广东东方精工科技股份有限公司
审计报告及财务报表
信会师报字[2019]第 ZI10144 号
广东东方精工科技股份有限公司
审计报告及财务报表
（2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日止）
目 录 页 次
一、 审计报告 1-5
二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4
合并利润表和公司利润表 5-6
合并现金流量表和公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-98
三、 事务所执业资质证明
审 计 报 告
信会师报字[2019]第 ZI10144 号
广东东方精工科技股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了广东东方精工科技股份有限公司（以下简称东方精工）
财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公
司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了东方精工 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司
财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们
在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立
于东方精工，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获
取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项
是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
审计报告 第 1 页
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
（一）商誉减值准备的充分性
针对东方精工对各子公司商誉减值测试的评估，我
们拟执行以下程序：
（1）了解、评估并测试东方精工对商誉减值测试的
内部控制；并复核公司对商誉减值迹象分析的判断；
截止 2018 年 12 月 31 日，如财务报表附注“五、
（2）复核公司对商誉所在资产组或资产组组合的划
合并财务报表项目注释”/（十三）所述，东方精
分的合理性以及分摊的恰当性；
工合并 资产负 债表中 商誉账 面余额 为人民 币
（3）复核公司确定的减值测试方法与模型的恰当
45.80 亿元，商誉减值准备为 39.10 亿元。商誉资
性；
产金额以及减值金额重大，商誉为东方精工历次
（4）利用管理层聘请的专家的工作，充分关注专家
收购子公司形成，如果商誉有发生任何减值的情
的独立性和专业胜任能力以及专家工作的恰当性；
况，对东方精工财务报表可能产生重大影响。由
（5）将管理层编制的相关商誉所在的资产组或资产
于东方精工各收购子公司经营情况不尽相同，东
组组合 2017 年度的盈利预测与 2018 年度实际运
方精工商誉减值的测试过程复杂，需要依赖东方
营结果进行比较，以评价管理层对未来现金流量的
精工管理层对收购子公司的未来预测收入、现金
预测编制是否存在偏向性；
流折现率等假设作出判断和评估。因此，我们将
（6）评估预计未来现金流量现值计算中选取的关键
商誉减值准备的充分性列为关键审计事项。
参数包括预测期以及稳定期的收入增长率和毛利
率，折现率的合理性以及恰当性，并对于折现率执
行了验证性分析。
（二）收入的确认
针对收入确认，我们拟执行以下程序：
（1）了解、测试东方精工与销售收款相关的内部控
请参阅财务报表附注“三、公司重要会计政策和 制；
会计估计”/（二十五）所述的会计政策、“五、合 （2）检查与商品所有权上的风险和报酬转移相关的
并财务报表项目注释”/（三十五）以及“十五、母 合同条款与条件，评价公司的收入确认时点是否符
公司财务报表主要项目注释”/（四）。 合企业会计准则的要求；
东方精工 2018 年度收入包括新能源电池业务、 （3）获取本年度销售清单，对本年记录的收入交易
瓦楞印刷机业务、瓦楞纸板生产线业务和动力机 选取样本，对销售合同、最终结算价格合同、发票、
业务。收入主要来源于下属子公司北京普莱德新 出库单、签收单、客户确认的结算单等支持性文件
能源电池科技有限公司（以下简称“北京普莱 进行核对，评价相关收入确认是否符合公司的会计
德”）的新能源电池业务，其收入金额为 42.44 亿 政策；
元，占东方精工营业收入的 64.10%。 （4）获取本年度的其他业务收入明细，对其他业务
新能源电池业务的收入确认流程复杂，收入是评 的合同、研发立项资料、验收报告等支持性文件进
价管理层业绩的关键指标之一，存在管理层为达 行核对，确认其他业务收入的确认是否符合公司的
到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有 会计政策；
风险。因此，我们将新能源电池业务收入确认列 （5）对资产负债表日前后记录的收入交易进行截止
为关键审计事项。 测试；
（6）对重大客户实施函证程序；
（7）关注关联交易的公允性。
（三）产品质量保证金的计提
针对产品质量保证金的计提，我们拟执行以下程序：
（1）了解、评估并测试了北京普莱德对于估计产品
质量保证金相关的预计负债的内部控制设计和运行
请参阅财务报表附注“五、合并财务报表项目注
的有效性；
释”/（二十七），北京普莱德为动力电池生产企
（2）了解和评估北京普莱德计提产品质量保证金所
业，按照销售合同的要求，对已销售产品的质量
采用方法的合理性；
在一定较长期间内负有保修义务，并对预计未来
（3）通过对比历史数据以及期后实际发生的产品质
将承担的维修成本计提产品质量保证金。截止
量保证费用来评估北京普莱德使用假设的适当性；
2018 年 12 月 31 日，与北京普莱德相关的产品质
（4）抽样检查北京普莱德计提产品质量保证金时使
量保证金相关的预计负债的余额为人民币 3.9 亿
用的基础数据的准确性和合理性；
元，具有重大性且涉及管理层判断以及重大会计
（5）向管理层以及客户了解是否存在可能对已经确
估计。因此，我们将产品质量保证金的计提列为
认的产品质量保证金产生重大影响的重大产品质量
关键审计事项。
缺陷；
（6）复核产品质量保证金的计算过程，检查计算准
确性。
审计报告 第 2 页
（四）采购返利的确认
（1）了解、测试并评估北京普莱德与采购返利相关
的内部控制；
请参阅财务报表附注“五、合并财务报表项目注
（2）复核计算返利时使用的基础数据的准确性和合
释”/（三十五），北京普莱德向关联方采购过程
理性；
中存在返利，本年关联方给予的采购返利金额重
（3）获取本年的返利合同，了解返利的审批流程，
大，可能存在关联方通过不公允的定价输送利
检查返利发票等支持性文件，评价采购返利的确认
益，并调节利润。
是否真实；
因此，我们将采购返利的确认列为关键审计事
（4）复核采购返利的计算过程，检查计算以及分摊
项。
的准确性；
（5）关注采购返利的公允性。
四、 其他信息
东方精工管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信
息包括东方精工 2018 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表
和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此
过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的
情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公
允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估东方精工的持续经营能力，
披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非
计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督东方精工的财务报告过程。
审计报告 第 3 页
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对东方精工持续经营能力产生重大疑
虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论
认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非
无保留意见。我们的结论基于截止审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致东方精工不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评
价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就东方精工中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执
行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
