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安徽金禾实业股份有限公司
财务报表附注
截止 2017 年 12 月 31 日
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司的基本情况
1．公司概况
安徽金禾实业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由安徽金瑞投资集团有限
公司（由皖东金瑞化工有限责任公司更名而来，以下简称“金瑞投资”）、安徽省定远县大
江医疗用品有限责任公司（以下简称“大江医疗”）、来安县长安混凝土外加剂有限公司（以
下简称“长安混凝土外加剂”）共同发起设立的股份有限公司，于 2006 年 12 月 25 日在滁州
市工商行政管理局办理注册登记，注册资本为人民币 8,000 万元，其中金瑞投资以其与化工
产品相关的生产经营净资产按经安徽国信资产评估有限责任公司皖国信评报字（2006）第
194 号《资产评估报告书》评定的价值（评估基准日为 2006 年 11 月 30 日）出资 15,530.64
万元，并按 1：0.503778338 的折股比例折为股本 7,824 万元，大江医疗以现金出资 198.50
万元，按 1：0.503778338 的折股比例折为股本 100 万元，长安混凝土外加剂以现金出资 150.86
万元，按 1：0.503778338 的折股比例折为股本 76 万元。
16
2008 年 5 月，根据大江医疗、长安混凝土外加剂与杨迎春、戴世林等 23 位自然人签订
的股权转让协议，大江医疗、长安混凝土外加剂将所持本公司股权全部转让给杨迎春、戴
世林等 23 位自然人。
2010 年 6 月，经公司股东大会决议批准，上海复星谱润股权投资企业（有限合伙）（以
下简称“上海复星”）向公司增资 582 万元、上海谱润股权投资企业（有限合伙）（以下简
称“上海谱润”）向公司增资 388 万元、大连獐子岛投资有限公司（以下简称“大连獐子岛”）
向公司增资 290 万元、绍兴平安创新投资有限责任公司（以下简称“绍兴平安”）向公司增
资 250 万元、芜湖达成创业投资中心（有限合伙）（以下简称“芜湖达成”）向公司增资 240
万元、武汉玉源投资管理中心（有限合伙）（以下简称“武汉玉源”）向公司增资 150 万元、
平安财智投资管理有限公司（以下简称“平安财智”）向公司增资 50 万元、尹锋向公司增资
30 万元、南京优龙投资中心（有限合伙）（以下简称“南京优龙”）向公司增资 20 万元。至
此，公司股本增至 10,000 万元。
根据公司 2010 年第五次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可
[2011]964 号文《关于核准安徽金禾实业股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，本
公司于 2011 年 7 月向社会公开发行人民币普通股股票 3,350 万股。至此，公司股本增至 13,350
万元。
根据公司 2011 年度股东大会决议，本公司以 2011 年末总股本 13,350 万股为基数，向
全体股东以资本公积按每 10 股转增 6 股转增股本，共转增 8,010 万股，转增后公司股本变
更为 21,360 万元。
17
根据公司 2012 年度股东大会决议，本公司以 2012 年末总股本 21,360 万元为基数，向
全体股东以资本公积按每 10 股转增 3 股转增股本，共转增 6,408 万股，转增后公司股本变
更为 27,768 万元。
根据公司 2014 年第一次临时股东大会决议，本公司授予激励对象限制性股票，增加股
本 648 万股，变更后注册资本为 28,416.00 万元。
根据公司 2014 年度股东大会决议，本公司审议通过《2014 年度利润分配预案》，同意
进行资本公积转增股本，以 2014 年末总股本 28,416 万股为基数向全体股东每 10 股转增 10
股，共计转增 28,416 万股，转增后公司总股本增加至 56,832 万股。2015 年 5 月 22 日，公
司注册资本变更为 56,832.00 万元。
根据公司 2015 年第三届董事会第二十次会议决议，公司对股权激励对象谭金成、程贺
氢、范文俊以及熊寿俊已获授权但尚未解锁的 0.72 万股、0.60 万股、1.08 万股及 4.20 万股
限制性股票按原授予价格回购注销。2015 年 10 月 21 日，公司注册资本变更为 56,825.40 万
元。
根据公司 2015 年第一次临时股东大会决议，本公司审议通过《关于在 1 亿元人民币额
度内回购公司部分社会公众股份方案的议案》，2015 年 10 月 17 日至 2016 年 1 月 17 日，
公司累计回购 3,655,614 股股份，并于 2016 年 2 月在中国证券登记结算有限责任公司深圳
分公司办理了回购股份的注销手续。2016 年 4 月 5 日，公司注册资本变更为 56,459.8386 万
元。
根据公司 2016 年第四届董事会第十一次会议，本公司审议通过《关于回购注销部分股
权激励对象已获授但尚未解锁的部分限制性股票的议案》，公司对因部分激励对象发生职
务变更、离职和 2015 年度个人绩效考核事宜之部分激励对象已获授但尚未解锁的部分限制
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性股票合计 27.82 万股进行回购，并于 2016 年 11 月在中国证券登记结算有限公司深圳分公
司完成了上述 27.82 万股限制性股票的注销手续。2016 年 11 月 29 日，公司注册资本变更
为 56,432.0186 万元。
根据公司 2017 年第四届董事会第二十二次会议，本公司审议通过《关于回购注销部分
股权激励对象已获授但尚未解锁的部分限制性股票的议案》，公司对因部分激励对象发生
职务变更及 2016 年度个人绩效考核事宜的已获授但尚未解锁的部分限制性股票合计 8.40 万
股进行回购注销，并于 2017 年 9 月在中国证券结算有限责任公司深圳分公司完成了上述 8.40
万股限制性股票的回购注销手续。2017 年 9 月 28 日，公司注册资本变更为 56,423.6186 万
元。
本公司企业法人统一社会信用代码为 91341100796433177T，注册地址为来安县城东大
街 127 号，法定代表人为杨迎春。
本公司经营范围：食品添加剂、食品用香精、复配食品添加剂、危险化学品有机类、
液体无水氨、工业甲醇、工业硝酸、甲醛、浓硫酸、二氧化硫、三氧化硫、双乙烯酮、丙
酮、双氧水、二氧化碳、氯甲烷、盐酸、甲酸的生产、销售（上述经营范围凭许可在有效
期内经营，涉及专项审批的除外）；三氯蔗糖、三聚氰胺、季戊四醇、甲酸钠、尿素、碳
酸氢铵、吡啶盐酸盐、乙酰乙酸甲酯、乙酰乙酸乙酯、新戊二醇、元明粉、氯化铵、乙酸
钠、六水合氯化镁、工业氢氧化镁、氧化镁、氯化钠、4-氯乙酰乙酸乙酯的生产、销售（涉
及专项审批的除外）；化工原料（除危险化学品）、机械设备、零配件、原辅材料及技术
的进出口业务（国家限定和禁止进出口的商品和技术除外）。（依法须经批准的项目，经
相关部门批准后方可开展经营活动）
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财务报告批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于 2018 年 2 月 26 日决议批准报
出。
2．合并财务报表范围
（1）本公司本期末纳入合并范围的子公司
持股比例%
序号 子公司全称 子公司简称
直接 间接
1 滁州金源化工有限责任公司 金源化工 100 —
2 Jinhe USA LLC 美国金禾 100 —
3 南京金之穗化工贸易有限公司 金之穗 100 —
4 金之穗国际贸易（香港）有限公司 香港金之穗 — 100
5 来安县金弘新能源科技有限公司 金弘新能源 100 —
6 南京金禾益康生物科技有限公司 金禾益康 100 —
7 安徽金轩科技有限公司 金轩科技 100 —
8 滁州金盛环保科技有限公司 金盛环保 100 —
上述子公司具体情况详见本附注七“在其他主体中的权益”；
（2）本公司本期合并财务报表范围变化
本期新增子公司：
序号 子公司全称 子公司简称 本期纳入合并范围原因
1 安徽金轩科技有限公司 金轩科技 新设子公司
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本期减少子公司：
序号 子公司全称 子公司简称 本期未纳入合并范围原因
1 安徽华尔泰化工股份有限公司 华尔泰 处置
2 安徽东瑞投资有限公司 东瑞投资 处置
本期新增及减少子公司的具体情况详见本附注六“合并范围的变更”。
二、财务报表的编制基础
1．编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用
指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2．持续经营
本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经
营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
三、重要会计政策及会计估计
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会
计准则中相关会计政策执行。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务
状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
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2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
本公司正常营业周期为 12 个月。
4. 记账本位币
本公司的子公司美国金禾的记账本位币为美元，本公司及其他子公司的记账本位币为
人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并
财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策
不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债
的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价
值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或
股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值
计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原
则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。
本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的
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差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允
价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允
价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，
其差额确认为合并当期损益。
6．合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权）
本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回
报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体
（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是
指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也
称为特殊目的主体）。
（2）合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则
的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和
现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
23
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资
产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
（3）报告期内增减子公司的处理
①增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项
目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、
利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终
控制方开始控制时点起一直存在。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量
纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终
控制方开始控制时点起一直存在。
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳
入合并利润表。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流
量表。
24
②处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并
利润表。
C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流
量表。
（4）合并抵销中的特殊考虑
①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减
项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将
长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与
留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母
公司所有者的份额予以恢复。
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属
纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递
延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事
项及企业合并相关的递延所得税除外。
④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司
所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司
25
对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配
比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有
的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
（5）特殊交易的会计处理
①购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取
得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买
少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开
始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公
积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
②通过多次交易分步取得子公司控制权的
A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。
在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始
投资成本按照所对应的持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账
面价值份额确定，长期股权投资的初始成本与支付对价的账面价值的差额调整资本公积（资
本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和
未分配利润。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问
26
题。在合并日，本公司对子公司的长期股权投资初始成本按照对子公司累计持股比例计算的
对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，初始投资成本与达到
合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差
额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，
依次冲减盈余公积和未分配利润。同时编制合并日的合并财务报表，并且本公司在合并财务
报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。
各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为
“一揽子交易”进行会计处理：
（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，本公司所发生的每次交易按照所
支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或
可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，本公司在个别财务报表
中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确
定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长
期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资
本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状
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态存在进行调整，在编制合并财务报表时，以不早于合并方和被合并方处于最终控制方的控
制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入合并方合并财务报表的比较报表中，
并将合并增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。因合并方的资本公积
（资本溢价或股本溢价）余额不足，被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部
分在合并财务报表中未予以全额恢复的，本公司在报表附注中对这一情况进行说明，包括被
合并方在合并前实现的留存收益金额、归属于本公司的金额及因资本公积余额不足在合并资
产负债表中未转入留存收益的金额等。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之
日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、
其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。
B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。
在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始
投资成本按照所支付对价的公允价值确定。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，
但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投
资的账面价值加上新增投资成本（进一步取得股份所支付对价的公允价值）之和，作为合并
日长期股权投资的初始投资成本。在合并财务报表中，初始投资成本与对子公司可辨认净资
产公允价值所享有的份额进行抵销，差额确认为商誉或计入合并当期损益。
不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，投资方所发生的每次交易按照所
支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或
可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，在个别财务报表中，按
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照原持有的股权投资（金融资产或按照权益法核算的长期股权投资）的账面价值加上新增投
资成本之和，作为改按成本法核算长期股权投资的初始成本。在合并财务报表中，对于购买
日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与
其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下
的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并
方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中
披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产
生的相关利得或损失的金额。
③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份
额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收
益。
④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A.一次交易处置
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表
时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价
与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始
持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉（注：
如果原企业合并为非同一控制下的且存在商誉的）。与原有子公司股权投资相关的其他综合
收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
29
此外，与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制
权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他
综合收益除外。
B.多次交易分步处置
在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
如果分步交易不属于“一揽子交易”的，则在丧失对子公司控制权之前的各项交易，应按
照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权
的交易进行会计处理；其中，对于丧失控制权之前每一次交易，处置价款与处置投资对应的
享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制
权时一并转入丧失控制权当期的损益。
⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权
比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产
中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间
的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减
的，调整留存收益。
7．合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分
为共同经营和合营企业。
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（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规
定进行会计处理：
①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8．现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般
是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很
小的投资。
9．外币业务和外币报表折算
（1）外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为
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记账本位币。
（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产
负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计
入当期损益。
（3）外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与
企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账
本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益
项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折
算。
③产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有
者权益项目下单独列示“其他综合收益”。
④外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期
汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独
列报。
10．金融工具
（1）金融资产的分类
32
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，
前者主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具
的衍生工具投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关
的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已
到付息但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，
确认为投资收益。资产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当
期损益。这类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，
同时调整公允价值变动损益。
②持有至到期投资
主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持有至
到期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为
初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确认为应收项
目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收
益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③应收款项
应收款项包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务形
成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
④可供出售金融资产
主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有
至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允
价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取
33
的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持
有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。
可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益应当计入当期损益。
采用实际利率法计算的可供出售债务工具投资的利息，计入当期损益；可供出售权益工具
投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。资产负债表日，可供出售
金融资产以公允价值计量，且其变动计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取
得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，将原计入所有者权益的公
允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。
（2）金融负债的分类
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值
计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。
