安徽金禾实业股份有限公司 2020 年半年度财务报告
安徽金禾实业股份有限公司
2020 年半年度财务报告
（未经审计）
2020 年 08 月
1
安徽金禾实业股份有限公司 2020 年半年度财务报告
财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：安徽金禾实业股份有限公司
2020 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 2,116,051,624.43 1,775,557,859.03
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 688,326,676.08 950,322,035.29
衍生金融资产
应收票据
应收账款 312,345,793.56 220,175,392.95
应收款项融资 257,579,406.27 519,321,413.50
预付款项 78,686,363.68 65,467,702.29
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 14,184,225.08 7,816,924.28
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 310,611,365.20 372,637,433.61
2
安徽金禾实业股份有限公司 2020 年半年度财务报告
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 73,996,248.54 89,120,051.91
流动资产合计 3,851,781,702.84 4,000,418,812.86
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 4,413,131.65 3,532,229.19
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 173,251,499.02 123,845,023.70
投资性房地产
固定资产 1,694,040,028.80 1,774,429,048.46
在建工程 165,080,990.66 53,149,504.09
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 102,071,282.63 101,796,130.53
开发支出
商誉 1,806,108.45 1,806,108.45
长期待摊费用 50,786,225.72 51,876,159.10
递延所得税资产 8,492,304.69 7,568,405.45
其他非流动资产 77,042,938.05 30,904,978.93
非流动资产合计 2,276,984,509.67 2,148,907,587.90
资产总计 6,128,766,212.51 6,149,326,400.76
流动负债：
短期借款 155,119,142.46 100,144,404.22
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债 142,600.00
衍生金融负债
应付票据 327,144,657.31 372,697,894.76
3
安徽金禾实业股份有限公司 2020 年半年度财务报告
应付账款 287,114,116.69 343,788,058.18
预收款项 38,632,251.03
合同负债 47,184,214.86
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 96,234,047.16 103,994,784.00
应交税费 62,335,680.81 126,786,024.90
其他应付款 5,746,520.92 5,050,418.15
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 606,360.00 606,364.00
其他流动负债 41,261,839.26 32,945,916.51
流动负债合计 1,022,889,179.47 1,124,646,115.75
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 606,360.00
应付债券 515,545,195.94 499,185,823.56
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 41,913,698.08 38,213,455.74
递延所得税负债 9,027,563.50 4,515,303.68
其他非流动负债
非流动负债合计 566,486,457.52 542,520,942.98
负债合计 1,589,375,636.99 1,667,167,058.73
所有者权益：
4
安徽金禾实业股份有限公司 2020 年半年度财务报告
股本 558,775,715.00 558,771,351.00
其他权益工具 154,771,987.23 154,789,328.51
其中：优先股
永续债
资本公积 401,850,749.85 394,748,478.85
减：库存股 34,776,119.19 28,590,165.09
其他综合收益 4,833,455.97 4,285,571.54
专项储备 32,546,736.20 32,507,917.58
盈余公积 358,648,008.88 358,648,008.88
一般风险准备
未分配利润 3,062,873,455.33 3,006,904,138.36
归属于母公司所有者权益合计 4,539,523,989.27 4,482,064,629.63
少数股东权益 -133,413.75 94,712.40
所有者权益合计 4,539,390,575.52 4,482,159,342.03
负债和所有者权益总计 6,128,766,212.51 6,149,326,400.76
法定代表人：杨乐 主管会计工作负责人：袁金林 会计机构负责人：罗道兵
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 1,928,211,112.27 1,654,363,124.55
交易性金融资产 688,326,676.08 950,322,035.29
衍生金融资产
应收票据
应收账款 214,740,576.26 157,855,153.60
应收款项融资 245,122,818.57 498,734,252.84
预付款项 60,130,699.31 59,761,083.44
其他应收款 700,860,751.66 588,359,946.41
其中：应收利息
应收股利
存货 286,200,952.69 336,331,498.92
合同资产
持有待售资产
5
安徽金禾实业股份有限公司 2020 年半年度财务报告
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 21,515,341.19 27,140,731.49
流动资产合计 4,145,108,928.03 4,272,867,826.54
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 193,141,405.65 187,760,503.19
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 173,251,499.02 123,845,023.70
投资性房地产
固定资产 1,055,520,189.16 1,120,046,384.05
在建工程 148,353,621.50 44,701,568.50
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 72,864,582.91 72,272,173.37
开发支出
商誉
长期待摊费用 39,056,931.30 41,150,158.30
递延所得税资产 23,459,573.61 20,441,542.37
其他非流动资产 46,244,571.40 22,928,029.94
非流动资产合计 1,751,892,374.55 1,633,145,383.42
资产总计 5,897,001,302.58 5,906,013,209.96
流动负债：
短期借款 155,119,142.46 100,144,404.22
交易性金融负债 142,600.00
衍生金融负债
应付票据 327,144,657.31 372,989,833.06
应付账款 184,243,278.37 217,533,130.87
预收款项 37,444,452.78
合同负债 43,511,666.59
应付职工薪酬 91,015,159.47 99,458,252.66
应交税费 60,458,364.70 125,866,631.84
6
安徽金禾实业股份有限公司 2020 年半年度财务报告
其他应付款 11,406,139.06 4,032,605.80
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 606,360.00 606,364.00
其他流动负债 39,864,126.65 32,025,635.17
流动负债合计 913,511,494.61 990,101,310.40
非流动负债：
长期借款 606,360.00
应付债券 515,545,195.94 499,185,823.56
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 14,788,692.08 15,788,453.74
递延所得税负债 7,595,020.50 3,031,413.94
其他非流动负债
非流动负债合计 537,928,908.52 518,612,051.24
负债合计 1,451,440,403.13 1,508,713,361.64
所有者权益：
股本 558,775,715.00 558,771,351.00
其他权益工具 154,771,987.23 154,789,328.51
其中：优先股
永续债
资本公积 408,553,600.99 401,451,329.99
减：库存股 34,776,119.19 28,590,165.09
其他综合收益
专项储备 40,155,943.09 40,539,408.96
盈余公积 358,648,008.88 358,648,008.88
未分配利润 2,959,431,763.45 2,911,690,586.07
所有者权益合计 4,445,560,899.45 4,397,299,848.32
负债和所有者权益总计 5,897,001,302.58 5,906,013,209.96
7
安徽金禾实业股份有限公司 2020 年半年度财务报告
3、合并利润表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、营业总收入 1,829,001,831.25 1,977,990,127.01
其中：营业收入 1,829,001,831.25 1,977,990,127.01
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,459,274,239.81 1,516,116,442.35
其中：营业成本 1,263,108,431.07 1,324,204,178.23
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 10,782,303.14 15,445,384.36
销售费用 66,785,069.53 62,072,071.56
管理费用 57,502,214.49 44,648,568.50
研发费用 69,917,816.16 79,472,678.72
财务费用 -8,821,594.58 -9,726,439.02
其中：利息费用 18,338,633.06 19,270,219.10
利息收入 25,716,168.32 22,309,282.52
加：其他收益 19,190,708.55 7,733,352.63
投资收益（损失以“－”号填
9,362,948.94 7,126,552.21
列）
其中：对联营企业和合营企业
880,902.46 326,996.01
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以 32,364,602.17 11,822,863.97
8
安徽金禾实业股份有限公司 2020 年半年度财务报告
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
-5,718,327.14 -4,490,727.86
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
-840,955.72 -5,654,256.21
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
40,139.80
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 424,086,568.24 478,451,609.20
加：营业外收入 699,132.87 2,088,980.73
减：营业外支出 6,610,084.81 7,076,497.96
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 418,175,616.30 473,464,091.97
减：所得税费用 61,655,488.74 72,339,529.28
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 356,520,127.56 401,124,562.69
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
356,520,127.56 401,124,562.69
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 356,748,253.71 401,322,499.43
2.少数股东损益 -228,126.15 -197,936.74
六、其他综合收益的税后净额 547,884.43 2,131,647.65
归属母公司所有者的其他综合收益
547,884.43 2,131,647.65
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
547,884.43 2,131,647.65
收益
9
安徽金禾实业股份有限公司 2020 年半年度财务报告
1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准
备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 547,884.43 2,131,647.65
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 357,068,011.99 403,256,210.34
归属于母公司所有者的综合收益
357,296,138.14 403,454,147.08
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -228,126.15 -197,936.74
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.64 0.72
（二）稀释每股收益 0.63 0.71
法定代表人：杨乐 主管会计工作负责人：袁金林 会计机构负责人：罗道兵
4、母公司利润表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、营业收入 1,724,549,701.10 1,896,228,392.86
减：营业成本 1,175,579,563.65 1,252,180,349.19
税金及附加 9,298,039.66 14,404,417.83
销售费用 59,907,042.47 60,394,051.26
管理费用 42,883,243.16 35,531,990.48
研发费用 69,917,816.16 70,815,670.32
财务费用 -8,660,335.00 -9,025,855.07
其中：利息费用 18,338,633.06 19,270,219.10
利息收入 25,558,229.94 21,625,271.62
加：其他收益 14,050,973.49 7,731,352.63
10
安徽金禾实业股份有限公司 2020 年半年度财务报告
投资收益（损失以“－”号填
10,566,282.30 6,892,839.88
列）
其中：对联营企业和合营企
880,902.46 326,996.01
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
32,364,602.17 11,822,863.97
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-18,618,818.93 -11,133,949.79
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-840,955.72 -5,650,646.99
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
40,139.80
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 413,146,414.31 481,630,368.35
加：营业外收入 432,227.08 2,026,970.60
减：营业外支出 6,609,398.32 7,076,497.96
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
406,969,243.07 476,580,840.99
列）
减：所得税费用 58,449,128.95 71,540,166.89
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 348,520,114.12 405,040,674.10
（一）持续经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
11
安徽金禾实业股份有限公司 2020 年半年度财务报告
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 348,520,114.12 405,040,674.10
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,006,766,293.41 2,066,241,358.92
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
12
安徽金禾实业股份有限公司 2020 年半年度财务报告
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 23,590,083.76 8,446,104.71
经营活动现金流入小计 2,030,356,377.17 2,074,687,463.63
购买商品、接受劳务支付的现金 1,251,207,811.51 1,288,034,190.90
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
199,279,218.99 191,817,794.23
金
支付的各项税费 136,167,762.60 179,165,494.77
支付其他与经营活动有关的现金 35,225,913.12 34,152,500.94
经营活动现金流出小计 1,621,880,706.22 1,693,169,980.84
经营活动产生的现金流量净额 408,475,670.95 381,517,482.79
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 311,419,794.10 366,074,974.05
取得投资收益收到的现金 11,464,126.16 6,799,556.20
处置固定资产、无形资产和其他
85,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 23,562,740.59 24,104,484.23
投资活动现金流入小计 346,446,660.85 397,064,014.48
购建固定资产、无形资产和其他
164,887,328.00 334,881,667.14
长期资产支付的现金
投资支付的现金 200,002,544.00 174,877,961.80
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 364,889,872.00 509,759,628.94
投资活动产生的现金流量净额 -18,443,211.15 -112,695,614.46
13
安徽金禾实业股份有限公司 2020 年半年度财务报告
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 500,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
500,000.00
收到的现金
取得借款收到的现金 95,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 95,000,000.00 500,000.00
偿还债务支付的现金 40,606,364.00 606,364.00
分配股利、利润或偿付利息支付
302,700,800.46 204,892,909.38
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 6,185,954.10 126,012,484.14
筹资活动现金流出小计 349,493,118.56 331,511,757.52
筹资活动产生的现金流量净额 -254,493,118.56 -331,011,757.52
四、汇率变动对现金及现金等价物的
4,626,787.18 9,898,388.62
影响
五、现金及现金等价物净增加额 140,166,128.42 -52,291,500.57
加：期初现金及现金等价物余额 584,981,464.64 1,242,328,098.90
六、期末现金及现金等价物余额 725,147,593.06 1,190,036,598.33
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,915,968,957.19 1,986,321,476.07
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 13,483,438.91 8,370,938.38
经营活动现金流入小计 1,929,452,396.10 1,994,692,414.45
购买商品、接受劳务支付的现金 1,148,449,154.68 1,210,851,351.27
支付给职工以及为职工支付的现
191,839,563.21 182,536,362.79
金
支付的各项税费 135,114,877.56 176,711,488.83
支付其他与经营活动有关的现金 23,730,563.70 25,385,829.15
经营活动现金流出小计 1,499,134,159.15 1,595,485,032.04
14
安徽金禾实业股份有限公司 2020 年半年度财务报告
经营活动产生的现金流量净额 430,318,236.95 399,207,382.41
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 310,098,630.06 356,074,974.05
取得投资收益收到的现金 11,464,126.16 6,565,843.87
处置固定资产、无形资产和其他
85,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 23,404,012.49 23,847,985.46
投资活动现金流入小计 344,966,768.71 386,573,803.38
购建固定资产、无形资产和其他
128,154,487.16 125,135,811.08
长期资产支付的现金
投资支付的现金 204,502,544.00 161,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 332,657,031.16 286,135,811.08
投资活动产生的现金流量净额 12,309,737.55 100,437,992.30
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 95,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 95,000,000.00
偿还债务支付的现金 40,606,364.00 606,364.00
分配股利、利润或偿付利息支付
302,700,800.46 204,805,898.42
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 124,879,362.05 210,547,084.98
筹资活动现金流出小计 468,186,526.51 415,959,347.40
筹资活动产生的现金流量净额 -373,186,526.51 -415,959,347.40
四、汇率变动对现金及现金等价物的
4,078,902.75 7,714,345.32
影响
五、现金及现金等价物净增加额 73,520,350.74 91,400,372.63
加：期初现金及现金等价物余额 463,786,730.16 998,272,952.71
六、期末现金及现金等价物余额 537,307,080.90 1,089,673,325.34
15
安徽金禾实业股份有限公司 2020 年半年度财务报告
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益 所有
少数
项目 其他权益工具 者权
其他 一般 未分
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 益合
权益
其他 公积 存股 储备 公积
计
股 债 收益 准备 润
558,7 154,7 394,74 28,590 32,507 358,64 3,006, 4,482, 4,482,
一、上年期末余 4,285, 94,712
71,35 89,32 8,478. ,165.0 ,917.5 8,008. 904,13 064,62 159,34
额 571.54 .40
1.00 8.51 85 9 8 88 8.36 9.63 2.03
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
558,7 154,7 394,74 28,590 32,507 358,64 3,006, 4,482, 4,482,
二、本年期初余 4,285, 94,712
71,35 89,32 8,478. ,165.0 ,917.5 8,008. 904,13 064,62 159,34
额 571.54 .40
1.00 8.51 85 9 8 88 8.36 9.63 2.03
三、本期增减变 55,969 57,459 57,231
4,364 -17,3 7,102, 6,185, 547,88 38,818 -228,1
动金额（减少以 ,316.9 ,359.6 ,233.4
.00 41.28 271.00 954.10 4.43 .62 26.15
“－”号填列） 7 4 9
356,74 357,29 357,06
（一）综合收益 547,88 -228,1
8,253. 6,138. 8,011.