审计报告 第 4 页
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国注册会计师：
中国上海 2019 年 4 月 15 日
审计报告 第 5 页
广东东方精工科技股份有限公司
合并资产负债表
2018年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注五 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 （一） 2,547,345,874.57 1,401,341,193.06
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
（二） 800,160.93 387,455.90
金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 （三） 3,332,252,365.87 3,112,579,459.01
预付款项 （四） 39,723,410.14 25,994,331.52
其他应收款 （五） 104,911,299.69 49,075,459.15
存货 （六） 935,775,074.07 1,005,255,507.51
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 （七） 54,636,044.13 949,443,695.43
流动资产合计 7,015,444,229.40 6,544,077,101.58
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款 （八） 11,623,598.01 18,679,720.28
长期股权投资 （九） 79,771,169.72 160,756,056.83
投资性房地产
固定资产 （十） 685,262,087.53 669,325,069.02
在建工程 （十一） 10,480,100.82 14,422,798.48
无形资产 （十二） 341,038,319.94 350,413,750.48
开发支出
商誉 （十三） 670,286,756.52 4,555,372,754.16
长期待摊费用 （十四） 45,188,773.09 65,974,907.16
递延所得税资产 （十五） 119,163,031.39 53,640,013.84
其他非流动资产 （十六） 8,715,609.47 5,137,036.81
非流动资产合计 1,971,529,446.49 5,893,722,107.06
资产总计 8,986,973,675.89 12,437,799,208.64
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 1 页
广东东方精工科技股份有限公司
合并资产负债表（续）
2018 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注五 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 （十七） 250,525,029.95 463,384,763.82
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 （十八） 2,579,213,657.67 2,726,292,107.01
预收款项 （十九） 403,630,155.02 254,927,737.44
应付职工薪酬 （二十） 107,225,672.90 94,854,411.46
应交税费 （二十一） 298,253,035.20 80,532,429.79
其他应付款 （二十二） 150,463,325.70 161,603,800.39
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 （二十三） 95,200,648.23 405,908,721.80
其他流动负债 （二十四） 4,313,550.99 3,385,189.15
流动负债合计 3,888,825,075.66 4,190,889,160.86
非流动负债：
长期借款 （二十五） 536,358,921.02 332,567,918.80
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬 （二十六） 10,163,946.95 10,367,298.56
预计负债 （二十七） 452,856,804.45 138,136,963.61
递延收益 （二十八） 37,274,033.97 20,908,491.68
递延所得税负债 （十五） 29,261,746.53 32,162,703.11
其他非流动负债
非流动负债合计 1,065,915,452.92 534,143,375.76
负债合计 4,954,740,528.58 4,725,032,536.62
所有者权益：
股本 （二十九） 1,838,647,096.00 1,149,154,435.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 （三十） 5,298,075,978.80 5,644,338,848.99
减：库存股 （三十一） 63,597,455.75
其他综合收益 （三十二） 20,300,909.34 16,476,995.35
专项储备
盈余公积 （三十三） 51,830,974.45 51,830,974.45
一般风险准备
未分配利润 （三十四） -3,118,692,266.64 809,008,015.53
归属于母公司所有者权益合计 4,026,565,236.20 7,670,809,269.32
少数股东权益 5,667,911.11 41,957,402.70
所有者权益合计 4,032,233,147.31 7,712,766,672.02
负债和所有者权益总计 8,986,973,675.89 12,437,799,208.64
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 2 页
广东东方精工科技股份有限公司
资产负债表
2018 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注十二 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1,570,620,697.54 860,245,970.54
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 （一） 175,331,375.13 133,291,951.88
预付款项 2,479,601.45 4,204,336.49
其他应收款 （二） 108,624,755.41 104,493,727.23
存货 136,007,118.35 134,761,275.41
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 826,850.50 942,305,582.82
流动资产合计 1,993,890,398.38 2,179,302,844.37
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款 11,623,598.01 18,679,720.28
长期股权投资 （三） 1,339,624,909.25 5,173,247,938.32
投资性房地产
固定资产 351,626,001.28 361,351,679.71
在建工程 3,311,436.39 7,074,601.46
无形资产 59,453,607.94 61,790,112.67
开发支出
商誉
长期待摊费用 3,672,675.03 342,770.67
递延所得税资产 3,184,523.16 6,295,506.70
其他非流动资产 591,489.00
非流动资产合计 1,773,088,240.06 5,628,782,329.81
资产总计 3,766,978,638.44 7,808,085,174.18
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 3 页
广东东方精工科技股份有限公司
资产负债表（续）
2018 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 140,000,000.00 250,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 128,025,030.30 123,695,521.16
预收款项 24,602,458.76 37,171,254.47
应付职工薪酬 14,558,039.50 9,653,082.16
应交税费 5,090,075.19 10,159,611.54
其他应付款 59,251,915.06 49,210,417.49
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 1,116,666.67 1,116,666.67
流动负债合计 372,644,185.48 481,006,553.49
