安徽金禾实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
安徽金禾实业股份有限公司
2018 年半年度报告
2018-084
2018 年 08 月
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安徽金禾实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人杨迎春、主管会计工作负责人仰宗勇及会计机构负责人(会计主
管人员)罗道兵声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司半年度报告涉及未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资
者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理
解计划、预测与承诺之间的差异，请投资者注意投资风险。公司指定的信息披
露 媒 体 为 《 证 券 时 报 》、《 证 券 日 报 》、《 上 海 证 券 报 》 和 巨 潮 资 讯 网
（www.cninfo.com.cn），本公司所有信息均以上述媒体刊登的信息为准。
公司在本报告“第四节 经营情况讨论与分析 十、公司面临的风险和应对措
施”中做了相应的描述，敬请查阅。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ....................................................................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................... 5
第三节 公司业务概要 ....................................................................................................................... 8
第四节 经营情况讨论与分析 ......................................................................................................... 11
第五节 重要事项.............................................................................................................................. 22
第六节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................... 33
第七节 优先股相关情况 ................................................................................................................. 37
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ..................................................................................... 38
第九节 公司债相关情况 ................................................................................................................. 39
第十节 财务报告.............................................................................................................................. 43
第十一节 备查文件目录 ............................................................................................................... 151
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、金禾实业 指 安徽金禾实业股份有限公司
金瑞投资、金瑞集团、控股股东 指 安徽金瑞投资集团有限公司，本公司控股股东
华尔泰 指 安徽华尔泰化工股份有限公司，系原控股子公司
东瑞投资 指 安徽东瑞投资有限公司，系华尔泰子公司
金源化工 指 滁州金源化工有限责任公司，系子公司
南京金之穗 指 金之穗（南京）国际贸易有限公司，系子公司
香港金之穗 指 金之穗国际贸易（香港）有限公司，系南京金之穗子公司
美国金禾 指 美国金禾有限责任公司（Jinhe USA LLC），系子公司
金盛环保 指 滁州金盛环保科技有限公司，系子公司
金弘新能源 指 来安县金弘新能源科技有限公司，系子公司
可转债 指 可转换公司债券
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
公司法 指 《中华人民共和国公司法》
证券法 指 《中华人民共和国证券法》
公司股东大会 指 安徽金禾实业股份有限公司股东大会
公司董事会 指 安徽金禾实业股份有限公司董事会
《公司章程》 指 《安徽金禾实业股份有限公司章程》
不超过 指 小于或等于
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 金禾实业 股票代码 002597
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 安徽金禾实业股份有限公司
公司的中文简称（如有） 金禾实业
公司的外文名称（如有） ANHUI JINHE INDUSTRIAL CO., LTD.
公司的法定代表人 杨迎春
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 仰宗勇 刘洋
联系地址 安徽省滁州市来安县城东大街 127 号 安徽省滁州市来安县城东大街 127 号
电话 0550-5612755 0550-5682597
传真 0550-5602597 0550-5602597
电子信箱 yangzongyong@ajhchem.com liuyang@ajhchem.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2017 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2017 年年报。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
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□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 2,255,996,853.00 2,257,189,743.33 -0.05%
归属于上市公司股东的净利润（元） 542,862,726.62 484,306,463.80 12.09%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
513,144,707.92 409,825,639.38 25.21%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 345,980,439.77 318,411,013.22 8.66%
基本每股收益（元/股） 0.96 0.85 12.94%
稀释每股收益（元/股） 0.96 0.85 12.94%
加权平均净资产收益率 28.83% 18.40% 10.43%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 5,590,189,243.55 5,673,449,363.79 -1.47%
归属于上市公司股东的净资产（元） 3,652,812,099.12 3,448,705,286.62 5.92%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -572,439.07
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
2,770,728.33
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 27,210,232.38
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及 6,082,861.14
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
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得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,388,682.44
其他符合非经常性损益定义的损益项目 1,101,523.98
减：所得税影响额 5,486,205.62
合计 29,718,018.70 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
报告期内，公司从事的主要业务未发生变化，主要从事精细化工产品和基础化工产品的生产和销售，具体产品可分类为
食品添加剂、大宗化工产品、医药中间体、功能性化工品及中间体等。其中随着公司战略发展重心的调整，以及近年来食品
添加剂产能的建设和释放，公司食品添加剂产品的生产和销售比重迅速增加。
经过多年的发展，公司已形成了以煤炭、硫磺、醋酸等产品为主要原材料，纵向、横向延伸的一体化化工产品产业链，
搭建了较为完善的化工产业平台。在食品添加剂领域，公司是全球领先的麦芽酚、安赛蜜和三氯蔗糖生产商和销售商。在基
础化工领域，公司凭借产业链延伸优势、区位优势、技术优势等在华东地区占据了重要的市场地位。凭借着领先的核心技术
优势、先进的管理理念、过硬的产品质量、良好的品牌形象以及领跑行业的循环经济模式得到了长足的发展，公司效益显著
提升，已快速成长为食品添加剂细分行业中最具规模、最具竞争力的企业之一。
公司所生产的食品添加剂，包括甜味剂安赛蜜和三氯蔗糖，香料甲、乙基麦芽酚和甲基环戊烯醇酮等。其中，甜味剂产
品—安赛蜜和三氯蔗糖分别为第四代、第五代合成甜味剂，主要应用于食品、饮料、药品中，尤其在饮料领域应用广泛。截
止到本报告期末，公司甜味剂产品安赛蜜以及香料产品甲、乙基麦芽酚的产能、市场占有率均已处于全球领先地位；甜味剂
产品—三氯蔗糖生产技术及实际有效产能已位于国内前列。
大宗化工原料主要为液氨、双氧水、碳酸氢铵、三聚氰胺、甲醛、硫酸、硝酸、双乙烯酮等产品。部分基础化工产品在
华东区域甚至在全国范围内，产能及市场占有率均达到领先地位。
功能性化工品及中间体主要为新戊二醇、季戊四醇、双季戊四醇、二辛脂等产品，是化工行业中重要的功能性化工品或
中间体，可用于生产高档涂料、树脂、高级润滑剂、增塑剂、表面活性剂等产品，在医药行业也有所应用。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
截止到报告期末，公司无形资产余额为 9055.08 万元，较上年期末增长 52.66%，主
无形资产
要系报告期内公司购置了部分工业用地。
在建工程 截止到报告期末，公司在建工程余额为 7920.63 万元，较上年期末增长 86.27%，主
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要系报告期内新增部分在建工程和项目。
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1、技术优势
公司设有“省级认定企业技术中心”和博士后工作站，为公司技术改造，技术创新提供了保障。近年来公司不断加大科
技投入，加强人才队伍建设，公司引进和培养了一大批技术人员和熟练工人，形成了公司核心技术力量。同时为促进公司技
术提升，提高公司产品水平，公司与高校共同设立“化工工艺与核心技术研究开发中心”，形成了产、学、研一体化科技创
新体系。
在精细化工领域中的甲、乙基麦芽酚和安赛蜜生产技术领域，公司通过多年的理论探索和生产实践，研究开发了一系列
具有国际领先水平的核心技术。通过对工艺技术的不断开发和更新以及对新型设备的持续投资，公司近年来甲、乙基麦芽酚
和安赛蜜生产收率不断提升，均已处于国内最高水平，有效降低了产品的成本，提升了产品的品质、稳定性和生产过程中的
环境友好性。同时，公司利用自身在有机合成方面多年积累的化学工程技术和人才优势，迅速切入三氯蔗糖和医药中间体行
业，并在短时间达到行业领先的得率和成本水平。
在基础化工领域，公司将自主创新与技术交流学习相结合，展示了强大和快速的产品线拓展能力，努力实现产品的多元
化和产业化。
2、产业链延伸和循环经济优势
公司在以煤为原料，生产液氨、碳酸氢铵、尿素的工艺流程的传统合成氨行业基础上，持续拓展产品线，延伸产业链，
丰富了产品线和产业链，通过产业链的横向和纵向延伸，减少了大量的生产成本和运输成本，对冲了部分化工产品价格波动
的影响，实现了较低生产成本和较高的生产效率。同时得益于基础化工丰富的产品线，公司精细化工产品实现了成本优势。
公司自有发电装置产生的高压蒸汽和硫酸副产的高压蒸汽一并进入公司的高压管网，除供给部分使用高压蒸汽的车间
外，都用于发电；发电后的中压蒸汽，再进入中压管网，供生产使用；生产环节出来的低压蒸汽，经过有效的回收、升压，
再进入高压管网用于发电，实现了能源的最优化利用，有效降低了综合生产成本。安赛蜜的核心原材料三氧化硫和双乙烯酮
均由公司的硫酸和双乙烯酮生产线提供。除了自用以外，包括三氧化硫在内的硫酸系列产品均可以外售；双乙烯酮既可以外
售，也可以生产医药中间体双乙甲酯和双乙乙酯对外出售。此外，公司还以甲基麦芽酚为基础，向下游延伸生产医药中间体
PHC（吡啶盐），实现了能源的综合循环利用。
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3、基础化工和精细化工协同优势
公司同时拥有基础化工和精细化工两大类业务，具有发展的协同优势：
第一、降低公司生产成本。公司基础化工生产线拥有完整的热能、电力、循环水和污水处理等辅助生产系统，公司精细
化工产业能够充分利用公司的辅助生产系统，从而降低了生产成本。
第二、增强抗风险能力。强周期的基础化工产业与弱周期的食品添加剂产业，能够有效提高公司的抗风险能力。经济不
景气时，食品添加剂业务所受影响较小，可以弥补公司基础化工产品受到的影响，从而使公司总体盈利能力受影响较小；经
济景气时，基础化工的业绩弹性较大，利润大幅提升，使公司整体业绩大幅增长。
4、区位优势
公司位于安徽省滁州市来安县，距离南京仅有50公里，是行业中靠近长三角地区这一经济活跃地带的企业之一，相对于
分布在山东、山西、四川、湖北等国内主要基础化工生产企业，具有明显的区位优势。
5、产业规模优势
目前，公司甲、乙基麦芽酚、安赛蜜、三氯蔗糖在行业细分领域内已成为全球规模领先的生产企业。在华东区域内，公
司的基础化工产品也具有显著的规模优势。公司产业规模领先优势明显。公司在生产经营规模上的优势使公司能够充分降低
生产成本，提高原材料采购中的议价能力，增强公司抵御风险的能力，巩固和扩大市场影响力。
6、产品质量和客户优势
公司制定了严格的质量控制标准，产品质量和性能不断提高。目前，公司主要产品已通过了ISO14001:2004、
ISO9001:2008、OHSAS18001:2007等认证，食品添加剂系列产品已通过了ISO22000-2005、Kosher、Halal、FSSC-22000等认
证。公司凭借行业地位、领先技术、产品质量等优势拓展了一批优质客户。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
报告期内，国家持续深化供给侧改革工作，安全、环保巡查和复查工作已形成常态化，化工行业内细分行业及产品的产
能将逐步向行业龙头聚集，同时产业供需结构也发生了改变，大宗化学品产品价格波动仍然较大，但公司充分利用产业链一
体化、技术、规模和管理的综合优势，通过调节生产和产量结构，提升公司抗风险能力，同时公司加快了对食品添加剂和香
精香料新产品工艺研发和产能规划工作，寻找新的增长点，加快公司转型工作。
报告期内，公司实现营业收入22.56亿元，同比下降0.05%；实现归属于上市公司股东的净利润为5.43亿元，同比增长
12.09%。
因公司于2017年上半年出售了控股子公司华尔泰，其主要业务为大宗化学品的生产和销售，公司2017年度上半年合并利
润表中合并了华尔泰2017年1至5月份的业绩，因此本报告期营业收入构成与利润来源较上年同期有一定的变化。剔除2017
年上半年华尔泰影响后，公司营业收入同比增长24.78%，归属于上市公司股东的净利润同比增长18.66%，归属于上市公司股
东的扣除非经常性损益的净利润同比增长33.69%。
报告期内，大宗化学品实现营业收入8.86亿元，较上年同期下降20.85%，占营业收入比重为39.30%，主要为受到公司于
2017年上半年出售了华尔泰的影响，导致本报告期内大宗化学品营业收入较上年同期降幅较大；
报告期内，公司食品添加剂产品实现营业收入9.28亿元，较上年同期增长41.10%，占营业收入比重为41.15%，主要为报
告期内公司香料和甜味剂产品价格和销量较同期均有一定幅度的上涨。
报告期内，公司市场和应用研发部门完成了大量的市场开拓工作，对罐头、麻辣食品、槟榔、蜜饯等行业进行了深度调
研，在公司现有和储备产品的应用推广和产品推广方面，取得了一定的成效；同时，报告期内，完成了安赛蜜产品部分标准
制定的文件申报，正在等待国家部委的修改意见反馈；部分新型应用标准推广方面，已完成了动物试验工作，目前正在完善
实验结果报告，预计将于2018年下半年完成申报工作。这将有利于公司产品下游应用范围的扩大，拓展公司产品的使用空间。
报告期内，公司进行了包括香精香料、食品添加剂和新材料等数十项产品的市场、生产工艺等调研工作，并且完成了部
分产品的中试生产，为后续工业化生产做好了相关技术储备。公司将持续加大新产品和项目的调研力度，积极跟踪相市场信
息，同时加大研发中心实验室的建设和人才引进。报告期内，公司博士后工作站先后引进了中科院、清华大学等知名院校的
博士后，开展了多项基于现有产品的和生产流程的工艺优化的课题研究工作，并形成了多项科研成果，部分成果已应用到实
际的工业化生产过程中，提高了产品收率、降低安全风险、减少废弃物的产生，促进了公司技术创新发展。
报告期内，公司完成了两项高新技术环保处理装置的建设，进行了部分新型环保设备的实验，有效降低了公司目前污水
站处理负荷，进一步提升了公司环保处理能力，为后续环保工作奠定了基础。
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二、主营业务分析
概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 2,255,996,853.00 2,257,189,743.33 -0.05%
营业成本 1,476,586,658.87 1,561,920,320.66 -5.46%
因去年同期报表包含子
公司华尔泰销售运费，
销售费用 60,610,971.15 93,980,991.38 -35.51%
且基础化工运费占比较
大，精细化工占比较小。
公司加强技术研究开发
管理费用 81,684,186.72 55,774,793.07 46.45% 工作，研发费用与去年
同期增长较大。
因去年同期报表包含子
公司华尔泰的财务利息
费用支出，本期不包括，
财务费用 11,789,847.69 24,933,882.81 -52.72%
且受外币汇率影响，去
年同期为汇兑损失，今
年为汇兑收益
所得税费用 93,124,425.80 84,572,155.55 10.11%
公司加强技术研究开发
研发投入 44,767,766.44 9,741,357.94 359.56% 工作，研发费用与去年
同期增长较大。
经营活动产生的现金流
345,980,439.77 318,411,013.22 8.66%
量净额
投资活动产生的现金流
158,161,865.13 216,177,378.50 -26.84%
量净额
筹资活动产生的现金流
-439,512,209.22 -360,866,338.67 -21.79%
量净额
本报告期分红较去年同
现金及现金等价物净增 期多一亿左右，导致筹
62,987,432.36 163,935,261.56 -61.58%
加额 资活动现金流量金额减
少。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
√ 适用 □ 不适用
因公司于2017年上半年出售了控股子公司华尔泰，其主要业务为大宗化学品的生产和销售，公司2017年度上半年合并利
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润表中合并了华尔泰2017年1至5月份的业绩，因此本报告期营业收入构成与利润来源较上年同期有一定的变化，主要财务数
据和同比增减变动情况如下：
单位：万元
项目 本报告期 上年同期 同比增减 剔除华尔泰影响 剔除华尔泰影响
后的上期数据 后同比增减
营业收入 225,599.69 225,718.97 -0.05% 180,800.38 24.78%
营业成本 147,658.67 156,192.03 -5.46% 122,980.61 20.07%
销售费用 6,061.10 9,398.10 -35.51% 5,838.63 3.81%
管理费用 8,168.42 5,577.48 46.45% 3,835.35 112.98%
财务费用 1,178.98 2,493.39 -52.72% 1,719.53 -31.44%
净利润 54,286.27 50,625.94 7.23% 45,747.51 18.66%
归属于上市公司股东的净利润 54,286.27 48,430.65 12.09% 45,747.51 18.66%
归属于上市公司股东的扣除非经 51,314.47 40,982.56 25.21% 38,383.45 33.69%
常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 34,598.04 31,841.10 8.66% 21,771.24 58.92%
投资活动产生的现金流量净额 15,816.19 21,617.74 -26.84% 24,853.05 -36.36%
筹资活动产生的现金流量净额 -43,951.22 -36,086.63 -21.79% -29,213.40 -50.45%
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 2,255,996,853.00 100% 2,257,189,743.33 100% -0.05%
分行业
基础化工 1,096,665,029.92 48.61% 1,247,018,600.45 55.25% -12.06%
精细化工 931,237,097.24 41.28% 665,781,395.24 29.50% 39.87%
贸易 206,559,556.54 9.16% 288,934,966.48 12.80% -28.51%
房地产销售 0.00 0.00% 3,003,773.09 0.13% -100.00%
其他 21,535,169.30 0.95% 52,451,008.07 2.32% -58.94%
分产品
大宗化工原料 886,643,624.11 39.30% 1,120,268,010.26 49.63% -20.85%
食品添加剂 928,277,996.54 41.15% 657,883,816.81 29.15% 41.10%
功能性化工中间体 11.30%
210,021,405.81 9.31% 188,702,415.50 8.36%
原料
贸易 206,559,556.54 9.16% 226,983,141.17 10.06% -9.00%
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安徽金禾实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
电 14,907,125.03 0.66% 8,830,358.97 0.39% 68.82%
蒸汽 0.00 0.00% 20,925,508.85 0.93% -100.00%
医药中间体 2,959,100.70 0.13% 7,897,578.43 0.35% -62.53%
房地产 0.00 0.00% 3,003,773.09 0.13% -100.00%
其他业务 6,628,044.27 0.29% 22,695,140.25 1.01% -70.80%
分地区
内销 1,721,794,006.38 76.32% 1,937,804,051.82 85.85% -11.15%
外销 534,202,846.62 23.68% 319,385,691.51 14.15% 67.26%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
基础化工 1,096,665,029.92 729,681,792.31 33.46% -12.06% -22.25% 8.72%
精细化工 931,237,097.24 535,143,284.81 42.53% 39.87% 79.48% -12.68%
分产品
大宗化工原料 886,643,624.11 557,757,200.36 37.09% -20.85% -33.53% 12.00%
食品添加剂 928,277,996.54 533,671,715.36 42.51% 41.10% 82.28% -12.99%
分地区
内销 1,721,794,006.38 1,162,723,252.14 32.47% -11.15% -17.97% 5.61%
外销 534,202,846.62 313,863,406.73 41.25% 67.26% 117.14% -13.50%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司精细化工营业收入和营业成本分别比上年同期增加39.87%和79.48%，主要原因为本期内三氯蔗糖产能释
放，精细化工产品销量增加，同时整体精细化工产品原料产品价格涨幅较大；
报告期内，公司大宗化工原料产品营业收入和营业成本分别比上年同期下降20.85%和33.53%，主要原因为17年上半年公
司剥离了控股子公司华尔泰，本期内公司大宗化工原料产品销售规模降幅较大；
报告期内，公司食品添加剂产品营业收入和营业成本分别比上年同期增加41.10%和82.28%，主要原因为本期内三氯蔗糖
产能释放，食品添加剂产品销量增加，同时整体精细化工产品原料产品价格涨幅较大；
报告期内，公司外销产品营业收入和营业成本分别比上年同期增加67.26%和117.14%，主要原因为公司外销产品主要是
食品添加剂产品，外销量增幅较大。
14
安徽金禾实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
三、非主营业务分析
□ 适用 √ 不适用
四、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年同期末
占总资 占总资产比 比重增减 重大变动说明
金额 金额
产比例 例
货币资金 1,453,200,487.49 26.00% 1,403,716,761.24 24.74% 1.26%
应收账款 252,036,353.33 4.51% 152,001,367.84 2.68% 1.83%
存货 344,150,568.19 6.16% 312,127,902.14 5.50% 0.66%
长期股权投资 2,629,542.24 0.05% 2,494,768.62 0.04% 0.01%
固定资产 1,298,359,241.20 23.23% 1,333,080,247.41 23.50% -0.27%
在建工程 79,206,338.76 1.42% 42,523,148.18 0.75% 0.67%
短期借款 240,000,000.00 4.29% 388,194,120.00 6.84% -2.55%
长期借款 1,212,724.00 0.02% 1,819,088.00 0.03% -0.01%
