安徽金禾实业股份有限公司
ANHUI JINHE INDUSTRIAL CO.，LTD
002597
金禾实业
2012 年半年度财务报告
2012 年 7 月 27 日
金禾实业 2012 年半年度财务报告
提示：本报告未经会计师事务所审计。
一、资产负债表
编制单位：安徽金禾实业股份有限公司 2012 年 06 月 30 日 单位：元
期末余额 年初余额
项目
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 416,754,332.85 384,523,583.52 745,144,819.48 454,879,422.39
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 357,584,519.05 243,415,551.82 314,802,178.69 286,238,141.32
应收账款 107,056,776.29 95,589,468.16 72,296,347.33 57,501,530.48
预付款项 191,708,700.94 89,915,967.58 118,426,179.32 78,254,278.92
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 5,395,462.18 5,395,462.18 775,322.41 775,322.41
应收股利
其他应收款 3,730,353.62 20,116,760.87 2,559,657.99 22,219,159.56
买入返售金融资产
存货 233,854,231.98 148,964,376.87 252,608,414.22 162,144,335.75
一年内到期的非流动资
产
其他流动资产 78,728.62 1,963,650.44
流动资产合计 1,316,163,105.53 987,921,171.00 1,508,576,569.88 1,062,012,190.83
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,498,279.96 330,814,189.01 1,585,423.30 330,901,332.35
投资性房地产
固定资产 839,295,588.08 473,960,072.94 827,521,447.52 446,516,557.58
在建工程 105,189,171.40 98,491,457.04 54,399,831.36 50,252,781.84
工程物资 2,113,000.60 119,098.98 5,065,889.33 5,065,889.33
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 107,010,866.63 35,844,907.70 76,768,614.98 36,803,686.00
开发支出
商誉
长期待摊费用 5,314,021.05 1,118,771.57 6,551,917.22 2,077,718.57
递延所得税资产 13,553,357.20 7,760,122.95 14,831,019.14 8,356,423.13
其他非流动资产
非流动资产合计 1,073,974,284.92 948,108,620.19 986,724,142.85 879,974,388.80
资产总计 2,390,137,390.45 1,936,029,791.19 2,495,300,712.73 1,941,986,579.63
流动负债：
-1-
金禾实业 2012 年半年度财务报告
短期借款 50,000,000.00 20,000,000.00 160,165,563.34 50,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债 22,352.62 22,352.62 209,880.00 209,880.00
应付票据
应付账款 172,081,928.73 113,805,753.48 168,277,635.07 112,256,278.62
预收款项 33,559,867.50 41,302,300.96
55,366,972.17
55,591,720.60
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 31,817,799.78 23,593,652.49 44,944,012.05 33,754,594.44
应交税费 2,647,511.86 1,755,525.02 10,035,476.86 11,513,876.53
应付利息 287,649.26 221,621.02 724,748.62 354,360.42
应付股利 2,990,350.00 - 28,865,400.00 -
其他应付款 51,857,652.23 538,629.79 31,272,303.74 138,837.82
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 606,364.00 606,364.00 606,364.00 606,364.00
其他流动负债 11,007,849.72 9,815,910.28 14,834,294.96 13,343,049.50
流动负债合计 356,879,325.70 211,662,109.66 515,302,650.81 277,768,961.93
非流动负债：
长期借款 113,522,783.00 74,850,908.00 121,160,397.00 75,457,272.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 21,048,843.05 18,918,333.34 22,455,843.05 20,497,833.34
非流动负债合计 134,571,626.05 93,769,241.34 143,616,240.05 95,955,105.34
负债合计 491,450,951.75 305,431,351.00 658,918,890.86 373,724,067.27
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 213,600,000.00 213,600,000.00 133,500,000.00 133,500,000.00
资本公积 819,496,797.43 820,626,703.66 899,596,797.43 900,726,703.66
减：库存股
专项储备 64,486,019.29 40,652,131.66 67,956,020.26 43,384,630.87
盈余公积 49,065,117.79 49,065,117.79 49,065,117.79 49,065,117.79
一般风险准备
未分配利润 517,643,768.15 506,654,487.08 453,846,747.08 441,586,060.04
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益
1,664,291,702.66 1,630,598,440.19 1,603,964,682.56 1,568,262,512.36
合计
少数股东权益 234,394,736.04 - 232,417,139.31 -
所有者权益合计 1,898,686,438.70 1,630,598,440.19 1,836,381,821.87 1,568,262,512.36
负债和所有者权益总计 2,390,137,390.45 1,936,029,791.19 2,495,300,712.73 1,941,986,579.63
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金禾实业 2012 年半年度财务报告
二、利润表
编制单位：安徽金禾实业股份有限公司 2012 年 1-6 月 单位：元
本期金额 上期金额
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 1,467,445,091.78 951,093,010.28 1,058,875,812.22 886,816,211.66
其中：营业收入 1,467,445,091.78 951,093,010.28 1,058,875,812.22 86,816,211.66
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,345,225,568.30 830,259,809.89 948,551,040.81 778,836,379.26
其中：营业成本 1,268,042,465.43 780,408,741.75 889,162,536.31 727,308,554.21
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备
金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 4,385,580.12 2,980,685.64 2,842,308.37 2,090,573.81
销售费用 42,491,599.65 31,745,967.86 26,910,370.26 23,071,693.82
管理费用 27,406,420.89 15,961,491.52 21,183,479.58 18,104,342.65
财务费用 -1,025,761.01 -3,592,987.62 4,463,950.51 4,120,967.45
资产减值损失 3,925,263.22 2,755,910.74 3,988,395.78 4,140,247.32
加：公允价值变动收益
187,527.38 187,527.38 - -
（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”
-87,143.34 -87,143.34 -14,810.18 -14,810.18
号填列）
其中：对联营企业
-87,143.34 -87,143.34 -14,810.18 -14,810.18
和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”
号填列）
三、营业利润（亏损以“-”
122,319,907.52 120,933,584.43 110,309,961.23 107,965,022.22
号填列）
加：营业外收入 4,979,740.41 3,836,781.03 2,181,462.42 1,971,511.50
减：营业外支出 415,703.04 400,098.14 141,000.00 131,000.00
其中：非流动资产处置
损失
四、利润总额（亏损总额以
126,883,944.89 124,370,267.32 112,350,423.65 109,805,533.72
“-”号填列）
减：所得税费用 22,163,632.86 19,251,840.28 13,533,738.80 14,292,760.72
五、净利润（净亏损以“-”
104,720,312.03 105,118,427.04 98,816,684.85 95,512,773.00
号填列）
归属于母公司所有者
103,847,021.07 105,118,427.04 99,511,587.33 95,512,773.00
的净利润
少数股东损益 873,290.96 -694,902.48
六、每股收益：
-3-
金禾实业 2012 年半年度财务报告
（一）基本每股收益 0.49 0.49 1.00 0.96
（二）稀释每股收益 0.49 0.49 1.00 0.96
七、其他综合收益
八、综合收益总额 104,720,312.03 105,118,427.04 98,816,684.85 95,512,773.00
归属于母公司所有者
103,847,021.07 105,118,427.04 99,511,587.33 95,512,773.00
的综合收益总额
归属于少数股东的综
873,290.96 -694,902.48
合收益总额 - -
三、现金流量表
编制单位：安徽金禾实业股份有限公司 2012 年 1-6 月 单位：元
本期金额 上期金额
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流
量：
销售商品、提供劳务收
到的现金 1,542,488,306.73 1,045,331,365.71 1,047,012,899.93 855,037,144.90
客户存款和同业存放
款项净增加额
向中央银行借款净增
加额
向其他金融机构拆入
资金净增加额
收到原保险合同保费
取得的现金
收到再保险业务现金
净额
保户储金及投资款净
增加额
处置交易性金融资产
净增加额
收取利息、手续费及佣
金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加
额
收到的税费返还 - - 4,624,326.86 4,624,326.86
收到其他与经营活动
有关的现金 5,357,240.41 3,836,781.03 16,033,322.42 1,971,511.50
经营活动现金流入小计 1,547,845,547.14 1,049,168,146.74 1,067,670,549.21 861,632,983.26
购买商品、接受劳务支
付的现金 1,269,906,256.87 803,079,885.94 946,748,517.12 793,072,485.17
客户贷款及垫款净增
加额
存放中央银行和同业
款项净增加额
支付原保险合同赔付
款项的现金
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金禾实业 2012 年半年度财务报告
支付利息、手续费及佣
金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职
工支付的现金 113,986,276.27 80,761,211.49 79,171,320.04 62,806,156.91
支付的各项税费 71,392,113.26 52,780,641.50 45,066,900.85 34,018,519.68
支付其他与经营活动
有关的现金 18,899,127.83 10,983,710.47 17,029,464.68 15,173,051.57
经营活动现金流出
小计 1,474,183,774.23 947,605,449.40 1,088,016,202.69 905,070,213.33
经营活动产生的
现金流量净额 73,661,772.91 101,562,697.34 -20,345,653.48 -43,437,230.07
二、投资活动产生的现金流
量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
现金
处置固定资产、无形资
产和其他长期资产收回的
现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金 8,260,281.85 7,259,472.13 162,979.03 154,630.20
投资活动现金流入
小计 8,260,281.85 7,259,472.13 162,979.03 154,630.20
购建固定资产、无形资
产和其他长期资产支付的 217,243,808.93 103,029,352.04 102,768,336.07 80,551,169.88
现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
小计 217,243,808.93 103,029,352.04 102,768,336.07 80,551,169.88
投资活动产生的
现金流量净额 -208,983,527.08 -95,769,879.91 -102,605,357.04 -80,396,539.68
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数
股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 10,000,000.00 - 60,633,638.97 50,020,048.07
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
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金禾实业 2012 年半年度财务报告
小计 10,000,000.00 - 60,633,638.97 50,020,048.07
偿还债务支付的现金 127,803,177.34 30,606,364.00 33,656,904.19 19,656,904.19
分配股利、利润或偿付
利息支付的现金 73,854,270.52 44,152,102.91 2,791,406.24 2,461,606.11
其中：子公司支付给少
数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动
有关的现金 21,095.21 -
筹资活动现金流出
小计 201,678,543.07 74,758,466.91 36,448,310.43 22,118,510.30
筹资活动产生的
现金流量净额 -191,678,543.07 -74,758,466.91 24,185,328.54 27,901,537.77
四、汇率变动对现金及现金
等价物的影响 142,771.51 142,771.51 -317,908.24 -309,837.16
五、现金及现金等价物净增
加额 -326,857,525.73 -68,822,877.97 -99,083,590.22 -96,242,069.14
加：期初现金及现金等
价物余额 742,062,058.58 451,796,661.49 197,046,604.79 187,742,327.87
六、期末现金及现金等价物
余额 415,204,532.85 382,973,783.52 97,963,014.57 91,500,258.73
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金禾实业 2012 年半年度财务报告
四、所有者权益变动表
（一）合并所有者权益变动表
编制单位：安徽金禾实业股份有限公司 2012 半年度 单位：元
本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
所有者 所有者
项目 少数股 实收资 少数股
实收资本 资本公 减：库 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合 资本公 减：库 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
其他 东权益 本（或 其他 东权益
（或股本） 积 存股 备 积 险准备 利润 计 积 存股 备 积 险准备 利润 计
股本）
1,836,3 10,887 735,70
一、上年年末余额 133,500,000. 899,596 67,956, 49,065, 453,846 232,417 100,000 256,260 51,622, 31,076, 285,861
81,821. ,666.3 7,401.
00 ,797.43 020.26 117.79 ,747.08 ,139.31 ,000.00 ,051.25 277.03 306.31 ,100.28
87 2 19
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
1,836,3 10,887 735,70
二、本年年初余额 133,500,000. 899,596 67,956, 49,065, 453,846 232,417 100,000 256,260 51,622, 31,076, 285,861
81,821. ,666.3 7,401.
00 ,797.43 020.26 117.79 ,747.08 ,139.31 ,000.00 ,051.25 277.03 306.31 ,100.28
87 2 19
三、本年增减变动金额 221,52 1,100,
80,100,000.0 -80,100 -3,470, 63,797, 1,977,5 62,304, 33,500, 643,336 16,333, 17,988, 167,985
（减少以“-”号填列）0 ,000.00 000.97 021.07 96.73 616.83 000.00 ,746.18 743.23 811.48 ,646.80
9,472. 674,42
99 0.68
-1,538 184,43
（一）净利润 103,847 873,290 104,720 185,974
,021.07 .96 ,312.03 ,458.28
,201.1 6,257.
9 09
（二）其他综合收益
上述（一）和（二） -1,538 184,43
103,847 873,290 104,720 185,974
小计 ,021.07 .96 ,312.03 ,458.28
,201.1 6,257.
9 09
（三）所有者投入和 676,83
33,500, 643,339
减少资本 000.00 ,730.13
9,730.
13
1．所有者投入资
-7-
金禾实业 2012 年半年度财务报告
本 33,500, 643,339 676,83
000.00 ,730.13 9,730.
13
2．股份支付计入
所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -40,050 -40,050 17,988, -17,988
,000.00 ,000.00 811.48 ,811.48
1．提取盈余公积 17,988, -17,988
811.48 ,811.48
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
-40,050 -40,050
股东）的分配 ,000.00 ,000.00
4．其他
（五）所有者权益内
80,100,000.0 -80,100
部结转 0 ,000.00
1．资本公积转增
80,100,000.0 -80,100
资本（或股本） 0 ,000.00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
18,253
（六）专项储备 -3,470, 1,104,3 -2,365, 16,333, 1,919,
000.97 05.77 695.20 743.23
,177.7
434.55
8
23,087
1．本期提取 2,181,0 1,784,5 3,965,5 21,036, 2,050,
71.96 13.42 85.38 724.03
,398.3
674.30
3
2．本期使用 5,651,0 680,207 6,331,2 4,702,9 131,23 4,834,
72.93 .65 80.58 80.80 9.75 220.55
（七）其他
-8-
金禾实业 2012 年半年度财务报告
-2,983. 221,14 221,14
95 8,239. 5,255.
