审计报告
安徽金禾实业股份有限公司
会审字[2014]0850 号
华普天健会计师事务所(特殊普通合伙)
中国北京
目 录
序号 内容 页码
1 审计报告 1-2
2 合并资产负债表 3
3 合并利润表 4
4 合并现金流量表 5
5 合并股东权益变动表 6
6 资产负债表 7
7 利润表 8
8 现金流量表 9
9 股东权益变动表 10
10 财务报表附注 11-85
会审字[2014]0850 号
审 计 报 告
安徽金禾实业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的安徽金禾实业股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，
包括 2013 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2013 年度的合并及母公司利润
表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业
会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的
内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国
注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守
中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错
报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择
的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错
报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关
的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审
计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价
财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
1
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允
反映了贵公司 2013 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2013 年度的合并及母
公司经营成果和现金流量。
华普天健会计师事务所 中国注册会计师：宋文
（特殊普通合伙）
中国北京 中国注册会计师：胡新荣
二○一四年三月十六日
2
合并资产负债表
掮削羊位 ;女 馓佥禾实业股 l/j有 黑公司 203午 I2月 全颏单位 .人 Ⅱ币元
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蓝 产 lf注 乍木余额 斧初余额 负侦和腴本权益 附跬 牟末余额 年初余颡
沉 动 姆产 .
流动 “侦 ,
货币饪釜 五 1 514212‘ 3‘ 17 46‘ ⒚034514i 9△ 期僖欷 ● 19 1190θ V0000〗 860000000D
纬箅态付伞 向Ⅱ央便行偕款
钴出贲命 叹收饣款及同ψ存放
交易吐全触岿产 yi佥
柝人
应 陕杂据 社 2 28965224333 330220‘ j‘ 45 P性
交。 夺Hl“ 债 i 20 47j ∶θO0刂
应攸账款 淌 ] lO4‘ 0531483 8577429768 应付艹媚 五 2I l15σ O CO000
,r付 款 顷 ● 4 2|0774 195◆ 8 180‘ 909070j 应付 k款 ,083960丨 05‘
五 22 210458‘ 5‘ 22
L收 l|,i 顶收款项 五 23 300|090694 4338‘ |8932
应 收分 帜 账 权 妾出回 lJ佥 觑贺产款
Ll,分 侬斧同准酱夺 应付手纹费及佣佥
Ⅱ收利 u 贡 5 16|:12259 84778]22 应 付 职 I薪 酬 五 η 7514s81948 5254943918
应收股利 应△猊费 五 b 374380401 105⒎ 02318
共他应 lt葳 五 6 2§ 324384s 3044j492‘ 应付利 岜 五 26 63454‘ 12 4627‘ ,:4
买人返h佥 敞资产 应付般利 i 27 9‘ O kJ0000
存 货 五 7 29532201905 294‘ 3294340 共他应付款 五 28 555752026: ’‘△496Cs49
一午内剥明ul非 流功谙产 应付分仪掀旋
片他沉动ll产 I 8 a599θ 思1589 654242sa2 俱险合同淮碴允
狁动诳产合计 1 4s(402,98s42 1,]‘ 7^757^θ 1‘ 83 代理买女证劳从
i|沉 汕”产 .
代理治销证券从
发放吾托贷款及蛰款 -t内 刊 J叫 Ⅱ非梳动丘债 I 29 ‘1 04]8‘ 400 :3‘ ‘88‘ 40o
可供 全碰资产 共他流劫 五 30 2j§ |492448 丨72788∶ 485
"售 "侦
持有至至 刂攵资 流动负侦合计 ‘84,637,4‘ 820 53θ 15s^41122
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κ绷应 l+敬 非流动 n侦 .
κ期股权救资 五 9 1 88‘ 784‘ o 1 893544 16 长奶借枳 五 3 1953s5 1‘ 9oo 98429D33oo
汲资性 产 应lˉ 付芳
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囵定 资产 五 lo l ]31 78324953 915:81 ‘7859 长 。I应 付款
在 建 I程 五 11 41 310‘ 8401 9j62,,2946 专项应付 ·● 杠 ]2 909is3 17408
I程 物资 Ι 12 i|48463] 25641446】 9 顼讨负侦
㈣定资产沂瑰 觅 : lO1847‘ 962 妃延所行税丘债
忄△性生·9J’l产 奖他冒t流 动负侦 五 B ]99s8al900 |8:9771‘ 84
油气谙产 ll流 动负侦合汩 344,s76,6‘ 208 116826,94984
无形谈产 五 14 13939924428 14405237490 负偾合讦 1,029,51413C28 64‘ ,98】 1‘ 1 0‘
开发支 1 |K东 i义 益 |
0l誉 〗i{ 引 277‘ ⒙00000o 213‘ 00000oo
长御竹摊业用 ⊥ 5 D596刂 79, 4064sO8 12 本公l·
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1‘ l·
五 Ⅱ 75‘ 41‘ 79743 81949‘ 7974,
递延所符砒 n产 ,i l‘ 2435‘ 29974 16351 ‘0064 碱 .序 存股
其lL非 ·l资 产 9, 17 ]460790800
,●
专项僧 缶 ⊥ ·· J5456 103j3 ‘U9342224o
非梳动资产夸计 1 ‘01,703,)9394 1203,014,7820‘ 儆个公积 寸 37 7824Vs‘ 9o7 ‘3j8736759
一般风陆准客
永分配 ll涧 五 $ 62348,434刂 : §34784204]9
夕Ⅱ岖 表艹 。。片钡
归属亍母公司股 东杈益合讣 l,790,278,9040‘ l‘ 92,402,s9181
少如股东杈益 23‘ 31s34,o2 2:1387o(‘ o2
股荞杈益合 2‘ 026‘ 592,04908 l、 92]、 789,637s3
资产总计 3^05‘ ‘IO617,36 2,570,711,79s89 负偾和股苯杈益总计
"
]θ 56,】 0‘ ,1,93‘ 2570,791,i9889
泫 定代 玄 人‘ ●迦 杳 +市 佘计I作 负责 人.亻 m宗 叻 会 d杌 构负贡人 .伽 宗力
合并 利润表
编侧 中位 :安 F· 金禾实亚股份有 限公司 2013年 度 佥额 单位 :人 民币元
项 目 附注 本年佥额 上年全额
-、 背业总收入 2,977,234,50332 2,782,672,3281!
其屮 :啻 业 1吹 人 9亍 、39 2.977,234,50332 2^782,672,32811
利'息 收人
己JJf倮 费
手 续 费及佣全 收 人
二、营业 总成本 2,802.262,42139 2,‘ 3‘ ,249,slO22
其屮:古 业成本 五 、 39 2,587,426,9o448 2,466、 055.049o7
利息支出
手续赍及佣佥支 出
退 保佥
赔付文 山汪额
捉取保i=合 同准备全净额
保η1红 利支
分倮贽用 "
皙业桃佥及附加 五 、 40 10,143,59235 9^633,62513
销告费用 五 、 41 l19.823.4996o 90,989,85601
眢l+费 用 ∶⒍ 42 73,545,241 59 ‘0,497‘ o3700
财务费用 五 43 5,974,7o] 53 2,876,1o18O
··产减值损失 Ji、 44 5.348.48184 6,198,I4121
加 :公 允价值变动 收益 (损 失以 “ ” 弓填列 ) 五 、 45 475,lOo oo ˉ265,22000
投资收益 〈损失 以 “ ″ 弓填列 ) ii 46 ˉ6,7s966 308,12086
其 中;对 联营企业和合营企业 的投资收i汔 ˉ6,7596‘ 308,12086
汇兑收益 (s·l失 以 “ Ⅱ号填刀J)
三、营业利涧 〈亏损 以 “ ″号填列 ) I75,44o,42227 I4‘ ,465,41875
加 :营 业外收人 五 47 25,038,98O25 lO69137602
f· :营 业外文 |H 五 48 13,655,7470s 1,954,3267s
共 中;非 流动 资产处嚣损失 17.590oo 31,00024
四、利润总额 〈亏损总额 以 “ ”号填列 ) 186,823,65547 I55,202,46802
减 :所 徂税 如用 五 妁 31,s27,13832 21,282,62218
五、诤 利洄 〈净亏损 以 “ ”号填列 〉 155,296,51715 133,9I9,84584
归属于母公司股东的诳利涧 146^074,231 12 I35,509,70711
少数股东损益 9,222,286o3 ˉ1‘ 589,86127
六、每股 收益
〈-)基 木每股收益 贡 、 50 053 o49
〈 释每股收益
=)稀 干 、 50 053 o49
七、其他综合收益
八 、练合 收益总额 】55,296,51715 I33,91助 ,84584
归扃于母公 司股东 h/J综 合收益芯额 146.074,231 12 135,5o9,7o7I1
归肩于少数股 东nJ综 合收 益总●ˉ 9,222,286o3 ˉl,589,86127
法定代表人 ;杨 迎春 土智会计 t作 负责人 :仰 宗勇 会计利1构 负责人 j仰 宗勇
合 并现金流量 表
编制亭位 .女 馓全禾实业投份有 限公 ·l ·O:午
皮 个额单位 .人 民币元
顶 日 l0ij 本午全额 上午佥额
- 经啻括动产生 的砚全抗量 ,
销筲 oⅡ 早Ⅱ 妣供蒡务 帙到 的现全 337691o57j 13 3 1458590o722
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客户存 ,· 和同ψ存 lk款 项泅增加额
向中央钷行借散故钟讪1,T
__j共 他佥融机构拆人资盆海增加。 l
咝型垦贺 险合同俅 费取得 的Jt佥
收+l丙 恹 10业 务现佥净颁
供户储全及投资款 净增加额
处智艾易仕夺融 惦产江揩 ll颍
__丛 丛利息 手续费及狮夺的砚全
拆人资全净增 tl颧
口购业务资饣渖增加额
收△ll J税 弦返还
收到其他与经背滔 助有关 的觋个 五 51 (1) l041621142 7337]16oo
经营活动 圳企流人小计 ]3873267865j a153 丨,‘ 32322
li买 尚品 接受劳务支付的IL夺 277209831] 43 252789o‘ 8729
甯户贷弧及+L嗑 讶增 lll额
症放中央银行却 向业款项 II蚀 ll颌
支付原候l全 合向贴付鼓项的Iit全
文付利, 子续 贲汶佣佥的规夺
支付伙单约利Ⅱ现全
文付给 |帜 △ 以及为l帜 ⊥文付 ul玑 个 224122!199o 198621 o8283
文付的各顶税费 129s4682546 12‘ 23941]o7
支们其他与经古括动有关H9IL全 I (2) 494535o627
5】
a25988;244
经营 活动Imt佥 沈 山小 汁 3 1752207630‘ 2ss5]48oI56〗
经营活动产生的9峻 流童净额 2】 2,IO‘ 02349 2‘ 7,84830769
二 粳资淆动产生的觑全流量 .
收凵投资收Jl的 现仝
__里 御 l竹 l。 嵛l● 刭Ⅱ现佥
处贯固定资产 元形资产和其他 K炯 9nⅡ |收 回的ImL全 诤额 35557‘ , I8089742
处置子公 ol及 其他背业单位 到的观夺净额 l1●
收△l其 他与设 ,· 活动有夫 hi现 全 五 5] (3) 1a2‘ 67157§ o l1 6052∶ 548
杜贺后动现佥洫人小讦 l∶ 270271j 19 l1 786 ]329o
购遣固t诲 Ⅱ 无形资产和火他 κ颇资产烹付的现佥 356θ 83 158θ 7 47497947351
投资文付凼现仓 20000000oo
质·W贷 ,I谁 增讪l颂
取借丫公司&其 他营业单位支付。9玑 全江额
艾付共他与扳资话动有关的现全
yL·
捩 活动现夺流由小计 376083 1s8o7 47497947351
__望 资活动产生的现全洫量净颍 ˉ243,]80442s8 ~4‘ a l9],34o‘ I
三 筹资活 ,J产 笠的现奋流童 .
吸 lk投 谙收刭的现佥
驷 跛东投 资收刭 |iIL众
取行揣 +‘ Lˉ 到的现夺 s2700V Ooo oo I26()oo ooo00
发行侦券收列 的现佥
__业 +l萁 他与箸资活孙有关的Iu佥 ⊥ 5I (4) !‘ 50U ooo oo ‘784s45o oo
箩 茭活动lLi,流 人小计 343soo ooo oo !93848(5o oo
偿还偾务支们的现全 |‘ 9668864oo 1898]7764‘ 9
分配般利 利 ·l或 偿付刑 良t付 的jW个 90 IO5 13799 8350934386
丁公 叫又1玎 .V露 舣尔田啦il 利 ,l
2‘ 40000oo
鹬 与筹资斤动有关的+lt佥 王 51 (5) 23576ooo oo 2450000oo
筘资活动砚佥琉 山小汁 26335oo(!99 2757971o855
筹rt活 动产生的现佥流量净额 8⒑ ,】4999⒔ Ol 8】 948‘ s⒔ s5
四 vE察 变动对现全及现佥篝价物的影晌 ˉs3^3,【 09 ‘220‘ I ‘
置 现佥及玑全等研物净姻珈颁 48822,2o,53 27‘ ,‘ 71^‘ 2994
加∷期初砚佥及现夺荨价彻汆额 465,9o42864 7420‘ 205858
六 期木现全及砚奄等价物柰颧 工 ··
§14,2I2,‘ 36】 7 4‘ 5a9o4z⒔ ‘
法定代表人 .杨 迥帝 七宫会计I作 负责人 .伽 京勇 誉计杌佝负贡 人,仰 宗勇
合并股 东权益变动表
粥删 |安 璁允禾⊥ψ肚Jl右 娘 公河
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归搦 于讣公 司股东扭 ii
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资产负债表
绢制 巾 徵夺禾实业股份有隈公司 ·cB乍 12月
全●i萁 也 .人 ⅡⅡ元
".安 "日
资 产 附挂 午末余,la 年初余额 负偾和股东权益 附扯 年木荼颧 阜初余额
|●,动 资
Ⅱ.
流动负偾 .
货币资企 44888484427 408951 499 17 短刈借款 1 000C0o0o ∶000000000
交易扯全碰资产 交埸 吐全融负馈 475I0000
应收票姑 239137‘ j4 丨 I 30072978查 17 应付票 If。 10VO0ooo oo
应收账款 |— l 636309849§ 64‘ 3V71‘ 52 应付账款 1‘ 05]5774‘ 1 15】 30] 484jl
顶付款J页 38884241 76 280847‘ 36s 顶 吹款项 13‘ ]0o48o9 4939( 44364
应收利息 1 7890I30o 84778322 应付耿△菥酬 i6]3‘ 41‘ 22 s,287262§ 6
应收股利 应仝税 贲 7239 15s59 8920019‘ 3
其他应收款 |- 2 |795442358 21 001 9037丨 应付利息 8878022 14丨 ‘8750
京货 18532255521 205]l14s1 15 应付股禾刂
年 内矛J期 ul非 流动跷Ⅱ 其他应付敬 135083687 9s745279
萁他流动资产 1008702i· 42 35755I‘ Os 一年内到婀的非流劫fl债 20‘ o‘ 364oo 15‘ o‘ 3‘ 4oo
梳动资产合计 〗,09‘ ,474,18932 1,033、 1334】 7‘ 〗 燕i芭 流动 负债 2C69o28‘ 97 1§ 3855o665
yI产
非 Jl功 流动负债脊词 ‘‘‘555
.
291、 4s氵 27],‘ 5s,⒉ B202
可伙出侍全碰 诲产 非流动负碛 .
拾有至到娴狈 ··s 200⒑ 00000D κ期借款 24244544rjo 548sO90800
κ钏应收款 应付侦券
K煳 股杈搜谙 | 3 33120269355 3s| 2094s321 K期 应付欲
投资性;地 产 专狈 Fr伺 妆
臼定资产 582s14‘ 03 18 §7‘ 50839347 ·r计 负债
在建⊥犯 8‘ 83 10l()7 820‘ 6,022 逦延 ,诎 札丘贞
⊥租物n lI484633 171788I 共他 ll硫 动负债 93]X 16⒗ 67 1681383334
同定资产洁理 非ll.J负 偾合计 3J,582,710‘ 7 71,‘ ‘4,14I a4
±产性笠·
II诲 产 负债合计 J25^040,37‘ 22 3‘ s,J20^02336
汕气资产 咀尔杈血 .