2、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
单位：元
计入权益的累 本期计
本期公允价值
项目 期初数 计公允价值变 提的减 本期购买金额 本期出售金额 期末数
变动损益
动 值
金融资产
1.以公允价值
计量且其变动
计入当期损益
269,556,180.20 -606,680.20 2,949,500.00 0.00 2,387,561,392.40 2,422,461,392.40 204,049,500.00
的金融资产
（不含衍生金
融资产）
上述合计 269,556,180.20 -606,680.20 2,949,500.00 0.00 2,387,561,392.40 2,422,461,392.40 204,049,500.00
金融负债 6,941,308.00 825,250.00
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
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安徽金禾实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
3、截至报告期末的资产权利受限情况
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 77,551,872.01 银行承兑汇票保证金
货币资金 13,750,507.66 远期结售汇保证金
以收到的银行承兑汇票质押给银行开
应收票据 450,230,275.88
具银行承兑汇票（票据池业务）
合计 541,532,655.55
五、投资状况分析
1、总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
√ 适用 □ 不适用
单位：元
计入权益的
资产 本期公允价 报告期内购入金 报告期内售出金 累计投资收 资金
初始投资成本 累计公允价 期末金额
类别 值变动损益 额 额 益 来源
值变动
自有
基金 236,000,000.00 2,749,219.80 2,949,500.00 165,100,000.00 200,000,000.00 909,189.00 204,049,500.00 闲置
资金
自有
其他 30,000,000.00 -3,355,900.00 2,222,461,392.40 2,252,461,392.40 590,942.14 闲置
资金
合计 266,000,000.00 -606,680.20 2,949,500.00 2,387,561,392.40 2,452,461,392.40 1,500,131.14 204,049,500.00 --
5、证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
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公司报告期不存在证券投资。
6、衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
7、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 59,059.43
报告期投入募集资金总额 0
已累计投入募集资金总额 39,003
报告期内变更用途的募集资金总额 20,000
累计变更用途的募集资金总额 20,000
累计变更用途的募集资金总额比例 33.86%
募集资金总体使用情况说明
（一）实际募集资金金额、资金到位时间
经中国证券监督管理委员会证监许可[2017]991号文核准，公司于2017年11月向社会公开发行人民币可转换公司债券600万
张，每张面值为人民币100元，按面值发行，应募集资金总额为人民币60,000.00万元，根据有关规定扣除发行费用（不含
税）940.57万元（含税997.00万元）后，实际募集资金净额为59,059.43万元，实际进入募集资金专户的资金为59,003.00万
元（募集资金总额扣除发行费用含税金额）。该募集资金已于2017年11月到位。上述资金到位情况业经华普天健会计师事
务所（特殊普通合伙）会验字[2017]5242号《验资报告》验证。公司对募集资金采取了专户存储管理。
（二）以前年度资金使用情况
2017年度，公司累计使用募集资金39,003.00万元。其中：公司利用自筹资金对募集资金项目累计已投入40,323.90万元，募
集资金到位后，公司以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金39,003.00万元；直接投入募集资金项目0元，
扣除累计已使用募集资金后，募集资金余额为20,000.00万元，募集资金专用账户累计利息收入64.22万元，募集资金专户2017
年12月31日结存金额合计为20,064.22万元。
（三）募集资金使用及结余情况
2018年1-6月份，公司募集资金使用及结余情况为：2018年1-6月直接投入募集资金项目0万元，使用部分闲置募集资金进行
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安徽金禾实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
现金管理20,000万元。募集资金专户累计利息收入111.63万元，扣除银行手续费35.00元，募集资金专户2018年6月30日结存
金额合计为175.85万元。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否已 截至期末 项目达到 项目可行
募集资金 调整后投 截至期末 本报告期
承诺投资项目和超募 变更项 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发
承诺投资 资总额 累计投入 实现的效
资金投向 目(含部 投入金额 (3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变
总额 (1) 金额(2) 益
分变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
2017 年
1,500 吨/年三氯蔗糖
否 40,000 40,000 0 39,003 97.51% 05 月 31 2,548.33 是 否
项目
日
三氯蔗糖技改扩建项
是 20,000 20,000 0 0 否 否
目（变更后）
承诺投资项目小计 -- 60,000 60,000 0 39,003 -- -- 2,548.33 -- --
超募资金投向
无
归还银行贷款（如有） -- 0 0 0 0 0.00% -- -- -- --
补充流动资金（如有） -- 0 0 0 0 0.00% -- -- -- --
超募资金投向小计 -- 0 0 0 0 -- -- 0 -- --
合计 -- 60,000 60,000 0 39,003 -- -- 2,548.33 -- --
未达到计划进度或预
计收益的情况和原因 三氯蔗糖技改扩建项目的项目批复手续尚未办理完毕，故而尚未开始投建。
（分具体项目）
项目可行性发生重大
无
变化的情况说明
超募资金的金额、用 不适用
途及使用进展情况
不适用
募集资金投资项目实
施地点变更情况
不适用
募集资金投资项目实
施方式调整情况
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安徽金禾实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
适用
为了使公司的募投项目及早产生效益，在公开发行可转换公司债券募集资金前，公司利用自有
资金对年产1500吨三氯蔗糖项目进行了建设。截至2017年10月31日，公司以自有资金先行投入
募集资金投资项目先
40,323.90万元建设年产1500吨三氯蔗糖项目。该投入金额业经华普天健会计师事务所（特殊普通合
期投入及置换情况
伙）会专字[2017 ]5332号《关于安徽金禾实业股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目
的鉴证报告》鉴证。2017年12月13日，经公司第四届董事会第二十七次会议决议，公司以募集资金
置换上述预先投入的自有资金39,003.00万元。
用闲置募集资金暂时 不适用
补充流动资金情况
适用
项目实施出现募集资
年产1,500 吨三氯蔗糖项目实际结余募集资金526,045.25元，系该项目专用资金2017年底、2018
金结余的金额及原因
年3月底和2018年6月底累计结算的利息收入。
截至2018年6月30日止，公司利用闲置募集资金分别在浙商银行股份有限公司南京河西支行、合
尚未使用的募集资金
肥科技农村商业银行股份有限公司新站支行各购买了10,000.00万元结构性存款产品。募集资金专户
用途及去向
2018年6月30日结存金额合计为175.85万元。
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 无
情况
（3）募集资金变更项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
变更后项目 变更后的项
截至期末实 截至期末投 项目达到预
变更后的项 对应的原承 拟投入募集 本报告期实 本报告期实 是否达到预 目可行性是
际累计投入 资进度 定可使用状
目 诺项目 资金总额 际投入金额 现的效益 计效益 否发生重大
金额(2) (3)=(2)/(1) 态日期
(1) 变化
三氯蔗糖技 400 吨吡啶
20,000 0 0 0.00% 0否 否
改扩建项目 盐项目
合计 -- 20,000 0 0 -- -- 0 -- --
1、变更原因
（1）募投项目产品吡啶盐的主要原材料甲基麦芽酚产品价格以及建筑材料、设
施设备的价格目前处于高位状态，与2016年初项目可行性研究报告编制时的市场价格
有较大的差异。虽然吡啶盐产品价格也有所上涨，但根据公司进一步测算，“年产400
变更原因、决策程序及信息披露情况 吨吡啶盐项目”建设以及投产后，可能会超过公司原有预算，同时达不到公司预期效
说明(分具体项目) 益，失去目前市场机遇，为保持公司市场竞争地位，适应市场环境的变化，提升公司
业绩，公司拟将“年产400吨吡啶盐项目”变更为“三氯蔗糖技改扩建项目”，在原
年产1500吨三氯蔗糖项目的基础上，通过技改扩建的方式，将产能提升至年产3500吨。
同时，公司正在对吡啶盐生产工艺进行改进，期望进一步提高产品转化率和生产水平，
降低生产成本，待各项工艺参数和经济指标达到公司期望后，公司将以自有资金继续
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安徽金禾实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
投入“年产400吨吡啶盐项目”的建设。
（2）三氯蔗糖作为新一代甜味剂，同时具备甜度高、口味纯正、安全性相对较
高以及热量低，不会引起血糖波动等诸多优点，代表着未来甜味剂的发展方向，市场
发展空间广阔，公司2017年3月底建成年产1500吨三氯蔗糖项目，目前已处于满产状
态，产品市场需求旺盛，公司针对市场发生的变化，及时调整战略，提升产品对市场
的应变能力，同时，为提高公司募集资金的使用效率，尽早实现募集资金效益，拟将
“年产400吨吡啶盐项目”变更为“三氯蔗糖技改扩建项目”，提升三氯蔗糖产品产
能，符合公司发展战略规划，以及对三氯蔗糖产品生产发展的需要。
2、决策程序
经公司第四届董事会第三十一次会议、2018年第一次债券持有人会议和2018年第
二次临时股东大会审议通过了《关于变更部分可转换公司债券募集资金投资项目的议
案》，同意公司将原可转换公司债券募投项目之一“年产400吨吡啶盐项目”变更为
“三氯蔗糖技改扩建项目”，将公司年产1500吨三氯蔗糖项目产能提升至年产3500吨。
具体内容详见公司分别于2018年5月17日、2018年6月2日和2018年6月21日在《证券时
报》、《证券日报》、《上海证券报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上刊登
的相关公告。
未达到计划进度或预计收益的情况
无
和原因(分具体项目)
变更后的项目可行性发生重大变化
无
的情况说明
（4）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
详见公司于 2018 年 8 月 15 日在巨潮资
《关于 2018 年半年度募集资金存放与使
2018 年 08 月 15 日 讯网披露的《关于募集资金存放与使用
用情况的专项报告》
情况的专项报告》公告编号：2018-082）
8、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
20
安徽金禾实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
七、主要控股参股公司分析
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内无应当披露的重要控股参股公司信息。
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对 2018 年 1-9 月经营业绩的预计
2018 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2018 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
2.06% 至 15.06%
动幅度
2018 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
71,400 至 80,500
动区间（万元）
2017 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万
69,961.73
元）
公司部分产品价格和产能情况相较于 17 年同期略有上涨和提升。
注：2017 年 1-9 月归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为
业绩变动的原因说明 62,373.26 万元，预计 2018 年 1-9 月归属于上市公司股东的扣除非经常性损
益的净利润变动区间为 67,400.00 万元至 77,500.00 万元，变动幅度为 8.06%
至 24.25%。
十、公司面临的风险和应对措施
1、环保治理风险
公司属于化工生产企业，产品品种丰富，在生产过程中涉及到诸多环保问题。随着国家经济增长模式的转变和可持续发
展战略的全面实施，环境保护力度不断加强，环保政策日益完善，环境污染治理标准将会日趋严格，从而对化工生产企业提
出了更高的环保要求，行业内环保治理成本也会随之增加，公司面临着环保投入进一步增加的风险；同时公司若未能够及时
满足新环保标准和要求，可能会受到相关部门的处罚，会对公司业绩造成一定的影响。
公司高度重视环境保护工作，已建立了一整套环境保护和治理制度，近年来，公司通过大力发展循环经济和资源综合利
用，保证了“三废”的达标排放，取得了良好的经济效益和社会效益。公司持续做好环保工作，确保环保设施正常运行。
2、安全生产风险
公司生产所需部分原料、半成品为危险化学品，在生产、储存、运输等环节均存在发生危险化学品事故的风险。虽然公
司取得了相关产品的安全生产许可资质，配备了较完备的安全设施，制定了较为完善的事故预警、处理机制，整个生产过程
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安徽金禾实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
处于受控状态，发生安全事故的可能性很小，但不排除因设备及工艺不完善、物品保管及操作不当和自然灾害等原因而造成
意外安全事故的可能，从而影响生产经营的正常进行。
公司在安全生产方面，采取预防为主的方针，大力开展安全教育，并建立了完善的安全控制制度，主要包括《安全教育、
培训、考核管理制度》、《安全生产检查管理制度》、《隐患整改管理制度》、《安全生产奖惩管理制度》、《禁烟禁火管
理制度》、《防尘防毒安全管理制度》等。
公司严格执行上述制度，定期组织安全专项检查，隐患排查。对消防栓等消防设施，面具、滤毒罐、防化服等气防用具，
压力表、液位计、安全阀、防爆板等安全附件以及连锁和报警装置等，足额配备并定期检查。
3、宏观经济波动风险
公司主要从事精细化工产品和基础化工产品的生产和销售，产品主要应用于食品饮料、医药、农药、轻工、染料、农业、
环保等领域。其中基础化工产品在公司销售收入及利润贡献中占比较大，并且基础化工产品受宏观经济波动的影响较大，如
宏观经济出现滞涨甚至下滑，行业或其下游行业景气程度降低或产能严重过剩，则可能影响下游客户对公司基础化工产品的
需求，导致公司产品销售价格或销售数量的下滑，公司业绩将可能受到不利影响。
对于基础化工业务，公司原则上将不再新增现有基础化工产品产能，将以基础化工产品产业链搭建的循环经济、公共设
施完备的产业平台以及部分原材料供应来源，向下游精细化工业务延伸，进一步丰富产品线，努力成为在多个细分领域具有
龙头地位的综合性技术企业，避免宏观经济对公司业绩带来较大波动影响。
4、国际形势变化风险
公司的食品添加剂及部分功能性化工品及中间体产品出口海外，2017年度，公司出口至美国的产品占总出口收入约30%，
占总营业收入约6%。受近期美国政府发起贸易战的影响，公司出口至美国的部分化工产品被列入加征关税名录范围内，会对
公司的产品出口造成一定的影响。
面对突如其来的美国加征税收影响，公司及时做出反应，一方面积极和客户沟通，争取由客户，或由双方共同承担加税
带来的成本增加；另一方面，户若要替换供应商需要一个长期的认证过程，客户更换供应商不容易，新建产能以及重新认证
需要较长的时间，因此中短期内对公司影响较小；同时，公司积极拓宽销售渠道，增加非美部分的业务占比，升除美国市场
外的产品销售收入，分散风险，降低因贸易摩擦给公司业绩产生的不利影响。
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安徽金禾实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
详见公司于 2018 年
1 月 30 日在巨潮资
2018 年第一次临时 讯网披露的《2018
临时股东大会 46.93% 2018 年 01 月 29 日 2018 年 01 月 30 日
股东大会 年第一次临时股东
大会决议公告》（公
告编号：2018-017）
详见公司于 2018 年
3 月 24 日在巨潮资
讯网披露的《2017
2017 年度股东大会 年度股东大会 47.74% 2018 年 03 月 23 日 2018 年 03 月 24 日
年度股东大会决议
公告》（公告编号：
2018-031）
详见公司于 2018 年
6 月 21 日在巨潮资
2018 年第二次临时 讯网披露的《2018
临时股东大会 46.45% 2018 年 06 月 20 日 2018 年 06 月 21 日
股东大会 年第二次临时股东
大会决议公告》（公
告编号：2018-058）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超
期未履行完毕的承诺事项。
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安徽金禾实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、媒体质疑情况
√ 适用 □ 不适用
媒体质疑事项说明 披露日期 披露索引
有媒体刊登《金禾实业财务数据“矛盾重
重” 或涉嫌虚增业绩》的报道，质疑公司 详见公司于 2018 年 6 月 4 日在巨潮资
2017 年财务数据。公司已按照深圳证券 2018 年 06 月 04 日 讯网披露的《关于对深圳证券交易所关
交易所要求，对上述事项进行了回复及说 注函回复的公告》公告编号：2018-053）
明。
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
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安徽金禾实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
占同类 获批的 可获得
关联 关联交 是否超 关联交
关联交 关联关 关联交 关联交易 关联交 交易金 交易额 的同类 披露日 披露
交易 易金额 过获批 易结算
易方 系 易类型 定价原则 易价格 额的比 度（万 交易市 期 索引
内容 （万元） 额度 方式
例 元） 价
关于
预计
2018
年度
与日常 公司
菏泽市 经营相 日常
同受金 按市场 现汇、银 2018 年
华澳化 采购商 按市场价 关的交 关联
瑞投资 糠醛 价格确 701.55 13.94% 4,000 否 行承兑 02 月 28
工有限 品 格确定 易，市场 交易
控制 定 汇票 日
公司 价格有 的公
波动 告（公
告编
号：
2018-0
24）
与日常
来安县 子公司
经营相
金晨包 少数股 按市场 现汇、银 2018 年
采购商 包装 按市场价 关的交
装实业 东之全 价格确 823.46 34.57% 3,000 否 行承兑 02 月 28 同上
品 袋 格确定 易，市场
有限公 资子公 定 汇票 日
价格有
司 司
波动
与日常
滁州金
同受金 按市场 现汇、银 经营相 2018 年
瑞水泥 采购商 水泥、 按市场价
瑞投资 价格确 418.78 72.60% 1,500 否 行承兑 关的交 02 月 28 同上
有限公 品 石粉 格确定
控制 定 汇票 易，市场 日
司
价格有
25
安徽金禾实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
波动
与日常
滁州金 经营相
同受金 按市场 现汇、银 2018 年
瑞水泥 出售商 炉渣 按市场价 关的交
瑞投资 价格确 39.63 54.27% 200 否 行承兑 02 月 28 同上
有限公 品 灰 格确定 易，市场
控制 定 汇票 日
司 价格有
波动
合计 -- -- 1,983.42 -- 8,700 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 无
按类别对本期将发生的日常关联
交易进行总金额预计的，在报告 无
期内的实际履行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较
无
大的原因（如适用）
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
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安徽金禾实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
（1）担保情况
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度相
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 关公告披露 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
日期
2013 年 02 月 22 连带责任保
华尔泰 9,800 0 5年 是 否
日 证
2012 年 12 月 20 连带责任保
华尔泰 5,000 0 8年 是 否
日 证
报告期内审批的对外担保额度 报告期内对外担保实际发生
0 0
合计（A1） 额合计（A2）
报告期末已审批的对外担保额 报告期末实际对外担保余额
0 0
度合计（A3） 合计（A4）
公司对子公司的担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
金之穗（南京）国 2018 年 05
5,000 0 质押 1年 否 否
际贸易有限公司 月 17 日
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
5,000 0
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
5,000 0
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
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安徽金禾实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
5,000 0
（A1+B1+C1） 计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
5,000 0
计（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 0.00%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债
0
务担保余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0
上述三项担保金额合计（D+E+F） 0
采用复合方式担保的具体情况说明
（2）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
是
主要污染物
公司或子公 排放口分布 执行的污染 核定的排放 超标排放情
及特征污染 排放方式 排放口数量 排放浓度 排放总量
司名称 情况 物排放标准 总量 况
物的名称
《火电厂大
废气：颗粒 130 锅炉和 气污染物排 16,744.61 45,320 KG/
金禾实业 连续 2 30 mg/m3 无
物 75 吨锅炉 放标准》 KG 年
（GB13213
28
安徽金禾实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
－2013）
《火电厂大
气污染物排
废气：二氧 130 锅炉和 35,484.83 264,400
金禾实业 连续 2 200 mg/m3 放标准》 无
化硫 75 吨锅炉 KG KG/年
（GB13213
－2013）
《火电厂大
气污染物排
废气：氮氧 130 锅炉和 84,212.36 264,400
金禾实业 连续 2 200 mg/m3 放标准》 无
化物 75 吨锅炉 KG KG/年
（GB13213
－2013）
《硫酸工业
污染物排放
废气：二氧 硫酸工业尾
金禾实业 连续 1 400 mg/m3 标准》 18,513.4 无 无
化硫 气排放口
（GB26132
－2010）
合成氨工业
水污染物排
废水：化学
金禾实业 连续 1 废水排口 / 放标准》 63.977 / 无
需氧量
（GB13458
-2001）
合成氨工业
水污染物排
金禾实业 废水：氨氮 连续 1 废水排口 / 放标准》 5.405 / 无
（GB13458
-2001）
《工业企业
厂界环境噪
声排放标
金禾实业 噪声 连续 / / / / / 无
准》
（GB12348
－2008）
防治污染设施的建设和运行情况
公司高度重视环境保护工作，已建立了一整套环境保护和治理制度，公司通过大力发展循环经济和资源的综合利用，保
证了三废的达标排放。公司保持着稳定的环保投入，持续对三废处理装置进行升级改造和项目的建设，同时，持续对生产工
艺流程的优化和对废弃物的回收利用，减少三废的排放。各项环保设施正常稳定运行，且处理效果良好。
公司废水按照“雨污分流、高低分开，统一处理，达标排放”的原则进行处理。目前公司拥有三套废水处理设施，处理
能力分别是两套3000吨/日，一套2400吨/日，位于公司A、B、C三个厂区，污水处理设施采用前工段物化处理，后工段厌氧+
好氧技术，设计进水指标化学需氧量20万mg/L，氨氮10万mg/L，能完全处理公司生产工艺中产生的废水，保证了公司废水处
29
安徽金禾实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
理的有效性，确保不对环境造成影响。废水排口安装有废水在线监测设备，对化学需氧量、氨氮、流量进行监测，监测设备
和安徽省环保厅监控平台联网。经过处理的废水在达到合成氨工业水污染物排放标准》（GB13458-2001）排入城市污水处理
厂进行处理。
报告期内，公司每个月都委托安徽基越环境监测公司开展自行监测，监测结果上报环保部网站，至今公司废水未发生超
标排放的行为，废水处理结果经检测均符合要求。
目前公司拥有20多套废气处理装置，其中2017年度完成了硫酸尾气采用双氧水脱硫和三聚氰胺熔岩炉尾气除尘装置的改
造，进一步提高了公司废气处理的能力，确保不对环境造成影响。