63 68
1,898,6 232,41 1,836,
四、本期期末余额 213,600,000. 819,496 64,486, 49,065, 517,643 234,394 133,500 899,596 67,956, 49,065, 453,846
86,438. 7,139. 381,82
00 ,797.43 019.29 117.79 ,768.15 ,736.04 ,000.00 ,797.43 020.26 117.79 ,747.08
70 31 1.87
（二）母公司所有者权益变动表
编制单位：安徽金禾实业股份有限公司 2012 半年度 单位：元
本期金额 上年金额
实收资 所有者 实收资 所有者
项目 资本公 减：库 专项储 盈余公 一般风 未分配 资本公 减：库 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 权益合 本（或 权益合
积 存股 备 积 险准备 利润 积 存股 备 积 险准备 利润
股本） 计 股本） 计
一、上年年末余额 133,500,0 900,726,7 43,384,63 49,065,11 441,586,0 1,568,262 100,000,00 257,386,97 33,533,474 31,076,306 279,686,75 701,683,51
00.00 03.66 0.87 7.79 60.04 ,512.36 0.00 3.53 .56 .31 6.76 1.16
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 133,500,0 900,726,7 43,384,63 49,065,11 441,586,0 1,568,262 100,000,00 257,386,97 33,533,474 31,076,306 279,686,75 701,683,51
00.00 03.66 0.87 7.79 60.04 ,512.36 0.00 3.53 .56 .31 6.76 1.16
三、本年增减变动金额
80,100,00 -80,100,0 -2,732,49 65,068,42 62,335,92 33,500,000 643,339,73 9,851,156. 17,988,811 161,899,30 866,579,00
（减少以“-”号填列） 0.00 00.00 9.21 7.04 7.83 .00 0.13 31 .48 3.28 1.20
（一）净利润 105,118,4 105,118,4 179,888,11 179,888,11
27.04 27.04 4.76 4.76
上述（一）和（二）
105,118,4 105,118,4 179,888,11 179,888,11
小计 27.04 27.04 4.76 4.76
（三）所有者投入和
-9-
金禾实业 2012 年半年度财务报告
减少资本 33,500,000 643,339,73 676,839,73
.00 0.13 0.13
1．所有者投入资本 33,500,000 643,339,73 676,839,73
.00 0.13 0.13
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -40,050,0 -40,050,0 17,988,811 -17,988,81
00.00 00.00 .48 1.48
1．提取盈余公积 17,988,811 -17,988,81
.48 1.48
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
-40,050,0 -40,050,0
东）的分配 00.00 00.00
4．其他
（五）所有者权益内
80,100,00 -80,100,0 80,100,00
部结转 0.00 00.00 0.00
1．资本公积转增资
80,100,00 -80,100,0 80,100,00
本（或股本） 0.00 00.00 0.00
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
（六）专项储备 -2,732,49 -2,732,49 9,851,156. 1,919,434 18,253,17
9.21 9.21 31 .55 7.78
1．本期提取 13,565,350 2,050,674 23,087,39
.79 .30 8.33
2．本期使用 2,732,499 2,732,499 3,714,194. 131,239.7 4,834,220
.21 .21 48 5 .55
（七）其他
- 10 -
金禾实业 2012 年半年度财务报告
221,148,2 221,145,2
39.63 55.68
四、本期期末余额 213,600,0 820,626,7 40,652,13 49,065,11 506,654,4 1,630,598 133,500,00 900,726,70 43,384,630 49,065,117 232,417,1 1,836,381
00.00 03.66 1.66 7.79 87.08 ,440.19 0.00 3.66 .87 .79 39.31 ,821.87
- 11 -
金禾实业 2012 年半年度财务报告
安徽金禾实业股份有限公司
财务报表附注
（如无特别说明，以下货币单位均为人民币元）
一、公司基本情况
1、历史沿革
安徽金禾实业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由安徽金瑞化工投资
有限公司（由皖东金瑞化工有限责任公司更名而来，以下简称“金瑞投资”）、安徽省定远县
大江医疗用品有限责任公司（以下简称“大江医疗”）、来安县长安混凝土外加剂有限公司（以
下简称“长安混凝土外加剂”）共同发起设立的股份有限公司，于 2006 年 12 月 25 日在滁州
市工商行政管理局办理注册登记，注册资本为人民币 8,000 万元，其中金瑞投资以其与化工
产品相关的生产经营净资产按经安徽国信资产评估有限责任公司皖国信评报字（2006）第
194 号《资产评估报告书》评定的价值（评估基准日为 2006 年 11 月 30 日）出资 15,530.64
万元，并按 1：0.503778338 的折股比例折为股本 7,824 万元，大江医疗以现金出资 198.50
万元，按 1：0.503778338 的折股比例折为股本 100 万元，长安混凝土外加剂以现金出资 150.86
万元，按 1：0.503778338 的折股比例折为股本 76 万元。
2008 年 5 月，根据大江医疗、长安混凝土外加剂与杨迎春、戴世林等 23 位自然人签订
的股权转让协议，大江医疗、长安混凝土外加剂将所持本公司股权全部转让给杨迎春、戴世
林等 23 位自然人。
2010 年 6 月，经公司股东大会决议批准，上海复星谱润股权投资企业（有限合伙）（以
下简称“上海复星”）向公司增资 582 万元、上海谱润股权投资企业（有限合伙）（以下简称
“上海谱润”）向公司增资 388 万元、大连獐子岛投资有限公司（以下简称“大连獐子岛”）
向公司增资 290 万元、绍兴平安创新投资有限责任公司（以下简称“绍兴平安”）向公司增
资 250 万元、芜湖达成创业投资中心（有限合伙）（以下简称“芜湖达成”）向公司增资 240
万元、武汉玉源投资管理中心（有限合伙）（以下简称“武汉玉源”）向公司增资 150 万元、
平安财智投资管理有限公司（以下简称“平安财智”）向公司增资 50 万元、尹锋向公司增资
30 万元、南京优龙投资中心（有限合伙）（以下简称“南京优龙”）向公司增资 20 万元。至
此，公司股本增至 10,000 万元。
根据公司 2010 年第五次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可
[2011]964 号文《关于核准安徽金禾实业股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，本
公司于 2011 年 7 月向社会公开发行人民币普通股股票 3,350 万股。至此，公司股本增至 13,350
11
金禾实业 2012 年半年度财务报告
万元。
2012 年 5 月，经公司 2011 年度股东大会批准，以 2011 年 12 月 31 日公司股本 13,350
万元为基数，以资本公积按每 10 股转增 6 股，共计转增 8,010 万股，转增后公司股本为 21,360
万股。
本公司企业法人营业执照注册号为 341100000007764，注册地址为来安县城东大街 127
号，法定代表人为杨迎春。
2、行业性质
本公司属于化工行业。
3、经营范围
本公司经营范围：食品添加剂、食用香料香精、危险化学品有机类、液体无水氨、工业
甲醇、工业硝酸、甲醛、浓硫酸、二氧化硫、三氧化硫生产、销售及三聚氰胺、季戊四醇、
甲酸钠、尿素、碳酸氢铵的生产、销售，化工原料、机械设备、零配件、原辅材料及技术的
进出口业务。
4、本公司主要产品
本公司主要产品为：安赛蜜、甲基麦芽酚、乙基麦芽酚、三聚氰胺、液氨、甲醛、新戊
二醇、硝酸、碳铵、硫酸等。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
本公司下列主要会计政策、会计估计和前期差错更正根据企业会计准则制定。未提及的
业务按企业会计准则中相关会计政策执行。
1、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指
南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司按上述基础编制的财务报表符合企业会计准则及其应用指南和准则解释的要求，
真实完整地反映了本公司 2012 年 6 月 30 日的财务状况、2012 年 1-6 月份的经营成果和现金
流量等有关信息。
12
金禾实业 2012 年半年度财务报告
3、会计期间
本公司会计年度采用公历制，即公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。本公司
取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发生股份面值总额）的差额，调整资
本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的
差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的
差额，首先对取得的被购买方的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本
的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的，其差额应当计入当期损益。
（3）商誉的减值测试
本公司对企业合并所形成的商誉，在每年年度终了进行减值测试，减值测试时结合与其
相关的资产组或者资产组组合进行，比较相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分
摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低
于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
6、合并财务报表的编制方法
凡本公司能够控制的子公司及特殊目的主体（以下简称“纳入合并范围的公司”）都纳
入合并范围；纳入合并范围的公司所采用的会计期间、会计政策与母公司不一致的，已按照
母公司的会计期间、会计政策对其财务报表进行调整；以母公司和纳入合并范围的公司调整
后的财务报表为基础，按照权益法调整对纳入合并范围的公司的长期股权投资后，由母公司
编制；合并报表范围内母公司与纳入合并范围的公司、纳入合并范围的公司相互之间发生的
内部交易、资金往来在合并时予以抵销。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金指公司库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指公司持有的期限短
（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险
13
金禾实业 2012 年半年度财务报告
很小的投资。
8、外币业务和外币财务报表折算
（1）外币交易
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。
在资产负债表日，公司按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
①外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始
确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
②以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其
记账本位币金额。
（2）外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企
业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位
币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项
目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折
算。
③产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者
权益项目下单独作为“外币报表折算差额”项目列示。
9、金融工具
（1）金融资产的分类、确认和计量
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
主要是指公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍
生工具，包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发
生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。
资产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资
产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变
动损益。
14
金禾实业 2012 年半年度财务报告
②持有至到期投资
主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期
的固定利率国债、浮动利率公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费
用之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确认
为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入
投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收
益。
③应收款项
应收款项包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务形成
的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
④可供出售金融资产
主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至
到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值
和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款包含的已到付息期但尚未领取的债券利
息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得
的利息或现金股利计入投资收益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量且公允
价值变动计入资本公积。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之
间差额计入投资收益，同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分
的金额转出，计入投资收益。
（2）金融负债的分类、确认和计量
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。这类金融负债初始确认时以公允价值计
量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。
②其他金融负债，是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融
负债。这类金融负债按取得时公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，按摊余成本
和实际利率进行后续计量。
（3）金融资产和金融负债公允价值确定方法
①存在活跃市场的金融资产或金融负债，公司以活跃市场中的报价确定其公允价值。
②金融工具不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。
（4）金融资产转移
15
金禾实业 2012 年半年度财务报告
①公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金
融资产的确认。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值。
B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差
额计入当期损益：
A.终止确认部分的账面价值。
B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止
确认部分的金额之和。
②金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为
一项金融负债。
（5）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法
①本公司在有以下证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备：
A.发行方或债务人发生严重财务困难。
B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等。
C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步。
D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组。
E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易。
F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对
其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计
量。
G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具
投资人可能无法收回投资成本。
H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。
I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。
②本公司在资产负债表日分别不同类别的金融资产采取不同的方法进行减值测试，并计
提减值准备：
A.交易性金融资产：在资产负债表日以公允价值反映，公允价值的变动计入当期损益。
16
金禾实业 2012 年半年度财务报告
B.应收款项：应收款项包括应收账款和其他应收款等，应收款项采用实际利率法，按
摊余成本计量。资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减值
的，计提减值准备。
C.持有至到期投资：资产负债表日，公司对于持有至到期投资有客观证据表明其发生
了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。
D.可供出售金融资产：资产负债表日，公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，
判断该项金融资产公允价值是否持续下降。如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度
下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则认定该可供出
售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，
将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。
10、应收款项的减值测试方法及减值准备计提方法
在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减值的，计提
减值准备。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将
单项金额在 100 万元及以上的应收款项确定为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项，单独进
行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的