②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融
负债。
（3）金融资产的重分类
因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，本公司
将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。持有至到期投资部分出售
或重分类的金额较大，且不属于《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》第十六
条所指的例外情况，使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的，本公司应当
将该投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量，但在本会
计年度及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资。
重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出
34
售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
（4）金融负债与权益工具的区分
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则
该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融
资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该
工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持
有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的
金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同
规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等
于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或
合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外
变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为
金融负债。
（5）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，
并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有
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保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确
认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能
力。转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，且没
有额外条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的
实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移
的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止
确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产
的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期
损益：
A.终止确认部分的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止
确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金
融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确
认有关负债。
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继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金
融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续
确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量
的，确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
（6）金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的，
不终止确认该金融负债，也不终止确认转出的资产。
与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与
现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或
其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转
出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列
条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
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不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进
行抵销。
（8）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法
①金融资产发生减值的客观证据：
A.发行方或债务人发生严重财务困难；
B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组；
E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对
其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可
计量；
G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具
投资人可能无法收回投资成本；
H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。
②金融资产的减值测试（不包括应收款项）
A．持有至到期投资减值测试
持有至到期投资发生减值时，将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流
量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期
损益。
预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并考虑相关
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担保物的价值（取得和出售该担保物发生的费用予以扣除）。原实际利率是初始确认该持有
至到期投资时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至到期投资，在计算未来现金流
量现值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现率。
即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改，在确认减
值损失时，仍用条款修改前所计算的该金融资产的原实际利率计算。
对持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资价值已恢复，
且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值
损失予以转回，计入当期损益。
持有至到期投资发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现
采用的折现率作为利率计算确认。
B.可供出售金融资产减值测试
在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金融资产
公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的期末公允价值相对于成本
的下跌幅度已达到或超过 50%，或者持续下跌时间已达到或超过 12 个月，在综合考虑各种
相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减
值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所
有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。
可供出售债务工具金融资产是否发生减值，可参照上述可供出售权益工具投资进行分
析判断。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
可供出售债务工具金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流
量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。
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对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观
上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损
益。
（9）金融资产和金融负责公允价值的确定方法
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公
司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，
是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相
关负债的市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化
所使用的假设。
①估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使
用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术
相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理
性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值
无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够
从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使
用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得
的市场参与者在对相关资产或负债在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
②公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，
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其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取
得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值
外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可
观察输入值。
11．应收款项的减值测试方法及减值准备计提方法
在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减值的，计
提减值准备。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将 100 万元以上应收账款，100 万元以上
其他应收款确定为单项金额重大。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项，单独
进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价
值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，可
不对其预计未来现金流量进行折现。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据：
对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金额不重大的应收款项，本
公司以账龄作为信用风险特征组合。
按组合计提坏账准备的计提方法：采用账龄分析法、，根据以前年度按账龄划分的各
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段应收款项实际损失率作为基础，结合现时情况确定本年各账龄段应收款项组合计提坏账
准备的比例，据此计算本年应计提的坏账准备。
各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00
1-2 年 10.00 10.00
2-3 年 30.00 30.00
3-4 年 50.00 50.00
4-5 年 80.00 80.00
5 年以上 100.00 100.00
（3）单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分析法计提
的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于
其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
12．存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产
品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、半成品、
产成品、库存商品、周转材料等。
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（2）取得和发出的计价方法
取得的存货按成本进行初始计量，发出按加权平均法计价。
（3）存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制。
（4）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存
货跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、
资产负债表日后事项的影响等因素。
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行
销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持
有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量
基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价
减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净
值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格
的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存
货跌价准备。
③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货
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类别计提。
④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，
并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（5）周转材料的摊销方法
周转材料按照使用次数分次记入成本费用，金额较小的，在领用时一次计入成本费用。
13．持有待售的非流动资产或处置组
（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，
预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出
售的，已经获得批准。
本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完
成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，
本公司在取得日将其划分为持有待售类别。
本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公
司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在
母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子
公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
（2）持有待售的非流动资产或处置组的计量
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采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净
额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规
范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利的计量分别适用于
其他相关会计准则。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值
高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净
额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售
类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确
认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
②可收回金额。
（3）列报
本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的
处置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流
动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作
为流动资产和流动负债列示。
14．长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合
营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
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共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须
经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所
有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动
才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再
判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存
在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存
在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影
响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当
期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位
发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表
决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能
参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
（2）初始投资成本确定
① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为
合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转
让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减
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的，调整留存收益；
B. 同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照
被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的
初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行
股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
C. 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生
或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投
资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理
费用，于发生时计入当期损益。
② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规
定确定其投资成本：
A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投
资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始
投资成本；
C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资
产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资
成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同
时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
D. 通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，
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初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合
营企业的长期股权投资采用权益法核算。
①成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投
资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值
份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股
权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别
确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单
位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被
投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权
投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投
资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会
48
计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公
司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公
司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交
易损失属于资产减值损失的，应全额确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，
按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投
资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差
额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的
剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之
间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采
用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
15．固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的
单位价值较高的有形资产。本公司固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办
公设备及其他等。
（1）确认条件
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
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固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定
资产确认条件的在发生时计入当期损益。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司对除常年处于高腐蚀状态的机器设备外的固定资产，在其达到预定可使用状态
的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残
值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 15-45 5.00 6.33-2.11
机器设备 年限平均法 10-15 5.00 9.50-6.33
运输设备 年限平均法 5-10 5.00 19.00-9.50
电子设备及其他 年限平均法 5-10 5.00 19.00-9.50
本公司对常年处于高腐蚀状态的机器设备按双倍余额递减法计提折旧，机器设备预计
使用年限为 10-15 年、预计残值率 5%。
对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。
每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用
寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定
资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价
值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相
一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权
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的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有
权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
16．在建工程
（1）在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产
的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生
的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用
的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工
程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达
到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固
定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际
成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
17．借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满
足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