元形资产 32454 12‘ 92 34‘ 75‘ 9s44 股本 277s8o⒑ oo oo 2136DO ooo oo
丌发支出 资木公积 95654⒗ 7o3‘‘ 82o‘ 261o:‘ 6
茼誉 减 ∷厍汀fl’
κ 9侍 摊班周
0· 905&4‘ 67 159s2457 专项亻谪各 3217θ ‘8s1o a‘ 74o8〕 0 15
趑 LI所 得税 资产 797738349 8200639‘ 7 盈尔公积 782403‘ 9o7 ‘358736759
其他非沉动资产 3044466505 般 谁备
`1险
非梳动资产合计 9,4,s97^2‘ ‘2‘ 97B,99,,81539 +分 配利汩 ‘21 393321 53 ,s223‘ 30825
股本杈益合计 1,7‘ ‘ 1^‘ ‘‘791,209‘s
^0l1^0793‘
赘产总计 2,091^071‘ 4ss s8 2^Ol〗 负偾和 I9苯 权益总计
^1I1,2]30Ι 2,09Ι ,0Ⅰ I4s5s8 2012,11】 ,23301
法定代灰人.杨 迎舂 i背 会计T作 负贡人.仰 京钧 舍计Vl枸 负责人.仰 京勇
利涧表
编制单位 ;安 徽全禾实业股份有 限公司 2OB年 度 全额ηt位 .人 民币元
项 目 lll注 本年 夺额 上 年全额
-、 营J,收 入 ←- 4 I,8‘ 0,535,993o9 1,811,820,45086
Il· :营 业成本 +-、 4 1,571,329,49829 1.s38,819,38397
营 业 】i洚 及 附加 7,404,I7044 6,479,78135
销售 费用 8】 ,220,89333 7O,397,92509
眢理 费用 43,895,21o60 36,708,34389
财务贸用 ˉ7,679,‘ ‘547 ˉ3,148,1s988
资产减值桢失 4,528,881o6 4,396,2158o
加:公 允价值变动|tk益 (损 失 以 “ ”号顼列 ) 475,1oo oo ˉ2‘ 5,22000
投资收益 〈损失以 “ ”号填列 ) +-、 5 7,205,13075 308,1208‘
其屮,对 联营企业和合营企业的投资 攸斋 -6,75966 308,12o86
二 、葺业利洄 (亏 损 以 〃—”号填列 〉 167,517,23559 1s8,209,8‘ 150
加 ;营 业外收入 4,783,85258 7,573,57886
减 :营 业 外支 出 5,852,691 83 l,820,‘ 3281
其 屮:非 流动资产处垲损 失
三 、利涧总额 〈亏损总额以 “ ”号填列 ) 16‘ ,44s,39634 163,962,80755
减 :所 得税费用 19^918,381 58 I8、 740,30954
四、净利润 (净 亏损 以 “ ”号填列 〉 I46,530,01476 145,222,49801
五、其他综合收益
六、综合收益总额 146,530,014〃 ‘ 145,222,498o1
法定代表人 :杨 迎奉 主管会计工作负责人 :仰 宗 勇 会计机构负责人 :仰
现 金流量 表
编制单位 :女 徽金禾实业股 份有 限公 ·l ·U13年
皮 佥额单位 .人 艮币元
项 目 附注 本年金额 上年佥额
-、 经营活动产生 的现金流量 :
销售商品 提供方务收刭 自1现 夺 2 I45,‘ 40,80797 2.034618,44929
收孚刂的税费返还
收到共他与经肯 活动有关的玑金 3,169367 18 3301,19603
经营活动aFt佥 流人小计 2148,810,17515 2,037,9l,‘ 64532
购 头 F.l品 痃受劳务支刊 的现 全 1,57I 351,2793o I 577,569,37796
支付给职 I以 及为J。 △支付妁现夺 149550,01074 140,073,67841
文付的各项税 费 73.49277‘ 83 8s28Ι ,73557
支 l|其 他与经营活动有关拘现金 37,588,58237 24,163 1490l
经背活 Jl现 佥沉i出 小计 1,831,98264924 1 827,087,94095
经菅活动产生的amt佥 流量净额 316,827,s2591 210,831,70437
二、投 |i活 动产生 的+Ju全 流量 :
收凵投资收到 RJ现 金 40000.000oo
敢得投资收益收到 uJ现 佥 703600000
处骨固定资产 元形资产和其他长朋资产收凵的 lt佥 净额 35,557‘ 9
处置子公司及共他背业 单位收奎刂的FRt舍 净额
收刨其他与投 资括动有关 的Jnt金 ll,084,73263 12,86813078
投 资活动现金流人小计 58,156,29o32 12,868,13o78
购建国定贺产、无形贺产和共他长期资产支付的,nt金 133549,941 62 154.7‘ 055769
投资支付的现金 120,00000o0o 20,000,ooo00
取得子公司及其他 营业单位支 ll的 现全 净额
支刊其他与搜 资括动有关 的Jnt金
投资活动现金硫 出小计 253549,941 62 174,76o55769
投 资活动产生 的现佥流量净额 ˉ195,393、 65130 -161,892,42‘ 91
三、筹资活动产生的现金流量 ;
吸收投 资收△l的 IRt佥
取得偕款收到的现金 1,0000000o 10,000,00000
发行债券收到岣现佥
收到其他 唁筹资活动有关 的ft仓
箸资活动现全流入 小 汁 l,0O0,0000o lO^000,0000o
偿 l=侦 务支付的现金 35,60‘ 3‘ 400 55,‘ 06,3640o
分配胜利 利润或偿付利 冒支付的现金 4‘ .208,18331 4,,413,‘ 4372
支付其他与哿资活 JJ初 关的现金
筹资活动现 金流出小计 81 814,54731 lO3,020.007?2
筹资活动产生 的现金流量净额 -80,8!4,54731 -93,020,00772
四、汇率变动对现金及现全等价物的影响 -72,95939 622,s4513
五 、现全及现佥等价物净增加额 40,54‘ ˉ43,458,18s1$
,36791
加 ;期 初现余及现金等价物余额 408,338,4763‘ 451,796^6‘ 149
六、剡末现金及现佥等斫物氽额 -← — ‘ 448,s84,84427 408,338,4763‘
法定代表人Ι杨 春 l1● 土筲会讣⊥ 仟负贵人 :仰 宗勇 会计机杓 负贡人 .仰 宗勇
股 东权益变动表
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安徽金禾实业股份有限公司财务报表附注
安徽金禾实业股份有限公司
财务报表附注
截止 2013 年 12 月 31 日
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
1、历史沿革
安徽金禾实业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由安徽金瑞化工投
资有限公司（由皖东金瑞化工有限责任公司更名而来，以下简称“金瑞投资”）、安徽省
定远县大江医疗用品有限责任公司（以下简称“大江医疗”）、来安县长安混凝土外加剂
有限公司（以下简称“长安混凝土外加剂”）共同发起设立的股份有限公司，于 2006 年
12 月 25 日在滁州市工商行政管理局办理注册登记，注册资本为人民币 8,000 万元，其中金
瑞投资以其与化工产品相关的生产经营净资产按经安徽国信资产评估有限责任公司皖国信
评报字（2006）第 194 号《资产评估报告书》评定的价值（评估基准日为 2006 年 11 月 30
日）出资 15,530.64 万元，并按 1：0.503778338 的折股比例折为股本 7,824 万元，大江医疗
以现金出资 198.50 万元，按 1：0.503778338 的折股比例折为股本 100 万元，长安混凝土外
加剂以现金出资 150.86 万元，按 1：0.503778338 的折股比例折为股本 76 万元。
2008 年 5 月，根据大江医疗、长安混凝土外加剂与杨迎春、戴世林等 23 位自然人签
订的股权转让协议，大江医疗、长安混凝土外加剂将所持本公司股权全部转让给杨迎春、
戴世林等 23 位自然人。
2010 年 6 月，经公司股东大会决议批准，上海复星谱润股权投资企业（有限合伙）（以
下简称“上海复星”）向公司增资 582 万元、上海谱润股权投资企业（有限合伙）（以下
简称“上海谱润”）向公司增资 388 万元、大连獐子岛投资有限公司（以下简称“大连獐
子岛”）向公司增资 290 万元、绍兴平安创新投资有限责任公司（以下简称“绍兴平安”）
向公司增资 250 万元、芜湖达成创业投资中心（有限合伙）（以下简称“芜湖达成”）向
公司增资 240 万元、武汉玉源投资管理中心（有限合伙）（以下简称“武汉玉源”）向公
司增资 150 万元、平安财智投资管理有限公司（以下简称“平安财智”）向公司增资 50 万
元、尹锋向公司增资 30 万元、南京优龙投资中心（有限合伙）（以下简称“南京优龙”）
向公司增资 20 万元。至此，公司股本增至 10,000 万元。
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安徽金禾实业股份有限公司财务报表附注
根据公司 2010 年第五次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可
[2011]964 号文《关于核准安徽金禾实业股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，本
公司于 2011 年 7 月向社会公开发行人民币普通股股票 3,350 万股。至此，公司股本增至
13,350 万元。
根据公司 2011 年度股东大会决议，本公司以 2011 年末总股本 13,350 万股为基数，向
全体股东以资本公积按每 10 股转增 6 股转增股本，共转增 8,010 万股，转增后公司股本变
更为 21,360 万元。
根据公司 2012 年度股东大会决议，本公司以 2012 年末总股本 21,360 万元为基数，向
全体股东以资本公积按每 10 股转增 3 股转增股本，共转增 6,408 万股，转增后公司股本变
更为 27,768 万元。
本公司企业法人营业执照注册号为 341100000007764，注册地址为来安县城东大街 127
号，法定代表人为杨迎春。
2、行业性质
本公司属于化工行业。
3、经营范围
本公司经营范围：食品添加剂、食用香料香精、危险化学品有机类、液体无水氨、工
业甲醇、工业硝酸、甲醛、浓硫酸、二氧化硫、三氧化硫生产、销售及三聚氰胺、季戊四
醇、甲酸钠、尿素、碳酸氢铵、吡啶盐酸盐、乙酰乙酸甲酯、乙酰乙酸乙酯的生产、销售，
化工原料、机械设备、零配件、原辅材料及技术的进出口业务。
4、本公司主要产品
本公司主要产品为：安赛蜜、甲基麦芽酚、乙基麦芽酚、三聚氰胺、液氨、甲醛、新
戊二醇、硝酸、碳铵、硫酸等。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
本公司下列主要会计政策、会计估计和前期差错更正根据企业会计准则制定。未提及
的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。
1、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用
指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、遵循企业会计准则的声明
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安徽金禾实业股份有限公司财务报表附注
本公司按上述基础编制的财务报表符合企业会计准则及其应用指南和准则解释的要
求，真实完整地反映了本公司 2013 年 12 月 31 日的财务状况、2013 年度的经营成果和现
金流量等有关信息。
3、会计期间
本公司会计年度采用公历制，即公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。本公
司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发生股份面值总额）的差额，调
整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的
差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的差额，首先对取得的被购买方的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并
成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允
价值份额的，其差额计入当期损益。
（3）通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的会计处理
A.个别财务报表的会计处理
确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。本公司以合并日应享
有的被合并方账面所有者权益的份额作为长期股权投资的初始投资成本；同时，对合并前
取得的长期股权投资视同取得时即按照同一控制下企业合并的原则处理进行调整，合并日
长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值（经调整）加上合并日
取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），
资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
B.合并财务报表的会计处理
本公司按照附注二、5、（1）的规定编制合并财务报表。本公司在达到合并之前持有的
股权投资，在取得之日与合并日之间已确认有关损益或其他综合收益的，予以冲回。
（4）通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的会计处理
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安徽金禾实业股份有限公司财务报表附注
A.个别财务报表的会计处理
在个别财务报表中，本公司以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买
日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权
涉及其他综合收益的，本公司在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资
收益。
B.合并财务报表的会计处理
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购
买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日
之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所
属当期投资收益。
（5）商誉的减值测试
公司对企业合并所形成的商誉，在每年年度终了进行减值测试，减值测试时结合与其
相关的资产组或者资产组组合进行，比较相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所
分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金
额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并报表的编制方法
凡本公司能够控制的子公司以及特殊目的主体（以下简称“纳入合并范围的公司”）都
纳入合并范围；纳入合并范围的公司所采用的会计期间、会计政策与母公司不一致的，已
按照母公司的会计期间、会计政策对其财务报表进行调整；以母公司和纳入合并范围公司
调整后的财务报表为基础，按照权益法调整对纳入合并范围公司的长期股权投资后，由母
公司编制；合并报表范围内母公司与纳入合并范围的公司、纳入合并范围的公司相互之间
发生的内部交易、资金往来在合并时予以抵销。
（2）分步处置对子公司的投资至丧失控制权，公司对“一揽子交易”判断标准
公司在分步处置对子公司的投资至丧失控制权过程中各项交易的条款、条件以及经济
影响符合以下一种或多种情况，通常表明本公司将多次交易事项作为“一揽子交易”进行
会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
14
安徽金禾实业股份有限公司财务报表附注
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（3）分步处置对子公司的投资至丧失控制权，不属于“一揽子交易”的会计处理
A.个别财务报表的会计处理
在个别财务报表中，对于处置的股权，结转与所售股权相对应的长期股权投资，出售
所得的价款与出售长期股权投资账面价值之间的差额，确认为投资收益（损失）；同时，对
于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权
能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行
会计处理。
B.合并财务报表的会计处理
在合并财务报表中，丧失控制权之前的各交易将处置价款与处置投资对应的享有该子
公司净资产份额的差额计入资本公积(资本溢价)，资本溢价不足冲减的，调整留存收益，
但该部分留存收益的调整不确认为其他综合收益，在丧失控制权时不转入丧失控制权当期
损益。在丧失控制权日，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司
自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与
原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
（4）分步处置对子公司的投资至丧失控制权，属于“一揽子交易”的会计处理
A.个别财务报表的会计处理，同附注二、5、（4）A。
B.合并财务报表的会计处理
在合并财务报表中，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处
理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额
的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当
期的损益。对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量，处置股权取
得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开
始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司
股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金指公司库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指公司持有的期限短
（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险
很小的投资。
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安徽金禾实业股份有限公司财务报表附注
8、外币业务和外币财务报表折算
（1）外币交易
公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。
资产负债表日按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
①外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初
始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
②以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变
其记账本位币金额。
③以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算
后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益；
如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额，计入资本公积。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表日，本公司对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产
和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”外，
其他项目采用发生日的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即
期汇率折算。现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现
金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影
响”项目反映。由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列
示“外币报表折算差额”项目反映。
9、金融工具
（1）金融资产的分类、确认和计量
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
主要是指公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的
衍生工具，包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费
用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期
但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得的利息或现金股利，确认
为投资收益。资产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损
益。这类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
时调整公允价值变动损益。
16
安徽金禾实业股份有限公司财务报表附注
②持有至到期投资
主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到
期的固定利率国债、浮动利率公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交
易费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单
独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收
入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额
计入投资收益。
③应收款项
应收款项包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务形
成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
④可供出售金融资产
主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有
至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允
价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款包含的已到付息期但尚未领取的
债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有
期间取得的利息或现金股利计入投资收益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值
计量且公允价值变动计入资本公积。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资
产账面价值之间差额计入投资收益，同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计
额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。
（2）金融负债的分类、确认和计量
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。这类金融负债初始确认时以公允价值
计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。
②其他金融负债，是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金
融负债。这类金融负债按取得时公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，按摊余
成本和实际利率进行后续计量。
（3）金融资产和金融负债公允价值确定方法
①存在活跃市场的金融资产或金融负债，公司以活跃市场中的报价确定其公允价值。
②金融工具不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。
（4）金融资产转移
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安徽金禾实业股份有限公司财务报表附注
①公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金