总额 4.43 26.15
71 14 99
（二）所有者投 4,364 -17,3 7,102, 6,185, 903,33 903,33
入和减少资本 .00 41.28 271.00 954.10 9.62 9.62
1．所有者投入 6,185, -6,185, -6,185,
的普通股 954.10 954.10 954.10
2．其他权益工
4,364 -17,3 95,636 82,658 82,658
具持有者投入
.00 41.28 .00 .72 .72
资本
3．股份支付计
7,006, 7,006, 7,006,
入所有者权益
635.00 635.00 635.00
的金额
16
安徽金禾实业股份有限公司 2020 年半年度财务报告
4．其他
-300,7 -300,7 -300,7
（三）利润分配 78,936 78,936 78,936
.74 .74 .74
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
-300,7 -300,7 -300,7
3．对所有者（或
78,936 78,936 78,936
股东）的分配
.74 .74 .74
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
38,818 38,818 38,818
（五）专项储备
.62 .62 .62
6,989, 6,989, 6,989,
1．本期提取
406.67 406.67 406.67
6,950, 6,950, 6,950,
2．本期使用
588.05 588.05 588.05
（六）其他
558,7 154,7 401,85 34,776 32,546 358,64 3,062, 4,539, 4,539,
四、本期期末余 4,833, -133,4
75,71 71,98 0,749. ,119.1 ,736.2 8,008. 873,45 523,98 390,57
额 455.97 13.75
5.00 7.23 85 9 0 88 5.33 9.27 5.52
17
安徽金禾实业股份有限公司 2020 年半年度财务报告
上期金额
单位：元
2019 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 其他 一般 未分 少数股
资本 减：库 专项 盈余 权益合
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 东权益
计
其他 公积 存股 储备 公积
股 债 收益 准备 润
558,7 154,8 411,11 38,547 358,15 2,394, 3,919, 3,919,9
一、上年期末 3,693,
68,37 01,31 2,811. ,209.4 1,328. 829,93 904,46 04,462.
余额 496.89
4.00 1.27 13 8 61 1.02 2.40 40
加：会计
政策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
558,7 154,8 411,11 38,547 358,15 2,394, 3,919, 3,919,9
二、本年期初 3,693,
68,37 01,31 2,811. ,209.4 1,328. 829,93 904,46 04,462.
余额 496.89
4.00 1.27 13 8 61 1.02 2.40 40
三、本期增减
-85,27 200,16 109,56
变动金额（减 1,673 -8,74 4,946, 2,131, -2,504, 302,063 109,871
0,177. 5,282. 9,419.
少以“－”号填 .00 4.88 182.00 647.65 079.08 .26 ,482.85
61 51 59
列）
401,32 403,45
（一）综合收 2,131, -197,93 403,256
2,499. 4,147.
益总额 647.65 6.74 ,210.34
43 08
（二）所有者 -85,27 -90,22
1,673 -8,74 4,946, 500,000 -89,723
投入和减少资 0,177. 3,431.
.00 4.88 182.00 .00 ,431.49
本 61 49
-85,30 -90,25
1．所有者投入 4,946, 500,000 -89,753
7,604. 3,786.
的普通股 182.00 .00 ,786.61
61 61
2．其他权益工
1,673 -8,74 37,427 30,355 30,355.
具持有者投入
.00 4.88 .00 .12 12
资本
3．股份支付计
入所有者权益
18
安徽金禾实业股份有限公司 2020 年半年度财务报告
的金额
4．其他
-201,1 -201,1 -201,15
（三）利润分
57,216 57,216 7,216.9
配
.92 .92 2
1．提取盈余公
积
-201,1 -201,1 -201,15
2．提取一般风
57,216 57,216 7,216.9
险准备
.92 .92 2
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储 -2,504, -2,504, -2,504,
备 079.08 079.08 079.08
6,363, 6,363, 6,363,5
1．本期提取
599.63 599.63 99.63
8,867, 8,867, 8,867,6
2．本期使用
678.71 678.71 78.71
（六）其他
四、本期期末 558,7 154,7 325,84 4,946, 5,825, 36,043 358,15 2,594, 4,029, 302,063 4,029,7
19
安徽金禾实业股份有限公司 2020 年半年度财务报告
余额 70,04 92,56 2,633. 182.00 144.54 ,130.4 1,328. 995,21 473,88 .26 75,945.
7.00 6.39 52 0 61 3.53 1.99 25
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2020 年半年度
项目 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分配 所有者权
股本 其他
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 利润 益合计
558,77 154,78 2,911,6
一、上年期末余 401,451, 28,590,1 40,539,4 358,648, 4,397,299,
1,351.0 9,328.5 90,586.
额 329.99 65.09 08.96 008.88 848.32
0 1 07
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
558,77 154,78 2,911,6
二、本年期初余 401,451, 28,590,1 40,539,4 358,648, 4,397,299,
1,351.0 9,328.5 90,586.
额 329.99 65.09 08.96 008.88 848.32
0 1 07
三、本期增减变
4,364.0 -17,34 7,102,27 6,185,95 -383,465 47,741, 48,261,05
动金额（减少以
0 1.28 1.00 4.10 .87 177.38 1.13
“－”号填列）
348,52
（一）综合收益 348,520,11
0,114.1
总额 4.12
2
（二）所有者投 4,364.0 -17,34 7,102,27 6,185,95 903,339.6
入和减少资本 0 1.28 1.00 4.10 2
1．所有者投入 6,185,95 -6,185,954
的普通股 4.10 .10
2．其他权益工
4,364.0 -17,34 95,636.0
具持有者投入 82,658.72
0 1.28 0
资本
3．股份支付计
7,006,63 7,006,635.
入所有者权益
5.00 00
的金额
4．其他
（三）利润分配 -300,77 -300,778,9
20
安徽金禾实业股份有限公司 2020 年半年度财务报告
8,936.7 36.74
4
1．提取盈余公
积
-300,77
2．对所有者（或 -300,778,9
8,936.7
股东）的分配 36.74
4
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
-383,465 -383,465.8
（五）专项储备
.87 7
6,056,01 6,056,014.
1．本期提取
4.15 15
6,439,48 6,439,480.
2．本期使用
0.02 02
（六）其他
558,77 154,77 2,959,4
四、本期期末余 408,553, 34,776,1 40,155,9 358,648, 4,445,560,
5,715.0 1,987.2 31,763.
额 600.99 19.19 43.09 008.88 899.45
0 3 45
上期金额
单位：元
2019 年半年度
项目
股本 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储备 盈余公 未分配利 其他 所有者权
21
安徽金禾实业股份有限公司 2020 年半年度财务报告
优先 永续 积 股 合收益 积 润 益合计
其他
股 债
558,76 154,80
一、上年期末余 417,815 30,187,90 358,151 2,325,682 3,845,406,9
8,374. 1,311.
额 ,662.27 2.11 ,328.61 ,345.71 23.97
00 27
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
558,76 154,80
二、本年期初余 417,815 30,187,90 358,151 2,325,682 3,845,406,9
8,374. 1,311.
额 ,662.27 2.11 ,328.61 ,345.71 23.97
00 27
三、本期增减变
1,673. -8,744. -85,270, 4,946,18 -2,504,07 203,883,4 111,155,94
动金额（减少以
00 88 177.61 2.00 9.08 57.18 6.61
“－”号填列）
（一）综合收益 405,040,6 405,040,67
总额 74.10 4.10
（二）所有者投 1,673. -8,744. -85,270, 4,946,18 -90,223,431
入和减少资本 00 88 177.61 2.00 .49
1．所有者投入 -85,307, 4,946,18 -90,253,786
的普通股 604.61 2.00 .61
2．其他权益工
1,673. -8,744. 37,427.
具持有者投入 30,355.12
00 88 00
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-201,157, -201,157,21
（三）利润分配
216.92 6.92
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或 -201,157, -201,157,21
股东）的分配 216.92 6.92
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
22
安徽金禾实业股份有限公司 2020 年半年度财务报告
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
-2,504,07 -2,504,079.
（五）专项储备
9.08 08
6,363,599 6,363,599.6
1．本期提取
.63 3
8,867,678 8,867,678.7
2．本期使用
.71 1
（六）其他
558,77 154,79
四、本期期末余 332,545 4,946,18 27,683,82 358,151 2,529,565 3,956,562,8
0,047. 2,566.
额 ,484.66 2.00 3.03 ,328.61 ,802.89 70.58
00 39
三、公司基本情况
安徽金禾实业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由安徽金瑞投资集团有限公司（由皖东金瑞化工有限
责任公司更名而来，以下简称“金瑞投资”）、安徽省定远县大江医疗用品有限责任公司（以下简称“大江医疗”）、来安
县长安混凝土外加剂有限公司（以下简称“长安混凝土外加剂”）共同发起设立的股份有限公司，于2006年12月25日在滁州
市工商行政管理局办理注册登记，注册资本为人民币8,000万元，其中金瑞投资以其与化工产品相关的生产经营净资产按经
安徽国信资产评估有限责任公司皖国信评报字（2006）第194号《资产评估报告书》评定的价值（评估基准日为2006年11月
30日）出资15,530.64万元，并按1：0.503778338的折股比例折为股本7,824万元，大江医疗以现金出资198.50万元，按1：
0.503778338的折股比例折为股本100万元，长安混凝土外加剂以现金出资150.86万元，按1：0.503778338的折股比例折为股
本76万元。
2008年5月，根据大江医疗、长安混凝土外加剂与杨迎春、戴世林等23位自然人签订的股权转让协议，大江医疗、长安
混凝土外加剂将所持本公司股权全部转让给杨迎春、戴世林等23位自然人。
2010年6月，经公司股东大会决议批准，上海复星谱润股权投资企业（有限合伙）（以下简称“上海复星”）向公司增
资582万元、上海谱润股权投资企业（有限合伙）（以下简称“上海谱润”）向公司增资388万元、大连獐子岛投资有限公司
（以下简称“大连獐子岛”）向公司增资290万元、绍兴平安创新投资有限责任公司（以下简称“绍兴平安”）向公司增资
23
安徽金禾实业股份有限公司 2020 年半年度财务报告
250万元、芜湖达成创业投资中心（有限合伙）（以下简称“芜湖达成”）向公司增资240万元、武汉玉源投资管理中心（有
限合伙）（以下简称“武汉玉源”）向公司增资150万元、平安财智投资管理有限公司（以下简称“平安财智”）向公司增
资50万元、尹锋向公司增资30万元、南京优龙投资中心（有限合伙）（以下简称“南京优龙”）向公司增资20万元。至此，
公司股本增至10,000万元。
根据公司2010年第五次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]964号文《关于核准安徽金禾
实业股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，本公司于2011年7月向社会公开发行人民币普通股股票3,350万股。至此，
公司股本增至13,350万元。
根据公司2011年度股东大会决议，本公司以2011年末总股本13,350万股为基数，向全体股东以资本公积按每10股转增6
股转增股本，共转增8,010万股，转增后公司股本变更为21,360万元。
根据公司2012年度股东大会决议，本公司以2012年末总股本21,360万元为基数，向全体股东以资本公积按每10股转增3
股转增股本，共转增6,408万股，转增后公司股本变更为27,768万元。
根据公司2014年第一次临时股东大会决议，本公司授予激励对象限制性股票，增加股本648万股，变更后注册资本为
28,416.00万元。
根据公司2014年度股东大会决议，本公司审议通过《2014年度利润分配预案》，同意进行资本公积转增股本，以2014
年末总股本28,416万股为基数向全体股东每10股转增10股，共计转增28,416万股，转增后公司总股本增加至56,832万股。2015
年5月22日，公司注册资本变更为56,832.00万元。
根据公司2015年第三届董事会第二十次会议决议，公司对股权激励对象谭金成、程贺氢、范文俊以及熊寿俊已获授权但
尚未解锁的0.72万股、0.60万股、1.08万股及4.20万股限制性股票按原授予价格回购注销。2015年10月21日，公司注册资本
变更为56,825.40万元。
根据公司2015年第一次临时股东大会决议，本公司审议通过《关于在1亿元人民币额度内回购公司部分社会公众股份方
案的议案》，2015年10月17日至2016年1月17日，公司累计回购3,655,614 股股份，并于2016 年2月在中国证券登记结算有
限责任公司深圳分公司办理了回购股份的注销手续。2016年4月5日，公司注册资本变更为56,459.8386万元。
根据公司2016年第四届董事会第十一次会议，本公司审议通过《关于回购注销部分股权激励对象已获授但尚未解锁的部
分限制性股票的议案》，公司对因部分激励对象发生职务变更、离职和2015年度个人绩效考核事宜之部分激励对象已获授但
尚未解锁的部分限制性股票合计27.82万股进行回购，并于2016年11月在中国证券登记结算有限公司深圳分公司完成了上述
27.82万股限制性股票的注销手续。2016年11月29日，公司注册资本变更为56,432.0186万元。
根据公司2017年第四届董事会第二十二次会议，本公司审议通过《关于回购注销部分股权激励对象已获授但尚未解锁的
部分限制性股票的议案》，公司对因部分激励对象发生职务变更及2016年度个人绩效考核事宜的已获授但尚未解锁的部分限
制性股票合计8.40万股进行回购注销，并于2017年9月在中国证券结算有限责任公司深圳分公司完成了上述8.40万股限制性
股票的回购注销手续。2017年9月28日，公司注册资本变更为56,423.6186万元。
根据公司分别于2018年7月2日、2018年7月20日召开的第四届董事会第三十三次会议、2018年第三次临时股东大会，公
司审议通过了《关于以集中竞价交易方式回购公司股份预案的议案》，截至2018年8月31日，公司累计回购股份5,468,058
股份，并于2018年9月11日办理完毕回购股份的注销手续。2018年11月7日，公司注册资本变更为55,876.8128万元。
2018年9月和2018年11月，本公司发行的可转换公司债券合计转股246股，公司注册资本变更为55,876.8374万元。
2019年3月、2019年6月、2019年9月和2019年12月，本公司发行的可转换公司债券合计转股2,977股，公司注册资本变更
为55,877.1351万元。
2020年3月、2020年6月，本公司发行的可转换公司债券合计转股4364股，公司注册资本变更为55,877.5715万元。
本公司企业法人统一社会信用代码为91341100796433177T，注册地址为来安县城东大街127号，法定代表人为杨乐。
公司主要的经营活动为食品添加剂、食品用香精、复配食品添加剂、饮料、调味品、危险化学品有机类、液体无水氨、
工业甲醇、工业硝酸、甲醛、浓硫酸、二氧化硫、三氧化硫、双乙烯酮、丙酮、双氧水、二氧化碳、氯甲烷、盐酸、甲酸的
24
安徽金禾实业股份有限公司 2020 年半年度财务报告
生产、销售（上述经营范围凭许可在有效期内经营，涉及专项审批的除外）；三氯蔗糖、三聚氰胺、季戊四醇、甲酸钠、尿
素、碳酸氢铵、吡啶盐酸盐、乙酰乙酸甲酯、乙酰乙酸乙酯、新戊二醇、元明粉、氯化铵、乙酸钠、六水合氯化镁、工业氢
氧化镁、氧化镁、氯化钠、4-氯乙酰乙酸乙酯、阿洛酮糖、4-氯乙酰乙酸甲酯的生产、销售（涉及专项审批的除外）；化工
原料（除危险化学品）、机械设备、零配件、原辅材料及技术的进出口业务（国家限定和禁止进出口的商品和技术除外）。
财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2020年8月27日决议批准报出。
（1）本报告期末纳入合并范围的子公司
序号 子公司全称 子公司简称 持股比例%
直接 间接
1 Jinhe USA LLC 美国金禾 100 —
2 金之穗（南京）国际贸易有限公司 南京金之穗 100 —
3 金之穗国际贸易（香港）有限公司 香港金之穗 — 100
4 来安县金弘新能源科技有限公司 金弘新能源 100 —
5 南京金禾益康生物科技有限公司 南京金禾益康 100 —
6 安徽金轩科技有限公司 金轩科技 100 —
7 滁州金盛环保科技有限公司 金盛环保 100 —
8 定远县金轩新能源有限公司 金轩新能源 — 100
9 安徽金禾化学材料研究所有限公司 金禾研究所 100 —
10 金禾益康（北京）生物科技有限公司 北京金禾益康 — 40
11 滁州金沃生物科技有限公司 滁州金沃 100 —
12 安徽金禾工业技术有限公司 金禾工业 — 100
上述子公司具体情况详见本附注“在其他主体中的权益”；
（2）本报告期内合并财务报表范围变化
经合肥市市场监督管理局审核，子公司合肥金禾安瑞新材料有限公司于2020年5月6日批准注销，本报告期内不存在新增
子公司情况。
本报告期内新增及减少子公司的具体情况详见本附注“合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认
和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财
务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
2、持续经营
本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经
营为基础编制财务报表是合理的。
25
安徽金禾实业股份有限公司 2020 年半年度财务报告
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动
和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司正常营业周期为一年。
4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币，境外(分)子公司按所在国家或地区的货币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，
对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被
合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额
的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积
和未分配利润。
通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见“附注五、6"。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公
司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的
账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为
商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中
取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价
值的，其差额确认为合并当期损益。
通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见“附注五、6"。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合
并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
26
安徽金禾实业股份有限公司 2020 年半年度财务报告
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的
子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的
权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主
体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目
的主体）。
（2）合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照
统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确
认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
（3）报告期内增减子公司的处理
①增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报
告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对
比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对
比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
②处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
27
安徽金禾实业股份有限公司 2020 年半年度财务报告
（4）合并抵销中的特殊考虑
①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者
权益项目下以“减：库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司
所有者权益中所享有的份额相互抵销。
②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不
同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂
时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接
计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向
本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”
和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的
分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少
数股东权益。
（5）特殊交易的会计处理
①购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按
照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有
子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不
足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
②通过多次交易分步取得子公司控制权的
A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务报表中，在合并日
之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所对应的持股比例计算的对被合并方净资产在最
终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，长期股权投资的初始成本与支付对价的账面价值的差额调整资本公积（资本
溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。在后续计量时，长期
股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，本公司对子公司的长期股权投资初始成本按照对子
公司累计持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，初始投资成本与达到合并前
的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢
价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。同时编制合并日的合并财务报表，
并且本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。
各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：
（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
28
安徽金禾实业股份有限公司 2020 年半年度财务报告
不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，本公司所发生的每次交易按照所支付对价的公允价值确认为金
融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合
并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定
长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进
一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减
盈余公积和未分配利润。
本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制合并财
务报表时，以不早于合并方和被合并方处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入合并方合
并财务报表的比较报表中，并将合并增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。因合并方的资本公积（资
本溢价或股本溢价）余额不足，被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分在合并财务报表中未予以全额恢复
的，本公司在报表附注中对这一情况进行说明，包括被合并方在合并前实现的留存收益金额、归属于本公司的金额及因资本
公积余额不足在合并资产负债表中未转入留存收益的金额等。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期
间的期初留存收益。
B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务报表中，在合并日
之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所支付对价的公允价值确定。在后续计量时，长
期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资
的账面价值加上新增投资成本（进一步取得股份所支付对价的公允价值）之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。
在合并财务报表中，初始投资成本与对子公司可辨认净资产公允价值所享有的份额进行抵销，差额确认为商誉或计入合并当
期损益。
不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，投资方所发生的每次交易按照所支付对价的公允价值确认为金
融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合
并日，在个别财务报表中，按照原持有的股权投资（金融资产或按照权益法核算的长期股权投资）的账面价值加上新增投资
成本之和，作为改按成本法核算长期股权投资的初始成本。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按
照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方
的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新
计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的
股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资
相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本
公积不足冲减的，调整留存收益。
④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A.一次交易处置
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧
失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉（注：如
果原企业合并为非同一控制下的且存在商誉的）。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期
投资收益。
29
安徽金禾实业股份有限公司 2020 年半年度财务报告
此外，与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资
方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
B.多次交易分步处置
在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
如果分步交易不属于“一揽子交易”的，则在丧失对子公司控制权之前的各项交易，应按照“母公司处置对子公司长期
股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；其中，
对于丧失控制权之前每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认
为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照
增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后