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其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3
个月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借
款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生
的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取
得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息
金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本
化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计
算确定。
18. 无形资产
（1）无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账。
（2）无形资产使用寿命及摊销
①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 年 法定使用权
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计算机软件 10 年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
非专利技术 5年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经
复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使
用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于在资产负债表日进行减值测试。
③无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内采用直
线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计
残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额，
残值为零。但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可
以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产
的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在
预计使用年限内系统合理摊销。
（3）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资
产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
（4）开发阶段支出资本化的具体条件
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开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
19. 长期资产减值
（1）长期股权投资减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法
律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。
当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的
差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再
转回。
（2）固定资产的减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额
低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入
当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再
转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备：
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①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
（3）在建工程减值测试方法及会计处理方法
本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生
了减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确
认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确
认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试：
①长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有
很大的不确定性；
③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
（4）无形资产减值测试方法及会计处理方法
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无
形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，
对无形资产进行减值测试：
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①该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不
利影响；
②该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；
③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
（5）商誉减值测试
企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的相
关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减
值迹象的，按以下步骤处理：
首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关
资产账面价值比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者资产组这组合
进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账
面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价
值的，就其差额确认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商
誉的账面价值；再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所
占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
20. 长期待摊费用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上
的各项费用。本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销。
21．职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报
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酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司
提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪
酬。
（1）短期薪酬的会计处理方法
①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入
当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成
本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费
和职工教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积
金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据
规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损
益或相关资产成本。
④短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺
勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际
发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
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⑤短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
（2）离职后福利的会计处理方法
①设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认
为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支
付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务
期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴
存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②设定受益计划
A．确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财
务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公
司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或
活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，
以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
B.确认设定受益计划净负债或净资产
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设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公
允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计
量设定受益计划净资产。
C.确定应计入资产成本或当期损益的金额
服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会
计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。
设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划
义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。
D.确定应计入其他综合收益的金额
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义
务现值的增加或减少；
（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额；
（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的
金额。
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并
且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收
益中确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
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本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根
据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司
债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
①符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金
额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②符合设定受益计划条件的
在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
A.服务成本；
B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
22. 预计负债
（1）预计负债的的确认标准
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如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与
或事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账
面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳
估计数对该账面价值进行调整。
23. 股份支付
（1）股份支付的种类
本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股
份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和
条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息
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作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
（4）股份支付计划实施的会计处理
①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价
值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债
的公允价值重新计量，将其变动计入损益。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，
在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的
公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
③授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
④完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结
算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为
基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
（5）股份支付计划修改的会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照
权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数
量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的
增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公
允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对
取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的
权益工具。
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（6）股份支付计划终止的会计处理
如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行
权条件而被取消的除外），本公司：
①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；
②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高
于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款
项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。
24．优先股、永续债等其他金融工具
（1）优先股、永续债等其他金融工具的分类依据
本公司发行的优先股（或永续债，下同）划分为金融负债还是权益工具，根据相关合
同或协议中具体内容，按实质重于形式的原则进行判断。
①赎回选择权
如果本公司所发行的优先股需要在某特定日期由本公司赎回，则该优先股属于金融负
债；如果是购买方享有赎回选择权，该优先股仍然属于金融负债，如果购买方放弃了选择
权，则重分类为权益工具；如果赎回选择权属于本公司，那么该优先股属于权益工具，但
本公司一旦选择赎回且将这种赎回选择予以公告，则将权益工具重分类为金融负债。
②股利发放
如果是否发放现金股利完全取决于本公司的意愿，则该优先股划分权益工具；如果发
放的现金股利是强制性的，且股利发放率大于或等于同期市场利率的，则将优先股划分为
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金融负债，如果股利发放率低于市场利率的，则该优先股属于复合金融工具，需要对优先
股进行分拆。
③转换为普通股
本公司发行的优先股如果附加可转换为普通股条件的，优先股是划分为金融负债还是
权益工具，则取决于未来转换为普通股的数量是否固定：如果未来转换的普通股数量是非
固定的，则发行的优先股属于金融负债；如果未来转换的普通股数量是固定的，则划分为
权益工具。
（2）优先股、永续债等其他金融工具的会计处理方法
本公司以所发行金融工具的分类为基础，确定该工具利息支出或股利分配等的会计处
理。对于归类为权益工具的金融工具，无论其名称中是否包含“债”，其利息支出或股利分配
都作为本公司（发行企业）的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类
为金融负债的金融工具，无论其名称中是否包含“股”，其利息支出或股利分配原则上按照借
款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。
25. 收入确认原则和计量方法
（1）销售商品收入
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相
联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；
相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认
商品销售收入实现。
本公司收入确认的具体原则如下：
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国内销售：本公司送货方式，以客户完成产品验收并签收作为收入确认时点，在取得
经客户签收的销售发货单后确认收入。客户自提方式，以客户提货并签收作为收入确认时
点，在取得经客户验收并签字确认的销售发货单后确认收入。
国外销售：公司以产品完成报关出口离岸作为收入确认时点，在取得经海关审验的产
品出口报关单后确认收入。
（2）提供劳务收入
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务
收入。提供劳务交易的完工进度，依据已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、
相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生
和将发生的成本能够可靠地计量。
本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合
同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前
会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳
务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳
务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供
劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，
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不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况
确定让渡资产使用权收入金额：
① 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
② 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
26. 政府补助
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
①本公司能够满足政府补助所附条件；
②本公司能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（3）政府补助的会计处理
①与资产相关的政府补助
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统
的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使
用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资
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产处置当期的损益。
②与收益相关的政府补助
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关
的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：
用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关
成本费用或损失的期间，计入当期损益；
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行
会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日
常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
③政策性优惠贷款贴息
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关
借款费用。
财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
④政府补助退回
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面
价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
属于其他情况的，直接计入当期损益。
67
27. 递延所得税资产和递延所得税负债
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，
采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和
计量递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进
行折现。
（1）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并
将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、
可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差
异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：
A. 该项交易不是企业合并；
B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下
列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：
A. 暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B. 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可
抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
68
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（2）递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，
并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税
负债：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且
交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得
税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所
得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合
并中所确认的商誉。
69
②直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者
权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售金融资产
公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会
计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融
工具在初始确认时计入所有者权益等。
③可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。
对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵
扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的
应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时
减少当期利润表中的所得税费用。
B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得
税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购
买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够
实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为
当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
④合并抵销形成的暂时性差异
70
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资
产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产
负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，
但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
⑤以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费
用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及
由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期
间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分
的所得税影响应直接计入所有者权益。
28．经营租赁和融资租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为
经营租赁。
（1）经营租赁的会计处理方法
①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直
线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不
扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用
及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后
的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。
71
