安徽金禾实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
安徽金禾实业股份有限公司
2015 年半年度报告
2015-072
2015 年 07 月
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安徽金禾实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人杨迎春、主管会计工作负责人仰宗勇及会计机构负责人(会计主
管人员)仰宗勇声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
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安徽金禾实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
目录
第一节 重要提示、目录和释义 .................................................. 2
第二节 公司简介 .............................................................. 5
第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................ 6
第四节 董事会报告 ............................................................ 8
第五节 重要事项 ............................................................. 20
第六节 股份变动及股东情况 ................................................... 27
第七节 优先股相关情况 ....................................................... 31
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ......................................... 32
第九节 财务报告 ............................................................. 33
第十节 备查文件目录 ........................................................ 143
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释义
释义项 指 释义内容
公司、金禾实业 指 安徽金禾实业股份有限公司
金瑞投资、控股股东 指 安徽金瑞投资集团有限公司
实际控制人 指 杨迎春先生
华尔泰 指 安徽华尔泰化工股份有限公司
金源化工 指 滁州金源化工有限责任公司
金利化工 指 来安县金利化工有限责任公司
金丰投资 指 滁州金丰投资有限责任公司
立鑫物流 指 来安立鑫港口经营物流有限责任公司
东瑞投资 指 安徽东瑞投资有限公司
金晨包装 指 来安县金晨包装实业有限公司
金禾美国 指 Jinhe USA LLC.
新浦化学 指 新浦化学（泰州）有限公司
华澳化工 指 菏泽市华澳化工有限公司
金瑞水泥 指 滁州金瑞水泥有限公司
证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
元 指 人民币元
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 金禾实业 股票代码 002597
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 安徽金禾实业股份有限公司
公司的法定代表人 杨迎春
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 仰宗勇 李保林
联系地址 安徽省滁州市来安县城东大街 127 号 安徽省滁州市来安县城东大街 127 号
电话 0550-5612755 0550-5614224
传真 0550-5611232 0550-5611232
电子信箱 yangzongyong@ajhchem.com libaolin@ajhchem.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2014 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2014 年年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化，具体可参
见 2014 年年报。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期比上年同期增
本报告期 上年同期
减
营业收入（元） 1,586,883,710.53 1,575,488,637.10 0.72%
归属于上市公司股东的净利润（元） 117,955,971.10 89,048,430.85 32.46%
归属于上市公司股东的扣除非经常性
102,248,081.56 83,554,253.84 22.37%
损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 262,397,719.38 189,242,271.17 38.66%
基本每股收益（元/股） 0.21 0.16 31.25%
稀释每股收益（元/股） 0.21 0.16 31.25%
加权平均净资产收益率 6.01% 4.92% 1.09%
本报告期末比上年度末
本报告期末 上年度末
增减
总资产（元） 3,506,094,757.86 3,371,136,043.09 4.00%
归属于上市公司股东的净资产（元） 1,967,550,876.79 1,928,413,431.98 2.03%
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
三、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
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非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部
41,211.71
分）
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家
7,764,422.76
统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
按理财产品取得投资收益扣
委托他人投资或管理资产的损益 963,698.63 除营业税金及附加后的净额
列示。
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交
易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，
10,240,602.17
以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
按对外委托贷款取得投资收
益（含收取的财务顾问服务
对外委托贷款取得的损益 1,903,412.01 费）扣除营业税金及附加、对
应债券募集资金利息支出后
的净额列示。
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,297,770.92
系子公司金丰投资列示于管
理费用的搬迁支出，其对应的
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -2,280,294.65
搬迁收入于营业外收入中列
示。
减：所得税影响额 2,365,369.45
少数股东权益影响额（税后） 1,857,564.56
合计 15,707,889.54 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第四节 董事会报告
一、概述
报告期内，公司紧紧围绕年初制定的“挖潜革新、提质增效”的经营目标，依托上市以来奠定的良好
基础，凭借在基础化工领域以及安赛蜜和香料等精细化工产品领域的技术领先优势，继续加大对基础化工
产品生产工艺的研发支持和安全环保基础设施的投入，持续提升公司生产全环节的安全环保标准，尤其注
重对公司优势产品（安赛蜜、香料）和新产品（三氯蔗糖、PHC）的销售和研发，在巩固现有客户群体同
时积极拓展客户资源与渠道，确保了公司业绩的持续稳定增长。
报告期内，公司持续对全体员工贯彻安全生产管理规范与环保理念，构建更安全环保、更先进高效的
综合性生产平台，确保公司主营业务的长期稳定增长以及盈利能力的持续提升。
在专注主业的同时，公司借助推进SAP企业信息系统，进一步完善公司组织架构及业务流程，全面提
升各级管理人员的技能素质，提高工作及行政管理效率。同时，公司积极引入各类生产和管理人才，并以
此为契机，进一步完善公司生产、管理制度，完善内控流程。
公司积极把握市场机会，利用公司长期以来形成的生产技术落地能力和规模化生产优势，努力寻找优
质项目，拓宽拓展公司产业布局，利用外延式扩张，促进公司产业资源的高效整合，为自身的产业链延伸
及战略转型升级提供优质的项目储备。
二、主营业务分析
概述
报告期内，国内外经济形势仍未有全面提升及好转的迹象，公司液氨、硝酸、硫酸等基础化工产品价
格有所提升，但公司下游客户仍有开工率不足的现象，部分产品价格持续走低。精细化工产品安赛蜜、甲
基麦芽酚产品价格较上年同期所有增长。15年上半年度，公司产品主要原材料煤炭价格持续走低，生产成
本较上年同期相比有所下降，产品毛利率有所增长。
报告期内，公司实现营业收入158,688.37万元，较上年同期增长0.72%；营业成本133,243.01万元，
较上年同期减少1.34%；管理费用5,157.19万元，较上年同期增长16.11%；财务费用1,666.42万元，较上
年同期增长55.76%，主要为公司发行的2亿元公司债券计提的利息；经营活动产生的现金流净额26,297.72
万元，较上年同期增长38.66%，主要为公司开立银行承兑汇票和以收到的银行承兑汇票支付货款较多，减
少了现金支付，经营活动现金流出降幅较大所致；筹资活动产生的现金流量净额-16,350.93万元，较上年
同期增长133.11%，主要为公司及子公司华尔泰归还银行贷款、支付公司债券利息费用以及支付2014年度
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利润分红，导致筹资活动现金流出较大。公司实现归属于上市公司股东的净利润为11,795.59万元，较上
年同期增加32.46%。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 1,586,883,710.53 1,575,488,637.10 0.72%
营业成本 1,332,430,149.39 1,350,559,665.46 -1.34%
销售费用 73,210,703.77 72,523,822.39 0.95%
管理费用 51,571,960.61 44,415,008.60 16.11%
公司于 2014 年 6 月 30
日发行 2 亿元公司债，
财务费用 16,664,243.45 10,698,878.60 55.76%
报告期内计提债券利
息所致
所得税费用 25,107,575.96 20,018,650.44 25.42%
报告期，公司加大对
研发投入 43,812,224.29 32,072,291.12 36.60%
新产品的研发力度
主要为报告期内，公
司开立银行承兑汇票
和以收到的银行承兑
经营活动产生的现金
262,397,719.38 189,242,271.17 38.66% 汇票支付货款较多，
流量净额
减少了现金支付，经
营活动现金流出降幅
较大所致
投资活动产生的现金 报告期内，公司减少
-128,521,243.91 -198,627,244.71 -35.30%
流量净额 了对外投资所致
报告期内，公司及子
公司华尔泰归还银行
贷款、支付公司债券
筹资活动产生的现金
-163,509,286.16 -70,142,230.32 133.11% 利息费用以及支付
流量净额
2014 年度利润分红，
导致筹资活动现金流
出较大
主要为报告期内公司
现金及现金等价物净
-30,775,577.73 -79,540,511.15 -61.31% 经营活动产生的现金
增加额
流量净额增量较大
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
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公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
报告期内，公司紧密围绕年度工作计划，有序推进各项工作。合成氨造气工段增氧气化技改项目建设
以及三聚氰胺技术改造项目建设已基本完成，年产500吨三氯蔗糖项目工程目前处于设备调试阶段。公司
总体经营呈现稳定发展态势，较好地完成了上半年的经营计划。下半年，公司将继续稳步推进相关工作。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分行业
1,233,323,773. 1,095,267,467.
基础化工 11.19% -4.03% -3.94% -0.08%
34 36
精细化工 300,318,158.70 193,049,320.06 35.72% 10.05% -8.42% 12.97%
分产品
硝酸 246,991,428.42 236,495,536.48 4.25% -15.10% -11.85% -3.53%
三聚氰胺 185,658,048.11 190,290,985.99 -2.50% -14.13% -5.18% -9.67%
液氨 135,734,185.27 112,965,645.68 16.77% 8.44% 3.59% 3.90%
碳铵 121,828,688.07 106,492,559.77 12.59% -6.13% -8.66% 2.42%
安赛蜜 118,029,083.14 82,983,084.89 29.69% 11.62% -14.39% 21.36%
硫酸 94,673,782.39 68,436,876.88 27.71% 70.98% 29.07% 23.48%
乙基 80,713,341.92 52,728,643.91 34.67% -30.34% -29.64% -0.65%
季戊四醇 63,867,867.84 64,232,201.27 -0.57% -16.06% -3.77% -12.85%
新戊二醇 58,322,718.97 57,491,485.36 1.43% -54.37% -51.57% -5.69%
甲基 55,898,491.82 30,596,332.13 45.26% 63.44% 25.44% 16.58%
其他主营业务 371,924,296.09 285,603,435.06 23.21% 32.40% 28.85% 2.12%
分地区
1,377,890,358. 1,193,972,966.
内销 13.35% -3.94% -4.57% 0.58%
73 39
外销 155,751,573.31 94,343,821.03 39.43% 25.96% -5.49% 20.16%
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四、核心竞争力分析
公司拥有一支专业覆盖精细化工和基础化工研发制造技术的研发队伍，致力于食品添加剂和基础化工
产品研发，是公司在香精香料生产和基础化工生产领域保持领先的技术工艺。截至报告披露日，公司在食
品添加剂和基础化工生产中通过自主研发已取得43项专利，其中发明专利23件，实用新型专利17件，外观
专利3件。
公司自成立以来一直致力于化工产品生产、经营，具有稳定管理和技术团队，公司上市后，在行业内
影响逐步提升，将更有利于公司吸引专业管理人才进入，保持公司可持续发展；
公司致力于产品结构调整，拉伸拉长产业链，根据市场变化，调整不同产品的生产量；致力于发展循
环经济和能源综合利用，降低公司综合生产成本，增强公司竞争力。
报告期内，公司的核心竞争力没有发生重大变化。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无对外投资。
（2）持有金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有金融企业股权。
（3）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（4）持有其他上市公司股权情况的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有其他上市公司股权。
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2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
计提减
本期实
值准备 报告期
受托人 关联关 是否关 产品类 委托理 起始日 终止日 报酬确 际收回 预计收
金额 实际损
名称 系 联交易 型 财金额 期 期 定方式 本金金 益
（如 益金额
额
有）
投资所
得扣除
保本收 2014 年 2015 年
建设银 无关联 必要的
否 益型理 2,000 12 月 02 月 2,000 20.46 20.46
行 关系 交易费
财产品 03 日 26 日
用后确
定
投资所
得扣除
结构性 2014 年 2015 年
东亚银 无关联 必要的
否 理财产 3,000 12 月 03 月 3,000 33 33
行 关系 交易费
品 05 日 05 日
用后确
定
投资所
得扣除
保本收 2014 年 2015 年
徽商银 无关联 必要的
否 益型理 3,000 12 月 03 月 3,000 34.03 34.03
行 关系 交易费
财产品 10 日 12 日
用后确
定
投资所
得扣除
保本收 2015 年 2015 年
徽商银 无关联 必要的
否 益型理 3,000 02 月 08 月 74.38
行 关系 交易费
财产品 12 日 12 日
用后确
定
合计 11,000 -- -- -- 8,000 161.87 87.49
委托理财资金来源 自有资金
逾期未收回的本金和收益累计金额 0
涉诉情况（如适用） 无
委托理财审批董事会公告披露日期（如 2014 年 03 月 18 日
有) 2015 年 03 月 20 日
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委托理财审批股东会公告披露日期（如
有)
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否关 贷款金 贷款利 担保人或抵押 贷款对象资金
贷款对象
联方 额 率 物 用途
安徽省信用担
凤阳县经济发展投资有限公司 否 9,900 7.80% 保集团有限公 资金周转
司
安徽省信用担
桐城市建设投资发展有限责任公司 否 8,000 7.80% 保集团有限公 资金周转
司
华尔泰 是 3,000 6.16% 信用 流动资金周转
华尔泰 是 2,000 6.16% 信用 流动资金周转
华尔泰 是 1,000 5.78% 信用 流动资金周转
合计 -- 23,900 -- -- --
展期、逾期或诉讼事项（如有） 无
展期、逾期或诉讼事项等风险的应对措施（如有） 无
2014 年 07 月 18 日
2014 年 07 月 18 日
委托贷款审批董事会公告披露日期（如有) 2014 年 10 月 28 日
2014 年 10 月 28 日
2015 年 06 月 19 日
委托贷款审批股东会公告披露日期（如有)
3、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
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单位：万元
募集资金总额 67,683.97
报告期投入募集资金总额 1,595.6
已累计投入募集资金总额 67,641.61
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 19,372.46
累计变更用途的募集资金总额比例 28.62%
募集资金总体使用情况说明
（一）实际募集资金金额、资金到位时间
经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]964 号文核准，本公司于 2011 年 7 月向社会公开发行人民币普通股 3,350 万
股，每股发行价为 21.50 元，应募集资金总额为人民币 72,025.00 万元，根据有关规定扣除发行费用 4,341.03 万元后，实
际募集资金净额为 67,683.97 万元。该募集资金已于 2011 年 7 月到位。上述资金到位情况业经华普天健会计师事务所（北
京）有限公司会验字[2011]4405 号《验资报告》验证。公司对募集资金采取了专户存储管理。
（二）募集资金使用及结余情况
本公司募集资金使用情况为：（1）上述募集资金到位前，截至 2011 年 7 月 31 日止，公司利用自筹资金对募集资金项目
累计已投入 21,715.12 万元，募集资金到位后，公司以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金 21,460.65
万元。（2）本年度直接投入募集资金项目 1,595.60 万元，截至 2015 年 6 月 30 日，累计使用募集资金 63,577.86 万元，
扣除使用结余募集资金永久性置换流动资金 4,063.75 万元后，募集资金余额为 42.36 万元，募集资金专用账户累计利息
收入 2,057.76 万元，手续费支出 1.54 万元，募集资金专户 2015 年 6 月 30 日结存金额合计为 2,098.58 万元。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否已 截至期 项目达 项目可
募集资 截至期
变更项 调整后 本报告 末投资 到预定 本报告 是否达 行性是
承诺投资项目和超 金承诺 末累计
目(含 投资总 期投入 进度 可使用 期实现 到预计 否发生
募资金投向 投资总 投入金
部分变 额(1) 金额 (3)＝ 状态日 的效益 效益 重大变
额 额(2)
更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
2012 年
5,000 吨/年安赛蜜 27,320. 27,320. 22,047.