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 14,423,624.99 15,540,284.99
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 14,423,624.99 15,540,284.99
负债合计 387,067,810.47 496,546,838.48
所有者权益：
股本 1,838,647,096.00 1,149,154,435.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 5,055,665,185.99 5,745,173,828.91
减：库存股 63,597,455.75
其他综合收益
专项储备
盈余公积 51,830,974.45 51,830,974.45
未分配利润 -3,502,634,972.72 365,379,097.34
所有者权益合计 3,379,910,827.97 7,311,538,335.70
负债和所有者权益总计 3,766,978,638.44 7,808,085,174.18
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 4 页
广东东方精工科技股份有限公司
合并利润表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 6,621,349,618.40 4,684,845,398.24
其中：营业收入 （三十五） 6,621,349,618.40 4,684,845,398.24
二、营业总成本 10,521,740,750.65 4,212,367,353.47
其中：营业成本 （三十五） 5,475,295,358.24 3,622,623,104.97
税金及附加 （三十六） 41,975,683.46 16,049,820.40
销售费用 （三十七） 520,723,396.56 194,985,415.28
管理费用 （三十八） 286,222,575.20 186,614,343.38
研发费用 （三十九） 218,476,516.42 130,328,124.56
财务费用 （四十） 23,145,620.29 18,080,813.85
其中：利息费用 46,977,084.68 36,320,491.79
利息收入 27,882,940.18 35,781,610.52
资产减值损失 （四十一） 3,955,901,600.48 43,685,731.03
加：其他收益 （四十二） 7,163,908.20 20,675,779.17
投资收益（损失以“-”号填列） （四十三） 32,162,216.90 21,423,964.08
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 1,954,952.54 7,774,192.46
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） （四十四） 449,024.86 723,939.79
资产处置收益（损失以“-”号填列） （四十五） -677,688.93 95,389,802.63
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） -3,861,293,671.22 610,691,530.44
加：营业外收入 （四十六） 4,458,950.79 57,189,726.52
减：营业外支出 （四十七） 5,782,895.49 20,951,982.48
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -3,862,617,615.92 646,929,274.48
减：所得税费用 （四十八） 6,419,017.76 126,122,986.22
五、净利润（净亏损以“-”号填列） -3,869,036,633.68 520,806,288.26
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -3,869,036,633.68 520,806,288.26
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润
-3,875,995,219.91 490,498,337.12
（净亏损以“-”号填列）
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 6,958,586.23 30,307,951.14
六、其他综合收益的税后净额 3,824,460.89 5,722,185.16
归属于母公司所有者的其他综合收益的
3,823,913.99 5,713,889.71
税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 458,290.71 195,429.95
1．重新计量设定受益计划变动额 458,290.71 195,429.95
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益 3,365,623.28 5,518,459.76
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分 159,647.91 154,096.24
5．外币财务报表折算差额 3,921,223.20 6,088,303.31
6．其他 -715,247.83 -723,939.79
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 546.90 8,295.45
七、综合收益总额 -3,865,212,172.79 526,528,473.42
归属于母公司所有者的综合收益总额 -3,872,171,305.92 496,212,226.83
归属于少数股东的综合收益总额 6,959,133.13 30,316,246.59
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） -2.11 0.31
（二）稀释每股收益（元/股） -2.11 0.31
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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利润表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十二 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 （四） 435,714,268.65 319,240,623.13
减：营业成本 （四） 281,055,010.99 209,427,105.85
税金及附加 5,470,394.48 7,387,608.52
销售费用 31,778,183.15 23,415,934.73
管理费用 66,656,275.04 47,644,000.88
研发费用 19,557,375.91 16,392,243.59
财务费用 -17,440,270.24 -3,985,506.39
其中：利息费用 9,592,434.48 15,495,214.41
利息收入 20,495,588.45 26,449,641.40
资产减值损失 3,891,904,346.10 29,122,816.09
加：其他收益 4,844,724.32 13,067,060.00
投资收益（损失以“-”号填列） （五） 36,704,278.89 41,484,793.01
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 1,071,203.98 3,701,740.54
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） -927,211.53 94,913,119.83
二、营业利润（亏损以“-”填列） -3,802,645,255.10 139,301,392.70
加：营业外收入 267,324.41 52,590,400.94
减：营业外支出 654,697.42 2,000.00
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -3,803,032,628.11 191,889,793.64
减：所得税费用 13,276,379.69 23,784,252.14
四、净利润（净亏损以“-”号填列） -3,816,309,007.80 168,105,541.50
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -3,816,309,007.80 168,105,541.50
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融
资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额
6．其他
六、综合收益总额 -3,816,309,007.80 168,105,541.50