②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出
租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合
理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按
该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确
认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收
益。
（2）融资租赁的会计处理方法
①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与
最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应
付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分
摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。
发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期
间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租
赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够
取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。
②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初
始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录
未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作
为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入，计入租赁收入/业
72
务业务收入。
29．安全生产费用
根据财政部、安全生产监督管理总局《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企
[2012]16 号）以及财政部《企业会计准则解释第 3 号》（财会[2009]8 号）的规定，本公司自
2012 年 1 月 1 日起按上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准平
均逐月计提安全生产费用：
（1）全年实际销售收入在 1,000 万元及以下的，按照 4%提取；
（2）全年实际销售收入在 1,000 万元至 10,000 万元（含）的部分，按照 2%提取；
（3）全年实际销售收入在 10,000 万元至 100,000 万元（含）的部分，按照 0.5%提取；
（4）全年实际销售收入在 100,000 万元以上的部分，按照 0.2%提取。
公司提取的安全生产费用在成本费用中列支，同时记入“专项储备”科目。提取的安全
生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，通
过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定
资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固
定资产在以后期间不再计提折旧。
30. 回购公司股份
（1）本公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总
额减少股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超
过面值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；低于面值
总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。
73
（2）公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转
作库存股成本。
（3）库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积（股本溢价）；
低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积、未分配利润。
31. 重要会计政策和会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
2017 年 4 月 28 日财政部印发了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、
处置组和终止经营》，该准则自 2017 年 5 月 28 日起施行。对于该准则施行日存在的持有
待售的非流动资产、处置组和终止经营，采用未来适用法处理。
2017 年 5 月 10 日，财政部发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助》（修订），
该准则自 2017 年 6 月 12 日起施行。本公司对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适
用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。
财政部根据上述 2 项会计准则的相关规定，对一般企业财务报表格式进行了修订，并
于 2017 年 12 月 25 日发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》；资产负债表
新增“持有待售资产”行项目、“持有待售负债”行项目，利润表新增“资产处置收益”行项目、
“其他收益”行项目、净利润项新增“（一）持续经营净利润”和“（二）终止经营净利润”行项
目。2018 年 1 月 12 日，财政部发布了《关于一般企业财务报表格式有关问题的解读》，根
据解读的相关规定：
对于利润表新增的“资产处置收益”行项目，本公司按照《企业会计准则第 30 号——财
务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据按照《通知》进行调整。
对比较报表的项目影响如下：
2016 年度
项目
变更前 变更后
资产处置收益 — 32,442.38
营业外收入 137,638,310.38 137,605,868.00
74
对于利润表新增的“其他收益”行项目，本公司按照《企业会计准则第 16 号——政府补
助》的相关规定，对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，无需对可比期
间的比较数据进行调整。
（2）重要会计估计变更
本报告期内，本公司无重大会计估计变更。
四、税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税*1 应税销售收入 6%、11%、13%、17%
城市维护建设税*2 应缴流转税 5%、7%
教育费附加 应缴流转税 5%
企业所得税*3 应纳税所得额 15%、25%
注*1：根据财税【2017】37 号《财政部税务总局关于简并增值税税率有关政策的通知》
自 2017 年 7 月 1 日起，简并增值税税率结构，取消 13%的增值税税率。
公司 2017 年 1-6 月，原适用 13%税率的碳铵、尿素、蒸汽、氨水产品，从 2017 年 7
月 1 日开始执行 11%的税率，销售其他产品执行 17%的税率；公司自营出口增值税实行“免、
抵、退”政策。甲基麦芽酚、乙基麦芽酚、甲基环戊烯醇酮、安赛蜜、季戊四醇、吡啶盐酸
盐的退税率为 13%；甲酸钠、三氯蔗糖退税率为 9%。
注*2：子公司金之穗、金禾益康按 7%缴纳城市维护建设税，公司、子公司金源化工、
金盛环保、金弘新能源、金轩科技均按 5%缴纳城市维护建设税。
75
注*3：公司 2017 年度执行 15%的所得税税率，子公司金源化工、金之穗、金盛环保、
金弘新能源、金禾益康、金轩科技 2017 年度均执行 25%的所得税税率，美国金禾根据应纳
税所得额情况，执行企业所得税税率区间为 15%－38%，香港金之穗执行 16.5%的利得税税
率。
2. 税收优惠
企业所得税
①2015年6月19日本公司通过高新技术企业重新认定，并取得高新技术企业证书（证书编
号：GR201534000188），自2015年起连续三年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，
按15%的税率征收企业所得税，公司预计2018年度能够重新获得高新技术企业认定。
②《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（国务院令2007年第512号）第一百条的规
定及来安县地方税务局《税务事项通知书》（来地税通[2018]50号），企业购置并实际使用《环
境保护专用设备企业所得税优惠目录》、《节能节水专用设备企业所得税优惠目录》和《安
全生产专用设备企业所得税优惠目录》规定的环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的，
该专用设备的投资额的10%可以从企业当年的应纳税额中抵免；当年不足抵免的，可以在以
后5个纳税年度结转抵免。
③根据《财政部国家税务总局科技部关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知》
（财税〔2015〕119号）的规定及来安县地方税务局《税务事项通知书》（来地税通[2018]51
号），公司根据财务会计核算和研发项目的实际情况，对发生的研发费用进行收益化或资本
化处理的，可按下述规定计算加计扣除：研发费用计入当期损益未形成无形资产的，允许再
按其当年研发费用实际发生额的50%，直接抵扣当年的应纳税所得额；研发费用形成无形资
产的，按照该无形资产成本的150%在税前摊销。
④国家重点扶持的公共基础设施项目的投资经营的所得税收优惠。
76
根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条及实施条例第八十七条的规定，企业
从事规定的国家重点扶持的公共基础设施项目的投资经营的所得，自项目取得第一笔生产经
营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所
得税。
根据《财政部、国家税务总局、国家发展改革委关于公布公共基础设施项目企业所得税
优惠目录（2008 年版）的通知》93 （财税[2008]116 号）和《财政部、国家税务总局关于执
行公共基础设施项目企业所得税优惠目录有关问题的通知》（财税 [2008]46 号），光伏发电
新建项目在相关优惠目录中。
子公司金弘新能源建设的20MW光伏发电项目符合上述规定，经备案，该光伏发电项目
的投资经营所得自2017年至2019年免征企业所得税，自2020年至2022年减半征收企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
1. 货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 96,728.56 386,195.74
银行存款 977,388,309.21 516,901,402.89
其他货币资金 426,231,723.47 57,811,037.93
合计 1,403,716,761.24 575,098,636.56
其中：存放在境外的款项总额 34,735,932.74 40,377,482.15
(1) 其他货币资金期末余额中，使用受限的资金总额为 104,806,085.78 元，其中：银行
承兑汇票保证金 43,459,393.78 元，短期借款保证金 56,194,120.00 元，美元掉期保证金
77
4,312,572.00 元，期权保证金 840,000.00 元。除此之外，期末货币资金余额中无其他因抵押、
质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
(2) 货币资金期末较期初增长 144.08%，主要原因是公司在第四季度发行 60,000.00 万元
可转换公司债券导致货币资金增加较大。
2. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项目 期末余额 期初余额
交易性金融资产 269,556,180.20 281,746,308.69
其中：债务工具投资 30,000,000.00 230,598,657.54
权益工具投资 239,556,180.20 51,147,651.15
期末权益工具投资包括：货币基金-富国收益宝 200,200,280.20 元，古木金禾 1 号私募
证券投资基金 16,000,000.00 元，亿信金禾稳健 1 号投资基金 20,000,000.00 元，未交割的远
期结售汇交易 2,421,400.00 元，未交割的掉期交易 934,500.00 元；期末债务工具投资包括：
国债逆回购-标准券 30,000,000.00 元。
3. 应收票据
(1) 应收票据分类
种类 期末余额 期初余额
银行承兑票据 745,587,652.70 363,735,101.49
(2) 期末公司已质押的应收票据
项目 期末已质押金额
78
银行承兑票据 386,650,735.93
(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 540,037,915.32 —
(4) 期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据
(5) 应收票据期末较期初增长 104.98%，主要原因是本期销售收入增加，票据收款相应
增加。
4. 应收账款
(1) 应收账款分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏
1,256,493.84 0.78 1,256,493.84 100.00 —
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
160,306,838.69 99.22 8,305,470.85 5.18 152,001,367.84
账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提
— — — — —
坏账准备的应收账款
79
合计 161,563,332.53 100.00 9,561,964.69 5.92 152,001,367.84
（续上表）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏
2,419,332.24 1.54 1,586,614.27 65.58 832,717.97
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
154,194,702.30 98.46 10,482,145.92 6.80 143,712,556.38
账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提
— — — — —
坏账准备的应收账款
合计 156,614,034.54 100.00 12,068,760.19 7.71 144,545,274.35
① 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
1,256,493.84 1,256,493.84 100%
淄博益得医药化工厂 预计无法收回
② 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
账龄 期末余额
80
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 159,293,085.31 7,964,654.31 5.00
1至2年 647,972.54 64,797.25 10.00
2至3年 42,564.25 12,769.28 30.00
3至4年 107,564.99 53,782.50 50.00
4至5年 30,920.43 24,736.34 80.00
5 年以上 184,731.17 184,731.17 100.00
合计 160,306,838.69 8,305,470.85 5.18
(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提的应收账款坏账准备金额为3,430,803.51元；本期处置子公司华尔泰化工减少的
应收账款坏账准备金额为2,082,184.06元。
(3) 本期实际核销的应收账款余额及坏账准备金额为3,855,414.95元，其中重要的应收账
款核销情况：
款项是否
应收账
单位名称 核销金额 核销原因 履行的核销程序 由关联交易
款性质
产生
邢台市鹏飞镁盐厂 货款 1,162,838.40 无法收回 管理层审批 否
宜兴市四春化工原 货款 1,000,917.00 无法收回 管理层审批 否
81
料有限公司
合计 2,163,755.40
(4) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款期末余额合 坏账准备
单位名称 期末余额
计数的比例(%) 期末余额
国网安徽省电力公司滁州供
16,664,747.69 10.31 833,237.38
电公司
Vasudha Pharma Chem
6,688,407.12 4.14 334,420.36
Limited
Prosweetz Ingredients Inc. 6,047,271.42 3.74 302,363.57
International Flavors
5,674,671.73 3.51 283,733.59
Fragrances
PRETTY PETALS PVT. LTD. 4,587,008.40 2.84 229,350.42
合计 39,662,106.36 24.54 1,983,105.32
(5) 期末公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
(6) 期末公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
5. 预付款项
(1) 预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
98,146,441.98 97.60
1 年以内 88,947,129.25 97.60
82
1,769,646.98 1.76
1至2年 1,700,728.15 1.87
416,421.50 0.41
2至3年 381,238.75 0.42
233,891.61 0.23
3 年以上 101,758.97 0.11
100,566,402.07 100.00
合计 91,130,855.12 100.00
(2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况
占预付账款期末余额
单位名称 期末余额
合计数的比例(%)
永煤集团股份有限公司 13,971,417.53 15.33
菏泽市华澳化工有限公司 9,229,874.79 10.13
山西品佳商贸有限公司 7,730,310.54 8.48
日照锦海捷丰工贸有限公司 6,341,984.00 6.96
北京晋煤太阳石化工有限公司晋城
5,237,136.37 5.75
分公司
合计 42,510,723.23 46.65
6. 应收利息
项目 期末余额 期初余额
定期存款利息 1,954,126.20 2,884,205.06
83
应收利息期末较期初下降 32.25%，主要原因是定期存款余额下降，计提的利息相应下
降。
7. 其他应收款
（1）其他应收款分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏
— — — — —
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
2,494,567.49 100.00 293,550.63 11.77 2,201,016.86
账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提
— — — — —
坏账准备的其他应收款
合计 2,494,567.49 100.00 293,550.63 11.77 2,201,016.86
（续上表）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
84
单项金额重大并单独计提坏
— — — — —
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
5,661,955.29 100.00 934,844.59 16.51 4,727,110.70
账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提
— — — — —
坏账准备的其他应收款
合计 5,661,955.29 100.00 934,844.59 16.51 4,727,110.70
① 期末公司无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
② 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1,818,306.54 90,915.32 5.00
1 年以内
185,272.75 18,527.27 10.00
1至2年
430,698.96 129,209.69 30.00
2至3年
8,344.22 4,172.11 50.00
3至4年
6,093.90 4,875.12 80.00
4至5年
45,851.12 45,851.12 100.00
5 年以上
2,494,567.49 293,550.63 11.77
合计
85
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提的其他应收款坏账准备金额为1,137,859.43元，本期处置子公司华尔泰化工
减少的其他应收款坏账准备金额为1,779,153.39元。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 2,466,531.64 4,168,896.49
保证金 11,434.85 1,483,058.80
往来款 16,601.00 10,000.00
合计 2,494,567.49 5,661,955.29
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期
款项的 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄 末余额合计数的
性质 期末余额
比例(%)
刘欢欢 备用金 200,511.50 1 年以内/2-3 年 8.04 10,153.45
李强 备用金 200,000.00 1 年以内 8.02 10,000.00
章健 备用金 195,250.70 1 年以内 7.83 9,762.54
刘道军 备用金 117,348.94 1 年以内/2-3 年 4.70 34,588.88
徐礼霞 备用金 100,000.00 1 年以内 4.01 5,000.00
86
合计 813,111.14 32.60 69,504.87
（6）期末公司无涉及政府补助的应收款项。
（7）期末公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（8）期末公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。
（9）其他应收款账面余额期末较期初下降55.94%，主要原因是期末员工预借的备用金下
降较大。
8. 存货
(1) 存货分类
期末余额 期初余额
项目 跌价
账面余额 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
准备
原材
143,281,521.70 — 143,281,521.70 178,469,199.11 2,710,662.35 175,758,536.76
料
自制
半成 1,535,787.48 — 1,535,787.48 1,750,823.37 — 1,750,823.37
品
开发
— — — 80,798,597.49 — 80,798,597.49
产品
87
库存
158,398,837.82 — 158,398,837.82 96,452,910.88 1,464,779.66 94,988,131.22
商品
发出
8,871,786.54 — 8,871,786.54 11,916,945.87 — 11,916,945.87
商品
委托
加工 39,968.60 — 39,968.60 99,288.33 — 99,288.33
物资
合计 312,127,902.14 — 312,127,902.14 369,487,765.05 4,175,442.01 365,312,323.04
(2) 存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
2,710,662.35 — — 2,710,662.35 — —
原材料
1,464,779.66 — — 1,464,779.66 — —
库存商品
4,175,442.01 — — 4,175,442.01 — —
合计
(3) 存货期末余额无借款费用资本化金额。
(4) 期末无建造合同形成的已完工未结算资产情况。
9. 其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
88
银行理财产品 985,000,000.00 563,420,000.00
待抵扣进行税 27,807,697.99 272,677.66
预交所得税 5,352.68 2,448,691.91
待摊费用 201,584.50 235,426.23
合计 1,013,014,635.17 566,376,795.80
（1） 期末银行理财产品包括：
产品名称 本金 期限 购入时间 收益类型
兴业银行“金雪球-优悦”保
30,000,000.00 2017/11/1至/2018/2/1 2017/11/1 保本浮动收益
本开放式人民币理财产品
兴业银行“金雪球-优悦”保
30,000,000.00 2017/11/27至2018/2/27 2017/11/27 保本浮动收益
本开放式人民币理财产品
邮政储蓄银行邮银财智盛
50,000,000.00 2017/11/24至2018/11/24 2017/11/24 非保本浮动收益
利2017年第222期
邮政储蓄银行邮银财智盛
50,000,000.00 2017/11/24至2018/11/24 2017/11/24 非保本浮动收益
利2017年第223期
邮政储蓄银行邮银财智盛
50,000,000.00 2017/12/13至2018/12/13 2017/12/13 非保本浮动收益
利2017年第242期
邮政储蓄银行财富月月升人 2017/12/28至产品提前终
20,000,000.00 2017/12/28 非保本浮动收益
民币理财产品 止日
邮政储蓄银行财富月月升人 2017/12/28至产品提前终
30,000,000.00 2017/12/28 非保本浮动收益
民币理财产品 止日
邮政储蓄银行邮银财智盛
50,000,000.00 2017/7/21至2018/1/22 2017/7/21 非保本浮动收益
利2017年第99期
89
邮政储蓄银行邮银财智盛
50,000,000.00 2017/7/27至2018/2/22 2017/7/26 非保本浮动收益
利2017年第106期
邮政储蓄银行邮银财智盛 2017/11/30日至
35,000,000.00 2017/11/30 非保本浮动收益
利2017年第226期 2018/5/28
邮政储蓄银行邮银财智盛
50,000,000.00 2017/12/8至2018/5/7 2017/12/8 非保本浮动收益
利2017年第236期
邮政储蓄银行邮银财智盛
50,000,000.00 2017/12/20至2018/5/17 2017/12/20 非保本浮动收益
利2017年第246期
财富班车4号 30,000,000.00 2017/12/8至2018/6/6 2017/12/8 保本保收益
厦门国际银行“赢庆”系列代
20,000,000.00 2017/12/18至2018/2/13 2017/12/18 保本浮动收益
客理财产品2017235期
中泰证券收益凭证“福鑫
30,000,000.00 2017/7/20至2018/1/15 2017/7/20 保本浮动收益
宝”6月期11号
中泰证券收益凭证“易盈
50,000,000.00 2017/12/12至2018/3/21 2017/12/12 保本浮动收益
宝”3月期56号
中泰证券收益凭证“易盈
50,000,000.00 2017/12/8至2018/3/21 2017/12/8 保本浮动收益
宝”3月期57号
广发证券收益凭证“收益
30,000,000.00 2017/7/7至2018/1/10 2017/7/6 保本固定收益
宝”1号
“银河金山”收益凭证1586期 50,000,000.00 2017/9/22至2018/3/28 2017/9/21 保本固定收益
“银河金山”收益凭证1858期 50,000,000.00 2017/11/22至2018/3/27 2017/11/22 保本固定收益
“银河金山”收益凭证1861期 50,000,000.00 2017/11/23至2018/5/21 2017/11/23 保本固定收益
中信银行结构性存款 50,000,000.00 2017/12/12至2018/3/30 2017/12/12 保本浮动收益
邮银财智盛利2017第131期 50,000,000.00 2017/8/31至2018/3/1 2017/8/31 非保本浮动收益
90
东亚银行结构性理财 30,000,000.00 2016/11/23-2018/5/24 2016/11/23 保本浮动收益
合计 985,000,000.00
（2）其他流动资产期末较期初增长 78.86%，主要原因是本期购入理财产品较多。
10. 可供出售的金融资产
(1) 可供出售金融资产情况
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
143,746,210.00
可供出售权益工具 143,746,210.00 一 103,746,210.00 一 103,746,210.00
143,746,210.00
按成本计量的 143,746,210.00 一 103,746,210.00 一 103,746,210.00
(2) 期末无按公允价值计量的可供出售金融资产；
(3) 期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
期初 本期增加 本期减少 期末
上海谱润三期股权投资合伙企
50,900,000.00 — — 50,900,000.00
业（有限合伙）*1
上海欣金禾汇投资合伙企业（有