否 57.8 80.70% 07 月 1,395.1 否 否
项目 22 22 98
01 日
2011 年
年产 20 万吨硝酸铵 34,592. 15,908. 15,908. 100.00
是 03 月 243.94 否 是
钙项目 05 31 31 %
31 日
2011 年
供热系统节能减排 5,777.8 100.00
否 5,771.7 5,771.7 07 月 824.98 是 否
改造项目 7 %
31 日
14
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2014 年
年产 15 万吨双氧水 16,895. 19,842. 100.00
否 1,537.8 07 月 293.84 否 否
项目年产 99 59 %
01 日
67,683. 65,896. 63,576. 2,757.8
承诺投资项目小计 -- 1,595.6 -- -- -- --
97 22 75 6
超募资金投向
67,683. 65,896. 63,576. 2,757.8
合计 -- 1,595.6 -- -- -- --
97 22 75 6
5,000 吨/年安赛蜜项目于 2012 年 7 月投产，因受宏观经济环境影响，募投项目产品需求增长放
缓，加之产能过剩，导致产销未能完全展开，以及生产用机械设备采用双倍余额递减法加速计提
未达到计划进度或 折旧，导致未能达到预期效益。年产 20 万吨硝酸铵钙项目是由年产 16.5 万吨浓硝酸原料项目
预计收益的情况和 和年产 20 万吨硝酸铵钙项目组成，其中年产 16.5 万吨浓硝酸项目已于 2011 年 3 月末建成投
原因（分具体项目） 产，年产 20 万吨硝酸铵钙项目公司终止该产品项目的建设，导致未能达到预期效益。15 万吨双
氧水项目于 2014 年 7 月投产，产销未能完全展开，以及生产用机械设备采用双倍余额递减法加速
计提折旧，导致未能达到预期效益。
于受全球经济危机和国内经济形势持续低迷的影响，硝酸铵钙产品价格持续走低，其市场前景不
项目可行性发生重 乐观，行业内大部分公司出现严重亏损的现象。公司本着审慎及对广大投资者负责的原则，终止
大变化的情况说明 该产品项目的建设。为提高募投资金的使用效率，公司经审慎分析和论证，将该项目资金变更用
于“年产 15 万吨双氧水项目”。本次变更已经 2013 年第一次临时股东大会审议批准。
超募资金的金额、用 不适用
途及使用进展情况
不适用
募集资金投资项目
实施地点变更情况
不适用
募集资金投资项目
实施方式调整情况
适用
公司在募集资金到位前，公司以自筹资金实施了募集资金项目部分投资，截至 2011 年 12 月 31 日，
募集资金投资项目
共以自筹资金 21460.64 万元预先投入募集资金投资项目。经公司 2011 年 8 月 25 日第二届董事会
先期投入及置换情
第十四次会议审议通过，并经保荐人核查同意，公司以募集资金置换预先已投入募集资金投资项
况
目的自筹资金 21460.64 万元。上述置换事项及置换金额业经华普天健会计师事务所(北京)有限公
司审验，并出具了会审字[2011]4509 号专项鉴证报告。
适用
2011 年 11 月 7 日，公司第二届董事会第十七次会议审议通过《关于使用部分闲置募集资金暂时
用闲置募集资金暂
补充公司流动资金的议案》，同意公司以闲置募集资金 6,000 万元暂时补充日常经营所需流动资金，
时补充流动资金情
此次补充流动资金截止时间为 2012 年 4 月 30 日。2012 年 4 月 23 日，公司第二届董事会第十九
况
次会议审议通过《关于使用部分闲置募集资金暂时补充公司流动资金的议案》，同意公司以闲置募
集资金 6,000 万元暂时补充日常经营所需流动资金，此次补充流动资金截止时间为 2012 年 11 月
15
安徽金禾实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
30 日；2012 年 11 月 23 日，公司第二届董事会第二十二次会议审议通过《关于使用部分闲置募集
资金暂时补充公司流动资金的议案》，同意公司以闲置募集资金 3,000 万元暂时补充日常经营所需
流动资金，此次补充流动资金截止时间为 2013 年 4 月 30 日。2013 年 4 月 21 日，公司第三届董
事会第二次会议审议通过《关于再次使用部分闲置募集资金暂时补充公司流动资金的议案》,同意
公司以闲置募集资金 3,000 万元暂时补充日常经营所需流动资金，此次补充流动资金截止时间为
2013 年 10 月 31 日；2013 年 10 月 28 日，公司第三届董事会第五次会议审议通过《关于再次使用
部分闲置募集资金暂时补充公司流动资金的议案》，同意以闲置募集资金 3,000 万元暂时补充日常
经营所需流动资金，此次补充流动资金截止时间为 2014 年 4 月 30 日。2014 年 3 月 17 日，公司
第三届董事会第七次会议审议通过《关于再次使用部分闲置募集资金暂时补充公司流动资金的议
案》，同意以闲置募集资金 3,000 万元暂时补充日常经营所需流动资金，此次补充流动资金截止时
间为 2014 年 9 月 30 日。截至 2015 年 6 月 30 日止，公司已按期将上述资金归还募集资金户。
适用
年产 5,000 吨/年安赛蜜项目实际结余募集资金 4,063.61 万元。供热系统节能减排改造项目结余资
项目实施出现募集 金 0.14 万元。年产 5,000 吨/年安赛蜜项目募集资金结余的主要原因一是该项目论证与建设时间较
资金结余的金额及 长，随着市场变化，钢材等材料及设备采购价格下降，使得建设成本大幅降低；二是该项目是公
原因 司安赛蜜扩产项目，公司在之前已建设投产的 4,000 吨/年安赛蜜工程时，在动力、环保等配套附
属工程设计建造时已考虑扩产需要，因此建设时无需再对环保、动力等配套附属工程进行投资扩
容，节约了建设资金。
尚未使用的募集资
截至 2015 年 6 月 30 日,公司尚未使用的募集资金全部存放于公司募集资金专用账户内。
金用途及去向
募集资金使用及披
露中存在的问题或 无
其他情况
（3）募集资金变更项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
变更后的
变更后项 截至期末 截至期末 项目达到
本报告期 本报告期 项目可行
变更后的 对应的原 目拟投入 实际累计 投资进度 预定可使 是否达到
实际投入 实现的效 性是否发
项目 承诺项目 募集资金 投入金额 (3)=(2)/(1 用状态日 预计效益
金额 益 生重大变
总额(1) (2) ) 期
化
年产 15 年产 20 2014 年
万吨双氧 万吨硝酸 16,895.99 1,537.8 19,842.59 100.00% 07 月 01 293.84 否 否
水项目 铵钙项目 日
合计 -- 16,895.99 1,537.8 19,842.59 -- -- 293.84 -- --
受全球经济危机和国内经济形势持续低迷的影响，硝酸铵钙产品价格持续走低，其
市场前景不乐观，行业内大部分公司出现严重亏损的现象。公司本着审慎及对广大
变更原因、决策程序及信息披露情
投资者负责的原则，终止该产品项目的建设。为提高募投资金的使用效率，公司经
况说明(分具体项目)
审慎分析和论证，将该项目资金变更用于“年产 15 万吨双氧水项目”。本次变更已
经公司第三届董事会第四次会议通过，经公司第三届监事会第四次会议通过，经
16
安徽金禾实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2013 年第一次临时股东大会审议通过，并于 2013 年 9 月 27 日予以公告。
“15 万吨双氧水项目”于 2014 年 7 月投产，运行时间较短，同时受市场需求影响，
未达到计划进度或预计收益的情
产能未达到预期水平，以及生产用机械设备采用双倍余额递减法加速计提折旧，导
况和原因(分具体项目)
致未能达到预期效益。
变更后的项目可行性发生重大变
不适用
化的情况说明
（4）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
详见巨潮网《首次发行股票招股意向
5000 吨/年安赛蜜项目 2011 年 06 月 21 日
书》。
详见巨潮网《首次发行股票招股意向
年产 20 万吨硝酸铵钙项目 2011 年 06 月 21 日
书》。
详见巨潮网《首次发行股票招股意向
供热系统节能减排改造项目 2011 年 06 月 21 日
书》。
详见巨潮网《关于变更部分募集资金
年产 15 万吨双氧水项目 2013 年 09 月 10 日
投资用途的公告》。
4、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
单位：元
主要产品 营业利
公司名称 公司类型 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润
或服务 润
对制造
滁州金丰 业、物流
166,238,7 57,873,81 -657,688. -3,000, -693,189.6
投资有限 子公司 投资 业、房地 22000000
61.97 6.09 89 360.88 7
责任公司 产等行业
投资
来安县金
利化工有 化工产品 11,412,37 6,403,543 9,172,568 119,823 -119,342.5
子公司 化工行业 3000000
限责任公 生产销售 0.96 .72 .71 .77 5
司
滁州金源
化工产品 84,156,64 36,668,35 98,810,15 -2,630, -693,189.6
化工有限 子公司 化工行业 8000000
生产销售 2.64 5.40 3.89 590.21 7
责任公司
来安立鑫 港口经 2,179,844 559,882.9 -111,38
子公司 运输行业 1000000 0.00 -111,389.70
港口经营 营、仓储 .27 5 9.70
17
安徽金禾实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
物流有限
责任公司
安徽华尔
泰化工股 化工产品 24890000 956,547,3 400,949,3 473,048,1 -19,662 -15,448,07
子公司 化工行业
份有限公 生产销售 0 26.46 79.74 15.67 ,892.60 5.27
司
Jinhe
化工产品 31,725,26 30,022,27 833,589.3 -413,39 -413,398.3
USA 子公司 化工行业 $5000000
销售 5.47 3.34 6 8.33 3
LLC
5、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、对 2015 年 1-9 月经营业绩的预计
2015 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2015 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润
20.00% 至 50.00%
变动幅度
2015 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润
15,826.8 至 19,783.5
变动区间（万元）
2014 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润
13,189
（万元）
公司部分产品价格呈上升趋势，主要原材料煤炭价格持续走低，生产成
业绩变动的原因说明
本有所下降，毛利率增长，业绩预期较好。
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司董事会根据《公司法》、《证券法》等有关法律法规和《公司章程》的要求，严格按照
18
安徽金禾实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
股东大会的决议和授权，认真执行股东大会通过的决议。2015年4月10日召开的公司2014年度股东大会，
审议通过了《2014年度利润分配预案》的议案。以截止2014年12月31日公司总股本28,416万股为基数，向
全体股东每10股派发现金股利3.00元人民币（含税），共分现金红利8,524.8万元，经过本次分配后未分配
利润剩余部分结转以后年度分配；同时进行资本公积转增股本，以28,416万股为基数向全体股东每10股转
增10股，共计转增28,416万股，转增后公司总股本增加至56,832万股。上述方案已于2015年4月22日实施
完毕。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益
是
是否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、
是
透明：
十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。
19
安徽金禾实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规
则》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》等相关法律、法规、规范性文件的规定和要求，
结合公司实际情况，坚持规范运作，不断完善公司治理结构，建立健全内控制度，持续提升公司治理水平，
加强与投资者的沟通交流，充分维护广大投资者的利益，保障公司股东尤其是中小股东能够行使其权利。
报告期内，公司董事会为进一步贯彻落实中国证监会《上市公司监管指引第3号——上市公司现金分红》、
《上市公司章程指引（2014年修订）》的相关规定，结合公司实际修订了《公司章程》，重新制定了公司《股
东大会规则》，并通过了2014年度股东大会的审议，公司将继续坚持以相关法律法规为准绳，不断完善公
司治理，切实保护广大投资者的利益。总体来看，公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定
的要求不存在差异。
二、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
20
安徽金禾实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
公司报告期未收购资产。
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
六、公司股权激励的实施情况及其影响
√ 适用 □ 不适用
公司于2014年度完成公司限制性股票激励计划，并于2014年8月13日完成限制性股票授予工作，激励
对象人数为146名，首次授予的限制性股票数量为648万股。报告期内，限制性股票激励计划无变化。
详情见公司在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的相关公告。
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
关联 占同 获批 可获
关联 是否 关联
关联 关联 关联 关联 交易 类交 的交 得的
关联 交易 超过 交易 披露
交易 交易 交易 交易 金额 易金 易额 同类 披露索引
关系 定价 获批 结算 日期
方 类型 内容 价格 （万 额的 度（万 交易
原则 额度 方式
元） 比例 元） 市价
巨潮资讯网，公
司公告的《关于
本公 电汇、 2015
预计 2015 年度
金晨 司联 货物 包装 市场 865.3 银行 年 03
0.52% 3,000 否 公司日常关联
包装 营企 采购 袋 价 9 承兑 月 20
交易的公告》，
业 汇票 日
公告编号
2015-022
巨潮资讯网，公
金瑞 电汇、 2015 司公告的《关于
金瑞 投资 货物 水泥、 市场 325.9 银行 年 03 预计 2015 年度
0.20% 1,000 否
水泥 之子 采购 石粉 价 3 承兑 月 20 公司日常关联
公司 汇票 日 交易的公告》，
公告编号
21
安徽金禾实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2015-022
巨潮资讯网，公
司公告的《关于
金瑞 电汇、 2015
预计 2015 年度
华澳 投资 货物 市场 1,284. 银行 年 03
糠醛 0.77% 4,500 否 公司日常关联
化工 之子 采购 价 89 承兑 月 20
交易的公告》，
公司 汇票 日
公告编号
2015-022
巨潮资讯网，公
司公告的《关于
控股 电汇、 2015
预计 2015 年度
新浦 子公 货物 硝酸、 市场 1,433. 银行 年 03
0.90% 6,000 否 公司日常关联
化学 司之 销售 硫酸 价 45 承兑 月 20
交易的公告》，
股东 汇票 日
公告编号
2015-022
巨潮资讯网，公
司公告的《关于
金瑞 电汇、 2015
预计 2015 年度
金瑞 投资 货物 炉渣 市场 银行 年 03
66.62 0.04% 300 否 公司日常关联
水泥 之子 销售 灰 价 承兑 月 20
交易的公告》，
公司 汇票 日
公告编号
2015-022
3,976. 14,80
合计 -- -- -- -- -- -- -- --
28 0
大额销货退回的详细情况 无
按类别对本期将发生的日常关联
交易进行总金额预计的，在报告 无
期内的实际履行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较
2015 年 1-6 月关联交易的价格以市场成交价为基础，未发生较大的差异。
大的原因（如适用）
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
22
安徽金禾实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他关联交易。
八、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、担保情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度 实际发生日 是否为
实际担保金 是否履
担保对象名称 相关公告 担保额度 期（协议签署 担保类型 担保期 关联方
额 行完毕
披露日期 日） 担保
公司与子公司之间担保情况
担保额度 实际发生日 是否为
实际担保金 是否履
担保对象名称 相关公告 担保额度 期（协议签署 担保类型 担保期 关联方
额 行完毕
披露日期 日） 担保
华尔泰 2012 年 9,800 2013 年 02 月 6,737.5 连带责任 5年 否 是
23
安徽金禾实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
10 月 25 22 日 保证
日
2012 年
2012 年 12 月 连带责任
华尔泰 10 月 25 5,000 3,800 8年 否 是
20 日 保证
日
2012 年
2013 年 01 月 连带责任
华尔泰 10 月 25 3,000 2,000 5年 否 是
09 日 保证
日
2012 年
2013 年 01 月 连带责任
华尔泰 10 月 25 2,000 2,000 5年 否 是
11 日 保证
日
2014 年
2014 年 12 月 连带责任
华尔泰 07 月 18 1,000 2,000 1年 否 是
24 日 保证
日
2014 年
2014 年 09 月 连带责任
华尔泰 07 月 18 1,000 1,000 1年 否 是
29 日 保证
日
2014 年
2014 年 10 月 连带责任
华尔泰 07 月 18 1,000 1,000 1年 否 是
20 日 保证
日
2014 年
2015 年 06 月 连带责任
华尔泰 08 月 19 6,300 3,000 1年 否 否
22 日 保证
日
2014 年
2014 年 08 月 连带责任
华尔泰 08 月 28 2,000 2,000 1年 否 否
24 日 保证
日
报告期内审批对子公司担保 报告期内对子公司担保实
0 0
额度合计（B1） 际发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司 报告期末对子公司实际担
30,100 21,537.5
担保额度合计（B3） 保余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度 实际发生日 是否为
实际担保金 是否履
担保对象名称 相关公告 担保额度 期（协议签署 担保类型 担保期 关联方
额 行完毕
披露日期 日） 担保
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额
0 0
（A1+B1+C1） 合计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度 报告期末实际担保余额合
30,100 21,537.5
合计（A3+B3+C3） 计（A4+B4+C4）
24
安徽金禾实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 10.95%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（D） 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的
0
债务担保金额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0
上述三项担保金额合计（D+E+F） 0
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有） 无
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无
采用复合方式担保的具体情况说明
（1）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
4、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大交易。
九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书中所作
承诺
资产重组时所作承诺
对于股份公
控股股东安 司正在经营
徽金瑞投资 的业务、产 2011 年 07 月 严格履行承
首次公开发行或再融资时所作承诺 长期有效
集团有限公 品，金瑞投资 07 日 诺
司 保证现在和
将来不直接
25
安徽金禾实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
经营或间接
经营、参与投
资与股份公
司业务、产品
有竞争或可
能有竞争的
企业、业务和
产品。金瑞投
资也保证不
利用控股股
东的地位损
害股份公司
及其它股东
的正当权益。
同时金瑞投
资将保证金
瑞投资全资
拥有或其拥
有 50%股权
以上或相对
控股的下属
子公司遵守
上述承诺。
其他对公司中小股东所作承诺
承诺是否及时履行 是
未完成履行的具体原因及下一步计划
无
（如有）
十、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
十一、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十二、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
26
安徽金禾实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行新 公积金
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
股 转股
8,672,2 8,672,2 -371,60 8,300,6 16,972,
一、有限售条件股份 3.05% 2.99%
15 15 8 07 822
8,672,2 8,672,2 -371,60 8,300,6 16,972,
3、其他内资持股 3.05% 2.99%
15 15 8 07 822
8,672,2 8,672,2 -371,60 8,300,6 16,972,
境内自然人持股 3.05% 2.99%
15 15 8 07 822
275,487 275,487 275,859 551,347
二、无限售条件股份 96.95% 371,608 97.01%
,785 ,785 ,393 ,178
275,487 275,487 275,859 551,347
1、人民币普通股 96.95% 371,608 97.01%
,785 ,785 ,393 ,178
284,160 100.00 284,160 284,160 568,320 100.00
三、股份总数 0
,000 % ,000 ,000 ,000 %
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
（1）根据2014年度股东大会的决议，2014年度公司利润分配方案为：以截止2014年12月31日公司总
股本28,416万股为基数，以资本公积转增股本，每10股转增10股，共转增28,416万股，转增后，总股本为
56,832万股。2015年4月22日，公司完成2014年度利润分配工作。本次增资事项经华普天健会计师事务所
（特殊普通合伙）会验字[2015]2554号。
（2）本期增减变动中“其他”系限售股转非限售股。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
公司 2014 年度利润分配方案获公司 2014 年度股东大会审议通过。
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
27
安徽金禾实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先
报告期末普通股股东总数 42,623 股股东总数（如有）（参见注 0
8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有 质押或冻结情况
报告期 持有无限
报告期内 限售条
末持有 售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 增减变动 件的普
的普通 普通股数 股份状态 数量
情况 通股数
股数量 量
量
安徽金瑞投
境内非国有法 287,426 287,426,8
资集团有限 50.57% 0 质押 162,200,000
人 ,878 78
公司
上海复星谱
润股权投资 境内非国有法 11,600, 减持 480 11,600,00
2.04% 0
企业（有限合 人 000 万股 0
伙）
上海谱润股
境内非国有法 7,730,0 减持 319
权投资企业 1.36% 0 7,730,000
人 00 万股
（有限合伙）
太平洋投资
策略有限公 3,968,4
境外法人 0.70% 0 3,968,400
司－中国证 00
券投资基金
3,816,0 2,862,0
杨迎春 境内自然人 0.67% 954,012
50 38
深圳市康曼 境内非国有法 2,410,0
0.42% 0 2,410,000
德资本管理 人 00
28
安徽金禾实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
有限公司－
康曼德 103
号主动管理
型私募证券
投资基金
1,999,7
郑东强 境内自然人 0.35% 0 1,999,766
66
深圳市康曼
德资本管理
有限公司－
境内非国有法 1,934,6
康曼德 003 0.34% 0 1,934,600
人 00
号主动管理
型私募证券
投资基金
1,710,5
郑清芳 境内自然人 0.30% 0 1,710,540
40
交通银行股
份有限公司
－建信优势 境内非国有法 1,622,8
0.29% 0 1,622,822
动力股票型 人 22
证券投资基
金(LOF)
战略投资者或一般法人因配售
新股成为前 10 名普通股股东的 无
情况（如有）（参见注 3）
杨迎春先生是控股股东安徽金瑞投资集团有限公司及本公司董事长，是公司实际控制
上述股东关联关系或一致行动
人；上海复星谱润股权投资企业（有限合伙）、上海谱润股权投资企业（有限合伙）的
的说明
执行事务合伙人是同一人--尹锋
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
安徽金瑞投资集团有限公司 287,426,878 人民币普通股 287,426,878
上海复星谱润股权投资企业（有
11,600,000 人民币普通股 11,600,000
限合伙）
上海谱润股权投资企业（有限合
7,730,000 人民币普通股 7,730,000
伙）
太平洋投资策略有限公司－中
3,968,400 人民币普通股 3,968,400
国证券投资基金
深圳市康曼德资本管理有限公
2,410,000 人民币普通股 2,410,000
司－康曼德 103 号主动管理型私
29
安徽金禾实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
募证券投资基金
郑东强 1,999,766 人民币普通股 1,999,766
深圳市康曼德资本管理有限公
司－康曼德 003 号主动管理型私 1,934,600 人民币普通股 1,934,600
募证券投资基金
郑清芳 1,710,540 人民币普通股 1,710,540
交通银行股份有限公司－建信
优势动力股票型证券投资基金 1,622,822 人民币普通股 1,622,822