子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，
调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
① 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
② 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
③ 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
④ 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
⑤ 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、
流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易时折算汇率的确定方法
30
安徽金禾实业股份有限公司 2020 年半年度财务报告
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本位币。
（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或
前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
（3）外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，
再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报
表进行折算：
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其
他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
③产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合
收益”。
④外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对
现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
10、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协
议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，
同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法
规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
（2）金融资产的分类与计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计
量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间
的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计
入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重
大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
31
安徽金禾实业股份有限公司 2020 年半年度财务报告
金融资产的后续计量取决于其分类：
①以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现
金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的
支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利
得或损失，均计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产
的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金
流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢
价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公
允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计
算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅
将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入
留存收益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当
期损益。
（3）金融负债的分类与计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、财务担保合同负债及以摊余成本计量的金
融负债。
金融负债的后续计量取决于其分类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费
用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该
金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当
从其他综合收益中转出，计入留存收益。
②以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
A.如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合
同义务。
B.如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作
为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，
32
安徽金禾实业股份有限公司 2020 年半年度财务报告
该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用
或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结
算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格
以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍
生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具
公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主
合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经
济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混
合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，
则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款及财
务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
①预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利
率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于
本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。
未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）
可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用
风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风
险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工
具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12
个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计
算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款、应收融资款及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用
损失计量损失准备。
A.应收款项/合同资产
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资及合同
资产等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他
应收款、应收款项融资及合同资产或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征
33
安徽金禾实业股份有限公司 2020 年半年度财务报告
将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及合同资产等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定
组合的依据如下：
a 应收票据确定组合的依据如下：
应收票据组合1 商业承兑汇票
应收票据组合2 银行承兑汇票
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险
敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
b 应收账款确定组合的依据如下：
应收账款组合1 应收货款
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款
账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
c 其他应收款确定组合的依据如下：
其他应收款组合1 应收利息
其他应收款组合2 应收股利
其他应收款组合3 应收其他款项
对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风
险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
B.债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未
来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
②具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和
经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
③信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的
违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增
加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据
的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
A. 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
B. 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；
C. 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
D. 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按
合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
E. 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
34
安徽金禾实业股份有限公司 2020 年半年度财务报告
F. 借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、
要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；
G. 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
H. 合同付款是否发生逾期超过（含）30日。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基
础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。 除非本公司无需付出过多成本或努
力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
④已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否
已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值
的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难
有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方
或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事
实。
（6）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一
个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单独将转入的金融
资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的
控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的
情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此
种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项
金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分的账面价值；
35
安徽金禾实业股份有限公司 2020 年半年度财务报告
B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融
资产为可供出售金融资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉
入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认
为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入和该金
融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的，确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债。
（7）金融工具的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资
产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
（8）金融工具公允价值的确定方法
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资
产或负债的公允价值。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用
后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为
实现其经济利益最大化所使用的假设。
①估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收
益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考
虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况
下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资
产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者
在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
②公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后
使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入
值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入
值。
36
安徽金禾实业股份有限公司 2020 年半年度财务报告
11、应收票据
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提
单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司
依据信用风险特征将应收票据等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收票据确定组合的依据如下：
应收票据组合1 商业承兑汇票
应收票据组合2 银行承兑汇票
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险
敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
12、应收账款
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收账款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提
单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收账款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司
依据信用风险特征将应收账款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收账款确定组合的依据如下：
应收账款组合1 应收货款
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款
账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
13、应收款项融资
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收款项融资等单独进行减值测试，确认预期信用损失，
计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收款项融资或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息
时，本公司依据信用风险特征将应收款项融资等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收款项融资确定组合的依据如下：
应收款项融资组合1 商业承兑汇票
应收款项融资组合2 银行承兑汇票
对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约
风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的其他应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计
提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的其他应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本
公司依据信用风险特征将其他应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
其他应收款确定组合的依据如下：
其他应收款组合1 应收利息
其他应收款组合2 应收股利
37
安徽金禾实业股份有限公司 2020 年半年度财务报告
其他应收款组合3 应收其他款项
对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风
险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
15、存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中
耗用的材料和物料等，包括原材料、库存商品、发出商品、自制半成品等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货发出时采用加权平均法计价。
（3）存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
（4）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销
售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值
的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出
售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计
量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。
③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的
金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（5）周转材料的摊销方法
周转材料按照使用次数分次记入成本费用，金额较小的，在领用时一次计入成本费用。
16、合同资产
自2020年1月1日起适用
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或
提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应
向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注。
合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根
据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他
38
安徽金禾实业股份有限公司 2020 年半年度财务报告
非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。
17、合同成本
自2020年1月1日起适用
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用 （或类似费用）、明确由客户
承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。
②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
③该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限
未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值
损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：
①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价
值。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认
时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，
初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
18、持有待售资产
（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规
定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常
为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，本公司在取得日将其划分为持有待售类别。
本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟
出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在
合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
39
安徽金禾实业股份有限公司 2020 年半年度财务报告
（2）持有待售的非流动资产或处置组的计量
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成
的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权
利的计量分别适用于其他相关会计准则。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净
额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有
待售资产减值准备。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的
处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整
后的金额；
②可收回金额。
（3）列报
本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产，区别于其他负债
单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不
予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。
19、债权投资
对于其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月
内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
20、其他债权投资
对于其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月
内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
21、长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够
对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意
后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组
参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相
关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某
项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制
这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资
方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可
转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
40
安徽金禾实业股份有限公司 2020 年半年度财务报告
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位
具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
（2）初始投资成本确定
1.企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合
并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资
成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留
存收益；
B. 同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资
初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
C. 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益
性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询
等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
1.除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资
直接相关的费用、税金及其他必要支出；
B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠
计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；
若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
D. 通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成本与债权账面价值之
间的差额计入当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法
核算。
①成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，
确认为当期投资收益。
②权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初
始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损
益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同
时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价
41
安徽金禾实业股份有限公司 2020 年半年度财务报告
值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，
对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政
策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之
间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投
资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值
加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值
与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在
丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他
综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）持有待售的权益性投资
对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处理见附注。
对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。
已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资
产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表做相应调整。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注。
22、固定资产