差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据：对除单项计提坏账准备之外的应收款项，本公司以账龄作为信用风险
特征组合。
按组合计提坏账准备的计提方法：采用账龄分析法，根据以前年度按账龄划分的各段应
收款项实际损失率作为基础，结合现时情况确定各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比
例，据此计算应计提的坏账准备。
各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下：
账 龄 计提比例
1 年以内 5%
1-2年 10%
2-3年 30%
17
金禾实业 2012 年半年度财务报告
3-4 年 50%
4-5 年 80%
5 年以上 100%
（3）单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其发生了减值的应
收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，根据
其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
11、存货
（1）存货的分类：存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在
生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、半
成品、产成品等。
（2）取得和发出的计价方法
取得的存货按成本进行初始计量，发出按加权平均法计价。
（3）周转材料的摊销方法：周转材料按照使用次数分次计入成本费用，金额较小的，
在领用时一次计入成本费用。
（4）存货的盘存制度：采用永续盘存制。
（5）资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计
提存货跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资
产负债表日后事项的影响等因素。
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以
该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售
合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货
的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用
于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减
去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。
如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降
表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准
备。
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③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类
别计提。
④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，
并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
12、长期股权投资
（1）长期股权投资成本确定
分别下列情况对长期股权投资进行计量
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为
合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初
始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务
账面价值之间的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）的余额不足冲减
的，调整留存收益；
B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照
取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份
的面值总额作为股本，长期股权投资的初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调
整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益；
C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发
生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初
始投资成本。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定
确定其投资成本：
A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成
本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包
含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算；
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资
成本；
C.投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本，但合
同或协议约定不公允的除外；
D.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资
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产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成
本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具
备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
E.通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，
初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）后续计量及损益确认方法
根据是否对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响分别对长期股权投资采用成本法
或权益法核算。
①采用成本法核算的长期投资，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。取得被投资
单位宣告发放的现金股利或利润，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚
未发放的现金股利或利润外，按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资
收益。
②采用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资后，在计算投资损益时
按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，在此基础上再抵销本公
司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有或应分担计算归属于本公司
的部分，确认投资损益并调整长期股权投资账面价值。如果本公司取得投资时被投资单位有
关资产、负债的公允价值与其账面价值不同的，后续计量计算归属于投资企业应享有的净利
润或应承担的净亏损时，应考虑被投资单位计提的折旧额、摊销额以及资产减值准备金额等
进行调整。以上调整均考虑重要性原则，在符合下列条件之一的，本公司按被投资单位的账
面净利润为基础，经调整未实现内部交易损益后，计算确认投资损益。
A.无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值。
B.投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比,两者之间的差额不具
重要性的。
C.其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料，不能按照准则中规定的原则对被投
资单位的净损益进行调整的。
③在权益法下长期股权投资的账面价值减记至零的情况下,如果仍有未确认的投资损失,
应以其他长期权益的账面价值为基础继续确认。如果在投资合同或协议中约定将履行其他额
外的损失补偿义务，还按《企业会计准则第 l3 号—或有事项》的规定确认预计将承担的损
失金额。
④按照权益法核算的长期股权投资，投资企业自被投资单位取得的现金股利或利润，抵
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减长期股权投资的账面价值。自被投资单位取得的现金股利或利润超过已确认损益调整的部
分视同投资成本的收回，冲减长期股权投资的成本。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
①存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有共同控制：
A.任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；
B.涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意；
C.各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动
进行管理,但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。当被投
资单位处于法定重组或破产中，或者在向投资方转移资金的能力受到严格的长期限制情况下
经营时，通常投资方对被投资单位可能无法实施共同控制。但如果能够证明存在共同控制，
合营各方仍按照长期股权投资准则的规定采用权益法核算。
②存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有重大影响：
A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；
B.参与被投资单位的政策制定过程,包括股利分配政策等的制定；
C.与被投资单位之间发生重要交易；
D.向被投资单位派出管理人员；
E.向被投资单位提供关键技术资料。
（4）长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律
环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长
期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作
为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
13、固定资产
（1）确认条件：固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用
年限超过一年的单位价值较高的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实
际成本予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资
产确认条件的在发生时计入当期损益。
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（2）各类固定资产的折旧方法：本公司对除常年处于高腐蚀状态的机器设备外的固定
资产按年限平均法计提折旧，在不考虑减值准备的情况下，按固定资产的类别、估计的经济
使用年限和预计的净残值分别确定折旧年限和年折旧率如下：
资产类别 折旧年限 预计残值率（%） 年折旧率
房屋及建筑物 15-45 5 6.33-2.11
机器设备 10-15 5 9.50-6.33
运输设备 5-10 5 19.00-9.50
电子设备及其他 5-10 5 19.00-9.50
本公司对常年处于高腐蚀状态的机器设备按双倍余额递减法计提折旧，机器设备预计使
用年限为 10-15 年、预计残值率 5%。
对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。
每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿
命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低
于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期
损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备：
①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；；
④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定
资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值
与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致
的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在
租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在
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租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
14、在建工程
（1）在建工程类别
在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产
的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生
的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占
用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建
工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自
达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入
固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实
际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（3）在建工程减值测试方法、计提方法
本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了
减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为
资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在
以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试：
①长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很
大的不确定性；
③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
15、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满
足下列条件时予以资本化，计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
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符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3
个月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本
化，以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的
投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金
额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率计算。资本化率按一般借款加权平均利率计算确定。
16、无形资产
（1）无形资产的计价方法
无形资产按取得时的实际成本入账。
（2）无形资产使用寿命及摊销
①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 年 法定使用权
非专利技术 5年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复
核，本年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对
于使用寿命不确定的无形资产，本公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用
寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，在资产负债表日进行减值测试。当无形资产
的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为
资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失一经
确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测
试：
A.该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不
利影响；
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B.该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；
C.其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
③无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内系统合
理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金
额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额，残值为零。
但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃
市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产
的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在
预计使用年限内系统合理摊销。
（3）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资
产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
③开发阶段的支出同时满足下列条件时确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使
用或出售该无形资产；
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
17、长期待摊费用
长期待摊费用按形成时发生的实际成本计价，在受益期内平均摊销，其中经营租赁方式
租入的固定资产改良支出，按最佳预期经济利益实现方式合理摊销。
18、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
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（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或
有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面
价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳
估计数对该账面价值进行调整。
19、收入
（1）销售商品收入
本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；本公司既没有保留与所有权
相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；
相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商
品销售收入实现。
（2）提供劳务收入
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务