融资产的确认。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值。
B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止
确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额
的差额计入当期损益：
A.终止确认部分的账面价值。
B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止
确认部分的金额之和。
②金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认
为一项金融负债。
（5）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法
①本公司在有以下证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备：
A.发行方或债务人发生严重财务困难。
B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等。
C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步。
D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组。
E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易。
F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据
对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且
可计量。
G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具
投资人可能无法收回投资成本。
H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。
I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。
②本公司在资产负债表日分别不同类别的金融资产采取不同的方法进行减值测试，并
计提减值准备：
A.交易性金融资产：在资产负债表日以公允价值反映，公允价值的变动计入当期损益。
18
安徽金禾实业股份有限公司财务报表附注
B.应收款项：应收款项包括应收账款和其他应收款等，应收款项采用实际利率法，按
摊余成本计量。资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减
值的，计提减值准备。
C.持有至到期投资：资产负债表日，公司对于持有至到期投资有客观证据表明其发生
了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。
D.可供出售金融资产：资产负债表日，公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，
判断该项金融资产公允价值是否持续下降。如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅
度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则认定该可
供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值
损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损
失。
10、应收款项的减值测试方法及减值准备计提方法
在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减值的，计
提减值准备。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司
将单项金额在 100 万元及以上的应收款项确定为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项，单独
进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价
值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据：对除单项计提坏账准备之外的应收款项，本公司以账龄作为信用风
险特征组合。
按组合计提坏账准备的计提方法：采用账龄分析法，根据以前年度按账龄划分的各段
应收款项实际损失率作为基础，结合现时情况确定各账龄段应收款项组合计提坏账准备的
比例，据此计算应计提的坏账准备。
各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下：
账龄 计提比例
1 年以内 5%
1-2 年 10%
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2-3 年 30%
3-4 年 50%
4-5 年 80%
5 年以上 100%
（3）单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其发生了减值的
应收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账
准备。
11、存货
（1）存货的分类：存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在
生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、
半成品、产成品等。
（2）取得和发出的计价方法
取得的存货按成本进行初始计量，发出按加权平均法计价。
（3）周转材料的摊销方法：周转材料按照使用次数分次计入成本费用，金额较小的，
在领用时一次计入成本费用。
（4）存货的盘存制度：采用永续盘存制。
（5）资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计
提存货跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、
资产负债表日后事项的影响等因素。
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行
销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持
有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量
基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价
减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净
值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格
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的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存
货跌价准备。
③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货
类别计提。
④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，
并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
12、长期股权投资
（1）长期股权投资成本确定
分别下列情况对长期股权投资进行计量
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为
合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的
初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担
债务账面价值之间的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）的余额不足
冲减的，调整留存收益；
B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照
取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股
份的面值总额作为股本，长期股权投资的初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，
调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益；
C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发
生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初
始投资成本。
①除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规
定确定其投资成本：
A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成
本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中
包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算；
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资
成本；
C.投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本，但合
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同或协议约定不公允的除外；
D.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资
产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资
成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同
时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
E.通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，
初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）后续计量及损益确认方法
根据是否对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响分别对长期股权投资采用成本
法或权益法核算。
①采用成本法核算的长期投资，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。取得被投
资单位宣告发放的现金股利或利润，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告
但尚未发放的现金股利或利润外，按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当
期投资收益。
②采用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资后，在计算投资损益
时按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，在此基础上再抵销
本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有或应分担计算归属于本
公司的部分，确认投资损益并调整长期股权投资账面价值。如果本公司取得投资时被投资
单位有关资产、负债的公允价值与其账面价值不同的，后续计量计算归属于投资企业应享
有的净利润或应承担的净亏损时，考虑被投资单位计提的折旧额、摊销额以及资产减值准
备金额等进行调整。以上调整均考虑重要性原则，在符合下列条件之一的，本公司按被投
资单位的账面净利润为基础，经调整未实现内部交易损益后，计算确认投资损益。
A.无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值。
B.投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比,两者之间的差额不具
重要性的。
C.其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料，不能按照准则中规定的原则对被投
资单位的净损益进行调整的。
③在权益法下长期股权投资的账面价值减记至零的情况下,如果仍有未确认的投资损
失,以其他长期权益的账面价值为基础继续确认。如果在投资合同或协议中约定将履行其他
额外的损失补偿义务，还按《企业会计准则第 l3 号——或有事项》的规定确认预计将承担
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的损失金额。
④按照权益法核算的长期股权投资，投资企业自被投资单位取得的现金股利或利润，
抵减长期股权投资的账面价值。自被投资单位取得的现金股利或利润超过已确认损益调整
的部分视同投资成本的收回，冲减长期股权投资的成本。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有共同控制：
A.任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；
B.涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意；
C.各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动
进行管理,但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。当被投
资单位处于法定重组或破产中，或者在向投资方转移资金的能力受到严格的长期限制情况
下经营时，通常投资方对被投资单位可能无法实施共同控制。但如果能够证明存在共同控
制，合营各方仍按照长期股权投资准则的规定采用权益法核算。
存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有重大影响：A.在被投资单位的董
事会或类似权力机构中派有代表。B.参与被投资单位的政策制定过程,包括股利分配政策等
的制定。C.与被投资单位之间发生重要交易。D.向被投资单位派出管理人员。E.向被投资
单位提供关键技术资料。
（4）长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法：
本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法
律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。
当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的
差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再
转回。
13、固定资产
（1）确认条件：固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用
年限超过一年的单位价值较高的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的
实际成本予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定
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资产确认条件的在发生时计入当期损益。
（2）各类固定资产的折旧方法：本公司对除常年处于高腐蚀状态的机器设备外的固定
资产按年限平均法计提折旧，在不考虑减值准备的情况下，按固定资产的类别、估计的经
济使用年限和预计的净残值分别确定折旧年限和年折旧率如下：
资产类别 折旧年限 预计残值率（%） 年折旧率
房屋及建筑物 15-45 5 6.33-2.11
机器设备 10-15 5 9.50-6.33
运输设备 5-10 5 19.00-9.50
电子设备及其他 5-10 5 19.00-9.50
本公司对常年处于高腐蚀状态的机器设备按双倍余额递减法计提折旧，机器设备预计
使用年限为 10-15 年、预计残值率 5%。
对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。
每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用
寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额
低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入
当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再
转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备：
①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；；
④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定
资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价
值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相
一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权
的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有
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权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
14、在建工程
（1）在建工程类别
在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资
产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所
发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用
及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时
将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定
资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计
的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决
算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（3）在建工程减值测试方法、计提方法
本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生
了减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确
认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确
认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试：
①长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有
很大的不确定性；
③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
15、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满
足下列条件时予以资本化，计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
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符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过
3 个月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资
本化，以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生
的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取
得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息
金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本
化率计算。资本化率按一般借款加权平均利率计算确定。
16、无形资产
（1）无形资产的计价方法
无形资产按取得时的实际成本入账。
（2）无形资产使用寿命及摊销
①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 年 法定使用权
非专利技术 5年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经
复核，本年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命不确定的无形资产，本公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的
使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，在资产负债表日进行减值测试。当无
形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金
额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减
值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形资
产进行减值测试：
A.该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不
利影响；
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B.该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；
C.其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
③无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内系统
合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后
的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额，残
值为零。但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可
以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资
产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命
并在预计使用年限内系统合理摊销。
（3）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形
资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
③开发阶段的支出同时满足下列条件时确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使
用或出售该无形资产；
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
17、长期待摊费用
长期待摊费用按形成时发生的实际成本计价，在受益期内平均摊销，其中经营租赁方
式租入的固定资产改良支出，按最佳预期经济利益实现方式合理摊销。
18、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
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（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与
或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的
账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当
前最佳估计数对该账面价值进行调整。
19、收入
（1）销售商品收入
本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；本公司既没有保留与所有