42,846,210.00 — — 42,846,210.00
限合伙）*2
上海谱润四期股权投资合伙企 10,000,000.00 20,000,000.00 — 30,000,000.00
91
业（有限合伙）*3
江苏疌泉天汇苏民投健康产业
— 20,000,000.00 — 20,000,000.00
基金（有限合伙）*4
合计 103,746,210.00 40,000,000.00 — 143,746,210.00
（续上表）
减值准备 在被投资
本期现
被投资单位 单位持股
期初 本期增加 本期减少 期末 金红利
比例(%)
上海谱润三期股权投资合伙企
一 一 一 一 10.00 一
业（有限合伙）*1
上海欣金禾汇投资合伙企业
一 一 一 一 99.00 一
（有限合伙）*2
上海谱润四期股权投资合伙企
一 一 一 一 14.71 一
业（有限合伙）*3
江苏疌泉天汇苏民投健康产业
— — — — 7.92 —
基金（有限合伙）*4
合计 — — — — — —
(4) 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
92
期初已计提减值余额 — — —
— — —
本期计提
— — —
其中：从其他综合收益转入
— — —
本期减少
— — —
其中：期后公允价值回升转回
— — —
期末已计提减值余额
注*1：2015 年 1 月 12 日，公司与台州厚石股权投资管理有限公司（以下简称“台州厚
石”）签定“有限合伙企业合伙权益转让协议书”，受让台州厚石认缴上海谱润三期股权投资
合伙企业（有限合伙）（以下简称“谱润三期”）5,000 万元出资份额。2015 年 1 月 21 日，
公司分别向台州厚石支付其垫付首期出资额利息 90 万元，向谱润三期补缴首期及二期出资
额 3,000 万元。2015 年 7 月 2 日，公司向台州厚石支付谱润三期剩余出资额 2,000 万元。谱
润三期主要从事股权投资、资产管理、投资咨询、企业管理。本公司作为有限合伙人，承
担有限责任，不参与基金的日常运营与管理，由上海谱润泓优股权投资管理有限公司担任
执行事务合伙人。
注*2：2015 年 1 月 6 日，本公司与金通智汇投资管理有限公司（以下简称“金通智汇”）
共同出资设立“上海欣金禾汇投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“欣金禾汇”），总投资
额人民币 4,722.22 万元，其中本公司认缴出资额 4,675 万元，占比 99%，金通智汇认缴出资
额 47.22 万元，占比 1%。2015 年 2 月 5 日，公司已实际缴纳出资额 4,284.62 万元。欣金禾
汇主要从事实业投资、投资咨询（除金融、证券）、资产管理、企业管理、企业管理咨询、
商务咨询、财务咨询。本公司作为有限合伙人，承担有限责任，不参与基金的日常运营与
管理，由金通智汇担任执行事务合伙人。
2017 年 11 月，上海欣金禾汇投资合伙企业（有限合伙）转让其投资的安徽海华科技股
份有限公司所有股权，收回投资款项，拟解散合伙企业，目前正在清算中；截止 2017 年 12
月 31 日，已退还公司出资款 42,600,000.00 元，由于上海欣金禾汇投资合伙企业（有限合伙）
93
清算过程尚未结束，收回的 42,600,000.00 元不冲减可供出售金融资产，在其他应付款列报。
注*3：2016 年 12 月 8 日，本公司与上海谱润泓优股权投资管理有限公司（以下简称“谱
润泓优”）、普众信诚资产管理（北京）有限公司（以下简称“普众信诚”）、北京歌元投资
咨询有限公司（以下简称“歌元投资”）、上海东临投资发展有限公司（以下简称“东临投资”）、
上海市闵行区创新创业投资引导基金管理中心（上海市闵行区金融服务中心）（以下简称“闵
行区金融服务中心”）、上饶市鑫之源新材料有限公司（以下简称“鑫之源”）、范卫东、王
迅、赵健勇、王珺、尹锋共同出资设立“上海谱润四期股权投资合伙企业（有限合伙）（以
下简称“谱润四期”）”，总投资额人民币 3.4 亿元，其中本公司认缴出资额 5,000 万元，占比
14.71%，谱润泓优认缴出资额 400 万元，占比 1.18%，普众信诚认缴出资额 5,000 万元，占
比 14.71%，歌元投资认缴出资额 5,000 万元，占比 14.71%，东临投资认缴出资额 3,000 万
元，占比 8.82%，闵行区金融服务中心认缴出资额 3,000 万元，占比 8.82%，鑫之源认缴出
资额 2,000 万元，占比 5.88%，范卫东认缴出资额 3,000 万元，占比 8.82%，王迅认缴出资
额 3,000 万元，占比 8.82%，赵健勇认缴出资额 2,000 万元，占比 5.88%，王珺认缴出资额
2,000 万元，占比 5.88%，尹锋认缴出资额 600 万元，占比 1.76%。截止 2017 年 12 月 31 日，
公司已实际缴纳出资额 3,000 万元。谱润四期主要从事基金管理、投资管理、资产管理、股
权投资、创业投资。本公司作为有限合伙人，承担有限责任，不参与基金的日常运营与管
理，由谱润泓优担任执行事务合伙人。
注*4：2017 年 9 月 26 日，本公司与江苏省政府投资基金（有限合伙）（以下简称“江
苏省投”）、江苏民营投资控股有限公司（以下简称“江苏民投”）、淮安市热电集团有限公
司（以下简称“淮安热电”）、南京高新创业投资有限公司（以下简称“南京高新创投”）、南
京生物医药谷建设发展有限公司（以下简称“南京生物医药谷”）、红石国际健康产业有限
公司（以下简称“红石国际”）、天汇苏民投健康产业投资管理有限公司（以下简称“天汇苏
民投”）共同出资设立江苏疌泉天汇苏民投健康产业基金（有限合伙）（以下简称“江苏疌
泉”），总投资额人民币 5.051 亿元，其中本公司认缴出资额 4,000 万元，占比 7.92%，江苏
省投认缴出资额 15,000 万元，占比 29.70%，江苏民投认缴出资额 20,000 万元，占比 39.59%，
淮安热电认缴出资额 3,000 万元，占比 5.94%，南京高新创投认缴出资额 3,000 万元，占比
5.94%，南京生物医药谷认缴出资额 2,000 万元，占比 3,96%，红石国际认缴出资额 3,000
万元，占比 5.94%，天汇苏民投认缴出资额 510 万元，占比 1.01%。截止 2017 年 12 月 31
94
日，公司已实际缴纳出资额 2,000 万元。江苏疌泉主要从事股权投资。本公司作为有限合伙
人，承担有限责任，不参与基金的日常运营与管理，由天汇苏民投担任执行事务合伙人。
11. 长期股权投资
本期增减变动
被投资单位 期初余额 追加投 权益法下确认的 其他综合收 其他权益
减少投资
资 投资损益 益调整 变动
一、联营企业
来安县金晨包装实
1,407,951.84 — — 1,086,816.78 — —
业有限公司
（续上表）
本期增减变动
减值准备
被投资单位 宣告发放现金股 期末余额
期末余额
计提减值准备 其他
利或利润
一、联营企业
来安县金晨包装
— — — 2,494,768.62 —
实业有限公司
长期股权投资期末较期初增长 77.19%，主要原因是本期被投资单位来安县金晨包装实
业有限公司实现的利润较大，公司按权益法确认的投资收益金额较大。
95
12. 固定资产
(1) 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 547,911,117.20 2,057,114,611.81 26,925,974.12 101,050,369.33 2,733,002,072.46
2.本期增加金额 197,331,212.16 452,932,825.01 3,368,783.79 34,474,685.15 688,107,506.11
(1)购置 5,317,892.17 8,870,489.11 2,639,638.51 1,527,930.02 18,355,949.81
(2)在建工程转入 192,013,319.99 444,062,335.90 729,145.28 32,946,755.13 669,751,556.30
(3)企业合并增加 — — — — —
3.本期减少金额 326,649,949.23 724,841,994.44 9,406,327.11 6,444,142.73 1,067,342,413.51
(1)处置或报废 — 5,867,249.73 1,273,879.27 7,642.93 7,148,771.93
(2)其他减少 326,649,949.23 718,974,744.71 8,132,447.84 6,436,499.80 1,060,193,641.58
4.期末余额 418,592,380.13 1,785,205,442.38 20,888,430.80 129,080,911.75 2,353,767,165.06
二、累计折旧
1.期初余额 145,360,177.13 1,147,929,611.43 18,621,980.81 62,008,244.20 1,373,920,013.57
2.本期增加金额 23,559,871.18 171,015,387.84 1,945,875.37 10,754,961.98 207,276,096.37
(1)计提 23,559,871.18 171,015,387.84 1,945,875.37 10,754,961.98 207,276,096.37
3.本期减少金额 97,246,393.24 451,546,838.69 7,580,603.10 6,389,840.21 562,763,675.24
96
(1)处置或报废 — 4,028,191.32 1,210,185.30 6,965.46 5,245,342.08
(2)其他减少 97,246,393.24 447,518,647.37 6,370,417.80 6,382,874.75 557,518,333.16
4.期末余额 71,673,655.07 867,398,160.58 12,987,253.08 66,373,365.97 1,018,432,434.70
三、减值准备
1.期初余额 3,222,374.40 4,799,733.83 5,094.94 53,279.24 8,080,482.41
— — — — —
2.本期增加金额
— — — — —
(1)计提
3.本期减少金额 2,373,766.57 3,417,976.76 82.84 34,173.29 5,825,999.46
— — — — —
(1)处置或报废
(2)其他减少 2,373,766.57 3,417,976.76 82.84 34,173.29 5,825,999.46
4.期末余额 848,607.83 1,381,757.07 5,012.10 19,105.95 2,254,482.95
四、账面价值
1.期末账面价值 346,070,117.23 916,425,524.73 7,896,165.62 62,688,439.83 1,333,080,247.41
2.期初账面价值 399,328,565.67 904,385,266.55 8,298,898.37 38,988,845.89 1,351,001,576.48
(2) 本期其他减少系公司更新改造机器设备的金额以及处置子公司华尔泰转出的金额；
(3) 期末公司无暂时闲置的固定资产情况；
(4) 期末公司无通过融资租赁租入的固定资产情况；
(5) 未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
97
153,295,138.72
生产厂房 房产证正在办理
17,143,856.04
科研楼 房产证正在办理
(6) 公司以部分机器设备为抵押物取得长期借款 667 万元。截止 2017 年 12 月 31 日止，
该部分机器设备折旧期限届满，该长期借款余额为 242.54 万元（其中重分类至一年内到期
的非流动负债为 60.64 万元）。
13. 在建工程
(1) 在建工程情况
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
100/H 三废混燃炉
29,421,124.17 — 29,421,124.17 — — —
项目
新化工园区扩建基
6,505,201.17 — 6,505,201.17 867,938.72 — 867,938.72
础设施
合成氨节电节能项
2,131,337.56 — 2,131,337.56 734,048.74 — 734,048.74
目
氨库搬迁工程 42,452.83 42,452.83 362,676.19 362,676.19
年产 1500 吨三氯蔗 — — — 86,370,357.30 — 86,370,357.30
98
糖项目
合成氨改造工程 — — — 3,647,844.49 — 3,647,844.49
双氧水一期装置优
— — — 3,337,266.29 — 3,337,266.29
化技改项目
循环水微涡流装置
— — — 629,660.93 — 629,660.93
项目
9000 吨危险品废弃
物处理及综合利用 — — — 1,929,954.20 — 1,929,954.20
工程项目
2016 年七公司基础
— — — 1,686,258.82 — 1,686,258.82
设施建设项目
甲醇合成 DCS 及甲醇
— — — 286,935.14 286,935.14
蒸发冷改造
香料氯化连续生产改
— — — 57,739.28 57,739.28
造项目
其他工程 4,423,032.45 — 4,423,032.45 1,016,544.20 — 1,016,544.20
合计 42,523,148.18 — 42,523,148.18 100,927,224.30 — 100,927,224.30
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
期末
项目名称 预算金额 期初余额 本期增加金额 本期转入固定资产 本期其他减少金
余额
99
（万元） 金额 额
100/H 三废
4,828.21 — 29,421,124.17 — — 29,421,124.17
混燃炉项目
新化工园区
扩建基础设 760.00 867,938.72 5,637,262.45 — — 6,505,201.17
施
合成氨节电
200.00 734,048.74 1,397,288.82 — — 2,131,337.56
节能项目
氨库搬迁工
500.00 362,676.19 4,492,707.15 4,812,930.51 — 42,452.83
程
年产 1500
吨三氯蔗糖 40,224.5 86,370,357.30 281,212,454.71 367,582,812.01 — —
项目
双氧水一期
装置优化技 500.00 3,337,266.29 1,389,379.19 4,726,645.48 — —
改项目
循环水微涡
300.00 629,660.93 2,097,223.41 2,726,884.34 — —
流装置项目
9000 吨危
4,300.00 1,929,954.20 40,591,372.64 42,521,326.84 — —
险品废弃物
100
处理及综合
利用工程项
目
七公司基础
设施建设项 175.00 1,686,258.82 46,534.15 1,732,792.97 — —
目
甲醇合成
DCS 及甲醇 350.00 286,935.14 3,264,931.94 3,551,867.08 — —
蒸发冷改造
香料氯化连
续生产改造 250.00 57,739.28 2,506,321.36 2,564,060.64 — —
项目
年产 1500
吨三氯蔗糖
5,250.00 — 52,467,110.93 52,467,110.93 — —
后续配套项
目
1000 吨/年
甲乙基麦芽
3,550.00 — 35,518,795.46 35,518,795.46 — —
酚安全隐患
整改项目
合成氨低压 1,000.00 — 9,862,216.56 9,862,216.56 — —
101
甲醇改造项
目
香料镁渣溶
剂回收及氯
900.00 — 8,662,567.36 8,662,567.36 — —
化镁蒸发结
晶改造项目
200t 反渗透
700.00 — 6,922,254.38 6,922,254.38 — —
项目结算
20MW 光伏
发电站一期 820.00 — 8,205,128.20 8,205,128.20 — —
技改项目
合成氨改造
— 3,647,844.49 22,141,599.78 — 25,789,444.27 —
工程
20MW 光伏
发电站二期 11,000.00 — 103,616,127.88 103,616,127.88 — —
工程
其他工程 — 1,016,544.20 19,728,994.88 14,278,035.66 2,044,470.97 4,423,032.45
合计 — 100,927,224.30 639,181,395.42 669,751,556.30 27,833,915.24 42,523,148.18
（续上表）
工程累计投 利息资本化累 其中：本期利息 本期利息资本
项目名称 工程进度 资金来源
入占预算比 计金额 资本化金额 化率(%)
102
例(%)
100/H 三废混燃炉项目 60.94 60.94 — — — 自筹
新化工园区扩建基础
85.59 85.59 — — — 自筹
设施
合成氨节电节能项目 71.04 71.04 — — — 自筹
氨库搬迁工程 97.11 97.11 — — 自筹
年产 1500 吨三氯蔗糖
自筹和募集
91.38 完工 — — —
资金
项目
双氧水一期装置优化
94.53 完工 — — — 自筹
技改项目
循环水微涡流装置项
90.90 完工 — — — 自筹
目
9000 吨危险品废弃物
处理及综合利用工程 98.89 完工 — — — 自筹
项目
七公司基础设施建设
99.02 完工 — — — 自筹
项目
甲醇合成 DCS 及甲醇
101.48 完工 — — — 自筹
蒸发冷改造
103
香料氯化连续生产改
102.56 完工 — — — 自筹
造项目
年产 1500 吨三氯蔗糖
99.94 完工 — — — 自筹
后续配套项目
1000 吨/年甲乙基麦芽
100.05 完工 — — — 自筹
酚安全隐患整改项目
合成氨低压甲醇改造
98.62 完工 — — — 自筹
项目
香料镁渣溶剂回收及
氯化镁蒸发结晶改造 96.25 完工 — — — 自筹
项目
200t 反渗透项目结算 98.89 完工 — — — 自筹
20MW 光伏发电站一
100.06 完工 — — — 自筹
期技改项目
合成氨改造工程 — — — — — 自筹
20MW 光伏发电站二
94.20 完工 — — — 自筹
期工程
其他工程 — — — — — 自筹
合计 — — — — — —
(3) 本期其他减少系处置子公司华尔泰转出的金额。
104
(4) 期末在建工程没有发生减值的情形，故本期未计提在建工程减值准备。
(5) 在建工程期末较期初下降 57.87%，主要原因是本期年产 1500 吨三氯蔗糖项目完
工转固。
14. 无形资产
(1) 无形资产情况
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 计算机软件 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 151,716,767.60 — 9,579,770.53 277,777.78 397,273.96 161,971,589.87
2.本期增加金额 2,226,670.00 — — 7,627,367.02 — 9,854,037.02
(1)购置 2,226,670.00 — — 7,627,367.02 — 9,854,037.02
(2)内部研发 — — — — — —
(3)企业合并增加 — — — — — —
3.本期减少金额 94,613,783.88 — — — — 94,613,783.88
(1)处置 — — — — — —
(2)其他减少 94,613,783.88 — — — — 94,613,783.88
4.期末余额 59,329,653.72 — 9,579,770.53 7,905,144.80 397,273.96 77,211,843.01
二、累计摊销
1.期初余额 17,439,350.47 — 9,574,115.87 98,290.56 303,188.77 27,414,945.67
105
2.本期增加金额 1,966,916.48 — 5,654.66 691,169.50 37,846.55 2,701,587.19
(1)计提 1,966,916.48 — 5,654.66 691,169.50 37,846.55 2,701,587.19
3.本期减少金额 12,221,609.53 — — — — 12,221,609.53
(1)处置 — — — — — —
(2)其他减少 12,221,609.53 — — — — 12,221,609.53
4.期末余额 7,184,657.42 — 9,579,770.53 789,460.06 341,035.32 17,894,923.33
三、减值准备
1.期初余额 — — — — —
2.本期增加金额 — — — — —
(1)计提 — — — — —
3.本期减少金额 — — — — —
(1)处置 — — — — —
(2)其他减少
4.期末余额 — — — — —
四、账面价值
1.期末账面价值 52,144,996.30 — — 7,115,684.74 56,238.64 59,316,919.68
2.期初账面价值 134,277,417.13 — 5,654.66 179,487.22 94,085.19 134,556,644.20
(2) “其他减少”系本期处置子公司导致无形资产原值和累计摊销减少的金额。
(3) 本期无通过公司内部研发形成的无形资产。
106
(4) 未办妥产权证书的土地使用权情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
土地使用权 3,087,962.91 尚在办理中
(5) 无形资产原值期末较期初下降 52.33%，原因系本期处置子公司华尔泰导致无形资产
减少的金额较大。
15. 长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额
催化剂 31,221,398.44 886,130.76 4,320,510.96 2,805,203.33 24,981,814.91
土地租赁费 5,090,896.86 5,000,000.00 547,058.34 — 9,543,838.52
装卸费 392,664.51 — 181,229.77 — 211,434.74
合计 36,704,959.81 5,886,130.76 5,048,799.07 2,805,203.33 34,737,088.17
长期待摊费用本期其他减少系本期处置子公司华尔泰转出的金额。
16. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性差 可抵扣暂时性差
递延所得税资产 递延所得税资产
异 异
107
预提运费 48,024,508.44 7,203,676.27 40,515,599.29 6,077,339.89
资产减值准备 8,739,909.91 1,338,449.54 14,517,781.30 2,225,205.03
交易性金融负债 6,941,308.00 1,041,196.20 3,536,772.00 530,515.80
未确认内部交易损益 1,115,571.92 167,335.79 — —
股权激励 — — 22,252,509.68 3,337,876.45
预提节能增效分成 — — 9,307,264.38 1,396,089.66
专项储备 — — 5,567,888.21 835,183.23
合计 64,821,298.27 9,750,657.80 95,697,814.86 14,402,210.06
(2) 未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
交易性金融资产公
3,556,180.20 533,427.03 11,746,308.69 1,761,946.30
允价值变动
(3) 未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 13,752,099.83 67,330,729.45
递延收益 — 27,162,272.89
资产减值准备 3,370,088.36 10,741,747.90
108
固定资产折旧 — 1,067,972.99
股权激励 — 356,099.64
合计
17,122,188.19 106,658,822.87
(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末金额 期初金额 备注
2018 年 — —
2019 年 — 20,581,094.37
2020 年 13,038,028.79 46,249,235.87
2021 年 285,803.14 500,399.21
2022 年 428,267.90 —
合计 13,752,099.83 67,330,729.45
(5)递延所得税资产期末较期初下降 32.30%，主要原因是本期限制性股票激励计划到
期及预提节能增效分成摊销完毕，对应的递延所得税资产相应减少；递延所得税负债期末
较期初下降 69.73%，主要原因是期末交易性金融资产公允价值变动金额减少。
17. 其他非流动资产
项目 期末余额 期初余额
预付工程、设备、土地款 56,509,826.46 138,706,339.37
109
预付信息系统、技术转让款 — 5,941,838.30
合计 56,509,826.46 144,648,177.67
（1）其他非流动资产期末余额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 未结算原因
来安县城乡建设土地征收办
非关联方 25,966,718.00 2 年以内 预付购地款
公室
来安县城市基础设施开发有
非关联方 11,307,675.20 5 年以内 预付购地款
限公司
安徽智翔水利水电工程有限
非关联方 2,150,000.00 1 年以内 预付工程款
公司
山东军辉建设集团有限公司 非关联方 1,600,000.00 1 年以内 预付工程款
无锡岩土工程有限公司 非关联方 1,250,000.00 1 年以内 预付工程款
合计 42,274,393.20
（2）其他非流动资产期末较期初下降 60.93%，主要原因是期初 1500 吨三氯蔗糖项目
预付的工程款本期随该项目的完工转固结转而减少。
18. 短期借款
(1) 短期借款分类
项目 期末余额 期初余额
信用借款 332,000,000.00 102,000,000.00
质押借款 56,194,120.00 —
保证借款 — 130,000,000.00
抵押借款 — 43,000,000.00
110
合计 388,194,120.00 275,000,000.00
(2) 期末公司无已逾期未偿还的短期借款。
(3) 期末质押借款系以 860 万美元质押保证取得的借款。
(4) 短期借款期末较期初增长 41.16%，主要原因是本期产销规模扩大，增借流动资金。
19. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
项目 期末余额 期初余额
交易性金融负债 6,941,308.00 3,536,772.00
（1）期末余额系根据公司与银行签定的外汇掉期交易合约，对期末尚未交割的掉期交
易，按合同汇率与交割日远期人民币对美元汇率的差额确认的浮动亏损。
（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债期末较期初增长 96.26%，主要
原因是期末外汇掉期交易合约确认的浮动亏损金额较大。
20. 应付票据
(1) 应付票据分类
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 560,567,096.78 377,226,971.26
(2) 本期末无已到期未支付的应付票据。
(3) 应付票据期末较期初增长 48.60%，主要原因是本期增加以票据方式与供应商结算货
款。
111
21. 应付账款
(1) 应付账款列示
项目 期末余额 期初余额
货款 160,697,136.38 168,046,268.22
工程款 142,984,310.86 107,714,608.88
运费 96,342,723.84 72,633,570.85
劳务及服务费 9,149,113.62 3,021,734.53
合计 409,173,284.70 351,416,182.48
(2) 账龄超过 1 年的重要应付账款
项目 期末余额 账龄 未偿还或结转的原因
湖南兴鹏化工科技有限公司 6,676,000.00 3 年以上 工程尾款及质保金
张学祥 3,930,082.07 1-3 年 工程尾款及质保金
朱广胜 2,257,055.57 1-2 年 工程尾款及质保金
安徽省化工设计院 1,376,320.78 1-2 年 工程尾款及质保金
22. 预收款项
(1) 预收款项列示
项目 期末余额 期初余额
112
预收货款 29,918,772.97 49,127,334.38
购房款 — 2,232,163.00
合计 29,918,772.97 51,359,497.38
(2) 期末公司无账龄超过 1 年的重要预收款项。
(3) 期末公司无建造合同形成的已结算未完工项目情况。
(4) 预收款项期末较期初下降 41.75%，主要原因是本期处置子公司华尔泰转出的预收款
项金额较大。
23. 应付职工薪酬
(1) 应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期支付 其他减少 期末余额
一、短期薪酬 102,735,625.00 295,175,618.58 290,956,663.89 7,818,201.79 99,136,377.90
二、离职后福利-
2,460,442.60 25,517,593.53 27,894,360.93 — 83,675.20
设定提存计划
三、辞退福利 — — — — —
四、一年内到期的
— — — — —
其他福利
合计 105,196,067.60 320,693,212.11 318,851,024.82 7,818,201.79 99,220,053.10
(2) 短期薪酬列示
113
项目 期初余额 本期增加 本期支付 其他减少 期末余额
一、工资、奖金、
80,176,761.05 253,512,227.08 246,258,558.18 4,906,295.45 82,524,134.50
津贴和补贴
二、职工福利费 — 27,363,220.26 26,740,250.43 622,969.83 —
三、社会保险费 146,781.02 9,879,554.29 9,990,717.91 — 35,617.40
其中：医疗保险费 585.57 7,603,914.99 7,576,608.36 — 27,892.20
工伤保险费 146,152.71 1,836,735.28 1,977,308.99 — 5,579.00
生育保险费 42.74 438,904.02 436,800.56 — 2,146.20
四、住房公积金 300.00 3,829,156.00 3,815,456.00 — 14,000.00