收入。提供劳务交易的完工进度，依据已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议
价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累
计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本
乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，
不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况
确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
20、政府补助
（1）范围及分类
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公司将从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入
的资本作为政府补助核算。
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（2）政府补助的确认条件
公司对能够满足政府补助所附条件且实际收到时，确认为政府补助。
（3）政府补助的计量
①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
②与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入
当期损益。但是，以名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
③与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
A.用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用
的期间，计入当期损益；
B.用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，计入当期损益。
21、递延所得税资产和递延所得税负债
本公司根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用
资产负债表债务法计提递延所得税。
（1）递延所得税资产的确认
①对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可
能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认
由此产生的递延所得税资产。同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的
递延所得税资产不予确认：
A.该项交易不是企业合并；
B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
②本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下
列条件的，确认相应的递延所得税资产：
A.暂时性差异在可预见的未来可能转回；
B.未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
③于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账
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金禾实业 2012 年半年度财务报告
面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（2）递延所得税负债应按各种应纳税暂时性差异确认，同时具有下列特征的交易中因
资产或负债的初始确认所产生的递延所得税负债不予确认：
①应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且
交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转
回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
22、安全生产费用
本公司根据《企业安全生产费用提取和使用管理办法》［财企（2012）16 号］的有关规
定，以上年度销售收入为计提依据，采取超额累退方式逐月提取危险化学品安全生产费用，
自 2012 年开始按以下标准提取：
（1）营业收入不超过 1000 万元的，按照 4%提取；
（2）营业收入超过 1000 万元至 1 亿元的部分，按照 2%提取；
（3）营业收入超过 1 亿元至 10 亿元的部分，按照 0.5%提取；
（4）营业收入超过 10 亿元的部分，按照 0.2%提取。
公司将提取的安全生产费用计入相关产品的成本或当期损益，并在所有者权益下的“专
项储备”项目单独反映。公司使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项
储备；公司使用提取的安全生产费形成固定资产的，通过在建工程科目归集所发生的支出，
待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产，同时，按照形成固定资产的成本冲
减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，且该固定资产在以后期间不再计提折旧。
23、主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
本公司 2012 年 1-6 月份未发生会计政策变更事项。
（2）会计估计变更
本公司 2012 年 1-6 月份未发生会计估计变更事项。
24、前期会计差错更正
本公司 2012 年 1-6 月份未发生前期差错更正事项。
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三、税项
1、主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率 备 注
增值税 应税销售收入 13%、17% *1
城市维护建设税 应缴流转税 5%、7% *2
教育费附加 应缴流转税 5%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25% *3
注*1： 公司销售主要产品执行 17%税率，子公司安徽华尔泰化工股份有限公司（以下
简称“华尔泰”）销售水蒸汽执行 13%税率，公司销售碳铵、尿素免征增值税；公司自营出
口增值税实行“免、抵、退”政策，其中：甲基麦芽酚、乙基麦芽酚退税率为 13%，安赛蜜、
三聚氰胺退税率为 9%。
注*2：公司子公司滁州金丰化工有限责任公司（以下简称“金丰化工”）按 7%缴纳城
市维护建设税，公司及其他子公司均按 5%缴纳城市维护建设税。
注*3：公司执行 15%的所得税税率，公司子公司均执行 25%的所得税税率。
2、主要税收优惠及批文
（1）增值税
根据《财政部 国家税务总局关于暂免征收尿素产品增值税的通知》（财税[2005]87 号）
规定，公司尿素免征增值税。根据财政部、国家税务总局《关于若干农业生产资料免征增值
税政策的通知》（财税[2001]113 号），公司碳铵免征增值税。
（2）所得税
2009 年，公司被认定为安徽省第二批高新技术企业，自 2009 年起连续三年享受国家关
于高新技术企业的相关优惠政策，按 15%的税率征收企业所得税。
2012 年 6 月，公司高新技术企业资格经安徽省高新技术企业认定管理工作领导小组复
审通过［皖高企认（2012）12 号］，公司上半年按 15%的税率计提企业所得税。
四、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司（孙公司）
29
金禾实业 2012 年半年度财务报告
子公司名 子公司 注册地 业务性 持股比例 表决权比 是否合
注册资本 经营范围
称 类型 点 质 （%） 例（%） 并报表
滁州金丰化 化工制 氨、醇、化
控股子 滁州市 22,000,000.00 99.64 99.64 是
工有限责任 肥生产、销
公司 造
公司 售
皖东金利 化工制 增塑剂系
控股子 来安县 3,000,000.00 100.00 100.00 是
化工有限 列产品生
公司 造
责任公司 产、经营
新戊二醇、
滁州金源 化工制 甲酸钠生
控股子 来安县 8,000,000.00 51.00 51.00 是
化工有限 产销售及
公司 造
责任公司 进出口业
务
来安立鑫
港口经营 全资子 来安县 服务业 1,000,000.00 港口经营、 100.00 100.00 是
物流有限 公司 仓储
责任公司
安徽东瑞 东至县 房地产及
投资有限 孙公司 投资业 50,000,000.00 制造业等 55.00 55.00 是
尧渡镇
公司 投资
续：
实质上构 从母公司所有者权益冲减
少数股东权益
成对子公 子公司少数股东分担的本
期末实际出资 少数 中用于冲减少
子公司名称 司净投资 年亏损超过少数股东在该
额 股东权益 数股东损益的
的其他项 子公司期初所有者权益中
金额
目余额 所享有份额后的余额
滁州金丰化工有 52,256,815.67 — 271,174.42 — —
限责任公司
皖东金利化工 — — — —
2,279,093.38
有限责任公司
滁州金源化工 4,080,000.00 — 10,482,745.55 — —
有限责任公司
来安立鑫港口
经营物流有限 1,000,000.00 — — — —
责任公司
安徽东瑞投资 27,500,000.00 — 22,500,000.00 — —
有限公司
①金丰化工于 2003 年 11 月注册登记，由金瑞投资和金克仙等 42 位自然人股东共同出
30
金禾实业 2012 年半年度财务报告
资组建，注册资本为 3,250,000.00 元，其中金瑞投资出资 1,642,500.00 元，自然人股东出资
1,607,500.00 元。2005 年 10 月，根据金丰化工股东会决议，金丰化工增加注册资本
18,750,000.00 元，全部由原安徽金禾化工有限责任公司（以下简称“金禾化工”）出资，变
更后的注册资本为 22,000,000.00 元。2006 年 12 月，金瑞投资在吸收合并金禾化工的基础上，
以其与化工产品相关的生产经营净资产出资设立本公司，金瑞投资持有的金丰化工股权随之
转入本公司。2010 年 5 月，根据公司股东大会决议及公司与金克仙等 39 位自然人股东签订
的《股权转让协议书》，金克仙等 39 位自然人股东将其持有的金丰化工 6.94%股权作价
5,300,425.00 元转让给本公司，股权转让款已于 2010 年 5 月支付完毕。至此，本公司持有金
丰化工 99.64%股权。
②皖东金利化工有限责任公司（以下简称“金利化工”）于 2003 年 3 月注册登记，由金
瑞投资与郭礼和共同出资组建，注册资本为 3,000,000.00 元，其中金瑞投资出资 1,800,000.00
元，郭礼和出资 1,200,000.00 元。2004 年 1 月，郭礼和将其持有的金利化工股权全部转让给
金丰化工。2006 年 12 月，金瑞投资在吸收合并金禾化工的基础上，以其与化工产品相关的
生产经营净资产出资设立本公司，金瑞投资持有的金利化工股权随之转入本公司。至此，本
公司持有金利化工 60%股权、金丰化工持有金利化工 40%股权。
③滁州金源化工有限责任公司（以下简称“金源化工”）于 2007 年 6 月注册登记，由本
公司和滁州森源投资集团有限公司（由原“滁州东源投资集团有限公司”更名而来，以下简
称“滁州森源”）共同出资组建，注册资本为 8,000,000.00 元，其中本公司出资 4,080,000.00
元，持股比例 51%，滁州森源出资 3,920,000.00 元，持股比例 49%。
④来安立鑫港口经营物流有限责任公司（以下简称“立鑫港口”）于 2008 年 10 月注册
登记，由本公司和来安县立鑫商贸有限公司（以下简称“立鑫商贸”）共同出资组建，注册
资本为人民币 1,000,000.00 元，其中本公司出资 990,000.00 元，持股比例 99%，立鑫商贸出
资 10,000.00 元，持股比例 1%。2011 年 10 月，根据《股权转让协议》，立鑫商贸将其持有
的立鑫港口的 1%股权转让给本公司。
⑤安徽东瑞投资有限公司（以下简称“东瑞投资”）是由华尔泰对外设立的全资子公司，
为解决华尔泰聘请专家、专业技术人员办公场所及部分职工的住房及配套公共设施问题，并
于2012年1月份领取了“企业法人营业执照”，注册号为：341721000019265。
（2）非同一控制下企业合并取得的子公司
子公司名称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
31
金禾实业 2012 年半年度财务报告
安徽华尔泰化 东至县香 生产销售硝酸、硝酸
工股份有限公 控股子公司 化工制造 248,900,000.00 钠、亚硝酸氢铵、液
隅镇
司 氨及其他相关产品
续：
实质上构成对子
子公司名称 期末实际出资额 公司净投资的其 持股比 表决权比例 是否合并
少数股东权益
例(%) (%) 报表
他项目余额
安徽华尔泰化
工股份有限公 269,700,000.00 — 55.00 55.00 是 221,155,255.68
司
安徽华尔泰化工股份有限公司（以下简称“华尔泰”）是由华泰化学工业有限公司整体
变更成立的股份有限公司，注册资本为11,200万元，由安徽尧诚投资有限公司（以下简称“尧
诚投资”）和新浦化学私人有限公司（SP Chemicals Pte. Ltd.，以下简称“新浦化学”）共
同出资设立。根据本公司与尧诚投资、新浦化学和华尔泰签订的《增资扩股协议》，以及本
公司第二届董事会第十七次会议决议和2011年度第二次临时股东大会决议，本公司以现金
26,970万元认购华尔泰新增股份13,690万股，占华尔泰总股本的55%。2011年12月31日，上
述股权变更工商登记手续办理完毕。
2、合并范围发生变更的说明
2012 年 1-6 月份财务报表合并范围为金丰化工、金利化工、金源化工、立鑫港口、华尔
泰和东瑞投资。2011 年度公司财务报表合并范围为金丰化工、金利化工、金源化工、立鑫
港口和华尔泰（合并日为 2011 年 12 月 31 日，故 2011 年仅合并其资产负债表）。
七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
2012.06.30 2011.12.31
项 目
外币金额 折算汇率 人民币金额 外币金额 折算汇率 人民币金额
库存现金 — — 167,399.4 — — 74,924.88
银行存款 — — 416,586,933.45 — — 741,987,107.00
其中：外币（美元） 276,696.97 6.3249 1,750,080.66 426,608.19 6.3009 2,688,015.55
其他货币资金 — — ___ — — 3,082,787.60
合 计 — — 416,754,332.85 — — 745,144,819.48
32
金禾实业 2012 年半年度财务报告
（1）银行存款 2012 年 6 月末余额中，其中定期存款为 210,880,600.80 元。
（2）银行存款 2012 年 6 月末余额中，其中 1,549,000.00 元为远期结售汇的保证金。
（3）货币资金 2012 年 6 月末比 2011 年末减少 44.07%，主要原因是公司归还银行借款
及募集资金按计划进度陆续投入使用所致。
2、应收票据
（1）应收票据分类
种 类 2012.06.30 2011.12.31
银行承兑汇票 357,584,519.05 314,802,178.69
商业承兑汇票 — —
合 计 357,584,519.05 314,802,178.69
（2）2012 年 6 月末公司质押的应收票据前五名。
出票单位 出票日期 到期日 金 额 备 注
江苏金浦集团国际贸易有限公
2012.05.09 2012.08.09 5,000,000.00 —
司
江苏明盛木业有限公司 2012.01.16 2012.07.16 2,000,000.00 —
深圳创维数字技术股份有限公
2012.03.20 2012.09.20 1,493,702.41 —
司
佳通轮胎(中国)投资有限公司 2012.02.23 2012.08.23 1,330,000.00 —
江苏洛基木业有限公司 2012.01.23 2012.07.12 770,000.00 —
合 计 10,593,702.41
（3）2012 年 6 月末已经背书给其他方但尚未到期的应收票据前五名
出票单位 出票日期 到期日 金 额 备 注
杭州迦南化工有限公司 2012.03.28 2012.09.28 2,719,500.00 —
杭州萧山兴茂煤炭有限公司 2012.04.27 2012.10.27 2,000,000.00 —
杭州利时化肥有限公司 2012.03.26 2012.09.26 1,500,000.00 —
常州豪德木业有限公司 2011.03.29 2012.09.29 1,500,000.00 —
安徽六国化工股份有限公司 2012.05.08 2012.11.07 1,500,000.00 —
合 计 9,219,500.00
33
金禾实业 2012 年半年度财务报告
（4）2012 年 6 月末公司无因出票人无力履约而转为应收账款的应收票据。
（5）2012 年 6 月末公司无已贴现但尚未到期的商业承兑票据。
（6）应收票据 2012 年 6 月 30 日余额中无应收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份
的股东单位的票据，无应收其他关联方的票据。
3、应收账款
（1）应收账款按类别列示
2012.06.30
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账 — — — —
准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款：
以账龄作为信用风险特征组合 113,456,938.11 100.00 6,400,161.82 5.64
单项金额虽不重大但单项计提 — — — —
坏账准备的应收账款
合 计 113,456,938.11 100.00 6,400,161.82 5.64
2011.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账 — — — —
准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款：
以账龄作为信用风险特征组合 76,742,867.59 100.00 4,446,520.26 5.79
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的应收账款
合 计 76,742,867.59 100.00 4,446,520.26 5.79
①应收账款 2012 年 6 月末余额中无单项金额重大并单项计提坏账准备的款项。
②按组合采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2012.06.30
账 龄
金 额 比例（%） 坏账准备 账面价值
1 年以内 111,140,638.33 97.96 5,557,031.91 105,583,606.42
34
金禾实业 2012 年半年度财务报告
1—2 年 1,151,400.59 1.02 115,140.06 1,036,260.53
2—3 年 344,125.11 0.30 103,237.53 240,887.58
3—4 年 268,337.44 0.24 134,168.73 134,168.71
4—5 年 309,265.26 0.27 247,412.21 61,853.05
5 年以上 243,171.38 0.21 243,171.38 —
合 计 113,456,938.11 100.00 6,400,161.82 107,056,776.29
2011.12.31
账 龄
金 额 比例（%） 坏账准备 账面价值
1 年以内 74,401,602.04 96.95 3,720,080.11 70,681,521.93
1—2 年 1,113,849.80 1.45 111,384.98 1,002,464.82
2—3 年 518,015.82 0.68 155,404.75 362,611.07
3—4 年 455,156.35 0.59 227,578.18 227,578.17
4—5 年 110,856.70 0.14 88,685.36 22,171.34
5 年以上 143,386.88 0.19 143,386.88 —
合 计 76,742,867.59 100.00 4,446,520.26 72,296,347.33
③应收账款 2012 年 6 月末余额中无单项金额虽不重大并单项计提坏账准备的款项。
（2）2012 年 6 月末余额中按外币计价的应收账款情况
币 种 外币金额 折算汇率 折合人民币
美元 2,768,186.65 6.3249 17,508,503.74
（3）本年实际核销的应收账款情况
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
客户 货款 — — —
（4）应收账款金额前五名单位情况
占总额比
单位名称 与本公司关系 金 额 账 龄
例（%）
南京红太阳生物化学有限责任公司 非关联方 5,519,246.21 1年以内 4.86
山东汇海医药化工有限公司 非关联方 5,513,702.50 1年以内 4.86
中国恒化有限公司 非关联方 4,219,625.41 1年以内 3.72
35
金禾实业 2012 年半年度财务报告
安徽六国化工股份有限公司 非关联方 3,447,720.25 1年以内 3.04
嘉兴纬发化工有限公司 非关联方 2,530,541.80 1年以内 2.23
合 计 21,230,836.17 18.71