（1）确认条件
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
②该固定资产的成本能够可靠地计量。固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合
固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 15-45 5.00% 6.33%-2.11%
机器设备 年限平均法 10-15 5.00% 9.50%-6.33%
运输设备 年限平均法 5-10 5.00% 19.00%-9.50%
电子设备及其他 年限平均法 5-10 5.00% 19.00%-9.50%
本公司对常年处于高腐蚀状态的机器设备按双倍余额递减法计提折旧，机器设备预计使用年限为10-15年、预计残值率
5%。
对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。
每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，
42
安徽金禾实业股份有限公司 2020 年半年度财务报告
调整固定资产使用寿命。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁
取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采
用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资
产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短
的期间内计提折旧。
23、在建工程
（1）在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机
器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借
款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转
入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程
预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理
竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
24、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相
关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款
费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借
款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款
部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般
借款加权平均利率计算确定。
43
安徽金禾实业股份有限公司 2020 年半年度财务报告
25、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
（1）无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账。
（2）无形资产使用寿命及摊销
①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50年 法定使用权
计算机软件 10年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
非专利技术 5年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命
及摊销方法与以前估计未有不同。
②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，
公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于在资产负债表日
进行减值测试。
③无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按
受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的
无形资产减值准备累计金额，残值为零。但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以
根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证
据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入
当期损益。
②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
44
安徽金禾实业股份有限公司 2020 年半年度财务报告
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资
产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
26、长期资产减值
（1）长期股权投资减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、市场需求、行业及盈利能
力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期
股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（2）固定资产的减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记
至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，
在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备：
①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
1.已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
2.其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
（3）在建工程减值测试方法及会计处理方法
本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，估计可收回金额低于其账
面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试：
①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
（4）无形资产减值测试方法及会计处理方法
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，
计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项
或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试：
①该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
②该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；
③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
（5）商誉减值测试
企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值
45
安徽金禾实业股份有限公司 2020 年半年度财务报告
测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，按以下步骤处理：
首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关资产账面价值比较，确认相应的
减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者资产组这组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包
括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，就其差
额确认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组或者资产组组合中
除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
27、长期待摊费用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用
在受益期内平均摊销。
28、合同负债
自2020年1月1日起适用
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或
提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应
向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五。
合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根
据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他
非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。
29、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允
许计入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，
按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相
应负债，计入当期损益或相关资产成本。
④短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行
使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
46
安徽金禾实业股份有限公司 2020 年半年度财务报告
⑤短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
（2）离职后福利的会计处理方法
①设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资
产成本。
根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照
相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益
率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②设定受益计划
A．确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益
计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和
币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定
受益计划义务的现值和当期服务成本。
B.确认设定受益计划净负债或净资产
设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为
一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
C.确定应计入资产成本或当期损益的金额
服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的
当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。
设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响
的利息，均计入当期损益。
D.确定应计入其他综合收益的金额
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；
（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;
（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且在后续会计期间不允许转回至
损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
47
安徽金禾实业股份有限公司 2020 年半年度财务报告
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划
义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金
额计量应付职工薪酬。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
①符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪
酬。
②符合设定受益计划条件的
在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
A.服务成本；
B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
30、预计负债
（1）预计负债的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或事项有关的风险、不确定性和货
币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计
数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
31、股份支付
（1）股份支付的种类
本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
48
安徽金禾实业股份有限公司 2020 年半年度财务报告
①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场
条件之外的可行权条件）进行调整。
②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适
用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的
权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
（4）股份支付计划实施的会计处理
①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加
负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以
对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
③授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，
相应增加资本公积。
④完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资
产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费
用和资本公积。
（5）股份支付计划修改的会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确
认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。
权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或
采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，
除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
（6）股份支付计划终止的会计处理
如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本公司：
①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；
②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的
部分，计入当期费用。
本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价
值的部分，计入当期损益。
32、优先股、永续债等其他金融工具
（1）优先股、永续债等其他金融工具的分类依据
本公司发行的优先股（或永续债，下同）划分为金融负债还是权益工具，根据相关合同或协议中具体内容，按实质重于
形式的原则进行判断。
①赎回选择权
49
安徽金禾实业股份有限公司 2020 年半年度财务报告
如果本公司所发行的优先股需要在某特定日期由本公司赎回，则该优先股属于金融负债；如果是购买方享有赎回选择权，
该优先股仍然属于金融负债，如果购买方放弃了选择权，则重分类为权益工具；如果赎回选择权属于本公司，那么该优先股
属于权益工具，但本公司一旦选择赎回且将这种赎回选择予以公告，则将权益工具重分类为金融负债。
②股利发放
如果是否发放现金股利完全取决于本公司的意愿，则该优先股划分权益工具；如果发放的现金股利是强制性的，则将优
先股划分为金融负债。
③转换为普通股
本公司发行的优先股如果附加可转换为普通股条件的，优先股是划分为金融负债还是权益工具，则取决于未来转换为普
通股的数量是否固定：如果未来转换的普通股数量是非固定的，则发行的优先股属于金融负债；如果未来转换的普通股数量
是固定的，则划分为权益工具。
（2）优先股、永续债等其他金融工具的会计处理方法
本公司以所发行金融工具的分类为基础，确定该工具利息支出或股利分配等的会计处理。对于归类为权益工具的金融工
具，无论其名称中是否包含“债”，其利息支出或股利分配都作为本公司（发行企业）的利润分配，其回购、注销等作为权
益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，无论其名称中是否包含“股”，其利息支出或股利分配原则上按照借款费
用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。
33、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
自2020年1月1日起适用
（1）一般原则
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该
商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比
例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易
价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性
消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在
取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率
法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收
取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。
本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得
50
安徽金禾实业股份有限公司 2020 年半年度财务报告
到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务
控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；
⑤客户已接受该商品。
销售退回条款
对于附有销售退回条款的销售，公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而与其有权取得的对价金额
确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该
商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的
账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债
进行重新计量。
质保义务
根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品、所建造的工程等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品
符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第 13号——或有事项》进行会计处理。对于为向客户保证所
销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和
服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在
评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要
求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。
主要责任人与代理人
对于本公司自第三方取得贸易类商品控制权后，再转让给客户，本公司有权自主决定所交易商品的价格，即本公司在向
客户转让贸易类商品前能够控制该商品，因此本公司是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代
理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的
价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
应付客户对价
合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交
易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。
客户未行使的合同权利
本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本公司
预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金
额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能
性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。
合同变更
本公司与客户之间的建造合同发生合同变更时：
①如果合同变更增加了可明确区分的建造服务及合同价款，且新增合同价款反映了新增建造服务单独售价的，本公司将
51
安徽金禾实业股份有限公司 2020 年半年度财务报告
该合同变更作为一份单独的合同进行会计处理；
②如果合同变更不属于上述第①种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间可明确区分的，本
公司将其视为原合同终止，同时，将原合同未履约部分与合同变更部分合并为新合同进行会计处理；
③如果合同变更不属于上述第①种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间不可明确区分，本
公司将该合同变更部分作为原合同的组成部分进行会计处理，由此产生的对已确认收入的影响，在合同变更日调整当期收入。
（2）具体方法
本公司收入确认的具体方法如下：
本公司与客户之间的销售商品合同包含转让商品和电力的履约义务，属于在某一时点履行履约义务。
内销产品收入确认需满足以下条件：本公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取
得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移；
外销产品收入确认需满足以下条件：本公司已根据合同约定将产品报关， 取得提单，已经收回货款或取得了收款凭证
且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。
以下收入会计政策适用于2019年度及以前
（1）销售商品收入
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售
出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够
可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
本公司收入确认的具体原则如下：
国内销售：本公司送货方式，以客户完成产品验收并签收作为收入确认时点，在取得经客户签收的销售发货单后确认收
入。客户自提方式，以客户提货并签收作为收入确认时点，在取得经客户验收并签字确认的销售发货单后确认收入。
国外销售：公司以产品完成报关出口离岸作为收入确认时点，在取得经海关审验的产品出口报关单后确认收入。
供电销售：公司之子公司金弘新能源供电收入在满足以下条件时确认收入
①电力已经供出并经用户确认抄表用量；已取得电费或取得收取电费的凭据且能够合理地确信电费可以收回；②供出的
电力成本可以可靠确认。
（2）提供劳务收入
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，
依据已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；
C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产
负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收
入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
1.已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务
成本。
2.已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
52
安徽金禾实业股份有限公司 2020 年半年度财务报告
（3）让渡资产使用权收入
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
1.利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
2.使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
34、政府补助
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
①本公司能够满足政府补助所附条件；
②本公司能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不
能可靠取得的，按照名义金额计量。
（3）政府补助的会计处理
①与资产相关的政府补助
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确
认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期
损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的
损益。
②与收益相关的政府补助
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定
进行会计处理：
用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期
损益；
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类
为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业
外收入。
③政策性优惠贷款贴息
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款
的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
④政府补助退回
53
安徽金禾实业股份有限公司 2020 年半年度财务报告
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，
冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
35、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税
暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资
产和递延所得税负债进行折现。
（1）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，
但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递
延所得税资产：
A. 该项交易不是企业合并；
B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响
额（才能）确认为递延所得税资产：
A. 暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B. 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间
未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用
以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转
回。
（2）递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负
债，但下列情况的除外：
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不
影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税
负债，但同时满足以下两项条件的除外：
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
54
安徽金禾实业股份有限公司 2020 年半年度财务报告
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同
时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。
②直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响
计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售金融资产公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法
或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确
认时计入所有者权益等。
③可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。 对于按照税法规定可以结转以
后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来
期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期
利润表中的所得税费用。
B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。
购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异
带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除
上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
④合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳
税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润
表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
⑤以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末
取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得
税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响
应直接计入所有者权益。