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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合并现金流量表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 5,143,728,487.67 2,635,259,342.71
收到的税费返还 41,596,820.90 38,169,821.67
收到其他与经营活动有关的现金 （四十九） 79,212,100.76 124,417,097.42
经营活动现金流入小计 5,264,537,409.33 2,797,846,261.80
购买商品、接受劳务支付的现金 3,569,267,888.21 2,219,259,024.27
支付给职工以及为职工支付的现金 479,239,903.98 347,935,692.80
支付的各项税费 224,518,779.74 122,228,882.90
支付其他与经营活动有关的现金 （四十九） 269,786,036.28 203,647,546.87
经营活动现金流出小计 4,542,812,608.21 2,893,071,146.84
经营活动产生的现金流量净额 （五十） 721,724,801.12 -95,224,885.04
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 50,155,610.55 93,900,000.00
取得投资收益收到的现金 31,212,081.72 9,218,272.15
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
2,743,109.78 69,699,306.65
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 （四十九） 3,709,171,000.00 2,832,540,000.00
投资活动现金流入小计 3,793,281,802.05 3,005,357,578.80
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
70,012,587.09 66,156,343.41
的现金
投资支付的现金 53,132,758.62 354,990,939.01
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 1,661,107,373.35
支付其他与投资活动有关的现金 （四十九） 2,825,000,000.00 3,543,903,302.50
投资活动现金流出小计 2,948,145,345.71 5,626,157,958.27
投资活动产生的现金流量净额 845,136,456.34 -2,620,800,379.47
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 23,429,873.60 2,897,584,065.91
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 852,673,436.34 1,001,535,918.06
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 （四十九） 547,179,900.44 226,440,376.18
筹资活动现金流入小计 1,423,283,210.38 4,125,560,360.15
偿还债务支付的现金 1,167,241,455.12 641,850,733.60
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 106,985,583.26 70,909,858.73
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 3,000,000.00 24,125,040.00
支付其他与筹资活动有关的现金 （四十九） 556,760,355.46 153,487,640.88
筹资活动现金流出小计 1,830,987,393.84 866,248,233.21
筹资活动产生的现金流量净额 -407,704,183.46 3,259,312,126.94
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -190,973.09 -9,715,328.96
五、现金及现金等价物净增加额 （五十） 1,158,966,100.91 533,571,533.47
加：期初现金及现金等价物余额 （五十） 899,031,341.44 365,459,807.97
六、期末现金及现金等价物余额 （五十） 2,057,997,442.35 899,031,341.44
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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现金流量表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 407,311,750.84 301,848,368.71
收到的税费返还 13,318,277.32 16,801,873.58
收到其他与经营活动有关的现金 26,241,555.25 52,134,960.94
经营活动现金流入小计 446,871,583.41 370,785,203.23
购买商品、接受劳务支付的现金 274,427,636.33 211,314,894.51
支付给职工以及为职工支付的现金 73,539,657.99 47,828,365.20
支付的各项税费 22,637,036.00 23,336,172.69
支付其他与经营活动有关的现金 54,491,223.17 105,920,160.85
经营活动现金流出小计 425,095,553.49 388,399,593.25
经营活动产生的现金流量净额 21,776,029.92 -17,614,390.02
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 35,633,070.58 37,681,471.69
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
1,366,649.00 67,602,106.54
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 129,942.05
收到其他与投资活动有关的现金 3,718,171,000.00 2,841,932,587.50
投资活动现金流入小计 3,755,170,719.58 2,947,346,107.78
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
11,094,970.99 19,841,805.20
的现金
投资支付的现金 43,807,958.62 42,783,657.79
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 1,755,818,396.23
支付其他与投资活动有关的现金 2,775,000,000.00 3,530,967,244.07
投资活动现金流出小计 2,829,902,929.61 5,349,411,103.29
投资活动产生的现金流量净额 925,267,789.97 -2,402,064,995.51
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 2,835,699,994.49
取得借款收到的现金 140,000,000.00 684,500,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 187,781,849.60
筹资活动现金流入小计 327,781,849.60 3,520,199,994.49
偿还债务支付的现金 250,000,000.00 514,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 63,055,655.22 38,506,346.67
支付其他与筹资活动有关的现金 66,190,959.98 130,090,625.03
筹资活动现金流出小计 379,246,615.20 683,096,971.70
筹资活动产生的现金流量净额 -51,464,765.60 2,837,103,022.79
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 895,579,054.29 417,423,637.26
加：期初现金及现金等价物余额 536,704,095.07 119,280,457.81
六、期末现金及现金等价物余额 1,432,283,149.36 536,704,095.07