报告期内，每个季度委托安徽基越环境监测公司对公司锅炉排口和厂区周边无组织废气进行检测，上半年和下半年各委
托安徽基越环境监测公司对全公司所有有组织废气排口进行了检测，公司废气处理均达到排放标准。
公司固体废弃物主要为双乙甲酯、丙酮、甲乙基麦芽酚、AK糖、三氯蔗糖等项目所生产的危险废弃物。为了公司下步发
展，合理处理危险废弃物，公司2016新建年处理量9000吨的固体废弃物处理及综合利用项目，于2017年3月底正式投入运行，
并于2017年9月完成了9000吨焚烧炉项目环境竣工验收监测，并取得了该项目的环境竣工验收批复。目前该装置运行稳定，
对公司所产生的固体废弃物进行焚烧处理，该装置采用国际最先进的回转窑焚烧技术，经过高温焚烧、脱硫、除尘、洗涤等
工艺，对废弃物进行减害或无害化处理，处理后的残渣和未焚烧的固体废弃物均交由有资质的单位进行处置。
建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
无
突发环境事件应急预案
公司按照标准规范完成了《突发环境事件应急预案》的编制，于2017年8月通过了滁州市环保局组织的专家评审，并完
成了备案工作。
环境自行监测方案
公司按照相关法律法规以及公司环境影响评价报告书中的环境管理的要求编制了《环境自行监测方案》，并与安徽基越
环境检测有限公司签订了《环境检测技术服务合同》，委托其按照环保行政管理的要求，对公司外排的废水、废气、噪声进
行第三方检测，并提供检测报告。
公司与无锡大禹科技有限公司签订了《滁州市大气污染源自动监控设备运营维护三方合同》和《滁州市水污染源自动监
控设备运营维护三方合同》，委托其对公司在线设施进行日常维护保养。
公司主要废气、废水污染物、烟气（尘）排放采取在线监测系统监测，能够全天连续监测；当自动监控设备处于检修或
异常运行情况下，委托来安县环境监测站对污染物进行手工监测；厂界噪声、汞及其化合物以及林格曼每季度监测一次，委
托安徽基越环境检测有限公司检测；废水自行监测项目委托安徽基越环境检测有限公司按照规定监测，每月一次。
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安徽金禾实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
公司制定了《烟气排放连续自动监控系统日常操作规程》、《烟气在线监测系统操作岗位责任》、《设备故障预防与处
置制度》、《烟气校准、校验制度》等相关管理制度，并张贴在自动监控站房内，金禾实业及无锡大禹科技有限公司均建立
自动监控设备运行维护记录台账，加强设备日常运行管理维护，确保自动监控数据科学、准确。
噪声测量仪器使用Ⅱ型分析仪。测量方法及环境气象条件的选择按照国家有关技术规范执行。仪器使用前、后均经A声
级校准器校验，误差控制在±0.5分贝以内。
委托监测项目由滁州市环境监察支队进行质量控制。
其他应当公开的环境信息
无
其他环保相关信息
无
2、履行精准扶贫社会责任情况
（1）精准扶贫规划
报告期内，公司为全面贯彻《国务院关于印发“十三五”脱贫攻坚规划的通知》精神，认真落实《中国证监会关于发挥
资本市场作用服务国家脱贫攻坚战略的意见》,结合自身生产经营等实际情况,积极参与扶贫行动。目前，公司已与来安县扶
贫办积极协调，通过调研摸底,希望从产业帮扶、就业帮扶、公益帮扶等几方面,实施精准扶贫规划，建立结对帮扶关系,争
取使贫困对象如期实现早日脱贫,促进共同富裕,为打赢脱贫攻坚战做出积极贡献。
（2）半年度精准扶贫概要
目前，公司已与来安县扶贫办积极协调，通过调研摸底,希望从产业帮扶、就业帮扶、公益帮扶等几方面,实施精准扶贫
规划，报告期内，公司暂未实施精准扶贫工作。
（3）后续精准扶贫计划
下半年，公司将在上级有关部门和当地政府部门的指引下，结合公司自身生产经营情况，根据本地脱贫攻坚整体规划,
因地制宜，采取最优的帮扶措施,尽快使贫困对象实现早日脱贫。同时，公司已开展了贫困大学生家访工作，预计在三季度
完成20至30名贫困大学生资助工作。
十六、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
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安徽金禾实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十七、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用
-
32
安徽金禾实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
转股
一、有限售条件股份 4,725,566 0.84% -7,497 -7,497 4,718,069 0.84%
3、其他内资持股 4,725,566 0.84% -7,497 -7,497 4,718,069 0.84%
境内自然人持股 4,725,566 0.84% -7,497 -7,497 4,718,069 0.84%
二、无限售条件股份 559,510,620 99.16% 7,497 7,497 559,518,117 99.16%
1、人民币普通股 559,510,620 99.16% 7,497 7,497 559,518,117 99.16%
三、股份总数 564,236,186 100.00% 0 0 564,236,186 100.00%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
根据深圳证券交易所《关于进一步规范中小企业板上市公司董事、监事和高级管理人员买卖本公司股票行为的通知》和
《中小企业板上市公司规范运作指引》，公司董事、监事和高级管理人员所持股份按25%计算其本年度可转让股份法定额度。
董事、监事和高级管理人员新增的无限售条件股份，按75%自动锁定。离职董事、监事和高级管理人员所持股份按有关规定
予以锁定和解锁。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
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本期解除限售股 本期增加限售股
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
数 数
李恩平 193,188 7,500 0 185,688 高管锁定股 按规定执行
孙涛 226,850 1 226,851 高管锁定股 按规定执行
陶长文 226,850 1 226,851 高管锁定股 按规定执行
夏家信 226,850 1 226,851 高管锁定股 按规定执行
合计 873,738 7,500 3 866,241 -- --
3、证券发行与上市情况
无
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 36,528 0
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
报告期末持 持有有限售 持有无限售 质押或冻结情况
持股比 报告期内增
股东名称 股东性质 有的普通股 条件的普通 条件的普通
例 减变动情况 股份状态 数量
数量 股数量 股数量
安徽金瑞投资
境内非国有法人 44.25% 249,687,195 0 0 249,687,195 质押 106,100,000
集团有限公司
香港中央结算
其他 4.22% 23,802,958 22,678,045 0 23,802,958
有限公司
中国建设银行
股份有限公司
－华安幸福生 其他 1.47% 8,296,135 8,296,135 0 8,296,135
活混合型证券
投资基金
UBS AG 境外法人 1.01% 5,691,584 4,769,377 0 5,691,584
程立祥 境内自然人 0.89% 5,005,518 2,333,518 0 5,005,518
何新海 境内自然人 0.83% 4,695,976 4,695,976 0 4,695,976
中国工商银行
股份有限公司
－华安逆向策 其他 0.77% 4,369,087 4,369,087 0 4,369,087
略混合型证券
投资基金
杨迎春 境内自然人 0.68% 3,816,050 0 2,862,037 954,013
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陈仕春 境内自然人 0.61% 3,425,644 3,425,644 0 3,425,644
张世居 境内自然人 0.61% 3,418,682 3,418,682 0 3,418,682
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名普通股股东的情况 无
（如有）（参见注 3）
上述股东关联关系或一致行动的 杨迎春先生是控股股东安徽金瑞投资集团有限公司及本公司董事长，是公司实际控制人
说明 之一。公司未知上述其他股东是否存在关联关系或一致行动人的情况。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
安徽金瑞投资集团有限公司 249,687,195 人民币普通股 249,687,195
香港中央结算有限公司 23,802,958 人民币普通股 23,802,958
中国建设银行股份有限公司－华
8,296,135 人民币普通股 8,296,135
安幸福生活混合型证券投资基金
UBS AG 5,691,584 人民币普通股 5,691,584
程立祥 5,005,518 人民币普通股 5,005,518
何新海 4,695,976 人民币普通股 4,695,976
中国工商银行股份有限公司－华
4,369,087 人民币普通股 4,369,087
安逆向策略混合型证券投资基金
陈仕春 3,425,644 人民币普通股 3,425,644
张世居 3,418,682 人民币普通股 3,418,682
华夏银行股份有限公司－德盛精
3,300,000 人民币普通股 3,300,000
选股票证券投资基金
前 10 名无限售条件普通股股东之
间，以及前 10 名无限售条件普通 杨迎春先生是控股股东安徽金瑞投资集团有限公司及本公司董事长，是公司实际控制人
股股东和前 10 名普通股股东之间 之一。公司未知上述其他股东是否存在关联关系或一致行动人的情况。
关联关系或一致行动的说明
前 10 名普通股股东参与融资融券
业务股东情况说明（如有）（参见 股东程立祥先生通过投资者信用证券账户持有公司股票 5,005,518 股。
注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
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公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2017 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2017 年年报。
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第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
是
一、公司债券基本信息
债券余额
债券名称 债券简称 债券代码 发行日 到期日 利率 还本付息方式
（万元）
（1）债券利率：本次发行的可转换公司债券
票面利率:第一年 0.3%、第二年 0.5%、第三年
1.0%、第四年 1.3%、第五年 1.5%、第六年 1.8%。
（2）年利息计算：年利息指可转债持有人按
持有的可转债票面总金额自可转债发行首日
起每满一年可享受的当期利息。（3）付息方式：
①本次可转债采用每年付息一次的付息方式，
计息起始日为可转债发行首日。可转债持有人
所获得利息收入的应付税项由可转债持有人
安徽金禾实业
负担。②付息日：每年的付息日为本次可转债
股份有限公司 2017 年 11 2023 年 11
金禾转债 128017 60,000 0.30% 发行首日起每满一年的当日。如该日为法定节
可转换公司债 月 01 日 月 01 日
假日或休息日，则顺延至下一个工作日，顺延
券
期间不另付息。每相邻的两个付息日之间为一
个计息年度。转股年度有关利息和股利的归属
等事项，由公司董事会根据相关法律法规及深
圳证券交易所的规定确定。③付息债权登记
日：每年的付息债权登记日为每年付息日的前
一交易日，公司将在每年付息日之后的五个交
易日内支付当年利息。在付息债权登记日前
（包括付息债权登记日）转换成股票的可转债
不享受当年度及以后计息年度利息。
公司债券上市或转让的
深圳证券交易所
交易场所
投资者适当性安排 不适用
报告期内公司债券的付
无
息兑付情况
公司债券附发行人或投
资者选择权条款、可交换
条款等特殊条款的，报告 不适用
期内相关条款的执行情
况（如适用）
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二、债券受托管理人和资信评级机构信息
债券受托管理人：
上海市浦东新
华林证券股份 区银城中路
名称 办公地址 联系人 张浩淼 联系人电话 021-20281102
有限公司 448 号太平金
融大厦
报告期内对公司债券进行跟踪评级的资信评级机构：
名称 联合信用评级有限公司 办公地址 北京市朝阳区建外大街 2 号 PICC 大厦 12 层
报告期内公司聘请的债券受托管理人、
资信评级机构发生变更的，变更的原因、
不适用
履行的程序、对投资者利益的影响等（如
适用）
三、公司债券募集资金使用情况
公司债券募集资金使用情况及履行的程 参见本报告第四节"经营情况讨论与分析"之"五、投资状况分析"募资资金使用情
序 况"相关部分。
期末余额（万元） 175.85
参见本报告第四节"经营情况讨论与分析"之"五、投资状况分析"募资资金使用情
募集资金专项账户运作情况
况"相关部分。
募集资金使用是否与募集说明书承诺的
是
用途、使用计划及其他约定一致
四、公司债券信息评级情况
报告期内，联合信用评级有限公司出具了跟踪评级报告，公司主体长期信用等级为AA，评级展望为“稳定”，公司公开
发行的“金禾转债”的债券信用等级为AA。具体内容详见公司于2018年4月27日在巨潮资讯网上刊登的《可转换公司债券2018
年跟踪评级报告》。
五、公司债券增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施
1、公司债券增信机制：无担保、无其他增信措施。
2、偿债计划：每年的付息日为本次发行的可转债发行首日（即2017年11月1日）起每满一年的当日。如该日为法定节假
日或休息日，则顺延至下一个工作日，顺延期间不另付息。每相邻的两个付息日之间为一个计息年度。每年的付息债权登记
日为每年付息日的前一交易日，公司将在每年付息日之后的5个交易日内支付当年利息。在付息债权登记日前（包括付息债
权登记日）申请转换成公司股票的可转换公司债券，公司不再向其持有人支付本计息年度及以后计息年度的利息。
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安徽金禾实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
六、报告期内债券持有人会议的召开情况
鉴于公司第四届董事会第三十一次会议审议通过了《关于变更部分可转换公司债券募集资金投资项目的议案》,根据《安
徽金禾实业股份有限公司公开发行可转换公司债券募集说明书》中债券持有人会议相关事项的内容：拟变更可转换公司债券
募集说明书的约定，应召开债券持有人会议。
2018年6月1日，公司在综合楼会议室召开了2018年第一次债券持有人会议，会议审议通过了《关于变更部分可转换公司
债券募集资金投资项目的议案》。
七、报告期内债券受托管理人履行职责的情况
报告期内，华林证券股份有限公司作为金禾转债受托管理人，积极履行相关职责：1、募集资金到账后，及时与公司、
募集资金专户银行签订《募集资金三方监管协议》，持续监督公司的募集资金使用情况；2、对公司关于使用募集资金置换
预先投入募投项目自筹资金出具核查意见；3、持续关注公司的资信状况，重点核查是否出现可能影响债券持有人重大权益
的事项；4、积极督促公司按《募集说明书》的约定履行信息披露义务等。
八、截至报告期末和上年末（或报告期和上年相同期间）公司的主要会计数据和财务指标
单位：万元
项目 本报告期末 上年末 本报告期末比上年末增减
流动比率 266.66% 226.28% 40.38%
资产负债率 34.66% 39.21% -4.55%
速动比率 243.13% 208.59% 34.54%
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
EBITDA 利息保障倍数 36.24 45.89 -21.03%
贷款偿还率 100.00% 100.00% 0.00%
利息偿付率 100.00% 100.00% 0.00%
上述会计数据和财务指标同比变动超过 30%的主要原因
√ 适用 □ 不适用
本报告期末，公司流动比率和速动比率较分别较上年末增加40.38%和34.54%，主要原因为本报告期末流动负债较上年末
降幅达到17.09%所致。
九、公司逾期未偿还债项
□ 适用 √ 不适用
公司不存在逾期未偿还债项。
41
安徽金禾实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
十、报告期内对其他债券和债务融资工具的付息兑付情况
报告期内，公司未发行其他债券和债务融资工具。
十一、报告期内获得的银行授信情况、使用情况以及偿还银行贷款的情况
公司资信状况良好，与多家银行有业务往来，信誉度较高，截止到本报告期末，公司已从多家商业银行获得授信总额约
15.14亿元，实际使用余额为2.4亿元，报告期内，公司均按时偿还银行贷款本息，无展期、减免的情况。
十二、报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况
报告期内，公司严格执行债券募集说明书中的相关约定。
经公司第四届董事会第三十一次会议审议通过了《关于变更部分可转换公司债券募集资金投资项目的议案》，按照募集
说明书的相关约定，公司召开了2018年第一次债券持有人会议，审议通过了上述事项，并提交公司2018年第二次临时股东大
会审议并通过。
同时根据债券募集说明书的约定，公司“金禾转债”附加回售条件生效，公司分别于2018年6月27日、2018年7月3日以
及2018年7月6日刊登了金禾转债回售的提示性公告，2018年7月14日披露了《关于金禾转债回售结果的公告》。
十三、报告期内发生的重大事项
报告期内，无重大事项发生。
十四、公司债券是否存在保证人
□ 是 √ 否
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安徽金禾实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：安徽金禾实业股份有限公司
2018 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1,453,200,487.49 1,403,716,761.24
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
204,049,500.00 269,556,180.20
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 811,870,746.52 745,587,652.70
应收账款 252,036,353.33 152,001,367.84
预付款项 113,069,583.03 91,130,855.12
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 10,665,192.09 1,954,126.20
应收股利
其他应收款 4,229,807.19 2,201,016.86
买入返售金融资产
存货 344,150,568.19 312,127,902.14
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安徽金禾实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 706,598,989.70 1,013,014,635.17
流动资产合计 3,899,871,227.54 3,991,290,497.47
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 100,900,000.00 143,746,210.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 2,629,542.24 2,494,768.62
投资性房地产
固定资产 1,298,359,241.20 1,333,080,247.41
在建工程 79,206,338.76 42,523,148.18
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 90,550,800.81 59,316,919.68
开发支出
商誉
长期待摊费用 33,008,366.20 34,737,088.17
递延所得税资产 8,547,828.42 9,750,657.80
其他非流动资产 77,115,898.38 56,509,826.46
非流动资产合计 1,690,318,016.01 1,682,158,866.32
资产总计 5,590,189,243.55 5,673,449,363.79
流动负债：
短期借款 240,000,000.00 388,194,120.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
825,250.00 6,941,308.00
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 637,558,522.78 560,567,096.78
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安徽金禾实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
应付账款 310,617,700.39 409,173,284.70
预收款项 37,355,510.84 29,918,772.97
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 66,660,954.12 99,220,053.10
应交税费 116,880,580.80 162,635,857.12
应付利息 1,480,668.49 1,024,643.55
应付股利
其他应付款 6,216,227.02 46,878,597.24
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 606,364.00 606,364.00
其他流动负债 44,290,011.83 58,700,637.03
流动负债合计 1,462,491,790.27 1,763,860,734.49
非流动负债：
长期借款 1,212,724.00 1,819,088.00
应付债券 454,046,317.37 440,355,350.59
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 18,175,477.06 18,175,477.06
递延所得税负债 1,450,835.73 533,427.03
其他非流动负债
非流动负债合计 474,885,354.16 460,883,342.68
负债合计 1,937,377,144.43 2,224,744,077.17
所有者权益：
股本 564,236,186.00 564,236,186.00
其他权益工具 154,802,644.62 154,802,644.62
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安徽金禾实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
其中：优先股
永续债
资本公积 505,446,409.79 505,446,409.79
减：库存股
其他综合收益 2,428,894.78 2,000,774.02
专项储备 41,633,091.78 42,275,415.06
盈余公积 271,041,272.33 271,041,272.33
一般风险准备
未分配利润 2,113,223,599.82 1,908,902,584.80
归属于母公司所有者权益合计 3,652,812,099.12 3,448,705,286.62
少数股东权益
所有者权益合计 3,652,812,099.12 3,448,705,286.62
负债和所有者权益总计 5,590,189,243.55 5,673,449,363.79
法定代表人：杨迎春 主管会计工作负责人：仰宗勇 会计机构负责人：罗道兵
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1,393,131,450.23 1,345,005,521.99
以公允价值计量且其变动计入当
204,049,500.00 269,556,180.20
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 791,338,281.43 804,834,583.39
应收账款 252,547,983.90 140,192,519.74
预付款项 74,164,856.18 65,453,020.05
应收利息 10,665,192.09 1,954,126.20
应收股利
其他应收款 330,037,328.24 240,670,430.60
存货 320,946,281.34 290,357,871.13
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 620,761,573.62 905,063,330.99
流动资产合计 3,997,642,447.03 4,063,087,584.29
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安徽金禾实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
非流动资产：
可供出售金融资产 100,900,000.00 143,746,210.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 153,705,614.21 113,570,840.59
投资性房地产
固定资产 1,065,723,266.89 1,113,466,885.61
在建工程 72,128,677.64 42,289,645.56
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 63,056,064.03 58,015,391.92
开发支出
商誉
长期待摊费用 25,031,699.65 26,590,421.58
递延所得税资产 11,464,886.49 11,804,175.69
其他非流动资产 57,231,384.72 55,850,873.63
非流动资产合计 1,549,241,593.63 1,565,334,444.58
资产总计 5,546,884,040.66 5,628,422,028.87
流动负债：
短期借款 240,000,000.00 388,194,120.00
以公允价值计量且其变动计入当
825,250.00 6,941,308.00
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 641,681,788.48 560,567,096.78
应付账款 333,739,793.78 389,399,303.85
预收款项 36,517,308.61 27,797,155.69
应付职工薪酬 63,705,329.65 96,707,525.48
应交税费 115,144,041.99 160,905,051.26
应付利息 1,480,668.49 1,024,643.55
应付股利
其他应付款 5,877,923.86 61,207,276.36
持有待售的负债
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安徽金禾实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
一年内到期的非流动负债 606,364.00 606,364.00