36、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计
入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分
摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租
金费用余额在租赁期内进行分摊。
初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。
②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租人提供免租期的，出租人将租
金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承
55
安徽金禾实业股份有限公司 2020 年半年度财务报告
租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入
当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。
（2）融资租赁的会计处理方法
①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个
期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。
发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以租赁合同而定。如果能够合
理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租
赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。
②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之和作为应收融资租
赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值
之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入。
37、 安全生产费用
根据财政部、安全生产监督管理总局《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企[2012]16号）以及财政部《企业
会计准则解释第3号》（财会[2009]8号）的规定，本公司自2012年1月1日起按上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累
退方式按照以下标准平均逐月计提安全生产费用：
（1）全年实际销售收入在1,000万元及以下的，按照4%提取；
（2）全年实际销售收入在1,000万元至10,000万元（含）的部分，按照2%提取；
（3）全年实际销售收入在10,000万元至100,000万元（含）的部分，按照0.5%提取；
（4）全年实际销售收入在100,000万元以上的部分，按照0.2%提取。
公司提取的安全生产费用在成本费用中列支，同时记入“专项储备”科目。提取的安全生产费按规定范围使用时，属于
费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定
可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在
以后期间不再计提折旧。
38、 回购公司股份
（1）本公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减少股本，购回股票支付的价
款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和
未分配利润；低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。
（2）公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。
（3）库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积（股本溢价）；低于库存股成本的部分，依次冲
减资本公积（股本溢价）、盈余公积、未分配利润。
56
安徽金禾实业股份有限公司 2020 年半年度财务报告
39、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
财政部于 2017 年 7 月 5 日颁布了《关于修订印发<
企业会计准则第 14 号—收入>的通知》（财会
本次会计政策变更预计不会导致公司收
[2017]22 号），要求境内外同时上市的企业以及在
公司于 2020 年 3 月 4 日召开的 入确认方式发生重大变化，也不会对公
境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准
第五届董事会第九次会议及第 司当前财务状况、经营成果及现金流量
则编制财务报表的企业，自 2018 年 1 月 1 日起施
五届监事会第八次会议审议通 产生重大影响；同时依照新准则要求所
行；其他境内上市企业自 2020 年 1 月 1 日起施行；
过 披露的会计信息将更全面、真实、客观
执行企业会计准则的非上市企业，自 2021 年 1 月
地反映公司的经营情况。
1 日起施行。公司根据财政部上述通知的规定对享
有的会计政策进行变更。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
适用
是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否
合并资产负债表
单位：元
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 1,775,557,859.03 1,775,557,859.03
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 950,322,035.29 950,322,035.29
衍生金融资产
应收票据
应收账款 220,175,392.95 220,175,392.95
应收款项融资 519,321,413.50 519,321,413.50
预付款项 65,467,702.29 65,467,702.29
应收保费
57
安徽金禾实业股份有限公司 2020 年半年度财务报告
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 7,816,924.28 7,816,924.28
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 372,637,433.61 372,637,433.61
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 89,120,051.91 89,120,051.91
流动资产合计 4,000,418,812.86 4,000,418,812.86
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 3,532,229.19 3,532,229.19
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 123,845,023.70 123,845,023.70
投资性房地产
固定资产 1,774,429,048.46 1,774,429,048.46
在建工程 53,149,504.09 53,149,504.09
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 101,796,130.53 101,796,130.53
开发支出
商誉 1,806,108.45 1,806,108.45
长期待摊费用 51,876,159.10 51,876,159.10
递延所得税资产 7,568,405.45 7,568,405.45
其他非流动资产 30,904,978.93 30,904,978.93
非流动资产合计 2,148,907,587.90 2,148,907,587.90
58
安徽金禾实业股份有限公司 2020 年半年度财务报告
资产总计 6,149,326,400.76 6,149,326,400.76
流动负债：
短期借款 100,144,404.22 100,144,404.22
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 372,697,894.76 372,697,894.76
应付账款 343,788,058.18 343,788,058.18
预收款项 38,632,251.03 -38,632,251.03
合同负债 34,941,017.24 34,941,017.24
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 103,994,784.00 103,994,784.00
应交税费 126,786,024.90 126,786,024.90
其他应付款 5,050,418.15 5,050,418.15
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动
606,364.00 606,364.00
负债
其他流动负债 32,945,916.51 36,637,150.30 3,691,233.79
流动负债合计 1,124,646,115.75 1,124,646,115.75
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 606,360.00 606,360.00
应付债券 499,185,823.56 499,185,823.56
其中：优先股
永续债
租赁负债
59
安徽金禾实业股份有限公司 2020 年半年度财务报告
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 38,213,455.74 38,213,455.74
递延所得税负债 4,515,303.68 4,515,303.68
其他非流动负债
非流动负债合计 542,520,942.98 542,520,942.98
负债合计 1,667,167,058.73 1,667,167,058.73
所有者权益：
股本 558,771,351.00 558,771,351.00
其他权益工具 154,789,328.51 154,789,328.51
其中：优先股
永续债
资本公积 394,748,478.85 394,748,478.85
减：库存股 28,590,165.09 28,590,165.09
其他综合收益 4,285,571.54 4,285,571.54
专项储备 32,507,917.58 32,507,917.58
盈余公积 358,648,008.88 358,648,008.88
一般风险准备
未分配利润 3,006,904,138.36 3,006,904,138.36
归属于母公司所有者权益
4,482,064,629.63 4,482,064,629.63
合计
少数股东权益 94,712.40 94,712.40
所有者权益合计 4,482,159,342.03 4,482,159,342.03
负债和所有者权益总计 6,149,326,400.76 6,149,326,400.76
调整情况说明
于2020年1月1日，本公司将与商品销售和提供劳务相关的预收款项重分类至合同负债，并将相关的增值税销项税额重
分类至其他流动负债。
母公司资产负债表
单位：元
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 1,654,363,124.55 1,654,363,124.55
交易性金融资产 950,322,035.29 950,322,035.29
60
安徽金禾实业股份有限公司 2020 年半年度财务报告
衍生金融资产
应收票据
应收账款 157,855,153.60 157,855,153.60
应收款项融资 498,734,252.84 498,734,252.84
预付款项 59,761,083.44 59,761,083.44
其他应收款 588,359,946.41 588,359,946.41
其中：应收利息
应收股利
存货 336,331,498.92 336,331,498.92
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 27,140,731.49 27,140,731.49
流动资产合计 4,272,867,826.54 4,272,867,826.54
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 187,760,503.19 187,760,503.19
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 123,845,023.70 123,845,023.70
投资性房地产
固定资产 1,120,046,384.05 1,120,046,384.05
在建工程 44,701,568.50 44,701,568.50
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 72,272,173.37 72,272,173.37
开发支出
商誉
长期待摊费用 41,150,158.30 41,150,158.30
递延所得税资产 20,441,542.37 20,441,542.37
其他非流动资产 22,928,029.94 22,928,029.94
61
安徽金禾实业股份有限公司 2020 年半年度财务报告
非流动资产合计 1,633,145,383.42 1,633,145,383.42
资产总计 5,906,013,209.96 5,906,013,209.96
流动负债：
短期借款 100,144,404.22 100,144,404.22
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 372,989,833.06 372,989,833.06
应付账款 217,533,130.87 217,533,130.87
预收款项 37,444,452.78 -37,444,452.78
合同负债 33,889,868.35 33,889,868.35
应付职工薪酬 99,458,252.66 99,458,252.66
应交税费 125,866,631.84 125,866,631.84
其他应付款 4,032,605.80 4,032,605.80
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动
606,364.00 606,364.00
负债
其他流动负债 32,025,635.17 36,500,500.94 3,554,584.43
流动负债合计 990,101,310.40 990,101,310.40
非流动负债：
长期借款 606,360.00 606,360.00
应付债券 499,185,823.56 499,185,823.56
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 15,788,453.74 15,788,453.74
递延所得税负债 3,031,413.94 3,031,413.94
其他非流动负债
非流动负债合计 518,612,051.24 518,612,051.24
负债合计 1,508,713,361.64 1,508,713,361.64
62
安徽金禾实业股份有限公司 2020 年半年度财务报告
所有者权益：
股本 558,771,351.00 558,771,351.00
其他权益工具 154,789,328.51 154,789,328.51
其中：优先股
永续债
资本公积 401,451,329.99 401,451,329.99
减：库存股 28,590,165.09 28,590,165.09
其他综合收益
专项储备 40,539,408.96 40,539,408.96
盈余公积 358,648,008.88 358,648,008.88
未分配利润 2,911,690,586.07 2,911,690,586.07
所有者权益合计 4,397,299,848.32 4,397,299,848.32
负债和所有者权益总计 5,906,013,209.96 5,906,013,209.96
（4）2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税销售收入 6%、9%、13%
消费税 应缴流转税 5%、7%
城市维护建设税 应缴流转税 5%
企业所得税 应纳税所得额 15%、30.50%、12.50%、25%、16.5%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
安徽金禾实业股份有限公司 15%
Jinhe USA LLC 30.50%
金之穗（南京）国际贸易有限公司 25%
金之穗国际贸易（香港）有限公司 16.5%
来安县金弘新能源科技有限公司 12.5%
南京金禾益康生物科技有限公司 25%
安徽金轩科技有限公司 25%
63
安徽金禾实业股份有限公司 2020 年半年度财务报告
滁州金盛环保科技有限公司 25%
定远县金轩新能源有限公司 25%
安徽金禾化学材料研究所有限公司 25%
金禾益康（北京）生物科技有限公司 25%
滁州金沃生物科技有限公司 25%
安徽金禾工业技术有限公司 25%
2、税收优惠
①2018年7月24日本公司通过高新技术企业重新认定，并取得高新技术企业证书（证书编号：GR201834000039），自2018
年起连续三年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按15%的税率征收企业所得税。
②《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（国务院令2007年第512号）第一百条的规定，企业购置并实际使用《环
境保护专用设备企业所得税优惠目录》、《节能节水专用设备企业所得税优惠目录》和《安全生产专用设备企业所得税优惠
目录》规定的环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的，该专用设备的投资额的10%可以从企业当年的应纳税额中抵免；
当年不足抵免的，可以在以后5个纳税年度结转抵免。
③根据《财政部 国家税务总局 科技部关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知》（财税〔2015〕119号）、《财
政部 国家税务总局 科技部关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知》（财税〔2018〕99号）的规定，公司根据财务
会计核算和研发项目的实际情况，对发生的研发费用进行收益化或资本化处理的，可按下述规定计算加计扣除：研发费用计
入当期损益未形成无形资产的，允许再按其当年研发费用实际发生额的75%，直接抵扣当年的应纳税所得额；研发费用形成
无形资产的，按照该无形资产成本的175%在税前摊销。
④国家重点扶持的公共基础设施项目的投资经营的所得税收优惠。
根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条及实施条例第八十七条的规定，企业从事规定的国家重点扶持的公共
基础设施项目的投资经营的所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四
年至第六年减半征收企业所得税。
根据《财政部、国家税务总局、国家发展改革委关于公布公共基础设施项目企业所得税优惠目录（2008 年版）的通知》
（财税[2008]116 号）和《财政部、国家税务总局关于执行公共基础设施项目企业所得税优惠目录有关问题的通知》（财税
[2008]46 号），光伏发电新建项目在相关优惠目录中。
子公司金弘新能源建设的20MW光伏发电项目符合上述规定，经备案，该光伏发电项目的投资经营所得自2017年至2019
年免征企业所得税，自2020年至2022年减半征收企业所得税。
3、其他
按国家和地方有关规定计算缴纳。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
64
安徽金禾实业股份有限公司 2020 年半年度财务报告
库存现金 61,363.13 36,322.03
银行存款 723,774,044.47 581,797,141.16
其他货币资金 1,392,216,216.83 1,193,724,395.84
合计 2,116,051,624.43 1,775,557,859.03
其中：存放在境外的款项总额 3,292,627.87 5,732,582.34
其他说明
期末其他货币资金中，使用受限的资金为银行承兑汇票保证金21,383,887.53元、定期存款1,365,000,000.00元；除此
之外，期末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
2、交易性金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益
688,326,676.08 950,322,035.29
的金融资产
其中：
其中：
合计 688,326,676.08 950,322,035.29
其他说明：
期末权益工 具投资包 括：财 通证券资管 财鑫 78号定向资 产管理计划 30,873,000.00 元，财通证券 财慧道 101 号
211,964,500.00元，中泰资管8077号定向资产管理计划102,366,745.88元，金禾新动力全天候稳健组合一号私募基金
30,585,000.00元，国泰君安钧富湖畔1号私募基金30,303,000.00元，东吴证券星成2号FOF单一资产管理计划10,433,000.00
元，盛世丰盈投资产品671,841.16元，理财产品271,129,589.04元。
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 975,865. 975,865. 2,232,359 2,232,359
0.30% 100.00% 0.95% 100.00%
备的应收账款 80 80 .64 .64
其中：
按组合计提坏账准 329,824, 17,479,1 312,345,7 232,346,6 12,171,26 220,175,39
99.70% 5.30% 99.05% 5.24%
备的应收账款 939.46 45.90 93.56 62.83 9.88 2.95
65
安徽金禾实业股份有限公司 2020 年半年度财务报告
其中：
330,800, 18,455,0 312,345,7 234,579,0 14,403,62 220,175,39
合计 100.00% 5.58% 100.00% 6.14%
805.26 11.70 93.56 22.47 9.52 2.95
按单项计提坏账准备：975,865.80 元
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
灌云金安化工有限公司 975,865.80 975,865.80 100.00% 预计无法收回
合计 975,865.80 975,865.80 -- --
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 310,659,376.17 15,536,528.97 5.00%
1-2 年 19,076,175.62 1,907,617.56 10.00%
2-3 年 77,697.53 23,309.26 30.00%
3-4 年 50.00%
4-5 年 0.14 0.11 80.00%
5 年以上 11,690.00 11,690.00 100.00%
合计 329,824,939.46 17,479,145.90 --
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 310,659,376.17
1至2年 19,076,175.62
2至3年 1,053,563.33
3 年以上 11,690.14
4至5年 0.14
5 年以上 11,690.00
合计 330,800,805.26
66
安徽金禾实业股份有限公司 2020 年半年度财务报告
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏账
2,232,359.64 1,256,493.84 975,865.80
准备
按组合计提坏账
12,171,269.88 5,239,292.45 -73,154.53 4,570.96 17,479,145.90
准备
合计 14,403,629.52 5,239,292.45 -73,154.53 1,261,064.80 18,455,011.70
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 1,261,064.80
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
淄博益得医药化工
货款 1,256,493.84 无法收回 总经理办公会 否
厂
合计 -- 1,256,493.84 -- -- --
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
占应收账款期末余额合计数的
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
比例
第一名 112,635,804.88 34.15% 6,448,800.13
第二名 27,684,408.06 8.39% 1,384,220.40
第三名 7,314,168.96 2.22% 365,708.45
第四名 5,751,751.39 1.74% 287,587.57
第五名 5,663,349.80 1.72% 283,167.49
67
安徽金禾实业股份有限公司 2020 年半年度财务报告
合计 159,049,483.09 48.22%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
4、应收款项融资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收票据 257,579,406.27 519,321,413.50
合计 257,579,406.27 519,321,413.50
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（1）应收票据按减值计提方法分类披露
类 别 2020年6月30日
计提减值准备的基础 计提比例（%） 减值准备 备注
按单项计提减值准备 — — —
按组合计提减值准备 257,579,406.27 — —
1.商业承兑汇票 — — —
2.银行承兑汇票 257,579,406.27 — —
合计 257,579,406.27 — —
①截止2020年6月30日，本公司无按单项计提坏账准备的应收票据。
②截止2020年6月30日，本公司无按商业承兑汇票组合计提坏账准备的应收票据。
③按银行承兑汇票组合计提坏账准备：于2020年6月30日，本公司按照整个存续期预期信用损失计量银行承兑汇票坏账准备。
本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失，故未计提信用减
值准备。
（2）期末本公司已质押的应收票据
项 目 已质押金额
银行承兑票据 146,754,329.13
68
安徽金禾实业股份有限公司 2020 年半年度财务报告
（3）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据
项 目 终止确认金额 未终止确认金额
银行承兑票据 353,093,680.64 —
本公司用于贴现的银行承兑汇票是由信用等级较高的银行承兑，相关银行历史上从未发生过票据违约事件，信用风险
和延期付款风险很小，并且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止
确认。
（4）应收款项融资2020年6月30日较年初大幅减少，主要原因是公司本期用于贴现的应收票据较多。
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 75,500,577.99 95.95% 62,860,276.77 96.02%
1至2年 2,438,182.08 3.10% 1,881,408.71 2.87%
2至3年 508,898.41 0.65% 487,311.61 0.75%
3 年以上 238,705.20 0.30% 238,705.20 0.36%
合计 78,686,363.68 -- 65,467,702.29 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
本公司期末无账龄超过1年且金额重要的预付款项。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 余额 占预付账款余额
合计数的比例
第一名 10,982,751.37 13.96%
第二名 6,488,974.73 8.25%
第三名 4,643,217.87 5.90%
第四名 3,450,000.00 4.38%
第五名 2,852,846.22 3.63%
合 计 28,417,790.19 36.12%
6、其他应收款
单位： 元
69
安徽金禾实业股份有限公司 2020 年半年度财务报告
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 14,184,225.08 7,816,924.28
合计 14,184,225.08 7,816,924.28
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
2）重要逾期利息
单位： 元
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
70
安徽金禾实业股份有限公司 2020 年半年度财务报告
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 4,650,000.00 2,600,000.00
备用金 3,028,486.50 3,333,676.01
保证金 6,719,826.00 2,368,301.00
借款 1,250,000.00 500,000.00
合计 15,648,312.50 8,801,977.01
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额 985,052.73 985,052.73
2020 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 479,034.69 479,034.69
2020 年 6 月 30 日余额 1,464,087.42 1,464,087.42
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 9,692,209.15
1至2年 4,906,551.83
2至3年 651,453.13
3 年以上 398,098.39
3至4年 84,997.67
4至5年 311,068.50
5 年以上 2,032.22
合计 15,648,312.50
71
安徽金禾实业股份有限公司 2020 年半年度财务报告
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏账
985,052.73 479,034.69 1,464,087.42
准备
合计 985,052.73 479,034.69 1,464,087.42
4）本期实际核销的其他应收款情况
其他应收款核销说明：
本公司本期无实际核销的其他应收款。
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
第一名 保证金 6,719,826.00 1 年以内 42.94% 335,991.30
第二名 往来款 2,600,000.00 1-2 年 16.62% 260,000.00
第三名 往来款 750,000.00 1 年以内 4.79% 37,500.00
第四名 备用金 500,000.00 1 年以内 3.20% 25,000.00
第五名 备用金 350,000.00 1 年以内 2.24% 17,500.00
合计 -- 10,919,826.00 -- 69.78% 675,991.30
6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
期末无涉及政府补助的应收款项。
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
72
安徽金禾实业股份有限公司 2020 年半年度财务报告
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
存货跌价准备或 存货跌价准备或
项目
账面余额 合同履约成本减 账面价值 账面余额 合同履约成本减 账面价值
值准备 值准备
原材料 165,304,201.93 226,153.35 165,078,048.58 179,090,380.90 52,124.68 179,038,256.22
库存商品 128,597,569.68 277,539.86 128,320,029.82 178,206,763.40 902,715.11 177,304,048.29
发出商品 4,389,664.51 4,389,664.51 3,377,759.01 3,377,759.01
自制半成品 12,823,622.29 12,823,622.29 12,917,370.09 12,917,370.09