（5）应收账款 2012 年 6 月末余额中无应收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的
股东单位或其他关联方款项。
（6）公司 2012 年 6 月末无以应收账款为标的资产的资产证券化安排及终止确认应收账
款情况。
（7）应收账款 2012 年 6 月末比 2011 年末增长 47.84%，主要原因是公司本年销售规模
扩大，应收账款相应增长。
4、预付款项
1）预付款项按账龄列示
2012.06.30 2011.12.31
账 龄
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
1 年以内 189,984,583.73 99.10 117,246,931.69 99.00
1-2 年 991,511.77 0.52 554,222.84 0.47
2-3 年 196,546.42 0.05 274,148.63 0.23
3 年以上 536,059.02 0.33 350,876.16 0.30
合 计 191,708,700.94 100.00 118,426,179.32 100.00
（2）预付款项 2012 年 6 月末余额中账龄超过一年的款项为 1,724,117.21 元，主要原因
是预付的材料尾款尚未结算。
（3）预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金 额 账 龄 未结算原因
中江能源回收（上海）有限公司 非关联方 55,400,000.00 1 年以内 设备未到
阳泉煤业集团股份有限公司 非关联方 18,945,006.25 1 年以内 货物未到
西安陕鼓动力股份有限公司 非关联方 15,674,300.00 1 年以内 设备未到
滁州通泰商贸有限公司 非关联方 12,586,721.32 1 年以内 货物未到
中煤科工(大连)物流有限公司 非关联方 8,756,452.27 1 年以内 货物未到
合 计 111,362,479.84
（4）预付款项 2012 年 6 月末余额中无预付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的
36
金禾实业 2012 年半年度财务报告
股东单位或其他关联方款项。
（5）预付款项 2012 年 6 月末比 2011 年末增长 61.88%，主要原因是控股子公司华尔泰
预付设备订制款及公司产销规模不断扩大，预付原料款相应增加。
5、应收利息
项 目 2011.12.31 本期增加 本期减少 2012.06.30
定期存款利息 775,322.41 4,620,139.77 — 5,395,462.18
6、其他应收款
（1）按照其他应收款的种类别列示
2012.06.30
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准 — — — —
备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款：
以账龄作为信用风险特征组合 3,983,276.91 100.00 252,923.29 6.35
单项金额虽不重大但单项计提坏 — — — —
账准备的其他应收款
合 计 3,983,276.91 100.00 252,923.29 6.35
续：
2011.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账 — — — —
准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款：
以账龄作为信用风险特征组合 2,803,835.77 100.00 244,177.78 8.71
单项金额虽不重大但单项计提 — — — —
坏账准备的其他应收款
合 计 2,803,835.77 100.00 244,177.78 8.71
①其他应收款 2012 年 6 月末余额中无单项金额重大并单项计提坏账准备的款项。
②按组合采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
37
金禾实业 2012 年半年度财务报告
2012.06.30
账 龄
金 额 比例（%） 坏账准备 账面价值
1 年以内 3,629,174.64 91.11 181,458.73 3,447,715.91
1—2 年 250,060.67 6.28 25,006.07 225,054.6
2—3 年 73,100.30 1.84 21,930.09 51,170.21
3—4 年 10,290.80 0.26 5,145.40 5,145.4
4—5 年 6,337.50 0.16 5,070.00 1,267.50
5 年以上 14,313.00 0.35 14,313.00 —
合 计 3,983,276.91 100.00 252,923.29 3,730,353.62
续：
2011.12.31
账 龄
金 额 比例（%） 坏账准备 账面价值
1 年以内 2,305,256.08 82.22 115,262.82 2,189,993.26
1—2 年 169,941.37 6.06 16,994.14 152,947.23
2—3 年 289,765.08 10.33 86,929.52 202,835.56
3—4 年 23,651.89 0.84 11,825.95 11,825.94
4—5 年 10,280.00 0.37 8,224.00 2,056.00
5 年以上 4,941.35 0.18 4,941.35 —
合 计 2,803,835.77 100.00 244,177.78 2,559,657.99
③其他应收款 2012 年 6 月末余额中无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的款项。
（2）公司本年无核销其他应收款情况。
（3）其他应收款金额前五名单位情况
占总额比
单位名称 与本公司关系 金 额 款项内容 账 龄
例（%）
滁州众仁装卸有限责任公司 非关联方 951,752.43 借款 1年以内 19.97
范文文 非关联方 350,000.00 借款 1年以内 7.34
孙启秀 非关联方 251,166.09 备用金 1年以内 5.27
池州市银通担保股份有限公司 非关联方 200,000.00 借款 1年以内 4.20
蒋琪 非关联方 200,000.00 借款 1年以内 4.20
合 计 1,952,918.52 40.98
（4）其他应收款 2012 年 6 月末余额中无应收持本公司 5%（含 5%)以上表决权股份的
38
金禾实业 2012 年半年度财务报告
股东单位或其他关联方款项。
（5）公司 2012 年 6 月末无以其他应收款为标的资产的资产证券化安排及终止确认其他
应收款情况。
（6）其他应收款 2012 年 6 月末比 2011 年末增长 45.74%，主要原因是业务部门备用金
增加。
7、存货
（1）存货明细表
2012.06.30
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 152,392,339.18 1,445,283.36 150,947,055.82
产成品 82,998,069.93 592,163.08 82,405,906.85
自制半成品 501,269.31 — 501,269.31
合 计 235,891,678.42 2,037,446.44 233,854,231.98
2011.12.31
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 168,049,676.58 2,145,950.07 165,903,726.51
产成品 89,423,975.84 2,719,288.13 86,704,687.71
自制半成品 — — —
合 计 257,473,652.42 4,865,238.20 252,608,414.22
（2）存货跌价准备
本期减少额
项 目 2011.12.31 本期计提额 2012.06.30
转 回 转 销
原材料 2,145,950.07 1,790,564.32 — 2,491,231.03 1,445,283.36
产成品 2,719,288.13 172,311.83 — 2,299,436.88 5,921,63.08
合 计 4,865,238.20 1,962,876.15 — 4,790,667.91 2,037,446.44
（3）存货跌价准备计提、转回情况
39
金禾实业 2012 年半年度财务报告
本期转回存货 本期转回金额占该项
项 目 计提存货跌价准备依据
跌价准备的原因 存货期末余额的比例
原材料 存货成本高于其可变现净值 — —
产成品 存货成本高于其可变现净值 — —
8、长期股权投资
（1）联营企业相关情况
本公司在被投
被投资公司名 法人代 业 务 性 注册资本 本公司
企业类型 注册地 资公司表决权
称 表 质 （万元） 持股比例
比例
编织袋
来安县金晨 包
有限责任公 来安县工业园 等包装
装实业有限 公 陆勤奋 200.00 45.00% 45.00%
司 区 物的生
司
产销售
2012年6月30日 2012年6月30日 2012年6月30日 2012年1-6月份营
被投资公司名 2012年1-6月份
资产总额（万 负债总额（万 净资产总额（万 业收入总额（万
称 净利润（万元）
元） 元） 元） 元）
来安县金晨 包
装实业有限 公 2,803.57 2,470.62 332.95 869.17 -19.36
司
（2）长期股权投资情况
被投资单位 核算方法 初始投资成本 2011.12.31 增减变动 2012.06.30
来安县金晨包装实业
权益法 2,316,471.61 1,585,423.30 -87,143.34 1,498,279.96
有限公司
在被投资单位持股 2012 年 1-6 2012 年 1-6
在被投资单位 在被投资单位表 减值
被投资单位 比例与表决权比例 月份计提减 月份现金
持股比例(%) 决权比例(%) 准备
不一致的说明 值准备 红利
来安县金晨包装
45.00 45.00 — — — —
实业有限公司
（3）报告期内长期股权投资没有发生可收回金额低于账面价值的情形，故未计提长期
40
金禾实业 2012 年半年度财务报告
投资减值准备。
（4）本公司投资变现及投资收益汇回无重大限制。
9、固定资产
（1）固定资产情况
类 别 2011.12.31 本期增加 本期减少 2012.06.30
一、固定资产账面原值
房屋及建筑物 246,610,120.48 42,210,976.03 — 288,821,096.51
机器设备 989,018,465.72 42,139,309.05 — 1,031,157,774.77
运输设备 16,914,272.88 2475,051.11 — 19,389,323.99
电子设备及其他 36,399,166.33 76,647.15 — 36,475,813.48
合 计 1,288,942,025.41 86,901,983.34 — 1,375,844,008.75
二、累计折旧
房屋及建筑物 37,203,572.83 17,322,019.38 — 54,525,592.21
机器设备 399,384,404.26 53,233,774.86 — 452,618,179.12
运输设备 8,658,769.4 1,027,343.42 — 9,686,112.82
电子设备及其他 15,416,837.65 3,544,705.12 — 18,961,542.77
合 计 460,663,584.14 75,127,842.78 — 535,791,426.92
三、固定资产账面净值
房屋及建筑物 209,406,547.65 234,295,504.30
机器设备 589,634,061.46 578,539,595.65
运输设备 8,255,503.48 9,703,211.17
电子设备及其他 20,982,328.68 17,514,270.71
合 计 828,278,441.27 840,052,581.83
四、减值准备
房屋及建筑物 207,427.49 — — 207,427.49
— —
机器设备 549,566.26 549,566.26
— — — —
运输设备
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金禾实业 2012 年半年度财务报告
— — — —
电子设备及其他
合
他 计 756,993.75 — — 756,993.75
五、固定资产账面价值
房屋及建筑物 209,199,120.16 234,088,076.81
机器设备 589,084,495.20 577,990,029.39
运输设备 8,255,503.48 9,703,211.17
电子设备及其他 20,982,328.68 17,514,270.71
合 计 827,521,447.52 839,295,588.08
（2）2012 年 1-6 月份折旧额为 75,127,842.78 元、在建工程转入固定资产原价为
79,794,669.38 元。
（3）公司年末以账面价值为 433.87 万元的房屋、账面价值为 1,178.48 万元的土地使用
权为抵押物取得短期借款 3,000 万元，截止 2012 年 6 月 30 日止，该借款余额为 1,000.00 万
元；公司 2012 年 6 月末以账面价值为 2,681.03 万元的房屋、账面价值为 1,527.84 万元的土
地使用权为抵押物取得长期借款 7,000 万元；以账面价值 299.40 万元的机器设备为抵押物取
得长期借款 667 万元，截止 2012 年 6 月 30 日止，该借款余额为 545.73 万元（其中重分类
至一年内到期的非流动负债为 60.64 万元）。子公司华尔泰以账面价值为 9,565.86 万元的机
器设备、账面价值为 240.14 万元的土地使用权为抵押物取得短期借款 3,000 万元。
（4）2012 年 6 月末无固定资产市价下跌、陈旧过时或发生实体损坏等原因导致固定资
产可收回金额低于其账面价值的情形，故未计提固定资产减值准备。
10、在建工程
（1）在建工程账面价值
2012.06.30 2011.12.31
项 目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
5000吨安赛蜜 87,925,591.32 — 87,925,591.32 50,252,781.84 — 50,252,781.84
工程
PHC 工程项 10,565,865.72 — 10,565,865.72 — —
目
其他零星工 6,697,714.36 — 6,697,714.36 4,147,049.52 — 4,147,049.52
程
合 计 105,189,171.40 — 105,189,171.40 54,399,831.36 — 54,399,831.36
42
金禾实业 2012 年半年度财务报告
（2）在建工程项目变动情况
工程名称 预算金额 2011.12.31 本期增加 转入固定资产 本期减少 工程投入占
预算比例
（%）
5000 吨 安 25,378
赛蜜工程 50,252,781.84 106,194,044.09 68,521,234.61 — 68.85
万元
PHC 工 程 1,500万
项目 __ 10,565,865.72 ___ — 70.44
元
其他零星 —
4,147,049.52 13,824,099.61 11,273,434.77 — —
工程
合 计 54,399,831.36 130,584,009.42 79,794,669.38 — —
续：
工程名称 工程进度 利息资本化 其中：本年利 本年利息资 资金来源 2012.06.30
累计金额 息资本化金额
（%） 本化率(%)
5000 吨 安 赛 蜜
68.85 — — — 募集资金 87,925,591.32
工程
PHC工程项目
70.44 — — — 自筹 10,565,865.72
其他零星工程 — — — — 自筹 6,697,714.36
合 计 ___ ____ — 105,189,171.40
（3）在建工程 2012 年 6 月末比 2011 年末增加 93.36%，原因是 5000 吨安赛蜜工程及
新增 PHC 工程项目投入金额较大。
（4）2012 年 6 月末在建工程没有发生减值的情形，故未计提在建工程减值准备。
11、工程物资
项 目 2011.12.31 本期增加 本期减少 2012.06.30
专用材料 5,065,889.33 102,871,307.17 10,582,4195.90 2,113,000.60
工程物资 2012 年 6 月末比 2011 年末减少 58.29%，主要原因是部分工程接近完工相应
备料较少。
12、无形资产
43
金禾实业 2012 年半年度财务报告
项目 2011.12.31 本期增加 本期减少 2012.06.30
①账面原值
土地使用权 74,163,277.07 31,854,148.00 — 106,017,425.07
非专利技术 9,579,770.53 59,443.96 — 9,639,214.49
专利技术 — 150,000.00 — 150,000.00
合 计 83,743,047.60 32,063,591.96 — 115,806,639.56
②累计摊销
土地使用权 4,300,717.06 988,919.85 — 5,289,636.91
非专利技术 2,673,715.56 812,477.04 — 3,486,192.60
专利技术 — 19,943.42 — 19,943.42
合 计 6,974,432.62 1,821,340.31 — 8,795,772.93
③账面净值
土地使用权 69,862,560.01 100,727,788.16
非专利技术 6,906,054.97 6,153,021.89
专利技术 — 130,056.58
合 计 76,768,614.98 107,010,866.63
④减值准备
土地使用权 — — — —
非专利技术 — — — —
专利技术 — — — —
⑤账面价值 76,768,614.98 107,010,866.63
（1）无形资产 2012 年 1-6 月摊销额为 1,821,340.31 元。
（2）无形资产原值 2012 年 6 月末比 2011 年末增长 39.39%，主要原因是孙公司东瑞投资
新增土地使用权。
（3）无形资产抵押情况详见附注五、9 之（3）项。
（4）2012 年 6 月末无形资产没有发生减值的情形，故未计提无形资产减值准备。
44
金禾实业 2012 年半年度财务报告
13、长期待摊费用
项 目 2011.12.31 本期增加额 本期摊销额 2012.06.30
催化剂 5,163,570.56 1,095,416.29 2,236,717.46 4,022,269.39
土地租赁费 1,263,346.66 — 21,595.00 1,241,751.66
河道滩地占用费 125,000.00 — 75,000.00 50,000.00
合 计 6,551,917.22 1,095,416.29 2,333,312.46 5,314,021.05
子公司金源化工 2011 年因生产需要租用土地，租金 1,295,700.00 元，租赁期为三十年。
14、递延所得税资产
（1）递延所得税资产明细情况
项 目 2012.06.30 2011.12.31
计提安全费形成 11,254,090.82 12,361,702.89
坏账准备形成 1,207,181.01 884,650.46
存货跌价准备形成 402,786.96 858,095.10
预提运费形成 574,488.90 633,072.88
其他 114,809.51 93,497.81
合 计 13,553,357.20 14,831,019.14
（2）未确认递延所得税资产明细
项 目 2012.06.30 2011.12.31
可抵扣亏损 1,442,422.45 948,457.57
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 2012.06.30 2011.12.31
2013 年度 — —
2014 年度 15,790.45 15,790.45
2015 年度 87,249.94 87,249.94
2016 年度 845,417.18 845,417.18
2017 年度 493,964.88 —
合 计 1,442,422.45 948,457.57
（4）可抵扣暂时性差异明细情况
45
金禾实业 2012 年半年度财务报告
项 目 2012.06.30 2011.12.31
计提安全费 61,277,215.95 66,800,663.87
坏账准备 7,335,500.44 4,690,698.04
存货跌价准备 2,037,445.83 4,865,238.20
预提运费 3,564,544.48 4,109,968.94
其他 692,382.71 462,687.89
合 计 74,907,089.41 80,929,256.94
15、资产减值准备
本期减少额
项 目 2011.12.31 本期计提额 2012.06.30
转 回 转 销
4,690,698.04
一、坏账准备 1,962,387.07 — — 6,653,085.11
4,865,238.20
二、存货跌价准备 1,962,876.15 — 4,790,667.91 2,037,446.44
756,993.75
三、固定资产减值准备 — — 756,993.75
10,312,929.99
合 计 3,925,263.22 — 4,790,667.91 9,447,525.30
16、短期借款
借款类别 币 种 2012.06.30 2011.12.31
抵押借款 人民币 10,000,000.00 104,000,000.00
质押借款 人民币 30,000,000.00 20,000,000.00
保证借款 人民币 __ 23,000,000.00
保证借款 美 元 __ 2,570,767.20
信用借款 人民币 10,000,000.00 10,000,000.00
信用借款 美 元 __ 594,796.14