其他流动负债 43,338,499.34 57,809,818.83
流动负债合计 1,482,916,968.20 1,751,159,663.80
非流动负债：
长期借款 1,212,724.00 1,819,088.00
应付债券 454,046,317.37 440,355,350.59
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 18,175,477.06 18,175,477.06
递延所得税负债 1,450,835.73 533,427.03
其他非流动负债
非流动负债合计 474,885,354.16 460,883,342.68
负债合计 1,957,802,322.36 2,212,043,006.48
所有者权益：
股本 564,236,186.00 564,236,186.00
其他权益工具 154,802,644.62 154,802,644.62
其中：优先股
永续债
资本公积 512,149,260.93 512,149,260.93
减：库存股
其他综合收益
专项储备 33,273,784.41 33,916,107.69
盈余公积 271,041,272.33 271,041,272.33
未分配利润 2,053,578,570.01 1,880,233,550.82
所有者权益合计 3,589,081,718.30 3,416,379,022.39
负债和所有者权益总计 5,546,884,040.66 5,628,422,028.87
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
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安徽金禾实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
一、营业总收入 2,255,996,853.00 2,257,189,743.33
其中：营业收入 2,255,996,853.00 2,257,189,743.33
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,654,247,174.54 1,756,685,182.73
其中：营业成本 1,476,586,658.87 1,561,920,320.66
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 18,154,543.34 15,293,526.22
销售费用 60,610,971.15 93,980,991.38
管理费用 81,684,186.72 55,774,793.07
财务费用 11,789,847.69 24,933,882.81
资产减值损失 5,420,966.77 4,781,668.58
加：公允价值变动收益（损失以
5,509,377.80 -5,734,502.19
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
27,918,489.34 92,814,030.94
列）
其中：对联营企业和合营企业
134,773.62 668,037.38
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填
列）
其他收益 2,770,728.33 5,799,875.97
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 637,948,273.93 593,383,965.32
加：营业外收入 666,917.56 870,312.86
减：营业外支出 2,628,039.07 3,422,734.66
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 635,987,152.42 590,831,543.52
减：所得税费用 93,124,425.80 84,572,155.55
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 542,862,726.62 506,259,387.97
49
安徽金禾实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（一）持续经营净利润（净亏损以
542,862,726.62 506,259,387.97
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
归属于母公司所有者的净利润 542,862,726.62 484,306,463.80
少数股东损益 21,952,924.17
六、其他综合收益的税后净额 428,120.76 -821,307.30
归属母公司所有者的其他综合收益
428,120.76 -821,307.30
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
428,120.76 -821,307.30
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额 428,120.76 -821,307.30
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 543,290,847.38 505,438,080.67
归属于母公司所有者的综合收益
543,290,847.38 483,485,156.50
总额
归属于少数股东的综合收益总额 21,952,924.17
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.96 0.85
（二）稀释每股收益 0.96 0.85
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安徽金禾实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：杨迎春 主管会计工作负责人：仰宗勇 会计机构负责人：罗道兵
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 2,167,742,954.54 1,572,526,766.00
减：营业成本 1,422,411,175.81 1,005,094,028.60
税金及附加 17,933,863.55 10,330,137.47
销售费用 56,851,940.00 54,421,902.16
管理费用 78,113,824.79 37,566,886.40
财务费用 11,904,622.95 17,659,837.56
资产减值损失 10,602,949.57 7,404,407.25
加：公允价值变动收益（损失以
5,509,377.80 -5,734,502.19
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
25,862,769.61 88,547,712.08
列）
其中：对联营企业和合营企
134,773.62 668,037.38
业的投资收益
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
其他收益 2,770,728.33 3,090,378.28
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 604,067,453.61 525,953,154.73
加：营业外收入 666,917.56 427,590.55
减：营业外支出 2,628,039.07 1,427,610.36
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
602,106,332.10 524,953,134.92
列）
减：所得税费用 90,219,601.31 80,233,294.03
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 511,886,730.79 444,719,840.89
（一）持续经营净利润（净亏损
511,886,730.79 444,719,840.89
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
51
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1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 511,886,730.79 444,719,840.89
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,324,574,224.15 2,291,355,240.98
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
52
安徽金禾实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 3,692,639.01 5,826,749.21
经营活动现金流入小计 2,328,266,863.16 2,297,181,990.19
购买商品、接受劳务支付的现金 1,518,046,830.79 1,642,956,012.42
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
204,291,880.77 178,221,182.86
金
支付的各项税费 237,826,766.94 122,891,467.64
支付其他与经营活动有关的现金 22,120,944.89 34,702,314.05
经营活动现金流出小计 1,982,286,423.39 1,978,770,976.97
经营活动产生的现金流量净额 345,980,439.77 318,411,013.22
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 3,634,813,574.47 3,208,343,756.66
取得投资收益收到的现金 30,929,815.72 15,983,419.38
处置固定资产、无形资产和其他
49,572.65
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
333,242,799.84
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 8,898,899.53 6,523,949.41
投资活动现金流入小计 3,674,691,862.37 3,564,093,925.29
购建固定资产、无形资产和其他
237,817,148.95 328,002,080.17
长期资产支付的现金
投资支付的现金 3,264,962,340.63 3,019,914,466.62
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
53
安徽金禾实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
支付其他与投资活动有关的现金 13,750,507.66
投资活动现金流出小计 3,516,529,997.24 3,347,916,546.79
投资活动产生的现金流量净额 158,161,865.13 216,177,378.50
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 297,611,958.50 340,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 56,194,120.00
筹资活动现金流入小计 353,806,078.50 340,000,000.00
偿还债务支付的现金 446,412,442.50 454,856,364.00
分配股利、利润或偿付利息支付
346,325,845.22 246,009,974.67
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 580,000.00
筹资活动现金流出小计 793,318,287.72 700,866,338.67
筹资活动产生的现金流量净额 -439,512,209.22 -360,866,338.67
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-1,642,663.32 -9,786,791.49
影响
五、现金及现金等价物净增加额 62,987,432.36 163,935,261.56
加：期初现金及现金等价物余额 1,298,910,675.46 445,019,828.63
六、期末现金及现金等价物余额 1,361,898,107.82 608,955,090.19
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,323,436,695.57 1,546,560,519.33
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 3,484,641.10 4,377,424.33
经营活动现金流入小计 2,326,921,336.67 1,550,937,943.66
购买商品、接受劳务支付的现金 1,452,305,295.41 1,039,379,518.93
支付给职工以及为职工支付的现 192,540,708.35 144,653,234.30
54
安徽金禾实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
金
支付的各项税费 235,167,697.97 89,504,748.09
支付其他与经营活动有关的现金 18,687,473.85 17,454,056.60
经营活动现金流出小计 1,898,701,175.58 1,290,991,557.92
经营活动产生的现金流量净额 428,220,161.09 259,946,385.74
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 3,554,813,574.47 3,173,320,000.00
取得投资收益收到的现金 28,874,095.99 15,935,756.05
处置固定资产、无形资产和其他
49,572.65
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
340,000,000.00
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 8,762,340.82 6,395,417.89
投资活动现金流入小计 3,592,499,583.93 3,535,651,173.94
购建固定资产、无形资产和其他
159,893,280.79 187,932,687.43
长期资产支付的现金
投资支付的现金 3,247,813,464.47 3,014,900,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 13,750,507.66
投资活动现金流出小计 3,421,457,252.92 3,202,832,687.43
投资活动产生的现金流量净额 171,042,331.01 332,818,486.51
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 297,611,958.50 252,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 56,194,120.00
筹资活动现金流入小计 353,806,078.50 252,000,000.00
偿还债务支付的现金 446,412,442.50 302,606,364.00
分配股利、利润或偿付利息支付
346,325,845.22 241,872,655.74
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 96,630,096.87 116,457,127.39
筹资活动现金流出小计 889,368,384.59 660,936,147.13
筹资活动产生的现金流量净额 -535,562,306.09 -408,936,147.13
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-2,070,551.66 -8,965,484.19
影响
55
安徽金禾实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
五、现金及现金等价物净增加额 61,629,634.35 174,863,240.93
加：期初现金及现金等价物余额 1,240,199,436.21 365,988,309.22
六、期末现金及现金等价物余额 1,301,829,070.56 540,851,550.15
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
564,23 154,8 1,908,9 3,448,7
505,446 2,000,7 42,275, 271,041
一、上年期末余额 6,186. 02,64 02,584. 05,286.
,409.79 74.02 415.06 ,272.33
00 4.62 80 62
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
564,23 154,8 1,908,9 3,448,7
505,446 2,000,7 42,275, 271,041
二、本年期初余额 6,186. 02,64 02,584. 05,286.
,409.79 74.02 415.06 ,272.33
00 4.62 80 62
三、本期增减变动
428,120 -642,32 204,321 204,106
金额（减少以“－”
.76 3.28 ,015.02 ,812.50
号填列）
（一）综合收益总 428,120 542,862 543,290
额 .76 ,726.62 ,847.38
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
56
安徽金禾实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
额
4．其他
-338,54 -338,54
（三）利润分配 1,711.6 1,711.6
0 0
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
-338,54 -338,54
3．对所有者（或
1,711.6 1,711.6
股东）的分配
0 0
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
-642,32 -642,32
（五）专项储备
3.28 3.28
6,039,0 6,039,0
1．本期提取
46.08 46.08
6,681,3 6,681,3
2．本期使用
69.36 69.36
（六）其他
564,23 154,8 2,113,2 3,652,8
505,446 2,428,8 41,633, 271,041
四、本期期末余额 6,186. 02,64 23,599. 12,099.
,409.79 94.78 091.78 ,272.33
00 4.62 82 12
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
57
安徽金禾实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
564,32 1,208,6 2,648,4
485,493 11,027, 4,051,2 37,516, 174,729 184,662
一、上年期末余额 0,186. 73,562. 18,734.
,021.89 981.00 97.66 212.35 ,859.74 ,575.07
00 38 09
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
564,32 1,208,6 2,648,4
485,493 11,027, 4,051,2 37,516, 174,729 184,662
二、本年期初余额 0,186. 73,562. 18,734.
,021.89 981.00 97.66 212.35 ,859.74 ,575.07
00 38 09
三、本期增减变动 154,8 -184,66
-84,00 19,953, -11,027, -2,050,5 4,759,2 96,311, 700,229 800,286
金额（减少以“－” 02,64 2,575.0
0.00 387.90 981.00 23.64 02.71 412.59 ,022.42 ,552.53
号填列） 4.62 7
1,022,2 1,042,1
（一）综合收益总 -2,050,5 21,952,
68,509. 70,909.
额 23.64 924.17
41 94
154,8 -206,10
（二）所有者投入 -84,00 17,930, -11,027, -22,430,
02,64 7,656.6
和减少资本 0.00 345.34 981.00 685.66
4.62 2
-136,90 -111,61
1．股东投入的普 -84,00 25,366,
0,000.0 7,831.5
通股 0.00 168.46
0 4
154,8
2．其他权益工具 154,802
02,64
持有者投入资本 ,644.62
4.62
3．股份支付计入
-7,435,8 -11,027, 3,592,1
所有者权益的金
23.12 981.00 57.88
额
-69,207 -69,207,
4．其他
,656.62 656.62
-322,03 -225,72
96,311,
（三）利润分配 9,486.9 8,074.4
412.59
9 0
96,311, -96,311,
1．提取盈余公积
412.59 412.59
2．提取一般风险
准备
58
安徽金禾实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
-225,72 -225,72
3．对所有者（或
8,074.4 8,074.4
股东）的分配
0 0
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
5,755,1 -507,84 5,247,3
（五）专项储备
68.22 2.62 25.60
14,097, 1,637,8 15,735,
1．本期提取
796.25 79.59 675.84
8,342,6 2,145,7 10,488,
2．本期使用
28.03 22.21 350.24
2,023,0 -995,96 1,027,0
（六）其他
42.56 5.51 77.05
564,23 154,8 1,908,9 3,448,7
505,446 2,000,7 42,275, 271,041
四、本期期末余额 6,186. 02,64 02,584. 05,286.
,409.79 74.02 415.06 ,272.33
00 4.62 80 62
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
1,880,2
564,236, 154,802 512,149,2 33,916,10 271,041,2 3,416,379
一、上年期末余额 33,550.
186.00 ,644.62 60.93 7.69 72.33 ,022.39
82
加：会计政策
变更
前期差
错更正
59
安徽金禾实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
其他
1,880,2
564,236, 154,802 512,149,2 33,916,10 271,041,2 3,416,379
二、本年期初余额 33,550.
186.00 ,644.62 60.93 7.69 72.33 ,022.39
82
三、本期增减变动
-642,323. 173,345 172,702,6
金额（减少以“－”
28 ,019.19 95.91
号填列）
（一）综合收益总 511,886 511,886,7
额 ,730.79 30.79
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-338,54
-338,541,
（三）利润分配 1,711.6
711.60
0
1．提取盈余公积
-338,54
2．对所有者（或 -338,541,
1,711.6
股东）的分配 711.60
0
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
-642,323. -642,323.
（五）专项储备
28 28
60
安徽金禾实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
6,039,046 6,039,046
1．本期提取
.08 .08
6,681,369 6,681,369
2．本期使用
.36 .36
（六）其他
2,053,5
564,236, 154,802 512,149,2 33,273,78 271,041,2 3,589,081
四、本期期末余额 78,570.
186.00 ,644.62 60.93 4.41 72.33 ,718.30
01
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
1,239,1
564,320, 494,218,9 11,027,98 31,968,20 174,729,8 2,493,368
一、上年期末余额 58,911.
186.00 15.59 1.00 3.25 59.74 ,095.45
87
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
1,239,1
564,320, 494,218,9 11,027,98 31,968,20 174,729,8 2,493,368
二、本年期初余额 58,911.
186.00 15.59 1.00 3.25 59.74 ,095.45
87
三、本期增减变动
-84,000. 154,802 17,930,34 -11,027,9 1,947,904 96,311,41 641,074 923,010,9
金额（减少以“－”
00 ,644.62 5.34 81.00 .44 2.59 ,638.95 26.94
号填列）
（一）综合收益总 963,114 963,114,1
额 ,125.94 25.94
（二）所有者投入 -84,000. 154,802 17,930,34 -11,027,9 183,676,9
和减少资本 00 ,644.62 5.34 81.00 70.96
1．股东投入的普 -84,000. 25,366,16 25,282,16
通股 00 8.46 8.46
2．其他权益工具 154,802
持有者投入资本 ,644.62
3．股份支付计入
-7,435,82 -11,027,9 3,592,157
所有者权益的金
3.12 81.00 .88
额
61
安徽金禾实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
4．其他
-322,03
96,311,41 -225,728,
（三）利润分配 9,486.9
2.59 074.40
9
96,311,41 -96,311,
1．提取盈余公积
2.59 412.59
-225,72
2．对所有者（或 -225,728,
8,074.4
股东）的分配 074.40
0
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
1,947,904 1,947,904
（五）专项储备
.44 .44
10,290,53 10,290,53
1．本期提取
2.47 2.47
8,342,628 8,342,628
2．本期使用
.03 .03
（六）其他
1,880,2
564,236, 154,802 512,149,2 33,916,10 271,041,2 3,416,379
四、本期期末余额 33,550.