(LOF)
王金山 1,587,800 人民币普通股 1,587,800
前 10 名无限售条件普通股股东
之间，以及前 10 名无限售条件 杨迎春先生是控股股东安徽金瑞投资集团有限公司及本公司董事长，是公司实际控制
普通股股东和前 10 名普通股股 人；上海复星谱润股权投资企业（有限合伙）、上海谱润股权投资企业（有限合伙）的
东之间关联关系或一致行动的 执行事务合伙人是同一人--尹锋
说明
前 10 名普通股股东参与融资融
券业务股东情况说明（如有）（参 无
见注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
30
安徽金禾实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
31
安徽金禾实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2014 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2014 年年报。
32
安徽金禾实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：安徽金禾实业股份有限公司
2015 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 463,946,299.58 532,525,724.29
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入
39,620,034.54
当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 428,446,598.24 279,500,851.28
应收账款 135,978,009.42 116,683,217.00
预付款项 101,806,511.14 234,849,199.87
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 3,002,075.23 1,851,426.97
应收股利
其他应收款 6,512,499.66 2,979,567.45
买入返售金融资产
存货 533,249,414.21 401,748,477.31
33
安徽金禾实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 116,520,702.90 186,646,225.64
流动资产合计 1,829,082,144.92 1,756,784,689.81
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 73,746,210.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,593,396.60 1,711,244.08
投资性房地产
固定资产 1,251,098,435.12 1,307,945,984.36
在建工程 41,390,540.81 5,223,503.40
工程物资 97,371.19 190,318.82
固定资产清理 10,073,893.97 10,073,893.97
生产性生物资产
油气资产
无形资产 117,159,564.34 117,298,761.09
开发支出
商誉
长期待摊费用 25,809,674.23 29,111,935.65
递延所得税资产 15,997,399.39 15,871,602.34
其他非流动资产 140,046,127.29 126,924,109.57
非流动资产合计 1,677,012,612.94 1,614,351,353.28
资产总计 3,506,094,757.86 3,371,136,043.09
流动负债：
短期借款 148,500,000.00 170,500,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入
620,567.63
当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 159,342,242.29 8,600,000.00
34
安徽金禾实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
应付账款 281,609,712.49 255,237,084.80
预收款项 91,783,334.69 79,790,969.44
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 55,221,538.52 82,591,719.16
应交税费 13,595,205.95 8,524,069.71
应付利息 486,540.05 7,906,771.25
应付股利 1,565,974.38 1,565,974.38
其他应付款 42,342,564.85 43,095,264.09
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 52,750,000.00 69,121,989.00
其他流动负债 43,596,038.78 43,705,037.14
流动负债合计 890,793,152.00 771,259,446.60
非流动负债：
长期借款 116,263,180.00 126,263,180.00
应付债券 198,209,488.68 197,804,744.34
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款 98,723,291.27 101,003,585.92
预计负债
递延收益 34,172,711.52 38,312,063.13
递延所得税负债 1,443,005.18
其他非流动负债 298,225.51 1,198,584.88
非流动负债合计 449,109,902.16 464,582,158.27
负债合计 1,339,903,054.16 1,235,841,604.87
所有者权益：
股本 568,320,000.00 284,160,000.00
其他权益工具
35
安徽金禾实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
其中：优先股
永续债
资本公积 509,592,984.73 787,779,373.79
减：库存股
其他综合收益 -447,242.12 -14,279.61
专项储备 58,667,383.84 57,778,558.56
盈余公积 97,898,582.50 97,898,582.50
一般风险准备
未分配利润 733,519,167.84 700,811,196.74
归属于母公司所有者权益合计 1,967,550,876.79 1,928,413,431.98
少数股东权益 198,640,826.91 206,881,006.24
所有者权益合计 2,166,191,703.70 2,135,294,438.22
负债和所有者权益总计 3,506,094,757.86 3,371,136,043.09
法定代表人：杨迎春 主管会计工作负责人：仰宗勇 会计机构负责人：仰宗勇
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 420,015,495.40 506,688,850.77
以公允价值计量且其变动计入
39,620,034.54
当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 381,928,999.62 240,523,556.56
应收账款 109,833,670.11 83,640,549.86
预付款项 57,637,531.40 38,932,267.07
应收利息 3,093,209.48 1,965,698.64
应收股利
其他应收款 10,615,129.32 7,585,453.21
存货 202,555,707.46 210,044,156.30
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 160,000,000.00 232,983,933.14
流动资产合计 1,385,299,777.33 1,322,364,465.55
36
安徽金禾实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
非流动资产：
可供出售金融资产 73,746,210.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 362,742,675.40 334,916,572.88
投资性房地产
固定资产 613,339,809.99 635,816,036.52
在建工程 39,156,461.00 5,183,503.40
工程物资 97,371.19 190,318.82
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 30,834,714.24 30,101,323.25
开发支出
商誉
长期待摊费用 15,768,461.76 16,671,746.81
递延所得税资产 11,917,666.84 11,162,764.80
其他非流动资产 140,046,127.29 121,814,907.56
非流动资产合计 1,287,649,497.71 1,155,857,174.04
资产总计 2,672,949,275.04 2,478,221,639.59
流动负债：
短期借款 16,500,000.00 16,500,000.00
以公允价值计量且其变动计入
620,567.63
当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 147,468,242.29
应付账款 195,240,968.76 159,282,960.25
预收款项 12,246,168.64 12,917,138.23
应付职工薪酬 41,361,157.17 61,717,188.40
应交税费 19,242,320.93 7,767,901.65
应付利息 132,753.52 7,312,753.52
应付股利
其他应付款 2,344,458.52 1,145,772.82
划分为持有待售的负债
37
安徽金禾实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
一年内到期的非流动负债 20,000,000.00 20,606,364.00
其他流动负债 25,132,728.01 37,243,750.21
流动负债合计 479,668,797.84 325,114,396.71
非流动负债：
长期借款 3,638,180.00 13,638,180.00
应付债券 198,209,488.68 197,804,744.34
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 6,120,500.00 7,480,000.00
递延所得税负债 1,443,005.18
其他非流动负债 298,225.51 1,198,584.88
非流动负债合计 209,709,399.37 220,121,509.22
负债合计 689,378,197.21 545,235,905.93
所有者权益：
股本 568,320,000.00 284,160,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 510,926,722.08 789,113,111.14
减：库存股
其他综合收益
专项储备 33,509,503.67 32,916,797.66
盈余公积 97,898,582.50 97,898,582.50
未分配利润 772,916,269.58 728,897,242.36
所有者权益合计 1,983,571,077.83 1,932,985,733.66
负债和所有者权益总计 2,672,949,275.04 2,478,221,639.59
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
38
安徽金禾实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
一、营业总收入 1,586,883,710.53 1,575,488,637.10
其中：营业收入 1,586,883,710.53 1,575,488,637.10
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,481,270,969.01 1,487,965,489.35
其中：营业成本 1,332,430,149.39 1,350,559,665.46
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净
额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 5,343,933.62 5,201,950.67
销售费用 73,210,703.77 72,523,822.39
管理费用 51,571,960.61 44,415,008.60
财务费用 16,664,243.45 10,698,878.60
资产减值损失 2,049,978.17 4,566,163.63
加：公允价值变动收益（损失以
10,240,602.17
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
9,627,020.19 -64,789.02
填列）
其中：对联营企业和合营企
-117,847.48 -64,789.02
业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 125,480,363.88 87,458,358.73
加：营业外收入 9,340,898.43 11,601,680.76
其中：非流动资产处置利得 45,160.13 18,787.43
减：营业外支出 237,493.04 4,090,207.06
其中：非流动资产处置损失 3,948.42
四、利润总额（亏损总额以“－”号
134,583,769.27 94,969,832.43
填列）
减：所得税费用 25,107,575.96 20,018,650.44
39
安徽金禾实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 109,476,193.31 74,951,181.99
归属于母公司所有者的净利润 117,955,971.10 89,048,430.85
少数股东损益 -8,479,777.79 -14,097,248.86
六、其他综合收益的税后净额 -432,962.51
归属母公司所有者的其他综合收
-432,962.51
益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
-432,962.51
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收
益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额 -432,962.51
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益
的税后净额
七、综合收益总额 109,043,230.80 74,951,181.99
归属于母公司所有者的综合收
117,523,008.59 89,048,430.85
益总额
归属于少数股东的综合收益总
-8,479,777.79 -14,097,248.86
额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.21 0.16
（二）稀释每股收益 0.21 0.16
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
40
安徽金禾实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
法定代表人：杨迎春 主管会计工作负责人：仰宗勇 会计机构负责人：仰宗勇
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 1,037,697,708.87 997,995,454.25
减：营业成本 834,562,603.86 818,664,312.89
营业税金及附加 4,217,622.82 4,104,872.37
销售费用 33,860,014.40 36,181,378.94
管理费用 30,014,972.51 27,367,699.68
财务费用 3,181,683.86 -5,746,136.88
资产减值损失 2,513,578.47 3,477,901.56
加：公允价值变动收益（损失
10,240,602.17
以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
11,472,609.23 5,584,610.98
号填列）
其中：对联营企业和合营
-117,847.48 -64,789.02
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填
151,060,444.35 119,530,036.67
列）
加：营业外收入 2,815,471.59 4,908,218.18
其中：非流动资产处置利
45,160.13 18,787.43
得
减：营业外支出 154,054.74 751,159.30
其中：非流动资产处置损
3,542.78
失
三、利润总额（亏损总额以“－”
153,721,861.20 123,687,095.55
号填列）
减：所得税费用 24,454,833.98 19,103,355.64
四、净利润（净亏损以“－”号填
129,267,027.22 104,583,739.91
列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益
的其他综合收益
1.重新计量设定受益计
划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单
41
安徽金禾实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
位不能重分类进损益的其他综合收
益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的
其他综合收益
1.权益法下在被投资单
位以后将重分类进损益的其他综合
收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公
允价值变动损益
3.持有至到期投资重分
类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的
有效部分
5.外币财务报表折算差
额
6.其他
六、综合收益总额 129,267,027.22 104,583,739.91
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.23 0.18
（二）稀释每股收益 0.23 0.18
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
1,638,745,470.52 1,875,445,189.95
金
客户存款和同业存放款项净增
加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增
加额
收到原保险合同保费取得的现
金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动
42
安徽金禾实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现
金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现
2,876,092.04 8,323,865.72
金
经营活动现金流入小计 1,641,621,562.56 1,883,769,055.67
购买商品、接受劳务支付的现
1,126,665,988.69 1,442,326,721.19
金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增
加额
支付原保险合同赔付款项的现
金
支付利息、手续费及佣金的现
金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的
154,490,642.73 147,801,447.84
现金
支付的各项税费 65,329,654.83 71,911,942.10
支付其他与经营活动有关的现
32,737,556.93 32,486,673.37
金
经营活动现金流出小计 1,379,223,843.18 1,694,526,784.50
经营活动产生的现金流量净额 262,397,719.38 189,242,271.17
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 80,000,000.00 120,000,000.00
取得投资收益收到的现金 7,884,594.09
处置固定资产、无形资产和其
971,579.56 759,861.70
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
5,524,115.72 7,260,912.49
金
投资活动现金流入小计 94,380,289.37 128,020,774.19
购建固定资产、无形资产和其 119,155,323.28 186,648,018.90
43
安徽金禾实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
他长期资产支付的现金
投资支付的现金 103,746,210.00 140,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流出小计 222,901,533.28 326,648,018.90
投资活动产生的现金流量净额 -128,521,243.91 -198,627,244.71
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投
资收到的现金
取得借款收到的现金 104,500,000.00 78,500,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现
金
筹资活动现金流入小计 104,500,000.00 78,500,000.00
偿还债务支付的现金 152,871,989.00 62,762,614.00
分配股利、利润或偿付利息支
115,137,297.16 82,270,613.75
付的现金
其中：子公司支付给少数股东
的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现
3,609,002.57
金
筹资活动现金流出小计 268,009,286.16 148,642,230.32
筹资活动产生的现金流量净额 -163,509,286.16 -70,142,230.32
四、汇率变动对现金及现金等价物
-1,142,767.04 -13,307.29
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -30,775,577.73 -79,540,511.15
加：期初现金及现金等价物余
491,602,977.31 514,212,636.17
额
六、期末现金及现金等价物余额 460,827,399.58 434,672,125.02
6、母公司现金流量表
单位：元
44
安徽金禾实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
997,687,740.19 1,140,593,545.13
金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现
2,770,311.46 4,908,218.18
金
经营活动现金流入小计 1,000,458,051.65 1,145,501,763.31
购买商品、接受劳务支付的现
637,208,730.95 822,364,933.85
金
支付给职工以及为职工支付的
107,368,259.04 100,773,019.97
现金
支付的各项税费 49,489,324.01 52,895,283.84
支付其他与经营活动有关的现
19,536,519.94 16,189,900.17
金
经营活动现金流出小计 813,602,833.94 992,223,137.83
经营活动产生的现金流量净额 186,855,217.71 153,278,625.48
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 90,000,000.00 150,000,000.00
取得投资收益收到的现金 9,730,183.13 5,649,400.00
处置固定资产、无形资产和其
967,379.56 18,787.43
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
5,414,345.77 7,187,735.50
金
投资活动现金流入小计 106,111,908.46 162,855,922.93
购建固定资产、无形资产和其
104,747,431.69 145,784,003.73
他长期资产支付的现金
投资支付的现金 131,690,160.00 150,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流出小计 236,437,591.69 295,784,003.73
投资活动产生的现金流量净额 -130,325,683.23 -132,928,080.80
三、筹资活动产生的现金流量：
45
安徽金禾实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 26,500,000.00 18,500,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现
金
筹资活动现金流入小计 26,500,000.00 18,500,000.00
偿还债务支付的现金 37,106,364.00 11,606,364.00
分配股利、利润或偿付利息支
101,453,758.81 71,299,485.58
付的现金
支付其他与筹资活动有关的现
金
筹资活动现金流出小计 138,560,122.81 82,905,849.58
筹资活动产生的现金流量净额 -112,060,122.81 -64,405,849.58
四、汇率变动对现金及现金等价物
-1,142,767.04 -13,307.29
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -56,673,355.37 -44,068,612.19
加：期初现金及现金等价物余
476,688,850.77 448,884,844.27
额
六、期末现金及现金等价物余额 420,015,495.40 404,816,232.08
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
所有
其他权益工具 少数
项目 者权
减： 其他 一般 未分
股 资本 专项 盈余 股东
优 永 益合
其 库存 综合 风险 配利
本 先 续 公积 储备 公积 权益
股 收益 准备 润 计
他
股 债
284, 2,135
787,7 57,77 97,89 700,8 206,8
一、上年期末余 160, -14,2 ,294,
79,37 8,558 8,582 11,19 81,00
额 000. 79.61 438.2
3.79 .56 .50 6.74 6.24
00 2
加：会计政
策变更
前期
差错更正
46
安徽金禾实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
同一
控制下企业合
并
其他
284, 2,135
787,7 57,77 97,89 700,8 206,8
二、本年期初余 160, -14,2 ,294,
79,37 8,558 8,582 11,19 81,00
额 000. 79.61 438.2
3.79 .56 .50 6.74 6.24
00 2
284,
三、本期增减变 -278, -432, 32,70 -8,24 30,89
160, 888,8
动金额（减少以 186,3 962.5 7,971 0,179 7,265
000. 25.28
“－”号填列） 89.06 1 .10 .33 .48
00
-432, 117,9 -8,47 109,0
（一）综合收益
962.5 55,97 9,777 43,23
总额
1 1.10 .79 0.80
5,973 5,973
（二）所有者投
,610. ,610.