合 计 50,000,000.00 160,165,563.34
（1）抵押借款抵押情况详见附注五、9 之（3）项。
（2）质押借款系子公司华尔泰以订单融资方式取得。
（3）短期借款 2012 年 6 月末余额中无逾期未偿还的短期借款。
（4）短期借款 2012 年 6 月末比 2011 年末减少 68.78%，主要原因是子公司华尔泰归还
46
金禾实业 2012 年半年度财务报告
了大部分短期借款。
17、交易性金融负债
项 目 2012.06.30 2011.12.31
衍生金融负债 22,352.62 209,880.00
根据公司与银行签定的远期结售汇合同，对期末尚未交割的远期结售汇合同，按合同汇
率与 2012 年 6 月末人民币对美元汇率中间价的差额计算远期结售汇合同浮动亏损，相应确
认衍生金融负债。
18、应付账款
（1）账面余额
账 龄 2012.06.30 2011.12.31
1 年以内 158,784,446.65 157,025,394.23
1-2 年 7,239,639.66 7,738,514.41
2-3 年 3,340,245.91 1,863,033.52
3 年以上 2,717,596.51 1,650,692.91
合 计 172,081,928.73 168,277,635.07
（2）应付账款 2012 年 6 月末余额中账龄超过一年的款项为 13,297,482.08 元，主要是
应付的材料尾款以及设备保证金。
（3）应付款项 2012 年 6 月末余额中无应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的
股东单位款项。
（4）应付关联方款项情况
单位名称 与本公司关系 2012.06.30 2011.12.31
来安县金晨包装实业有限公司 本公司联营企业 1,033,232.12 2,097,089.58
滁州金瑞水泥有限公司 母公司之控股子公司 439,590.4 56,708.18
合 计 1,472,822.52 2,153,797.76
19、预收款项
（1）账面余额
47
金禾实业 2012 年半年度财务报告
账 龄 2012.06.30 2011.12.31
1 年以内 30,031,369.43 51,937,960.73
1-2 年 2,171,363.90 1,417,821.83
2-3 年 615,646.92 1,111,191.49
3 年以上 741,487.25 899,998.12
合 计 33,559,867.50 55,366,972.17
（2）2012 年 6 月末余额中无预收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或
其他关联方款项。
（3）预收款项 2012 年 6 月末余额中账龄超过一年的款项为 3,528,498.07 元，主要是预
收的货款尾款。
（4）2012 年 6 月末余额中按外币计价的预收款项情况
币 种 外币金额 折算汇率 折合人民币
美元 89,586.04 6.3249 566,622.75
（5）预收款项 2012 年 6 月末比 2011 年末减少 39.39%，主要原因是主要产品销售价格
下降，预收客户货款相应下降。
20、应付职工薪酬
项 目 2011.12.31 本期增加 本期支付 2012.06.30
工资、奖金、津贴和补贴 26,801,803.90 82,361,103.47 97,195,647.81 11,967,259.56
职工福利费 — 5,192,864.44 5,072,949.30 119,915.14
社会保险费 362,493.48 11,252,478.70 11,378,847.46 236,124.72
其中：医疗保险费 103,831.21 2,707,411.77 2,731,029.23 80,213.75
基本养老保险费 216,482.70 7,004,891.63 7,086,374.16 135,000.17
失业保险费 21,407.81 669,573.59 683,876.00 7,105.40
工伤保险费 14,527.85 663,684.64 668,607.44 9,605.05
生育保险费 6,243.91 206,917.07 208,960.63 4,200.35
住房公积金 34,000.00 2,233,716.00 2,230,772.00 36,944.00
工会经费 8,058,308.87 15,88,931.22 532,062.00 9,115,178.09
职工教育经费 9,687,405.80 1,199,704.95 544,732.48 10,342,378.27
合 计 44,944,012.05 103,828,798.78 116,955,011.05 31,817,799.78
48
金禾实业 2012 年半年度财务报告
应付工资、奖金、津贴和补贴中无属于拖欠性质或工效挂钩的部分。
21、应交税费
税 种 2012.06.30 2011.12.31 税 率
所得税 12,233,203.52 8,428,013.04 见本附注五
城建税 681,820.29 2,122,530.67 应缴流转税的 5%、7%
教育费附加 671,094.45 2,093,827.47 应缴流转税的 5%
个人所得税 6,915.88 15,708.37 —
房产税 — 129,766.00 —
增值税 -11,012,547.42 -2,824,248.97 销售收入的 13%、17%
其他 67,025.14 69,880.28
合 计 2,647,511.86 10,035,476.86
应交税费 2012 年 6 月末比 2011 年末减少 76.62%，主要原因是公司预交增值税。
22、应付利息
项 目 2012.06.30 2011.12.31
短期借款利息 86,294.78 506,937.26
长期借款利息 201,354.48 217,811.36
合 计 287,649.26 724,748.62
应付利息 2012 年 6 月末比 2011 年末减少 60.31%，主要原因是借款规模下降，应付利
息相应减少。
23、应付股利
单位名称 2012.06.30 2011.12.31
安徽尧诚投资有限公司 2,196,300.00 16,140,150.00
新加坡新浦化学私人有限公司 794,050.00 12,725,250.00
合 计 2,990,350.00 28,865,400.00
应付股利 2012 年 6 月末比 2011 年末大幅减少，原因系子公司华尔泰本期支付股利。
24、其他应付款
49
金禾实业 2012 年半年度财务报告
（1）账面余额
账 龄 2012.06.30 2011.12.31
1 年以内 22,633,638.93 20,969,791.96
1-2 年 20,668,555.31 1,768,554.84
2-3 年 112,945.87 71,471.87
3 年以上 8,442,512.12 8,462,485.07
合 计 51,857,652.23 31,272,303.74
（2）其他应付款 2012 年 6 末余额中无应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的
股东单位或其他关联方款项。
（3）其他应付款 2012 年 6 月末余额中账龄超过一年的大额应付款项
单位名称 期末余额 款项性质 未偿还原 报表日后是否归
因 还
滁州森源投资 19,130,000.00 借款 暂借款 否
集团有限公司
东至县财政局 7,630,000.00 借款 暂借款 否
香隅地税分局 1,499,616.72 代收代付税款 暂收款 否
合 计 9,129,616.72
（4）其他应付款 2012 年 6 月 30 日余额中金额较大的明细情况
单位名称 期末余额 款项性质 账龄
安徽东至香隅化工园投资发展 20,000,000.00 借款 1 年以内
有限公司
滁州森源投资集团有限公司 19,130,000.00 借款 1-2 年
东至县财政局 7,630,000.00 借款 3 年以上
香隅地税分局 1,499,616.72 代收代付税款 1-2 年
合 计 48,259,616.72
（5）其他应付款 2012 年 6 月末比 2011 年末增长 65.83%，主要原因是公司控股子公司
华尔泰借入安徽东至香隅化工园投资发展有限公司金额较大所致。
25、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债分类表
50
金禾实业 2012 年半年度财务报告
项 目 币 种 2012.06.30 2011.12.31
一年内到期的长期借款 人民币 606,364.00 606,364.00
（2）一年内到期的长期借款分类表
借款类别 币 种 2012.06.30 2011.12.31
抵押借款 人民币 606,364.00 606,364.00
2012 年 6 月末一年内到期的长期借款中无属于逾期借款获得展期的情形。
（3）一年内到期的长期借款金额情况
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 年利率（%） 2012.06.30 2011.12.31
来安县财政局 2006-04-15 注*1 RMB 注*2 606,364.00 606,364.00
合 计 606,364.00 606,364.00
注*1：该借款总额为 667.00 万元，自 2010 年起分年均衡偿还，首次还款日为 2011 年 6
月 30 日前，其中 60.6364 万元账面列报于一年内到期的非流动负债；
注*2：借款利率执行浮动利率，年利率按起息日中国人民银行公布的一年期存款利率加
0.3 个百分点确定。
（4）2011 年 6 月末一年内到期的长期借款余额中，公司以账面价值为 376.00 万元的机
器设备为抵押物取得长期借款 667.00 万元，其中 60.6364 万元长期借款账面列报于一年内到
期的非流动负债。
26、其他流动负债
项 目 2012.06.30 2011.12.31
预提水电费 3,759,305.24 6,695,326.02
预提运输费 3,564,544.48 4,109,968.94
递延收益 3,684,000.00 4,029,000.00
合 计 11,007,849.72 14,834,294.96
27、长期借款
（1）长期借款分类
借款类别 币 种 2012.06.30 2011.12.31
51
金禾实业 2012 年半年度财务报告
抵押借款 人民币 74,850,908.00 75,457,272.00
保证借款 人民币 38,671,875.00 45,703,125.00
合 计 113,522,783.00 121,160,397.00
（2）长期借款金额前五名情况
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 年利率（%） 2012.06.30 2011.12.31
工商银行股份有限公司 2009-03-28 2015-03-27 RMB 浮动利率 38,671,875.00 45,703,125.00
东至支行
中国建设银行股份有限 2010-11-05 2016-04-27 RMB 浮动利率 30,000,000.00 30,000,000.00
公司来安支行
中国建设银行股份有限 2011-04-20 2016-04-27 RMB 浮动利率 20,000,000.00 20,000,000.00
公司来安支行
中国建设银行股份有限 2011-02-11 2016-04-27 RMB 浮动利率 10,000,000.00 10,000,000.00
公司来安支行
中国建设银行股份有限 2011-10-10 2016-04-27 RMB 浮动利率 10,000,000.00 10,000,000.00
公司来安支行
合 计 108,671,875.00 115,703,125.00
（3）2012 年 6 月末抵押借款的抵押情况详见附注五、9 之（3）项。
（4）期末保证借款是由池州市银通担保股份有限公司为子公司华尔泰借款提供担保。
28、其他非流动负债
项 目 2012.06.30 2011.12.31
递延收益 21,048,843.05 22,455,843.05
29、股本
本次变动增减（+、﹣）
股份类别 2011.12.31 公积金 2012.06.30
发行新股 送股 其他 小计
转股
一、有限售条件股份
1.国家持股 — — — — — — —
2.国有法人持股 — — — — — — —
3.其他内资持股 10,000.00 — 6,000.00 — — 6,000.00 16,000.00
其中：境内法人持股 9,794.00 — 5,876.40 — — 5,876.40 15,670.40
境内自然人持股 206.00 — 123.60 — — 123.60 329.60
52
金禾实业 2012 年半年度财务报告
4.外资持股 — — — — — — —
其中：境外法人持股 — — — — — — —
境外自然人持股 — — — — — — —
有限售条件股份合计 10,000.00 — 6,000.00 — — 6,000.00 16,000.00
二、无限售条件流通股份
1.人民币普通股 3,350.00 — 2,010.00 — — 2,010.00 5,360.00
2.境内上市的外资股 — — — — — — —
3.境外上市的外资股 — — — — — — —
4.其他 — — — — — — —
无限售条件流通股份合计 3,350.00 — 2,010.00 — — 2,010.00 5,360.00
三、股份总数 13,350.00 8,010.00 8,010.00 21,360.00
2012 年 5 月，经公司 2011 年度股东大会批准，以 2011 年 12 月 31 日公司股本 13,350
万元为基数，以资本公积按每 10 股转增 6 股，共计转增 8,010 万股，转增后公司股本变更
为 21,360 万股。
30、资本公积
项 目 2011.12.31 本期增加 本期减少 2012.06.30
股本溢价 899,596,797.43 — 80,100,000.00 819,496,797.43
31、专项储备
项 目 2011.12.31 本期增加 本期减少 2012.06.30
安全生产费用 67,956,020.26 2,181,071.96 5,651,072.93 64,486,019.29
32、盈余公积
项 目 2011.12.31 本期增加 本期减少 2012.06.30
法定盈余公积 49,065,117.79 — — 49,065,117.79
33、未分配利润
项 目 金 额
年初未分配利润 453,846,747.08
53
金禾实业 2012 年半年度财务报告
加：本年净利润 103,847,021.07
减：提取法定盈余公积 —
转作股本的普通股股利 —
应付普通股股利 40,050,000.00
年末未分配利润 517,643,768.15
根据本公司 2011 年度股东大会决议，本公司以 2011 年末总股本 133,500,000 股为基数，
向全体股东以资本公积按每 10 股转增 6 股，共转增 80,100,000 股；以未分配利润按每 10 股
派现金股利 3 元（含税），共计派发现金股利 40,050,000 元。
34、营业收入
（1）营业收入分类
项 目 2012 年 1-6 月份 2011 年 1-6 月份
主营业务收入 1,455,253,543.90 1,054,188,381.93
其他业务收入 12,191,547.88 4,687,430.29
营业收入合计 1,467,445,091.78 1,058,875,812.22
（2）主营业务（分行业）
项 目 2012 年 1-6 月份 2011 年 1-6 月份
基础化工 1,197,472,657.86 802,376,703.93
精细化工 257,780,886.04 251,811,678.00
主营业务收入合计 1,455,253,543.90 1,054,188,381.93
（3）主营业务（分产品）
项 目 2012 年 1-6 月份 2011 年 1-6 月份
硝酸 296,305,455.69 117,206,653.20
液氨 212,779,059.02 141,752,435.00
三聚氰胺 138,870,540.01 140,963,650.56
乙基麦芽酚 114,482,548.04 89,985,615.24
新戊二醇 109,080,816.58 84,366,352.34
碳铵 105,652,161.95 75,055,742.50
54
金禾实业 2012 年半年度财务报告
安赛蜜 93,007,814.74 103,393,337.79
甲醛 71,370,905.14 84,616,894.50
季戊四醇 59,091,720.32 39,681,130.75
甲基麦芽酚 50,290,523.26 58,432,724.97
其他主营业务收入 204,321,999.15 118,733,845.08
主营业务收入合计 1,455,253,543.90 1,054,188,381.93
（4）主营业务（分地区）
项 目 2012 年 1-6 月份 2011 年 1-6 月
内销 1,331,794,288.34 909,077,029.63
外销 123,459,255.56 145,111,352.30
主营业务收入合计 1,455,253,543.90 1,054,188,381.93
（5）公司前五名客户的营业收入情况
①2012 年度 1-6 月份
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入比例（%）
中国恒化有限公司 28,709,201.18 1.96
安徽六国化工股份有限公司 26,251,469.57 1.79
东乡县远成实业有限公司 19,464,587.18 1.33
南京红太阳生物化学有限责任公司 16,015,947.44 1.09
杭州博利尔化工有限公司 14,204,555.73 0.97
合 计 104,645,761.09 7.13
②2011 年度 1-6 月份
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入比例（%）
杭州博利尔化工有限公司 30,715,721.71 2.90
APEX DRUGS AND INTERMEDIATES LTD 22,433,581.39 2.12
中国恒化有限公司 20,532,013.13 1.94
安徽八一化工股份有限公司 16,362,413.50 1.55
南京宏伟化工发展有限公司 13,563,363.42 1.28
合 计 103,607,093.15 9.79
（6）本期营业收入比上年同期增长 38.59%，主要原因是 2012 年 1-6 月份包含了控股
合并子公司华尔泰的营业收入。
55
金禾实业 2012 年半年度财务报告
35、营业成本
（1）营业成本分类
项 目 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月
主营业务成本 1,264,783,822.33 889,155,028.74
其他业务成本 3,258,643.10 7,507.57
营业成本合计 1,268,042,465.43 889,162,536.31
（2）主营业务（分行业）
项 目 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月
基础化工 1,075,677,639.14 705,599,439.49
精细化工 189,106,183.19 183,555,589.25
主营业务成本合计 1,264,783,822.33 889,155,028.74
（3）主营业务（分产品）
项 目 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月
硝酸 255,351,844.81 90,514,677.60
液氨 188,396,085.70 127,499,498.15
三胺 113,347,306.90 117,691,803.94
乙基麦芽酚 76,621,854.64 59,590,552.89
新戊二醇 107,089,037.81 81,085,809.82
碳铵 99,296,684.57 72,100,259.38
安赛蜜 74,993,346.43 82,393,875.02
甲醛 68,328,172.52 82,408,907.65
季戊四醇 60,669,702.95 40,255,712.78
甲基麦芽酚 36,836,640.39 41,571,161.34
其他主营业务成本 183,853,145.61 94,042,770.17
主营业务成本合计 1,264,783,822.33 889,155,028.74
（4）主营业务（分地区）
项 目 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月
内销 1,172,233,771.09 775,496,856.52
外销 92,550,051.24 113,658,172.22
56
金禾实业 2012 年半年度财务报告
主营业务成本合计 1,264,783,822.33 889,155,028.74
（5）本期营业成本比上年同期增长 42.61%，主要原因是营业收入增长，营业成本相应
增加。
36、营业税金及附加
税 种 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月 计缴标准
城建税 2,222,855.62 1,474,243.81 应缴流转税的 5%、7%
教育费附加 2,159,590.49 1,368,064.56 应缴流转税的 4%、5%
营业税 3,134.01 — —
合 计 4,385,580.12 2,842,308.37 —
营业税金及附加本期较上年同期增长 54.30%，主要原因是本期应税收入增长，随征的
城建税和教育费附加相应增长。
37、销售费用
项 目 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月