五、工会经费和职
22,411,782.93 591,460.95 4,151,681.37 2,288,936.51 16,562,626.00
工教育经费
六、其他 — — — — —
合计 102,735,625.00 295,175,618.58 290,956,663.89 7,818,201.79 99,136,377.90
(3) 设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 其它减少 期末余额
2,330,950.11 19,731,854.93 21,981,276.04 — 81,529.00
1. 基本养老保险
129,492.49 682,025.28 809,371.57 — 2,146.20
2. 失业保险费
— 5,103,713.32 5,103,713.32 — —
3. 企业年金缴费
114
2,460,442.60 25,517,593.53 27,894,360.93 — 83,675.20
合计
(4) 本期其他减少系处置子公司华尔泰转出的金额。
24. 应交税费
项目 期末余额 期初余额
企业所得税 122,441,963.25 13,793,833.45
增值税 36,531,173.93 40,175,946.14
城建税 1,178,643.63 1,244,569.45
教育费附加 1,172,451.72 1,189,048.97
个人所得税 721,201.67 1,137,380.76
土地使用税 282,300.20 1,017,438.17
房产税 157,243.85 159,023.56
印花税 141,857.37 169,607.99
营业税 — 4,009.12
其他 9,021.50 45,688.70
合计 162,635,857.12 58,936,546.31
应交税费期末较期初增长 175.95%，主要原因是公司已计提未缴纳的企业所得税金额较
大。
25. 应付利息
115
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 684,294.66 247,241.35
企业债券利息 300,000.00 7,312,753.52
分期付息到期还本的长期借款利息 40,348.89 114,298.20
合计 1,024,643.55 7,674,293.07
（1）期末无已逾期未支付的利息。
（2）应付利息期末较期初下降 86.65%，主要原因是公司于 2014 年发行的公司债于本
期到期还本付息。
26. 应付股利
项目 期末余额 期初余额
股权激励未解锁股份 — 1,652,019.00
合计 — 1,652,019.00
应付股利期末较期初大幅下降，主要原因是本期股权激励到期解锁，支付的限制性股
票持有者的现金股利金额较大。
27. 其他应付款
(1) 按款项性质列示其他应付款
116
项目 期末余额 期初余额
欣金禾汇出资款 42,600,000.00 —
代收代付款 3,388,519.29 2,533,219.00
保证金 280,000.00 1,430,650.00
往来款 52,599.00 24,132,599.00
押金 1,700.00 395,765.30
其他 555,778.95 581,032.59
未解锁的限制性股票 — 11,027,981.00
购房定金 — 3,019,102.00
暂借款 — 2,630,000.00
合计 46,878,597.24 45,750,348.89
(2) 期末无账龄超过 1 年的重要其他应付款。
28. 一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期借款
606,364.00 47,106,364.00
1 年内到期的应付债券
— 199,540,591.82
合计
606,364.00 246,646,955.82
117
（1）一年内到期的长期借款分类表
借款类别 期末余额 期初余额
606,364.00
抵押借款
606,364.00
46,500,000.00
保证借款
—
47,106,364.00
合计
606,364.00
（1）期末一年内到期的长期借款中无属于逾期借款获得展期的情形。
（2）一年内到期的非流动负债，期末较期初下降 99.75%，主要原因是公司于 2014 年
发行的公司债于本期到期还本付息，以及本期偿还的到期借款金额较大。
29. 其他流动负债
项目 期末余额 期初余额
预提运输装卸费 48,915,326.64 45,886,702.87
节能增效分成 — 9,307,264.38
递延收益 3,349,189.99 7,804,351.62
预提电费 6,436,120.40 6,251,978.92
合计 58,700,637.03 69,250,297.79
其他流动负债项下递延收益系将于一年内摊销的政府补助金额重分类，其增减变动情
况如下：
118
本期结转
本期结转计入 计入损益
补助项目 期初余额 本期新增 其他减少* 期末余额
损益的金额 的列报项
目
政府补助 7,804,351.62 3,349,189.99 4,746,054.92 3,058,296.70 3,349,189.99 其他收益
本期其他减少为处置子公司华尔泰转出的金额 3,058,296.70 元。
30. 长期借款
（1）长期借款分类
项目 期末余额 期初余额 利率区间
抵押借款 1,819,088.00 2,425,452.00 浮动利率
保证借款 — 20,125,000.00 浮动利率
合计 1,819,088.00 22,550,452.00
（2）长期借款分类的说明：
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 年利率 期末余额 期初余额
来安县财政局 2006/4/15 2021/04/14 RMB 浮动利率 1,819,088.00 2,425,452.00
工商银行股份有限公
2013/2/27 2018/2/24 RMB 浮动利率 — 6,125,000.00
司东至支行
中国建设银行股份有
2012/12/20 2019/12/17 RMB 浮动利率 — 2,000,000.00
限公司东至支行
中国建设银行股份有
2013/1/31 2020/12/17 RMB 浮动利率 — 12,000,000.00
限公司东至支行
合计 1,819,088.00 22,550,452.00
119
（3）期末抵押借款的抵押情况详见附注五、12 之（3）项。
（4）长期借款期末较期初下降 91.93%，主要原因系本期处置子公司华尔泰导致长期借
款减少的金额较大。
31. 应付债券
(1) 应付债券
项目 期末余额 期初余额
金禾转债 440,355,350.59 —
(2) 应付债券的增减变动
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额
14 金禾债*1 200,000,000.00 2014/6/30 3年 200,000,000.00 199,540,591.82
金禾转债*2 600,000,000.00 2017/11/1 6年 600,000,000.00 —
合计 800,000,000.00 800,000,000.00 199,540,591.82
（续上表）
债券名称 本期发行（分拆） 按面值计提利息 溢折价摊销 本期偿还 期末余额
14 金禾债*1 — 7,180,000.00 459,408.18 200,000,000.00 —
金禾转债*2 435,791,695.00 300,000.00 4,563,655.59 — 440,355,350.59
合计 435,791,695.00 7,480,000.00 5,023,063.77 200,000,000.00 440,355,350.59
120
（3）14 金禾债：经中国证券监督管理委员会证监许可【2014】73 号文核准，公司发
行总额为 2 亿元人民币的公司债券，期限 3 年，自 2014 年 6 月 30 日起至 2017 年 6 月 30
日止，并附第二年末发行人上调票面利率选择权和投资者回售选择权，债券票面利率为
7.18%，采用单利按年计息，不计复利，每年付息一次，到期一次还本，最后一期利息随本
金一起支付，起息日为 2014 年 6 月 30 日，债券发行费用 260 万元。该债权已于 2017 年 6
月 30 日到期还本付息。
（4）金禾转债：经中国证券监督管理委员会证监许可【2017】991 号文核准，公司发
行总额为 6 亿元人民币可转换公司债券，每张面值 100 元，期限 6 年，债券票面利率 1-6
年依次为 0.3%、0.5%、1%、1.3%、1.5%、1.8%，债券起息日是 2017 年 11 月 1 日，付息
日是 2018 年至 2023 年每年的 11 月 1 日，本次发行的可转债转股期自可转债发行结束之日
起满 9 个月后的第一个交易日起至可转债到期日止，即 2018 年 8 月 7 日至 2023 年 11
月 1 日止。本次发行债券所募集的资金用于“1500 吨三氯蔗糖”和“年产 400 吨吡啶盐”项目。
根据企业会计准则的相关规定，公司对可转换公司债券的负债与权益部分进行分拆，具体
情况如下：
项目 负债部分 权益部分 合计
可转换公司债券发行金额 442,732,006.49 157,267,993.51 600,000,000.00
直接发行费用 6,940,311.49 2,465,348.89 9,405,660.38
于发行日余额 435,791,695.00 154,802,644.62 590,594,339.62
利息调整或转股 4,563,655.59 — 4,563,655.59
期末余额 440,355,350.59 154,802,644.62 595,157,995.21
121
32. 递延收益
项目 期初余额 本期增加 本期减少 其他减少 期末余额 形成原因
26,010,028.13 18,958,900.00 1,524,782.57 25,268,668.50 18,175,477.06
政府补助 政府补助
（1）本期其他减少包括将于一年内摊销的政府补助重分类至其他流动负债的金额
3,349,189.99 元；以及本期处置子公司华尔泰转出的金额 21,919,478.51 元。
（2）政府补助披露详见附注十二、政府补助。
（3）递延收益期末较期初下降 30.12%，主要原因是本期处置子公司华尔泰转出的金额
较大。
33. 股本
单位：万元
本次增减变动（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
一、有限售条件股份
1.国家持股 — — — — — — —
2.国有法人持股 — — — — — — —
3.其他内资持股 982.84 — — — -510.28 -510.28 472.56
122
其中：境内法人持股 — — — — — — —
境内自然人持股 982.84 — — — -510.28 -510.28 472.56
4.外资持股 — — — — — — —
其中：境外法人持股 — — — — — — —
境外自然人持股 — — — — — — —
有限售条件股份合计 982.84 — — — -510.28 -510.28 472.56
二、无限售条件流通股份
1.人民币普通股 55,449.18 — — — 501.88 501.88 55,951.06
2.境内上市的外资股 — — — — — — —
3.境外上市的外资股 — — — — — — —
4.其他 — — — — — — —
无限售条件流通股份合计 55,449.18 — — — 501.88 501.88 55,951.06
三、股份总数 56,432.02 — — — -8.40 -8.40 56,423.62
本期有限售条件股份“其他”减少 510.28 万元，其中 8.4 万元系 2017 年 8 月根据公司 2017
年第四届董事会第二十二次会议，本公司审议通过《关于回购注销部分股权激励对象已获
授但尚未解锁的部分限制性股票的议案》，对因部分激励对象发生职务变更及 2016 年度个
人绩效考核事宜的已获授但尚未解锁的部分限制性股票合计 8.40 万股进行回购注销，公司
已于 2017 年 9 月在中国证券结算有限责任公司深圳分公司完成了上述 8.40 万股限制性股票
的回购注销手续。其余 501.88 万元系公司部分董事、监事和高级管理人员所持有的有限售
123
条件股份转为无限售条件股份。
34. 其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
本期发行可转换公司债券具体情况见本附注五、31 应付债券。
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
期初 本期增加
发行在外的金融工具
数量 账面价值 数量 账面价值
可转换公司债券（金禾转债） — — 6,000,000 154,802,644.62
（续上表）
本期减少 期末
发行在外的金融工具
数量 账面价值 数量 账面价值
可转换公司债券（金禾转债） — — 6,000,000 154,802,644.62
（3）其他权益工具本期增减变动情况见本附注五、31 应付债券。
35. 资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 474,196,234.95 25,492,168.46 126,000.00 499,562,403.41
124
其他资本公积 11,296,786.94 3,213,042.56 8,625,823.12 5,884,006.38
合计 485,493,021.89 28,705,211.02 8,751,823.12 505,446,409.79
（1）资本公积-股本溢价本期增减变动说明：
①本期增加：2017 年 8 月，公司第四届董事会第二十二次会议审议通过了《关于限制
性股票激励计划第三期解锁条件成就的议案》，公司第三批达到解锁条件的限制性股票数量
为 498.80 万股，将解锁股份对应的原记入其他资本公积的股权激励费用 6,012,966.95 元转
入股本溢价；同时将按解锁日计算的可税前扣除的股权激励费用超出公司实际确认的股权
激励费用的差额，对应的当期所得税费用 19,360,942.51 元增加本期股本溢价。另外，转销
未达到解锁条件的限制性股票持有者享有的现金股利增加股本溢价 118,259.00 元。
②本期减少：2017 年 8 月，公司 2017 年第四届董事会第二十二次会议，本公司审议通
过《关于回购注销部分股权激励对象已获授但尚未解锁的部分限制性股票的议案》，对因部
分激励对象发生职务变更及 2016 年度个人绩效考核事宜的已获授但尚未解锁的部分限制性
股票合计 8.40 万股进行回购注销，导致本期股本溢价减少 126,000.00 元。
（2）资本公积-其他资本公积本期增减变动说明
①本期增加：第三批限制性股票解锁确认本期归属于公司的股权激励费用 1,190,000.00
元；本期处置子公司引起的其他资本公积增加 2,023,042.56 元。
②本期减少：减少 6,012,966.95 元系转入股本溢价，具体原因见上述（1）①；2017 年
8 月，公司的限制性股票激励计划到期，将期初按上期末收盘价格计算的税前可抵扣股权激
励费用与账面确认的股权激励费用差额确认的递延所得税资产形成的资本公积予以冲减，
相应减少其他资本公积 2,612,856.17 元。
125
36. 库存股
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
库存股
11,027,981.00 1,652,019.00 12,680,000.00 —
（1）库存股本期增加 1,652,019.00 元，系根据本期实际发放的现金股利中归属于解锁
的限制性股票持有者的现金股利及本期转销未达到解锁条件的限制性股票持有者享有的现
金股利增加库存股 1,652,019.00 元
（2）库存股本期减少：2017 年 8 月，公司第四届董事会第二十二次会议审议通过了《关
于限制性股票激励计划第三期解锁条件成就的议案》及《关于回购注销部分股权激励对象
已获授但尚未解锁的部分限制性股票的议案》，对因部分激励对象发生职务变更及 2016 年
度个人绩效考核事宜之部分激励对象已获授但尚未解锁的部分限制性股票合计 8.40 万股进
行回购注销，导致本期库存股减少 210,000.00 元；公司第三批达到解锁条件的 498.80 万股
限制性股票解锁导致本期库存股减少 12,470,000.00 元。
37. 其他综合收益
本期发生金额
减： 减： 税后
项目 期初余额 本期所得税前 前期 所得 税后归属于母公 归属 期末余额
发生额 计入 税费 司 于少
其他 用 数股
126
综合 东
收益
当期
转入
损益
一、以后不能重
分类进损益的 — — — — — — —
其他综合收益
其中：重新计算
设定受益计划
— — — — — — —
净负债和净资
产的变动
权益法下
在被投资单位
不能重分类进
— — — — — — —
损益的其他综
合收益中享有
的份额
二、以后将重分
类进损益的其 4,051,297.66 -2,050,523.64 — — -2,050,523.64 — 2,000,774.02
他综合收益
127
其中：权益法下
在被投资单位
以后将重分类
— — — — — — —
进损益的其他
综合收益中享
有的份额
可供出售
金融资产公允
价值变动损益
持有至到
期投资重分类
— — — — — — —
为可供出售金
融资产损益
现金流量
套期损益的有 — — — — — — —
效部分
外币财务
4,051,297.66 -2,050,523.64 — — -2,050,523.64 — 2,000,774.02
报表折算差额
其他综合收益
4,051,297.66 -2,050,523.64 — — -2,050,523.64 — 2,000,774.02
合计
128
38. 专项储备
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 37,516,212.35 14,097,796.25 9,338,593.54 42,275,415.06
（1）根据财企〔2012〕16 号文《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的规定，中
小微型企业和大型企业上年末安全费用结余分别达到本企业上年度营业收入的 5%和 1.5%
时，经当地县级以上安全生产监督管理部门、煤矿安全监察机构商财政部门同意，企业本
年度可以缓提或者少提安全费用。子公司金源化工本期未计提安全生产费用。
（2）专项储备本期增加 14,097,796.25 元，系根据上述《企业安全生产费用提取和使用
管理办法》规定计提的安全生产费用；本期减少 9,338,593.54 元，其中 8,342,628.03 元系本
期实际使用的安全生产费用，995,965.51 元系本期处置子公司华尔泰导致的专项储备减少。
39. 盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积
174,729,859.74 96,311,412.59 — 271,041,272.33
法定盈余公积本年增加是按母公司净利润的 10％计提。
40. 未分配利润
项目 本期金额 上期金额
调整前上期末未分配利润 1,208,673,562.38 805,146,643.22
129
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） — —
调整后期初未分配利润 1,208,673,562.38 805,146,643.22
加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,022,268,509.41 551,463,631.22
减：提取法定盈余公积 96,311,412.59 51,954,986.45
提取任意盈余公积 — —
提取一般风险准备 — —
应付普通股股利 225,728,074.40 95,981,725.61
转作股本的普通股股利 — —
期末未分配利润 1,908,902,584.80 1,208,673,562.38
41. 营业收入及营业成本
（1）营业收入与营业成本明细
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
4,443,388,714.16 2,944,657,814.28 3,722,018,972.90 2,812,162,165.85
主营业务
36,487,672.13 21,263,714.85 33,059,915.47 29,814,252.40
其他业务
4,479,876,386.29 2,965,921,529.13 3,755,078,888.37 2,841,976,418.25
合计
（2）主营业务（分行业）
130
本期发生额 上期发生额
项目
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
2,388,608,336.65 1,761,263,588.38 2,319,931,198.70 1,831,972,899.45
基础化工
1,638,090,135.97 798,172,522.92 913,827,723.93 517,090,999.20
精细化工
370,748,403.11 355,510,001.87 339,233,605.08 332,589,264.20
贸易
3,003,773.09 1,165,051.67 82,107,785.88 69,375,397.63
房地产销售
42,938,065.34 28,546,649.44 66,918,659.31 61,133,605.37
其他
4,443,388,714.16 2,944,657,814.28 3,722,018,972.90 2,812,162,165.85
合计
（3）主营业务（分产品类别）
本期发生额 上期发生额
项目
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
大宗化工原料 1,951,073,438.24 1,383,700,623.36 2,025,086,981.86 1,560,420,793.07
食品添加剂 1,626,410,933.62 790,138,821.58 897,075,683.62 504,348,400.46
功能性化工中间体
437,534,898.41 377,562,965.02 294,844,216.84 271,552,106.38
原料
贸易 370,748,403.11 355,510,001.87 339,233,605.08 332,589,264.20
电 22,012,556.49 9,187,445.88 — —
蒸汽 20,925,508.85 19,359,203.56 66,918,659.31 61,133,605.37
131
医药中间体 11,679,202.35 8,033,701.34 16,752,040.31 12,742,598.74
房地产 3,003,773.09 1,165,051.67 82,107,785.88 69,375,397.63
合计 4,443,388,714.16 2,944,657,814.28 3,722,018,972.90 2,812,162,165.85
（4）主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
项目
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
3,658,194,798.95 2,532,712,354.56 3,304,277,489.76 2,570,491,448.56
内销
785,193,915.21 411,945,459.72 417,741,483.14 241,670,717.29
外销
4,443,388,714.16 2,944,657,814.28 3,722,018,972.90 2,812,162,165.85
合计
（5）公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
Fortway Chemicals Co., Limited 80,108,329.66 1.79
Prosweetz Ingredients Inc. 65,656,170.25 1.47
余姚市舜吉塑化有限公司 55,952,827.59 1.25
潍坊晨德化工有限公司 48,291,652.56 1.08
临沂市丽华化工有限公司 47,196,752.26 1.04
合计 297,205,732.32 6.63
42. 税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 12,162,543.23 8,624,570.15
132
教育费附加 12,142,857.45 8,557,756.37
土地使用税 4,449,608.23 5,730,334.25
房产税 1,755,433.64 1,236,266.45
印花税 1,545,227.36 1,097,648.30
水利基金 322,050.40 —
土地增值税 26,336.61 1,231,616.82
营业税 — 3,761,784.23
其他 18,138.83 20,255.00
合计 32,422,195.75 30,260,231.57
43. 销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
运输装卸费 138,335,561.22 184,184,702.67
职工薪酬 17,625,400.32 17,073,261.68
业务招待费 3,417,937.20 1,730,736.58
差旅费 3,268,090.65 2,265,360.52
外销港杂运保费等 4,030,386.66 1,803,287.10
广告及业务宣传费 1,799,544.82 1,291,285.70
133
办公费 678,891.12 479,203.92
其他 5,377,242.81 5,154,971.94
174,533,054.80 213,982,810.11
合计
44. 管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 46,359,360.29 51,170,983.66
研发支出 42,614,597.16 —
拆迁补偿费 7,239,486.90 —
法务费 2,084,339.22 —
技术服务费 2,038,812.31 1,380,959.95
折旧与摊销 7,720,135.52 12,035,030.72
办公费 7,286,872.73 4,884,825.41
咨询费 3,321,320.75 2,255,214.85
车辆使用费 2,931,175.80 2,563,508.43
业务招待费 3,106,497.77 5,179,599.33
绿化排污费 2,827,438.73 2,773,054.44
修理费 2,699,815.31 4,523,837.76
134
盘亏及停工损失 2,284,913.91 1,398,931.24
水电费 1,616,369.46 2,098,236.29
差旅费 1,548,172.96 1,846,518.47
股权激励费用 1,190,000.00 3,740,000.00
其他 12,378,280.21 13,209,400.59
合计 149,247,589.03 109,060,101.14
管理费用本期较上期增长 36.85%，主要原因是本期在管理费用中核算部分技术研发费。
45. 财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 36,827,229.08 37,755,632.83
减：利息收入 8,594,382.93 10,342,648.07
利息净支出 28,232,846.15 27,412,984.76
汇兑损失 29,444,576.78 2,678,143.55
减：汇兑收益 3,484,715.49 18,860,245.57
汇兑净损失 25,959,861.29 -16,182,102.02
银行手续费 935,271.11 921,536.67
55,127,978.55 12,152,419.41
合计
135
财务费用本期较上期增长 353.64%，主要原因是本期美元汇率持续下跌，确认的汇兑损
失金额较大。
46. 资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 4,568,662.94 4,001,056.60
存货跌价损失 — 15,427,583.46
合计 4,568,662.94 19,428,640.06
资产减值损失本期较上期下降 76.48%，主要原因是本期主要产品价格上涨，期末存货
的可变现净值大于账面价值，存货跌价准备较上期大幅下降。
47. 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 -8,190,128.49 -4,460,928.63
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 -3,404,536.00 -2,799,567.08
合计 -11,594,664.49 -7,260,495.71
（1）公允价值变动分项目列示
项目 本期发生额 上期发生额
安心债券专享投资基金 -998,000.00 998,000.00
136
红炎神州牧基金 -1,794,616.15 1,794,616.15
海航期货-春秋一号 -276,027.40 276,027.40
兴业观云私银家族尊享 23#投资
-322,630.14 322,630.14
基金
美元掉期浮动盈亏 -15,296,343.00 8,355,035.00
货币基金 200,280.20 —
远期结售汇 2,421,400.00 —
期权组合浮动盈亏 4,471,272.00 -2,799,567.08
华龙证券金智慧 22 号集合资产
— -16,207,237.32
管理计划浮动盈亏
合计 -11,594,664.49 -7,260,495.71
（2）公允价值变动收益本期较上期下降 59.70%，主要原因是本期美元汇率下跌幅度超
出预期，公司美元掉期交易锁定汇率较高，期末确认的浮动亏损金额较大。
48. 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
4,634,071.50 11,408,680.13
益的金融资产取得的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
941,203.05 823,434.10
金融资产在持有期间的投资收益
处置长期股权投资（子公司）的投资收益 73,749,599.93 3,032,781.39
理财投资收益 25,983,640.06 7,121,517.49
权益法核算的长期股权投资收益 1,086,816.78 -484,222.78
137
期权组合收益 1,646,137.32 516,997.54
掉期收益 -1,061,055.72 —
投资交易手续费 — -300,000.00
合计 106,980,412.92 22,119,187.87
投资收益本期较上期增长 383.65%，主要原因是本期处置子公司华尔泰确认的投资收益