权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计
量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，
确认商品销售收入实现。
（2）提供劳务收入
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳
务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协
议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期
间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计
总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，
不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情
况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
20、政府补助
（1） 范围及分类
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本公司将从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者
投入的资本作为政府补助核算。
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助确认的标准：本公司从政府取得的、用于购建或以其他方式形
成长期资产的补助，确认为与资产相关的政府补助。
与收益相关的政府补助确认的标准：本公司将从政府取得的各种奖励、定额补贴、财
政贴息、拨付的研发经费（不包括购建固定资产）等与资产相关的政府补助之外的政府补
助，确认为与收益相关的政府补助。
（2） 政府补助的确认条件
本公司对能够满足政府补助所附条件且实际收到时，确认为政府补助。
（3） 政府补助的计量
① 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产
的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
② 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计
入当期损益。但是，以名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
③ 与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
A.用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用
的期间，计入当期损益；
B.用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，计入当期损益。
21、递延所得税资产和递延所得税负债
本公司根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采
用资产负债表债务法计提递延所得税。
（1）递延所得税资产的确认
①对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很
可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，
确认由此产生的递延所得税资产。同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所
产生的递延所得税资产不予确认：
A.该项交易不是企业合并；
B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
②本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足
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下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
A.暂时性差异在可预见的未来可能转回；
B.未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
③于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很
可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产
的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（2）递延所得税负债应按各种应纳税暂时性差异确认，同时具有下列特征的交易中因
资产或负债的初始确认所产生的递延所得税负债不予确认：
①应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且
交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异
转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
22、安全生产费用
根据财政部、安全生产监督管理总局《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企
[2012]16 号）以及财政部《企业会计准则解释第 3 号》（财会[2009]8 号）的规定，本公司
自 2012 年 1 月 1 日起按上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准
平均逐月计提安全生产费用：
（1）全年实际销售收入在 1,000 万元及以下的，按照 4%提取；
（2）全年实际销售收入在 1,000 万元至 10,000 万元（含）的部分，按照 2%提取；
（3）全年实际销售收入在 10,000 万元至 100,000 万元（含）的部分，按照 0.5%提取；
（4）全年实际销售收入在 100,000 万元以上的部分，按照 0.2%提取。
公司提取的安全生产费用在成本费用中列支，同时记入“专项储备”科目。提取的安
全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，
通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为
固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。
该固定资产在以后期间不再计提折旧。
23、主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
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本公司 2013 年度未发生会计政策变更事项。
（2）会计估计变更
本公司 2013 年度未发生会计估计变更事项。
24、前期会计差错更正
本公司 2013 年度未发生前期差错更正事项。
三、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率 备注
增值税 应税销售收入 17% *1
城市维护建设税 应缴流转税 5%、7% *2
教育费附加 应缴流转税 5%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25% *3
注*1：公司销售产品执行 17%税率，销售碳铵、尿素免征增值税；公司自营出口增值
税实行“免、抵、退”政策，其中：甲基麦芽酚、乙基麦芽酚退税率为 13%，安赛蜜、三
聚氰胺、季戊四醇退税率为 9%。
*2：公司子公司滁州金丰投资有限责任公司按 7%缴纳城市维护建设税，公司及其他
子公司均按 5%缴纳城市维护建设税。
*3：公司 2013 年度执行 15%的所得税税率，子公司 2013 年度均执行 25%的所得税
税率。
2、主要税收优惠及批文
（1）增值税
根据《财政部国家税务总局关于暂免征收尿素产品增值税的通知》（财税[2005]87 号）
规定，公司尿素免征增值税。根据财政部、国家税务总局《关于若干农业生产资料免征增
值税政策的通知》（财税[2001]113 号），公司碳铵免征增值税。
（2）所得税
2009 年，公司被认定为安徽省第二批高新技术企业，自 2009 年起连续三年享受国家
关于高新技术企业的相关优惠政策，按 15%的税率征收企业所得税。2012 年 6 月 29 日公
司通过高新技术企业复审，并取得高新技术企业证书，自 2012 年起连续三年享受国家关于
高新技术企业的相关优惠政策，按 15%的税率征收企业所得税。
31
安徽金禾实业股份有限公司财务报表附注
根据财政部、国家税务总局、国家发展改革委员会《关于公布节能节水专用设备企业
所得税优惠目录（2008 年版）和环境保护专用设备企业所得税优惠目录（2008 年版）的通
知》（财税[2008]115 号）及来安县地方税务局《来安县地方税务局税务事项通知书》（来地
税备通[2014]20 号、来地税备通[2014]22 号、来地税备通[2014]23 号），公司 2013 年度节
能节水、环保、安全生产专用设备采购抵免企业所得税 998,619.88 元。
根据国家税务总局《关于印发企业研究开发费用税前扣除管理办法（试行）的通知》
（国税发[2008]116 号）及来安县地方税务局《来安县地方税务局税务事项通知书》（来地
税备通[2014]21 号），公司 2013 年技术开发费加计扣除 30,019,244.77 元。
四、企业合并及合并财务报表
1、子（孙）公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子（孙）公司
子（孙）公 子（孙） 注册地 持股比例 表决权比 是否合
业务性质 注册资本 经营范围
司名称 公司类型 点 （%） 例（%） 并报表
制造业、房
滁州金丰投 制造业、
有限 滁州市 22,000,000.00 地产业、建 99.64 99.64 是
资有限责任 房地产投
公司 筑业、商贸
公司 资等
业等
来安县金
增塑剂系
利化工有 有限 来安县 化工制造 3,000,000.00 100.00 100.00 是
列产品生
限责任公 公司
产、经营
司
新戊二醇、
滁州金源 甲酸钠生
有限 来安县 化工制造 8,000,000.00 51.00 51.00 是
化工有限 产销售及
公司
责任公司 进出口业
务
来安立鑫
港口经营 有限 来安县 服务业 1,000,000.00 港口经营、 100.00 100.00 是
物流有限 公司 仓储
责任公司
房地产开
发、销售、
安徽东瑞 投资制造
有限 东至县 投资、服 50,000,000.00 100.00 100.00 是
投资有限 业、服务
公司 务业
公司 业、建筑、
设备制作
安装等
续：
子公司名称 期末实际出 实质上构 少数 少数股东权益 从母公司所有者权益冲减
32
安徽金禾实业股份有限公司财务报表附注
资额 成对子公 股东权益 中用于冲减少 子公司少数股东分担的本
司净投资 数股东损益的 年亏损超过少数股东在该
的其他项 金额 子公司期初所有者权益中
目余额 所享有份额后的余额
滁 州 金 丰 投 资 有 52,256,815.67 — 222,446.29 — —
限责任公司
来安县金利化工 — — — —
3,311,105.82
有限责任公司
滁州金源化工有 4,080,000.00 — 19,489,575.69 — —
限责任公司
来安立鑫港口经
营物流有限责任 1,000,000.00 — — — —
公司
安徽东瑞投资有 50,000,000.00 — — — —
限公司
1 “滁州金丰投资有限责任公司”原名“滁州金丰化工有限公司” （以下简称“金
丰投资”），于 2003 年 11 月注册登记，由金瑞投资和金克仙等 42 位自然人股东共同出资
组建，注册资本为 3,250,000.00 元，其中金瑞投资出资 1,642,500.00 元，自然人股东出资
1,607,500.00 元。 2005 年 10 月，根 据金丰投 资股东会决 议，金丰投 资增加注 册 资 本
18,750,000.00 元，全部由原安徽金禾化工有限责任公司（以下简称“金禾化工”）出资，
变更后的注册资本为 22,000,000.00 元。2006 年 12 月，金瑞投资在吸收合并金丰投资的基
础上，以其与化工产品相关的生产经营净资产出资设立本公司，金瑞投资持有的金丰投资
股权随之转入本公司。2010 年 5 月，根据公司股东大会决议及公司与金克仙等 39 位自然
人股东签订的《股权转让协议书》，金克仙等 39 位自然人股东将其持有的金丰投资 6.94%
股权作价 5,300,425.00 元转让给本公司，股权转让款已于 2010 年 5 月支付完毕。至此，本
公司持有金丰投资 99.64%股权。2013 年 8 月，金丰投资因“清流河二期整治工程”而处于
停产搬迁状态，并于 2013 年 10 月变更营业执照，公司名称变更为“滁州金丰投资有限责
任公司”，经营范围由原“化工制造业”变更为“制造业、房地产业、建筑业、商贸业等”。
2 “来安县金利化工有限责任公司”原名“皖东金利化工有限责任公司”（以下简称
“金利化工”）于 2003 年 3 月注册登记，由金瑞投资与郭礼和共同出资组建，注册资本为
3,000,000.00 元，其中金瑞投资出资 1,800,000.00 元，郭礼和出资 1,200,000.00 元。2004 年
1 月，郭礼和将其持有的金利化工股权全部转让给金丰投资。2006 年 12 月，金瑞投资在吸
收合并金禾化工的基础上，以其与化工产品相关的生产经营净资产出资设立本公司，金瑞
33
安徽金禾实业股份有限公司财务报表附注
投资持有的金利化工股权随之转入本公司。至此，本公司持有金利化工 60%股权、金丰投
资持有金利化工 40%股权。2013 年 5 月公司名称变更为“来安县金利化工有限责任公司”。
③滁州金源化工有限责任公司（以下简称“金源化工”）于 2007 年 6 月注册登记，由
本公司和滁州森源投资集团有限公司（由原“滁州东源投资集团有限公司”更名而来，以
下简称“滁州森源”）共同出资组建，注册资本为 8,000,000.00 元，其中本公司出资
4,080,000.00 元，持股比例 51%，滁州森源出资 3,920,000.00 元，持股比例 49%。
④来安立鑫港口经营物流有限责任公司（以下简称“立鑫港口”）于 2008 年 10 月注
册登记，由本公司和来安县立鑫商贸有限公司（以下简称“立鑫商贸”）共同出资组建，
注册资本为人民币 1,000,000.00 元，其中本公司出资 990,000.00 元，持股比例 99%，立鑫
商贸出资 10,000.00 元，持股比例 1%。2011 年 10 月，根据《股权转让协议》，立鑫商贸
将其持有的立鑫港口的 1%股权转让给本公司。
⑤安徽东瑞投资有限公司（以下简称“东瑞投资”）于 2012 年 1 月 9 日注册登记，由
子公司 安徽华尔泰化工股份有限公司（以下简称“华尔泰”）独资设立，注册资 本
50,000,000.00 元。
（2）非同一控制下企业合并取得的子公司
子公司名称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
安徽华尔泰化 生产销售硝酸、硝酸
工股份有限公 控股子公司 东至县 化工制造 248,900,000.00 钠、亚硝酸氢铵、液
司 氨及其他相关产品
续：
实质上构成对子
子公司名称 年末实际出资额 公司净投资的其 持股比 表决权比例 是否合并
少数股东权益
例(%) (%) 报表
他项目余额
安徽华尔泰化
工股份有限公 269,700,000.00 — 55.00 55.00 是 216,601,323.04
司
华尔泰是由华泰化学工业有限公司整体变更成立的股份有限公司，注册资本为11,200
万元，由安徽尧诚投资有限公司（以下简称“尧诚投资”）和新浦化学私人有限公司（SP
Chemicals Pte. Ltd.，以下简称“新浦化学”）共同出资设立。根据本公司与尧诚投资、新
浦化学和华尔泰签订的《增资扩股协议》，以及本公司第二届董事会第十七次会议决议和
2011年度第二次临时股东大会决议，本公司以现金26,970万元认购华尔泰新增股份13,690
万股，占华尔泰总股本的55%。2011年12月31日，上述股权变更工商登记手续办理完毕。
34
安徽金禾实业股份有限公司财务报表附注
2、合并范围发生变更的说明
2013 年财务报表合并范围未发生变化，合并范围为金丰投资、金利化工、金源化工、
立鑫港口、华尔泰和东瑞投资。
五、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
年末余额 年初余额
项目
外币金额 折算汇率 人民币金额 外币金额 折算汇率 人民币金额
库存现金 — — 203,061.17 — — 46,544.41
银行存款 — — 514,005,032.56 — — 465,343,884.23
其中：外币（美元） 90,203.52 6.0969 549,961.84 236,010.34 6.2855 1,483,442.99
其他货币资金 — — 4,542.44 — — 613,022.81
合 计 — — 514,212,636.17 — — 466,003,451.45
（1）银行存款年末余额中，定期存款为 270,848,565.92 元，其中以 500 万定期存单质
押取得银行承兑汇票 1,150 万元。
（2）其他货币资金年末余额中，其中异地转账支票 1,299.00 元，未解汇银行汇票
3,243.44 元。
2、应收票据
（1）应收票据分类
种类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 289,652,243.33 330,220,656.45
（2）年末公司用于银行借款质押的应收票据情况
出票单位 出票日 到期日 金额 备注
山东泰山阳光集团有限公司 2013.11.26 2014.05.26 1,000,000.00 银行承兑汇票
枝江市友愿棉业有限责任公司 2013.12.07 2014.06.06 200,000.00 银行承兑汇票
合 计 1,200,000.00
（3）年末公司已经背书给其他方但尚未到期的应收票据前五名情况
出票单位 出票日 到期日 金额 备注
杭州迦南化工有限公司 2013.09.24 2014.03.24 3,388,000.00 银行承兑汇票
35
安徽金禾实业股份有限公司财务报表附注
杭州迦南化工有限公司 2013.11.18 2014.05.18 2,310,000.00 银行承兑汇票
江西盛世欣兴格力贸易有限公司 2013.10.30 2014.04.30 1,598,000.00 银行承兑汇票
安庆兆丰印染有限公司 2013.12.04 2014.06.04 1,550,000.00 银行承兑汇票
浙江省冶金物资有限公司 2013.10.28 2014.04.28 1,500,000.00 银行承兑汇票
合 计 10,346,000.00
3、应收账款
（1）应收账款按类别列示
年末余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账 — — — —
准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款：
以账龄作为信用风险特征组合 111,197,546.56 100.00 6,892,231.73 6.20
单项金额虽不重大但单项计提 — — — —
坏账准备的应收账款
合 计 111,197,546.56 100.00 6,892,231.73 6.20
续：
年初余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账 — — — —
准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款：
以账龄作为信用风险特征组合 91,155,717.99 100.00 5,381,420.31 5.90
单项金额虽不重大但单项计提 — — — —
坏账准备的应收账款
合 计 91,155,717.99 100.00 5,381,420.31 5.90
①应收账款年末余额中无单项金额重大并单项计提坏账准备的款项。
②按组合采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
金额 比例（%） 坏账准备 账面价值
36
安徽金禾实业股份有限公司财务报表附注
1 年以内 105,762,686.66 95.10 5,288,134.33 100,474,552.33
1—2 年 3,400,993.47 3.06 340,099.35 3,060,894.12
2—3 年 784,907.17 0.71 235,472.15 549,435.02
3—4 年 306,269.41 0.28 153,134.71 153,134.70
4—5 年 336,493.32 0.30 269,194.66 67,298.66
5 年以上 606,196.53 0.55 606,196.53 —
合 计 111,197,546.56 100.00 6,892,231.73 104,305,314.83
续：
年初余额
账龄
金额 比例（%） 坏账准备 账面价值
1 年以内 88,801,136.11 97.42 4,440,056.82 84,361,079.29
1—2 年 999,293.18 1.10 99,929.32 899,363.86
2—3 年 346,113.05 0.38 103,833.92 242,279.13
3—4 年 393,420.52 0.43 196,710.27 196,710.25
4—5 年 374,325.75 0.41 299,460.60 74,865.15
5 年以上 241,429.38 0.26 241,429.38 —
合 计 91,155,717.99 100.00 5,381,420.31 85,774,297.68
③应收账款年末余额中无单项金额虽不重大并单项计提坏账准备的款项。
（2）年末余额中按外币计价的应收账款情况
币种 外币金额 折算汇率 折合人民币
美元 2,919,536.03 6.0969 17,800,119.23
（3）本年核销了无法收回的应收账款 7,033.64 元。
（4）应收账款金额前五名单位情况
与本公司关 占总额比
单位名称 金额 账龄
系 例（%）
VASUDHAPHARMACHEMLIMITED 非关联方 4,093,458.66 1年以内 3.68
福建吴航不锈钢制品有限公司 非关联方 3,224,752.29 1年以内 2.90
淮南市天翼化工有限责任公司 非关联方 3,138,636.18 1年以内 2.82
永嘉县通利化工有限公司 非关联方 2,790,644.08 1年以内 2.51
安徽国星生物化学有限公司 非关联方 2,362,972.86 1年以内 2.13
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安徽金禾实业股份有限公司财务报表附注
合 计 15,610,464.07 14.04
（5）应收账款年末余额中无应收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款
项情况。
（6）应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额
比例（%）
新浦化学（泰兴）有限公司 少数股东之全资子公司 1,773,418.21 1.59
（7）公司年末无以应收账款为标的资产的资产证券化安排及终止确认应收账款情况。
（8）应收账款年末余额中，子公司华尔泰以 3,687 万元应收账款作质押取得银行短期
借款 2,200 万元。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
年末余额 年初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 208,284,804.39 98.82 178,193,219.54 98.62
1-2 年 1,458,212.68 0.69 1,925,344.05 1.06
2-3 年 741,605.19 0.35 147,318.67 0.08
3 年以上 289,572.82 0.14 425,024.79 0.24
合 计 210,774,195.08 100.00 180,690,907.05 100.00
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 未结算原因
滁州市财政局 非关联方 120,000,000.00 1 年以内 预付土地款
洛阳铁路运通集团上海贸易有限公司 非关联方 16,668,850.15 1 年以内 货物未到
山西晋城无烟煤矿业集团有限责任公司 非关联方 11,997,454.63 1 年以内 货物未到
中石化炼油销售达州有限公司 非关联方 8,573,808.50 1 年以内 货物未到
阳泉煤业（集团）股份有限公司 非关联方 4,259,372.53 1 年以内 货物未到
合 计 161,499,485.81
（3）预付款项年末余额中无预付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位以
及其他关联方款项。
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安徽金禾实业股份有限公司财务报表附注
5、应收利息
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
定期存款利息 847,783.22 9,775,128.22 9,009,788.85 1,613,122.59
应收利息年末余额中无应收逾期利息。
6、其他应收款
（1）按照其他应收款的种类别列示
年末余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准 — — — —