合计 311,115,058.41 503,693.21 310,611,365.20 373,592,273.40 954,839.79 372,637,433.61
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 52,124.68 270,929.08 514,015.10 226,153.35
库存商品 902,715.11 570,026.64 778,087.20 277,539.86
合计 954,839.79 840,955.72 1,292,102.30 503,693.21
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
8、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税留抵税额 70,066,754.69 83,369,394.04
73
安徽金禾实业股份有限公司 2020 年半年度财务报告
美国短期国库券 3,512,827.16 4,833,991.20
待摊费用 416,666.69 916,666.67
合计 73,996,248.54 89,120,051.91
9、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 期初余额(账 权益法下确 宣告发放 期末余额(账 减值准备
追加 减少 其他综合 其他权益 计提减值
位 面价值) 认的投资损 现金股利 其他 面价值) 期末余额
投资 投资 收益调整 变动 准备
益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
来安县金
晨包装实
3,532,229.19 880,902.46 4,413,131.65
业有限公
司
小计 3,532,229.19 880,902.46 4,413,131.65
合计 3,532,229.19 880,902.46 4,413,131.65
其他说明
10、其他非流动金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
债务工具投资 173,251,499.02 123,845,023.70
合计 173,251,499.02 123,845,023.70
其他说明：
其他非流动金融资产期末较2020年初大幅增长，主要为本期公司新购入厦门善为致传股权投资合伙企业（有限合伙）
31,802,544.00元。
11、固定资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 1,694,040,028.80 1,774,429,048.46
合计 1,694,040,028.80 1,774,429,048.46
74
安徽金禾实业股份有限公司 2020 年半年度财务报告
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 696,340,880.51 2,222,718,033.06 27,137,038.55 246,193,561.73 3,192,389,513.85
2.本期增加金额 9,668,779.32 35,593,830.48 2,185,224.39 6,988,374.95 54,436,209.14
（1）购置 286,740.03 2,185,224.39 2,471,964.42
（2）在建工程
9,668,779.32 35,307,090.45 6,988,374.95 51,964,244.72
转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额 198,822.36 10,527,145.55 263,979.65 552,042.44 11,541,990.00
（1）处置或报
198,822.36 10,527,145.55 263,979.65 552,042.44 11,541,990.00
废
4.期末余额 705,810,837.47 2,247,784,717.99 29,058,283.29 252,629,894.24 3,235,283,732.99
二、累计折旧
1.期初余额 117,379,121.65 1,174,559,107.26 15,579,864.44 103,399,379.61 1,410,917,472.96
2.本期增加金额 16,496,919.97 100,371,781.86 1,840,289.42 13,681,205.09 132,390,196.34
（1）计提 16,496,919.97 100,371,781.86 1,840,289.42 13,681,205.09 132,390,196.34
3.本期减少金额 157,837.10 8,494,393.14 250,780.67 203,946.63 9,106,957.54
（1）处置或报
157,837.10 8,494,393.14 250,780.67 203,946.63 9,106,957.54
废
4.期末余额 133,718,204.52 1,266,436,495.98 17,169,373.19 116,876,638.07 1,534,200,711.76
三、减值准备
1.期初余额 848,607.83 6,170,266.55 5,012.10 19,105.95 7,042,992.43
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
75
安徽金禾实业股份有限公司 2020 年半年度财务报告
4.期末余额 848,607.83 6,170,266.55 5,012.10 19,105.95 7,042,992.43
四、账面价值
1.期末账面价值 571,244,025.12 975,177,955.46 11,883,898.00 135,734,150.22 1,694,040,028.80
2.期初账面价值 578,113,151.03 1,041,988,659.25 11,552,162.01 142,775,076.17 1,774,429,048.46
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
科研楼 16,832,904.89 尚在办理中
其他说明
公司以部分机器设备为抵押物取得长期借款667万元。截止2020年6月30日止，该部分机器设备折旧期限届满，该长期借
款余额为60.64万元，重分类至一年内到期的非流动负债为60.64万元。
（6）固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
12、在建工程
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
76
安徽金禾实业股份有限公司 2020 年半年度财务报告
在建工程 165,080,990.66 53,149,504.09
合计 165,080,990.66 53,149,504.09
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
年产 5000T 三氯
96,549,007.27 96,549,007.27
蔗糖项目
循环经济产业园
16,236,718.98 16,236,718.98 8,447,935.59 8,447,935.59
一期项目
15000 吨氯甲烷
9,725,980.92 9,725,980.92 5,008,901.00 5,008,901.00
新建项目
废水改造扩建项
7,833,779.45 7,833,779.45 1,732,430.90 1,732,430.90
目
公用工程氧化液
6,787,279.67 6,787,279.67 224,802.34 224,802.34
双极膜分盐项目
公用工程多相氧
3,993,431.09 3,993,431.09 3,725,439.43 3,725,439.43
化项目
香料乙基格氏、
氯化工段 DCS 控 3,735,478.30 3,735,478.30 2,785,100.85 2,785,100.85
制技改项目
压缩机进口静电
2,520,544.13 2,520,544.13
除焦项目
压力管道（GC2）
安装许可证取证 2,391,984.18 2,391,984.18 2,077,379.21 2,077,379.21
项目
AK 糖（安赛蜜）
5,642,160.12 5,642,160.12 272,907.95 272,907.95
技改项目
三氯蔗糖技改扩
1,942,196.53 1,942,196.53
建项目
氧化镁回收项目 15,281,506.88 15,281,506.88
金禾 PO 中间件
1,953,662.01 1,953,662.01
实施项目
消防管网改造项
1,221,311.03 1,221,311.03
目
DMAC 技术改造 928,065.71 928,065.71
77
安徽金禾实业股份有限公司 2020 年半年度财务报告
其他 9,664,626.55 9,664,626.55 7,547,864.66 7,547,864.66
合计 165,080,990.66 165,080,990.66 53,149,504.09 53,149,504.09
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
年产
5000T 三 864,375, 96,549,0 96,549,0
11.17% 20% 其他
氯蔗糖 000.00 07.27 07.27
项目
三氯蔗
252,873, 1,942,19 15,407,6 17,349,8 募股资
糖扩产 92.70% 100%
100.00 6.53 12.89 09.42 金
项目
循环经
济产业 861,830, 8,447,93 18,075,2 10,286,4 16,236,7
24.49% 35% 其他
园一期 000.00 5.59 51.57 68.18 18.98
项目
15000 吨
氯甲烷 10,500,0 5,008,90 4,717,07 9,725,98
92.63% 95% 其他
新建项 00.00 1.00 9.92 0.92
目
废水改
8,000,00 1,732,43 6,101,34 7,833,77
造扩建 97.92% 95% 其他
0.00 0.90 8.55 9.45
项目
公用工
程氧化
7,000,00 224,802. 6,562,47 6,787,27
液双极 96.96% 95% 其他
0.00 34 7.33 9.67
膜分盐
项目
公用工
程多相 4,000,00 3,725,43 267,991. 3,993,43
99.84% 95% 其他
氧化项 0.00 9.43 66 1.09
目
香料乙
基格氏、 4,000,00 2,785,10 950,377. 3,735,47
93.39% 95% 其他
氯化工 0.00 0.85 45 8.30
段 DCS
78
安徽金禾实业股份有限公司 2020 年半年度财务报告
控制技
改项目
AK 糖
（安赛 8,000,00 272,907. 5,369,25 5,642,16
70.53% 85% 其他
蜜）技改 0.00 95 2.17 0.12
项目
氧化镁
15,000,0 15,281,5 15,281,5
回收项 101.88% 100% 其他
00.00 06.88 06.88
目
其他工 13,728,2 9,895,33 9,046,46 14,577,1
0.00 其他
程 82.62 2.48 0.24 54.86
2,035,57 53,149,5 163,895, 51,964,2 165,080,
合计 -- -- --
8,100.00 04.09 731.29 44.72 990.66
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
期末在建工程没有发生减值的情形，故未计提在建工程减值准备情况。
13、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 计算机软件 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 106,684,628.10 9,579,770.53 11,268,353.54 397,273.96 127,930,026.13
2.本期增加
2,550,710.64 2,550,710.64
金额
（1）购置 2,550,710.64 2,550,710.64
（2）内部
研发
（3）企业
合并增加
3.本期减少金
额
79
安徽金禾实业股份有限公司 2020 年半年度财务报告
（1）处置
4.期末余额 106,684,628.10 9,579,770.53 13,819,064.18 397,273.96 130,480,736.77
二、累计摊销
1.期初余额 11,379,042.54 9,579,770.53 4,797,141.87 377,940.66 26,133,895.60
2.本期增加
1,068,720.48 1,206,838.06 2,275,558.54
金额
（1）计提 1,068,720.48 1,206,838.06 2,275,558.54
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额 12,447,763.02 9,579,770.53 6,003,979.93 377,940.66 28,409,454.14
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
94,236,865.08 7,815,084.25 19,333.30 102,071,282.63
价值
2.期初账面
95,305,585.56 6,471,211.67 19,333.30 101,796,130.53
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
14、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
80
安徽金禾实业股份有限公司 2020 年半年度财务报告
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
企业合并形成的 处置
项
安徽金禾工业技
1,806,108.45 1,806,108.45
术有限公司
合计 1,806,108.45 1,806,108.45
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
计提 处置
项
安徽金禾工业技
- -
术有限公司
合计
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
资产组或资产组组合的构成 安徽金禾工业技术有限公司
资产组或资产组组合的账面价值 16,765,208.99
分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值及分摊 全部分摊至安徽金禾工业技术有限公司资产组
方法
包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值 18,571,317.44
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值 是
测试时所确定的资产组或资产组组合一致
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等）及商誉减值损失的确认方法：
公司采用公允价值减去处置费用后的净额作为资产组或资产组组合的可收回金额。在对资产组或资产组组合的公允价值
估计时，主要运用交易假设和公开市场假设，即假设资产组或资产组组合已经处于交易过程中，交易双方地位平等，彼此都
有获取足够市场信息的机会和时间，以便对资产组或资产组组合的功能、用途及交易价格等作出理智的判断。公司以可获取
的最佳信息为基础估计资产的公允价值。公司应合理分析并确定相关处置费用，从而确定可收回金额。
商誉减值测试的影响
公司对安徽金禾工业技术商誉进行减值测试，对包含商誉的资产组进行减值测试，根据上述方法及市场预测等数据确定
其公允价值减去处置费用后的净额高于账面价值，商誉未出现减值。
15、长期待摊费用
单位： 元
81
安徽金禾实业股份有限公司 2020 年半年度财务报告
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
催化剂 25,264,312.44 1,980,395.15 23,283,917.29
土地租赁费 23,014,700.04 340,461.88 22,674,238.16
变压吸附剂 3,597,146.62 382,675.15 3,214,471.47
远程在线监测服务
250,000.00 16,666.68 233,333.32
费
氯乙烷车间充装钢
181,592.92 2,522.12 179,070.80
瓶
服务费摊销 1,529,663.72 328,469.04 1,201,194.68
合计 51,876,159.10 1,961,256.64 3,051,190.02 50,786,225.72
16、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 5,292,202.69 793,830.40 5,743,349.27 861,502.39
预提运费 34,207,609.99 5,131,141.49 29,131,176.26 4,369,676.44
信用减值准备 14,551,312.33 2,182,696.85 9,596,251.51 1,439,437.73
未确认内部交易损益 1,480,461.21 222,069.18
股份支付-员工持股计
2,421,639.60 363,245.95 2,421,639.60 363,245.95
划
交易性金融资产公允价
142,600.00 21,390.00 2,083,158.39 312,473.76
值变动
合计 56,615,364.61 8,492,304.69 50,456,036.24 7,568,405.45
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资
5,730,172.00 1,432,543.00 5,935,558.97 1,483,889.74
产评估增值
交易性金融资产公允价
50,633,470.00 7,595,020.50 20,209,426.22 3,031,413.94
值变动
合计 56,363,642.00 9,027,563.50 26,144,985.19 4,515,303.68
82
安徽金禾实业股份有限公司 2020 年半年度财务报告
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 8,492,304.69 7,568,405.45
递延所得税负债 9,027,563.50 4,515,303.68
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 43,755,732.59 22,539,423.87
递延收益 21,275,006.00 22,425,002.00
信用减值准备 5,367,786.79 5,792,430.74
资产减值准备 2,254,482.95 2,254,482.95
股份支付-员工持股计划 241,661.60 241,661.60
合计 72,894,669.93 53,253,001.16
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2020 年
2021 年
2022 年 90,931.80 90,931.80
2023 年 8,137,376.54 8,137,376.54
2024 年 13,876,134.54 14,311,115.53
2025 年 21,651,289.71
合计 43,755,732.59 22,539,423.87 --
17、其他非流动资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
77,042,938.0 77,042,938.0 30,904,978.9 30,904,978.9
预付工程、设备、土地款
5 5 3 3
83
安徽金禾实业股份有限公司 2020 年半年度财务报告
77,042,938.0 77,042,938.0 30,904,978.9 30,904,978.9
合计
5 5 3 3
其他说明：
其他非流动资产期末较期初增长149.29%，主要原因是公司本期工程投入金额较大，相应预付的工程设备款增加较多。
18、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
信用借款 155,000,000.00 100,000,000.00
应计利息 119,142.46 144,404.22
合计 155,119,142.46 100,144,404.22
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
期末无逾期未偿还的短期借款。
19、交易性金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
交易性金融负债 142,600.00
其中：
其中：
合计 142,600.00
20、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 327,144,657.31 372,697,894.76
合计 327,144,657.31 372,697,894.76
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
84
安徽金禾实业股份有限公司 2020 年半年度财务报告
21、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货款 96,513,330.68 127,719,905.78
工程设备款 147,916,921.15 166,131,358.97
运费 34,029,424.79 40,178,004.77
劳务及服务费 8,654,440.07 9,758,788.66
合计 287,114,116.69 343,788,058.18
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
期末无账龄超过1年的重要应付账款。
22、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
期末不存在账龄超过1年的重要预收款项。
23、合同负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
合同负债 47,184,214.86 34,941,017.24
合计 47,184,214.86 34,941,017.24
85
安徽金禾实业股份有限公司 2020 年半年度财务报告
24、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 103,987,238.35 189,516,693.43 197,273,369.29 96,230,562.49
二、离职后福利-设定提
7,545.65 5,617,304.56 5,621,365.54 3,484.67
存计划
合计 103,994,784.00 195,133,997.99 202,894,734.83 96,234,047.16
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
89,787,051.32 176,124,322.43 183,761,650.94 82,149,722.81
补贴
2、职工福利费 6,486,412.75 6,486,412.75
3、社会保险费 3,109.77 5,340,002.94 5,341,131.24 1,981.47
其中：医疗保险费 2,430.30 4,680,046.63 4,681,034.16 1,442.77
工伤保险费 481.24 648,973.42 649,021.59 433.07
生育保险费 198.23 10,982.89 11,075.49 105.63
4、住房公积金 2,621.00 822,781.00 824,702.00 700.00
5、工会经费和职工教育
14,194,456.26 659,419.59 775,717.64 14,078,158.21
经费
意外团体险 70,754.72 70,754.72
辞退福利 13,000.00 13,000.00
合计 103,987,238.35 189,516,693.43 197,273,369.29 96,230,562.49
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 7,348.05 5,446,719.40 5,450,688.41 3,379.04
2、失业保险费 197.60 170,585.16 170,677.13 105.63
合计 7,545.65 5,617,304.56 5,621,365.54 3,484.67
86
安徽金禾实业股份有限公司 2020 年半年度财务报告
25、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 96,215.99 1,770,161.71
企业所得税 54,762,036.22 116,851,816.09
个人所得税 5,570,351.04 1,954,835.20
城市维护建设税 512,246.97 1,777,454.84
教育费附加 307,348.17 1,775,100.74
土地使用税 474,595.07 1,729,475.57
房产税 247,450.74 739,737.12
印花税 79,336.00 99,991.50
其他 286,100.61 87,452.13
合计 62,335,680.81 126,786,024.90
26、其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 5,746,520.92 5,050,418.15
合计 5,746,520.92 5,050,418.15
（1）应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
（2）应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
87
安徽金禾实业股份有限公司 2020 年半年度财务报告
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
代收代付款 353,485.29 3,681,462.35
往来款 354,457.13
押金 4,196,076.08 122,542.82
其他 842,502.42 1,246,412.98
合计 5,746,520.92 5,050,418.15
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
其他说明
期末无账龄超过1年的重要其他应付款。
27、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 606,360.00 606,364.00
合计 606,360.00 606,364.00
28、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预提运输装卸费 30,888,657.48 29,131,176.26
预提电费 4,239,233.85 3,814,740.25
合同负债中的销项税金 6,133,947.93 3,691,233.79
合计 41,261,839.26 36,637,150.30
29、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
88
安徽金禾实业股份有限公司 2020 年半年度财务报告
抵押借款 606,360.00
合计 606,360.00
30、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
金禾转债 515,545,195.94 499,185,823.56
合计 515,545,195.94 499,185,823.56
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 本期转股 期末余额
提利息 销
600,000,0 600,000,0 499,185,8 4,249,660 12,209,71 100,000.0 515,545,1
金禾转债 2017/11/1 6 年
00.00 00.00 23.56 .08 2.30 0 95.94
合计 -- -- --
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
经中国证券监督管理委员会证监许可【2017】991号文核准，公司发行总额为6亿元人民币可转换公司债券，每张面值100
元，期限6年，债券票面利率第1-6年依次为0.3%、0.5%、1%、1.3%、1.5%、1.8%，债券起息日是2017年11月1日，付息日是
2018年至2023年每年的11月1日，本次发行的可转债转股期自可转债发行结束之日起满9个月后的第一个交易日起至可转债到
期日止，即 2018 年 8 月 7 日至 2023 年 11 月 1 日止。
2019年度金禾转债因转股减少69,100.00元，转股数量2,977股。
2020年上半年度因转股减少100,000.00元，转股数量4,364股。
31、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 38,213,455.74 9,000,000.00 5,299,757.66 41,913,698.08 政府补助
合计 38,213,455.74 9,000,000.00 5,299,757.66 41,913,698.08 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期计入营
负债项目 期初余额 本期新增补 本期计入其 本期冲减成 其他变动 期末余额 与资产相关/
业外收入金
89
安徽金禾实业股份有限公司 2020 年半年度财务报告
助金额 额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
1500 吨三氯
蔗糖基础设 8,096,849.17 545,855.00 7,550,994.17 与资产相关
施补贴扶持
制造强省项
5,192,245.00 24,843.22 5,167,401.78 与资产相关
目资金补助
15 万吨双氧
水固定资产
900,091.12 265,284.82 634,806.30 与资产相关
投资扶持资
助
双氧水及三
聚氰胺前期
征地及基础 675,000.00 67,500.00 607,500.00 与资产相关
设施建设费
用补助
城乡建设部
分专项资金 528,435.12 48,778.62 479,656.50 与资产相关
补助
年产 15 万吨
320,833.33 35,000.00 285,833.33 与资产相关
双氧水项目
HRS 项目资
75,000.00 12,500.00 62,500.00 与资产相关
金
定远县工业
22,425,002.0 21,275,006.0
园循环产业 1,149,996.00 与资产相关
0 0
扶持资金
金弘公司道
路建设补助 9,000,000.00 3,150,000.00 5,850,000.00 与资产相关
资金
32、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 558,771,351.00 4,364.00 4,364.00 558,775,715.00
其他说明：
股本变化原因：2020年第一季度，金禾转债因转股减少83,100元，转股数量3,615股。2020年第二季度，金禾转债因转股减
少16,900元，转股数量749股，合计转股数量4,364股。
90
安徽金禾实业股份有限公司 2020 年半年度财务报告
33、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
经中国证券监督管理委员会证监许可【2017】991号文核准，公司发行总额为6亿元人民币可转换公司债券，每张面值100
元，期限6年，债券票面利率第1-6年依次为0.3%、0.5%、1%、1.3%、1.5%、1.8%，债券起息日是2017年11月1日，付息日是
2018年至2023年每年的11月1日，本次发行的可转债转股期自可转债发行结束之日起满9个月后的第一个交易日起至可转债到
期日止，即 2018 年 8 月 7 日至 2023 年 11 月 1 日止。本次发行债券所募集的资金用于“1500吨三氯蔗糖”和“年产
400吨吡啶盐”项目（2018年6月变更为三氯蔗糖技改扩建项目）。根据企业会计准则的相关规定，公司对可转换公司债券的
负债与权益部分进行分拆，具体情况如下：
项目 负债部分 权益部分 合计
可转换公司债券发行金额 442,732,006.49 157,267,993.51 600,000,000.00
直接发行费用 6,940,311.49 2,465,348.89 9,405,660.38
于发行日余额 435,791,695.00 154,802,644.62 590,594,339.62
利息调整或转股 79,753,500.94 -30,657.39 79,722,843.55
期末余额 515,545,195.94 154,771,987.23 670,317,183.17
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
可转换公司
154,771,987.
债券（金禾转 599,925,100 154,789,328.51 100,000 17,341.28 599,825,100
23
债）
154,771,987.