入和减少资本
94 94
1．股东投入的
普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计 5,973 5,973
入所有者权益 ,610. ,610.
的金额 94 94
4．其他
-85,2 -85,2
（三）利润分配 48,00 48,00
0.00 0.00
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
-85,2 -85,2
3．对所有者（或
48,00 48,00
股东）的分配
0.00 0.00
4．其他
（四）所有者权 284, -284,
益内部结转 160, 160,0
47
安徽金禾实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
000. 00.00
00
284,
1．资本公积转 -284,
160,
增资本（或股 160,0
000.
本） 00.00
00
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
1,128
888,8 239,5
（五）专项储备 ,423.
25.28 98.46
74
6,481 1,715 8,196
1．本期提取 ,470. ,146. ,646.
49 12 61
5,592 1,475 7,068
2．本期使用 ,645. ,547. ,192.
21 66 87
（六）其他
568, 2,166
509,5 -447, 58,66 97,89 733,5 198,6
四、本期期末余 320, ,191,
92,98 242.1 7,383 8,582 19,16 40,82
额 000. 703.7
4.73 2 .84 .50 7.84 6.91
00 0
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有
其他权益工具 少数
项目 者权
减： 其他 一般 未分
股 资本 专项 盈余 股东
优 永 益合
其 库存 综合 风险 配利
本 先 续 公积 储备 公积 权益
股 收益 准备 润 计
他
股 债
277, 2,026
755,4 55,45 78,24 623,4 236,3
一、上年期末余 680, ,592,
16,79 6,103 0,369 85,43 13,34
额 000. 049.0
7.43 .53 .07 4.03 5.02
00 8
加：会计政
48
安徽金禾实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
277, 2,026
755,4 55,45 78,24 623,4 236,3
二、本年期初余 680, ,592,
16,79 6,103 0,369 85,43 13,34
额 000. 049.0
7.43 .53 .07 4.03 5.02
00 8
三、本期增减变 6,48 32,36 2,322 19,65 77,32 -29,4 108,7
-14,2
动金额（减少以 0,00 2,576 ,455. 8,213 5,762. 32,33 02,38
79.61
“－”号填列） 0.00 .36 03 .43 71 8.78 9.14
166,4 -28,4 137,9
（一）综合收益 -14,2
03,97 57,56 32,13
总额 79.61
6.14 0.83 5.70
6,48 32,36 39,28
（二）所有者投 445,5
0,00 2,576 8,085
入和减少资本 09.42
0.00 .36 .78
6,48 25,92 32,40
1．股东投入的
0,00 0,000 0,000
普通股
0.00 .00 .00
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计 6,442 6,442
入所有者权益 ,576. ,576.
的金额 36 36
4．其他
19,65 -89,0 -2,91 -72,3
（三）利润分配 8,213 78,21 2,000 32,00
.43 3.43 .00 0.00
19,65 -19,6
1．提取盈余公
8,213 58,21
积
.43 3.43
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或 -69,4 -2,91 -72,3
股东）的分配 20,00 2,000 32,00
49
安徽金禾实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
0.00 .00 0.00
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
2,322 1,491 3,814
（五）专项储备 ,455. ,712. ,167.
03 63 66
13,24 4,182 17,42
1．本期提取 1,976 ,225. 4,201
.40 50 .90
10,91 2,690 13,61
2．本期使用 9,521 ,512. 0,034
.37 87 .24
（六）其他
284, 2,135
787,7 57,77 97,89 700,8 206,8
四、本期期末余 160, -14,2 ,294,
79,37 8,558 8,582 11,19 81,00
额 000. 79.61 438.2
3.79 .56 .50 6.74 6.24
00 2
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
其他权益工具 未分 所有者
项目 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公
股本 优先 永续 配利 权益合
其他 积 存股 合收益 备 积
股 债 润 计
284,1 728,8 1,932,9
一、上年期末余 789,113 32,916, 97,898,
60,00 97,24 85,733.
额 ,111.14 797.66 582.50
0.00 2.36 66
50
安徽金禾实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
284,1 728,8 1,932,9
二、本年期初余 789,113 32,916, 97,898,
60,00 97,24 85,733.
额 ,111.14 797.66 582.50
0.00 2.36 66
三、本期增减变 284,1 -278,18 44,01
592,70 50,585,
动金额（减少以 60,00 6,389.0 9,027.
6.01 344.17
“－”号填列） 0.00 6 22
129,2 129,26
（一）综合收益
67,02 7,027.2
总额
7.22 2
（二）所有者投 5,973,6 5,973,6
入和减少资本 10.94 10.94
1．股东投入的
普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
5,973,6 5,973,6
入所有者权益
10.94 10.94
的金额
4．其他
-85,2
-85,248
（三）利润分配 48,00
,000.00
0.00
1．提取盈余公
积
-85,2
2．对所有者（或 -85,248
48,00
股东）的分配 ,000.00
0.00
3．其他
284,1 -284,16
（四）所有者权
60,00 0,000.0
益内部结转
0.00 0
1．资本公积转 284,1 -284,16
增资本（或股 60,00 0,000.0
51
安徽金禾实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
本） 0.00 0
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
592,70 592,70
（五）专项储备
6.01 6.01
4,385,1 4,385,1
1．本期提取
80.80 80.80
3,792,4 3,792,4
2．本期使用
74.79 74.79
（六）其他
568,3 510,92 772,9 1,983,5
四、本期期末余 33,509, 97,898,
20,00 6,722.0 16,26 71,077.
额 503.67 582.50
0.00 8 9.58 83
上年金额
单位：元
上期
其他权益工具 未分 所有者
项目 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公
股本 优先 永续 配利 权益合
其他 积 存股 合收益 备 积
股 债 润 计
277,6 756,54 621,3 1,766,0
一、上年期末余 32,170, 78,240,
80,00 6,703.6 93,32 31,079.
额 685.10 369.07
0.00 6 1.53 36
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
277,6 756,54 621,3 1,766,0
二、本年期初余 32,170, 78,240,
80,00 6,703.6 93,32 31,079.
额 685.10 369.07
0.00 6 1.53 36
三、本期增减变 6,480, 107,5 166,95
32,566, 746,112 19,658,
动金额（减少以 000.0 03,92 4,654.3
407.48 .56 213.43
“－”号填列） 0 0.83 0
196,5 196,58
（一）综合收益
82,13 2,134.2
52
安徽金禾实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
总额 4.26 6
6,480,
（二）所有者投 32,566, 39,046,
000.0
入和减少资本 407.48 407.48
0
6,480,
1．股东投入的 25,920, 32,400,
000.0
普通股 000.00 000.00
0
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
6,646,4 6,646,4
入所有者权益
07.48 07.48
的金额
4．其他
-89,0
19,658, -69,420
（三）利润分配 78,21
213.43 ,000.00
3.43
-19,6
1．提取盈余公 19,658,
58,21
积 213.43
3.43
-69,4
2．对所有者（或 -69,420
20,00
股东）的分配 ,000.00
0.00
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
746,112 746,11
（五）专项储备
.56 2.56
8,421,0 8,421,0
1．本期提取
72.00 72.00
53
安徽金禾实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
7,674,9 7,674,9
2．本期使用
59.44 59.44
（六）其他
284,1 728,8 1,932,9
四、本期期末余 789,113 32,916, 97,898,
60,00 97,24 85,733.
额 ,111.14 797.66 582.50
0.00 2.36 66
三、公司基本情况
1、公司概况
安徽金禾实业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由安徽金瑞投资集团有限公司（由
皖东金瑞化工有限责任公司更名而来，以下简称“金瑞投资”）、安徽省定远县大江医疗用品有限责任公司
（以下简称“大江医疗”）、来安县长安混凝土外加剂有限公司（以下简称“长安混凝土外加剂”）共同发
起设立的股份有限公司，于2006年12月25日在滁州市工商行政管理局办理注册登记，注册资本为人民币
8,000万元，其中金瑞投资以其与化工产品相关的生产经营净资产按经安徽国信资产评估有限责任公司皖
国信评报字（2006）第194号《资产评估报告书》评定的价值（评估基准日为2006年11月30日）出资15,530.64
万元，并按1：0.503778338的折股比例折为股本7,824万元，大江医疗以现金出资198.50万元，按1：
0.503778338的折股比例折为股本100万元，长安混凝土外加剂以现金出资150.86万元，按1：0.503778338
的折股比例折为股本76万元。
2008年5月，根据大江医疗、长安混凝土外加剂与杨迎春、戴世林等23位自然人签订的股权转让协议，
大江医疗、长安混凝土外加剂将所持本公司股权全部转让给杨迎春、戴世林等23位自然人。
2010年6月，经公司股东大会决议批准，上海复星谱润股权投资企业（有限合伙）（以下简称“上海复
星”）向公司增资582万元、上海谱润股权投资企业（有限合伙）（以下简称“上海谱润”）向公司增资388
万元、大连獐子岛投资有限公司（以下简称“大连獐子岛”）向公司增资290万元、绍兴平安创新投资有限
责任公司（以下简称“绍兴平安”）向公司增资250万元、芜湖达成创业投资中心（有限合伙）（以下简称
“芜湖达成”）向公司增资240万元、武汉玉源投资管理中心（有限合伙）（以下简称“武汉玉源”）向公司
增资150万元、平安财智投资管理有限公司（以下简称“平安财智”）向公司增资50万元、尹锋向公司增资
30万元、南京优龙投资中心（有限合伙）（以下简称“南京优龙”）向公司增资20万元。至此，公司股本增
至10,000万元。
根据公司2010年第五次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]964号文《关
于核准安徽金禾实业股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，本公司于2011年7月向社会公开发行
人民币普通股股票3,350万股。至此，公司股本增至13,350万元。
54
安徽金禾实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
根据公司2011年度股东大会决议，本公司以2011年末总股本13,350万股为基数，向全体股东以资本公
积按每10股转增6股转增股本，共转增8,010万股，转增后公司股本变更为21,360万股。
根据公司2012年度股东大会决议，本公司以2012年末总股本21,360万元为基数，向全体股东以资本公
积按每10股转增3股转增股本，共转增6,408万股，转增后公司股本变更为27,768万股。
根据公司2014年第一次临时股东大会决议，本公司授予激励对象限制性股票，增加股本648万股，变
更后注册资本为28,416万股。
根据公司2014年度股东大会决议，本公司已2014年末总股本28,416万股为基数，向全体股东以资本公
积按每10股转增10股转增股本，共转增28,416万股，转增后公司股本变更为56,832万股。
本公司企业法人营业执照注册号为341100000007764，注册地址为来安县城东大街127号，法定代表人
为杨迎春。
本公司经营范围：食品添加剂、危险化学品有机类、液体无水氨、工业甲醇、工业硝酸、甲醛、浓硫
酸、二氧化硫、三氧化硫、双乙烯酮、丙酮生产、销售；三聚氰胺、季戊四醇、甲酸钠、尿素、碳酸氢铵、
吡啶盐酸盐、乙酰乙酸甲酯、乙酰乙酸乙酯的生产、销售；化工原料、机械设备、零配件、原辅材料及技
术的进出口业务。
财务报告批准报出日：本财务报表于2015年7月26日由董事会通过及批准发布。
2、合并财务报表范围及变化
本报告期末纳入合并范围的子公司
上述子公司具体情况详见本附注九“在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则》、应用指南
及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
55
安徽金禾实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2、持续经营
本公司对自2015年6月末末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的
重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司下列主要会计政策、会计估计根据《企业会计准则》制定。未提及的会计业务按《企业会计准
则》中相关会计政策执行。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司按上述基础编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实完整地反映了本公司2015年6
月30日的财务状况以及2015年1-6月的经营成果和现金流量等有关信息
2、会计期间
会计期间采用公历制，即自公历1月1日至12月31日为一个会计年度。
3、营业周期
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的
账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一
会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取
得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢
价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
（2）非同一控制下的企业合并
56
安徽金禾实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对
于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司
的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得
的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买
方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负
债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额
确认为合并当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结
合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力
运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割
的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利
作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。
（2）合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量
和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损
失的，全额确认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
（3）报告期内增减子公司的处理
①增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，
视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
57
安徽金禾实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合
并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一
直存在。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现
金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一
直存在。
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润
表。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
②处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
（4）合并抵销中的特殊考虑
①子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负
债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资
与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收
益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予
以恢复。
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计
税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合
并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利
润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归
属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内
部交易损益，按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损
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安徽金禾实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
益”之间分配抵销。
⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其
余额仍冲减少数股东权益。
（5）特殊交易的会计处理
①购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权
投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权
投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调
整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
②通过多次交易分步取得子公司控制权的
A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务
报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所对应的持
股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，长期股权投资的初始
成本与支付对价的账面价值的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢
价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不
涉及合并财务报表编制问题。在合并日，本公司对子公司的长期股权投资初始成本按照对子公司累计持股
比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，初始投资成本与达到合
并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公
积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配
利润。同时编制合并日的合并财务报表，并且本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制
方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。
各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”
进行会计处理：
（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，本公司所发生的每次交易按照所支付对价的
公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按
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安徽金禾实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
照权益法核算的长期股权投资。在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投
资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面
价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未
分配利润。
本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调
整，在编制合并财务报表时，以不早于合并方和被合并方处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合
并方的有关资产、负债并入合并方合并财务报表的比较报表中，并将合并增加的净资产在比较报表中调整
所有者权益项下的相关项目。因合并方的资本公积（资本溢价或股本溢价）余额不足，被合并方在合并前
实现的留存收益中归属于合并方的部分在合并财务报表中未予以全额恢复的，本公司在报表附注中对这一
情况进行说明，包括被合并方在合并前实现的留存收益金额、归属于本公司的金额及因资本公积余额不足
在合并资产负债表中未转入留存收益的金额等。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和
被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有
者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益。
B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务
报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所支付对价
的公允价值确定。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合
并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上新增投资成本（进一步取得股份所
支付对价的公允价值）之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。在合并财务报表中，初始投资成
本与对子公司可辨认净资产公允价值所享有的份额进行抵销，差额确认为商誉或计入合并当期损益。
不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，投资方所发生的每次交易按照所支付对价的
公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按
照权益法核算的长期股权投资。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的股权投资（金融资产或按照
权益法核算的长期股权投资）的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算长期股权投资的初
始成本。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进
行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权
益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方
重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日
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安徽金禾实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与
处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本
公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A.一次交易处置
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余
股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，
减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计
入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉（注：如果原企业合并为非同一控制下的且存在商誉的）。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
此外，与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期
损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
B.多次交易分步处置
在合并财务报表中，首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
如果分步交易不属于“一揽子交易”的，则在丧失对子公司控制权之前的各项交易，按照“母公司处
置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
如果分步交易属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计
处理；其中，对于丧失控制权之前每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差
额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并
财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后
按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢
价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合
营企业。
61
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（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处
理：
① 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
② 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
③ 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
④ 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
⑤ 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金指公司库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指公司持有的期限短（一般指从购买
日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本位币。
（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇
率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
（3）外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和
会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，
再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配
利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
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③产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单
独列示“其他综合收益”。
④外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率
折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
10、金融工具
（1）金融资产的分类
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，前者主要是指
本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具投资。这类资产在
初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价
款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有
期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价值计量且其
变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
时调整公允价值变动损益。
②持有至到期投资
主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持有至到期的国债、公
司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含
的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和
实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之
间的差额计入投资收益。
③应收款项
应收款项包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收款项。
应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
④可供出售金融资产
主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷
款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初
始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单
独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。
可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益计入当期损益。采用实际利率法计算
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安徽金禾实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
的可供出售债务工具投资的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告
发放股利时计入当期损益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且其变动计入其他综合收
益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，将原
计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。
（2）金融负债的分类
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当
期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。
②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。
（3）金融资产的重分类
因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，本公司将其重分类为可
供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，且不属于
《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十六条所指的例外情况，使该投资的剩余部分不再适
合划分为持有至到期投资的，本公司将该投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行
后续计量，但在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资。
重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生
减值或终止确认时转出，计入当期损益。
（4）金融负债与权益工具的区分
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合
金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可
能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自
身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债
后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益
工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同
权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合
同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量
（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
（5）金融资产转移
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金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的
现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所
有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够
单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制
的，表明企业已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可
供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终
止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相
对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，
按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移金融资产整体，并将收
到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，继续确认该金融资产产生的收
入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的，确认的相关负债不得指定为以公允价
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安徽金禾实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
（6）金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的，不终止确认该
金融负债，也不终止确认转出的资产。
与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的
合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时
将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销
后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
（8）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法
①金融资产发生减值的客观证据：
A.发行方或债务人发生严重财务困难；
B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组；
E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评
价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；
G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法
收回投资成本；
H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。
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②金融资产的减值测试（不包括应收款项）
A．持有至到期投资减值测试
持有至到期投资发生减值时，将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未
发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（取
得和出售该担保物发生的费用予以扣除）。原实际利率是初始确认该持有至到期投资时计算确定的实际利
率。对于浮动利率的持有至到期投资，在计算未来现金流量现值时可采用合同规定的现行实际利率作为折
现率。
即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改，在确认减值损失时，仍用
条款修改前所计算的该金融资产的原实际利率计算。
对持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资价值已恢复，且客观上与确
认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失予以转回，计入当期损
益。
持有至到期投资发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作
为利率计算确认。
B.可供出售金融资产减值测试
在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金融资产公允价值是否持
续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%，
或者持续下跌时间已达到 或超过12个月，在综合考虑各种相关因素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性
的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减
值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。
可供出售债务工具金融资产是否发生减值，可参照上述可供出售权益工具投资进行分析判断。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
可供出售债务工具金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用
的折现率作为利率计算确认。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值
损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
（9）金融资产和金融负责公允价值的确定方法
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场
的价格计量相关资产或负债的公允价值。
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主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交
易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。本公司采用市
场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
①估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主
要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值 ，
使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金
额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得
不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该
输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数
据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债在对相关资产或负债定价时所
使用假设的最佳信息取得。
②公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二
层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市
场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
本公司将单项金额在 100 万元以上的应收款项确定为单项
单项金额重大的判断依据或金额标准
金额重大的应收款项。
对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客
观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的
坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
以账龄作为信用风险特征组合 账龄分析法
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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 30.00% 30.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 80.00% 80.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应
单项计提坏账准备的理由
收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面
坏账准备的计提方法
价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
12、存货
（1）存货的分类
存货是指公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或
提供劳务过程中耗用的材料和物料等。存货分为原材料、周转材料、半成品、产成品等。
（2）取得和发出的计价方法
取得的存货按成本进行初始计量，发出按加权平均法计价。
（3）存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度采用永续盘存制。
（4）存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计
入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后
事项的影响等因素。
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①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的
存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分
的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量
基础。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估
计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可
变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该
材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。
③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提
的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（5）周转材料的摊销方法
周转材料按照使用次数分次记入成本费用，金额较小的，在领用时一次计入成本费用。
13、划分为持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的本公司组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：
①该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的通常和惯用条款即可立即出售；
②本公司已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得了股东大会或相应
权力机构的批准；
③本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
④该项转让将在一年内完成。
14、长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性