186.00 ,644.62 60.93 7.69 72.33 ,022.39
82
三、公司基本情况
安徽金禾实业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由安徽金瑞投资集团有限公司（由皖东金瑞化工有限
责任公司更名而来，以下简称“金瑞投资”）、安徽省定远县大江医疗用品有限责任公司（以下简称“大江医疗”）、来安
县长安混凝土外加剂有限公司（以下简称“长安混凝土外加剂”）共同发起设立的股份有限公司，于2006年12月25日在滁州
市工商行政管理局办理注册登记，注册资本为人民币8,000万元，其中金瑞投资以其与化工产品相关的生产经营净资产按经
安徽国信资产评估有限责任公司皖国信评报字（2006）第194号《资产评估报告书》评定的价值（评估基准日为2006年11月
62
安徽金禾实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
30日）出资15,530.64万元，并按1：0.503778338的折股比例折为股本7,824万元，大江医疗以现金出资198.50万元，按1：
0.503778338的折股比例折为股本100万元，长安混凝土外加剂以现金出资150.86万元，按1：0.503778338的折股比例折为股
本76万元。
2008年5月，根据大江医疗、长安混凝土外加剂与杨迎春、戴世林等23位自然人签订的股权转让协议，大江医疗、长安
混凝土外加剂将所持本公司股权全部转让给杨迎春、戴世林等23位自然人。
2010年6月，经公司股东大会决议批准，上海复星谱润股权投资企业（有限合伙）（以下简称“上海复星”）向公司增
资582万元、上海谱润股权投资企业（有限合伙）（以下简称“上海谱润”）向公司增资388万元、大连獐子岛投资有限公司
（以下简称“大连獐子岛”）向公司增资290万元、绍兴平安创新投资有限责任公司（以下简称“绍兴平安”）向公司增资
250万元、芜湖达成创业投资中心（有限合伙）（以下简称“芜湖达成”）向公司增资240万元、武汉玉源投资管理中心（有
限合伙）（以下简称“武汉玉源”）向公司增资150万元、平安财智投资管理有限公司（以下简称“平安财智”）向公司增
资50万元、尹锋向公司增资30万元、南京优龙投资中心（有限合伙）（以下简称“南京优龙”）向公司增资20万元。至此，
公司股本增至10,000万元。
根据公司2010年第五次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]964号文《关于核准安徽金禾
实业股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，本公司于2011年7月向社会公开发行人民币普通股股票3,350万股。至此，
公司股本增至13,350万元。
根据公司2011年度股东大会决议，本公司以2011年末总股本13,350万股为基数，向全体股东以资本公积按每10股转增6
股转增股本，共转增8,010万股，转增后公司股本变更为21,360万元。
根据公司2012年度股东大会决议，本公司以2012年末总股本21,360万元为基数，向全体股东以资本公积按每10股转增3
股转增股本，共转增6,408万股，转增后公司股本变更为27,768万元。
根据公司2014年第一次临时股东大会决议，本公司授予激励对象限制性股票，增加股本648万股，变更后注册资本为
28,416.00万元。
根据公司2014年度股东大会决议，本公司审议通过《2014年度利润分配预案》，同意进行资本公积转增股本，以2014
年末总股本28,416万股为基数向全体股东每10股转增10股，共计转增28,416万股，转增后公司总股本增加至56,832万股。2015
年5月22日，公司注册资本变更为56,832.00万元。
根据公司2015年第三届董事会第二十次会议决议，公司对股权激励对象谭金成、程贺氢、范文俊以及熊寿俊已获授权但
尚未解锁的0.72万股、0.60万股、1.08万股及4.20万股限制性股票按原授予价格回购注销。2015年10月21日，公司注册资本
变更为56,825.40万元。
根据公司2015年第一次临时股东大会决议，本公司审议通过《关于在1亿元人民币额度内回购公司部分社会公众股份方
案的议案》，2015年10月17日至2016年1月17日，公司累计回购3,655,614 股股份，并于2016 年2月在中国证券登记结算有
限责任公司深圳分公司办理了回购股份的注销手续。2016年4月5日，公司注册资本变更为56,459.8386万元。
63
安徽金禾实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
根据公司2016年第四届董事会第十一次会议，本公司审议通过《关于回购注销部分股权激励对象已获授但尚未解锁的部
分限制性股票的议案》，公司对因部分激励对象发生职务变更、离职和2015年度个人绩效考核事宜之部分激励对象已获授但
尚未解锁的部分限制性股票合计27.82万股进行回购，并于2016年11月在中国证券登记结算有限公司深圳分公司完成了上述
27.82万股限制性股票的注销手续。2016年11月29日，公司注册资本变更为56,432.0186万元。
根据公司2017年第四届董事会第二十二次会议，本公司审议通过《关于回购注销部分股权激励对象已获授但尚未解锁的
部分限制性股票的议案》，公司对因部分激励对象发生职务变更及2016年度个人绩效考核事宜的已获授但尚未解锁的部分限
制性股票合计8.40万股进行回购注销，并于2017年9月在中国证券结算有限责任公司深圳分公司完成了上述8.40万股限制性
股票的回购注销手续。2017年9月28日，公司注册资本变更为56,423.6186万元。
本公司企业法人统一社会信用代码为91341100796433177T，注册地址为来安县城东大街127号，法定代表人为杨迎春。
本公司经营范围：食品添加剂、食品用香精、复配食品添加剂、危险化学品有机类、液体无水氨、工业甲醇、工业硝酸、
甲醛、浓硫酸、二氧化硫、三氧化硫、双乙烯酮、丙酮、双氧水、二氧化碳、氯甲烷、盐酸、甲酸的生产、销售（上述经营
范围凭许可在有效期内经营，涉及专项审批的除外）；三氯蔗糖、三聚氰胺、季戊四醇、甲酸钠、尿素、碳酸氢铵、吡啶盐
酸盐、乙酰乙酸甲酯、乙酰乙酸乙酯、新戊二醇、元明粉、氯化铵、乙酸钠、六水合氯化镁、工业氢氧化镁、氧化镁、氯化
钠、4-氯乙酰乙酸乙酯的生产、销售（涉及专项审批的除外）；化工原料（除危险化学品）、机械设备、零配件、原辅材料
及技术的进出口业务（国家限定和禁止进出口的商品和技术除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经
营活动）
财务报告批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2018年8月14日决议批准报出。
（1）本公司本期末纳入合并范围的子公司
序号 子公司全称 子公司简称 持股比例%
直接 间接
1 滁州金源化工有限责任公司 金源化工 100 —
2 Jinhe USA LLC 美国金禾 100 —
3 金之穗（南京）国际贸易有限公司 金之穗 100 —
4 金之穗国际贸易（香港）有限公司 香港金之穗 — 100
5 来安县金弘新能源科技有限公司 金弘新能源 100 —
6 南京金禾益康生物科技有限公司 金禾益康 100 —
7 安徽金轩科技有限公司 金轩科技 100 —
8 滁州金盛环保科技有限公司 金盛环保 100 —
64
安徽金禾实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
9 定远县金轩新能源有限公司 金轩新能源 — 100
10 安徽金禾化学材料研究所有限公司 金禾化学研究所 100 —
上述子公司具体情况详见本附注九“在其他主体中的权益”；
（2）本公司本期合并财务报表范围变化
本期新增子公司：
序号 子公司全称 子公司简称 本期纳入合并范围原因
1 定远县金轩新能源有限公司 金轩新能源 新设子公司
2 安徽金禾化学材料研究所有限公司 金禾化学研究所 新设子公司
本期减少子公司：无
本报告期内新增和减少子公司的具体情况详见本附注八“合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和
计量，在此基础上编制财务报表。
2、持续经营
本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营
为基础编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动
和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
65
安徽金禾实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
3、营业周期
本公司正常营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司的子公司美国金禾的记账本位币为美元，本公司及其他子公司的记账本位币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，
对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被
合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额
的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积
和未分配利润。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公
司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的
账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为
商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中
取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价
值的，其差额确认为合并当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的
子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的
权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主
体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目
的主体）。
66
安徽金禾实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（2）合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照
统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确
认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
（3）报告期内增减子公司的处理
①增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报
告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对
比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对
比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
②处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
（4）合并抵销中的特殊考虑
①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者
权益项目下以“减：库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司
67
安徽金禾实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
所有者权益中所享有的份额相互抵销。
②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不
同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂
时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接
计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向
本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”
和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的
分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少
数股东权益。
（5）特殊交易的会计处理
①购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按
照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有
子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不
足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
②通过多次交易分步取得子公司控制权的
A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务报表中，在合并日
之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所对应的持股比例计算的对被合并方净资产在最
终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，长期股权投资的初始成本与支付对价的账面价值的差额调整资本公积（资本
溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。在后续计量时，长期
股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，本公司对子公司的长期股权投资初始成本按照对子
公司累计持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，初始投资成本与达到合并前
的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢
价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。同时编制合并日的合并财务报表，
并且本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。
各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：
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安徽金禾实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，本公司所发生的每次交易按照所支付对价的公允价值确认为金
融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合
并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定
长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进
一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减
盈余公积和未分配利润。
本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制合并财
务报表时，以不早于合并方和被合并方处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入合并方合
并财务报表的比较报表中，并将合并增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。因合并方的资本公积（资
本溢价或股本溢价）余额不足，被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分在合并财务报表中未予以全额恢复
的，本公司在报表附注中对这一情况进行说明，包括被合并方在合并前实现的留存收益金额、归属于本公司的金额及因资本
公积余额不足在合并资产负债表中未转入留存收益的金额等。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期
间的期初留存收益。
B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务报表中，在合并日
之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所支付对价的公允价值确定。在后续计量时，长
期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资
的账面价值加上新增投资成本（进一步取得股份所支付对价的公允价值）之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。
在合并财务报表中，初始投资成本与对子公司可辨认净资产公允价值所享有的份额进行抵销，差额确认为商誉或计入合并当
期损益。
不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，投资方所发生的每次交易按照所支付对价的公允价值确认为金
融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合
并日，在个别财务报表中，按照原持有的股权投资（金融资产或按照权益法核算的长期股权投资）的账面价值加上新增投资
成本之和，作为改按成本法核算长期股权投资的初始成本。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按
69
安徽金禾实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方
的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新
计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的
股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资
相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本
公积不足冲减的，调整留存收益。
④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A.一次交易处置
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧
失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉（注：如
果原企业合并为非同一控制下的且存在商誉的）。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期
投资收益。
此外，与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资
方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
B.多次交易分步处置
在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
如果分步交易不属于“一揽子交易”的，则在丧失对子公司控制权之前的各项交易，应按照“母公司处置对子公司长期
股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；其中，
对于丧失控制权之前每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认
为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照
增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后
子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，
调整留存收益。
70
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7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、
流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本位币。
（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或
前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
（3）外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，
再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报
表进行折算：
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其
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他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
③产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合
收益”。
④外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对
现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
10、金融工具
（1）金融资产的分类
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，前者主要是指本公司为了近期内
出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作
为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚
未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将这
类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为
投资收益，同时调整公允价值变动损益。
②持有至到期投资
主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持有至到期的国债、公司债券等。这类金
融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利
息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持
有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③应收款项
应收款项包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收款项。应收账款按从购货
方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
④可供出售金融资产
主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金
融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已
到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的
利息或现金股利计入投资收益。
可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益应当计入当期损益。采用实际利率法计算的可供出售债
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务工具投资的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。资产
负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且其变动计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该
金融资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计
入投资收益。
（2）金融负债的分类
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变
动计入当期损益。
②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。
（3）金融资产的重分类
因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，本公司将其重分类为可供出售金融资产，
并以公允价值进行后续计量。持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，且不属于《企业会计准则第22号——金融工具
确认和计量》第十六条所指的例外情况，使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的，本公司应当将该投资的剩
余部分重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量，但在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不再将该金
融资产划分为持有至到期投资。
重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时
转出，计入当期损益。
（4）金融负债与权益工具的区分
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合
同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作
为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，
该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用
或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结
算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格
以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
（5）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
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A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一
个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单独将转入的金融
资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的
控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的
情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此
种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项
金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融
资产为可供出售金融资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉
入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认
为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入和该金
融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的，确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债。
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（6）金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的，不终止确认该金融负债，也不终
止确认转出的资产。
与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不
同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金
融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负
债）之间的差额，计入当期损益。
（7）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资
产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
（8）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法
①金融资产发生减值的客观证据：
A.发行方或债务人发生严重财务困难；
B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组；
E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金
融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；
G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。
②金融资产的减值测试（不包括应收款项）
A．持有至到期投资减值测试
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持有至到期投资发生减值时，将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损
失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（取得和出售该担保
物发生的费用予以扣除）。原实际利率是初始确认该持有至到期投资时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至到期投
资，在计算未来现金流量现值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现率。
即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改，在确认减值损失时，仍用条款修改前所计算
的该金融资产的原实际利率计算。
对持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的
事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
持有至到期投资发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。
B.可供出售金融资产减值测试
在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况
下，如果可供出售金融资产的期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%，或者持续下跌时间已达到 或超过12
个月，在综合考虑各种相关因素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认
减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一
并转出，计入资产减值损失。
可供出售债务工具金融资产是否发生减值，可参照上述可供出售权益工具投资进行分析判断。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
可供出售债务工具金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率
计算确认。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的
事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
（9）金融资产和金融负责公允价值的确定方法
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资
产或负债的公允价值。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用
后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为
实现其经济利益最大化所使用的假设。
①估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收
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益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值 ，使用多种估值技术计量公允价值的，
考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况
下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资
产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者
在对相关资产或负债在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
②公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后
使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入
值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入
值。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
本公司将单项金额在 100 万元以上的应收款项确定为单项金
单项金额重大的判断依据或金额标准
额重大的应收款项。
对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观
证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准
备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金
账龄分析法
额不重大的应收款项，本公司以账龄作为信用风险特征组合
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 30.00% 30.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 80.00% 80.00%
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5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收
单项计提坏账准备的理由
款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况
本公司单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其
坏账准备的计提方法 账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准
备
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中
耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、半成品、产成品、库存商品、周转材料等。
（2）取得和发出的计价方法
取得的存货按成本进行初始计量，发出按加权平均法计价。
（3）存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制。
（4）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销
售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值
的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出
售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计
量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。
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③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的
金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（5）周转材料的摊销方法
周转材料按照使用次数分次记入成本费用，金额较小的，在领用时一次计入成本费用。
13、持有待售资产
（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规
定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常
为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，本公司在取得日将其划分为持有待售类别。
本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟
出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在
合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
（2）持有待售的非流动资产或处置组的计量
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成
的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权
利的计量分别适用于其他相关会计准则。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净
额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有
待售资产减值准备。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的
处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整
后的金额；
②可收回金额。
（3）列报
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本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产，区别于其他负债
单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不
予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。
14、长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够
对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意
后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组
参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相
关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某
项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制
这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资
方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可
转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位
具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
（2）初始投资成本确定
企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合
并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资
成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留
存收益；
B. 同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资
初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
C. 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益
性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询
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等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资
直接相关的费用、税金及其他必要支出；
B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠
计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；
若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
D. 通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成本与债权账面价值之
间的差额计入当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法
核算。
①成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，
确认为当期投资收益。
②权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初
始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损
益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同
时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价