备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款：
以账龄作为信用风险特征组合 3,015,109.30 100.00 482,670.82 16.01
单项金额虽不重大但单项计提坏 — — — —
账准备的其他应收款
合 计 3,015,109.30 100.00 482,670.82 16.01
续：
年初余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账 — — — —
准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款：
以账龄作为信用风险特征组合 3,417,273.75 100.00 372,724.49 10.91
单项金额虽不重大但单项计提 — — — —
坏账准备的其他应收款
合 计 3,417,273.75 100.00 372,724.49 10.91
①其他应收款年末余额中无单项金额重大并单项计提坏账准备的款项。
②按组合采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账龄 年末余额
39
安徽金禾实业股份有限公司财务报表附注
金额 比例（%） 坏账准备 账面价值
1 年以内 2,343,794.09 77.73 117,189.71 2,226,604.38
1—2 年 80,625.14 2.67 8,062.51 72,562.63
2—3 年 152,464.95 5.06 45,739.49 106,725.46
3—4 年 146,267.22 4.85 73,133.61 73,133.61
4—5 年 267,061.98 8.86 213,649.58 53,412.40
5 年以上 24,895.92 0.83 24,895.92 —
合 计 3,015,109.30 100.00 482,670.82 2,532,438.48
续：
年初余额
账龄
金额 比例（%） 坏账准备 账面价值
1 年以内 2,639,850.70 77.25 131,992.53 2,507,858.17
1—2 年 322,997.93 9.45 32,299.79 290,698.14
2—3 年 146,267.22 4.28 43,880.17 102,387.05
3—4 年 283,261.98 8.29 141,630.99 141,630.99
4—5 年 9,874.57 0.29 7,899.66 1,974.91
5 年以上 15,021.35 0.44 15,021.35 —
合 计 3,417,273.75 100.00 372,724.49 3,044,549.26
③其他应收款年末余额中无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的款项。
（2）公司本年无核销其他应收款情况。
（3）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 金额 款项内容 账龄
总额比例（%）
池州市银通担保股份有限公司 非关联方 200,000.00 保证金 4-5 年 6.63
孙启秀 非关联方 129,268.00 备用金 1 年以内 4.29
金鑫 非关联方 110,000.00 备用金 1年以内 3.65
严明芹 非关联方 110,000.00 备用金 3-4年 3.65
侯姗 非关联方 100,134.84 备用金 1年以内 3.32
合 计 649,402.84 21.54
（4）其他应收款年末余额中无应收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位
以及其他关联方款项。
40
安徽金禾实业股份有限公司财务报表附注
（5）公司年末无以其他应收款为标的资产的资产证券化安排及终止确认其他应收款情
况。
7、存货
（1）存货明细表
年末余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 158,509,039.02 986,957.49 157,522,081.53
产成品 140,533,670.48 2,733,732.96 137,799,937.52
自制半成品 — — —
合 计 299,042,709.50 3,720,690.45 295,322,019.05
年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 156,478,576.19 2,428,845.12 154,049,731.07
产成品 143,243,871.08 3,391,641.99 139,852,229.09
自制半成品 839,021.42 108,038.18 730,983.24
合 计 300,561,468.69 5,928,525.29 294,632,943.40
（2）存货跌价准备
本年减少额
项目 年初余额 本年计提额 年末余额
转回 转销
原材料 2,428,845.12 986,957.49 — 2,428,845.12 986,957.49
产成品 3,391,641.99 2,733,732.96 — 3,391,641.99 2,733,732.96
自制半成品 108,038.18 — — 108,038.18 —
合 计 5,928,525.29 3,720,690.45 — 5,928,525.29 3,720,690.45
（3）存货跌价准备计提、转回情况
本年转回存货 本期转年金额占该项
项目 计提存货跌价准备依据
跌价准备的原因 存货期末余额的比例
原材料 存货成本高于其可变现净值 — —
41
安徽金禾实业股份有限公司财务报表附注
产成品 存货成本高于其可变现净值 — —
8、其他流动资产
项目 年末余额 年初余额
建行“乾元理财” 20,000,000.00 —
待抵扣进项税 12,693,083.00 2,100,287.98
预交企业所得税 2,225,265.24 4,442,140.34
待摊费用 1,072,467.65 —
合 计 35,990,815.89 6,542,428.32
其他流动资产年末比年初大幅增长，主要原因是公司本年购买了建行短期理财产品 2,000
万元，以及子公司华尔泰尚未认证抵扣的增值税进项税金额较大。
9、长期股权投资
（1）账面价值
年末余额 年初余额
被投资单位
账面成本 减值准备 账面价值 账面成本 减值准备 账面价值
对联营公司投资 1,886,784.50 — 1,886,784.50 1,893,544.16 — 1,893,544.16
（2）长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法 投资成本 年初余额 增减变动 年末余额
来安县金晨包装实业 权益法 2,316,471.61 1,893,544.16 -6,759.66 1,886,784.50
有限公司
续：
在被投资 在被投资 在被投资单位持股 本年计
减值 本年现
被投资单位 单位持股 单位表决 比例与表决权比例 提减值
准备 金红利
比例(%) 权比例(%) 不一致的说明 准备
来安县金晨包装
45 45 — — — —
实业有限公司
（3）对联营企业投资
本公司持 本公司在被投资 年末资产总 年末负债总 年末净资产 本年营业收入总 本年净利润
被投资公司名称
股比例 单位表决权比例 额（万元） 额（万元） 总额（万元） 额（万元） （万元）
来安县金晨包装实业 45.00% 45.00% 4,885.76 4,799.52 86.24 2,257.88 6.70
42
安徽金禾实业股份有限公司财务报表附注
有限公司
（4）报告期内长期股权投资没有发生可收回金额低于账面价值的情形，故未计提长期
投资减值准备。
（5）本公司投资变现及投资收益汇回无重大限制。
10、固定资产
（1）固定资产情况
①固定资产原值
类别 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
房屋及建筑物 272,083,874.01 205,301,725.98 5,195,268.98 472,190,331.01
机器设备 1,188,684,153.90 396,777,623.68 52,273,949.51 1,533,187,828.07
运输设备 20,048,172.66 2,837,570.92 677,884.57 22,207,859.01
电子设备及其他 47,151,747.14 9,328,394.53 135,616.90 56,344,524.77
合 计 1,527,967,947.71 614,245,315.11 58,282,719.96 2,083,930,542.86
②累计折旧
类别 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
房屋及建筑物 62,797,787.52 16,849,687.38 3,466,967.55 76,180,507.35
机器设备 514,637,038.68 159,741,569.10 44,429,207.26 629,949,400.52
运输设备 11,333,881.71 3,277,503.61 643,990.33 13,967,394.99
电子设备及其他 23,060,567.46 8,355,761.02 123,331.76 31,292,996.72
合 计 611,829,275.37 188,224,521.11 48,663,496.90 751,390,299.58
③固定资产账面净值
房屋及建筑物 209,286,086.49 396,009,823.66
机器设备 674,047,115.22 903,238,427.55
运输设备 8,714,290.95 8,240,464.02
电子设备及其他 24,091,179.68 25,051,528.05
合 计 916,138,672.34 1,332,540,243.28
④固定资减值准备
43
安徽金禾实业股份有限公司财务报表附注
类别 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
房屋及建筑物 207,427.49 — — 207,427.49
机器设备 549,566.26 — — 549,566.26
运输设备 — — — —
电子设备及其他 — — — —
合 计 756,993.75 — — 756,993.75
⑤固定资产账面价值
房屋及建筑物 209,078,659.00 395,802,396.17
机器设备 673,497,548.96 902,688,861.29
运输设备 8,714,290.95 8,240,464.02
电子设备及其他 24,091,179.68 25,051,528.05
合 计 915,381,678.59 1,331,783,249.53
（ 2 ） 本 年 计 提 折 旧 额 为 188,224,521.11 元 ， 在 建 工 程 转 入 固 定 资 产 原 值 为
609,150,440.13 元。
（3）公司年末以账面价值为 2,359.63 万元的房屋、账面价值为 1,459.84 万元的土地使
用权为抵押物取得长期借款 7,000 万元，截至 2013 年 12 月 31 日止，该借款余额为 4,000
万元（其中重分类至一年内到期的非流动负债为 2,000 万元）；以账面价值 190 万元的机器
设备为抵押物取得长期借款 667 万元，截止 2013 年 12 月 31 日止，该借款余额为 485.10
万元（其中重分类至一年内到期的非流动负债为 60.64 万元）。子公司华尔泰以账面价值为
300.06 万元的房屋、账面价值为 1,480.77 万元的土地使用权为抵押物取得短期借款 3,600
万元；以账面价值 2,906.6 万元的土地使用权为抵押物取得短期借款 2,000 万元。
（4）本年固定资产减少的主要原因是详见附注五、13 项。
（5）固定资产原值年末比年初增长 36.39%，主要原因是部分在建工程项目完工结转
固定资产。
11、在建工程
（1）在建工程账面价值
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
44
安徽金禾实业股份有限公司财务报表附注
东瑞大厦 32,627,582.94 — 32,627,582.94 86,000.00 — 86,000.00
500吨/日双氧水项 3,823,750.52 — 3,823,750.52 — — —
目
行政办公楼 4,859,350.55 — 4,859,350.55 — — —
3万吨/年三聚氰胺 — — — 36,069,164.32 — 36,069,164.32
60万吨/年硫磺制酸 — — — 33,698,153.92 — 33,698,153.92
危货码头项目 — — — 9,689,180.36 — 9,689,180.36
二氧化碳工程 — — — 8,206,630.22 — 8,206,630.22
合成氨改造工程 — — — 4,543,028.78 — 4,543,028.78
15万吨/年硝酸 — — — 3,337,171.86 — 3,337,171.86
合 计 41,310,684.01 — 41,310,684.01 95,629,329.46 — 95,629,329.46
（2）在建工程项目变动情况
工程名称 预算金额 年初余额 本年增加 转入固定资产 本年减少 工程投入占
预算比例
（%）
东瑞大厦 12,000万元 86,000.00 32,541,582.94 — — 27.19%
行政办公 750万元 — 4,859,350.55 — — 64.79%
楼
500吨/日双 16,895万元 — 3,823,750.52 — — 2.26%
氧水项目
3万吨/年三 17,500万元 36,069,164.32 36,730,835.68 72,800,000.00 — 41.60%
聚氰胺
60 万 吨 / 年 27,000万元 33,698,153.92 156,301,846.08 190,000,000.00 — 70.37%
硫磺制酸
危货码头 5,000万元 9,689,180.36 37,310,819.64 47,000,000.00 — 94.00%
项目
二氧化碳 1,796万元 8,206,630.22 2,173,849.93 10,380,480.15 — 57.80%
工程
合成氨改 2,300万元 4,543,028.78 11,868,588.39 16,411,617.17 — 71.35%
造工程
15 万 吨 / 年 18,000万元 3,337,171.86 166,662,828.14 170,000,000.00 — 94.44%
硝酸
型煤项目 595 万元 — 5,629,953.69 5,629,953.69 — 94.62%
新煤场工 510 万元 — 4,834,234.46 4,834,234.46 — 94.79%
程
45
安徽金禾实业股份有限公司财务报表附注
新 三 聚 氰 6,950 万元 — 68,467,605.65 68,467,605.65 — 98.51%
胺工程
合 成 新 一 1,250 万元 — 11,293,666.4 11,293,666.4 — 90.35%
米系统
新 污 水 处 1,280 万元 — 12,332,882.61 12,332,882.61 — 96.35%
理终端
合 计 95,629,329.46 554,831,794.68 609,150,440.13 — —
续：
工程名称 工程进度 利息资本化 其中：本年利 本年利息资 资金来源 年末余额
累计金额 息资本化金额
本化率(%)
东瑞大厦 30% — — — 自筹 32,627,582.94
行政办公楼 70% — — — 自筹 4,859,350.55
500吨/日双氧水 5% — — — 募集资金 3,823,750.52
项目
3万吨/年三聚氰 完工 — — — 自筹 —
胺工程
60万吨/年硫磺 完工 2,763,736.11 2,763,736.11 6.55 自筹 —
制酸工程
危货码头项目 完工 — — — 自筹 —
二氧化碳工程 完工 — — — 自筹 —
合成氨改造工 完工 — — — 自筹 —
程
15万吨/年硝酸 完工 4,778,675.63 4,716,450.59 6.48 自筹 —
工程
型煤项目 完工 — — — 自筹
新煤场工程 完工 — — — 自筹
新三聚氰胺工 完工 — — — 自筹
程
合成新一米系 完工 — — — 自筹
统
新污水处理终 完工 — — — 自筹
端
合 计 7,542,411.74 7,480,186.70 41,310,684.01
（3）在建工程年末比年初下降 56.80%，原因是部分工程项目完工结转固定资产。
（4）年末在建工程没有发生减值的情形，故未计提在建工程减值准备。
46
安徽金禾实业股份有限公司财务报表附注
12、工程物资
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
专用材料 25,641,446.19 142,601,255.74 168,127,855.60 114,846.33
专用设备 — 20,748,064.96 20,748,064.96 —
合 计 25,641,446.19 163,349,320.70 188,875,920.56 114,846.33
工程物资年末比年初下降 99.55%，原因是在建工程项目建设领用。
13、固定资产清理
项目 年末余额 年初余额
机器设备 8,444,431.15 —
房屋、建筑物 1,728,301.43 —
其他 12,037.04 —
合 计 10,184,769.62 —
固定资产清理年末比年初大幅增长，原因是是根据滁州市“美好新滁城”建设指挥部
《第八十九指挥长暨市规委会联席会议纪要》，子公司金丰投资属于滁州市“清流河二期
整治工程“征迁范围，因此进行搬迁转产。截至 2013 年 12 月 31 日止，金丰投资尚处于搬
迁期，搬迁转产后不需用的固定资产转入固定资产清理，并停止计提折旧。
14、无形资产
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
①账面原值
土地使用权 145,496,877.07 — — 145,496,877.07
硝酸生产技术 4,955,000.00 — — 4,955,000.00
三聚氰胺生产技术 4,624,770.53 — — 4,624,770.53
其他 209,433.96 129,840.00 — 339,273.96
合 计 155,286,081.56 129,840.00 — 155,415,921.56
②累计摊销
土地使用权 6,894,150.18 3,103,145.70 — 9,997,295.88
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硝酸生产技术 2,679,999.93 1,007,471.53 — 3,687,471.46
三聚氰胺生产技术 1,618,669.71 617,482.55 — 2,236,152.26
其他 40,886.84 54,870.84 — 95,757.68
合计 11,233,706.66 4,782,970.62 — 16,016,677.28
③账面净值
土地使用权 138,602,726.89 — — 135,499,581.19
硝酸生产技术 2,275,000.07 — — 1,267,528.54
三聚氰胺生产技术 3,006,100.82 — — 2,388,618.27
其他 168,547.12 — — 243,516.28
合计 144,052,374.90 — — 139,399,244.28
④减值准备
土地使用权 — — — —
硝酸生产技术 — — — —
三聚氰胺生产技术 — — — —
其他 — — — —
⑤账面价值 144,052,374.90 — — 139,399,244.28
（1）无形资产本年摊销额为 4,782,970.62 元。
（2）无形资产抵押情况详见附注五、10 之（3）项。
（3）年末无形资产没有发生减值的情形，故未计提无形资产减值准备。
15、长期待摊费用
项目 年初余额 本年增加 本年摊销 其他减少 年末余额
催化剂 2,647,449.06 17,071,060.02 3,873,182.88 — 15,845,326.20
土地租赁费 1,220,156.66 931,728.00 69,071.33 — 2,082,813.33
装修费 197,202.40 — 65,734.00 — 131,468.40
合 计 4,064,808.12 18,002,788.02 4,007,988.21 — 18,059,607.93
长期待摊费用年末比年初大幅增长，主要原因是子公司华尔泰本年投产项目较多，催
化剂一次性投入金额较大。
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16、递延所得税资产
（1）递延所得税资产明细情况
项 目 年末余额 年初余额
计提安全费形成 9,321,272.26 11,050,840.98
递延收益 8,607,380.89 —
固定资产折旧差异形成 2,579,255.83 2,034,621.51
预提运费形成 1,914,006.21 1,111,086.84
坏账准备形成 1,340,155.33 1,085,057.54
存货跌价准备形成 594,229.22 998,728.77
交易性金融负债形成 — 71,265.00
合 计 24,356,299.74 16,351,600.64
（2）可抵扣暂时性差异明细情况
项 目 年末余额 年初余额
安全生产费用 50,153,363.03 58,899,695.99
递延收益 34,429,523.54 —
固定资产折旧差异 10,317,023.33 8,138,486.06
预提运费 12,164,609.09 7,407,245.63
存货跌价准备 3,720,690.45 5,928,525.29
坏账准备 6,931,174.66 5,754,144.80
交易性金融负债 — 475,100.00
合 计 117,716,384.10 86,603,197.77
（3）未确认递延所得税资产明细
项目 年末余额 年初余额
可抵扣亏损 14,123,682.39 6,670,803.86
亏损子公司的坏账准备 443,727.89 —
合 计 14,567,410.28 6,670,803.86
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
项目 年末余额 年初余额
2014 年 — 15,790.45
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2015 年 — 87,249.94
2016 年 79,116.30 503,888.67
2017 年 5,687,252.09 6,063,874.80
2018 年 8,357,314.00 —
合 计 14,123,682.39 6,670,803.86
递延所得税资产年末比年初增长 48.95%，主要原因是子公司华尔泰因递延收益确认的
递延所得税资产金额较大。
17、其他非流动资产
项目 年末余额 年初余额
预付工程、设备、土地款 34,607,908.00 —
（1）其他非流动资产金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 未结算原因
来安县城市基础设施开发有限公司 非关联方 6,600,000.00 1-2 年 预付购地款
湖南兴鹏化工科技有限公司 非关联方 5,350,000.00 1 年以内 服务未提供
沈阳透平机械股份有限公司 非关联方 2,376,000.00 1 年以内 设备未到
常州恒大锅炉制造有限公司 非关联方 2,050,000.00 1 年以内 设备未到
张家港市华菱化工机械有限公司 非关联方 1,998,500.00 1 年以内 设备未到
合 计 18,374,500.00
（2）其他非流动资产年末余额中无预付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东
单位以及其他关联方款项。
（3）其他非流动资产年末比年初大幅增长，原因是本年重分类预付款项中的工程、设
备以及土地款。
18、资产减值准备
本年减少额
项目 年初余额 本年计提 年末余额
转回 转销
坏账准备 5,754,144.80 1,627,791.39 — 7,033.64 7,374,902.55
存货跌价准备 5,928,525.29 3,720,690.45 — 5,928,525.29 3,720,690.45
50
安徽金禾实业股份有限公司财务报表附注
固定资产减值准备 756,993.75 — — — 756,993.75
合 计 12,439,663.84 5,348,481.84 — 5,935,558.93 11,852,586.75
19、短期借款
借款类别 年末余额 年初余额
抵押借款 56,000,000.00 36,000,000.00
保证借款 40,000,000.00 10,000,000.00
质押借款 23,000,000.00 30,000,000.00
信用借款 — 10,000,000.00
合 计 119,000,000.00 86,000,000.00
（1）抵押借款抵押情况详见附注五、10 之（3）项。
（2）质押借款年末余额中，其中公司以 120 万元应收票据质押取得借款 100 万元；子
公司华尔泰以 3,687 万元应收账款质押取得借款 2,200 万元。
（3）保证借款年末余额系本公司为子公司华尔泰借款 4,000 万元提供担保。
（4）短期借款年末余额中无逾期未偿还的短期借款。
（5）短期借款年末比年初增长 38.37%，主要原因是本年子公司华尔泰工程项目建设
较多，资金需求量较大。
20、交易性金融负债
项目 年末余额 年初余额
衍生金融负债 — 475,100.00
21、应付票据
种类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 11,500,000.00 —