合计 599,925,100 154,789,328.51 100,000 17,341.28 599,825,100
23
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
2020年1-6月份，公司发行在外的可转换公司债券中有1,000张可转换公司债券的持有人行使了转股权，使得其他权益工具
金额减少17341.28元。
34、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 387,318,142.12 95,636.00 387,318,142.12
其他资本公积 7,430,336.73 7,006,635.00 14,549,949.01
合计 394,748,478.85 7,102,271.00 401,850,749.85
91
安徽金禾实业股份有限公司 2020 年半年度财务报告
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
2020年1-6月份，公司发行在外的可转换公司债券中有1,000张可转换公司债券的持有人行使了转股权，对应资本公积增
加95,636.00元，本期摊销员工持股计划对应股份支付费用增加资本公积7,006,635.00元。
35、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
库存股 28,590,165.09 6,185,954.10 34,776,119.19
合计 28,590,165.09 6,185,954.10 34,776,119.19
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
2020年1-6月份，公司回购股票用于后期实施员工持股计划或股权激励增加库存股270,200股。
36、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
减：前期 税后
减：前期计入
计入其他 减：所 归属
项目 期初余额 本期所得税 其他综合收 税后归属于 期末余额
综合收益 得税费 于少
前发生额 益当期转入 母公司
当期转入 用 数股
损益
留存收益 东
二、将重分类进损益的其他
4,285,571.54 547,884.43 547,884.43 4,833,455.97
综合收益
外币财务报表折算
4,285,571.54 547,884.43 547,884.43 4,833,455.97
差额
其他综合收益合计 4,285,571.54 547,884.43 547,884.43 4,833,455.97
37、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 32,507,917.58 6,989,406.67 6,950,588.05 32,546,736.20
合计 32,507,917.58 6,989,406.67 6,950,588.05 32,546,736.20
38、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
92
安徽金禾实业股份有限公司 2020 年半年度财务报告
法定盈余公积 358,648,008.88 358,648,008.88
合计 358,648,008.88 358,648,008.88
39、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 3,006,904,138.36 2,394,829,931.02
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 4,470,122.46
调整后期初未分配利润 3,006,904,138.36 2,399,300,053.48
加：本期归属于母公司所有者的净利润 356,748,253.71 808,761,301.80
应付普通股股利 300,778,936.74 201,157,216.92
期末未分配利润 3,062,873,455.33 3,006,904,138.36
40、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,815,140,956.36 1,256,862,622.69 1,968,784,710.51 1,321,327,071.73
其他业务 13,860,874.89 6,245,808.38 9,205,416.50 2,877,106.50
合计 1,829,001,831.25 1,263,108,431.07 1,977,990,127.01 1,324,204,178.23
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元。
41、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 3,402,783.20 5,092,712.07
教育费附加 3,402,783.19 5,092,712.05
房产税 2,167,055.93 3,357,642.59
土地使用税 1,086,277.11 1,150,708.21
印花税 509,241.70 521,536.80
环保税 140,000.00 157,468.44
93
安徽金禾实业股份有限公司 2020 年半年度财务报告
其他 74,162.01 72,604.20
合计 10,782,303.14 15,445,384.36
42、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
运输装卸费 49,206,840.48 47,856,834.28
职工薪酬 7,891,859.53 6,106,642.99
业务招待费 1,687,585.70 1,991,159.52
差旅费 704,584.13 1,335,560.38
外销港杂运保费等 2,446,883.76 411,629.09
广告及业务宣传费 853,601.65 295,721.66
办公费 667,384.73 215,748.39
其他 3,326,329.55 3,858,775.25
合计 66,785,069.53 62,072,071.56
43、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 25,311,952.13 19,225,773.80
技术服务费 1,800,203.45 6,407,474.66
折旧与摊销 8,102,680.61 4,894,676.97
办公费 1,236,848.05 1,759,265.39
咨询费 3,182,184.17 4,502,606.03
车辆使用费 1,217,971.69 1,832,002.33
业务招待费 1,921,981.36 1,622,616.34
绿化排污费 531,104.28 98,276.00
修理费 635,373.85 538,765.82
水电费 488,579.84 1,149,906.86
差旅费 309,284.62 480,227.88
股份支付 7,006,635.00
其他 5,757,415.44 2,136,976.42
合计 57,502,214.49 44,648,568.50
94
安徽金禾实业股份有限公司 2020 年半年度财务报告
44、研发费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
材料费 43,701,403.13 52,640,463.99
人工费 4,268,537.42 5,145,819.82
折旧费 4,834,678.95 5,618,881.95
备品备件 5,734,813.49 1,434,815.99
电力费 6,356,619.05 8,344,997.31
蒸汽费 4,194,605.32 4,208,804.56
其他 827,158.80 2,078,895.10
合计 69,917,816.16 79,472,678.72
45、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 18,338,633.06 19,270,219.10
减：利息收入 25,716,168.32 22,334,194.26
利息净支出 -7,377,535.26 -3,063,975.16
汇兑损失 13,326,085.33 10,822,274.49
减：汇兑收益 15,223,060.03 18,114,134.58
汇兑净损失 -1,896,974.70 -7,291,860.09
银行手续费 452,915.38 629,396.23
合计 -8,821,594.58 -9,726,439.02
46、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
一、计入其他收益的政府补助 19,039,266.39 1,387,261.66
其中：与递延收益相关的政府补助（与
5,299,757.66 1,387,261.66
资产相关）
直接计入当期损益的政府补助（与收益
13,739,508.73 6,346,090.97
相关）
二、其他与日常活动相关其计入其他收
151,442.16
益的项目
95
安徽金禾实业股份有限公司 2020 年半年度财务报告
其中：个税扣缴税款手续费 151,442.16
合 计 19,190,708.55 7,733,352.63
47、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 880,902.46 326,996.01
交易性金融资产在持有期间的投资收益 3,858,450.91 3,778,076.75
处置交易性金融资产取得的投资收益 7,007,319.09
理财产品收益 598,356.16 3,021,479.45
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 -2,982,079.68
合计 9,362,948.94 7,126,552.21
48、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 21,444,640.79 11,822,863.97
其中：衍生金融工具产生的公允价
-1,060,557.25
值变动收益
交易性金融负债 -142,600.00
其他非流动金融资产 11,062,561.38
合计 32,364,602.17 11,822,863.97
49、信用减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -479,034.69 -57,634.52
应收款坏账损失 -5,239,292.45 -4,433,093.34
合计 -5,718,327.14 -4,490,727.86
50、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值 -840,955.72 -5,654,256.21
96
安徽金禾实业股份有限公司 2020 年半年度财务报告
损失
合计 -840,955.72 -5,654,256.21
51、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
处置未划分为持有待售的固定资产、在
建工程、生产性生物资产及无形资产的 40,139.80
处置利得或损失
其中：固定资产 40,139.80
合 计 40,139.80
52、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
其他 699,132.87 2,088,980.73 699,132.87
合计 699,132.87 2,088,980.73 699,132.87
53、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 4,241,811.18 587,458.12 4,241,811.18
其他 277,973.10 1,254,134.77 277,973.10
非流动资产毁损报废损失 2,090,300.53 5,234,905.07 2,090,300.53
合计 6,610,084.81 7,076,497.96 6,610,084.81
54、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 58,067,128.16 71,862,868.07
递延所得税费用 3,588,360.58 476,661.21
97
安徽金禾实业股份有限公司 2020 年半年度财务报告
合计 61,655,488.74 72,339,529.28
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 418,175,616.30
按法定/适用税率计算的所得税费用 62,726,342.44
子公司适用不同税率的影响 -2,343,576.84
非应税收入的影响 -132,135.37
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 607,045.03
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
797,813.48
损的影响
所得税费用 61,655,488.74
55、其他综合收益
详见附注其他综合收益。
56、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 22,890,950.89 6,344,090.97
其他 699,132.87 2,102,013.74
合计 23,590,083.76 8,446,104.71
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
办公费 1,904,232.78 1,975,013.78
业务招待费 3,609,567.06 3,613,775.86
差旅费 1,013,868.75 1,815,788.26
绿化排污费 531,104.28 98,276.00
车辆使用费 1,217,971.69 1,832,002.33
98
安徽金禾实业股份有限公司 2020 年半年度财务报告
咨询费 3,182,184.17 4,502,606.03
广告及业务宣传费 853,601.65 295,721.66
赞助及捐赠支出 4,241,811.18 587,458.12
备用金 6,846,335.49 6,848,588.24
其他 11,825,236.07 12,583,270.66
合计 35,225,913.12 34,152,500.94
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 23,562,740.59 24,104,484.23
合计 23,562,740.59 24,104,484.23
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
回购股份费用 6,185,954.10 90,253,786.61
借款保证金 35,758,697.53
合计 6,185,954.10 126,012,484.14
57、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
99
安徽金禾实业股份有限公司 2020 年半年度财务报告
净利润 356,520,127.56 401,124,562.69
加：资产减值准备 6,559,282.86 10,144,984.07
固定资产折旧、油气资产折耗、
132,390,196.34 102,973,725.59
生产性生物资产折旧
无形资产摊销 2,275,558.54 2,503,223.34
长期待摊费用摊销 3,051,190.02 2,901,554.48
处置固定资产、无形资产和其他
0.00 -40,139.80
长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”
2,090,300.53 5,234,905.07
号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”
-32,364,602.17 -11,822,863.97
号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -11,457,227.73 -10,784,716.48
投资损失（收益以“－”号填列） -12,345,028.62 -7,126,552.21
递延所得税资产减少（增加以
-923,899.24 -1,285,522.28
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
4,512,259.82 1,762,183.49
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 61,185,112.69 -43,334,499.27
经营性应收项目的减少（增加以
158,069,956.62 -241,541,935.81
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
-284,959,590.36 131,924,399.31
“－”号填列）
其他 23,872,034.09 38,884,174.57
经营活动产生的现金流量净额 408,475,670.95 381,517,482.79
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 725,147,593.06 1,190,036,598.33
减：现金的期初余额 584,981,464.64 1,242,328,098.90
现金及现金等价物净增加额 140,166,128.42 -52,291,500.57
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 725,147,593.06 584,981,464.64
100
安徽金禾实业股份有限公司 2020 年半年度财务报告
其中：库存现金 61,363.13 36,322.03
可随时用于支付的银行存款 723,774,044.47 581,797,141.16
可随时用于支付的其他货币资金 1,312,185.46 3,148,001.45
三、期末现金及现金等价物余额 725,147,593.06 584,981,464.64
58、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 21,383,887.53 银行承兑汇票保证金
货币资金 1,365,000,000.00 定期存款
以收到的银行承兑汇票质押给银行开具
应收票据 146,754,329.13
银行承兑汇票
合计 1,533,138,216.66 --
59、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元 39,191,120.02 7.0795 277,453,534.17
欧元 47,499.31 7.9610 378,142.01
港币
瑞士法郎 6.75 7.4434 50.24
新加坡元 29,762.74 5.0813 151,233.42
应收账款 -- --
其中：美元 22,477,990.69 7.0795 159,132,935.09
欧元
港币
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
其他流动资产
101
安徽金禾实业股份有限公司 2020 年半年度财务报告
其中：美元 496,197.07 7.0795 3,512,827.16
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
根据公司第三届董事会第七次会议决议，以及商务部颁发的《企业境外投资证书》（商境外投资证第3400201400018号）
批准，公司在美国特拉华州惠灵顿独资设立“美国金禾有限责任公司”（英文名称：Jinhe USA LLC），美国金禾注册资本
为500万美元，经营范围为销售食品添加剂各类化工原料，记账本位币为“美元”。
根据公司第三届董事会第二十七次会议决议，由全资子公司金之穗（南京）国际贸易有限公司以自有资金1万元港币在
香港设立全资孙公司—金之穗国际贸易（香港）有限公司。香港金之穗注册资本为1万元港币，经营范围为销售食品添加剂
各类化工原料，记账本位币为“人民币”，主要原因是香港金之穗主要与南京金之穗、安徽金禾实业发生业务往来。
60、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位： 元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
1500 吨三氯蔗糖基础设施补贴扶持 其他收益 545,855.00
制造强省项目资金补助 其他收益 24,843.22
15 万吨双氧水固定资产投资扶持资助 其他收益 265,284.82
双氧水及三聚氰胺前期征地及基础设施
其他收益 67,500.00
建设费用补助
城乡建设部分专项资金补助 其他收益 48,778.62
年产 15 万吨双氧水项目 其他收益 35,000.00
HRS 项目资金 其他收益 12,500.00
财政局产业扶持资金递延收益分摊 其他收益 1,149,996.00
政府道路建设补助资金递延收益分摊 9,000,000.00 其他收益 3,150,000.00
稳岗补助 193,322.15 其他收益 193,322.15
定远县国库集中支付中心财政零余额专
32,200.00 其他收益 32,200.00
户补贴
定远县国库集中支付中心一次性稳定就
395,839.50 其他收益 395,839.50
业补助款
土地储备中心款 85,200.00 其他收益 85,200.00
政府政策奖励资金 100,000.00 其他收益 100,000.00
外贸促进奖励资金 459,600.00 其他收益 459,600.00
19 年度省科技进步奖市级奖励资金 50,000.00 其他收益 50,000.00
102
安徽金禾实业股份有限公司 2020 年半年度财务报告
经信局付滁州市十强企业奖 200,000.00 其他收益 200,000.00
失业保险中心补助 638,155.00 其他收益 638,155.00
县经开区付 2018 年度亩均税收贡献奖
5,641,800.00 其他收益 5,641,800.00
励
公益性岗位社保补贴和单位岗位补贴 93,772.08 其他收益 93,772.08
工业生产设备、制造业与互联网融合发
2,335,620.00 其他收益 2,335,620.00
展试点企业节能环保五个一百奖励资金
科技局省重大专项研发补助、科技保险
2,354,800.00 其他收益 2,354,800.00
奖励资金
科技保险补助 80,700.00 其他收益 80,700.00
购置研发仪器设备补助 28,500.00 其他收益 28,500.00
退役军人重点群体政策免税 150,000.00 其他收益 150,000.00
2020 年创新型省建设项目省科技重大
900,000.00 其他收益 900,000.00
专项资金
个税扣缴税款手续费 151,442.16 其他收益 151,442.16
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
八、合并范围的变更
1、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
子公司合肥金禾安瑞新材料有限公司于2020年5月6日注销，2020年半年度仅合并其1-5月利润表及现金流量表。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
Jinhe USA
美国 美国 化工产品销售 100.00% 设立
LLC
金之穗（南京）
国际贸易有限公 南京市 南京市 化工产品销售 100.00% 设立
司
103
安徽金禾实业股份有限公司 2020 年半年度财务报告
金之穗国际贸易
（香港）有限公 香港 香港 化工产品销售 100.00% 设立
司
来安县金弘新能 光伏、再生能源
来安县 来安县 100.00% 设立
源科技有限公司 开发
南京金禾益康生
南京市 南京市 生物科技研发 100.00% 设立
物科技有限公司
安徽金轩科技有
定远县 定远县 化工制造 100.00% 设立
限公司
定远县金轩新能
定远县 定远县 生物质发电 100.00% 设立
源有限公司
固体化工废弃物
滁州金盛环保科
来安县 来安县 处理、综合利用 100.00% 设立
技有限公司
及环保技术研发
安徽金禾化学材
化学材料技术研
料研究所有限公 合肥市 合肥市 100.00% 设立
发
司
金禾益康（北京）
生物科技有限公 北京市 北京市 生物科技研发 40.00% 设立
司
滁州金沃生物科 食品添加剂研
来安县 来安县 100.00% 设立
技有限公司 发、生产和销售
安徽金禾工业技 食品类新材料生 非同一控制下企
合肥市 合肥市 100.00%
术有限公司 产和销售 业合并
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
来安县金晨包装 编织袋等包装物
来安县 来安县 45.00% 权益法核算
实业有限公司 的生产销售
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
104
安徽金禾实业股份有限公司 2020 年半年度财务报告
流动资产 39,194,436.63 39,006,238.72
非流动资产 12,842,203.03 13,273,006.74
资产合计 52,036,639.66 52,279,245.46
流动负债 41,571,860.77 43,772,027.59
非流动负债 657,819.67 657,819.67
负债合计 42,229,680.44 44,429,847.26
归属于母公司股东权益 9,806,959.22 7,849,398.20
按持股比例计算的净资产份额 4,413,131.65 3,532,229.19
对联营企业权益投资的账面价值 4,413,131.65 3,532,229.19
营业收入 20,049,768.99 26,100,574.67
净利润 1,957,561.02 773,775.72
综合收益总额 1,957,561.02 773,775.72
十、与金融工具相关的风险
本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风
险和市场风险。
本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的
风险管理（例如本公司信用管理部对公司发生的赊销业务进行逐笔进行审核）。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策
和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过渡影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的
风险管理政策。
1.信用风险