金额较大。
49. 资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额
处置未划分为持有待售的固定资产、在
建工程、生产性生物资产及无形资产的 -29,591.41 32,442.38
处置利得或损失：
其中：固定资产处置利得 -29,591.41 32,442.38
合计 -29,591.41 32,442.38
50. 其他收益
项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
本期收到政府补 7,442,273.21 — 与收益相关
138
助
递延收益摊销转
6,270,837.49 — 与资产相关
入
合计 13,713,110.70 —
（1）政府补助披露详见附注十二、政府补助。
（2）其他收益本期较上期大幅增长，主要原因是根据财政部《企业会计准则第 16 号
——政府补助》（修订）的规定，公司自 2017 年 1 月 1 日起，对于原在营业外收入中核算
的与公司日常活动相关的政府补助调整至其他收益项目单独进行列报。
51. 营业外收入
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
债务重组利得 — 1,189,778.63 —
政府补助 3,604,183.00 117,049,248.88 3,604,183.00
专项储备结转 — 18,601,197.73 —
其他 1,615,625.99 765,642.76 1,615,625.99
合计 5,219,808.99 137,605,868.00 5,219,808.99
营业外收入本期较上期下降 96.21%，主要原因是根据财政部《企业会计准则第 16 号—
—政府补助》（修订）的规定，公司自 2017 年 1 月 1 日起，对于原在营业外收入中核算的
139
与公司日常活动相关的政府补助调整至其他收益项目单独进行列报。
52. 营业外支出
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
公益性捐赠支出 684,000.00 1,403,963.00 684,000.00
非流动资产毁损报废损失 1,839,735.88 15,236,077.90 1,839,735.88
其他 1,729,276.29 1,450,942.21 1,729,276.29
合计 4,253,012.17 18,090,983.11 4,253,012.17
营业外支出本期较上期下降 76.49%，主要原因是上期结转确认金丰投资的搬迁支出金
额较大。
53. 所得税费用
(1) 所得税费用的组成
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 163,586,225.84 102,918,893.50
递延所得税费用 283,781.21 -3,334,735.69
合计 163,870,007.05 99,584,157.81
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
140
项目 本期发生额
利润总额 1,208,091,440.63
亏损子公司利润总额影响应纳税所得额 -8,704,127.33
子公司企业所得税免税优惠利润抵减 -10,729,079.46
内部交易及往来抵消影响应纳税所得额 -356,127.13
调整后利润总额 1,188,302,106.71
按法定/适用税率计算的所得税费用 178,245,316.01
子公司适用不同税率的影响 582,127.22
调整以前期间所得税的影响 —
非应税收入的影响 -791,696.24
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,440,264.10
研发费加计扣除的影响 -8,967,756.90
节能节水、环保、安全生产专用设备投资额抵免应纳所得税额
-2,546,067.52
的影响
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -4,412,216.45
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
-679,963.17
损的影响
所得税费用 163,870,007.05
141
所得税费用本期较上期增长 64.55%，主要原因是本期利润总额增长，计提的当期所得
税费用相应增长。
54. 其他综合收益
详见附注五、37 其他综合收益。
55. 现金流量表项目注释
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 30,005,356.21 10,042,000.00
其他 2,098,463.79 1,934,056.83
合计 32,103,820.00 11,976,056.83
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
—
员工入股借款（华尔泰） 8,950,000.00
5,364,029.33
办公费 7,965,763.85
6,910,335.91
业务招待费 6,524,434.97
4,111,878.99
差旅费 4,816,263.61
2,773,054.44
绿化排污费 2,827,438.73
142
2,672,242.56
车辆使用费 2,931,175.80
2,255,214.85
咨询费 3,321,320.75
1,874,390.61
广告及业务宣传费 1,799,544.82
1,803,287.10
外销港杂运保费等 4,030,386.66
1,403,963.00
赞助及捐赠支出 684,000.00
1,380,959.95
技术服务费 2,038,812.31
14,439,830.65
其他 21,195,585.41
合计 67,084,726.91 44,989,187.39
(3) 收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 9,524,461.79 9,205,599.28
42,600,000.00 —
收回投资款
52,124,461.79 9,205,599.28
合计
(4) 支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
2,200,000.00
支付的掉期、期权交易保证金 2,952,572.00
300,000.00
投资交易手续费 —
合计 2,952,572.00 2,500,000.00
143
(5) 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
—
借款保证金 56,194,120.00
14,760,000.00
往来及借款 —
10,964,339.62
收购少数股东股权支付的现金 —
债券发行费用 1,110,000.00 —
175,959.01
股份回购款 210,000.00
合计 57,514,120.00 25,900,298.63
56. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 1,044,221,433.58 563,040,129.45
加：资产减值准备 4,568,662.94 19,428,640.06
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
207,276,096.37 204,202,283.41
折旧
无形资产摊销 2,701,587.19 3,320,618.28
长期待摊费用摊销 5,048,799.07 9,663,301.67
144
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
29,591.41 -32,442.38
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,839,735.88 15,236,077.90
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 11,594,664.49 7,260,495.71
财务费用（收益以“－”号填列） 47,297,012.70 9,142,570.03
投资损失（收益以“－”号填列） -106,980,412.92 -22,119,187.87
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,512,300.48 -2,627,801.62
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -1,228,519.27 -706,934.07
存货的减少（增加以“－”号填列） -96,109,141.31 22,927,169.28
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -536,625,860.38 12,880,499.61
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 416,156,363.27 123,238,992.76
其他* 102,141,101.76 -34,275,644.54
经营活动产生的现金流量净额 1,103,443,415.26 930,578,767.68
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
—
债务转为资本 —
—
一年内到期的可转换公司债券 —
—
融资租入固定资产 —
3．现金及现金等价物净变动情况：
145
1,298,910,675.46
现金的期末余额 445,019,828.63
445,019,828.63
减：现金的期初余额 465,340,272.09
—
加：现金等价物的期末余额 —
—
减：现金等价物的期初余额 —
853,890,846.83
现金及现金等价物净增加额 -20,320,443.46
注 * ：此处的“ 其他”明细如下：专项储备变动 1,440,061.82 元，票据保证金变动
9,072,327.43 元，定期存单质押开票变动 72,267,770.00 元，计入资本公积的当期所得税费用
19,360,942.51 元（股权激励全部解锁产生，详见“35.资本公积”）。
(2) 本期收到的处置子公司的现金净额
项目 金额
340,000,000.00
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
6,757,200.16
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物
—
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
333,242,799.84
处置子公司收到的现金净额
(3) 现金和现金等价物构成情况
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,298,910,675.46 445,019,828.63
其中：库存现金 96,728.56 386,195.74
146
可随时用于支付的银行存款 977,388,309.21 444,633,632.89
可随时用于支付的其他货币资金 321,425,637.69 —
可用于支付的存放中央银行款项 — —
存放同业款项 — —
拆放同业款项 — —
二、现金等价物 — —
其中：三个月内到期的债券投资 — —
三、期末现金及现金等价物余额 1,403,716,761.24 575,098,636.56
其中：母公司或集团内子公司使用受限制
104,806,085.78 130,078,807.93
的现金和现金等价物
57. 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 43,459,393.78 银行承兑汇票保证金
货币资金 56,194,120.00 短期借款保证金
货币资金 4,312,572.00 掉期保证金
货币资金 840,000.00 期权保证金
其他流动资产 80,000,000.00 理财产品质押开具银行承兑汇
147
票（票据池业务）
以收到的银行承兑汇票质押给
应收票据 386,650,735.93 银行开具银行承兑汇票（票据池
业务）
合计 571,456,821.71
58. 外币货币性项目
(1) 外币货币性项目：
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
39,161,000.74 6.5342 255,885,811.04
其中：美元
849,928.06 7.8023 6,631,393.70
欧元
6.75 6.6779 45.08
瑞士法郎
11,749.05 4.8831 57,371.79
新加坡元
应收账款
11,249,615.16 6.5342 73,507,235.38
其中：美元
短期借款
8,600,000.00 6.5342 56,194,120.00
其中：美元
148
(2) 境外经营实体的说明
根据公司第三届董事会第七次会议决议，以及商务部颁发的《企业境外投资证书》（商
境外投资证第3400201400018号）批准，公司在美国特拉华州惠灵顿独资设立“美国金禾有限
责任公司”（英文名称：Jinhe USA LLC），美国金禾注册资本为500万美元，经营范围为销售
食品添加剂各类化工原料，记账本位币为“美元”。
根据公司第三届董事会第二十七次会议决议，由全资子公司南京金之穗化工贸易有限公
司以自有资金1万元港币在香港设立全资孙公司—金之穗国际贸易（香港）有限公司。香港金
之穗注册资本为1万元港币，经营范围为销售食品添加剂各类化工原料，记账本位币为“人民
币”，主要原因是香港金之穗主要与南京金之穗、安徽金禾实业发生业务往来。
六、合并范围的变更
1．处置子公司
单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
处置价款与处置投资对应的合
股权处置比 股权处置方 丧失控制权的 丧失控制权时点
子公司名称 股权处置价款 并财务报表层面享有该子公司
例（%） 式 时点 的确定依据
净资产份额的差额
华尔泰（合并）* 34,000 万元 55.00 出让 2017/5/31 股权转让协议 73,749,599.93
（续上表）
丧失控制 按照公允价值 丧失控制权之日 与原子公司股权投
丧失控制权之日 丧失控制权之日剩余 权之日剩 重新计量剩余 剩余股权公允价 资相关的其他综合
子公司名称
剩余股权的比例 股权的账面价值 余股权的 股权产生的利 值的确定方法及 收益转入投资损益
公允价值 得或损失 主要假设 的金额
华尔泰（合并）* — — — — — —
149
注*：华尔泰（合并）包括安徽华尔泰化工股份有限公司及其子公司安徽东瑞投资有限
公司。
公司于 2017 年 5 月对原子公司华尔泰（合并）予以处置，本期仅合并其 1-5 月份利润
表、现金流量表，不合并其资产负债表。
2．其他原因的合并范围变动
本期新增子公司安徽金轩科技有限公司，直接持股 100%。
七、在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
滁州金源化工有限责
来安县 来安县 化工制造 100 — 设立
任公司
Jinhe USA LLC 美国 美国 化工产品销售 100 — 设立
南京金之穗化工贸易
南京市 南京市 化工产品销售 100 — 设立
有限公司
金之穗国际贸易（香
香港 香港 化工产品销售 — 100 设立
港）有限公司
150
来安县金弘新能源科
来安县 来安县 光伏、再生能源开发 100 — 设立
技有限公司
南京金禾益康生物科
南京市 南京市 生物科技研发 100 — 设立
技有限公司
安徽金轩科技有限公
定远县 定远县 化工制造 100 — 设立
司
固体化工废弃物处理、
滁州金盛环保科技有
来安县 来安县 综合利用及环保技术 100 — 设立
限公司
研发
2. 在联营企业中的权益
（1） 重要的联营企业
合营企业或 持股比例(%) 对合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 企业投资的会计处
联营企业名称 直接 间接
理方法
编织袋等包
来安县金晨包装实业
来安县 来安县 装物的生产 45 — 权益法核算
有限公司
销售
（2） 重要联营企业的主要财务信息
项目 期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
151
流动资产 23,952,096.80 24,053,142.16
非流动资产 11,982,852.80 12,800,033.54
资产合计 35,934,949.60 36,853,175.70
流动负债 30,391,019.34 33,724,393.83
非流动负债 — —
负债合计 30,391,019.34 33,724,393.83
股东权益合计 5,543,930.26 3,128,781.87
按 持股 比例计 算 的净资
2,494,768.62 1,407,951.84
产份额
对 联营 企业权 益 投资的
2,494,768.62 1,407,951.84
账面价值
营业收入 37,385,856.69 29,451,840.55
净利润 2,415,148.39 -1,076,050.62
其他综合收益 — —
综合收益总额 2,415,148.39 -1,076,050.62
本 期收 到的来 自 合营企
— —
业的股利
八、与金融工具相关的风险
152
1、定性信息
本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融
负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。
本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经
营管理层通过职能部门负责日常的风险管理。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策
和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可
能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。
2、信用风险信息
由于会计准则规定“金融工具的账面价值能代表最大信用风险敞口的，无需提供此项披
露”，而本公司资产负债表中的金融资产是按照会计准则规定的抵消条件予以抵消，并在此
基础上扣除了减值损失后的金额列示的，所以，本项内容此处不再单独披露。
3、流动性风险信息
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公
司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来
12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
4、市场风险信息
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发
生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
153
（1）汇率风险敏感性分析
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产。2017 年 12 月 31 日，在其
他风险变量不变的情况下，如果当日人民币对于美元贬值 100 个基点，那么本公司净利润
将增加 41.82 万元。反之，在其他风险变量不变的情况下，如果当日人民币对于美元升值
100 个基点，那么本公司净利润将减少 41.82 万元。
（2）利率风险敏感性分析
本公司面临的利率风险来源于以浮动利率计息的银行借款。2017 年 12 月 31 日，在其
他风险变量保持不变的情况下，如果当日利率下降 100 个基点，本公司净利润就会增加 91.26
万元，这一增加主要来自可变利率借款利息费用的降低。在其他风险变量保持不变的情况
下，如果当日利率上升 100 个基点，本公司净利润就会减少 91.26 万元，这一减少主要来自
可变利率借款利息费用的增加。
（3）其他价格风险
无
九、公允价值的披露
1．以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次公允价 第二层次公允价 第三层次公允价
合计
值计量 值计量 值计量
一、持续的公允价值计量
154
（一）以公允价值计量且变动计入当期损益的金融
269,556,180.20 — — 269,556,180.20
资产
1. 交易性金融资产 269,556,180.20 — — 269,556,180.20
（1）债务工具投资 30,000,000.00 — — 30,000,000.00
（2）权益工具投资 239,556,180.20 — — 239,556,180.20
持续以公允价值计量的资产总额 269,556,180.20 269,556,180.20
（二）交易性金融负债 6,941,308.00 — — 6,941,308.00
其中：发行的交易性债券 — — — —
衍生金融负债 6,941,308.00 — — 6,941,308.00
其他 — — — —
（三）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
— — — —
益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额 6,941,308.00 — — 6,941,308.00
2．持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
期末交易性金融资产公允价值确定依据：投资基金根据基金估值报告；货币基金根据公
示的市场价格；根据公司与银行签定的期权交易合约，对期末尚未交割的期权交易，按合同
汇率与交割日远期人民币对美元汇率的差额计算期权交易合约浮动盈亏，其中交割日远期人
民币对美元汇率按照中国银行公布的远期汇率确定；根据公司与银行签定的远期结售汇合约，
对期末尚未交割的远期结售汇，按行权日执行汇率与交割日远期人民币对美元汇率的差额计
算其浮动盈亏，其中交割日远期人民币对美元汇率按照中国银行公布的远期汇率确定；
期末交易性金融负债公允价值确定依据：根据公司与银行签订的掉期合同，对期末尚未
155
交割的掉期合同，按合同汇率与交割日远期人民币对美元汇率的差额计算浮动盈亏，其中交
割日远期人民币对美元汇率按照中国银行公布的远期汇率确定。
十、关联方及关联交易
1. 本公司的母公司情况
母公司对公 母公司对本公
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 司的持股比 司的表决权比
例(%) 例(%)
化工、造纸、机械制造、
安徽金瑞投资集
来安县 房地产、商贸、运输等 60,550,600.00 44.25 44.25
团有限公司
行业的投资
本公司最终控制方：杨迎春、杨乐
2. 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见附注七、在其他主体中的权益
3. 本公司联营企业情况
本公司重要的联营企业详见附注七、在其他主体中的权益
4. 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
滁州金瑞水泥有限公司 同受金瑞投资控制
156
滁州金腾化工材料有限公司 同受金瑞投资控制
滁州中鹏设备模具制造有限公司 同受金瑞投资控制
安徽金春无纺布股份有限公司 同受金瑞投资控制
菏泽市华澳化工有限公司 同受金瑞投资控制
南京鸿烈影视文化传媒有限公司 同受实际控制人控制
杨少春 公司实际控制人兄弟
安徽华尔泰化工股份有限公司* 原子公司
安徽东瑞投资有限公司* 原子公司
注*：安徽东瑞投资有限公司系安徽华尔泰化工股份有限公司全资子公司，安徽华尔泰
化工股份有限公司原系本公司持股 55%的控股子公司，2017 年 5 月本公司转让了持有的安
徽华尔泰化工股份有限公司全部股权投资，详见附注十六、3、长期股权投资。
5. 关联交易情况
（1）购销商品的关联交易
1）采购商品情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
菏泽市华澳化工有限公司 糠醛 7,124,232.48 22,222,122.36
来安县金晨包装实业有限公司 包装袋 15,453,883.51 17,748,685.07
滁州金瑞水泥有限公司 水泥、石粉 8,351,952.99 5,268,168.58
157
安徽金春无纺布股份有限公司 湿巾 — 1,830.77
合计 30,930,068.98 45,240,806.78
关联交易说明：
①根据公司与菏泽市华澳化工有限公司（以下简称“荷泽华奥”）签订的货物买卖合同，
公司与荷泽华奥之间的货物采购价格按市场价格确定。
②根据公司与来安县金晨包装实业有限公司（以下简称“金晨包装”）签定的采购合同，
公司与金晨包装之间的货物采购价格按市场价格确定。
③根据公司与滁州金瑞水泥有限公司（以下简称“金瑞水泥”）签订的货物买卖合同，
公司与金瑞水泥之间的货物采购价格按市场价格确定。
2）出售商品情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
滁州金春无纺布股份有限公司 双氧水 48,098.28 87,980.77
滁州金腾化工材料有限公司 液氨、蒸汽等 2,837,790.25 —
滁州金瑞水泥有限公司 炉渣灰 746,339.40 709,466.05
南京鸿烈影视文化传媒有限公司 房租 — 900.90
合计 3,632,227.93 798,347.72
关联交易说明：
①根据公司与滁州金春无纺布股份有限公司（以下简称“金春无纺布”）签订的货物买
158
卖合同，公司与金春无纺布之间的货物销售价格按市场价格确定。
②根据公司与滁州金腾化工材料有限公司（以下简称“金腾化工”）签定的货物买卖合
同，公司与金腾化工之间的货物销售价格按市场价格确定。
③根据公司与滁州金瑞水泥有限公司（以下简称“金瑞水泥”）签订的货物买卖合同，
公司与金瑞水泥之间的货物销售价格按市场价格确定。
（2）关联担保情况
担 担保合同情况 期末实际担保余额情况 是否
保 被担保方 金额 金额 履行
起始日 到期日 起始日 到期日
方 （万元） （万元） 完毕
本
公 华尔泰 9,800.00 2013.02.22 2018.02.27 612.50 2013.02.27 2018.02.24 否
司
本
公 华尔泰 5,000.00 2012.12.20 2020.12.17 1,400.00 2013.01.31 2020.01.31 否
司
合
14,800.00 — — 2,012.50 — —
计
注：该关联担保事项已由华尔泰的控股股东安徽尧诚投资集团有限公司以其持有的华
尔泰股权为质押提供反担保。
关联担保说明：
159
①公司与花旗银行（中国）有限公司南京分行就担保事项签订了保证合同。
2012 年 12 月 18 日，花旗银行（中国）有限公司南京分行与华尔泰签订编号为“建（东）
固 2012-01 号”的固定资产贷款合同，合同金额 5,000 万元。同日，公司与贷款银行花旗银
行（中国）有限公司南京分行签订编号为“建（东）固 201201 号（保）”保证合同，为上述华
尔泰 5,000 万固定资产贷款提供连带责任担保，直至该笔固定资产贷款清偿为止。
②公司与安徽尧诚投资集团有限公司就反担保事项签订了股权质押反担保合同，并办
理了股权质押登记手续。
2017 年 4 月 17 日，公司与华尔泰、安徽尧诚投资集团有限公司共同签署了《委托担
保协议》和《股权质押反担保合同》，就公司为华尔泰提供担保相关事宜进行了明确约定。
为保证公司追偿权及相关权益的实现，以及避免公司因履行上述主担保合同而发生损失，
安徽尧诚投资集团有限公司同意向公司提供反担保，以其持有的华尔泰股权为质押提供反
担保。
2017 年 5 月 31 日，公司与安徽尧诚投资集团有限公司在池州市工商行政和质量监督
管理局办理了股权质押登记手续（股权登记编号为 341700201700000006），并取得《股权出
质设立登记通知书》（（池）股质登记设字【2017】第 25 号），质权从登记之日起设立。
（3）关键管理人员报酬
单位：万元
项目 本期发生额 上期发生额
766.51 854.98
关键管理人员报酬
160
6. 关联方应收应付款项
(1) 应收项目
项目 期末余额 期初余额
关联方
名称 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收
账款
安徽金春无
纺布股份有 — — 9,529.92 476.50
限公司
南京鸿烈影
视文化传媒 1,000.00 100.00 1,000.00 50.00
有限公司
滁州金腾化
工材料有限 3,264,113.72 163,205.69 — —
公司
滁州金瑞水
331,765.56 16,588.28 — —
泥有限公司
预付
款项
滁州金瑞水 — — 330,965.71 —
161
泥有限公司
菏泽市华澳
化工有限公 9,229,874.79 — 6,899,903.52 —
司
(2) 应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款
来安县金晨包装实业有限公司 1,695,741.49 948,391.18
杨少春 3,584.90 3,584.90
滁州金瑞水泥有限公司 740,234.79 —
其他应付款
滁州金瑞水泥有限公司 — 1,054,471.50
安徽金瑞投资集团有限公司 — 3,019,102.00
十一、股份支付
1. 股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额 —
162
公司本期行权的各项权益工具总额 4,988,000.00
公司本期失效的各项权益工具总额 84,000.00
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期
—
限
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩
—
余期限
2. 以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 Black-Scholes 定价模型
可行权权益工具数量的确定依据 按实际行权数量确定
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 17,940,000.00
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 1,190,000.00
十二、政府补助
（一）计入当期损益的政府补助明细表
本期计入损益的 本期计入损益的
补助项目 种类
金额 列报项目
增值税返还 税费返还 32,022.21 其他收益
163
亩均税收贡献奖励资金 财政拨款 3,024,500.00 营业外收入
2016 省级外贸促进政策资金 财政拨款 1,111,500.00 其他收益
2017“三重一创“专项资金 财政拨款 1,000,000.00 其他收益
2017 年科技重大专项项目资金 财政拨款 1,500,000.00 其他收益
人力资源和社会保障局职工技能提升 财政拨款 602,000.00 其他收益