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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广东东方精工科技股份有限公司
合并所有者权益变动表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 其他综合收 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 益 险准备
一、上期期末余额 1,149,154,435.00 5,644,338,848.99 16,476,995.35 51,830,974.45 809,008,015.53 41,957,402.70 7,712,766,672.02
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本期期初余额 1,149,154,435.00 5,644,338,848.99 16,476,995.35 51,830,974.45 809,008,015.53 41,957,402.70 7,712,766,672.02
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 689,492,661.00 -346,262,870.19 63,597,455.75 3,823,913.99 -3,927,700,282.17 -36,289,491.59 -3,680,533,524.71
（一）综合收益总额 3,823,913.99 -3,875,995,219.91 6,959,133.13 -3,865,212,172.79
（二）所有者投入和减少资本 343,229,790.81 63,597,455.75 279,632,335.06
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 343,229,790.81 63,597,455.75 279,632,335.06
（三）利润分配 -51,705,062.26 -3,000,000.00 -54,705,062.26
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -51,705,062.26 -3,000,000.00 -54,705,062.26
4．其他
（四）所有者权益内部结转 689,492,661.00 -689,492,661.00
1．资本公积转增资本（或股本） 689,492,661.00 -689,492,661.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 -40,248,624.72 -40,248,624.72
四、本期期末余额 1,838,647,096.00 5,298,075,978.80 63,597,455.75 20,300,909.34 51,830,974.45 -3,118,692,266.64 5,667,911.11 4,032,233,147.31
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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广东东方精工科技股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 其他综合收 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 益 险准备
一、上期期末余额 641,866,509.00 485,054,933.29 13,184,460.00 10,763,105.64 35,020,420.30 358,481,305.26 196,764,790.33 1,714,766,603.82
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本期期初余额 641,866,509.00 485,054,933.29 13,184,460.00 10,763,105.64 35,020,420.30 358,481,305.26 196,764,790.33 1,714,766,603.82
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 507,287,926.00 5,159,283,915.70 -13,184,460.00 5,713,889.71 16,810,554.15 450,526,710.27 -154,807,387.63 5,998,000,068.20
（一）综合收益总额 5,713,889.71 490,498,337.12 30,316,246.59 526,528,473.42
（二）所有者投入和减少资本 507,287,926.00 5,159,283,915.70 5,666,571,841.70
1．所有者投入的普通股 516,187,126.00 5,263,506,400.33 5,779,693,526.33
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 -8,899,200.00 -104,222,484.63 -113,121,684.63
（三）利润分配 16,810,554.15 -39,971,626.85 -25,623,540.00 -48,784,612.70
1．提取盈余公积 16,810,554.15 -16,810,554.15
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -23,161,072.70 -25,623,540.00 -48,784,612.70
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 -13,184,460.00 -159,500,094.22 -146,315,634.22
四、本期期末余额 1,149,154,435.00 5,644,338,848.99 16,476,995.35 51,830,974.45 809,008,015.53 41,957,402.70 7,712,766,672.02
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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广东东方精工科技股份有限公司
所有者权益变动表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期
项目 其他权益工具 其他综合
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 收益
一、上期期末余额 1,149,154,435.00 5,745,173,828.91 51,830,974.45 365,379,097.34 7,311,538,335.70
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本期期初余额 1,149,154,435.00 5,745,173,828.91 51,830,974.45 365,379,097.34 7,311,538,335.70
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 689,492,661.00 -689,508,642.92 63,597,455.75 -3,868,014,070.06 -3,931,627,507.73
（一）综合收益总额 -3,816,309,007.80 -3,816,309,007.80
（二）所有者投入和减少资本 -15,981.92 63,597,455.75 -63,613,437.67
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 -15,981.92 63,597,455.75 -63,613,437.67
（三）利润分配 -51,705,062.26 -51,705,062.26
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -51,705,062.26 -51,705,062.26
3．其他
（四）所有者权益内部结转 689,492,661.00 -689,492,661.00
1．资本公积转增资本（或股本） 689,492,661.00 -689,492,661.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,838,647,096.00 5,055,665,185.99 63,597,455.75 51,830,974.45 -3,502,634,972.72 3,379,910,827.97
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 11 页
广东东方精工科技股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期
项目 其他权益工具 其他综合