（1）应付票据年末余额将于六个月内到期。
（2）应付票据年末比年初大幅增长，主要原因是公司为节约资金，本年较多地采用票据
方式结算货款。
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安徽金禾实业股份有限公司财务报表附注
22、应付账款
（1）账面余额
账龄 年末余额 年初余额
1 年以内 279,855,258.38 192,770,387.27
1-2 年 17,241,311.68 11,299,386.76
2-3 年 6,499,126.19 3,922,223.76
3 年以上 4,800,314.31 2,466,658.43
合 计 308,396,010.56 210,458,656.22
（2）年末应付账款中账龄超过一年的大额应付款项情况
单位名称 金额 款项性质 未偿还原因 报表日后是否
偿还
江苏省苏中建筑安装工程有限公司 1,050,000.00 质保金 质保未到期 否
无锡市德氟隆防腐设备有限公司 838,800.00 质保金 质保未到期 否
（3）应付款项年末余额中无应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款
项。
（4）应付款项年末余额中应付关联方款项情况
单位名称 与本公司关系 年末余额 年初余额
来安县金晨包装实业有限公司 本公司联营企业 3,638,101.85 3,427,487.42
滁州金瑞水泥有限公司 母公司之控股子公司 354,579.43 364,204.77
滁州中鹏设备模具制造有限公司 母公司之控股子公司 188,989.98 68,456.52
杨运春 公司实际控制人兄弟 — 36,812.47
杨少春 公司实际控制人兄弟 3,584.90 3,584.90
合 计 4,185,256.16 3,900,546.08
（5）应付账款年末比年初增长 46.54%，主要原因是子公司华尔泰本年结算工程款较
多。
23、预收款项
（1）账面余额
账龄 年末余额 年初余额
1 年以内 28,891,675.27 38,049,643.04
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安徽金禾实业股份有限公司财务报表附注
1-2 年 347,070.77 4,014,758.49
2-3 年 203,643.77 190,041.46
3 年以上 568,517.13 1,131,746.33
合 计 30,010,906.94 43,386,189.32
（2）预收款项年末余额中账龄超过一年的款项为 1,119,231.67 元，主要是预收的货款尾
款。
（3）预收款项年末余额中无预收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位以
及其他关联方款项。
（4）年末余额中按外币计价的预收款项情况
币种 外币金额 折算汇率 折合人民币
美元 354,933.52 6.0969 2,163,994.18
（5）预收账款年末比年初下降 30.83%，主要原因是上年预收的货款于本年结算。
24、应付职工薪酬
项目 年初余额 本年增加 本年支付 年末余额
工资、奖金、津贴和补贴 27,280,385.64 199,336,988.74 182,437,006.79 44,180,367.59
职工福利费 — 21,160,085.60 21,160,085.60 —
社会保险费 3,912,779.37 24,515,251.25 22,898,538.37 5,529,492.25
其中：医疗保险费 818,964.32 6,369,572.77 6,283,684.92 904,852.17
基本养老保险费 2,698,556.34 15,205,161.00 14,058,616.51 3,845,100.83
失业保险费 128,812.31 900,012.58 783,768.16 245,056.73
工伤保险费 235,288.04 1,737,388.54 1,499,656.46 473,020.12
生育保险费 31,158.36 303,116.36 272,812.32 61,462.40
住房公积金 483,020.00 3,731,522.98 3,363,002.98 851,540.00
工会经费 9,949,337.67 3,461,053.10 1,156,566.62 12,253,824.15
职工教育经费 10,923,916.50 2,722,337.97 715,660.98 12,930,593.49
合 计 52,549,439.18 254,927,239.64 231,730,861.34 75,745,817.48
（1）应付工资、奖金、津贴和补贴中无属于拖欠性质或工效挂钩的部分。
（2）应付职工薪酬年末比年初增长 44.14%，主要原因是一方面子公司华尔泰本年部分
工程陆续完工投入使用，生产、管理人员增加；另一方面公司本年产销规模扩大，绩效工资
53
安徽金禾实业股份有限公司财务报表附注
有所增加。
25、应交税费
税种 年末余额 年初余额
企业所得税 1,102,669.08 2,125,002.76
城建税 546,889.47 1,097,258.60
教育费附加 542,205.93 1,058,638.81
个人所得税 343,104.88 35,477.09
印花税 86,145.20 45,708.80
土地使用税 — 41,937.14
增值税 -6,531,420.27 -15,026,554.18
其他 166,601.70 48,507.80
合 计 -3,743,804.01 -10,574,023.18
应交税费年末比年初增长 64.59%，主要原因是公司上年待抵扣增值税进项税较多并于
本年抵扣。
26、应付利息
项目 年末余额 年初余额
短期借款应付利息 324,268.18 199,377.65
分期付息到期还本的长期借款利息 310,277.94 263,387.69
合计 634,546.12 462,765.34
27、应付股利
单位名称 年末余额 年初余额
新加坡新浦化学私人有限公司 960,000.00 —
28、其他应付款
（1）账面余额
账龄 年末余额 年初余额
1 年以内 33,935,896.88 87,938,092.33
1-2 年 18,349,832.79 128,384.35
54
安徽金禾实业股份有限公司财务报表附注
2-3 年 125,711.70 217,714.31
3 年以上 3,163,761.26 8,165,414.50
合 计 55,575,202.63 96,449,605.49
（2）应付关联方款项情况
单位名称 年末余额 年初余额
滁州金春无纺布有限公司 3,000,000.00 —
安徽金瑞化工投资有限公司 995,374.20 15,080,000.00
戴世林 8,0000.00 —
杨迎春 36,000.00 —
（2）其他应付款年末余额中账龄超过一年的大额应付款项
单位名称 年末余额 款项性质 未偿还原因 报表日后是否偿还
滁州森源投资集团有限公司 18,130,00.00 借款 暂借款 否
东至县财政局 2,630,000.00 借款 免息借款 否
（4）其他应付款年末余额中金额较大的明细情况
单位名称 年末余额 款项性质 账龄
安徽东至香隅化工园投资发展有限公司 24,050,000.00 往来款 1 年以内
滁州森源投资集团有限公司 18,130,000.00 借款 1-2 年
滁州金春无纺布有限公司 3,000,000.00 借款 1 年以内
购房定金户 2,860,000.00 购房定金 1 年以内
东至县财政局 2,630,000.00 借款 3 年以上
合 计 50,670,000.00
（5）其他应付款年末比年初下降 42.38%，主要原因是子公司华尔泰与安徽东至香隅
化工园投资发展有限公司的往来款减少。
29、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债分类表
项目 年末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 61,043,864.00 33,668,864.00
（2）一年内到期的长期借款分类表
55
安徽金禾实业股份有限公司财务报表附注
借款类别 年末余额 年初余额
抵押借款 20,606,364.00 15,606,364.00
保证借款 40,437,500.00 18,062,500.00
合 计 61,043,864.00 33,668,864.00
年末一年内到期的长期借款中无属于逾期借款获得展期的情形。
（3）一年内到期的长期借款金额情况
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 年利率（%） 年末余额 年初余额
中国建设银行股份有限
2006-04-15 注*1 RMB 浮动利率 20,000,000.00 15,000,000.00
公司来安支行
工商银行股份有限公司
2009-03-28 注*2 RMB 浮动利率 14,062,500.00 14,062,500.00
东至支行
工商银行股份有限公司
2013-02-27 注*3 RMB 浮动利率 18,375,000.00 —
东至支行
中国建设银行股份有限
2012-12-20 2019-12-17 RMB 浮动利率 8,000,000.00 4,000,000.00
公司东至支行
来安县财政局 2006-04-15 注*4 RMB 注*5 606,364.00 606,364.00
合 计 61,043,864.00 33,668,864.00
注*1：根据借款合同，公司应于 2014 年 4 月 27 日还中国建设银行股份有限公司来安
支行借款 1000 万元，于 2014 年 10 月 27 日还款 1,000 万元。
*2：根据借款合同，子公司华尔泰按季度归还借款。
*3：根据借款合同，公司应于 2014 年 5 月 25 日还工商银行股份有限公司东至支行
借款 612.50 万元，于 2014 年 8 月 25 日还款 612.50 万元，于 2014 年 11 月 25 日还款 612.50
万元。
*4：该借款总额为 667 万元，自 2010 年起分年均衡偿还，首次还款日为 2011 年 6
月 30 日前，其中 60.63 万元列报于一年内到期的非流动负债。
*5：借款利率执行浮动利率，年利率按起息日中国人民银行公布的一年期存款利率
加 0.3 个百分点确定。
（4）一年内到期的长期借款抵押情况详见附注五、10 之（3）项；保证借款情况详见
附注五、31 之（4）项
（5）一年内到期的非流动负债年末比年初增长 81.31%，主要原因是一年内到期的长
期借款金额较大。
30、其他流动负债
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安徽金禾实业股份有限公司财务报表附注
（1）其他流动负债明细情况
项目 年末余额 年初余额
预提运输费 12,164,609.09 7,407,245.63
预提水电费 6,906,944.18 5,842,569.22
递延收益 6,443,371.21 4,029,000.00
合 计 25,514,924.48 17,278,814.85
（2）递延收益项目明细情况
项目 年初余额 本年新增 本年计入营业 其他减少*2 年末余额 与资产相关/
补助金额*1 外收入金额 与收益相关
国债专项补助 1,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00 — 1,200,000.00 与资产相关
国债专项补助 133,000.00 133,000.00 133,000.00 — 133,000.00 与资产相关
节能技改项目 314,000.00 314,000.00 314,000.00 — 314,000.00 与资产相关
补助资金
节能技改项目 700,000.00 — — 700,000.00 — 与资产相关
补助资金
节能技改项目 350,000.00 — — 350,000.00 — 与资产相关
补助资金
清洁生产项目 930,000.00 930,000.00 930,000.00 — 930,000.00 与资产相关
扩大内需补助
资金
技术改造贴息 32,000.00 32,000.00 32,000.00 — 32,000.00 与资产相关
技术改造贴息 25,000.00 25,000.00 25,000.00 — 25,000.00 与资产相关
工业发展专项 — 29,126.21 — — 29,126.21 与资产相关
政策资金
二氧化碳项目 — 450,000.00 — — 450,000.00 与资产相关
补助
三聚氰胺项目 — 3,330,245.00 — — 3,330,245.00 与资产相关
补助
环保补助专项 265,000.00 — 265,000.00 — — 与资产相关
补助资金
技术改造资金 80,000.00 — 80,000.00 — — 与资产相关
合 计 4,029,000.00 6,443,371.21 2,979,000.00 1,050,000.00 6,443,371.21
注*1：本年新增补助金额系其他非流动负债重分类将于一年内摊销的政府补助金额；
注*2：其他减少系来安县财政局收回原拨付的节能技改项目补助款。
（3）其他流动负债年末比年初增长 47.67%，主要原因是本年销售规模扩大，运量增长，
年末未结算的运费较多。
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31、长期借款
（1）长期借款分类
借款类别 年末余额 年初余额
保证借款 171,140,625.00 43,578,125.00
抵押借款 24,244,544.00 54,850,908.00
合 计 195,385,169.00 98,429,033.00
（2）长期借款金额情况
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 年利率（%） 年末余额 年初余额
中国建设银行股份有限
注*1 2016-04-27 RMB 浮动利率 20,000,000.00 50,000,000.00
公司来安支行
来安县财政局 2006-04-15 注*2 RMB 浮动利率 4,244,544.00 4,850,908.00
工商银行股份有限公司
2009-03-28 2015-03-27 RMB 浮动利率 83,140,625.00 17,578,125.00
东至支行
中国建设银行股份有限
2012-12-20 2019-12-15 RMB 浮动利率 32,000,000.00 26,000,000.00
公司东至支行
中国银行池州分行 2013-01-09 2018-01-09 RMB 浮动利率 30,000,000.00 —
中国银行池州分行 2013-01-11 2018-01-11 RMB 浮动利率 20,000,000.00 —
合 计 189,385,169.00 98,429,033.00
注*1：借款合同总额为 7,000 万元，公司分别于 2010 年 11 月 5 日提款 3,000 万元、2011
年 2 月 11 日提款 1,000 万元、2011 年 4 月 20 日提款 2,000 万元、2011 年 10 月 10 日提款 1,000
万元，按照合同约定，公司应自 2012 年 10 月 27 日至 2016 年 4 月 27 日按计划分期偿还该
笔借款。
*2：具体说明详见本附注五、29 之（3）项。
（3）年末保证借款中：池州市银通担保股份有限公司为子公司华尔泰借款
17,578,125.00 元（其中重分类至一年内到期的非流动负债 14,062,500.00）提供担保，本公
司 为 子 公 司 华 尔 泰 借 款 194,000,000.00 元 （ 其 中 重 分 类 至 一 年 内 到 期 的 非 流 动 负 债
26,375,000.00 元）提供担保。
（4）年末抵押借款的抵押情况详见附注五、10 之（3）项。
32、专项应付款
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
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安徽金禾实业股份有限公司财务报表附注
搬迁补偿款 — 117,000,000.00 7,466,825.92 109,533,174.08
子公司金丰投资因处于滁州市“清流河二期整治工程”沿线需要整体拆迁，滁州市政府
有关部门根据金丰投资的评估报告结果，综合补偿金丰投资征迁费 1.17 亿元。截至 2013 年
12 月 31 日，从该征迁费用中用于补偿停工期间的相关费用金额为 7,466,825.92 元。
33、其他非流动负债
（1）其他非流动负债明细情况
项目 年末余额 年初余额
递延收益 39,958,319.00 18,397,716.84
（2）递延收益项目明细情况
项目 年初余额 本年新增 本年计入营业 其他减少 年末余额 与资产相关/
补助金额 外收入金额 与收益相关
国债专 项补
4,400,000.00 — — 1,200,000.00 3,200,000.00 与资产相关
助
国债专 项补
620,666.67 — — 133,000.00 487,666.67 与资产相关
助
节能技 改项
1,587,000.00 — — 314,000.00 1,273,000.00 与资产相关
目补助资金
节能技 改项
3,150,000.00 — — 3,150,000.00 — 与资产相关
目补助资金
节能技 改项
1,691,666.67 — — 1,691,666.67 — 与资产相关
目补助资金
清洁生 产项
目扩大 内需 5,037,500.00 — — 930,000.00 4,107,500.00 与资产相关
补助资金
技术改 造贴
152,000.00 — — 32,000.00 120,000.00 与资产相关
息
技术改 造贴
175,000.00 — — 25,000.00 150,000.00 与资产相关
息
工业发 展专
203,883.50 — 29,126.21 29,126.21 145,631.08 与资产相关
项政策资金
二氧化 碳项
— 3,900,000.00 450,000.00 450,000.00 3,000,000.00 与资产相关
目补助
三聚氰 胺项
— 33,302,450.00 2,497,683.75 3,330,245.00 27,474,521.25 与资产相关
目补助
环保补 助专
1,060,000.00 — 1,060,000.00 — — 与资产相关
项补助资金
技术改 造资
320,000.00 — 320,000.00 — — 与资产相关
金
搬迁补偿款 — 7,466,825.92 7,466,825.92 — — 与收益相关
合 计 18,397,716.84 44,669,275.92 11,823,635.88 11,285,037.88 39,958,319.00
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安徽金禾实业股份有限公司财务报表附注
①递延收益本年增加数中：根据池州市经济和信息化委员会“池经信技术[2013]187 号”
文，子公司华尔泰收到二氧化碳项目技术改造资金 3,900,000.00 万元，本年摊销 450,000.00
元；根据安徽省东至县人民政府办公室“东政办秘[2013]123 号”文，子公司华尔泰确认财政
扶持资金 33,302,450.00 元，用于项目基础设施建设，本年摊销 2,497,683.75 元；搬迁补偿款系
子公司金丰投资整体搬迁期间发生的停工损失，由专项应付款转入。
②其他减少中：来安县财政局收回原拨付的节能技改项目补助款 1,050 万元，公司转销
递延收益余额 5,891,666.67 元（其中其他流动负债—递延收益 1,050,000.00 元），其他系重分
类至其他流动负债。
（3）其他非流动负债年末比年初增长 117.19%，主要系子公司华尔泰本年确认的与资产
相关的政府补助金额较大。
34、股本单位：万元
本次变动增减（+、﹣）
股份类别 年初余额 发行 公积金转 年末余额
送股 其他 小计
新股 股
一、有限售条件股份
1.国家持股 — — — — — — —
2.国有法人持股 — — — — — — —
3.其他内资持股 16,000.00 — — 4,800.00 -4,249.03 550.97 16,550.97
其中：境内法人持股 15,670.40 — — 4,701.12 -4,097.60 603.52 16,273.92
境内自然人持股 329.60 — — 98.88 -151.43 -52.55 277.05
4.外资持股 — — — — — — —
其中：境外法人持股 — — — — — — —
境外自然人持股 — — — — — — —
有限售条件股份合计 16,000.00 — — 4,800.00 -4,249.03 550.97 16,550.97
二、无限售条件流通股份
1.人民币普通股 5,360.00 — — 1,608.00 4,249.03 5,857.03 11,217.03
2.境内上市的外资股 — — — — — — —
3.境外上市的外资股 — — — — — — —
4.其他 — — — — — — —
无限售条件流通股份合计 5,360.00 — — 1,608.00 4,249.03 5,857.03 11,217.03
三、股份总数 21,360.00 — 6,408.00 — 6,408.00 27,768.00
（1）根据公司 2012 年度股东大会决议，以 2012 年末总股本 213,600,000 股为基数，
向全体股东以资本公积按每 10 股转增 3 股转增股本，共转增 6,408 万股，转增后公司股本
60
安徽金禾实业股份有限公司财务报表附注
变更为 27,768 万元。本次增资事项业经华普天健会计师事务所（北京）有限公司会验字
[2013]1989 号验资报告验证。
（2）本期增减变动中“其他”系限售股转非限售股。
35、资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 819,496,797.43 — 64,080,000.00 755,416,797.43
资本公积本年减少原因详见本附注五、34 项说明。
36、专项储备
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
安全生产费用 60,934,222.40 2,579,715.59 8,057,834.46 55,456,103.53
根据财企〔2012〕16 号文《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的规定，中小微型
企业和大型企业上年末安全费用结余分别达到本企业上年度营业收入的 5%和 1.5%时，经当
地县级以上安全生产监督管理部门、煤矿安全监察机构商财政部门同意，企业本年度可以缓
提或者少提安全费用。本公司及子公司金丰投资、金利化工、金源化工本年未计提安全生产
费用。
37、盈余公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 63,587,367.59 14,653,001.48 — 78,240,369.07
法定盈余公积本年增加是按本年净利润的 10%计提。
38、未分配利润
项目 金额
年初未分配利润 534,784,204.39
加：本年净利润 146,074,231.12
减：提取法定盈余公积 14,653,001.48
转作股本的普通股股利 —
应付普通股股利 42,720,000.00
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安徽金禾实业股份有限公司财务报表附注
年末未分配利润 623,485,434.03
39、营业收入及营业成本
（1）营业收入及营业成本明细
项目 本年金额 上年金额
营业收入： 2,977,234,503.32 2,782,672,328.11
其中：主营业务收入 2,954,020,897.38 2,758,337,576.46
其他业务收入 23,213,605.94 24,334,751.65
营业成本： 2,587,426,904.48 2,466,055,049.07
其中：主营业务成本 2,583,059,375.58 2,458,072,846.05
其他业务成本 4,367,528.90 7,982,203.02
（2）主营业务（分行业）
本年金额 上年金额
项目
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
基础化工 2,410,177,153.45 2,158,461,244.08 2,206,067,583.99 2,030,796,176.69
精细化工 503,826,251.65 396,081,247.06 512,207,416.47 394,550,900.62
其他 40,017,492.28 28,516,884.44 40,062,576.00 32,725,768.74
合 计 2,954,020,897.38 2,583,059,375.58 2,758,337,576.46 2,458,072,846.05
（3）主营业务（分产品）
本年金额 上年金额
项目
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
硝酸 598,291,026.12 511,303,794.54 554,842,543.50 492,967,614.52
三聚氰胺 403,581,562.31 330,328,177.70 257,310,262.46 206,906,139.54
液氨 333,516,424.08 318,080,487.34 400,159,336.17 367,974,244.35
新戊二醇 275,872,005.02 239,133,406.20 229,922,421.29 221,564,652.63
乙基麦芽酚 234,592,071.51 158,629,603.85 219,288,340.80 155,566,923.24