运输装卸费 32,766,456.03 19,007,668.94
职工薪酬 5,496,992.00 5,143,110.28
广告及业务宣传费 1,221,897.45 897,560.38
差旅费 1,034,632.76 692,013.90
其他 1,971,621.41 1,170,016.76
销售费用合计 42,491,599.65 26,910,370.26
销售费用率 2.89% 2.54%
销售费用本期较上年同期增长 57.90%，主要原因是本期金额中新增 2011 年末非同一控
制下控股合并子公司华尔泰的销售费用。
38、管理费用
项 目 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月
职工薪酬 10,512,664.76 7,212,310.68
办公费 2,395,087.02 3,147,364.28
57
金禾实业 2012 年半年度财务报告
税金 3,479,879.27 1,749,702.63
招待费 3,163,608.01 2,235,302.40
折旧费 2,074,305.33 1,077,455.64
运输费 1,581,137.45 1,153,876.38
审计咨询费 1,053,093.00 340,400.00
无形资产摊销 967,810.71 419,045.14
差旅费 511,851.56 573,153.86
修理费 434,514.69 738,067.53
水电费 367,331.56 364,194.00
绿化排污费 258,756.00 1,004,020.00
财产保险费 90,691.89 17,800.00
技术开发费 3,500.00 175,185.72
其他 512,189.64 975,601.32
管理费用合计 27,406,420.89 21,183,479.58
管理费用率 1.87% 2.00%
管理费用本期较上年同期增长 29.38%，主要原因是本期金额中新增 2011 年末非同一控
制下控股合并子公司华尔泰的管理费用。
39、财务费用
项 目 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月
利息支出 6,502,241.20 3,456,907.03
减：利息收入 7,270,401.89 168,259.65
汇兑损失 3,337.35 1,197,709.77
减：汇兑收益 721,576.03 318,874.83
手续费 460,438.36 291,128.19
其他 — 5,340.00
合 计 -1,025,961.01 4,463,950.51
财务费用本期比上年同期减少 122.98%，主要原因是本期取得的尚未投入使用的募集资
金存款利息收入金额较大。
58
金禾实业 2012 年半年度财务报告
40、资产减值损失
项 目 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月
存货跌价损失 1,962,876.15 2,112,255.09
坏账损失 1,962,387.07 1,876,140.69
合 计 3,925,263.22 3,988,395.78
41、公允价值变动收益
项 目 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月
交易性金融负债 187,527.38 —
公允价值变动收益本年金额系期末尚未交割的远期结售汇合同确认的浮动收益。
42、投资收益
（1）投资收益明细情况
项 目 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月
权益法核算的长期股权投资
-87,143.34 -14,810.18
收益
合 计 -87,143.34 -14,810.18
（2）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月
来安县金晨包装实业有限公
-87,143.34 -14,810.18
司
（3）本公司投资收益汇回无重大限制。
43、营业外收入
（1）营业外收入明细
项 目 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月
政府补助 3,934,100.00 2,040,000.00
59
金禾实业 2012 年半年度财务报告
赔款收入 16,710.35 98,000.00
其他 1,028,930.06 43,462.42
合 计 4,979,740.41 2,181,462.42
（2）政府补助明细
项 目 2012 年 1-6 月份 2011 年 1-6 月份
递延收益摊销 1,752,000.00 2,002,000.00
其他财政补助 2,182,100.00 38,000.00
合 计 3,934,100.00 2,040,000.00
（1）递延收益摊销是公司将与资产相关的政府补助，自相关资产达到预定可使用状态
时起，在该资产使用寿命内平均分配、分次计入各期损益的金额。
（2）营业外收入本期比上年同期增加 128.28%，主要原因是其他财政补助增加。
44、营业外支出
项 目 2012 年度 1-6 月 2011 年度 1-6 月
赞助及捐赠支出 347,732.90 135,000.00
其他 67,970.14 6,000.00
合 计 415,703.04 141,000.00
营业外支出本期比上年同期增加 194.82%，主要原因是赞助及捐赠支出增加金额较大。
45、所得税费用
项 目 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月
当期所得税费用 20,885,970.92 16,473,051.59
递延所得税费用 1,277,661.94 -2,939,312.79
合 计 22,163,632.86 13,533,738.80
所得税费用本期比上年同期增长 63.77%，主要原因是公司本期利润总额比上年同期增
长较多，计提的企业所得税相应增加。
46、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项 目 代 码 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月
60
金禾实业 2012 年半年度财务报告
报告期归属于公司普通股股东
P1 103,847,021.07 99,511,587.33
净利润
报告期归属于公司普通股股东
F 3,632,986.67 1,713,493.29
非经常性损益
报告期扣除非经常性损益后归
P2＝P1-F 100,214,034.40 97,798,094.04
属于公司普通股股东净利润
年初股份总数 S0 213,600,000.00 100,000,000.00
报告期因公积金转增股本或股
S1 — —
票股利分配等增加股份数
报告期因发行新股或债转股等
Si — —
增加股份数
报告期因回购等减少股份数 Sj — —
报告期缩股数 Sk — —
报告期月份数 M0 6 6
增加股份下一月份起至报告期
Mi — —
期末的月份数
减少股份下一月份起至报告期
Mj — —
期末的月份数
S=
S0+S1+Si×Mi÷
发行在外普通股加权平均数 213,600,000.00 100,000,000.00
M0-Sj×Mj÷M0-
Sk
归属于公司普通股股东的基本
X1= P1/ S 0.49 1.00
每股收益
扣除非经常性损益后归属于公
X2= P2/ S 0.47 0.98
司普通股股东的基本每股收益
本公司不存在稀释性潜在普通股，故稀释每股收益与基本每股收益一致。
47、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月
61
金禾实业 2012 年半年度财务报告
资金往来 1,275,959.38 14,040,717.00
政府补助 3,934,100.00 1,867,500.00
其他 147,181.03 125,105.42
合 计 5,357,240.41 16,033,322.42
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月
办公费 5,130,119.77 3,752,100.23
招待费 3,163,608.01 2,475,332.00
差旅费 1,546,484.32 1,265,167.76
广告及业务宣传费 1,221,897.45 897,560.38
资金往来 978,791.73 3,814,801.06
赞助及捐赠支出 347,732.90 135,000.00
绿化排污费 258,756.00 1,004,020.00
咨询费 186,093.00 340,400.00
财产保险费 90,691.89 29,341.36
其他 5,974,952.76 3,140,556.17
合 计 18,899,127.83 17,029,464.68
48、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
1.将净利润调节为经营活动现金流
2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月
量：
净利润 104,720,312.03 98,816,684.85
加：资产减值准备 3,925,263.22 3,988,395.78
固定资产折旧、油气资产折耗、
73,512,033.14 37,370,986.69
生产性生物资产折旧
无形资产摊销 1,498,013.84 970,933.50
长期待摊费用摊销 2,324,928.51 879,967.14
处置固定资产、无形资产和其 — —
62
金禾实业 2012 年半年度财务报告
他长期资产的损失（收益以“－”
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”
— —
号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”
— —
号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -1,035,742.60 4,453,564.81
投资损失（收益以“－”号填列） 87,143.34 14,810.18
递延所得税资产减少（增加以
1,277,661.94 -2,939,312.79
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
— —
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 21,581,974.00 -32,820,167.96
经营性应收项目的减少（增加以
-109,551,048.16 -155,104,070.19
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
-23,602,184.39 7,524,258.04
“－”号填列）
其 他 * -1,076,581.96 16,498,296.47
经营活动产生的现金流量净额 73,661,772.91 -20,345,653.48
2.不涉及现金收支的重大投资和
筹资活动：
债务转为资本 — —
一年内到期的可转换公司债
— —
券
融资租入固定资产 — —
3.现金及现金等价物净变动情
况：
现金的期末余额 415,204,532.85 97,963,014.57
减：现金的期初余额 742,062,058.58 197,046,604.79
加：现金等价物的期末余额 — —
63
金禾实业 2012 年半年度财务报告
减：现金等价物的期初余额 — —
现金及现金等价物净增加额 -326,857,525.73 -99,083,590.22
注*：是计提的安全费用 2012 年 6 月末余额与 2011 年末余额的差额（包括子公司计提
的安全费用余额少数股东享有部分）。
（2）现金和现金等价物的构成
项 目 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月
现金 415,204,532.85 97,963,014.57
其中：库存现金 167,399.40 115,752.96
可随时用于支付的银行存
415,037,133.45 97,847,261.61
款
可随时用于支付的其他货
— —
币资金
现金等价物 — —
期末现金及现金等价物余额 415,204,532.85 97,963,014.57
现金和现金等价物在 2012 年 6 月末已扣除远期结售汇保证金的货币资金人民币
1,549,800.00 元，在 2011 年 6 月末余额中已扣除作为美元短期借款质押物的货币资金人民币
5,830,000.00 元。
六、关联方关系及其交易
关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或
两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
1、本公司的母公司情况
母公司对 母公司对
母公司 本企业的 本企业的 本公司最 组织机构
企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本
名称 持股比例 表决权比 终控制方 代码
(%) 例(%)
来 安 县
化工、造纸、
安徽金 南 大 街
机械制造、
瑞化工 有限责 银 河 综
杨迎春 房地产、商13,761,500.00 58.61 58.61 杨迎春 73166430-2
投资有 任公司 合 楼
贸、运输等
限公司 305-310
行业的投资
室
2、本公司的实质控制人情况
64
金禾实业 2012 年半年度财务报告
实质控制人名称 与本企业关系
杨迎春 公司法定代表人、公司及母公司股东、公司实质控制人
3、本公司的子公司情况
子公司 子公司 持股比 表决权 组织机构
企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本
名称 类型 例(%) 比例(%) 代码
滁州金丰 滁州市 化工产
控 股 子 有限责
化工有限 创业路 夏家信 品 生 产 22,000,000.00 99.64 99.64 75489821-6
公司 任公司
责任公司 77 号 销售
皖东金利 来安县 化工产
控 股 子 有限责
化工有限 东大街 杨迎春 品 生 产 3,000.000.00 100.00 100.00 74678487-6
公司 任公司
责任公司 127 号 销售
滁州金源 来安县 化工产
控 股 子 有限责
化工有限 东大街 杨迎春 品 生 产 8,000,000.00 51.00 51.00 66292385-9
公司 任公司
责任公司 127 号 销售
来安立鑫
港口经营 全资子 有限责 来安县 港口经
戴世林 1,000,000.00 100.00 100.00 68081381-3
物流有限 公司 任公司 汊河镇 营、仓储
责任公司
安徽华尔
东至 化 工 产
泰化工股 控股子 股份有
县香 吴李杰 品 生 产 248,900,000.00 55.00 55.00 72334689-x
份有限公 公司 限公司
隅镇 销售
司
安徽东瑞 房地产、
控股孙 有限责 东至县
投资有限 孙涛 制 造 业 50,000,000.00 55.00 55.00 58888778-0
公司 任公司 尧渡镇
公司 等投资
4、本公司的联营企业情况
本公司在被
被投资单位 本公司持股
企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 投资单位表
名称 比例(%)
决权比例(%)
来安县金
编织袋等包
晨包装实 有限责任 来安县工
陆勤奋 装 物 的 生 产 2,000,000.00 45.00 45.00
业有限公 公司 业园区
销售
司
2012 年 6 月末 2012 年 6 月末 2012 年 6 月末 2012 年 6 月末 2012 年 6 月
被投资单位 组织机构
资产总额 负债总额（万 净资产总额（万 营业收入总额 末净利润 关联关系
名称 代码
（万元） 元） 元） （万元） （万元）
来安县金
晨包装实 2,803.57 2,470.62 332.95 869.17 -19.36 本公司联
75297724-4
业有限公 营企业
司
5、本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 组织机构代码
65
金禾实业 2012 年半年度财务报告
滁州金瑞水泥有限公司 金瑞投资之子公司 67587347-5
滁州中鹏设备模具制造有限公司 金瑞投资之子公司 56343740-9
6、关联交易情况
（1）采购货物
2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月
企业名称 购买品种 占本期购货 占本期购货
金 额 金 额
百分比(%) 百分比(%)
来安县金晨包装实业有限
公司 包装袋 7,246,475.54 0.57 6,139,145.70 0.77
滁州金瑞水泥有限公司*2 水泥 1,332,859.20 0.11 669,264.19 0.08
合 计 8,579,334.74 0.68 6,808,409.89 0.85
关联交易说明：
①根据公司与金晨包装签定的采购合同，公司与金晨包装之间的货物采购价格按市场价
确定。
②根据公司与金瑞水泥签订的货物买卖合同，公司与金瑞水泥之间的货物采购价格按市
场价格确定。
（2）销售货物
2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月
企业名称 销售品种 占本期销货 占本期销货
金 额 金 额
百分比(%) 百分比(%)
滁州金瑞水泥有限公司 炉渣灰 811,946.14 0.06 585,782.31 0.06
关联交易说明：
根据公司与金瑞水泥签订的货物买卖合同，公司与金瑞水泥之间的货物销售价格按市
场价格确定。
（3）关联担保情况
本公司及子公司无相互担保的情况。
7、关联方应收应付款项
项目名称 关联方 2012.06.30 2011.12.31
应付账款 来安县金晨包装实业有限公司 1,033,232.12 2,097,089.58
其他应付款 滁州金瑞水泥有限公司 439,590.40 56,708.18
66
金禾实业 2012 年半年度财务报告
七、或有事项
本公司无需要披露的其他重大或有事项。
八、承诺事项
截至 2012 年 06 月 30 日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。
九、资产负债表日后事项
截至 2012 年 7 月 28 日止，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十、其他重要事项
截至 2012 年 06 月 30 日止，本公司无需要披露的其他重要事项。
十一、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）按照应收账款的种类列示
2012.06.30
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准 — — — —
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款：
以账龄作为信用风险特征组合 100,747,938.15 100.00 5,158,469.99 5.12
单项金额虽不重大但单项计提坏 — — — —
账准备的应收账款
合 计 100,747,938.15 100.00 5,158,469.99 5.12
续：
2011.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准 — — — —
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款：
67
金禾实业 2012 年半年度财务报告
以账龄作为信用风险特征组合 60,861,422.73 100.00 3,359,892.25 5.52
单项金额虽不重大但单项计提坏 — — — —
账准备的应收账款
合 计 60,861,422.73 100.00 3,359,892.25 5.52
①应收账款 2012 年 6 月 30 日余额中无单项金额重大并单项计提坏账准备的款项。
②按组合采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2012.06.30
账 龄
金 额 比例（%） 坏账准备 账面价值
1 年以内 99,591,986.63 98.85 4,979,599.33 94,612,387.30
1—2 年 935,322.32 0.93 93,532.23 841,790.09
2—3 年 136,219.60 0.14 40,865.88 95,353.72
3—4 年 79,874.10 0.08 39,937.05 39,937.05
4—5 年 — — — —
5 年以上 4,535.50 — 4,535.50 —
合 计 100,747,938.15 100.00 5,158,469.99 95,589,468.16
续：
2011.12.31
账 龄
金 额 比例（%） 坏账准备 账面价值
1 年以内 59,099,517.87 97.10 2,954,975.89 56,144,541.98
1—2 年 759,431.56 1.25 75,943.16 683,488.40
2—3 年 872,656.00 1.43 261,796.80 610,859.20
3—4 年 125,281.80 0.21 62,640.90 62,640.90
4—5 年 — — — —
5 年以上 4,535.50 0.01 4,535.50 —
合 计 60,861,422.73 100.00 3,359,892.25 57,501,530.48
③应收账款 2012 年 6 月 30 日余额中无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的款项。