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 收益
一、上期期末余额 641,866,509.00 485,360,344.58 13,184,460.00 35,020,420.30 237,245,182.69 1,386,307,996.57
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本期期初余额 641,866,509.00 485,360,344.58 13,184,460.00 35,020,420.30 237,245,182.69 1,386,307,996.57
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 507,287,926.00 5,259,813,484.33 -13,184,460.00 16,810,554.15 128,133,914.65 5,925,230,339.13
（一）综合收益总额 168,105,541.50 168,105,541.50
（二）所有者投入和减少资本 507,287,926.00 5,259,813,484.33 5,767,101,410.33
1．所有者投入的普通股 516,187,126.00 5,263,506,400.33 5,779,693,526.33
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 -8,899,200.00 -3,692,916.00 -12,592,116.00
（三）利润分配 16,810,554.15 -39,971,626.85 -23,161,072.70
1．提取盈余公积 16,810,554.15 -16,810,554.15
2．对所有者（或股东）的分配 -23,161,072.70 -23,161,072.70
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 -13,184,460.00 13,184,460.00
四、本期期末余额 1,149,154,435.00 5,745,173,828.91 51,830,974.45 365,379,097.34 7,311,538,335.70
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 12 页
广东东方精工科技股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
广东东方精工科技股份有限公司
二〇一八年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
广东东方精工科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为南海市东方
纸箱机械实业有限公司，成立于 1996 年 12 月 9 日，并取得了注册号为
440682000040868 的《企业法人营业执照》。2011 年 8 月，经中国证券监督管理委员
会证监许可［2011］1237 号文《关于核准广东东方精工科技股份有限公司首次公开
发行股票的批复》的核准，本公司向社会公众发行人民币普通股，于 2011 年 8 月在
深圳交易所挂牌上市。公司自 2016 年起启用统一社会信用代码：
914406002318313119。
本公司所属智能包装设备行业。
截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 1,838,647,096.00 股，注册地：
佛山市南海区狮山镇强狮路 2 号（办公楼、厂房 A、厂房 B），总部地址：广东省佛
山市南海区狮山镇强狮路 2 号。
本公司主要经营范围为：加工，制造，销售：纸箱印刷机及配件，通用机械及配件，
提供上述产品的售后服务，经纪代理服务，技术咨询服务，安装服务；货物进出口、
技术进出口（法律、行政法规禁止的项目除外；法律、行政法规限制的项目须取得
许可后方可经营）。
本公司的实际控制人为唐灼林、唐灼棉。
本财务报表业经公司全体董事于 2019 年 4 月 15 日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
东方精工（香港）有限公司（以下简称“香港东方”）
Dong Fang Precision(Netherland)Cooperatief U.A.（以下简称“荷兰东方”）
广东佛斯伯智能设备有限公司（以下简称“广东佛斯伯”）
苏州顺益投资有限公司（以下简称“顺益投资”）
广东弗兰度智能物流系统有限公司（以下简称“广东弗兰度”）
北京普莱德新能源电池科技有限公司（以下简称“北京普莱德”）
财务报表附注 第 1 页
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财务报表附注
截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内间接持有的子公司如下：
间接持有的子公司名称
Fosber S.p.A.
Fosber America, Inc.（以下简称“Fosber 美国”）
佛斯伯（机械）天津有限公司（以下简称“Fosber 天津”）
苏州百胜动力机器股份有限公司（以下简称“百胜动力”）
EDF EUROPE S.R.L（以下简称“意大利EDF”）
PARSUN POWER MACHINE USA INC.( 以下简称“美国百胜”)
常州普莱德新能源电池科技有限公司（以下简称“常州普莱德”）
广州普莱德新能源电池科技有限公司（以下简称“广州普莱德”）
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、在
其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会
计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会
《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披
露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
本公司无影响持续经营能力的事项，预计未来十二个月内具备持续经营的能力，本
公司的财务报表系在持续经营为假设的基础上编制。
三、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估
计。详见本附注“（二十五）收入”。
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司
的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
财务报表附注 第 2 页
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财务报表附注
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
公司名称 记账本位币
本公司以及中国境内各子公司 人民币
Fosber.S.p.A 欧元
Fosber美国 美元
香港东方 美元
荷兰东方 欧元
意大利EDF 欧元
美国百胜 美元
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并
方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财
务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面
价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的
股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或
承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本
公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，
于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司
所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
财务报表附注 第 3 页
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财务报表附注
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财
务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据
相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企
业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公
司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并
财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包