信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币
资金、应收账款、应收款项融资以及其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些
工具的账面金额。
本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用
风险。
对于应收账款、应收款项融资及其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、
从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定
期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保
本公司的整体信用风险在可控的范围内。
(1)信用风险显著增加判断标准
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后
是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据
的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合
为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内
发生违约风险的变化情况。
105
安徽金禾实业股份有限公司 2020 年半年度财务报告
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩
余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清
单等。
(2)已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致,同时考
虑定量、定性指标。
本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如
偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会
做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折
扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
(3)预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12 个月或整个存续期的预期信
用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据
(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风
险敞口模型。
相关定义如下：
违约概率是指债务人在未来 12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。
违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担
保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基
准进行计算；
违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用
风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用
风险及预期信用损失的关键经济指标。
应收账款、其他应收款风险敞口信息见附注五4和6。
2.流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责集
团内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和
长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。
截止2020年6月30日，本公司金融负债到期期限如下：
项目名称 期末余额
1年以内 1-2年 2-3年 3年以上
短期借款 155,119,142.46 — — —
应付票据 327,144,657.31 — — —
应付账款 287,114,116.69 — — —
其他应付款 5,746,520.92 — — —
106
安徽金禾实业股份有限公司 2020 年半年度财务报告
一年内到期的非流动负债 606,360.00 — — —
应付债券 — — —
515,545,195.94
合计 775,730,797.38 — —
515,545,195.94
（续上表）
项目名称 期初余额
1年以内 1-2年 2-3年 3年以上
短期借款 100,144,404.22 — — —
应付票据 372,697,894.76 — — —
应付账款 343,788,058.18 — — —
其他应付款 5,050,418.15 — — —
一年内到期的非流动负债 606,364.00 — — —
长期借款 — 606,360.00 — —
应付债券 — — — 499,185,823.56
合计 822,287,139.31 606,360.00 — 499,185,823.56
3.市场风险
（1）外汇风险
本公司的汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币计价的外币资产和负债。本公司承受汇率风
险主要与以港币和美元计价的借款有关，除本公司设立在香港特别行政区和境外的下属子公司使用港币、美元、英镑、人民
币或新加坡币计价结算外，本公司的其他主要业务以人民币计价结算。
①截止2020年6月30日，本公司各外币资产负债项目的主要外汇风险敞口如下（出于列报考虑，风险敞口金额以人民
币列示，以资产负债表日即期汇率折算）：
项目名称 期末余额
美元 新加坡元 欧元 瑞士法郎
外币 人民币 外币 人民币 外币 人民币 外币 人民币
货币资金 39,191,120.02 277,453,534.17 29,762.74 151,233.42 47,499.31 378,142.01 6.75 50.24
应收账款 22,477,990.69 159,132,935.09 — — — — — —
其他流动资产 496,197.07 3,512,827.16 — — — — — —
应付账款 — — — — — — — —
合计 62,165,307.78 440,099,296.42 29,762.74 151,233.42 47,499.31 378,142.01 6.75 50.24
107
安徽金禾实业股份有限公司 2020 年半年度财务报告
（续上表）
项目名称 期初余额
美元 新加坡元 欧元 瑞士法郎
外币 人民币 外币 人民币 外币 人民币 外币 人民币
货币资金 25,902,674.64 180,702,238.83 11,619.05 60,115.80 50,229.17 392,566.08 6.75 48.62
应收账款 12,805,177.37 89,331,478.37 — — — — — —
其他流动资产 692,926.12 4,833,991.20 — — — — — —
应付账款 85,416.00 595,879.10 — — — — — —
合计 39,315,362.13 274,271,829.30 11,619.05 60,115.80 50,229.17 392,566.08 6.75 48.62
1. 敏感性分析
于2020年6月30日，在其他风险变量不变的情况下，如果当日人民币对于美元升值或贬值1%，那么本公司当年的利润
总额将增加或减少440.10万元。
（2）利率风险
本公司的利率风险主要产生于短期银行借款、长期银行借款等带息金融负债。浮动利率的金融负债使本公司面临现金
流量利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息
的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
截止2020年6月30日为止期间，在其他风险变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个
基点，本公司当年的利润总额就会下降或增加155万元。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（一）交易性金融资产 417,197,087.04 271,129,589.04 688,326,676.08
1.以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融 417,197,087.04 271,129,589.04 688,326,676.08
资产
（1）债务工具投资 417,197,087.04 271,129,589.04 688,326,676.08
（六）应收款项融资 257,579,406.27 257,579,406.27
（七）其他非流动金融资 173,251,499.02 173,251,499.02
108
安徽金禾实业股份有限公司 2020 年半年度财务报告
产
持续以公允价值计量的
417,197,087.04 701,960,494.33 1,119,157,581.37
资产总额
（六）交易性金融负债 142,600.00 142,600.00
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
期末交易性金融资产公允价值确定依据：投资基金根据基金估值报告；货币基金根据公示的市场价格；根据公司与银
行签定的远期结售汇合约，对期末尚未交割的远期结售汇，按行权日执行汇率与交割日远期人民币对美元汇率的差额计算其
浮动盈亏，其中交割日远期人民币对美元汇率按照中国银行公布的远期汇率确定。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
相关资产或负债的不可观察输入值。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收
益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考
虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
安徽金瑞投资集团 化工、造纸、机械制
来安县 60,550,600.00 44.83% 44.83%
有限公司 造、房地产、商贸、
109
安徽金禾实业股份有限公司 2020 年半年度财务报告
运输等行业的投资
本企业的母公司情况的说明
本公司的母公司情况的说明：截止2020年6月30日，金瑞投资持有公司250,487,223.00股，占公司股本的44.83%。金瑞投资
所持有的公司股份中有62,750,000股处于质押状态，占其持有公司股份总数的25.05%，占公司股本的11.23%。
本企业最终控制方是杨迎春和杨乐。
其他说明：
本公司最终控制方：截至2020年6月30日，杨迎春和杨乐父子合计持有金瑞集团47.49%股权，同时杨迎春和杨乐父子合计直
接持有公司0.77%股权。杨迎春和杨乐父子通过直接及间接方式控制公司45.60%股权，为公司的实际控制人。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注其他主体中的权益。
3、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
滁州金瑞水泥有限公司 同受金瑞投资控制
滁州金辰置业有限公司 同受金瑞投资控制
4、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
滁州金辰置业有限
酒店服务 1,123,812.16 3,500,000.00 否 107,296.20
公司
来安县金晨包装实
包装袋 4,933,076.46 30,000,000.00 否 7,546,974.30
业有限公司
滁州金瑞水泥有限
水泥、石粉 7,663,192.91 18,000,000.00 否 6,823,518.36
公司
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
滁州金瑞水泥有限公司 炉渣灰 450,693.56 612,274.26
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
①根据公司与来安县金晨包装实业有限公司签定的购销合同，公司与金晨包装之间的货物采购价格按市场价格确定。
110
安徽金禾实业股份有限公司 2020 年半年度财务报告
②根据公司与滁州金瑞水泥有限公司签订的购销合同，公司与金瑞水泥之间的货物采购、销售价格按市场价格确定
5、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
来安县金晨包装实业有限公
应付账款 886,650.20 1,615,827.45
司
应付账款 滁州金瑞水泥有限公司 3,906,447.07 5,706,582.43
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
授予日权益工具公允价值的确定方法 授予日公司股票收盘价格
可行权权益工具数量的确定依据 按照参与员工持股计划的员工实际购买的份额计算
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 8,376,563.00
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 7,006,635.00
其他说明
2019年8月28日，公司2019年第二次临时股东大会审议通过了《关于<第一期核心员工持股计划管理办法>的议案》。员
工持股计划持有人均在公司或下属子公司任职，并与公司或下属子公司签订劳动合同且领取报酬，包括公司董事（不含独立
董事）、监事、高级管理人员和其他员工，合计719人。本次员工持股计划股票来源为公司回购专用账户回购的公司股份，
授予标的股票规模为604.38万股，授予价格为16元/股。员工认购股份款项已于2019年11月13日全部缴足，公司股票于2019
年11月28日过户转入员工持股计划名下。
本员工持股计划通过法律法规许可的方式所获标的股票，自公司公告最后一笔标的股票过户至本员工持股计划名下之日
111
安徽金禾实业股份有限公司 2020 年半年度财务报告
起12个月后开始分期解锁，锁定期最长24个月，具体如下：
第一批解锁时点：自公司公告股票过户至本员工持股计划名下之日起算满12个月，解锁股份数为本次员工持股计划总数
的60%；
第二批解锁时点：自公司公告股票过户至本员工持股计划名下之日起算满24个月，解锁股份数为本次员工持股计划总数
的40%。
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 1,256,493 1,256,493
0.75% 100.00%
备的应收账款 .84 .84
112
安徽金禾实业股份有限公司 2020 年半年度财务报告
其中：
按组合计提坏账准 226,193, 11,453,1 214,740,5 166,251,3 8,396,213 157,855,15
100.00% 5.06% 99.25% 5.05%
备的应收账款 698.23 21.97 76.26 67.41 .81 3.60
其中：
226,193, 11,453,1 214,740,5 167,507,8 9,652,707 157,855,15
合计 100.00% 5.06% 100.00% 5.76%
698.23 21.97 76.26 61.25 .65 3.60
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 223,613,998.96 11,184,260.12 5.00%
1至2年 2,566,155.03 256,615.51 10.00%
2至3年 1,854.10 556.23 30.00%
3至4年
4至5年 0.14 0.11 80.00%
5 年以上 11,690.00 11,690.00 100.00%
合计 226,193,698.23 11,453,121.97 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
√ 适用 □ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 223,613,998.96
1至2年 2,566,155.03
2至3年 1,854.10
3 年以上 11,690.14
113
安徽金禾实业股份有限公司 2020 年半年度财务报告
4至5年 0.14
5 年以上 11,690.00
合计 226,193,698.23
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏账
1,256,493.84 1,256,493.84
准备
按组合计提坏账
8,396,213.81 2,983,753.63 -73,154.53 11,453,121.97
准备
合计 9,652,707.65 2,983,753.63 -73,154.53 1,256,493.84 11,453,121.97
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 1,256,493.84
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
淄博益得医药化工厂 货款 1,256,493.84 无法收回 总经理办公会 否
合计 -- 1,256,493.84 -- -- --
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
第一名 27,684,408.06 12.24% 1,384,220.40
第二名 7,314,168.96 3.23% 365,708.45
114
安徽金禾实业股份有限公司 2020 年半年度财务报告
第三名 5,751,751.39 2.54% 287,587.57
第四名 5,663,349.80 2.50% 283,167.49
第五名 4,920,804.00 2.18% 246,040.20
合计 51,334,482.21 22.69%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
2、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 700,860,751.66 588,359,946.41
合计 700,860,751.66 588,359,946.41
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
115
安徽金禾实业股份有限公司 2020 年半年度财务报告
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 792,621,243.39 669,967,107.41
备用金 3,149,665.42 3,087,756.85
押金 6,719,826.00 2,050,000.00
借款 1,250,000.00 500,000.00
合计 803,740,734.81 675,604,864.26
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额 87,244,917.85 87,244,917.85
2020 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 15,635,065.30 15,635,065.30
2020 年 6 月 30 日余额 102,879,983.15 102,879,983.15
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 317,894,927.44
116
安徽金禾实业股份有限公司 2020 年半年度财务报告
1至2年 306,350,460.46
2至3年 167,459,096.90
3 年以上 12,036,250.01
3至4年 11,723,149.29
4至5年 311,068.50
5 年以上 2,032.22
合计 803,740,734.81
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏账
准备
按组合计提坏账
87,244,917.85 15,635,065.30 102,879,983.15
准备
合计 87,244,917.85 15,635,065.30 102,879,983.15
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
本期无实际核销的其他应收款。
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
第一名 往来款 457,295,154.96 1-2 年 56.90% 37,428,049.42
第二名 往来款 255,916,530.02 3-4 年 31.84% 60,243,809.44
117
安徽金禾实业股份有限公司 2020 年半年度财务报告
第三名 往来款 75,928,830.38 1 年以内 9.45% 3,796,441.52
第四名 保证金 6,719,826.00 1 年以内 0.84% 335,991.30
第五名 往来款 2,600,000.00 1-2 年 0.32% 260,000.00
合计 -- 798,460,341.36 -- 99.34% 102,064,291.68
6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 188,728,274.00 188,728,274.00 184,228,274.00 184,228,274.00
对联营、合营企
4,413,131.65 4,413,131.65 3,532,229.19 3,532,229.19
业投资
合计 193,141,405.65 193,141,405.65 187,760,503.19 187,760,503.19
（1）对子公司投资
单位： 元
期初余额(账 本期增减变动 期末余额(账面 减值准备期末
被投资单位
面价值) 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 价值) 余额
JINHE USA
30,603,970.00 30,603,970.00
LLC
金之穗（南京）
国际贸易有限 30,006,346.67 30,006,346.67
公司
来安县金弘新 20,012,217.33 20,012,217.33
118
安徽金禾实业股份有限公司 2020 年半年度财务报告
能源科技有限
公司
南京金禾益康
生物科技有限 30,019,493.33 30,019,493.33
公司
安徽金轩科技
50,073,780.00 50,073,780.00
有限公司
安徽金禾化学
材料研究所有 22,000,000.00 4,000,000.00 26,000,000.00
限公司
滁州金沃生物
1,500,000.00 500,000.00 2,000,000.00
科技有限公司
定远县金轩新
能源科技有限 12,466.67 12,466.67
公司
184,228,274.0
合计 4,500,000.00 188,728,274.00
0
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
减值
追 其他
期初余额(账 权益法下确 宣告发放 期末余额(账 准备
投资单位 加 综合 其他权益 计提减值
面价值) 减少投资 认的投资损 现金股利 其他 面价值) 期末
投 收益 变动 准备
益 或利润 余额
资 调整
一、合营企业
二、联营企业
来安县金
晨包装有
3,532,229.19 880,902.46 4,413,131.65
限责任公
司
小计 3,532,229.19 880,902.46 4,413,131.65
合计 3,532,229.19 880,902.46 4,413,131.65
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
119
安徽金禾实业股份有限公司 2020 年半年度财务报告
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,709,944,918.69 1,168,544,069.10 1,887,269,250.44 1,249,303,242.69
其他业务 14,604,782.41 7,035,494.55 8,959,142.42 2,877,106.50
合计 1,724,549,701.10 1,175,579,563.65 1,896,228,392.86 1,252,180,349.19
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元。
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 880,902.46 326,996.01
交易性金融资产在持有期间的投资收益 3,858,450.91 3,778,076.75
处置交易性金融资产取得的投资收益 7,007,319.09
理财产品投资收益 598,356.16 2,787,767.12
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 -1,778,746.32
合计 10,566,282.30 6,892,839.88
6、其他
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -2,090,300.53
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照
19,190,708.55
国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 598,356.16
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持
有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、
衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 43,230,372.17
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金
融负债和其他债权投资取得的投资收益
120
安徽金禾实业股份有限公司 2020 年半年度财务报告
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,820,651.41
减：所得税影响额 8,181,083.18
合计 48,927,401.76 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 7.91% 0.64 0.63
扣除非经常性损益后归属于公司
6.82% 0.55 0.55
普通股股东的净利润
安徽金禾实业股份有限公司
二〇二〇年八月二十七日
121