投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体
控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与
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方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的
参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判
断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持
有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方
单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等
的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般
认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，
不形成重大影响。
（2）初始投资成本确定
① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，
在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的
初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之
间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
B. 同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有
者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份
的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资
本公积不足冲减的，调整留存收益；
C. 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负
债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合
并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资
成本：
A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与
取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产
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的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与
账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价
值和相关税费作为初始投资成本。
D. 通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成本
与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股
权投资采用权益法核算。
①成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派
的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整
长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和
其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计
算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以
外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净
损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调
整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间
对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企
业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投
资损益。本公司与被投资单位发生的未实行内部交易损失属于资产减值损失的，全额确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股
权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类
为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变
动转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按其
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在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益
法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础进行会计处理。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的
有形资产。本公司固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备及其他等。固定资产在同
时满足下列条件时予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。②该固定资产的成本能够
可靠地计量。固定资产发生的后续支出，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合规定
的固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 15-45 5.00% 6.33-2.11
机器设备 年限平均法 10-15 5.00% 9.50-6.33
电子设备 年限平均法 5-10 5.00% 19.00-9.50
运输设备 年限平均法 5-10 5.00% 19.00-9.50
本公司对常年处于高腐蚀状态的机器设备按双倍余额递减法计提折旧，机器设备预计使用年限为
10-15年、预计残值率5%。
对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。
每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数、预
计净残值和折旧方法与原先估计数有差异的，调整固定资产折旧率。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为
融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者
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中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理
确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届
满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
17、在建工程
（1）在建工程类别
在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。
包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到
预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工
程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但
尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，
按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再
按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
18、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时
予以资本化，计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款费用计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停
借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化，以后发生
的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减
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去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为
专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算。资本化率按一般借款
加权平均利率计算确定。
19、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
（1）无形资产的计价方法
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，主要包括土地使用权、非
专利技术等。无形资产按取得时的实际成本入账。
（2）无形资产使用寿命及摊销
①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
每年年度终了，本公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不
确定的无形资产，本公司在每年年度终了对其使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，在资产
负债表日进行减值测试。
③无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内系统合理摊销，摊销
金额计入当期损益。具体摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还扣除
已计提的无形资产减值准备累计金额。无形资产的残值一般为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形
资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用
寿命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进
行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊
销。
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（2）内部研究开发支出会计政策
①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的
支出在发生时计入当期损益。
②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
③开发阶段的支出同时满足下列条件时确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形
资产；
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
20、长期资产减值
（1）长期股权投资减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、市场需
求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于
账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产
减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（2）投资性房地产减值测试方法及会计处理方法
资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者的差额计
提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复，前期已计提的减值准备不得转回。
（3）固定资产的减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于其账面价值
时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产
减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目
全额计提减值准备：
①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
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③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
（4）在建工程减值测试方法及会计处理方法
本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，估计可
收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损
益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或
若干项情况的，对在建工程进行减值测试：
①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
（5）无形资产减值测试方法及会计处理方法
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认
为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以
后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试：
A. 该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
B. 该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；
C. 其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
（6）商誉减值测试
企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的相关资产组或者资
产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，按以下步骤处理：
首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关资产账面价值
比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者资产组这组合进行减值测试，比较这些相关
资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组
或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，就其差额确认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至
资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的
账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
21、长期待摊费用
长期待摊费用按形成时发生的实际成本计价，在受益期内平均摊销，其中：经营租赁方式租入的固定
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资产改良支出，按最佳预期经济利益实现方式合理摊销。
22、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他
会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费
为非货币性福利的，按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定
提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算
确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
④短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪
酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累
积带薪缺勤相关的职工薪酬。
⑤短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
（2）离职后福利的会计处理方法
①设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。
根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金
额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃
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市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②设定受益计划
A．确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估
计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产
负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确
定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
B.确认设定受益计划净负债或净资产
设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的
赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划
净资产。
C.确定计入资产成本或当期损益的金融
服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允
许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。
设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用
以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。
D.确定计入其他综合收益的金额
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加
或减少；
（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;
（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且在后续会计
期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损
益：
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
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②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表
日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞
退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
①符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金
额计量应付职工薪酬。
②符合设定受益计划条件的
在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
A.服务成本；
B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
23、预计负债
（1）预计负债的的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或事项有关的风
险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表
明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
24、股份支付
（1）股份支付的种类
本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
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（2）权益工具公允价值的确定方法
①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和
条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易
期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，
修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
（4）股份支付计划实施的会计处理
①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本
或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动
计入损益。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每
个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服
务计入成本或费用和相应的负债。
③授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入
相关成本或费用，相应增加资本公积。
④完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在
等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价
值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
（5）股份支付计划修改的会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价
值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允
价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价
值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的
条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部
已授予的权益工具。
（6）股份支付计划终止的会计处理
如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消
的除外），本公司：
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①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；
②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在
回购日公允价值的部分，计入当期费用。
本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工
具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。
25、收入
（1）销售商品收入
本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；本公司既没有保留与所有权相联系的继续
管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入
企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。公司销售商品收入确认
的具体原则如下：
①国内销售：公司在将产品运至买方指定的地点并经验收合格后，取得经买方签收的销售提货单回执
联确认收入。
②国外销售：以货物完成报关装船或边境交货作为确认收入的时点，在收齐装箱单、发票、报关单后
按离岸价确认销售收入。
（2）提供劳务收入
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳
务交易的完工进度，依据已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的
除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的
金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确
认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳
务收入。
（3）让渡资产使用权收入
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产
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使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
26、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司从政府取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的补助，确认为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，
以名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司将从政府取得的各种奖励、定额补贴、财政贴息、拨付的研发经费（不包括购建固定资产）等
与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
①用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当
期损益；
②用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，计入当期损益。
27、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债
表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量递延所得税负债或递延
所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。
（1）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认
为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来
应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的
影响额不确认为递延所得税资产：
A. 该项交易不是企业合并；
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B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，
其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：
A. 暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B. 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异
的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的
应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（2）递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确
认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不
影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般
确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延
所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。
②直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差
异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售金融资产公允价值变动等形成的其他综合
收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、
同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。
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③可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。 对于按照税
法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计
可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所
得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。
B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件
的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期
被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少
商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税
资产，计入当期损益。
④合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面
价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或
递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合
并相关的递延所得税除外。
⑤以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本
公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确
认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认
的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所得税权益。
28、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法或根据租
赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，
按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费
用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
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安徽金禾实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。
②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租人提供免租
期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期
内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收
入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相
同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。
（2）融资租赁的会计处理方法
①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款
额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作
为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。
发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以租赁合同
而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命
作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁
资产寿命两者中较短者作为折旧期间。
②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之
和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应
收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间
采用实际利率法确认为租赁收入，计入租赁收入/业务业务收入。
29、其他重要的会计政策和会计估计
（一）安全生产费用
根据财政部、安全生产监督管理总局《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企[2012]16号）
以及财政部《企业会计准则解释第3号》（财会[2009]8号）的规定，本公司自2012年1月1日起按上年度实
际营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准平均逐月计提安全生产费用：
（1）全年实际销售收入在1,000万元及以下的，按照4%提取；
（2）全年实际销售收入在1,000万元至10,000万元（含）的部分，按照2%提取；
（3）全年实际销售收入在10,000万元至100,000万元（含）的部分，按照0.5%提取；
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安徽金禾实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（4）全年实际销售收入在100,000万元以上的部分，按照0.2%提取。
公司提取的安全生产费用在成本费用中列支，同时记入“专项储备”科目。提取的安全生产费按规定
范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发
生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减
专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
（二）套期会计
（1）套期的分类
公司将套期分为公允价值套期、现金流量套期和境外经营净投资套期。
①公允价值套期，是指对已确认资产或负债、尚未确认的确定承诺，或该资产或负债、尚未确认的确
定承诺中可辨认部分的公允价值变动风险进行的套期。该类价值变动源于某类特定风险，且将影响企业的
损益。
②现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期。该类现金流量变动源于与已确认资产或负债、
很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，且将影响企业的损益。
③境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境外经营净投资，是指企业在
境外经营净资产中的权益份额。
（2）套期工具的指定
本公司通常可将单项衍生工具指定为对一种风险进行套期，但同时满足下列条件的，可以指定单项衍
生工具对一种以上的风险进行套期：
①各项被套期风险可以清晰辨认；
②套期有效性可以证明；
③可以确保该衍生工具与不同风险头寸之间存在具体指定关系。
套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价
值或现金流量变动的程度。
（3）被套期项目的指定
本公司将下列项目指定为被套期项目：
①单项已确认资产、负债、确定承诺、很可能发生的预期交易，或境外经营净投资；
②一组具有类似风险特征的已确认资产、负债、确定承诺、很可能发生的预期交易，或境外经营净投
资。
（4）运用套期会计的条件
同时满足下列条件的，才能运用套期会计方法进行处理：
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安徽金禾实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
①在套期开始时，对套期关系（即套期工具和被套期项目之间的关系）有正式指定，并准备了关于套
期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件至少载明了套期工具、被套期项目、被套期风
险的性质以及套期有效性评价方法等内容。
套期必须与具体可辨认并被指定的风险有关，且最终影响本公司的损益。
②该套期预期高度有效，且符合本公司最初为该套期关系所确定的风险管理策略。
③对预期交易的现金流量套期，预期交易应当很可能发生，且必须使本公司面临最终将影响损益的现
金流量变动风险。
④套期有效性能够可靠地计量。
⑤本公司持续地对套期有效性进行评价，并确保该套期在套期关系被指定的会计期间内高度有效。
套期同时满足下列条件的，本公司认定其为高度有效：
①在套期开始及以后期间，该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起的公允价值或
现金流量变动；
②该套期的实际抵销结果在80%至125%的范围内。
（5）公允价值套期的确认和计量
公允价值套期满足运用套期会计方法条件的，按照下列规定处理：
①套期工具为衍生工具的，套期工具公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益；
②被套期项目因被套期风险形成的利得或损失计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。
（6）现金流量套期确认和计量
现金流量套期满足运用套期会计方法条件的，按照下列规定处理：
①套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益。该有效套期部分的金额，
按照下列两项的绝对额中较低者确定：
A.套期工具自套期开始的累计利得或损失；
B.被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。
②套期工具利得或损失中属于无效套期的部分（即扣除直接确认为其他综合收益后的其他利得或损
失），计入当期损益。
③被套期项目为预期交易，且该预期交易使企业随后确认一项金融资产或一项金融负债的，原直接确
认为其他综合收益的相关利得或损失，在该金融资产或金融负债影响企业损益的相同期间转出，计入当期
损益。
④被套期项目为预期交易，且该预期交易使企业随后确认一项非金融资产或一项非金融负债的，企业
可以选择下列方法处理：
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安徽金禾实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
A.原直接在其他综合收益中确认的相关利得或损失，在该非金融资产或非金融负债影响企业损益的相
同期间转出，计入当期损益。
B.将原直接在其他综合收益中确认的相关利得或损失转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确
认金额。
⑤不属于上述③和④涉及的现金流量套期，原直接计入其他综合收益中的套期工具利得或损失，在被
套期预期交易影响损益的相同期间转出，计入当期损益。
（7）境外经营净投资套期的确认和计量
对境外经营净投资的套期，按照类似于现金流量套期会计的规定处理：
①套期工具形成的利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益。
处置境外经营时，上述在其他综合收益中反映的套期工具利得或损失转出，计入当期损益。
②套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分，计入当期损益。
30、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税销售收入 17%
城市维护建设税 应交流转税 5%、7%
企业所得税 应纳所得税额 15%、25%
教育附加税 应交流转税 5%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
安徽金禾实业股份有限公司 15%
华尔泰、金源化工、金利化工、立鑫港口、东瑞投资 25%
美国金禾 15%-38%
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2、税收优惠
（1）增值税
根据《财政部国家税务总局关于暂免征收尿素产品增值税的通知》（财税[2005]87号）规定，公司尿
素免征增值税。根据财政部、国家税务总局《关于若干农业生产资料免征增值税政策的通知》（财税
[2001]113号），公司碳铵免征增值税。
（2）所得税
2012年6月29日本公司通过高新技术企业复审，并取得高新技术企业证书，自2012年起连续三年享受
国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按15%的税率征收企业所得税。
3、其他
1：公司销售产品执行17%税率，销售碳铵、尿素免征增值税；公司自营出口增值税实行“免、抵、退”
政策，其中：甲基麦芽酚、乙基麦芽酚退税率为13%，安赛蜜、三聚氰胺、季戊四醇退税率为9%。
2：子公司金丰投资按7%缴纳城市维护建设税，公司、华尔泰、金源化工、金利化工、立鑫港口、东
瑞投资均按5%缴纳城市维护建设税。
3：公司2014年度执行15%的所得税税率，华尔泰、金源化工、金利化工、立鑫港口、东瑞投资2014年
度均执行25%的所得税税率，美国金禾根据应纳税所得额情况，执行企业所得税税率区间为15%－38%。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 560,832.78 339,170.58
银行存款 460,266,566.80 491,263,806.73
其他货币资金 3,118,900.00 40,922,746.98
合计 463,946,299.58 532,525,724.29
其他说明
（1）其他货币资金期末余额中银行承兑汇票保证金390,000.00元、按揭保证金2,728,900.00元。
（2）货币资金期末余额中无因抵押或冻结等使用有限制、有潜在回收风险的款项。
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2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
交易性金融资产 39,620,034.54
其他 39,620,034.54
合计 39,620,034.54
其他说明：
交易性金融资产期末余额系购入“华龙证券金智汇22号集合资产管理计划”的初始成本及公允价值变
动金额。
3、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 428,446,598.24 279,500,851.28
合计 428,446,598.24 279,500,851.28
（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 147,468,242.29
合计 147,468,242.29
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 786,530,366.06
合计 786,530,366.06
4、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
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期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
单项金额重大并 2,498
1,697,2 732,33 43.15 964,90 1,133,1 1,365,711
单独计提坏账准 1.17% ,854. 1.99% 45.35%
44.80 8.56 % 6.24 43.36 .04
备的应收账款 40
按信用风险特征 143,94 135,01 123,2
98.83 8,935,2 98.01 7,890,9 115,317,5
组合计提坏账准 8,389.2 6.21% 3,103.1 08,42 6.40%
% 86.09 % 15.46 05.96
备的应收账款 7 8 1.42
145,64 135,97 125,7
100.00 9,667,6 100.00 9,024,0 116,683,2
合计 5,634.0 6.64% 8,009.4 07,27 7.18%
% 24.65 % 58.82 17.00
7 2 5.82
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
淄博益得医药化工厂 534,406.40 267,203.20 50.00% 预计部分收回
河北省邢台市鹏飞镁
1,162,838.40 465,135.36 40.00% 预计部分收回
盐厂
合计 1,697,244.80 732,338.56 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
138,857,674.32 6,942,883.72 5.00%
1 年以内小计 138,857,674.32 6,942,883.72 5.00%
1至2年 2,437,048.26 243,704.82 10.00%
2至3年 742,743.68 222,823.12 30.00%
3至4年 522,347.51 261,173.76 50.00%
4至5年 619,374.14 495,499.31 80.00%
5 年以上 769,201.36 769,201.36 100.00%
合计 143,948,389.27 8,935,286.09 6.21%
确定该组合依据的说明：
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组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额643,565.83元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
（4）因金融资产转移而终止确认的应收账款
期末公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款情况。
（5）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
期末公司无转移应收账款且继续涉入的资产或负债。
其他说明：
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 93,373,427.76 91.72% 111,509,291.91 47.48%
1至2年 5,190,654.45 5.10% 122,708,856.82 52.25%
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2至3年 2,719,550.90 2.67% 279,783.41 0.12%
3 年以上 522,878.03 0.51% 351,267.73 0.15%
合计 101,806,511.14 -- 234,849,199.87 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
其他说明：
6、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 2,619,554.69 1,471,632.89
委托贷款 382,520.54 379,794.08
合计 3,002,075.23 1,851,426.97
7、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
按信用风险特征 3,669
7,031,0 100.00 518,56 6,512,4 100.00 689,453 2,979,56
组合计提坏账准 7.38% ,021. 18.79%
60.75 % 1.09 99.66 % .58 7.45
备的其他应收款 03
3,669
合计 7,031,0 100.00 518,56 7.38% 6,512,4 100.00 689,453 18.79% 2,979,56
,021.