碳铵 190,304,703.10 190,519,938.50 173,896,601.05 173,124,230.86
安赛蜜 180,001,757.05 172,195,726.06 165,561,442.67 136,290,266.87
季戊四醇 120,938,231.20 127,046,221.55 122,029,900.36 129,629,887.54
甲醛 114,440,940.89 116,234,573.06 130,103,890.32 133,844,472.06
甲基麦芽酚 66,901,927.14 44,002,533.21 87,463,200.39 60,634,693.98
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安徽金禾实业股份有限公司财务报表附注
浓硫酸 64,615,485.34 61,540,082.15 68,645,869.17 66,273,346.75
甲醇 43,293,204.46 48,894,034.57 60,366,765.16 73,916,825.20
其他主营业务 327,671,559.16 265,150,796.85 288,747,003.12 239,379,548.51
合 计 2,954,020,897.38 2,583,059,375.58 2,758,337,576.46 2,458,072,846.05
（4）主营业务（分地区）
本年金额 上年金额
项目
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
内销 2,746,228,572.11 2,409,537,662.46 2,551,341,792.35 2,301,167,977.74
外销 207,792,325.27 173,521,713.12 206,995,784.11 156,904,868.31
合计 2,954,020,897.38 2,583,059,375.58 2,758,337,576.46 2,458,072,846.05
（5）公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
新浦化学（泰兴）有限公司 47,108,591.36 1.58
CHINA LONG-CHEM COMPANY LIMITED 42,710,542.56 1.43
南京健业化工有限公司 37,984,604.44 1.28
东乡县远成实业有限公司 30,663,851.95 1.03
帝兴树脂（昆山）有限公司 25,598,035.38 0.86
合计 184,065,625.69 6.18
40、营业税金及附加
税种 本年金额 上年金额 计缴标准
城建税 5,024,602.36 4,876,158.02 应缴流转税的 5%、7%
教育费附加 180,444.65 4,747,794.86 应缴流转税的 5%
其他 4,938,545.34 9,672.25
合计 10,143,592.35 9,633,625.13
41、销售费用
项目 本年金额 上年金额
运输装卸费 93,529,410.26 69,336,941.00
职工薪酬 14,958,544.16 10,819,850.19
广告及业务宣传费 2,807,294.56 4,690,682.91
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安徽金禾实业股份有限公司财务报表附注
差旅费 2,620,050.93 2,401,905.40
其他 5,908,199.69 3,740,476.51
合计 119,823,499.60 90,989,856.01
销售费用率 4.02% 3.27%
销售费用本年比上年增长 31.69%，主要原因是公司本年产销规模扩大，运输装卸费以
及销售人员工资相应增长。
42、管理费用
项目 本年金额 上年金额
职工薪酬 32,170,194.55 24,501,068.71
税金 7,213,286.37 7,203,151.06
业务招待费 6,790,944.18 5,814,853.37
折旧费 6,022,753.54 4,636,405.36
办公费 3,965,905.47 4,404,462.27
咨询费 1,978,169.71 1,190,271.94
绿化排污费 1,701,100.60 1,148,494.00
修理费 1,357,108.09 1,098,884.73
差旅费 1,112,911.05 843,257.80
其他 11,232,868.03 9,656,187.76
合计 73,545,241.59 60,497,037.00
管理费用率 2.47% 2.17%
43、财务费用
项目 本年金额 上年金额
利息支出 17,436,732.07 14,349,735.54
减：利息收入 12,532,496.87 11,677,696.29
汇兑损失 798,331.03 1,100,195.93
减：汇兑收益 653,377.95 1,675,657.16
手续费 925,513.25 779,523.78
合计 5,974,701.53 2,876,101.80
财务费用本年比上年增长 107.74%，主要原因是本年借款规模扩大，利息支出相应增
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安徽金禾实业股份有限公司财务报表附注
加。
44、资产减值损失
项目 本年金额 上年金额
存货跌价损失 3,720,690.45 4,853,762.45
坏账损失 1,627,791.39 1,344,378.76
合计 5,348,481.84 6,198,141.21
45、公允价值变动收益
项目 本年金额 上年金额
交易性金融负债 475,100.00 -265,220.00
46、投资收益
（1）投资收益明细情况
项目 本年金额 上年金额
按权益法核算长期股权投资的投资收益 -6,759.66 308,120.86
（2）按权益法核算长期股权投资的投资收益明细情况
被投资单位 本年金额 上年金额
来安县金晨包装实业有限公司 -6,759.66 308,120.86
（3）本公司投资收益汇回无重大限制。
47、营业外收入
（1）营业外收入明细
项目 本年金额 上年金额 计入本年非经常
性损益的金额
政府补助 24,546,203.78 9,931,591.16 24,546,203.78
赔款收入 209,832.23 470,021.77 209,832.23
处置固定资产利得 19,005.35 — 19,005.35
其他 263,938.89 289,763.09 263,938.89
合计 25,038,980.25 10,691,376.02 25,038,980.25
（2）政府补助明细
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安徽金禾实业股份有限公司财务报表附注
项目 本年金额 上年金额
递延收益摊销 14,802,635.88 4,058,126.21
供热经营补贴 5,000,000.00 1,390,000.00
市级新兴产业补助 900,000.00 —
困难企业岗位补贴 793,080.00 983,400.00
科技创新奖 575,000.00 —
返还土地使用税 394,468.00 —
企业贡献奖 300,000.00 —
岗位技能提升培训补贴资金 274,700.00 516,500.00
技改项目资金补助 250,000.00 —
先进单位奖励款 230,000.00 —
安全隐患整改资金 200,000.00 —
就业培训资金 152,000.00
社会节能专项资金补助 150,000.00 —
著名商标奖励 100,000.00 —
十佳工业企业奖 60,000.00
其他财政补助 364,319.90 867,564.95
上市奖励资金 — 500,000.00
困难企业补贴资金 — 454,000.00
特定就业政策补助资金 — 400,000.00
企业发展专项资金 — 300,000.00
经济转型发展专项资金 — 270,000.00
就业技能培训补贴资金 — 192,000.00
合计 24,546,203.78 9,931,591.16
（3）营业外收入本年金额比上年金额增长 134.20%，主要原因是公司本年确认的政府
补助金额较大。
48、营业外支出
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安徽金禾实业股份有限公司财务报表附注
项目 本年金额 上年金额 计入本年非经常性
损益的金额
停工损失 7,466,825.92 — 7,466,825.92
退还政府补助 4,608,333.33 — 4,608,333.33
赞助及捐赠支出 736,000.00 725,528.00 736,000.00
处置固定资产净损失 17,590.00 31,000.24 17,590.00
质量赔款 — 1,014,000.00 —
其他 826,997.80 183,798.51 826,997.80
合计 13,655,747.05 1,954,326.75 13,655,747.05
营业外支出本年比上年大幅增长，主要原因是子公司金丰投资整体搬迁期间发生的停
工损失金额较大，以及本年来安县财政局收回原拨付的节能技改项目补助款，公司将原已
摊销计入损益的政府补助确认为当期损失。
49、所得税费用
项目 本年金额 上年金额
当期所得税费用 39,677,734.26 22,803,203.68
递延所得税费用 -8,150,595.94 -1,520,581.50
合计 31,527,138.32 21,282,622.18
所得税费用本年比上年增长 48.14%，主要原因是公司本年利润总额较多，计提的当期
所得税费用相应增加。
50、每股收益
本年金额 上年金额
项目 基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东 0.53 0.53 0.49 0.49
的净利润
扣除非经常性损益后归 0.51 0.51 0.44 0.44
属于公司普通股股东的
净利润
（1）基本每股收益=P÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk
其中：P 为归属于母公司股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初
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安徽金禾实业股份有限公司财务报表附注
股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发
行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0
报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份
起至报告期期末的月份数。
（2）稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可
转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中：P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按企业会计准则及有关规定进行调整。
公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对 P1 和加权平均股数的影响，
按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
51、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本年金额 上年金额
政府补助 5,518,020.79 5,873,464.95
购房定金 3,855,374.20 —
保证金 300,000.00 704,066.19
赔款收入 209,832.23 470,021.77
其他 532,984.20 289,763.09
合 计 10,416,211.42 7,337,316.00
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本年金额 上年金额
退回政府补助款 10,500,000.00 —
招待费 10,471,671.17 6,453,373.87
办公费 5,542,341.36 5,898,026.17
差旅费 3,732,961.98 3,245,163.20
运杂费 3,679,754.88 3,279,013.57
广告及业务宣传费 2,807,294.56 4,690,682.91
咨询费 1,978,169.71 1,190,271.94
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安徽金禾实业股份有限公司财务报表附注
绿化排污费 1,701,100.60 1,148,494.00
外销报关费等 1,104,889.99 191,376.52
赞助及捐赠支出 736,000.00 725,528.00
其他 7,199,322.02 5,776,902.26
合 计 49,453,506.27 32,598,832.44
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本年金额 上年金额
与资产相关的政府补助 120,900,000.00 —
利息收入 11,767,157.50 11,605,235.48
合计 132,667,157.50 11,605,235.48
（4）收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年金额 上年金额
往来款及借款 16,500,000.00 67,848,450.00
（5）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年金额 上年金额
往来款及借款 23,576,000.00 2,450,000.00
52、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
项 目 本年金额 上年金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 155,296,517.15 133,919,845.84
加：资产减值准备 5,348,481.84 6,198,141.21
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 188,224,521.11 161,711,753.51
产折旧
无形资产摊销 4,782,970.62 4,259,274.04
长期待摊费用摊销 4,007,988.21 3,458,410.67
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 -1,415.35 31,000.24
失（收益以“-”号添列）
固定资产报废损失（收益以“-”号添列） — —
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安徽金禾实业股份有限公司财务报表附注
公允价值变动损失（收益以“-”号添列） -475,100.00 265,220.00
财务费用（收益以“-”号添列） 4,957,606.29 2,053,314.97
投资损失（收益以“-”号添列） 6,759.66 -308,120.86
递延所得税资产减少（增加以“-”号添列） -8,004,699.10 -1,520,581.50
递延所得税负债增加（减少以“-”号添列） — —
存货的减少（增加以“-”号添列） -4,409,766.10 -46,878,291.63
经营性应收项目的减少（增加以“-”号添列） -136,757,590.37 1,344,523.40
经营性应付项目的增加（减少以“-”号添列） 5,303,855.43 9,775,847.58
其他* -6,174,105.90 -6,462,029.88
经营活动产生的现金流量净额 212,106,023.49 267,848,307.59
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
资本公积转增股本 64,080,000.00 80,100,000.00
一年内到期的可转换公司债券 — —
融资租入固定资产 — —
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 514,212,636.17 465,390,428.64
减：现金的年末余额 465,390,428.64 742,062,058.58
加：现金等价物的期末余额 — —
减：现金等价物的年末余额 — —
现金及现金等价物净增加 48,822,207.53 -276,671,629.94
注*：本年“其他”项目是公司专项储备上下两年年末余额的差额。
（2）本年取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
项 目 本年金额 上年金额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1．取得子公司及其他营业单位的价格 — —
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 — —
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 — —
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 — —
4．取得子公司的净资产 — —
流动资产 — —
非流动资产 — —
流动负债 — —
非流动负债 — —
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： —
70
安徽金禾实业股份有限公司财务报表附注
1．处置子公司及其他营业单位的价格 — —
2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 — —
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 — —
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 — —
4．处置子公司的净资产 — —
流动资产 — —
非流动资产 — —
流动负债 — —
非流动负债 — —
（3）现金和现金等价物的构成
项目 年末余额 年初余额
现金 514,212,636.17 465,390,428.64
其中：库存现金 203,061.17 46,544.41
可随时用于支付的银行存款 514,005,032.56 465,343,884.23
可随时用于支付的其他货币资金 4,542.44 —
现金等价物 — —
期末现金及现金等价物余额* 514,212,636.17 465,390,428.64
注*： 年初现金及现金等价物余额未包含远期结售汇保证金。
六、关联方关系及其交易
关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方
或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，认定为关联方。
1、本公司的母公司情况
母公司对 母公司对
母公司 本企业的 本企业的 本公司最 组织机构
企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本
名称 持股比例 表决权比 终控制方 代码
(%) 例(%)
来 安 县
化工、造纸、
安徽金 南 大 街
机械制造、
瑞化工 有限责 银 河 综
杨迎春 房地产、商 13,761,500.00 58.79 58.79 杨迎春 73166430-2
投资有 任公司 合 楼
贸、运输等
限公司 305-310
行业的投资
室
2、本公司的实际控制人情况
实质控制人名称 与本企业关系
71
安徽金禾实业股份有限公司财务报表附注
杨迎春 公司法定代表人、公司及母公司股东、公司实际控制人
3、本公司的子（孙）公司情况
子公司 子公司 持股比 表决权 组织机构
企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本
名称 类型 例(%) 比例(%) 代码
滁州金丰 滁州市
控 股 子 有限责 制造、房地
投资有限 创业路 方泉 22,000,000.00 99.64 99.64 75489821-6
公司 任公司 产、投资等
责任公司 77 号
来安县金
来安县
利化工有 全资子 有限责 化工产品
东大街 杨迎春 3,000.000.00 100.00 100.00 74678487-6
限责任公 公司 任公司 生产销售
127 号
司
滁州金源 来安县
控股子 有限责 化工产品
化工有限 东大街 杨迎春 8,000,000.00 51.00 51.00 66292385-9
公司 任公司 生产销售
责任公司 127 号
来安县立
鑫港口经
全资子 有限责 来安县 港口经营、
营物流有 戴世林 1,000,000.00 100.00 100.00 68081381-3
公司 任公司 汊河镇 仓储
限责任公
司
安徽华尔
泰化工股 控股子 股份有 安庆市 化工产品
吴李杰 248,900,000.00 55.00 55.00 72334689-x
份有限公 公司 限公司 东至县 生产销售
司
安徽东瑞
有限责 安庆市 投资、服务
投资有限 孙公司 孙涛 50,000,000.00 100.00 100.00 58888778-0
任公司 东至县 业
公司
4、本公司的联营企业情况
本公司在被
被投资单位 本公司持股
企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 投资单位表
名称 比例(%)
决权比例(%)
来安县金
编织袋等包
晨包装实 有限责任 来安县工
陆勤奋 装 物 的 生 产 2,000,000.00 45.00 45.00
业有限公 公司 业园区
销售
司
续
2013 年末 2013 年末 2013 年末 2013 年 2013 年
被投资单位 组织机构
资产总额 负债总额 净资产总额 营业收入总额 净利润 关联关系
名称 代码
（万元） （万元） （万元） （万元） （万元）
来安县金
晨包装实 本公司联
4,885.76 4,799.52 86.24 2,257.88 6.70 75297724-4
业有限公 营企业
司
5、本公司的其他关联方情况
72
安徽金禾实业股份有限公司财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 组织机构代码
滁州金瑞水泥有限公司 同受母公司控制 67587347-5
滁州中鹏设备模具制造有限公司 同受母公司控制 56343740-9
滁州金春无纺布有限公司 同受母公司控制 57854343-1
新浦化学（泰兴）有限公司* 子公司少数股东之全资子公司 60878474-7
杨运春 公司实际控制人兄弟 —
杨少春 公司实际控制人兄弟 —
杨争春 公司实际控制人兄弟 —
戴世林 公司总经理 —
注*：新浦化学（泰兴）有限公司（以下简称“新浦泰兴”）系持有子公司华尔泰 12.05%
股权的新浦化学的全资子公司，新浦泰兴成立于 1995 年 12 月，由新浦化学独资设立，注
册资本 17,550 万美元，注册地址是江苏省泰兴市经济开发区疏港路 1 号，主要从事危险化
学品（硝基苯、苯胺、盐酸等）生产、销售、批发、仓储。
6、关联交易情况
（1）采购货物
本年金额 上年金额
企业名称 购买品种 占本年购货 占本年购货
金额 金额
百分比(%) 百分比(%)
来安县金晨包装实业有限公司 包装袋 15,474,202.65 0.80 15,168,351.99 0.68
滁州金瑞水泥有限公司 水泥 4,311,726.13 0.22 3,122,429.30 0.14
滁州中鹏设备模具制造有限公司 配件 1,774,831.62 0.09 884,867.49 0.04
合计 21,560,760.40 1.11 19,175,648.78 0.86
关联交易说明：
①根据公司与来安县金晨包装实业有限公司（以下简称“金晨包装”）签定的采购合同，
公司与金晨包装之间的货物采购价格按市场价格确定。
②根据公司与滁州金瑞水泥有限公司（以下简称“金瑞水泥”）签订的货物买卖合同，
公司与金瑞水泥之间的货物采购价格按市场价格确定。
③根据公司与滁州中鹏设备模具制造有限公司（以下简称“中鹏模具”）签订的采购协
议，公司采购中鹏模具货物价格按市场价格确定。
（2）销售货物
企业名称 销售品种 本年金额 上年金额
73
安徽金禾实业股份有限公司财务报表附注
金额 占本年销货 金额 占本年销货
百分比(%) 百分比(%)
新浦化学（泰兴）有限公司 浓硝酸 47,108,591.36 1.58 32,059,503.85 1.15
滁州金瑞水泥有限公司 炉渣灰 1,325,145.79 0.05 1,647,333.35 0.06
合计 48,433,737.15 1.63 33,706,837.20 1.21
关联交易说明：
①根据公司与新浦泰兴签订的货物买卖合同，公司与新浦泰兴之间的货物销售价格按
市场价格确定。
②根据公司与金瑞水泥签订的货物买卖合同，公司与金瑞水泥之间的货物销售价格按
市场价格确定。
7、关联方应收应付款项余额
（1）关联方应收款项情况
项目名称 关联方 年末余额 年初余额
应收账款 新浦化学（泰兴）有限公司 1,773,418.21 1,654,057.72
（2）关联方应付款项情况
项目名称 关联方 年末余额 年初余额
应付账款 来安县金晨包装实业有限公司 3,638,101.85 3,427,487.42
应付账款 滁州金瑞水泥有限公司 354,579.43 364,204.77
应付账款 滁州中鹏设备模具制造有限公司 188,989.98 68,456.52