值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，
对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政
策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之
间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投
资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值
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加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值
与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在
丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他
综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
15、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。本公司
固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备及其他等。固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际
成本予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。②该固定资产的成本能够可靠地计量。固定资产发生的后
续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 15-45 5.00% 6.33%-2.11%
机器设备 年限平均法 10-15 5.00% 9.50%-6.33%
运输设备 年限平均法 5-10 5.00% 19.00%-9.50%
电子设备及其他 年限平均法 5-10 5.00% 19.00%-9.50%
本公司对常年处于高腐蚀状态的机器设备按双倍余额递减法计提折旧，机器设备预计使用年限为10-15年、预计残值率
5%。
对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。
每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，
调整固定资产使用寿命。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁
取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采
用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资
产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短
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的期间内计提折旧。
16、在建工程
（1）在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机
器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借
款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转
入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程
预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理
竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
17、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相
关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款
费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借
款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款
部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般
借款加权平均利率计算确定。
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18、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
（1）无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账。
（2）无形资产使用寿命及摊销
①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50年 法定使用权
计算机软件 10年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
非专利技术 5年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命
及摊销方法与以前估计未有不同。
②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，
公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于在资产负债表日
进行减值测试。
③无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按
受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的
无形资产减值准备累计金额，残值为零。但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以
根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证
据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策
①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入
当期损益。
②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
③开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
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A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资
产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
19、长期资产减值
（1）长期股权投资减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、市场需求、行业及盈利能
力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期
股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（2）固定资产的减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记
至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，
在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备：
①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
（3）在建工程减值测试方法及会计处理方法
本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，估计可收回金额低于其账
面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试：
①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
（4）无形资产减值测试方法及会计处理方法
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，
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计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项
或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试：
①该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
②该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；
③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
（5）商誉减值测试
企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值
测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，按以下步骤处理：
首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关资产账面价值比较，确认相应的
减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者资产组这组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包
括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，就其差
额确认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组或者资产组组合中
除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
20、长期待摊费用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用
在受益期内平均摊销。
21、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允
许计入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，
按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相
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应负债，计入当期损益或相关资产成本。
④短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行
使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
⑤短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
（2）离职后福利的会计处理方法
①设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资
产成本。
根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照
相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益
率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②设定受益计划
A．确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益
计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和
币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定
受益计划义务的现值和当期服务成本。
B.确认设定受益计划净负债或净资产
设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为
一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
C.确定应计入资产成本或当期损益的金额
服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的
当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。
设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响
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的利息，均计入当期损益。
D.确定应计入其他综合收益的金额
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；
（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额；
（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且在后续会计期间不允许转回至
损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划
义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金
额计量应付职工薪酬。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
①符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪
酬。
②符合设定受益计划条件的
在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
A.服务成本；
B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
22、预计负债
（1）预计负债的的确认标准
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如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或事项有关的风险、不确定性和货
币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计
数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
23、股份支付
（1）股份支付的种类
本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场
条件之外的可行权条件）进行调整。
②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适
用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的
权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
（4）股份支付计划实施的会计处理
①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加
负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以
对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
③授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，
相应增加资本公积。
④完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资
产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费
用和资本公积。
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（5）股份支付计划修改的会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确
认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。
权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或
采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，
除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
（6）股份支付计划终止的会计处理
如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本公司：
①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；
②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的
部分，计入当期费用。
本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价
值的部分，计入当期损益。
24、优先股、永续债等其他金融工具
（1）优先股、永续债等其他金融工具的分类依据
本公司发行的优先股（或永续债，下同）划分为金融负债还是权益工具，根据相关合同或协议中具体内容，按实质重于
形式的原则进行判断。
①赎回选择权
如果本公司所发行的优先股需要在某特定日期由本公司赎回，则该优先股属于金融负债；如果是购买方享有赎回选择权，
该优先股仍然属于金融负债，如果购买方放弃了选择权，则重分类为权益工具；如果赎回选择权属于本公司，那么该优先股
属于权益工具，但本公司一旦选择赎回且将这种赎回选择予以公告，则将权益工具重分类为金融负债。
②股利发放
如果是否发放现金股利完全取决于本公司的意愿，则该优先股划分权益工具；如果发放的现金股利是强制性的，且股利
发放率大于或等于同期市场利率的，则将优先股划分为金融负债，如果股利发放率低于市场利率的，则该优先股属于复合金
融工具，需要对优先股进行分拆。
③转换为普通股
本公司发行的优先股如果附加可转换为普通股条件的，优先股是划分为金融负债还是权益工具，则取决于未来转换为普
通股的数量是否固定：如果未来转换的普通股数量是非固定的，则发行的优先股属于金融负债；如果未来转换的普通股数量
是固定的，则划分为权益工具。
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（2）优先股、永续债等其他金融工具的会计处理方法
本公司以所发行金融工具的分类为基础，确定该工具利息支出或股利分配等的会计处理。对于归类为权益工具的金融工
具，无论其名称中是否包含“债”，其利息支出或股利分配都作为本公司（发行企业）的利润分配，其回购、注销等作为权
益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，无论其名称中是否包含“股”，其利息支出或股利分配原则上按照借款费
用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。
25、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）销售商品收入
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售
出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够
可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
本公司收入确认的具体原则如下：
国内销售：本公司送货方式，以客户完成产品验收并签收作为收入确认时点，在取得经客户签收的销售发货单后确认收
入。客户自提方式，以客户提货并签收作为收入确认时点，在取得经客户验收并签字确认的销售发货单后确认收入。
国外销售：公司以产品完成报关出口离岸作为收入确认时点，在取得经海关审验的产品出口报关单后确认收入。
（2）提供劳务收入
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，
依据已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；
C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产
负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收
入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
1.已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务
成本。
2.已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
让渡资产使用权收入
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与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
1．利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
2．使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
26、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确
认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期
损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的
损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定
进行会计处理：
用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期
损益；
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类
为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业
外收入。
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款
的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴
息冲减相关借款费用。
27、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税
暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资
产和递延所得税负债进行折现。
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（1）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，
但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递
延所得税资产：
A. 该项交易不是企业合并；
B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响
额（才能）确认为递延所得税资产：
A. 暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B. 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间
未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用
以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转
回。
（2）递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负
债，但下列情况的除外：
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不
影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税
负债，但同时满足以下两项条件的除外：
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同
93
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时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。
②直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响
计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售金融资产公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法
或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确
认时计入所有者权益等。
③可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后
年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期
间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利
润表中的所得税费用。
B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。
购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异
带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除
上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
④合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳
税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润
表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
⑤以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末
取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得
税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响
应直接计入所有者权益。
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28、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计
入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分
摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租
金费用余额在租赁期内进行分摊。
初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。
②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租人提供免租期的，出租人将租
金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承
租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入
当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。
（2）融资租赁的会计处理方法
①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个
期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。
发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以租赁合同而定。如果能够合
理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租
赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。
②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之和作为应收融资租
赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值
之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入，计入租赁收入/业务
业务收入。
29、其他重要的会计政策和会计估计
（1）安全生产费用
根据财政部、安全生产监督管理总局《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企[2012]16号）以及财政部《企业
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会计准则解释第3号》（财会[2009]8号）的规定，本公司自2012年1月1日起按上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累
退方式按照以下标准平均逐月计提安全生产费用：
①全年实际销售收入在1,000万元及以下的，按照4%提取；
②全年实际销售收入在1,000万元至10,000万元（含）的部分，按照2%提取；
③全年实际销售收入在10,000万元至100,000万元（含）的部分，按照0.5%提取；
④全年实际销售收入在100,000万元以上的部分，按照0.2%提取。
公司提取的安全生产费用在成本费用中列支，同时记入“专项储备”科目。提取的安全生产费按规定范围使用时，属于
费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定
可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在
以后期间不再计提折旧。
（2）回购公司股份
①本公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减少股本，购回股票支付的价款（含
交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配
利润；低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。
②公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。
③库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积（股本溢价）；低于库存股成本的部分，依次冲减资
本公积（股本溢价）、盈余公积、未分配利润。
30、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
31、其他
无
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六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税销售收入 6%、10%、11%、16%、17%
城市维护建设税 应缴流转税 5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
教育费附加 应缴流转税 5%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
金禾实业 15%
华尔泰、金源化工、东瑞投资、金之穗、金盛环保、金弘新
25%
能源、金禾益康
美国金禾 15%－38%
香港金之穗 16.5%
2、税收优惠
企业所得税
①2015年6月19日本公司通过高新技术企业重新认定，并取得高新技术企业证书（证书编号：GR201534000188），自2015
年起连续三年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按15%的税率征收企业所得税，公司目前尚处于申请重新获得高
新技术企业认定过程中。
②国家重点扶持的公共基础设施项目的投资经营的所得税收优惠。
根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条及实施条例第八十七条的规定，企业从事规定的国家重点扶持的公共
基础设施项目的投资经营的所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四
年至第六年减半征收企业所得税。
根据《财政部、国家税务总局、国家发展改革委关于公布公共基础设施项目企业所得税优惠目录（2008年版）的通知》
93 （财税[2008]116 号）和《财政部、国家税务总局关于执行公共基础设施项目企业所得税优惠目录有关问题的通知》（财
税 [2008]46号），光伏发电新建项目在相关优惠目录中。
子公司金弘新能源建设的20MW光伏发电项目符合上述规定，经备案，该光伏发电项目的投资经营所得自2017年至2019
年免征企业所得税，自2020年至2022年减半征收企业所得税。
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3、其他
（1）根据财税【2018】32号《财政部 税务总局<关于调整增值税税率的通知>》自2018年5月1日起，原适用17%和11%
税率的，税率分别调整为16%、10%。
（2）子公司金之穗、金禾益康按7%缴纳城市维护建设税，公司、子公司金源化工、金盛环保、金弘新能源、金轩科技
均按5%缴纳城市维护建设税。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 118,292.99 96,728.56
银行存款 1,356,458,618.40 977,388,309.21
其他货币资金 96,623,576.10 426,231,723.47
合计 1,453,200,487.49 1,403,716,761.24
其中：存放在境外的款项总额 23,362,822.64 34,735,932.74
其他说明
货币资金期末余额中，使用受限的资金总额为91,302,379.67元，其中：银行承兑汇票保证金77,551,872.01元，远期结
售汇保证金13,750,507.66元。除此之外，期末货币资金余额中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风
险的款项。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
交易性金融资产 204,049,500.00 269,556,180.20
权益工具投资 204,049,500.00 239,556,180.20
合计 204,049,500.00 269,556,180.20
其他说明：
期末权益工具投资包括：财通证券财慧道101号私募基金80,460,000.00元，财通证券资管财鑫78号定向资产管理计划
30,864,000.00元，金禾新动力全天候稳健组合1号私募基金30,021,000.00元，亿信金禾稳健1号投资基金20,576,000.00，
古木金禾1号私募证券投资基金17,536,000.00元，中泰资管8077号定向资产管理计划14,962,500.00元，明爵金禾1号私募投
资基金9,630,000.00元。
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3、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 811,870,746.52 745,587,652.70
合计 811,870,746.52 745,587,652.70
（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 450,230,275.88
合计 450,230,275.88
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 500,298,189.54
合计 500,298,189.54
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
商业承兑票据 0.00
合计 0.00
4、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例 金额 计提比 金额 比例 金额 计提比例
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例
单项金额重大并单
1,256,49 1,256,49 1,256,4 1,256,493
独计提坏账准备的 0.47% 100.00% 0.78% 100.00%
3.84 3.84 93.84 .84
应收账款
按信用风险特征组
265,624, 13,588,3 252,036,3 160,306 8,305,470 152,001,36
合计提坏账准备的 99.53% 5.12% 99.22% 5.18%
702.75 49.42 53.33 ,838.69 .85 7.84
应收账款
266,881, 14,844,8 252,036,3 161,563 9,561,964 152,001,36
合计 100.00% 5.56% 100.00% 5.92%
196.59 43.26 53.33 ,332.53 .69 7.84
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
淄博益得医药化工厂 1,256,493.84 1,256,493.84 100.00% 预计无法收回
合计 1,256,493.84 1,256,493.84 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 263,571,736.07 13,178,586.81 5.00%
1至2年 1,776,728.99 177,672.90 10.00%
2至3年 36,344.13 10,903.24 30.00%
3至4年 25,247.88 12,623.94 50.00%
4至5年 30,415.77 24,332.62 80.00%
5 年以上 184,229.91 184,229.91 100.00%
合计 265,624,702.75 13,588,349.42 5.12%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
无
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 5,282,878.57 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
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其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
本期无实际核销的应收账款情况
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额 占应收账款期末余额合计数的 坏账准备
比例(%)
期末余额
国网安徽省电力公司滁州供电公司 22,393,304.12 8.39 1,119,665.21
Vasudha Pharma Chem Limited 11,505,372.90 4.31 575,268.65
SVR 11,220,060.17 4.20 561,003.00
International Flavors Fragrances 9,892,777.26 3.71 494,638.86
Fortway Chemicals Co., Limited 9,078,481.97 3.40 453,924.10
合计 64,089,996.42 24.01 3,204,499.82
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
期末公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
期末公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
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5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 111,771,698.05 98.85% 88,947,129.25 97.60%
1至2年 1,016,058.53 0.90% 1,700,728.15 1.87%
2至3年 229,911.05 0.20% 381,238.75 0.42%
3 年以上 51,915.40 0.05% 101,758.97 0.11%
合计 113,069,583.03 -- 91,130,855.12 --
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末余额 占预付账款期末余额
合计数的比例(%)
吉林省酒业有限公司 19,600,000.00 17.33
菏泽市华澳化工有限公司 8,346,030.55 7.38
山西品佳商贸有限公司 8,321,832.26 7.36
灵谷化工有限公司 6,578,048.79 5.82
山西(阳泉)国际陆港集团有限公司 5,709,123.42 5.05
合计 48,555,035.02 42.94
6、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 6,192,208.53 1,954,126.20
保本固定收益理财利息 4,472,983.56
合计 10,665,192.09 1,954,126.20
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7、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
4,661,44 431,638. 4,229,807 2,494,5 293,550.6 2,201,016.8
合计提坏账准备的 100.00% 9.26% 100.00% 11.77%
6.02 83 .19 67.49 3 6
其他应收款
4,661,44 431,638. 4,229,807 2,494,5 293,550.6 2,201,016.8
合计 100.00% 9.26% 100.00% 11.77%
6.02 83 .19 67.49 3 6
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 3,975,372.31 198,768.62 5.00%
1至2年 43,318.51 4,331.85 10.00%
2至3年 587,723.38 176,317.02 30.00%
3至4年 3,043.40 1,521.70 50.00%
4至5年 6,443.90 5,155.12 80.00%