2017 年岗位补贴 财政拨款 591,851.00 其他收益
2016 年外贸促进奖励资金 财政拨款 587,000.00 其他收益
16 年科技创新奖励 财政拨款 510,000.00 其他收益
2017 年制造强省资金款 财政拨款 500,000.00 营业外收入
2016 年企业隐患整改资金 财政拨款 200,000.00 其他收益
2016 年度发明专利奖励 财政拨款 200,000.00 其他收益
企业研发设备保险市县资金补助 财政拨款 186,000.00 其他收益
技能培训补贴 财政拨款 184,800.00 其他收益
2016 年新增对外投资合作专项资金 财政拨款 107,000.00 其他收益
16 年下半年专利申请及授权奖励 财政拨款 100,100.00 其他收益
合同重信用企业奖励 财政拨款 79,683.00 营业外收入
滁州市发展改革委员会碳排放补助 财政拨款 5,000.00 其他收益
工业纳税”十强“奖励补助 财政拨款 150,000.00 其他收益
164
企业提升创新示范奖励补助 财政拨款 100,000.00 其他收益
收到省级两化融合贯标企业奖励款 财政拨款 75,000.00 其他收益
收到合成氨生产吹风气吸收及尾气处理关
财政拨款 200,000.00 其他收益
健技术研发奖励补助款
合计 11,046,456.21
2017 年收到的主要政府补助包括：
（1）根据中国共产党来安县委员会下发的《中共来安县委来安县人民政府关于印发来
安县进一步推动工业经济加快转型发展政策意见的通知》（来安【2016】89 号），公司收到
亩均税收贡献奖励资金 3,024,500.00 元。
（2）根据滁州市财政局、滁州市商务局下发的《关于下达 2016 年省级外贸促进政策
资金的通知》（财企【2017】587 号），公司收到外贸促进政策资金 1,111,500.00 元。
（3）根据安徽省科学技术厅下发的《关于下达 2016 年省科技重大专项项目的通知》（科
计【2016】43 号），公司的“高心率潘多拉唑医药中间体 PHC 关键核心技术研发与产业化”
项目收到专项资金补助 1,500,000.00 元。
（4）根据安徽省发改委下发的《关于 2017 年省“三重一创”相关支持事项资金安排计
划》（皖发改产业【2017】672 号），公司收到“三重一创”专项资金 1,000,000.00 元。
（5）根据来安县人力资源和社会保障局下发的《关于要求从就业专项资金中拨付岗位
技能提升培训补贴资金的报告》（来人社字【2017】306 号），公司收到在岗职工技能提升补
助 602,000.00 元。
165
（6）根据滁州市人力资源和社会保障局、滁州市财政局下发的《关于使用失业保险基
金发放稳定就业岗位补贴的通知》（滁人社发【2017】259 号），公司收到稳定就业岗位补贴
591,851.00 元。
（7）根据安徽省商务厅、安徽省财政厅下发的《安徽省商务厅安徽省财政厅关于 2016
年我省外贸促进政策的通知》（皖商办贸发函【2016】432 号），公司收到外贸促进奖励资金
587,000.00 元。
（8）根据来安县人民政府下发的《来安县人民政府关于印发加快建设创新型来安若干
扶持政策的通知》（来政秘【2016】74 号），公司收到科技创新奖励 510,000.00 元。
（9）根据安徽省经济和信息化委员会下发的《安徽省经济和信息化委员会关于下达
2017 年支持制造强省建设若干政策奖补项目和资金的通知》（皖经信财务【2017】258 号），
公司收到安徽省技术创新示范企业奖补资金 500,000.00 元。
（二）计入递延收益的政府补助明细
本期结转计
本期结转计入
补助项目 种类 期初余额 本期新增 其他减少* 期末余额 入损益的列
损益的金额
报项目
财政
国债专项补助 88,666.67 — — 88,666.67 — 其他收益
拨款
节能技改项目 财政
331,000.00 — — 331,000.00 — 其他收益
补助资金 拨款
清洁生产项目 财政 1,317,500.00 — — 930,000.00 387,500.00 其他收益
166
扩大内需补助 拨款
资金
技术改造贴息 财政
24,000.00 — 24,000.00 — — 其他收益
（32 万） 拨款
技术改造贴息 财政
75,000.00 — 75,000.00 — — 其他收益
（25 万） 拨款
财政
HRS 项目资金 125,000.00 — — 25,000.00 100,000.00 其他收益
拨款
年产 15 万吨双 财政
460,833.33 — — 70,000.00 390,833.33 其他收益
氧水项目 拨款
双氧水及三聚
氰胺前期征地 财政
945,000.00 — — 135,000.00 810,000.00 其他收益
及基础设施建 拨款
设费用补助
城乡建设部分
专项资金补助 财政
723,549.62 — — 97,557.24 625,992.38 其他收益
（三乙胺征地 拨款
费用）
制造强省项目 财政
— 5,550,000.00 258,382.12 49,686.46 5,241,931.42 其他收益
资金补助 拨款
167
15 万吨双氧水
财政
固定资产投资 — 2,491,800.00 530,569.62 530,569.62 1,430,660.76 其他收益
拨款
扶持资助
1500 吨三氯蔗
财政
糖基础设施补 — 10,917,100.00 636,830.83 1,091,710.00 9,188,559.17 其他收益
拨款
贴扶持
技术改造贴息 财政
46,729.99 — — 46,729.99 — 其他收益
（25 万） 拨款
二氧化碳工程 财政
1,650,000.00 — — 1,650,000.00 — 其他收益
回收利用项目 拨款
华尔泰基础设
财政
施建设补助（用 17,483,786.09 — — 17,483,786.09 — 其他收益
拨款
于三胺）
锅炉更新改造
财政
项目财政专项 369,230.76 — — 369,230.76 — 其他收益
拨款
资金
固定资产投资 财政
625,000.00 — — 625,000.00 — 其他收益
贴息 拨款
能源管理中心 财政
266,666.67 — — 266,666.67 — 其他收益
示范项目补助 拨款
168
规模以上工业
财政
技改设备投资 205,000.00 — — 205,000.00 — 其他收益
拨款
补助
15 万吨硝酸技
财政
术改造投资补 237,500.00 — — 237,500.00 — 其他收益
拨款
助
酸性水回收项 财政
412,500.00 — — 412,500.00 — 其他收益
目 拨款
锅炉供热设备 财政
305,065.00 — — 305,065.00 — 其他收益
补贴 拨款
东至县财政局
2015 年度三台
财政
锅炉供热集中 318,000.00 — — 318,000.00 — 其他收益
拨款
改造投资补助
款
合计 26,010,028.13 18,958,900.00 1,524,782.57 25,268,668.50 18,175,477.06
注*：其他减少系将于一年内摊销的政府补助重分类至其他流动负债以及处置子公司华
尔泰转出的政府补助。
递延收益本期增加主要包括：
169
（1）根据安徽省经济和信息化委员会下发的《安徽省经济和信息化委员会关于下达
2017 年支持制造强省建设若干政策奖补项目和资金的通知》（皖经信财务【2017】258 号），
公司“年产 1500 吨三氯蔗糖项目”收到工业强基技术改造项目设备补助 4,000,000.00 元，“年
产 20 万吨双氧水（27.5%）项目” 收到工业强基技术改造项目设备补助 1,550,000.00 元，合
计 5,550,000.00 元。
（2）根据安徽来安经济开发区管理委员会下发的《关于对安徽金禾实业股份有限公司
基础设施等固定资产投资扶持的通知》，公司收到扶持资金 2,491,800.00 元。
（3）根据中国共产党来安县委员会下发的《中共来安县委来安县人民政府关于印发来
安县进一步推动工业经济加快转型发展政策意见的通知》（来安【2016】89 号），公司“1500
吨三氯蔗糖项目”收到基础设施补贴扶持资金 10,917,100.00 元。
十三、承诺及或有事项
1. 重要承诺事项
截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2. 或有事项
（1）对外担保
截至 2017 年 12 月 31 日，本公司对外担保情况列示如下：
担 担保合同情况 期末实际担保余额情况 是否
保 被担保方 金额 金额 履行
起始日 到期日 起始日 到期日
方 （万元） （万元） 完毕
170
本
公 华尔泰 9,800.00 2013.02.22 2018.02.27 612.50 2013.02.27 2018.02.24 否
司
本
公 华尔泰 5,000.00 2012.12.20 2020.12.17 1,400.00 2013.01.31 2020.01.31 否
司
合
14,800.00 — — 2,012.50 — —
计
注：该关联担保事项已由华尔泰的控股股东安徽尧诚投资集团有限公司以其持有的华
尔泰股权为质押提供反担保。
（2）未决诉讼
2013 年 9 月，公司与湖南兴鹏化工科技有限公司（以下简称“兴鹏化工”）就 500 吨/日双
氧水项目签订系列技术及服务合同，由于项目完成后部分技术指标未能达到合同约定的标
准，并给公司带来一定的损失，因此公司向滁州市中级人民法院提起诉讼申请，要求兴鹏
化工免收部分技术服务费并赔偿损失，滁州市中级人民法院于 2017 年 11 月 2 日作出判决，
判定兴鹏化工向本公司支付赔偿款与技术服务费净额 293.42 万元。目前兴鹏化工已向安徽
省高级人民法院提起上诉，该案件尚在审理中。
2013 年 11 月至 2014 年 8 月，公司与兴鹏化工就 500 吨/日双氧水项目签定《加工定做
合同》和《工业品买卖合同》，2017 年 1 月，兴鹏化工向长沙市岳麓区人民法院提起诉讼
申请，要求公司向其支付合同约定的剩余货款及逾期违约金和资金占用损失，长沙市岳麓
区人民法院于 2017 年 12 月 4 日作出判决，要求本公司向兴鹏化工支付货款及违约金合计
171
166.57 万元，以及资金占用费 11.06 万元。目前公司已向长沙市中级人民法院提起上诉，该
案件尚在审理中。
截至 2017 年 12 月 31 日止，除上述事项外，本公司无需要披露的其他重大或有事项。
十四、资产负债表日后事项
根据本公司第四届董事会第二十九次会议利润分配预案，本公司 2017 年度净利润在提
取 10%的法定盈余公积 96,311,412.59 元后，以截止 2017 年 12 月 31 日的总股本 564,236,186
股为基数，以未分配利润按每 10 股派现金股利 6.00 元（含税），共计派发现金股利
338,541,711.60 元，剩余未分配利润结转下年。该利润分配预案尚待股东大会审议通过。
截至 2018 年 2 月 26 日止，除上述事项外，本公司无需要披露的其他资产负债表日后
事项。
十五、其他重要事项
2016 年 11 月 22 日，美国国际贸易委员会（以下简称 USITC）决定对高效甜味剂
（High-Potency Sweetener）发起 337 调查。该调查申请由美国塞拉尼斯公司、美国塞拉尼
斯销售公司、塞拉尼斯 IP 匈牙利 Bt（以下统称“塞拉尼斯”）于 2016 年 10 月 26 日依据《美
国 1930 年关税法》第 337 节规定向美国际贸易委员会提出，指控中国企业对美出口、在美
进口或在美销售的高效甜味剂侵犯了其在美注册有效的专利权，请求美国际贸易委员会发
布普遍排除令及禁止令。本公司与苏州浩波科技股份有限公司被列为被告。
2017 年 2 月 2 日，案件申请人主动向 USITC 申请撤诉并申请终结本案的调查程序，
USITC 同意了该项申请，并于 2017 年 3 月 20 日发布《关于不审查行政法官同意申请人撤
172
诉并终止本案调查的初裁决定以及确认终止本案调查程序的决定》。至此，关于公司涉及
USITC337 调查事项已全部终结，该调查事项未对公司造成直接损失。
截至 2017 年 12 月 31 日止，除上述事项外，本公司无需要披露的其他重要事项。
十六、母公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏
1,256,493.84 0.84 1,256,493.84 100.00 —
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
147,875,366.94 99.16 7,682,847.20 5.20 140,192,519.74
账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提
— — — — —
坏账准备的应收账款
合计 149,131,860.78 100.00 8,939,341.04 5.99 140,192,519.74
（续上表）
类别 期初余额
173
账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏
2,419,332.24 1.41 1,586,614.27 65.58 832,717.97
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
169,216,723.38 98.59 11,181,552.64 6.61 158,035,170.74
账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提
— — — — —
坏账准备的应收账款
合计 171,636,055.62 100 12,768,166.91 7.44 158,867,888.71
①期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
淄博益得医药化工厂 1,256,493.84 1,256,493.84 100% 预计无法收回
②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
5.00
1 年以内 146,866,613.96 7,343,330.70
10.00
1至2年 646,972.14 64,697.21
174
30.00
2至3年 38,564.25 11,569.28
50.00
3至4年 107,564.99 53,782.50
80.00
4至5年 30,920.43 24,736.34
100.00
5 年以上 184,731.17 184,731.17
5.20
合计 147,875,366.94 7,682,847.20
③ 期末余额中无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额26,589.08元；本期无收回或转回坏账准备。
（3）本期实际核销的应收账款余额及坏账准备为3,855,414.95元，其中重要的应收账款
核销情况：
应收账款 款项是否由
单位名称 核销金额 核销原因 履行的核销程序
性质 关联交易产生
邢台市鹏飞镁盐厂 货款 1,162,838.40 无法收回 管理层审批 否
宜兴市四春化工原料
货款 1,000,917.00 无法收回 管理层审批 否
有限公司
合计 2,163,755.40
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额 占应收账款期末余额合 坏账准备
175
计数的比例(%)
期末余额
南京金之穗化工贸易有限公司 10,422,166.97 6.99 521,108.35
Jinhe USA 9,080,202.02 6.09 454,010.10
Vasudha Pharma Chem Limited 6,688,407.12 4.48 334,420.36
Prosweetz Ingredients Inc. 6,047,271.42 4.05 302,363.57
International Flavors Fragrances 5,674,671.73 3.81 283,733.59
合计 37,912,719.26 25.42 1,895,635.97
（5）期末公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（6）期末公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
2. 其他应收款
（1）其他应收款分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
账面价值
计提比例
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单独计提坏
— — — — —
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
255,459,777.65 100.00 14,789,347.05 5.79 240,670,430.60
账准备的其他应收款
176
单项金额不重大但单独计提
— — — — —
坏账准备的其他应收款
合计 255,459,777.65 100.00 14,789,347.05 5.79 240,670,430.60
（续上表）
期初余额
账面余额 坏账准备
类别
账面价值
计提比例
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单独计提坏
— — — — —
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
108,593,407.61 100.00 5,588,372.66 5.15 103,005,034.95
账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提
— — — — —
坏账准备的其他应收款
合计 108,593,407.61 100.00 5,588,372.66 5.15 103,005,034.95
① 期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
② 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例(%)
177
217,787,058.99 10,889,352.94 5.00
1 年以内
37,193,165.31 3,719,316.53 10.00
1至2年
419,264.11 125,779.23 30.00
2至3年
8,344.22 4,172.11 50.00
3至4年
6,093.90 4,875.12 80.00
4至5年
45,851.12 45,851.12 100.00
5 年以上
255,459,777.65 14,789,347.05 5.79
合计
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额9,200,974.39元；本期无收回或转回坏账准备。
（3）本期无实际核销的其他应收款情况。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
253,075,658.01 104,307,868.43
关联方往来
2,384,119.64 4,285,539.18
备用金
255,459,777.65 108,593,407.61
合计
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款 坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
期末余额合计 期末余额
178
数的比例(%)
来安县金弘新能源 1 年以内/1-2
往来款 203,815,536.33 79.78 12,041,171.45
科技有限公司 年
南京金之穗化工贸
往来款 49,260,121.68 1 年以内 19.28 2,463,006.08
易有限公司
1 年以内/2-3
刘欢欢 备用金 200,511.50 0.08 10,153.45
年
李强 备用金 200,000.00 1 年以内 0.08 10,000.00
章健 备用金 195,250.70 1 年以内 0.08 9,762.54
合计 253,671,420.21 99.30 14,534,093.52
（6）期末公司无涉及政府补助的其他应收款。
（7）期末公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（8）期末公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
（9）其他应收款期末余额较期初增长135.24%，主要原因是本公司与子公司往来款增加
较大。
3. 长期股权投资
被投资单位 期初余额 本期增减变动
179
其他综
权益法下确认的 其他权益
追加投资 减少投资 合收益
投资损益 变动
调整
一、子公司
滁州金源化工有限
15,472,101.97 — — — — —
责任公司
安徽华尔泰化工股
270,441,558.21 — 270,441,558.21 — — —
份有限公司
美国金禾有限责任
公司（JINHE USA 30,603,970.00 — — — — —
LLC）
南京金之穗化工贸
5,000,000.00 — — — — —
易有限公司
来安县金弘新能源
10,000,000.00 10,000,000.00 — — — —
科技有限公司
南京金禾益康生物
30,000,000.00 — — — — —
科技有限公司
安徽金轩科技有限
— 10,000,000.00 — — — —
公司
小计 361,517,630.18 20,000,000.00 270,441,558.21 — — —
180
二、联营企业
1,086,816.78
来安县金晨包装有
1,407,951.84 — — — —
限责任公司
1,086,816.78
小计 1,407,951.84 — — — —
合计 362,925,582.02 20,000,000.00 270,441,558.21 1,086,816.78 — —
（续上表）
本期增减变动
减值准备期末
被投资单位 宣告发放现金股 期末余额
余额
计提减值准备 其他
利或利润
一、子公司
滁州金源化工有限
— — — 15,472,101.97 —
责任公司
安徽华尔泰化工股
— — — — —
份有限公司
美国金禾有限责任
公司（JINHE USA — — — 30,603,970.00 —
LLC）
南京金之穗化工贸
— — — 5,000,000.00 —
易有限公司
181
来安县金弘新能源
— — — 20,000,000.00 —
科技有限公司
南京金禾益康生物
— — — 30,000,000.00 —
科技有限公司
安徽金轩科技有限
— — — 10,000,000.00 —
公司
小计 — — — 111,076,071.97 —
二、联营企业
来安县金晨包装有
— — — 2,494,768.62 —
限责任公司
小计 — — — 2,494,768.62 —
合计 — — — 113,570,840.59 —
①对子公司华尔泰长期股权投资减少 270,441,558.21 元，系 2017 年 5 月根据 2017 年第
二次临时股东大会决议以及公司与安徽尧诚投资集团有限公司（以下简称“尧诚投资”）、池州
市东泰科技有限公司（以下简称“东泰科技”）签订的《安徽金禾实业股份有限公司、安徽尧
诚投资集团有限公司、池州市东泰科技有限公司关于安徽华尔泰化工股份有限公司股权转
让协议》，公司将持有华尔泰 55%的股权转让给尧诚投资和东泰科技，股权转让价格合计
34,000 万元，其中尧诚投资受让 42.60%股权，股权转让价格为 26,332 万元，东泰科技受让
12.40%股权，股权转让价格为 7,668 万元。
②对子公司金弘新能源长期股权投资增加 10,000,000.00 元，系根据 2016 年 7 月第四届
182
董事会第十次会议审议通过的《关于设立全资子公司的议案》，2016 年 7 月公司在来安县设
立全资子公司金弘新能源，注册资本 2,000 万元，期初实缴出资 1,000 万元，本期实缴出资
1,000 万元。
③对子公司金轩科技长期股权投资增加 10,000,000.00 元，系根据 2017 年 4 月第四届董
事会第十九次会议审议通过的《关于设立全资子公司的议案》，2017 年 12 月公司在滁州市
定远县设立全资子公司金轩科技，注册资本 5,000 万元，本期实缴出资 1,000 万元。
4. 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,604,816,512.77 2,259,979,890.85 2,412,918,185.47 1,702,999,683.27
其他业务 98,477,931.21 85,905,775.92 36,581,208.37 31,973,448.23
合计 3,703,294,443.98 2,345,885,666.77 2,449,499,393.84 1,734,973,131.50
（1）主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
项目
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
基础化工 1,969,291,696.82 1,456,785,756.88 1,467,143,583.34 1,151,712,314.03
精细化工 1,635,524,815.95 803,194,133.97 910,129,588.53 516,573,722.20
贸易 — — 35,645,013.60 34,713,647.04
合计 3,604,816,512.77 2,259,979,890.85 2,412,918,185.47 1,702,999,683.27
183
（2）主营业务（分产品类别）
本期发生额 上期发生额
项目
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
食品添加剂 1,623,845,613.60 795,160,432.63 893,377,548.22 503,831,123.46
大宗化工原料 1,531,756,798.41 1,078,226,308.57 1,251,073,693.50 951,327,329.73
功能性化工中间
437,534,898.41 378,559,448.31 216,069,889.84 200,384,984.30
体原料
医药中间体 11,679,202.35 8,033,701.34 16,752,040.31 12,742,598.74
贸易 — — 35,645,013.60 34,713,647.04
合计 3,604,816,512.77 2,259,979,890.85 2,412,918,185.47 1,702,999,683.27
（3）主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
项目
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
内销 2,754,615,443.82 1,780,149,723.08 1,963,261,293.45 1,429,645,278.17
外销 850,201,068.95 479,830,167.77 449,656,892.02 273,354,405.10
合计 3,604,816,512.77 2,259,979,890.85 2,412,918,185.47 1,702,999,683.27
（4）公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
南京金之穗化工贸易有限公司 141,179,534.64 3.81
184
Fortway Chemicals Co., Limited 80,108,329.66 2.17
滁州金源化工有限责任公司 68,280,631.68 1.85
Prosweetz Ingredients Inc. 65,656,170.25 1.77
潍坊晨德化工有限公司 48,291,652.56 1.30
合计 403,516,318.79 10.90
5. 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
子公司分红收益 — 68,638,369.85
权益法核算的长期股权投资收益 1,086,816.78 -484,222.78
处置长期股权投资产生的投资收益 69,558,441.79 723,029.23
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
941,203.05 823,434.10
金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
4,634,071.50 11,408,680.13
益的金融资产取得的投资收益
理财产品投资收益 23,246,877.95 4,922,226.35
委托贷款利息收入 299,517.71 2,268,880.60
期权组合收益 1,646,137.32 516,997.54
投资交易手续费 — -300,000.00
掉期投资收益 -1,061,055.72
185
合计 100,352,010.38 88,517,395.02
十七、补充资料
1. 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 71,880,272.64
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一
17,317,293.70
标准定额或定量享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 25,983,640.06
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融负债产生的公允价值变动损益，以及
-5,434,308.34
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和可供出售金融资产
取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -797,650.30
其他符合非经常性损益定义的损益项目* -7,239,486.90
小计 101,709,760.86
减：所得税影响额 15,473,438.54
186
少数股东权益影响额 687,447.74
合计 85,548,874.58
注*：“其他符合非经常性损益定义的损益项目”系管理费用中列示的拆迁补偿费。
2. 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 35.88 1.81 1.81
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
32.88 1.66 1.66
的净利润
名称：安徽金禾实业股份有限公司
法定代表人：杨迎春 主管会计工作负责人：仰宗勇 会计机构负责人：罗道兵
日期：2018 年 2 月 26 日
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