应付账款 杨运春 — 36,812.47
应付账款 杨少春 3,584.90 3,584.90
其他应付款 滁州金春无纺布有限公司 3,000,000.00 —
其他应付款 安徽金瑞化工投资有限公司 995,374.20 15,080,000.00
其他应付款 杨迎春 36,000.00 —
其他应付款 戴世林 80,000.00 —
七、或有事项
截至 2013 年 12 月 31 日止，本公司对外担保情况列示如下：
担保合同情况 期末实际担保余额情况
担保方 被担保方 是否履行完毕
金额 起始日 到期日 金额 起始日 到期日
本公司 华尔泰 9,800.00 2013.02.22 2018.02.27 9,800.00 2013.02.27 2018.02.24 否
74
安徽金禾实业股份有限公司财务报表附注
本公司 华尔泰 5,000.00 2012.12.20 2019.12.17 4,600.00 2012.12.20 2019.12.17 否
本公司 华尔泰 3,000.00 2013.01.09 2018.01.09 3,000.00 2013.01.9 2018.01.09 否
本公司 华尔泰 2,000.00 2013.01.11 2018.01.11 2,000.00 2013.01.11 2018.01.11 否
本公司 华尔泰 3,000.00 2013.08.08 2014.08.07 3,000.00 2013.08.08 2014.08.07 否
本公司 华尔泰 1,000.00 2013.10.23 2014.10.22 1,000.00 2013.10.23 2014.10.22 否
截至 2013 年 12 月 31 日止，除上述事项外，本公司无需要披露的其他重大或有事项。
八、承诺事项
截至 2013 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。
九、资产负债表日后事项
（1）根据本公司第三届第二次董事会利润分配预案。
（2）本公司于 2014 年 1 月 28 日收到中国证券监督管理委员会《关于核准安徽金禾实
业股份有限公司公开发行公司债券的批复》（证监许可【2014】73 号，核准公司向社会公
开发行面值不超过 5 亿元的公司债券。公司目前正在办理本次公开发行公司债券的相关事
宜。
截至 2014 年 3 月 16 日止，除上述事项外，本公司无需要披露的其他资产负债表日后
事项。
十、其他重要事项
截至 2013 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的其他重要事项。
十一、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）按照应收账款的种类列示
年末余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准 — — — —
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款：
75
安徽金禾实业股份有限公司财务报表附注
以账龄作为信用风险特征组合 67,911,866.39 100.00 4,280,881.44 6.30
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的应收账款
合计 67,911,866.39 100.00 4,280,881.44 6.30
续：
年初余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准 — — — —
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款：
以账龄作为信用风险特征组合 68,638,695.12 100.00 4,007,978.60 5.84
单项金额虽不重大但单项计提坏 — — — —
账准备的应收账款
合计 68,638,695.12 100.00 4,007,978.60 5.84
①应收账款年末余额中无单项金额重大并单项计提坏账准备的款项。
②按组合采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
金额 比例（%） 坏账准备 账面价值
1 年以内 62,609,202.01 92.19 3,130,460.10 59,478,741.91
1—2 年 3,269,436.50 4.82 326,943.65 2,942,492.85
2—3 年 1,453,261.49 2.14 435,978.45 1,017,283.04
3—4 年 279,294.99 0.41 139,647.50 139,647.49
4—5 年 264,098.30 0.39 211,278.64 52,819.66
5 年以上 36,573.10 0.05 36,573.10 —
合计 67,911,866.39 100.00 4,280,881.44 63,630,984.95
续：
年初余额
账龄
金额 比例（%） 坏账准备 账面价值
1 年以内 65,872,130.55 95.96 3,293,606.53 62,578,524.02
1—2 年 1,547,863.58 2.26 154,786.36 1,393,077.22
2—3 年 317,634.59 0.46 95,290.38 222,344.21
76
安徽金禾实业股份有限公司财务报表附注
3—4 年 858,216.30 1.25 429,108.15 429,108.15
4—5 年 38,314.60 0.06 30,651.68 7,662.92
5 年以上 4,535.50 0.01 4,535.50 —
合计 68,638,695.12 100.00 4,007,978.60 64,630,716.52
③应收账款年末余额中无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的款项。
（2）年末余额中按外币计价的应收账款情况
币种 外币金额 折算汇率 折合人民币
美元 2,919,536.03 6.0969 17,800,119.23
（3）本年核销了无法收回的应收账款 2,200.00 元。。
（4）应收账款金额前五名情况
与本公司关 占总额比
单位名称 金额 账龄
系 例（%）
VASUDHAPHARMACHEMLIMITED 非关联方 4,093,458.66 1年以内 6.03
安徽国星生物化学有限公司 非关联方 2,362,972.86 1 年以内 3.48
滁州金丰投资有限责任公司 子公司 2,007,449.99 1 年以内 2.95
山东汇海医药化工有限公司 非关联方 1,921,534.30 1 年以内 2.83
浙江三和食品科技有限公司 非关联方 1,549,142.00 1 年以内 2.28
合 计 11,934,557.81 17.57
（5）应收账款年末余额中无应收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款
项情况。
（6）应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总
额比例（%）
滁州金丰投资有限责任公司 子公司 2,007,449.99 2.95
来安立鑫港口经营物流有限责任公司 子公司 1,167,026.89 1.72
安徽华尔泰化工股份有限公司 子公司 234,157.50 0.35
合 计 3,408,634.38 5.02
（7）公司年末无以应收账款为标的资产的资产证券化安排及终止确认应收账款情况。
2、其他应收款
（1）按照其他应收款的种类别列示
77
安徽金禾实业股份有限公司财务报表附注
年末余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账 — — — —
准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款：
以账龄作为信用风险特征组合 20,054,519.02 100.00 2,100,095.44 10.47
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的其他应收款
合 计 20,054,519.02 100.00 2,100,095.44 10.47
续：
年初余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账 — — — —
准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款：
以账龄作为信用风险特征组合 22,207,654.89 100.00 1,205,751.18 5.43
单项金额虽不重大但单项计提 — — — —
坏账准备的其他应收款
合 计 22,207,654.89 100.00 1,205,751.18 5.43
①其他应收款年末余额中无单项金额重大并单项计提坏账准备的款项。
②按组合采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
金额 比例（%） 坏账准备 账面价值
1 年以内 801,823.01 4.00 40,091.15 761,731.86
1—2 年 18,903,444.54 94.26 1,890,344.45 17,013,100.09
2—3 年 143,464.95 0.71 43,039.49 100,425.46
3—4 年 136,032.22 0.68 68,016.11 68,016.11
4—5 年 55,750.30 0.28 44,600.24 11,150.06
5 年以上 14,004.00 0.07 14,004.00 —
合 计 20,054,519.02 100.00 2,100,095.44 17,954,423.58
续：
78
安徽金禾实业股份有限公司财务报表附注
年初余额
账龄
金额 比例（%） 坏账准备 账面价值
1 年以内 21,672,089.56 97.60 1,083,604.48 20,588,485.08
1—2 年 313,578.81 1.41 31,357.88 282,220.93
2—3 年 136,032.22 0.61 40,809.67 95,222.55
3—5 年 71,950.30 0.32 35,975.15 35,975.15
4—5 年 — — — —
5 年以上 14,004.00 0.06 14,004.00 —
合 计 22,207,654.89 100.00 1,205,751.18 21,001,903.71
③其他应收款年末余额中无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的款项。
（2）其他应收款年末余额中无应收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位
款项情况。
（3）其他应收款金额前五名情况
占其他应
单位名称 与本公司关系 金额 款项内容 账龄 收款总额
比例（%）
滁州金源化工有限责任公司 子公司 18,870,000.00 往来款 1-2年 94.09
孙启秀 非关联方 129,268.00 备用金 1 年以内 0.64
金鑫 非关联方 110,000.00 备用金 1年以内 0.55
严明芹 非关联方 110,000.00 备用金 3-4年 0.55
侯姗 非关联方 100,134.84 备用金 1年以内 0.50
合 计 19,319,402.84 96.33
（4）应收关联方款项情况
单位名称 与本公司关系 金额占其他应收款
总额比例（%）
滁州金源化工有限责任公司 子公司 18,870,000.00 94.09
（5）公司年末无以其他应收款为标的资产的资产证券化安排及终止确认其他应收款情
况。
（6）公司本年无核销其他应收款情况。
3、长期股权投资
（1）账面价值
被投资单位 年末余额 年初余额
79
安徽金禾实业股份有限公司财务报表附注
账面成本 减值准备 账面价值 账面成本 减值准备 账面价值
对子公司投资 329,315,909.05 — 329,315,909.05 329,315,909.05 — 329,315,909.05
对联营公司投资 1,886,784.50 — 1,886,784.50 1,893,544.16 — 1,893,544.16
合计 331,202,693.55 — 331,202,693.55 331,209,453.21 — 331,209,453.21
（2）长期股权投资明细
被投资单位 核算方法 投资成本 年初余额 增减变动 年末余额
滁州金丰投资工有限责 成本法 52,256,815.67 52,256,815.67 — 52,256,815.67
任公司
来安县金利化工有限责 成本法 2,279,093.38 2,279,093.38 — 2,279,093.38
任公司
滁州金源化工有限责任 成本法 4,080,000.00 4,080,000.00 — 4,080,000.00
公司
来安县立鑫港口经营物 成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 — 1,000,000.00
流有限责任公司
安徽华尔泰化工股份有 成本法 269,700,000.00 269,700,000.00 — 269,700,000.00
限公司
来安县金晨包装实业有 权益法 2,316,471.61 1,893,544.16 -6,759.66 1,886,784.50
限公司
合计 331,632,380.66 331,209,453.21 -6,759.66 331,202,693.55
续：
在被投资单位持
在被投资 在被投资 本年计
股比例与表决权 本年现金
被投资单位 单位持股 单位表决 减值准备 提减值
比例不一致的说 红利
比例(%) 权比例(%) 准备
明
滁州金丰投资 99.64 99.64 — — — —
有限责任公司
来安县金利化 60.00 60.00 — — — —
工有限责任公
司
滁州金源化工 51.00 51.00 — — — —
有限责任公司
来安立鑫港口 100.00 100.00 — — — —
经营物流有限
责任公司
安徽华尔泰化 55.00 55.00 — — — 4,400,000.00
工股份有限公
司
来安县金晨包 45.00 45.00 — — — —
装实业有限公
司
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安徽金禾实业股份有限公司财务报表附注
合计 — — 4,400,000.00
4、营业收入及营业成本
（1）营业收入及营业成本明细
项目 本年金额 上年金额
营业收入： 1,860,535,993.09 1,811,820,450.86
其中：主营业务收入 1,818,671,969.67 1,770,152,209.21
其他业务收入 41,864,023.42 41,668,241.65
营业成本： 1,571,329,498.29 1,538,819,383.97
其中：主营业务成本 1,541,838,010.40 1,508,629,696.27
其他业务成本 29,491,487.89 30,189,687.70
（2）主营业务（分行业）
本年金额 上年金额
项目
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
基础化工 1,314,845,718.02 1,145,756,763.34 1,257,944,792.74 1,114,078,795.65
精细化工 503,826,251.65 396,081,247.06 512,207,416.47 394,550,900.62
合计 1,818,671,969.67 1,541,838,010.40 1,770,152,209.21 1,508,629,696.27
（3）主营业务（分产品）
本年金额 上年金额
项目
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
三聚氰胺 274,100,889.55 208,848,674.44 257,310,262.46 207,179,470.66
硝酸 293,454,535.62 234,747,576.78 297,316,212.88 241,670,126.07
乙基麦芽酚 234,592,071.51 158,629,603.85 219,288,340.80 155,566,923.24
甲醛 166,068,138.38 165,610,434.74 173,292,528.95 172,904,598.01
安赛蜜 180,001,757.05 172,195,726.06 165,561,442.67 136,290,266.87
液氨 121,539,621.94 117,794,286.91 100,282,634.24 92,471,306.82
碳铵 113,792,028.50 115,158,757.54 111,889,629.95 110,479,139.32
浓硫酸 40,049,399.75 34,239,989.28 72,511,965.27 69,466,742.13
甲基麦芽酚 66,901,927.14 44,002,533.21 87,463,200.39 60,634,693.98
其他主营业务收入 328,171,600.23 290,610,427.59 285,235,991.60 261,966,429.17
合 计 1,818,671,969.67 1,541,838,010.40 1,770,152,209.21 1,508,629,696.27
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安徽金禾实业股份有限公司财务报表附注
（4）主营业务（分地区）
本年金额 上年金额
项目
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
内销 1,610,879,644.40 1,368,316,297.28 1,563,156,425.10 1,351,724,827.96
外销 207,792,325.27 173,521,713.12 206,995,784.11 156,904,868.31
合 计 1,818,671,969.67 1,541,838,010.40 1,770,152,209.21 1,508,629,696.27
（5）公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
CHINA LONG-CHEM COMPANY LIMITED 42,710,542.56 2.30
南京健业化工有限公司 37,984,604.44 2.04
安徽八一化工股份有限公司 22,765,616.07 1.22
南京三商合成材料有限公司 21,311,096.24 1.14
临沂市晨迎商贸有限公司 18,572,076.92 1.00
合 计 143,343,936.23 7.70
5、投资收益
（1）投资收益明细情况
项目 本年金额 上年金额
按权益法核算长期股权投资的投资收益 4,393,240.34 308,120.86
委托贷款利息收入 2,811,890.41 —
合 计 7,205,130.75 308,120.86
（2）按权益法核算长期股权投资的投资收益明细情况
被投资单位 本年金额 上年金额
安徽华尔泰化工股份有限公司 4,400,000.00 —
来安县金晨包装实业有限公司 -6,759.66 308,120.86
合 计 4,393,240.34 308,120.86
（3）本公司投资收益汇回无重大限制。
（4）投资收益本年比上年大幅增长，主要原因是本年子公司华尔泰分红款金额较大以
及对子公司华尔泰委托贷款利息收入金额较大。
6、现金流量表补充资料
82
安徽金禾实业股份有限公司财务报表附注
项 目 本年金额 上年金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 146,530,014.76 145,222,498.01
加：资产减值准备 4,528,881.06 4,396,215.80
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 109,486,717.54 102,635,371.07
产折旧
无形资产摊销 2,351,408.52 2,337,424.52
长期待摊费用摊销 185,705.90 1,917,894.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 -19,005.35 -588,382.83
失（收益以“-”号添列）
固定资产报废损失（收益以“-”号添列） — —
公允价值变动损失（收益以“-”号添列） -475,100.00 265,220.00
财务费用（收益以“-”号添列） -8,341,836.58 -3,862,165.92
投资损失（收益以“-”号添列） -7,205,130.75 -308,120.86
递延所得税资产减少（增加以“-”号添列） 223,256.18 155,783.46
递延所得税负债增加（减少以“-”号添列） — —
存货的减少（增加以“-”号添列） 16,629,461.96 -46,926,378.14
经营性应收项目的减少（增加以“-”号添列） 52,477,144.13 5,991,295.41
经营性应付项目的增加（减少以“-”号添列） 5,026,153.59 6,238,850.57
其他*1 -4,570,145.05 -6,643,800.72
经营活动产生的现金流量净额 316,827,525.91 210,831,704.37
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
资本公积转增股本 64,080,000.00 80,100,000.00
一年内到期的可转换公司债券 — —
融资租入固定资产 — —
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 448,884,844.27 408,338,476.36
减：现金的年初余额*1 408,338,476.36 451,796,661.49
加：现金等价物的年末余额 — —
减：现金等价物的年初余额 — —
现金及现金等价物净增加 40,546,367.91 -43,458,185.13
注*1：是计提的安全费用年末余额与年初余额的差额。
*2：现金的期初余额中未包含远期结售汇保证金。
十二、财务报告补充资料
83
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1、非经常性损益明细表
项目 金额
非流动资产处置损益 1,415.35
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 —
计入当期损益的政府补助（但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量 24,546,203.78
享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 —
企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的 —
损益
非货币性资产交换损益 —
委托他人投资或管理资产的损益 —
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 —
债务重组损益 —
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 —
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 —
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 —
与公司主营业务无关的或有事项产生的损益 —
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性 475,100.00
金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 —
对外委托贷款取得的损益 —
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 —
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 —
受托经营取得的托管费收入 —
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -13,164,385.93
其他符合非经常性损益定义的损益项目* —
小计 11,858,333.20
减：所得税影响数 2,652,857.50
少数股东损益影响数 3,558,790.40
非经常性损益净额 5,646,685.30
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安徽金禾实业股份有限公司财务报表附注
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
加权平均净资
报告期利润 报告期间
产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股 2013 年度 8.41 0.53 0.53
东的净利润
2012 年度 8.57 0.49 0.49
扣除非经常性损益后 2013 年度 8.08 0.51 0.51
归属于公司普通股股
2012 年度 7.73 0.44 0.44
东的净利润
3、财务报表的批准
本财务报表于 2014 年 3 月 16 日由董事会通过及批准发布。
公司名称：安徽金禾实业股份有限公司
法定代表人：杨迎春 主管会计工作负责人：仰宗勇 会计机构负责人：仰宗勇
日期：2014 年 3 月 16 日
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