5 年以上 45,544.52 45,544.52 100.00%
合计 4,661,446.02 431,638.83 9.26%
确定该组合依据的说明：
无
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
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（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 138,088.20 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
无
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 4,624,860.80 2,466,531.64
保证金 11,434.85
往来款 36,585.22 16,601.00
合计 4,661,446.02 2,494,567.49
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
黄成美 备用金 370,500.10 1 年以内 7.95% 18,525.01
郭士军 备用金 203,596.90 1 年以内 4.37% 10,179.85
胡永峰 备用金 133,297.14 1 年以内 2.86% 6,664.86
沈陶 备用金 129,281.60 1 年以内 2.77% 6,464.08
刘道军 备用金 114,348.95 2-3 年 2.45% 34,304.69
合计 -- 951,024.69 -- 20.40% 76,138.49
104
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（6）涉及政府补助的应收款项
期末公司无涉及政府补助的应收款项。
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
期末公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
期末公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。
8、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 144,405,933.51 144,405,933.51 143,281,521.70 143,281,521.70
在产品 2,514,955.80 2,514,955.80 1,535,787.48 1,535,787.48
库存商品 189,491,018.03 189,491,018.03 158,398,837.82 158,398,837.82
发出商品 7,698,692.25 7,698,692.25 8,871,786.54 8,871,786.54
委托加工物资 39,968.60 39,968.60 39,968.60 39,968.60
合计 344,150,568.19 344,150,568.19 312,127,902.14 312,127,902.14
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
存货期末余额无借款费用资本化金额。
105
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（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
期末无建造合同形成的已完工未结算资产情况。
9、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行理财产品 677,148,876.16 985,000,000.00
待抵扣进行税 29,448,934.23 27,807,697.99
预交所得税 1,179.31 5,352.68
待摊费用 201,584.50
合计 706,598,989.70 1,013,014,635.17
其他说明：
1. 期末银行理财产品包括：
产品名称 本金 期限 购入时间 收益类型
东亚银行结构性理财 30,000,000.00 2018/3/6至2018/9/6 2018/3/6 保本浮动收益
东亚银行结构性理财 30,000,000.00 2018/5/9至2018/11/9 2018/5/9 保本浮动收益
徽商银行来安支行智慧理财 30,000,000.00 2018/2/13至2018/8/9 2018/2/13 保本保收益
浦发银行滁州分行利多多结构 30,000,000.00 2018/1/31至2018/7/30 2018/1/31 保本保收益
性存款
厦门国际银行徐汇支行步步为 30,000,000.00 2018/2/2至2018/7/3 2018/2/2 保本浮动收益
赢18337期
厦门国际银行徐汇支行代客理 30,000,000.00 2018/3/16至2018/9/17 2018/3/16 保本浮动收益
财2018147期
厦门国际银行徐汇支行代客理 30,000,000.00 2018/4/26至2018/10/29 2018/4/26 保本浮动收益
财2018178期
邮政储蓄银行邮银财智盛利 50,000,000.00 2017/11/24至2018/11/24 2017/11/24 非保本浮动收益
2017年第222期
邮政储蓄银行邮银财智盛利 50,000,000.00 2017/11/24至2018/11/24 2017/11/24 非保本浮动收益
2017年第223期
邮政储蓄银行邮银财智盛利 50,000,000.00 2017/12/13至2018/12/13 2017/12/13 非保本浮动收益
2017年第242期
邮政储蓄银行财富月月升人民 20,000,000.00 2017/12/28至产品提前终止 2017/12/28 非保本浮动收益
币理财产品 日
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邮政储蓄银行财富月月升人民 30,000,000.00 2017/12/28至产品提前终止 2017/12/28 非保本浮动收益
币理财产品 日
苏州邮储邮银财智盛利2018 50,000,000.00 2018/1/10-2018/7/12 2018/1/10 非保本浮动收益
第12期
邮政储蓄银行财富月月升人民 20,000,000.00 2018/2/13至产品提前终止 2018/2/13 非保本浮动收益
币理财产品 日
中泰证券“安鑫宝”6月期1号 30,000,000.00 2018/3/22至2018/9/21 2018/3/22 保本保收益
中泰证券“安鑫宝”6月期4号 30,000,000.00 2018/5/10至2018/11/5 2018/5/10 保本保收益
中泰证券“安鑫宝”3月期12号 30,000,000.00 2018/6/8至2018/9/6 2018/6/8 保本保收益
中银证券“银河金山”2264期 50,000,000.00 2018/3/27至2018/8/23 2018/3/27- 保本保收益
交通银行日增利S款 10,000,000.00 活期 2018/4/13 保本浮动收益
华夏银行结构性理财 30,000,000.00 2018/6/4至2018/9/3 2018/6/4 保本浮动收益
美元短期国债 17,148,876.16 2018.6-2018.7 2018.6 保本固定收益
合计 677,148,876.16
10、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 100,900,000.00 100,900,000.00 143,746,210.00 143,746,210.00
按成本计量的 100,900,000.00 100,900,000.00 143,746,210.00 143,746,210.00
合计 100,900,000.00 100,900,000.00 143,746,210.00 143,746,210.00
（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
本期 本期 单位持股
位 期初 本期减少 期末 期初 本期减少 期末 红利
增加 增加 比例
上海谱润
三期股权
50,900,000.00 50,900,000.00 10.00%
投资合伙
企业（有
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限合伙）
上海欣金
禾汇投资
合伙企业 42,846,210.00 42,846,210.00
（有限合
伙）
上海谱润
四期股权
投资合伙 30,000,000.00 30,000,000.00 14.71%
企业（有
限合伙）
江苏疌泉
天汇苏民
投健康产
20,000,000.00 20,000,000.00 7.92%
业基金
（有限合
伙）
合计 143,746,210.00 42,846,210.00 100,900,000.00 --
（3） 其他说明
1、2015年1月12日，公司与台州厚石股权投资管理有限公司（以下简称“台州厚石”）签定“有限合伙企业合伙权益转
让协议书”，受让台州厚石认缴上海谱润三期股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“谱润三期”）5,000万元出资份
额。2015年1月21日，公司分别向台州厚石支付其垫付首期出资额利息90万元，向谱润三期补缴首期及二期出资额3,000万元。
2015年7月2日，公司向台州厚石支付谱润三期剩余出资额2,000万元。谱润三期主要从事股权投资、资产管理、投资咨询、
企业管理。本公司作为有限合伙人，承担有限责任，不参与基金的日常运营与管理，由上海谱润泓优股权投资管理有限公司
担任执行事务合伙人。
2、2015年1月6日，本公司与金通智汇投资管理有限公司（以下简称“金通智汇”）共同出资设立“上海欣金禾汇投资
合伙企业（有限合伙）（以下简称“欣金禾汇”），总投资额人民币4,722.22万元，其中本公司认缴出资额4,675万元，占
比99%，金通智汇认缴出资额47.22万元，占比1%。2015年2月5日，公司已实际缴纳出资额4,284.62万元。欣金禾汇主要从事
实业投资、投资咨询（除金融、证券）、资产管理、企业管理、企业管理咨询、商务咨询、财务咨询。本公司作为有限合伙
人，承担有限责任，不参与基金的日常运营与管理，由金通智汇担任执行事务合伙人。
2017年11月，欣金禾汇转让其投资的安徽海华科技股份有限公司所有股权，收回投资款项，拟解散合伙企业，截止2018
年6月30日，欣金禾汇已完成清算并注销，公司从欣金禾汇收回45,631,293.34元，超过原始投资款的2,785,083.34元系投资
收益。
3、2016年12月8日，本公司与上海谱润泓优股权投资管理有限公司（以下简称“谱润泓优”）、普众信诚资产管理（北
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安徽金禾实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
京）有限公司（以下简称“普众信诚”）、北京歌元投资咨询有限公司（以下简称“歌元投资”）、上海东临投资发展有限
公司（以下简称“东临投资”）、上海市闵行区创新创业投资引导基金管理中心（上海市闵行区金融服务中心）（以下简称
“闵行区金融服务中心”）、上饶市鑫之源新材料有限公司（以下简称“鑫之源”）、范卫东、王迅、赵健勇、王珺、尹锋
共同出资设立“上海谱润四期股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“谱润四期”）”，总投资额人民币3.4亿元，其
中本公司认缴出资额5,000万元，占比14.71%，谱润泓优认缴出资额400万元，占比1.18%，普众信诚认缴出资额5,000万元，
占比14.71%，歌元投资认缴出资额5,000万元，占比14.71%，东临投资认缴出资额3,000万元，占比8.82%，闵行区金融服务
中心认缴出资额3,000万元，占比8.82%，鑫之源认缴出资额2,000万元，占比5.88%，范卫东认缴出资额3,000万元，占比8.82%，
王迅认缴出资额3,000万元，占比8.82%，赵健勇认缴出资额2,000万元，占比5.88%，王珺认缴出资额2,000万元，占比5.88%，
尹锋认缴出资额600万元，占比1.76%。截止2018年6月30日，公司已实际缴纳出资额3,000万元。谱润四期主要从事基金管理、
投资管理、资产管理、股权投资、创业投资。本公司作为有限合伙人，承担有限责任，不参与基金的日常运营与管理，由谱
润泓优担任执行事务合伙人。
4、2017年9月26日，本公司与江苏省政府投资基金（有限合伙）（以下简称“江苏省投”）、江苏民营投资控股有限公
司（以下简称“江苏民投”）、淮安市热电集团有限公司（以下简称“淮安热电”）、南京高新创业投资有限公司（以下简
称“南京高新创投”）、南京生物医药谷建设发展有限公司（以下简称“南京生物医药谷”）、红石国际健康产业有限公司
（以下简称“红石国际”）、天汇苏民投健康产业投资管理有限公司（以下简称“天汇苏民投”）共同出资设立江苏疌泉天
汇苏民投健康产业基金（有限合伙）（以下简称“江苏疌泉”），总投资额人民币5.051亿元，其中本公司认缴出资额4,000
万元，占比7.92%，江苏省投认缴出资额15,000万元，占比29.70%，江苏民投认缴出资额20,000万元，占比39.59%，淮安热
电认缴出资额3,000万元，占比5.94%，南京高新创投认缴出资额3,000万元，占比5.94%，南京生物医药谷认缴出资额2,000
万元，占比3,96%，红石国际认缴出资额3,000万元，占比5.94%，天汇苏民投认缴出资额510万元，占比1.01%。截止2018年6
月30日，公司已实际缴纳出资额2,000万元。江苏疌泉主要从事股权投资。本公司作为有限合伙人，承担有限责任，不参与
基金的日常运营与管理，由天汇苏民投担任执行事务合伙人。
11、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动 减值
被投资单 权益法下 其他综 宣告发放 准备
期初余额 追加 其他权 计提减值 期末余额
位 减少投资 确认的投 合收益 现金股利 其他 期末
投资 益变动 准备
资损益 调整 或利润 余额
一、合营企业
二、联营企业
来安县金 2,494,768.62 134,773.62 2,629,542.24
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安徽金禾实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
晨包装实
业有限公
司
小计 2,494,768.62 134,773.62 2,629,542.24
合计 2,494,768.62 134,773.62 2,629,542.24
12、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 418,592,380.13 1,785,205,442.38 20,888,430.80 129,080,911.75 2,353,767,165.06
2.本期增加金额 28,025,630.11 33,485,792.71 2,281,064.52 5,378,233.11 69,170,720.45
（1）购置 18,150,956.81 7,197,050.68 2,069,058.36 928,711.69 28,345,777.54
（2）在建工程
9,874,673.30 26,288,742.03 212,006.16 4,449,521.42 40,824,942.91
转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额 1,800,778.09 231,549.92 2,032,328.01
（1）处置或报
1,800,778.09 231,549.92 2,032,328.01
废
4.期末余额 446,618,010.24 1,816,890,457.00 22,937,945.40 134,459,144.86 2,420,905,557.50
二、累计折旧
1.期初余额 71,673,655.07 867,398,160.58 12,987,253.08 66,373,365.97 1,018,432,434.70
2.本期增加金额 9,837,534.29 85,961,932.34 1,125,540.42 6,382,703.04 103,307,710.09
（1）计提 9,837,534.29 85,961,932.34 1,125,540.42 6,382,703.04 103,307,710.09
3.本期减少金额 1,228,339.02 219,972.42 1,448,311.44
（1）处置或报
1,228,339.02 219,972.42 1,448,311.44
废
4.期末余额 81,511,189.36 952,131,753.90 13,892,821.08 72,756,069.01 1,120,291,833.35
三、减值准备
110
安徽金禾实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
1.期初余额 848,607.83 1,381,757.07 5,012.10 19,105.95 2,254,482.95
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额 848,607.83 1,381,757.07 5,012.10 19,105.95 2,254,482.95
四、账面价值
1.期末账面价值 364,258,213.05 863,376,946.03 9,040,112.22 61,683,969.90 1,298,359,241.20
2.期初账面价值 346,070,117.23 916,425,524.73 7,896,165.62 62,688,439.83 1,333,080,247.41
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
生产厂房 157,572,131.48 房产证正在办理
科研楼 35,281,811.14 房产证正在办理
其他说明
本期其他减少系公司更新改造机器设备的金额以及处置子公司华尔泰转出的金额；
期末公司无暂时闲置的固定资产情况；
期末公司无通过融资租赁租入的固定资产情况；
公司以部分机器设备为抵押物取得长期借款667万元。截止2017年12月31日止，该部分机器设备折旧期限届满，该长期
借款余额为181.91万元（其中重分类至一年内到期的非流动负债为60.64万元）。
13、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
100/H 三废混燃
29,421,124.17 29,421,124.17
炉项目
新化工园区扩建 6,505,201.17 6,505,201.17 6,505,201.17 6,505,201.17
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基础设施
合成氨节电节能
2,378,564.07 2,378,564.07 2,131,337.56 2,131,337.56
项目
金弘光伏二期 4,509,803.37 4,509,803.37 233,502.62 233,502.62
变压吸附脱碳项
9,855,854.31 9,855,854.31 1,801.80 1,801.80
目改造
B 区污水站新上
6,344,896.77 6,344,896.77
MVR 项目
2018 年新建 10
万吨精甲醛配套 12,359,129.44 12,359,129.44
项目
2018 年新建 5 万
吨精甲醇配套项 5,369,971.36 5,369,971.36
目
C 区 MVR 系统
改造完善及二次 2,663,859.01 2,663,859.01
蒸发扩产项目
三氯蔗糖溶剂回
8,208,666.38 8,208,666.38
收项目
110kv 变电所项
4,991,976.31 4,991,976.31
目
1500 吨三氯蔗糖
含盐废水深度处 2,156,417.99 2,156,417.99
理项目
金轩厂房建设 2,567,857.75 2,567,857.75
其他工程 11,294,140.83 11,294,140.83 4,230,180.86 4,230,180.86
合计 79,206,338.76 79,206,338.76 42,523,148.18 42,523,148.18
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
100/H 三
48,282,1 29,421,1 9,729,60 39,150,7
废混燃 其他
00.00 24.17 4.54 28.71
炉项目
新化工 7,600,00 6,505,20 6,505,20 其他
112
安徽金禾实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
园区扩 0.00 1.17 1.17
建基础
设施
合成氨
2,000,00 2,131,33 247,226. 2,378,56
节电节 其他
0.00 7.56 51 4.07
能项目
金弘光 233,502. 4,276,30 4,509,80
其他
伏二期 62 0.75 3.37
变压吸
附脱碳 9,854,05 9,855,85
1,801.80 其他
项目改 2.51 4.31
造
B 区污
水站新 6,344,89 6,344,89
其他
上 MVR 6.77 6.77
项目
2018 年
新建 10
12,359,1 12,359,1
万吨精 其他
29.44 29.44
甲醛配
套项目
2018 年
新建 5 万
5,369,97 5,369,97
吨精甲 其他
1.36 1.36
醇配套
项目
C区
MVR 系
统改造
2,663,85 2,663,85
完善及 其他
9.01 9.01
二次蒸
发扩产
项目
三氯蔗
糖溶剂 8,208,66 8,208,66
其他
回收项 6.38 6.38
目
110kv 变
4,991,97 4,991,97
电所项 其他
6.31 6.31
目
1500 吨 2,156,41 2,156,41 其他
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三氯蔗 7.99 7.99
糖含盐
废水深
度处理
项目
金轩厂 2,567,85 2,567,85
其他
房建设 7.75 7.75
其他工 4,230,18 8,738,17 1,674,21 11,294,1
其他
程 0.86 4.17 4.20 40.83
其他
57,882,1 42,523,1 77,508,1 40,824,9 79,206,3
合计 -- -- --
00.00 48.18 33.49 42.91 38.76
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
期末在建工程没有发生减值的情形，故本期未计提在建工程减值准备。
14、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 计算机软件 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 59,329,653.72 9,579,770.53 7,905,144.80 397,273.96 77,211,843.01
2.本期增加
32,719,953.36 32,719,953.36
金额
（1）购置 32,719,953.36 32,719,953.36
（2）内部
研发
（3）企业
合并增加
3.本期减少金
额
（1）处置
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4.期末余额 92,049,607.08 9,579,770.53 7,905,144.80 397,273.96 109,931,796.37
二、累计摊销
1.期初余额 7,184,657.42 9,579,770.53 789,460.06 341,035.32 17,894,923.33
2.本期增加
632,048.34 828,718.50 25,305.39 1,486,072.23
金额
（1）计提 632,048.34 828,718.50 25,305.39 1,486,072.23
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额 7,816,705.76 9,579,770.53 1,618,178.56 366,340.71 19,380,995.56
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
84,232,901.32 6,286,966.24 30,933.25 90,550,800.81
价值
2.期初账面
52,144,996.30 7,115,684.74 56,238.64 59,316,919.68
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
土地使用权 3,087,962.91 尚在办理中
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15、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
催化剂 24,981,814.91 1,393,404.55 23,588,410.36
土地租赁费 9,543,838.52 282,702.31 9,261,136.21
装卸费 211,434.74 52,615.11 158,819.63
合计 34,737,088.17 1,728,721.97 33,008,366.20
16、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 13,611,868.61 2,069,243.35 8,739,909.91 1,338,449.54
预提运费 37,142,061.38 5,182,942.60 48,024,508.44 7,203,676.27
交易性金融负债 7,547,988.20 1,132,198.23 6,941,308.00 1,041,196.20
未确认内部交易损益 1,089,628.24 163,444.24 1,115,571.92 167,335.79
合计 59,391,546.43 8,547,828.42 64,821,298.27 9,750,657.80
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
交易性金融资产公允价
9,672,238.20 1,450,835.73 3,556,180.20 533,427.03
值变动
合计 9,672,238.20 1,450,835.73 3,556,180.20 533,427.03
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 8,547,828.42 9,750,657.80
递延所得税负债 1,450,835.73 533,427.03
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（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 2,937,655.82 13,752,099.83
资产减值准备 3,919,096.43 3,370,088.36
合计 6,856,752.25 17,122,188.19
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2019 年
2020 年 13,038,028.79
2021 年 285,803.14
2022 年 428,267.90 428,267.90
2023 年 2,509,387.92
合计 2,937,655.82 13,752,099.83 --
17、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付工程、设备、土地款 77,115,898.38 56,509,826.46
合计 77,115,898.38 56,509,826.46
其他说明：
（1）其他非流动资产期末余额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 未结算原因
来安县城市基础设施开发有限公 非关联方 11,307,675.20 5年以内 预付购地款
司
来安县城乡建设土地征收办公室 非关联方 9,292,899.00 2年以内 预付购地款
杭州锅炉集团股份有限公司 非关联方 5,300,000.00 1年以内 预付设备款
来安县金露装饰工程有限公司 非关联方 5,090,000.00 1年以内 预付工程款
江苏省金鹏电站输变电工程有限 非关联方 3,300,000.00 1年以内 预付工程款
公司
合计 34,290,574.20
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18、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 56,194,120.00
信用借款 240,000,000.00 332,000,000.00
合计 240,000,000.00 388,194,120.00
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
期末公司无已逾期未偿还的短期借款。
19、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
交易性金融负债 825,250.00 6,941,308.00
合计 825,250.00 6,941,308.00
其他说明：
期末余额系根据公司与银行签定的外汇远期结售汇合约，对期末尚未交割的远期结售汇合约，按合同约定的行权日执行
汇率与交割日远期人民币对美元汇率的差额确认的浮动亏损。
20、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 637,558,522.78 560,567,096.78
合计 637,558,522.78 560,567,096.78
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
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21、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货款 133,617,448.32 160,697,136.38
工程设备款 94,832,885.31 142,984,310.86
运费 71,752,146.37 96,342,723.84
劳务及服务费 10,415,220.39 9,149,113.62
合计 310,617,700.39 409,173,284.70
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
湖南兴鹏化工科技有限公司 6,676,000.00 工程尾款及质保金
合计 6,676,000.00 --
22、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 37,355,510.84 29,918,772.97
合计 37,355,510.84 29,918,772.97
23、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 99,136,377.90 153,914,323.58 186,473,422.56 66,577,278.92
二、离职后福利-设定提
83,675.20 17,866,127.31 17,866,127.31 83,675.20
存计划
合计 99,220,053.10 171,780,450.89 204,339,549.87 66,660,954.12
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（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
82,524,134.50 133,477,711.22 164,631,081.57 51,370,764.15
补贴
2、职工福利费 8,024,698.00 8,024,698.00
3、社会保险费 35,617.40 4,876,045.18 4,876,045.18 35,617.40
其中：医疗保险费 27,892.20 3,931,079.53 3,931,079.53 27,892.20
工伤保险费 5,579.00 719,060.53 719,060.53 5,579.00
生育保险费 2,146.20 225,905.12 225,905.12 2,146.20
4、住房公积金 14,000.00 2,603,818.00 2,603,818.00 14,000.00
5、工会经费和职工教育
16,562,626.00 400.00 1,406,128.63 15,156,897.37
经费
8、其他 4,931,651.18 4,931,651.18
合计 99,136,377.90 153,914,323.58 186,473,422.56 66,577,278.92
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 81,529.00 17,596,104.56 17,596,104.56 81,529.00
2、失业保险费 2,146.20 270,022.75 270,022.75 2,146.20
合计 83,675.20 17,866,127.31 17,866,127.31 83,675.20
其他说明：
本期其他减少系处置子公司华尔泰转出的金额。
24、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 25,121,081.59 36,531,173.93
企业所得税 85,912,960.09 122,441,963.25
个人所得税 2,684,515.81 721,201.67
城市维护建设税 1,297,534.19 1,178,643.63
教育费附加 1,297,534.52 1,172,451.72
土地使用税 282,300.20 282,300.20
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房产税 167,123.19 157,243.85
印花税 108,509.71 141,857.37
其他 9,021.50 9,021.50
合计 116,880,580.80 162,635,857.12
其他说明：
无
25、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 40,348.89
企业债券利息 1,200,000.00 300,000.00
短期借款应付利息 280,668.49 684,294.66
合计 1,480,668.49 1,024,643.55
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
期末无已逾期未支付的利息。
26、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
欣金禾汇出资款 42,600,000.00
代收代付款 3,790,652.05 3,388,519.29
保证金 280,000.00 280,000.00
往来款 797,326.10 52,599.00
押金 1,700.00
其他 1,348,248.87 555,778.95
合计 6,216,227.02 46,878,597.24
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
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项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
期末无账龄超过1年的重要其他应付款。
27、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 606,364.00 606,364.00
合计 606,364.00 606,364.00
其他说明：
28、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预提运输装卸费 37,142,061.38 48,915,326.64
递延收益 1,464,761.66 3,349,189.99
预提电费 5,683,188.79 6,436,120.40
合计 44,290,011.83 58,700,637.03
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
无
29、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 1,212,724.00 1,819,088.00
合计 1,212,724.00 1,819,088.00
长期借款分类的说明：
长期借款分类的说明：
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 年利率 期末余额 期初余额
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来安县财政局 2006/4/15 2021/04/14 RMB 浮动利率 1,212,724.00 1,819,088.00
合计 1,819,088.00
其他说明，包括利率区间：
无
30、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
金禾转债 454,046,317.37 440,355,350.59
合计 454,046,317.37 440,355,350.59
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
600,000,0 600,000,0 440,355,3 1,200,000 14,634,62 454,046,3
金禾转债 2017/11/1 6 年
00.00 00.00 50.59 .00 4.78 17.37
600,000,0 440,355,3 1,200,000 14,634,62 454,046,3
合计 -- -- --
00.00 50.59 .00 4.78 17.37
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
金禾转债：经中国证券监督管理委员会证监许可【2017】991号文核准，公司发行总额为6亿元人民币可转换公司债券，
每张面值100元，期限6年，债券票面利率1-6年依次为0.3%、0.5%、1%、1.3%、1.5%、1.8%，债券起息日是2017年11月1日，
付息日是2018年至2023年每年的11月1日，本次发行的可转债转股期自可转债发行结束之日起满9个月后的第一个交易日起至
可转债到期日止，即 2018 年 8 月 7 日至 2023 年 11 月 1 日止。本次发行债券所募集的资金用于“1500吨三氯蔗糖”
和“三氯蔗糖技改扩建项目”项目。根据企业会计准则的相关规定，公司对可转换公司债券的负债与权益部分进行分拆，具
体情况如下：
项目 负债部分 权益部分 合计
可转换公司债券发行金额 442,732,006.49 157,267,993.51 600,000,000.00
直接发行费用 6,940,311.49 2,465,348.89 9,405,660.38
于发行日余额 435,791,695.00 154,802,644.62 590,594,339.62
利息调整或转股 18,254,622.37 — 18,254,622.37
期末余额 454,046,317.37 154,802,644.62 608,848,961.99
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（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
无
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
无
其他说明
无
31、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 18,175,477.06 18,175,477.06 政府补助
合计 18,175,477.06 18,175,477.06 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期计入营
本期新增 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
补助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
清洁生产项
目扩大内需 387,500.00 387,500.00 与资产相关
补助资金
HRS 项目资
100,000.00 100,000.00 与资产相关
金
年产 15 万吨
390,833.33 390,833.33 与资产相关
双氧水项目
双氧水及三
聚氰胺前期
征地及基础 810,000.00 810,000.00 与资产相关
设施建设费
用补助
城乡建设部
分专项资金
625,992.38 625,992.38 与资产相关
补助（三乙胺
征地费用）
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制造强省项
5,241,931.42 5,241,931.42 与资产相关
目资金补助
15 万吨双氧
水固定资产
1,430,660.76 1,430,660.76 与资产相关
投资扶持资
助
1500 吨三氯
蔗糖基础设 9,188,559.17 9,188,559.17 与资产相关
施补贴扶持
合计 18,175,477.06 18,175,477.06 --
32、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 564,236,186.00 564,236,186.00
33、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
本期发行可转换公司债券具体情况见本附注、应付债券。
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
可转换公司
债券（金禾转 6,000,000 154,802,644.62 6,000,000 154,802,644.62
债）
合计 6,000,000 154,802,644.62 6,000,000 154,802,644.62
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他权益工具本期增减变动情况见本附注、应付债券。
34、资本公积
单位： 元
125
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 499,562,403.41 499,562,403.41
其他资本公积 5,884,006.38 5,884,006.38
合计 505,446,409.79 505,446,409.79
35、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 属于少
费用 于母公司
额 当期转入损益 数股东
二、以后将重分类进损益的其他综
2,000,774.02 428,120.76 428,120.76 2,428,894.78
合收益
外币财务报表折算差额 2,000,774.02 428,120.76 428,120.76 2,428,894.78
其他综合收益合计 2,000,774.02 428,120.76 428,120.76 2,428,894.78
36、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 42,275,415.06 6,039,046.08 6,681,369.36 41,633,091.78
合计 42,275,415.06 6,039,046.08 6,681,369.36 41,633,091.78
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
（1）根据财企〔2012〕16号文《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的规定，中小微型企业和大型企业上年末安