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60.75 % 1.09 99.66 03 % .58 7.45
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
5,609,556.20 280,477.81 5.00%
1 年以内小计 5,609,556.20 280,477.81 5.00%
1至2年 1,250,678.80 125,067.88 10.00%
2至3年 46,900.03 14,070.01 30.00%
3至4年 26,650.60 13,325.30 50.00%
4至5年 58,275.17 46,620.14 80.00%
5 年以上 38,999.95 38,999.95 100.00%
合计 7,031,060.75 518,561.09 7.38%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-172,892.49元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
借款及备用金 5,001,148.15 1,791,016.59
保证金 1,799,619.57 1,427,524.42
代付社保及公积金 182,424.19 398,703.92
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其他 47,868.84 51,776.10
合计 7,031,060.75 3,669,021.03
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
温跃献 借款 726,087.44 1 年以内 10.33% 36,304.37
东至县房地产管
保证金 696,000.00 1-2 年 9.90% 69,600.00
理局
章健 备用金 544,667.45 1 年以内 7.74% 27,233.37
职工食堂 备用金 500,000.00 1 年以内 7.11% 25,000.00
东至县社保局 保证金 350,000.00 1-2 年 4.98% 35,000.00
合计 -- 2,816,754.89 -- 40.06% 193,137.74
（5）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
期末公司无涉及政府补助的应收款项。
（6）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
期末公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况。
（7）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
期末公司无转移其他应收款且继续涉入的资产或负债。
其他说明：
其他应收款余额2015年6月末比2014年末增长196.63%，主要原因是金禾本部强化销售产生的应收账款
管理，本期落实业务员个人责任，责任赔偿增加金额较大。
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8、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 154,755,354.36 692,911.13 154,062,443.23 181,178,463.24 4,673,667.83 176,504,795.41
在产品 147,029,603.79 848,968.22 146,180,635.57 134,773,974.20 1,691,689.82 133,082,284.38
开发成本 233,006,335.41 233,006,335.41 92,161,397.52 92,161,397.52
合计 534,791,293.56 1,541,879.35 533,249,414.21 408,113,834.96 6,365,357.65 401,748,477.31
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 4,673,667.83 692,911.13 4,690,823.56 692,911.13
在产品 1,691,689.82 884,393.70 1,709,959.57 848,968.22
合计 6,365,357.65 1,577,304.83 6,400,783.13 1,541,879.35
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
存货期末余额无借款费用资本化金额。
9、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
委托贷款 80,000,000.00 80,000,000.00
银行理财产品 30,000,000.00 80,000,000.00
预交所得税 2,756,533.61 2,758,247.30
预交营业税 2,321,096.95 2,321,096.95
预交土地增值税 696,329.09 696,329.09
预交其他税金 283,173.80 393,191.07
待摊费用 337,460.26 376,349.42
待抵扣进项税 126,109.19 20,101,011.81
合计 116,520,702.90 186,646,225.64
97
安徽金禾实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
其他说明：
（1）期末银行理财产品系徽商银行智慧理财“本利盈”组合投资类保证收益型理财产品3,000万元，
期限自2015年2月12日至2015年8月12日。
（2）委托贷款80,000,000.00 元系由公司通过中国银行对桐城市建设投资发展有限责任公司（以下
简称“桐城城投”）提供贷款，贷款利率为固定年利率7.8%，期限12个月，于 2015年7月29日到期。该笔
委托贷款由安徽省信用担保集团有限公司提供连带责任保证。
（3）其他流动资产期末比期初下降37.57%，主要原因是本期增值税待抵扣进项税金额下降较大。
10、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
73,746,210.0 73,746,210.0
可供出售权益工具：
0 0
73,746,210.0 73,746,210.0
按成本计量的 0.00
0 0
73,746,210.0 73,746,210.0
合计
0 0
（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投
被投资 资单位 本期现
本期增 本期减 本期增 本期减
单位 期初 期末 期初 期末 持股比 金红利
加 少 加 少
例
上海谱
润三期
30,900,0 30,900,0
股权投 0.00 0.00 5.00%
00.00 00.00
资合伙
企业
上海欣
金禾汇 42,846,2 42,846,2
0.00 0.00 14.00%
投资合 10.00 10.00
伙企业
98
安徽金禾实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
73,746,2 73,746,2
合计 0.00 0.00 --
10.00 10.00
（3）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
单位： 元
公允价值相对
可供出售权益 持续下跌时间 已计提减值金 未计提减值原
投资成本 期末公允价值 于成本的下跌
工具项目 （个月） 额 因
幅度
其他说明
（1）2015年1月6日，本公司与金通智汇投资管理有限公司（以下简称“金通智汇”）共同出资设立“上
海欣金禾汇投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“欣金禾汇”）”，总投资额人民币4,722.22万元，其中本
公司认缴出资额4,675万元，占比99%，金通智汇认缴出资额47.22万元，占比1%。2015年2月5日，公司已
实际缴纳出资额4,284.62万元。欣金禾汇主要从事实业投资、投资咨询（除金融、证券）、资产管理、企
业管理、企业管理咨询、商务咨询、财务咨询。本公司作为有限合伙人，承担有限责任，不参与基金的日
常运营与管理，由金通智汇担任执行事务合伙人。
（2）2015年1月12日，公司与台州厚石股权投资管理有限公司（以下简称“台州厚石”）签定“有限
合伙企业合伙权益转让协议书”，受让台州厚石认缴上海谱润三期股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简
称“谱润三期”）5,000万出资份额。2015年1月21日，公司分别向台州厚石支付其垫付首期出资额利息90
万元，向谱润三期补缴首期及二期出资额3,000万元。谱润三期主要从事股权投资、资产管理、投资咨询、
企业管理。本公司系有限合伙人。
11、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
权益法 宣告发 减值准
被投资 期初余 其他综 期末余
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 额 合收益 其他 额
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
调整
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
来安县
1,711,2 -117,84 1,593,3
金晨包
44.08 7.48 96.60
装实业
99
安徽金禾实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
有限公
司
1,711,2 -117,84 1,593,3
小计
44.08 7.48 96.60
1,711,2 -117,84 1,593,3
合计
44.08 7.48 96.60
其他说明
12、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 504,608,219.16 1,686,198,168.85 23,540,470.54 71,535,040.29 2,285,881,898.84
2.本期增加金
9,362,816.26 39,821,951.78 1,454,898.46 1,825,736.07 52,465,402.57
额
（1）购置 8,006,600.04 9,394,959.18 1,454,898.46 1,825,736.07 20,682,193.75
（2）在建工
1,356,216.22 30,426,992.60 31,783,208.82
程转入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金
551,546.38 92,112.82 643,659.20
额
（1）处置或
1,470,607.30 551,546.38 92,112.82 2,114,266.50
报废
4.期末余额 512,500,428.12 1,725,468,574.25 24,903,256.18 73,360,776.36 2,336,233,034.91
二、累计折旧
1.期初余额 99,274,905.52 817,099,224.96 16,910,294.67 41,214,758.83 974,499,183.98
2.本期增加金
12,735,101.58 88,135,657.24 1,203,839.48 6,307,985.66 108,382,583.96
额
（1）计提 12,735,101.58 88,135,657.24 1,203,839.48 6,307,985.66 108,382,583.96
3.本期减少金
572,860.72 523,530.75 87,507.18 1,183,898.65
额
100
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（1）处置或
572,860.72 523,530.75 87,507.18 1,183,898.65
报废
4.期末余额 111,437,146.38 905,234,882.20 17,590,603.40 47,435,237.31 1,081,697,869.29
三、减值准备
1.期初余额 1,298,348.32 2,119,356.05 19,026.13 3,436,730.50
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
4.期末余额 1,298,348.32 2,119,356.05 19,026.13 3,436,730.50
四、账面价值
1.期末账面价
399,764,933.42 818,114,336.00 7,312,652.78 25,906,512.92 1,251,098,435.12
值
2.期初账面价
404,034,965.32 866,979,587.84 6,630,175.87 30,301,255.33 1,307,945,984.36
值
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
生产厂房 83,529,367.26 正在办理
其他说明
公司期末以账面价值为2,240.34万元的房屋、账面价值为1,427.01万元的土地使用权为抵押物取得长
期借款7,000万元，截至2015年6月30日止，该借款余额为2,000万元（其中重分类至一年内到期的非流动
负债为2,000万元）；以账面价值154.82万元的机器设备为抵押物取得长期借款667万元，截止2015年6月30
日止，该借款余额为363.81万元。子公司华尔泰以账面价值为277.22万元的房屋、账面价值为4,306.88万
元的土地使用权、账面价值为2,395.14万元的机器设备为抵押物取得短期借款6,200万元。
101
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13、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
三氯蔗糖项目 34,485,544.92 34,485,544.92 441,872.84 441,872.84
双氧水装置优
3,373,404.81 3,373,404.81
化改造项目
合成氨改造工
1,306,300.87 1,306,300.87
程
锅炉脱硫脱硝
808,257.29 808,257.29
除尘改造
MCP 扩建项目 4,741,630.56 4,741,630.56
零星工程 1,417,032.92 1,417,032.92 40,000.00 40,000.00
合计 41,390,540.81 41,390,540.81 5,223,503.40 5,223,503.40
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
工程 其中：
本期 利息
本期 累计 本期 本期
本期 转入 资本
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 利息 资金
增加 固定 化累
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 资本 来源
金额 资产 计金
金额 算比 化金 化率
金额 额
例 额
三氯 50,000 34,043 34,485
441,87 68.09
蔗糖 ,000.0 ,672.0 ,544.9 — 其他
2.84 %
项目 0 8 2
双氧
水装
置优 3,373, 3,373,
— 其他
化改 404.81 404.81
造项
目
合成
氨改 1,306, 1,306,
— 其他
造工 300.87 300.87
程
102
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锅炉
脱硫
808,25 808,25
脱硝 — 其他
7.29 7.29
除尘
改造
MCP
4,741, 4,974, 9,716,
扩建 — 其他
630.56 722.15 352.71
项目
造气
增氧 21,000 21,676 21,676
103.22
气化 ,000.0 ,431.5 ,431.5 完工 其他
%
改造 0 8 8
项目
零星 40,000 6,469, 5,092, 1,417,
完工 其他
工程 .00 739.51 706.59 032.92
71,000 72,652 36,485 41,390
5,223,
合计 ,000.0 ,528.2 ,490.8 ,540.8 -- -- --
503.40
0 9 8 1
14、工程物资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
专用材料 97,371.19 190,318.82
合计 97,371.19 190,318.82
其他说明：
15、固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
子公司搬迁 10,073,893.97 10,073,893.97
合计 10,073,893.97 10,073,893.97
其他说明：
固定资产清理是根据滁州市“美好新滁城”建设指挥部《第八十九指挥长暨市规委会联席会议纪要》，
子公司金丰投资属于滁州市“清流河二期整治工程”征迁范围，因此进行搬迁转产。截至2015年6月30日
止，金丰投资尚处于搬迁期，搬迁转产后不需用的固定资产转入固定资产清理，并停止计提折旧。
103
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16、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 127,005,677.07 9,579,770.53 339,273.96 136,924,721.56
2.本期增加
1,811,534.46 1,811,534.46
金额
（1）购置 1,811,534.46 1,811,534.46
（2）内部
研发
（3）企业
合并增加
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 128,817,211.53 9,579,770.53 339,273.96 138,736,256.02
二、累计摊销
1.期初余额 11,913,770.15 7,548,577.80 163,612.52 19,625,960.47
2.本期增加
1,104,326.75 812,477.04 33,927.42 1,950,731.21
金额
（1）计提 1,104,326.75 812,477.04 33,927.42 1,950,731.21
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额 13,018,096.90 8,361,054.84 197,539.94 21,576,691.68
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
104
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3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
115,799,114.63 1,218,715.69 141,734.02 117,159,564.34
价值
2.期初账面
115,091,906.92 2,031,192.73 175,661.44 117,298,761.09
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
期末无形资产没有发生减值的情形，故未计提无形资产减值准备。
17、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
催化剂 26,927,857.30 1,495,913.85 4,698,936.23 23,724,834.92
土地租赁费 2,118,343.95 99,239.04 2,019,104.91
装修费 65,734.40 65,734.40
合计 29,111,935.65 1,495,913.85 4,798,175.27 25,809,674.23
其他说明
18、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 9,645,973.21 1,503,412.34 9,087,462.47 1,442,555.47
105
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专项储备 36,844,681.33 6,940,381.42 41,985,173.25 8,046,720.75
股权激励 32,450,663.22 5,009,468.33 15,276,235.30 2,433,304.15
预提运费 16,286,233.98 2,544,137.30 24,858,030.03 3,855,936.83
远期结售汇 620,567.63 93,085.14
合计 95,227,551.74 15,997,399.39 91,827,468.68 15,871,602.34
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
可供出售金融资产公
9,620,034.54 1,443,005.18
允价值变动
合计 9,620,034.54 1,443,005.18
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 15,997,399.39 15,997,399.39 15,871,602.34 15,871,602.34
递延所得税负债 1,443,005.18 1,443,005.18
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 39,765,665.63 39,765,665.63
递延收益 33,375,594.89 35,919,126.65
资产减值准备 2,082,091.88 6,991,407.58
固定资产折旧 5,947,279.88 7,403,861.03
股权激励 1,077,791.06 1,140,017.56
合计 82,248,423.34 91,220,078.45
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
106
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2015 年
2016 年
2017 年
2018 年 4,307,427.83 4,307,427.83
2019 年 35,458,237.80 35,458,237.80
合计 39,765,665.63 39,765,665.63 --
其他说明：
19、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
委托贷款 99,000,000.00 99,000,000.00
预付工程、设备、土地款 41,046,127.29 27,924,109.57
合计 140,046,127.29 126,924,109.57
其他说明：
（1）其他非流动资产金额前五名单位情况
（2）委托贷款99,000,000.00 元系由公司通过中国银行对凤阳县经济发展投资有限公司（以下简称
“凤阳投资”）提供贷款，贷款利率为固定年利率7.8%，期限24个月，于2016年8月1日到期。该笔委托贷
款由安徽省信用担保集团有限公司提供连带责任保证。
20、 资产减值准备
107
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21、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 62,000,000.00 94,000,000.00
抵押借款 70,000,000.00 60,000,000.00
保证借款 16,500,000.00 16,500,000.00
合计 148,500,000.00 170,500,000.00
短期借款分类的说明：
（1）抵押借款抵押情况详见附注七、12之其他说明。
（2）保证借款2015年6月末余额系本公司为子公司华尔泰借款7000万元提供担保。
22、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
指定为以公允价值计量且其变动计入
620,567.63
当期损益的金融负债
合计 620,567.63
其他说明：
23、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 159,342,242.29 8,600,000.00
合计 159,342,242.29 8,600,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
24、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货款 178,280,261.22 142,221,364.41
108
安徽金禾实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
工程设备款 70,598,807.74 84,785,172.64
运费 25,268,214.83 26,852,746.81
劳务及服务费 7,462,428.70 1,377,800.94
合计 281,609,712.49 255,237,084.80
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
中交第二航务工程局有限公司 5,996,665.56 工程尾款及质保金
东至县中天建筑有限公司 2,182,013.52 工程尾款及质保金
安徽信发建工集团有限公司 643,936.12 工程尾款及质保金
合计 8,822,615.20 --
其他说明：
25、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货款 27,070,247.91 23,707,122.66
购房款 64,713,086.78 56,083,846.78
合计 91,783,334.69 79,790,969.44
26、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 79,643,197.50 117,336,199.81 141,811,050.63 55,168,346.68
二、离职后福利-设定
2,948,521.66 9,784,262.28 12,679,592.10 53,191.84
提存计划
合计 82,591,719.16 127,120,462.09 154,490,642.73 55,221,538.52
（2）短期薪酬列示
单位： 元
109
安徽金禾实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
50,317,986.44 100,667,086.49 121,559,981.17 29,425,091.76
和补贴
2、职工福利费 8,976,778.94 8,976,778.94
3、社会保险费 430,873.62 4,581,583.18 4,991,383.28 21,073.52
其中：医疗保险
3,469,638.08 3,452,441.68 17,196.40
费
工伤保险
354,428.00 935,143.49 1,287,085.89 2,485.60
费
生育保险
76,445.62 176,801.61 251,855.71 1,391.52
费
4、住房公积金 3,513,500.00 2,428,501.94 5,420,601.94 521,400.00
5、工会经费和职工教
25,380,837.44 563,699.26 743,755.30 25,200,781.40
育经费
八、其他 118,550.00 118,550.00
合计 79,643,197.50 117,336,199.81 141,811,050.63 55,168,346.68
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 2,660,062.25 9,252,210.95 11,862,561.20 49,712.00
2、失业保险费 288,459.41 532,051.33 817,030.90 3,479.84
合计 2,948,521.66 9,784,262.28 12,679,592.10 53,191.84
其他说明：
27、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 -3,994,491.01 467,726.99
营业税 -431,090.91 364,183.05
企业所得税 10,251,370.95 4,561,469.12
个人所得税 6,493,039.94 88,272.73
城市维护建设税 515,012.63 1,289,726.68
教育费附加 510,349.91 1,285,063.93
土地使用税 245,985.96 245,985.96
110
安徽金禾实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
房产税 156,940.23 112,925.93
印花税 47,750.57 57,449.50
其他 -199,662.32 51,265.82
合计 13,595,205.95 8,524,069.71
其他说明：