（2）2012 年 6 月 30 日余额中按外币计价的应收账款情况
币 种 外币金额 折算汇率 折合人民币
美元 2,768,186.65 6.3249 17,508,503.74
68
金禾实业 2012 年半年度财务报告
（3）本年实际核销的应收账款情况
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
客户 货款 — 无法收回 否
（4）应收账款金额前五名情况
占总额比
单位名称 与本公司关系 金 额 账 龄
例（%）
滁州金源化工有限责任公司 子公司 7,178,204.75 1年以内 7.12
皖东金利化工有限责任公司 子公司 6,273,360.08 1年以内 6.23
南京红太阳生物化学有限责任公司 非关联方 5,519,246.21 1年以内 5.48
山东汇海医药化工有限公司 非关联方 5,513,702.50 1年以内 5.47
中国恒化有限公司 非关联方 4,219,625.41 1年以内 4.19
合 计 28,704,138.95 28.49
（5）应收账款 2012 年 6 月 30 日余额中无应收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份
的股东单位款项情况。
（6）应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 金 额 占应收账款总
额比例（%）
滁州金源化工有限责任公司 子公司 7,178,204.75 7.12
皖东金利化工有限责任公司 子公司 6,273,360.08 6.23
来安立鑫港口经营物流有限责任公司 子公司 1,799,201.89 1.79
合 计 15,250,766.72 15.14
（7）公司 2012 年 6 月 30 日无以应收账款为标的资产的资产证券化安排及终止确认应
收账款情况。
（8）应收账款 2012 年 6 末比 2011 年末增长 65.54%，主要原因是本年销售规模扩大，
应收账款相应增长。
2、其他应收款
1）按照其他应收款的种类别列示
2012.06.30
种 类
账面余额 坏账准备
69
金禾实业 2012 年半年度财务报告
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账 — — — —
准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款：
以账龄作为信用风险特征组合 21,225,231.87 100.00 1,108,471.00 5.22
单项金额虽不重大但单项计提 — — — —
坏账准备的其他应收款
合 计 21,225,231.87 100.00 1,108,471.00 5.22
续：
2011.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准 — — — —
备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款：
以账龄作为信用风险特征组合 23,436,044.03 100.00 1,216,884.47 5.19
单项金额虽不重大但单项计提坏 — — — —
账准备的其他应收款
合 计 23,436,044.03 100.00 1,216,884.47 5.19
①其他应收款 2011 年 12 月 31 日余额中无单项金额重大并单项计提坏账准备的款项。
②按组合采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2012.06.30
账 龄
金 额 比例（%） 坏账准备 账面价值
1 年以内 20,881,116.90 98.38 1,044,055.84 19,837,061.06
1—2 年 250,060.67 1.18 25,006.07 225,054.60
2—3 年 73,100.30 0.34 21,930.09 51,170.21
3—5 年 6,950.00 0.03 3475.00 3475.00
4—5 年 — — — —
5 年以上 14,004.00 0.07 14,004.00 —
合 计 21,225,231.87 100.00 1,108,471.00 20,116,760.87
续：
70
金禾实业 2012 年半年度财务报告
2011.12.31
账 龄
金 额 比例（%） 坏账准备 账面价值
1 年以内 23,173,302.94 98.88 1,158,665.15 22,014,637.79
1—2 年 156,306.37 0.67 15,630.64 140,675.73
2—3 年 78,453.40 0.33 23,536.02 54,917.38
3—5 年 13,777.32 0.06 6,888.66 6,888.66
4—5 年 10,200.00 0.04 8,160.00 2,040.00
5 年以上 4,004.00 0.02 4,004.00 —
合 计 23,436,044.03 100.00 1,216,884.47 22,219,159.56
③其他应收款 2012 年 6 月 30 日余额中无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的款
项。
（2）其他应收款 2012 年 6 月 30 日余额中无应收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股
份的股东单位的款项。
（3）其他应收款金额前五名情况
占其他应
单位名称 与本公司关系 金 额 款项内容 账 龄 收款总额
比例（%）
滁州金源化工有限责任公司 子公司 18,870,000.00 借款 1年以内 88.90
范文文 非关联方 350,000.00 备用金 1年以内 1.65
孙启秀 非关联方 251,166.09 备用金 1年以内 1.18
蒋琪 非关联方 200,000.00 借款 1年以内 0.94
严明芹 非关联方 110,000.00 借款 1-2年 0.52
合 计 19,781,166.09 93.19
（4）应收关联方款项情况
单位名称 与本公司关系 金 额 占其他应收款
总额比例（%）
滁州金源化工有限责任公司 子公司 18,870,000.00 88.90
（5）公司本年无以其他应收款为标的资产的资产证券化安排及终止确认其他应收款情
况。
（6）公司本年无核销其他应收款情况。
3、长期股权投资
71
金禾实业 2012 年半年度财务报告
被投资单位 核算方法 初始投资成本 2011.12.31 本期增减变动 2012.06.30
滁州金丰化工有
成本法 52,256,815.67 52,256,815.67 — 52,256,815.67
限责任公司
皖东金利化工有
成本法 2,279,093.38 2,279,093.38 — 2,279,093.38
限责任公司
滁州金源化工有
成本法 4,080,000.00 4,080,000.00 — 4,080,000.00
限责任公司
来安立鑫港口经
营物流有限责任 成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 — 1,000,000.00
公司
安徽华尔泰化工 成本法 269,700,000.00 269,700,000.00 — 269,700,000.00
股份有限公司
来安县金晨包装
权益法 2,316,471.61 1,585,423.30 -87,143.34 1,498,279.96
实业有限公司
合 计 330,901,332.35 -87,143.34 330,814,189.01
在被投资单位持股 2011 年 1-6 月
在被投资单位 在被投资单位 减值 2011 年 1-6 月
被投资单位 比例与表决权比例 计提减值准
持股比例(%) 表决权比例(%) 准备 现金红利
不一致的说明 备
滁州金丰化工有
99.64 99.64 — — — —
限责任公司
皖东金利化工有
60.00 60.00 — — — —
限责任公司
滁州金源化工有
51.00 51.00 — — — —
限责任公司
安徽金禾水泥有
— — — — — —
限公司
来安立鑫港口经
营物流有限责任 100.00 100.00 — — — —
公司
安徽华尔泰化工 — — — —
55.00 55.00
股份有限公司
来安县金晨包装
45.00 45.00 — — — —
实业有限公司
合 计 — — —
4、营业收入
（1）营业收入分类
项 目 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月
主营业务收入 929,960,923.07 866,704,223.70
其他业务收入 21,132,087.21 20,111,987.96
营业收入合计 951,093,010.66 886,816,211.66
（2）主营业务（分行业）
72
金禾实业 2012 年半年度财务报告
项 目 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月
基础化工 671,598,071.34 614,834,232.16
精细化工 258,362,851.73 251,869,991.54
主营业务收入合计 929,960,923.07 866,704,223.70
（3）主营业务（分产品）
项 目 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月
硝酸 159,140,366.03 117,206,653.20
三聚氰胺 138,870,540.01 140,963,650.56
乙基麦芽酚 114,482,548.04 89,985,615.24
安赛蜜 93,007,814.74 103,393,337.79
甲醛 92,595,644.96 100,784,968.99
碳铵 64,637,974.95 47,192,371.00
季戊四醇 59,091,720.32 39,681,130.75
液氨 57,193,221.75 73,832,621.90
甲基麦芽酚 50,290,523.26 58,432,724.97
其他主营业务收入 100,650,569.01 95,231,149.30
主营业务收入合计 929,960,923.07 866,704,233.70
（4）主营业务（分地区）
项 目 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月
内销 806,501,667.51 721,592,871.40
外销 123,459,255.56 145,111,352.30
主营业务收入合计 929,960,923.07 866,704,223.70
（1） 公司前五名客户的营业收入情况
①2012 年 1-6 月
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入比例（%）
滁州金源化工有限责任公司 44,979,783.11 4.73
中国恒化有限公司 28,709,201.18 3.02
安徽八一化工股份有限公司 28,436,385.20 2.99
南京红太阳生物化学有限责任公司 18,738,658.50 1.97
73
金禾实业 2012 年半年度财务报告
杭州博利尔化工有限公司 16,619,330.20 1.75
合 计 137,483,358.19 14.46
①2011 年 1-6 月
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入比例（%）
杭州博利尔化工有限公司 30,715,721.71 3.46
滁州金源化工有限责任公司 28,479,551.05 3.21
中国恒化有限公司 20,532,013.12 2.32
APEX DRUGS AND INTERMEDIATES LTD 19,174,001.19 2.16
安徽八一化工股份有限公司 16,362,413.50 1.85
合 计 115,263,700.57 13.00
5、营业成本
（1）营业成本分类
项 目 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月
主营业务成本 765,060,539.96 710,183,217.20
其他业务成本 15,348,201.79 17,125,337.01
营业成本合计 780,408,741.75 727,308,554.21
（2）主营业务（分行业）
项 目 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月
基础化工 575,954,356.77 526,627,627.95
精细化工 189,106,183.19 183,555,589.25
主营业务成本合计 765,060,539.96 710,183,217.20
（3）主营业务（分产品）
项 目 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月
硝酸 115,682,459.77 90,514,677.60
三聚氰胺 112,871,594.85 117,691,803.94
甲醛 89,578,467.46 98,576,982.14
乙基麦芽酚 76,621,854.64 59,590,552.89
74
金禾实业 2012 年半年度财务报告
安赛蜜 74,993,346.43 82,393,875.02
碳铵 58,296,095.44 44,700,357.70
季戊四醇 55,453,818.20 40,255,712.78
液氨 49,494,737.09 68,077,566.75
甲基麦芽酚 36,836,640.39 41,571,161.34
其他主营业务成本 95,231,525.69 66,810,527.04
主营业务成本合计 765,060,539.96 710,183,217.20
（4）主营业务（分地区）
项 目 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月
内销 672,510,488.72 596,525,044.98
外销 92,550,051.24 113,658,172.22
主营业务成本合计 765,060,539.96 710,183,217.20
6、投资收益
（1）投资收益明细情况
项 目 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月
股权处置收益 — —
持有至到期投资投资收益 — —
权益法核算的长期股权投资收益 -87,143.34 -14,810.18
合 计 -87,143.34 -14,810.18
（2）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 2011 年 1-6 月 2011 年 1-6 月
来安县金晨包装实业有限公司 -87,143.34 -14,810.18
（3）本公司投资收益汇回无重大限制。
7、现金流量表补充资料
1.将净利润调节为经营活动现金流量： 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月
净利润 105,118,427.04 95,512,773.00
加：资产减值准备 2,755,910.74 4,140,247.32
75
金禾实业 2012 年半年度财务报告
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性
45,816,963.49 33,308,324.03
生物资产折旧
无形资产摊销 1,168,212.26 859,138.32
长期待摊费用摊销 958,947.00 879,967.14
处置固定资产、无形资产和其他长期资
— —
产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） — —
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） — —
财务费用（收益以“－”号填列） -3,592,987.62 4,120,967.45
投资损失（收益以“－”号填列） — 14,810.18
递延所得税资产减少（增加以“－”号填
596,300.18 -2,180,290.87
列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填
— —
列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 15,696,356.99 -23,904,299.40
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-17,826,319.31 -182,025,167.15
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-46,396,614.22 15,218,638.75
列）
其 他 * -2,732,499.21 10,617,661.16
经营活动产生的现金流量净额 101,562,697.34 -43,437,230.07
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活
动：
债务转为资本 — —
一年内到期的可转换公司债券 — —
融资租入固定资产 — —
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 382,973,783.52 91,500,258.73
减：现金的期初余额 451,796,661.49 187,742,327.87
加：现金等价物的期末余额 — —
76
金禾实业 2012 年半年度财务报告
减：现金等价物的期初余额 — —
现金及现金等价物净增加额 -68,822,877.97 -96,242,069.14
注*：是计提的安全费用年末余额与年初余额的差额。
2012 年 6 月末现金余额已扣除作为远期结售汇保证金的货币资金人民币 1,549,800.00
元，2011 年 6 月末现金余额已扣除作为美元短期借款质押物的货币资金人民币 5,830,000.00
元。
十二、补充资料
1、非经常性损益明细表
项 目 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月
非流动资产处置损益 — —
越 权 审 批 或无正式批准文件的税收返
— —
还、减免
计入当期损益的政府补助（但与公司业
务密切相关，按照国家统一标准定额或 3,934,100.00 2,040,000.00
定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资
— —
金占用费
企业合并的合并成本小于合并时应享有
被合并单位可辨认净资产公允价值产生 — —
的损益
非货币性资产交换损益 — —
委托他人投资或管理资产的损益 — —
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计
— —
提的各项资产减值准备
债务重组损益 — —
企业重组费用，如安置职工的支出、整
— —
合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公
— —
允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初
— —
至合并日的当期净损益
与公司主营业务无关的或有事项产生的
— —
损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期
保值业务外，持有交易性金融资产、交 187,527.38 —
易 性 金 融 负债产生的公允价值变动损
77
金禾实业 2012 年半年度财务报告
益，以及处置交易性金融资产、交易性
金融负债和可供出售金融资产取得的投
资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备
— —
转回
对外委托贷款取得的损益 — —
采用公允价值模式进行后续计量的投资
— —
性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对
当期损益进行一次性调整对当期损益的 — —
影响
受托经营取得的托管费收入 — —
除上述各项之外的其他营业外收入和支
629,937.37 462.42
出
其他符合非经常性损益定义的损益项目 — —
小 计 4,751,564.75 2,040,462.42
减：所得税影响数 825,470.17 326,064.46
少数股东损益影响数 293,107.91 904.67
非经常性损益净额 3,632,986.67 1,713,493.29
2、净资产收益率及每股收益
（1）净资产收益率
报告期利润 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月
归属于公司普通股股东的净利润 6.24% 12.72%
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
6.02% 12.50%
股东的净利润
（2）每股收益
①基本每股收益
报告期利润 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月
归属于公司普通股股东的净利润 0.49 1.00
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
0.47 0.98
股东的净利润
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金禾实业 2012 年半年度财务报告
②稀释每股收益
本公司不存在稀释性潜在普通股，故稀释每股收益与基本每股收益一致。
十三、财务报表的批准报出
本财务报表业经本公司董事会于 2012 年 7 月 27 日批准报出。
董事长： 财务负责人： 会计机构负责人：
安徽金禾实业股份有限公司董事会
二○一二年七月二十七日
79