全费用结余分别达到本企业上年度营业收入的5%和1.5%时，经当地县级以上安全生产监督管理部门、煤矿安全监察机构商财
政部门同意，企业本年度可以缓提或者少提安全费用。子公司金源化工本期未计提安全生产费用。
（2）专项储备本期增加6,039,046.08元，系根据上述《企业安全生产费用提取和使用管理办法》规定计提的安全生产
费用；本期减少6,681,369.36元，系本期实际使用的安全生产费用。
37、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 271,041,272.33 271,041,272.33
合计 271,041,272.33 271,041,272.33
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38、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,908,902,584.80 1,208,673,562.38
调整后期初未分配利润 1,908,902,584.80 1,208,673,562.38
加：本期归属于母公司所有者的净利润 542,862,726.62 1,022,268,509.41
减：提取法定盈余公积 96,311,412.59
应付普通股股利 338,541,711.60 225,728,074.40
期末未分配利润 2,113,223,599.82 1,908,902,584.80
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
39、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,249,368,808.73 1,471,757,448.36 2,234,494,603.08 1,545,824,148.70
其他业务 6,628,044.27 4,829,210.51 22,695,140.25 16,096,171.96
合计 2,255,996,853.00 1,476,586,658.87 2,257,189,743.33 1,561,920,320.66
40、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 7,290,667.22 5,234,136.84
教育费附加 7,286,217.26 5,231,443.61
房产税 973,101.12 802,091.20
土地使用税 1,693,801.20 2,926,344.60
印花税 732,519.73 820,426.45
环保税 123,667.81
其他 54,569.00 252,746.91
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土地增值税 26,336.61
合计 18,154,543.34 15,293,526.22
41、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
运输装卸费 46,354,502.72 79,144,320.25
职工薪酬 7,311,338.47 9,793,637.83
业务招待费 1,311,681.06 1,017,355.81
差旅费 1,159,648.33 1,093,451.46
外销港杂运保费等 192,442.01
广告及业务宣传费 235,440.42 403,233.35
办公费 196,944.09 291,073.19
其他 3,848,974.05 2,237,919.49
合计 60,610,971.15 93,980,991.38
42、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 10,790,899.45 24,146,012.51
研发支出 44,767,766.44 9,741,357.94
技术服务费 1,874,811.66
折旧与摊销 3,258,959.84 5,766,467.49
办公费 2,026,224.38 1,222,190.67
咨询费 950,345.23 962,466.25
车辆使用费 1,477,381.19 1,431,501.14
业务招待费 1,710,671.80 2,200,828.30
绿化排污费 98,987.00 789,861.64
修理费 7,308,986.00 932,021.40
水电费 687,620.72 676,929.52
差旅费 982,964.22 775,665.53
股权激励费用 1,190,000.00
其他 5,748,568.79 5,939,490.68
合计 81,684,186.72 55,774,793.07
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43、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 21,068,846.80 18,972,705.23
减：利息收入 12,457,393.42 4,435,062.88
汇兑损失 2,933,923.28 10,265,536.61
减：汇兑收益 429,485.53 455,525.48
银行手续费 673,956.56 586,229.33
合计 11,789,847.69 24,933,882.81
44、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 5,420,966.77 4,554,975.63
二、存货跌价损失 226,692.95
合计 5,420,966.77 4,781,668.58
45、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损
-606,680.20 -9,271,274.19
益的金融资产
以公允价值计量的且其变动计入当期损
6,116,058.00 3,536,772.00
益的金融负债
合计 5,509,377.80 -5,734,502.19
46、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 134,773.62 668,037.38
处置长期股权投资产生的投资收益 73,749,599.93
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
2,444,142.27
益的金融资产取得的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益 2,785,083.34
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理财投资收益 27,210,232.38 11,321,234.39
期权组合收益 934,500.00 598,305.56
掉期收益 -3,146,100.00 4,032,711.41
合计 27,918,489.34 92,814,030.94
47、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
本期收到政府补助 886,300.00 1,871,683.00
递延收益摊销转入 1,884,428.33 3,928,192.96
48、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
其他 666,917.56 870,312.86 666,917.56
合计 666,917.56 870,312.86 666,917.56
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
奖励上市而
财政局再融
奖励 给予的政府 否 否 600,000.00 与收益相关
资奖励
补助
因研究开发、
科技保险补 技术更新及
补助 否 否 186,000.00 与收益相关
助 改造等获得
的补助
因研究开发、
2017 年上半
技术更新及
年科技创新 奖励 否 否 50,500.00 与收益相关
改造等获得
奖励
的补助
因从事国家
鼓励和扶持
先进集体奖
奖励 特定行业、产 否 否 20,000.00 与收益相关
励
业而获得的
补助（按国家
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级政策规定
依法取得）
其他 否 否 29,800.00 与收益相关
合计 -- -- -- -- -- 886,300.00 --
49、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非货币性资产交换损失 572,439.07 1,307,610.36 572,439.07
对外捐赠 2,055,600.00 393,000.00 2,055,600.00
其他 1,722,124.30
合计 2,628,039.07 3,422,734.66 2,628,039.07
50、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 91,004,187.72 83,164,195.71
递延所得税费用 2,120,238.08 1,407,959.84
合计 93,124,425.80 84,572,155.55
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 635,987,152.42
所得税费用 93,124,425.80
51、其他综合收益
详见附注、其他综合收益。
131
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52、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 886,300.00 4,363,483.00
其他 2,806,339.01 1,463,266.21
合计 3,692,639.01 5,826,749.21
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
员工入股借款（华尔泰） 8,950,000.00
办公费 2,223,168.47 1,513,263.86
业务招待费 3,022,352.86 3,218,184.11
差旅费 2,142,612.55 1,869,116.99
绿化排污费 98,987.00 1,789,861.64
车辆使用费 1,477,381.19 1,431,501.14
咨询费 950,345.23 962,466.25
广告及业务宣传费 235,440.42 500,387.56
税收滞纳金 1,030,226.35
赞助及捐赠支出 2,055,600.00 393,000.00
备用金 2,275,277.58 845,279.22
其他 7,639,779.59 12,199,026.93
合计 22,120,944.89 34,702,314.05
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 3,746,327.53 4,623,949.41
美元掉期、美元期权保证金 5,152,572.00 1,900,000.00
合计 8,898,899.53 6,523,949.41
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（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
远期结售汇保证金 13,750,507.66
合计 13,750,507.66
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
借款保证金 56,194,120.00
合计 56,194,120.00
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
债券发行费用 580,000.00
合计 580,000.00
53、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 542,862,726.62 506,259,387.97
加：资产减值准备 5,420,966.77 4,781,668.58
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
103,307,710.09 110,437,713.40
物资产折旧
无形资产摊销 1,486,072.23 1,677,243.10
长期待摊费用摊销 1,728,721.97 3,162,965.03
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
-37,995.15 1,307,610.36
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 572,439.07
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -5,509,377.80 5,734,502.19
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财务费用（收益以“－”号填列） 11,548,464.95 20,398,519.95
投资损失（收益以“－”号填列） -27,918,489.34 -92,814,030.94
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,202,829.38 2,798,650.96
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 917,408.70 -1,390,691.12
存货的减少（增加以“－”号填列） -32,022,666.05 -38,907,239.83
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-193,704,472.08 -350,655,917.39
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-29,139,098.08 41,658,921.56
列）
其他 -34,734,801.51 103,961,709.40
经营活动产生的现金流量净额 345,980,439.77 318,411,013.22
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 1,361,898,107.82 608,955,090.19
减：现金的期初余额 1,298,910,675.46 445,019,828.63
现金及现金等价物净增加额 62,987,432.36 163,935,261.56
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,361,898,107.82 1,298,910,675.46
其中：库存现金 118,292.99 96,728.56
可随时用于支付的银行存款 1,356,458,618.40 977,388,309.21
可随时用于支付的其他货币资金 5,321,196.43 321,425,637.69
三、期末现金及现金等价物余额 1,361,898,107.82 1,298,910,675.46
其中：母公司或集团内子公司使用受限制
91,302,379.67 104,806,085.78
的现金和现金等价物
54、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
银行承兑汇票保证金、远期结售汇保证
货币资金 91,302,379.67
金
应收票据 450,230,275.88 以收到的银行承兑汇票质押给银行开具
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银行承兑汇票（票据池业务）
合计 541,532,655.55 --
55、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其中：美元 18,884,550.59 6.6166 124,951,517.43
欧元 0.10 7.6515 0.77
瑞士法郎 6.75 6.6350 44.79
新加坡元 11,749.05 4.8386 56,848.95
其中：美元 23,053,007.05 6.6166 152,532,526.45
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
根据公司第三届董事会第七次会议决议，以及商务部颁发的《企业境外投资证书》（商境外投资证第3400201400018号）
批准，公司在美国特拉华州惠灵顿独资设立“美国金禾有限责任公司”（英文名称：Jinhe USA LLC），美国金禾注册资本
为500万美元，经营范围为销售食品添加剂各类化工原料，记账本位币为“美元”。
根据公司第三届董事会第二十七次会议决议，由全资子公司金之穗（南京）国际贸易有限公司以自有资金1万元港币在
香港设立全资孙公司—金之穗国际贸易（香港）有限公司。香港金之穗注册资本为1万元港币，经营范围为销售食品添加剂
各类化工原料，记账本位币为“人民币”，主要原因是香港金之穗主要与南京金之穗、安徽金禾实业发生业务往来。
八、合并范围的变更
1、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
2、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
135
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本期新增公司定远县金轩新能源有限公司，间接持股100%，新增公司安徽金禾化学材料研究所有限公司，直接持股100%。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
滁州金源化工有
来安县 来安县 化工制造 100.00% 设立
限责任公司
Jinhe USA
美国 美国 化工产品销售 100.00% 设立
LLC
金之穗（南京）
国际贸易有限公 南京市 南京市 化工产品销售 100.00% 设立
司
金之穗国际贸易
（香港）有限公 香港 香港 化工产品销售 100.00% 设立
司
来安县金弘新能 光伏、再生能源
来安县 来安县 100.00% 设立
源科技有限公司 开发
南京金禾益康生
南京市 南京市 生物科技研发 100.00% 设立
物科技有限公司
安徽金轩科技有
定远县 定远县 化工制造 100.00% 设立
限公司
定远县金轩新能
定远县 定远县 生物质发电 100.00% 设立
源有限公司
固体化工废弃物
滁州金盛环保科
来安县 来安县 处理、综合利用 100.00% 设立
技有限公司
及环保技术研发
安徽金禾化学材
化学材料技术研
料研究所有限公 合肥市 合肥市 100.00% 设立
发
司
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
合营企业或联营 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或联
136
安徽金禾实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
企业名称 营企业投资的会
直接 间接
计处理方法
来安县金晨包装 编织袋等包装物
来安县 来安县 45.00% 权益法核算
实业有限公司 的生产销售
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产 20,967,279.73 23,952,096.80
非流动资产 12,511,038.47 11,982,852.80
资产合计 33,478,318.20 35,934,949.60
流动负债 27,634,891.00 30,391,019.34
负债合计 27,634,891.00 30,391,019.34
按持股比例计算的净资产份额 2,629,542.24 2,494,768.62
对合营企业权益投资的账面价值 2,629,542.24 2,494,768.62
营业收入 21,961,630.93 17,847,321.09
净利润 340,528.78 1,484,527.51
综合收益总额 340,528.78 1,484,527.51
本年度收到的来自合营企业的股利 0.00 0.00
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
137
安徽金禾实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
失 享的净利润）
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
十、与金融工具相关的风险
1、定性信息
本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风
险和市场风险。
本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的
风险管理。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司
审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的
风险管理政策。
2、信用风险信息
由于会计准则规定“金融工具的账面价值能代表最大信用风险敞口的，无需提供此项披露”，而本公司资产负债表中的
金融资产是按照会计准则规定的抵消条件予以抵消，并在此基础上扣除了减值损失后的金额列示的，所以，本项内容此处不
再单独披露。
3、流动性风险信息
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确
保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的
有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
4、市场风险信息
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利
率风险和其他价格风险。
（1）汇率风险敏感性分析
138
安徽金禾实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产。2018年6月30日，在其他风险变量不变的情况下，如果当日
人民币对于美元贬值100个基点，那么本公司净利润将增加41.94万元。反之，在其他风险变量不变的情况下，如果当日人民
币对于美元升值100个基点，那么本公司净利润将减少41.94万元。
（2）利率风险敏感性分析
本公司面临的利率风险来源于以浮动利率计息的银行借款。2018年6月30日，在其他风险变量保持不变的情况下，如果
当日利率下降100个基点，本公司净利润就会增加121.58万元，这一增加主要来自可变利率借款利息费用的降低。在其他风
险变量保持不变的情况下，如果当日利率上升100个基点，本公司净利润就会减少121.58万元，这一减少主要来自可变利率
借款利息费用的增加。
（3）其他价格风险
无
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（一）以公允价值计量且
变动计入当期损益的金 204,049,500.00 204,049,500.00
融资产
1.交易性金融资产 204,049,500.00 204,049,500.00
（2）权益工具投资 204,049,500.00 204,049,500.00
持续以公允价值计量的
204,049,500.00 204,049,500.00
资产总额
（五）交易性金融负债 825,250.00 825,250.00
衍生金融负债 825,250.00 825,250.00
持续以公允价值计量的
825,250.00 825,250.00
负债总额
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
139
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2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
期末交易性金融资产公允价值确定依据：投资基金根据基金估值报告；货币基金根据公示的市场价格；根据公司与银行
签定的期权交易合约，对期末尚未交割的期权交易，按合同汇率与交割日远期人民币对美元汇率的差额计算期权交易合约浮
动盈亏，其中交割日远期人民币对美元汇率按照中国银行公布的远期汇率确定；根据公司与银行签定的远期结售汇合约，对
期末尚未交割的远期结售汇，按行权日执行汇率与交割日远期人民币对美元汇率的差额计算其浮动盈亏，其中交割日远期人
民币对美元汇率按照中国银行公布的远期汇率确定；
期末交易性金融负债公允价值确定依据：根据公司与银行签订的掉期合同，对期末尚未交割的掉期合同，按合同汇率与
交割日远期人民币对美元汇率的差额计算浮动盈亏，其中交割日远期人民币对美元汇率按照中国银行公布的远期汇率确定。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
化工、造纸、机械制
安徽金瑞投资集团
来安县 造、房地产、商贸、60,550,600.00 44.25% 44.25%
有限公司
运输等行业的投资
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是杨迎春、杨乐。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注附注九、在其他主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注附注九、在其他主体中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
滁州金瑞水泥有限公司 同受金瑞投资控制
滁州金腾化工材料有限公司 同受金瑞投资控制
滁州中鹏设备模具制造有限公司 同受金瑞投资控制
140
安徽金禾实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
安徽金春无纺布股份有限公司 同受金瑞投资控制
菏泽市华澳化工有限公司 同受金瑞投资控制
南京鸿烈影视文化传媒有限公司 同受实际控制人控制
杨少春 公司实际控制人兄弟
安徽华尔泰化工股份有限公司* 原子公司
安徽东瑞投资有限公司* 原子公司
其他说明
注*：安徽东瑞投资有限公司系安徽华尔泰化工股份有限公司全资子公司，安徽华尔泰化工股份有限公司原系本公司
持股55%的控股子公司，2017年5月本公司转让了持有的安徽华尔泰化工股份有限公司全部股权投资。
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
菏泽市华澳化工有
糠醛 7,015,499.29 否 6,896,014.37
限公司
来安县金晨包装实
包装袋 8,234,603.89 否 8,526,699.42
业有限公司
滁州金瑞水泥有限
水泥、石粉 4,187,801.88 否 3,508,830.56
公司
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
安徽金春无纺布股份有限公司 双氧水 48,098.28
滁州金瑞水泥有限公司 炉渣灰 396,256.32 578,966.78
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
①根据公司与菏泽市华澳化工有限公司（以下简称“荷泽华奥”）签订的货物买卖合同，公司与荷泽华奥之间的货物
采购价格按市场价格确定。
②根据公司与来安县金晨包装实业有限公司（以下简称“金晨包装”）签定的采购合同，公司与金晨包装之间的货物
采购价格按市场价格确定。
③根据公司与滁州金瑞水泥有限公司（以下简称“金瑞水泥”）签订的货物买卖合同，公司与金瑞水泥之间的货物采
购价格按市场价格确定。
④根据公司与滁州金瑞水泥有限公司（以下简称“金瑞水泥”）签订的货物买卖合同，公司与金瑞水泥之间的货物销
售价格按市场价格确定。
141
安徽金禾实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
南京鸿烈影视文化
应收账款 1,000.00 100.00 1,000.00 100.00
传媒有限公司
滁州金腾化工材料
应收账款 3,264,113.72 163,205.69
有限公司
滁州金瑞水泥有限
应收账款 878,076.88 878,076.88 331,765.56 16,588.28
公司
菏泽市华澳化工有
预付款项 8,346,030.55 9,229,874.79
限公司
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
来安县金晨包装实业有限公
应付账款 1,746,149.89 1,695,741.49
司
应付账款 杨少春 3,584.90 3,584.90
应付账款 滁州金瑞水泥有限公司 866,933.96 740,234.79
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至2018年6月30日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
对外担保
截至2018年6月30日，本公司对外担保情况列示如下：
担 被担保方 担保合同情况 期末实际担保余额情况 是否履
保 金额 起始日 到期日 金额 起始日 到期日 行完毕
142
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方 （万元） （万元）
本 华尔泰 9,800.00 2013.02.22 2018.02.27 — 2013.02.27 2018.02.24 是
公
司
本 华尔泰 5,000.00 2012.12.20 2020.12.17 — 2013.01.31 2018.04.24 是
公
司
合 14,800.00 — — — — —
计
注：截至2018年6月30日，本公司之原子公司华尔泰由本公司提供担保的借款均已清偿完毕，相应的担保已解除。
未决诉讼
2013年9月，公司与湖南兴鹏化工科技有限公司（以下简称“兴鹏化工”）就500吨/日双氧水项目签订系列技术及服
务合同，由于项目完成后部分技术指标未能达到合同约定的标准，并给公司带来一定的损失，因此公司向滁州市中级人民法
院提起诉讼申请，要求兴鹏化工免收部分技术服务费并赔偿损失，滁州市中级人民法院于2017年11月2日作出判决，判定兴
鹏化工向本公司支付赔偿款与技术服务费净额293.42万元。目前兴鹏化工已向安徽省高级人民法院提起上诉，该案件尚在审
理中。
2013年11月至2014年8月，公司与兴鹏化工就500吨/日双氧水项目签定《加工定做合同》和《工业品买卖合同》，2017
年1月，兴鹏化工向长沙市岳麓区人民法院提起诉讼申请，要求公司向其支付合同约定的剩余货款及逾期违约金和资金占用
损失，长沙市岳麓区人民法院于2017年12月4日作出判决，要求本公司向兴鹏化工支付货款及违约金合计166.57万元，以及
资金占用费11.06万元。目前公司已向长沙市中级人民法院提起上诉，该案件尚在审理中。
截至2018年6月30日止，除上述事项外，本公司无需要披露的其他重大或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十四、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、其他资产负债表日后事项说明
截至2018年8月14日止，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
143
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十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
1,256,49 1,256,49 1,256,4 1,256,493
独计提坏账准备的 0.47% 100.00% 0.84% 100.00%
3.84 3.84 93.84 .84
应收账款
按信用风险特征组
266,099, 13,551,5 252,547,9 147,875 7,682,847 140,192,51
合计提坏账准备的 99.53% 5.09% 99.16% 5.20%
560.56 76.66 83.90 ,366.94 .20 9.74
应收账款
267,356, 14,808,0 252,547,9 149,131 8,939,341 140,192,51
合计 100.00% 5.54% 100.00% 5.99%
054.40 70.50 83.90 ,860.78 .04 9.74
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
淄博益得医药化工厂 1,256,493.84 1,256,493.84 100.00% 预计无法收回
合计 1,256,493.84 1,256,493.84 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 265,236,905.09 13,261,845.25 5.00%
1至2年 591,418.18 59,141.82 10.00%
2至3年 31,343.73 9,403.12 30.00%
3至4年 25,247.88 12,623.94 50.00%
4至5年 30,415.77 24,332.62 80.00%
5 年以上 184,229.91 184,229.91 100.00%
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合计 266,099,560.56 13,551,576.66 5.09%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
期末余额中无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 5,868,729.46 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 本期无实际核销的应收账款。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额 占应收账款期末余额合计数 坏账准备
的比例(%)
期末余额
Vasudha Pharma Chem Limited 11,505,372.90 4.30 575,268.65
SVR 11,220,060.17 4.20 561,003.00
International Flavors Fragrances 9,892,777.26 3.70 494,638.86
Fortway Chemicals Co., Limited 9,078,481.97 3.40 453,924.10
Refresco B.V. 6,838,263.56 2.55 341,913.18
合计 48,534,955.86 18.15 2,426,747.79
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
期末公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
期末公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
145
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2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
349,560, 19,523,5 330,037,3 255,459 14,789,34 240,670,43
合计提坏账准备的 100.00% 5.59% 100.00% 5.79%
895.40 67.16 28.24 ,777.65 7.05 0.60
其他应收款
349,560, 19,523,5 330,037,3 255,459 14,789,34 240,670,43
合计 100.00% 5.59% 100.00% 5.79%
895.40 67.16 28.24 ,777.65 7.05 0.60
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 311,889,964.98 15,594,498.25 5.00%
1至2年 37,039,610.07 3,703,961.01 10.00%
2至3年 576,288.53 172,886.56 30.00%
3至4年 3,043.40 1,521.70 50.00%
4至5年 6,443.90 5,155.12 80.00%
5 年以上 45,544.52 45,544.52 100.00%
合计 349,560,895.40 19,523,567.16 5.79%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 4,734,220.11 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
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其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3） 本期无实际核销的其他应收款情况。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
关联方往来 345,319,006.80 253,075,658.01
备用金 4,241,888.60 2,384,119.64
合计 349,560,895.40 255,459,777.65
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
来安县金弘新能源科
往来款 210,606,213.85 1 年以内/1-2 年 60.25% 12,380,705.32
技有限公司
金之穗（南京）国际
往来款 95,808,738.93 1 年以内 27.41% 4,790,436.95
贸易有限公司
安徽金轩科技有限公
备用金 29,932,971.90 1 年以内/2-3 年 8.56% 1,496,648.60
司
南京金禾益康生物科
备用金 6,500,000.00 1 年以内 1.86% 325,000.00
技有限公司
滁州金源化工有限责
备用金 2,550,281.79 1 年以内 0.73% 127,514.09
任公司
合计 -- 345,398,206.47 -- 98.81% 19,120,304.96
（6）涉及政府补助的应收款项
期末公司无涉及政府补助的其他应收款。
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
期末公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
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（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
期末公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 151,076,071.97 151,076,071.97 111,076,071.97 111,076,071.97
对联营、合营企
2,629,542.24 2,629,542.24 2,494,768.62 2,494,768.62
业投资
合计 153,705,614.21 153,705,614.21 113,570,840.59 113,570,840.59
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
滁州金源化工有
15,472,101.97 15,472,101.97
限责任公司
美国金禾有限责
任公司（JINHE 30,603,970.00 30,603,970.00
USA LLC）
金之穗（南京）国
5,000,000.00 5,000,000.00
际贸易有限公司
来安县金弘新能
20,000,000.00 20,000,000.00
源科技有限公司
南京金禾益康生
30,000,000.00 30,000,000.00
物科技有限公司
安徽金轩科技有
10,000,000.00 40,000,000.00 50,000,000.00
限公司
合计 111,076,071.97 40,000,000.00 151,076,071.97
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
减值准备
投资单位 期初余额 追加 减少投 权益法下 其他综合 其他权益 宣告发放 计提减值 期末余额
其他 期末余额
投资 资 确认的投 收益调整 变动 现金股利 准备
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资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
来安县金
晨包装有
2,494,768.62 134,773.62 2,629,542.24
限责任公
司
小计 2,494,768.62 134,773.62 2,629,542.24
合计 2,494,768.62 134,773.62 2,629,542.24
（3）其他说明
对子公司金轩科技长期股权投资增加40,000,000.00元，系根据2017年4月第四届董事会第十九次会议审议通过的《关
于设立全资子公司的议案》，2017年12月公司在滁州市定远县设立全资子公司金轩科技，注册资本5,000万元，2017年实缴
出资1,000万元，本期实缴出资4,000万元。
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,030,138,353.12 1,298,286,937.89 1,555,712,454.47 993,396,373.81
其他业务 137,604,601.42 124,124,237.92 16,814,311.53 11,697,654.79
合计 2,167,742,954.54 1,422,411,175.81 1,572,526,766.00 1,005,094,028.60
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 134,773.62 668,037.38
处置长期股权投资产生的投资收益 69,558,441.79
处置可供出售金融资产取得的投资收益 2,785,083.34
理财产品投资收益 25,154,512.65 18,003,744.14
委托贷款利息收入 317,488.77
期权组合收益 934,500.00
掉期投资收益 -3,146,100.00
合计 25,862,769.61 88,547,712.08
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十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -572,439.07
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 2,770,728.33
受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 27,210,232.38
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及 6,082,861.14
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,388,682.44
其他符合非经常性损益定义的损益项目 1,101,523.98
减：所得税影响额 5,486,205.62
合计 29,718,018.70 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 28.83% 0.96 0.96
扣除非经常性损益后归属于公司
27.25% 0.91 0.91
普通股股东的净利润
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第十一节 备查文件目录
一、载有法定代表人、主管会计工作负责人及会计机构负责人签名并盖章的财务报表及财务报告原件。
二、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原件。
三、其他相关资料。
四、以上文件置备地点：公司董事会办公室。
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