28、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 246,477.55 388,453.75
短期借款应付利息 200,062.50 298,317.50
应付债券利息 40,000.00 7,220,000.00
合计 486,540.05 7,906,771.25
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（1）期末无已逾期未支付的利息。
（2）应付利息期末比期初下降85.27%，主要原因是债券首期利息于2015年6月29日到期支付，期末计
提的债券利息金额相应下降。
29、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
新加坡新浦化学私人有限公司 1,565,974.38 1,565,974.38
合计 1,565,974.38 1,565,974.38
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
30、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
往来款 24,050,000.00 24,533,486.72
111
安徽金禾实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
暂借款 10,960,000.00 12,920,000.00
购房定金 4,786,502.00 3,079,102.00
保证金 1,617,462.00 1,197,010.00
押金 167,750.00 669,848.22
代收代付款 128,279.19 443,368.39
其他 632,571.66 252,448.76
合计 42,342,564.85 43,095,264.09
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
安徽东至香隅化工园投资发展有限公
24,050,000.00 待结算
司
滁州森源投资集团有限公司 8,330,000.00 分期偿还
东至县财政局 2,630,000.00 免息借款
合计 35,010,000.00 --
其他说明
31、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 52,750,000.00 69,121,989.00
合计 52,750,000.00 69,121,989.00
其他说明：
（1）一年内到期的长期借款分类表
（2）期末一年内到期的长期借款中无属于逾期借款获得展期的情形。
（3）一年内到期的长期借款抵押情况详见附注七、12之其他说明。
（4）本公司为子公司华尔泰借款3,275万元（由长期借款重分类转入）提供担保。
32、其他流动负债
单位： 元
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项目 期末余额 期初余额
预提运输费 23,180,239.79 24,858,030.03
预提电费 10,533,652.87 8,007,673.24
递延收益 7,816,063.52 7,816,063.52
财务顾问服务费 2,066,082.60 3,023,270.35
合计 43,596,038.78 43,705,037.14
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
其他说明：
递延收益项目明细情况
注*：本期新增补助金额系递延收益重分类将于一年内摊销的政府补助金额。
33、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 3,638,180.00 13,638,180.00
113
安徽金禾实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
保证借款 112,625,000.00 112,625,000.00
合计 116,263,180.00 126,263,180.00
长期借款分类的说明：
期末保证借款系本公司为子公司华尔泰借款145,375,000.00元（其中重分类至一年内到期的非流动负
债32,750,000.00元）提供担保。
其他说明，包括利率区间：
（1）期末抵押借款的抵押情况详见附注七、12之其他说明。
（2）长期借款期末比期初下降40.50%，主要原因是本期偿还长期借款金额较大。
34、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一般公司债券 198,209,488.68 197,804,744.34
合计 198,209,488.68 197,804,744.34
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
200,00 200,00 200,00 198,20
一般公 2014-6- 40,000. 809,48
0,000.0 3年 0,000.0 0,000.0 9,488.6
司债券 30 00 8.68
0 0 0 8
（3） 其他说明
经公司股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2014]73号文核准，公司发行总额为2
亿元人民币的公司债券，期限3年，自2014年6月30日起至2017年6月30日止，并附第二年末发行人上调票
面利率选择权和投资者回售选择权，债券票面利率为7.18%，采用单利按年计息，不计复利，每年付息一
次，到期一次还本，最后一期利息随本金一起支付，起息日为2014年6月30日，债券发行费用260万元。
35、专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
114
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搬迁补偿款 101,003,585.92 2,280,294.65 98,723,291.27
合计 101,003,585.92 2,280,294.65 98,723,291.27 --
其他说明：
子公司金丰投资因处于滁州市“清流河二期整治工程”沿线需要整体拆迁，滁州市政府有关部门根据
金丰投资的评估报告结果，综合补偿金丰投资征迁费1.17亿元。本期从该征迁费用中用于补偿停工期间的
相关费用金额为2,280,294.65元。
36、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 38,312,063.13 4,139,351.61 34,172,711.52
合计 38,312,063.13 4,139,351.61 34,172,711.52 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助 本期计入营业 与资产相关/与
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
金额 外收入金额 收益相关
国债专项补助 2,000,000.00 600,000.00 1,400,000.00 与资产相关
国债专项补助 354,666.67 66,500.00 288,166.67 与资产相关
节能技改项目
959,000.00 157,000.00 802,000.00 与资产相关
补助资金
清洁生产项目
扩大内需补助 3,177,500.00 465,000.00 2,712,500.00 与资产相关
资金
技术改造贴息 88,000.00 16,000.00 72,000.00 与资产相关
技术改造贴息 125,000.00 12,500.00 112,500.00 与资产相关
工业发展专项
116,504.87 45,049.60 71,455.27 与资产相关
政策资金
二氧化碳项目
2,550,000.00 450,000.00 2,100,000.00 与资产相关
补助
三聚氰胺项目
24,144,276.25 1,665,122.52 22,479,153.73 与资产相关
补助
锅炉更新改造
项目财政专项 2,584,615.38 553,846.14 2,030,769.24 与资产相关
资金
固定资产投资
825,000.00 24,999.99 800,000.01 与资产相关
贴息
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企业发展专项
600,833.33 30,000.00 570,833.33 与资产相关
资金
能源管理中心
346,666.63 23,333.36 323,333.27 与资产相关
示范项目补助
规模以上工业
技改设备投资 265,000.00 17,500.00 247,500.00 与资产相关
补助
节能专项资金 175,000.00 12,500.00 162,500.00 与资产相关
搬迁补偿款 2,280,294.65 2,280,294.65 与收益相关
合计 38,312,063.13 2,280,294.65 2,280,294.65 4,139,351.61 34,172,711.52 --
其他说明：
递延收益其他变动系预计一年内转入利润表的金额重分类至其他流动负债。
37、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
财务顾问服务费 298,225.51 1,198,584.88
合计 298,225.51 1,198,584.88
其他说明：
38、股本
单位：元
本次变动增减（+、—）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
284,160,000. 284,160,000. 284,160,000. 568,320,000.
股份总数
00 00 00 00
其他说明：
根据公司2014年度股东大会决议，本公司以2014年末总股本28,416万元为基数，向全体股东以资本公
积按每10股转增10股转增股本，共转增28,416万股，转增后公司股本变更为56,832万元。本次增资事项业
经华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）会验字[2015]2554号验资报告验证。
39、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
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资本溢价（股本溢价） 781,336,797.43 284,160,000.00 497,176,797.43
其他资本公积 6,442,576.36 5,973,610.94 12,416,187.30
合计 787,779,373.79 5,973,610.94 284,160,000.00 509,592,984.73
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
（1）资本公积中股本溢价本期减少数是根据公司股东大会决议，以2014年末总股本28,416万元为基
数，向全体股东以资本公积按每10股转增10股转增股本，减少资本公积284,160,000.00元。
（2）资本公积中其他资本公积本期增加数是公司本期摊销股权激励费用3,890,000.00元，以及按期
末收盘价格计算的税前可抵扣股权激励费用与账面确认的股权激励费用差额确认的递延所得税资产形成
的资本公积本公司享有金额2,083,610.94元。
40、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
减：前期计
本期所 税后归 期末余
项目 期初余额 入其他综合 减：所得 税后归属
得税前 属于少 额
收益当期转 税费用 于母公司
发生额 数股东
入损益
二、以后将重分类进损益的其他 -432,962. -432,962. -447,24
-14,279.61
综合收益 51 51 2.12
-432,962. -432,962. -447,24
外币财务报表折算差额 -14,279.61
51 51 2.12
-432,962. -432,962. -447,24
其他综合收益合计 -14,279.61
51 51 2.12
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
41、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 57,778,558.56 7,957,018.15 7,068,192.87 58,667,383.84
合计 57,778,558.56 7,957,018.15 7,068,192.87 58,667,383.84
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
根据财企〔2012〕16号文《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的规定，中小微型企业和大型企
业上年末安全费用结余分别达到本企业上年度营业收入的5%和1.5%时，经当地县级以上安全生产监督管理
部门、煤矿安全监察机构商财政部门同意，企业本年度可以缓提或者少提安全费用。子公司金丰投资、金
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安徽金禾实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
利化工本期未计提安全生产费用。
42、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 97,898,582.50 97,898,582.50
合计 97,898,582.50 97,898,582.50
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
43、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 623,485,434.03 534,784,204.39
调整后期初未分配利润 700,811,196.74 534,784,204.39
加：本期归属于母公司所有者的净利润 117,955,971.10 146,074,231.12
减：提取法定盈余公积 14,653,001.48
应付普通股股利 85,248,000.00 42,720,000.00
期末未分配利润 733,519,167.84 623,485,434.03
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
44、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,533,641,932.04 1,288,316,787.42 1,558,041,590.04 1,351,029,257.25
其他业务 53,241,778.49 44,113,361.97 17,447,047.06 2,889,842.17
合计 1,586,883,710.53 1,332,430,149.39 1,575,488,637.10 1,353,919,099.42
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45、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 20,300.02 35,510.43
城市维护建设税 2,661,816.80 2,583,220.13
教育费附加 2,661,816.80 2,583,220.11
合计 5,343,933.62 5,201,950.67
其他说明：
46、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
运输装卸费 60,456,387.36 60,183,917.50
职工薪酬 7,162,050.55 7,866,639.47
广告及业务宣传费 1,302,484.09 830,165.57
差旅费 847,889.80 990,880.63
其他 3,441,891.97 2,652,219.22
合计 73,210,703.77 72,523,822.39
其他说明：
47、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 18,857,737.13 14,273,256.04
税金 5,428,592.96 4,426,714.08
股权激励 3,890,000.00
办公费 3,476,062.79 3,325,403.04
折旧费 3,440,197.96 4,738,594.40
招待费 3,081,316.92 2,825,897.35
修理费 2,042,977.46 1,704,377.86
无形资产摊销 1,247,196.03 1,613,112.22
绿化排污费 1,237,530.83 1,516,160.80
差旅费 3,476,062.79 399,573.10
咨询费 441,886.59 1,964,163.28
119
安徽金禾实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
运输费 259,804.92 1,372,246.46
技术开发费 111,452.84 2,316,843.31
其他 4,581,141.39 3,938,666.66
合计 51,571,960.61 44,415,008.60
其他说明：
48、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 23,146,778.92 18,412,281.97
减：利息收入 5,524,115.72 7,260,912.49
汇兑净损失 -714,865.19 -868,889.11
手续费 434,158.40 416,398.23
合计 16,664,243.45 10,698,878.60
其他说明：
49、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 472,673.34 2,169,422.78
二、存货跌价损失 1,577,304.83 2,396,740.85
合计 2,049,978.17 4,566,163.63
其他说明：
50、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期
9,620,034.54
损益的金融资产
远期结售汇浮动盈亏 620,567.63
合计 10,240,602.17
其他说明：
120
安徽金禾实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
51、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -117,847.48 -64,789.02
委托贷款利息收入 6,923,621.92
财务顾问服务费 1,857,547.12
理财产品投资收益 963,698.63
合计 9,627,020.19 -64,789.02
其他说明：
投资收益本期比上期大幅增长，主要原因是本期取得委托贷款利息收入及理财产品投资收益金额较
大。
52、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计 45,160.13 18,787.43
其中：固定资产处置利得 45,160.13 18,787.43 45,160.13
政府补助 7,764,422.76 10,670,753.28 7,764,422.76
赔款收入 35,579.40 124,253.87 35,579.40
其他 1,495,736.14 787,886.18 1,495,736.14
合计 9,340,898.43 11,601,680.76 9,340,898.43
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
递延收益摊销 6,419,646.26 4,593,247.76
其他财政补助 1,344,776.50 6,077,505.52
合计 7,764,422.76 10,670,753.28 --
其他说明：
53、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
121
安徽金禾实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
非流动资产处置损失合计 3,948.42
其中：固定资产处置损失 3,948.42 3,948.42
对外捐赠 95,500.00 650,700.00 95,500.00
停工损失 3,276,247.76
其他 138,044.62 163,259.30 138,044.62
合计 237,493.04 4,090,207.06 237,493.04
其他说明：
54、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 21,683,119.90 18,781,387.13
递延所得税费用 3,424,456.06 1,237,263.31
合计 25,107,575.96 20,018,650.44
55、其他综合收益
详见附注七、40 其他综合收益。
56、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 1,344,776.50 7,394,505.52
其他 1,531,315.54 929,360.20
合计 2,876,092.04 8,323,865.72
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
资金往来 7,934,109.35 8,333,623.56
办公费 4,363,705.62 3,409,198.61
122
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招待费 3,591,808.80 3,255,283.35
差旅费 1,913,026.69 1,543,288.19
广告及业务宣传费 1,733,639.85 2,140,269.13
绿化排污费 1,135,625.27 1,516,160.80
咨询费 441,886.59 1,094,616.11
赞助及捐赠支出 95,500.00 649,700.00
技术研究开发费 80,000.00 2,316,843.31
其他 11,448,254.76 8,227,690.31
合计 32,737,556.93 32,486,673.37
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 5,524,115.72 7,260,912.49
合计 5,524,115.72 7,260,912.49
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
往来款及借款 3,000,000.00
其他 609,002.57
合计 3,609,002.57
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
57、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 109,476,193.31 74,951,181.99
加：资产减值准备 2,049,978.17 4,566,163.63
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性 108,382,583.96 108,486,849.77
123
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生物资产折旧
无形资产摊销 1,950,731.21 4,964,511.34
长期待摊费用摊销 4,798,175.27 1,008,516.47
处置固定资产、无形资产和其他长期资
-41,211.71 -18,787.43
产的损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填
-10,240,602.17
列）
财务费用（收益以“－”号填列） 16,230,085.05 10,282,480.37
投资损失（收益以“－”号填列） -9,627,020.19 64,789.02
递延所得税资产减少（增加以“－”号
-125,797.05 1,237,263.31
填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号
1,443,005.18
填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -133,078,241.73 -1,002,387.88
经营性应收项目的减少（增加以“－”
-20,222,376.46 -7,076,630.01
号填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”
190,510,456.32 -6,995,030.00
号填列）
其他 891,760.22 -1,226,649.41
经营活动产生的现金流量净额 262,397,719.38 189,242,271.17
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 460,827,399.58 434,672,125.02
减：现金的期初余额 491,602,977.31 514,212,636.17
现金及现金等价物净增加额 -30,775,577.73 -79,540,511.15
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 460,827,399.58 491,602,977.31
其中：库存现金 560,832.78 66,428.67
可随时用于支付的银行存款 460,266,566.80 434,605,277.05
可随时用于支付的其他货币资金 419.30
三、期末现金及现金等价物余额 460,827,399.58 491,602,977.31
其中：母公司或集团内子公司使用受限 3,118,900.00 410,000.00
124
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制的现金和现金等价物
其他说明：
58、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 3,118,900.00 票据保证金、按揭保证金
固定资产 50,675,146.38 抵押贷款
无形资产 57,338,829.49 抵押贷款
合计 111,132,875.87 --
其他说明：
59、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其中：美元 5,405,228.08 6.1136 33,045,402.39
其中：美元 7,393,962.17 6.1136 45,203,727.12
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
根据公司第三届董事会第七次会议决议，以及商务部颁发的《企业境外投资证书》（商境外投资证第
3400201400018号）批准，公司在美国特拉华州惠灵顿独资设立“美国金禾有限责任公司”（英文名称：Jinhe
USA LLC），注册资本和投资总额为500万美元，经营年限20年，法定代表人：杨迎春，经营范围：销售食
品添加剂各类化工原料，美国金禾采用“美元”为记账本位币。
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式
125
安徽金禾实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
直接 间接
滁州金丰投资 制造业、房地
滁州市 滁州市 99.64% 设立
有限责任公司 产投资等
来安县金利化
工有限责任公 来安县 来安县 化工制造 60.00% 40.00% 设立
司
滁州金源化工
来安县 来安县 化工制造 51.00% 设立
有限责任公司
来安立鑫港口
经营物流有限 来安县 来安县 服务业 100.00% 设立
责任公司
安徽华尔泰化
工股份有限公 东至县 东至县 化工制造 55.00% 企业合并
司
安徽东瑞投资
东至县 东至县 投资、服务业 100.00% 设立
有限公司
Jinhe USA
美国 美国 化工产品销售 100.00% 设立
LLC
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
滁州金丰投资有限责
0.36% -2,520.44 245,981.88
任公司
滁州金源化工有限责
49.00% -1,525,623.48 17,967,494.14
任公司
安徽华尔泰化工股份
45.00% -6,951,633.87 180,427,350.89
有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
126
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（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公
非流 非流 非流 非流
司名 流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
动资 动负 动资 动负
称 资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
滁州
金丰
投资 15,788 1,095. 16,884 10,100 11,027
927.12
有限 .37 81 .18 .36 .48
责任
公司
滁州
金源
化工 3,210. 4,095. 7,305. 3,323. 3,323.
有限 53 06 59 71 71
责任
公司
安徽
华尔
泰化
30,223 72,820 103,04 47,115 14,345 61,461
工股
.34 .32 3.66 .47 .70 .17
份有
限公
司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名
综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
称 营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
滁州金丰
投资有限 942.64 707.22 707.22 94.08
责任公司
滁州金源
化工有限 27,504.82 -338.96 -338.96 1,787.07
责任公司
安徽华尔
泰化工股
96,023.67 -5,960.53 -5,960.53 13,558.51
份有限公
司
其他说明：
127
安徽金禾实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
来安县金晨包
编织袋等包装
装实业有限公 来安县 来安县 45.00% 权益法核算
物的生产销售
司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
资产合计 57,687,290.17 52,459,561.59
负债合计 54,146,408.84 48,656,796.96
营业收入 15,505,711.78 26,221,855.58
净利润 -261,883.28 -390,089.83
其他说明
九、与金融工具相关的风险
1、定性信息
本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信
用风险、流动性风险和市场风险。
本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职
能部门负责日常的风险管理。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监
督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。
128
安徽金禾实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金
融工具相关风险的风险管理政策。
2、信用风险信息
由于会计准则规定“金融工具的账面价值能代表最大信用风险敞口的，无需提供此项披露”，而本公
司资产负债表中的金融资产是按照会计准则规定的抵消条件予以抵消，并在此基础上扣除了减值损失后的
金额列示的，所以，本项内容此处不再单独披露。
3、流动性风险信息
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部
门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合
理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。本公司各项金融负债预计1年内到期。
4、市场风险信息
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，
包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）汇率风险敏感性分析
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产。2015年6月30日，在其他风险变量不变的
情况下，如果当日人民币对于美元贬值100个基点，那么本公司净利润将增加12.80万元。反之，在其他风
险变量不变的情况下，如果当日人民币对于美元升值100个基点，那么本公司净利润将减少12.80万元。
（2）利率风险敏感性分析
本公司面临的利率风险来源于以浮动利率计息的银行借款。2015年6月30日，在其他风险变量保持不
变的情况下，如果当日利率下降100个基点，本公司净利润就会增加317.51万元，这一增加主要来自可变
利率借款利息费用的降低。在其他风险变量保持不变的情况下，如果当日利率上升100个基点，本公司净
利润就会减少317.51万元，这一减少主要来自可变利率借款利息费用的增加。
（3）其他价格风险
无。
十、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
安徽金瑞投资集 来安县南大街银 化工、造纸、机械 6055.06 万元 50.57% 50.57%
129
安徽金禾实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
团有限公司 河综合楼 305-310 制造、房地产、商
室 贸、运输等行业的
投资
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是杨迎春。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注八、1。
3、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
滁州金瑞水泥有限公司 同受金瑞投资控制
滁州中鹏设备模具制造有限公司 同受金瑞投资控制
滁州金春无纺布有限公司 同受金瑞投资控制
菏泽市华澳化工有限公司*1 同受金瑞投资控制
新浦化学（泰兴）有限公司*2 子公司少数股东之全资子公司
来安县昆仑制桶有限公司*3 联营企业之控子公司
杨少春 公司实际控制人兄弟
戴世林 公司总经理
其他说明
注*1：菏泽市华澳化工有限公司（以下简称“菏泽华澳”）系由母公司金瑞投资于2014年12月收购的
全资子公司，注册资本300万元，注册地址是鄄城县黄堽镇工业园区，主要从事糠醛生产、销售。
*2：新浦化学（泰兴）有限公司（以下简称“新浦泰兴”）系持有子公司华尔泰12.05%股权的新浦化
学私人有限公司的全资子公司，注册资本32,314万美元，注册地址是江苏省泰兴市经济开发区疏港路1号，
主要从事危险化学品（硝基苯、苯胺、盐酸等）生产、销售、批发、装卸仓储。
*3：来安县昆仑制桶有限公司（以下简称“昆仑制桶”）成立于2014年4月，注册资本80万元，系来安
县金晨包装实业有限公司（以下简称“金晨包装”）的控股子公司，主要从事纸质包装桶制造、销售。
4、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
130
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关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
菏泽市华澳化工
糠醛 12,848,987.05 45,000,000.00 否 0.00
有限公司
来安县金晨包装
包装袋 8,653,917.53 10,000,000.00 否 10,491,375.64
实业有限公司
来安县昆仑制桶
包装桶 3,335,127.88 否 0.00
有限公司
滁州金瑞水泥有
水泥、石粉 3,259,285.80 30,000,000.00 否 334,520.00
限公司
滁州中鹏设备模
配件 0.00 否 499,710.68
具制造有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
新浦化学（泰兴）有限公司 硝酸、硫酸 14,334,508.88 20,908,906.97
滁州金瑞水泥有限公司 炉渣灰 666,275.76 417,619.52
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
采购货物关联交易说明
①根据公司与金晨包装签定的采购合同，公司与金晨包装之间的货物采购价格按市场价格确定。
②根据公司与滁州金瑞水泥有限公司（以下简称“金瑞水泥”）签订的货物买卖合同，公司与金瑞水
泥之间的货物采购价格按市场价格确定。
③根据公司与菏泽华澳签订的货物买卖合同，公司与荷泽华奥之间的货物采购价格按市场价格确定。
④根据公司与昆仑制桶签订的货物买卖合同，公司与昆仑制桶之间的货物采购价格按市场价格确定。
⑤根据公司与滁州中鹏设备模具制造有限公司（以下简称“中鹏模具”）签订的采购协议，公司与中
鹏模具之间的货物采购价格按市场价格确定。
出售商品关联交易说明
①根据公司与新浦泰兴签订的货物买卖合同，公司与新浦泰兴之间的货物销售价格按市场价格确定。
②根据公司与金瑞水泥签订的货物买卖合同，公司与金瑞水泥之间的货物销售价格按市场价格确定。
5、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
131
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期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
菏泽市华澳化工
预付款项 8,688,930.48
有限公司
来安县金晨包装
预付款项 228,667.59
实业有限公司
新浦化学（泰兴）
应收账款 148,206.26 8,870.07
有限公司
滁州金瑞水泥有
其他应收款 6,496.76
限公司
滁州中鹏设备模
预付款项 4,290.02
具制造有限公司
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
来安县金晨包装实业有限公
应付账款 3,577,060.37
司
应付账款 菏泽市华澳化工有限公司 593,346.15
应付账款 杨少春 3,584.90 3,584.90
应付账款 来安县昆仑制桶有限公司 30,549.10
其他应付款 滁州金瑞水泥有限公司 483,486.72
其他应付款 安徽金瑞投资集团有限公司 3,019,102.00 3,019,102.00
十一、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
公司本期授予的各项权益工具总额 0.00
公司本期行权的各项权益工具总额 0.00
公司本期失效的各项权益工具总额 0.00
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 -
5 元/股，分三期，合同剩余期限分别为 1 个月、
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限
13 个月和 25 个月
其他说明
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2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
授予日权益工具公允价值的确定方法 Black-Scholes 定价模型
可行权权益工具数量的确定依据 按实际行权数量确定
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 9,120,000.00
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 3,890,000.00
其他说明
公司2014年第一次临时股东大会审议通过《关于公司〈限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议
案》（以下简称“激励计划”），决定授予激励对象限制性股票720万股，确定首次激励对象149人，授予限
制性股票数量662万股，预留58万股，激励计划拟授予激励对象的标的股票来源为向激励对象定向发行人
民币普通股股票。
2014年7月17日公司第三届董事会第十一次会议审议通过《关于调整限制性股票激励计划授予对象及
数量的议案》和《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，调整后首次激励对象147人，授予限制性股票
数量654万股，并确定首次授予日为2014年7月17日。2014年7月24日公司第三届董事会第十二次会议审议
通过《关于再次调整限制性股票激励计划授予对象及数量的议案》，激励对象陈迎久和史树文因个人原因
分别放弃和部分放弃认购限制性股票，调整后首次实际激励对象146人，授予限制性股票数量648万股，授
予价格为每股5元。截至2014年7月24日止，公司已收到146名激励对象缴纳的出资款3,240万元，其中648
万元计入股本，2,592万元计入资本公积。
公司以限制性股票的授予日，在年末对限制性股票进行了最佳估计的基础上，经测算公司相关年度的
行权费用如下：
十二、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至2015年6月30日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。
133
安徽金禾实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截至2015年6月30日止，本公司对外担保情况列示如下：
截至2015年6月30日止，除上述事项外，本公司无需要披露的其他重大或有事项。
十三、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
2015年1月12日，公司与台州厚石股权投资管理有限公司（以下简称“台州厚石”）签定“有限合伙企
业合伙权益转让协议书”，受让台州厚石认缴上海谱润三期股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“谱
润三期”）5,000万出资份额。2015年1月21日，公司分别向台州厚石支付其垫付首期出资额利息90万元，
向谱润三期补缴首期出资额3,000万元，2015年7月2日，公司向普润三期第二次出资2000万元。谱润三期
主要从事股权投资、资产管理、投资咨询、企业管理。
根据公司第三届第十八次董事会决议通过，公司拟在江苏南京独资设立全资子公司 “南京金之穗化
工贸易有限公司”（以下简称“金之穗”），注册资本人民币500万元，主要从事化工产品等销售，金之穗已
于2015年7月20日完成工商注册登记。
截至2015年7月26日止，除上述事项外，本公司无需要披露的其他资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
1、其他
截至2016年7月26日止，本公司无需要披露的其他重要事项。
134
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十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
单项金额重大并 2,498
1,697,2 732,33 43.15 964,90 1,133,1 1,365,711
单独计提坏账准 1.44% ,854. 2.76% 45.35%
44.80 8.56 % 6.24 43.36 .04
备的应收账款 40
按信用风险特征 116,34 108,86 88,20
98.56 7,475,1 97.24 5,927,6 82,274,8
组合计提坏账准 3,925.6 6.43% 8,763.8 2,451 6.72%
% 61.82 % 12.83 38.82
备的应收账款 9 7 .65
118,04 109,83 90,70
100.00 8,207,5 100.00 7,060,7 83,640,5
合计 1,170.4 6.95% 3,670.1 1,306 7.78%
% 00.38 % 56.19 49.86
9 1 .05
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
淄博益得医药化工厂 534,406.40 267,203.20 50.00% 预计部分收回
河北省邢台市鹏飞镁
1,162,838.40 465,135.36 40.00% 预计部分收回
盐厂
合计 1,697,244.80 732,338.56 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
111,317,485.95 5,565,874.30 5.00%
1 年以内小计 111,317,485.95 5,565,874.30 5.00%
1至2年 2,103,882.30 210,388.23 10.00%
135
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2至3年 649,345.05 194,803.52 30.00%
3至4年 1,165,203.34 582,601.67 50.00%
4至5年 932,574.75 746,059.80 80.00%
5 年以上 175,434.30 175,434.30 100.00%
合计 116,343,925.69 7,475,161.82 6.49%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额1,146,744.19元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
（4）因金融资产转移而终止确认的应收账款
期末公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款情况。
（5）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
期末公司无转移应收账款且继续涉入的资产或负债。
其他说明：
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2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
按信用风险特征 10,50
13,359, 100.00 2,744,6 20.54 10,615, 100.00 2,919,7 7,585,45
组合计提坏账准 5,165 27.79%
796.69 % 67.37 % 129.32 % 12.44 3.21
备的其他应收款 .65
10,50
13,359, 100.00 2,744,6 20.54 10,615, 100.00 2,919,7 7,585,45
合计 5,165 27.79%
796.69 % 67.37 % 129.32 % 12.44 3.21
.65
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
5,054,870.64 252,743.53 5.00%
1 年以内小计 5,054,870.64 252,743.53 5.00%
1至2年 185,177.50 18,517.75 10.00%
2至3年 8,045,900.03 2,413,770.01 30.00%
3至4年 17,012.00 8,506.00 50.00%
4至5年 28,532.22 22,825.78 80.00%
5 年以上 28,304.30 28,304.30 100.00%
合计 13,359,796.69 2,744,667.37 20.54%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
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安徽金禾实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-175,045.07元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
子公司借款 8,000,000.00 8,670,000.00
备用金及借款 4,591,533.73 1,511,651.48
代付社保及公积金 182,424.19 280,614.17
其他 585,838.77 42,900.00
合计 13,359,796.69 10,505,165.65
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
滁州金源化工有限
借款 8,000,000.00 2－3 年 59.88% 2,400,000.00
责任公司
温跃献 借款 726,087.44 1 年以内 5.43% 36,304.37
章健 备用金 544,667.45 1 年以内 4.08% 27,233.37
公司食堂 备用金 500,000.00 1 年以内 3.75% 25,000.00
王珩 备用金 327,623.10 1 年以内 2.45% 16,381.16
合计 -- 10,098,377.99 -- 75.59% 2,504,918.90
（5）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
期末公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况。
（6）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
期末公司无转移其他应收款且继续涉入的资产或负债。
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其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 361,149,278.80 361,149,278.80 333,205,328.80 333,205,328.80
对联营、合营
1,593,396.60 1,593,396.60 1,711,244.08 1,711,244.08
企业投资
合计 362,742,675.40 362,742,675.40 334,916,572.88 334,916,572.88
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值 减值准备期末
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
准备 余额
滁州金丰投资
工有限责任公 52,345,596.53 52,345,596.53
司
来安县金利化
工有限责任公 2,303,306.34 2,303,306.34
司
滁州金源化工
4,507,762.35 4,507,762.35
有限责任公司
来安立鑫港口
经营物流有限 1,000,000.00 1,000,000.00
责任公司
安徽华尔泰化
269,974,413.5 269,974,413.5
工股份有限公
8 8
司
Jinhe USA
3,074,250.00 27,943,950.00 31,018,200.00
LLC
333,205,328.8 361,149,278.8
合计 27,943,950.00
0 0
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
投资单 期初余 本期增减变动 期末余 减值准
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位 额 权益法 宣告发 额 备期末
其他综
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 余额
合收益 其他
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备
调整
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
来安县
金晨包
1,711,2 -117,84 1,593,3
装实业
44.08 7.48 96.60
有限公
司
1,711,2 -117,84 1,593,3
小计
44.08 7.48 96.60
1,711,2 -117,84 1,593,3
合计
44.08 7.48 96.60
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,012,865,021.60 815,727,111.72 979,806,401.80 807,512,655.50
其他业务 24,832,687.27 18,835,492.14 18,189,052.45 14,511,091.35
合计 1,037,697,708.87 834,562,603.86 997,995,454.25 822,023,746.85
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 3,559,400.00
权益法核算的长期股权投资收益 -117,847.48 -64,789.02
委托贷款利息收入 8,769,210.96
理财产品投资收益 963,698.63 2,090,000.00
财务顾问服务费 1,857,547.12
合计 11,472,609.23 5,584,610.98
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6、 现金流量表补充资料
注*：是计提的安全费用年末余额与年初余额的差额。
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 41,211.71
计入当期损益的政府补助（与企业业务
密切相关，按照国家统一标准定额或定 7,764,422.76
量享受的政府补助除外）
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按理财产品取得投资收益扣除营业税
委托他人投资或管理资产的损益 963,698.63
金及附加后的净额列示。
除同公司正常经营业务相关的有效套期
保值业务外，持有交易性金融资产、交
易性金融负债产生的公允价值变动损
10,240,602.17
益，以及处置交易性金融资产、交易性
金融负债和可供出售金融资产取得的投
资收益
按对外委托贷款取得投资收益（含收取
的财务顾问服务费）扣除营业税金及附
对外委托贷款取得的损益 1,903,412.01
加、对应债券募集资金利息支出后的净
额列示。
除上述各项之外的其他营业外收入和支
1,297,770.92
出
系子公司金丰投资列示于管理费用的
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -2,280,294.65 搬迁支出，其对应的搬迁收入于营业外
收入中列示。
减：所得税影响额 2,365,369.45
少数股东权益影响额 1,857,564.56
合计 15,707,889.54 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利
6.01% 0.21 0.21
润
扣除非经常性损益后归属于公
5.21% 0.18 0.18
司普通股股东的净利润
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安徽金禾实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第十节 备查文件目录
一、载有法定代表人、主管会计工作负责人及会计机构负责人签名并盖章的财务报表及财务报告原件。
二、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原件。
三、其他相关资料。
四、以上文件置备地点：公司董事会办公室。
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