括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价
值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产
负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主
体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的
各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方
控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并
资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并
现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计
量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购
财务报表附注 第 4 页
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财务报表附注
买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和
利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有
者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计
划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收
入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳
入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩
余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除
净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权
时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按
照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在
丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额
的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧
失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧
失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关
财务报表附注 第 5 页
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财务报表附注
政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处
理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整
合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减
的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，
资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为
共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规
定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十四）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
财务报表附注 第 6 页
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(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润
表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权
益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入
当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公
允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用
之和作为初始确认金额。
财务报表附注 第 7 页
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财务报表附注
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利
率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不
包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，
以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其
现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将
公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值
不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同
时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转
出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续
计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资
产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
财务报表附注 第 8 页
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财务报表附注
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）
之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
财务报表附注 第 9 页
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6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表
日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减
值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关
因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接
计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升
且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以
转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十一) 应收款项坏账准备
1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
占应收账款或其他应收款余额的 10%以上（含 10%）的款项。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现
值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值
的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
信用风险特征组合 计提坏账准备的计提方法
账龄组合 采用账龄分析法
国外组合 按个别认定法
合并范围内关联方组合 按个别认定法
无风险组合 按个别认定法
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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 瓦楞纸板线相关业务（%） 动力机业务（%） 新能源电池业务（%）
1 年以内（含 1 年） 1.00 5.00 1.00
1 至 2 年（含 2 年） 5.00 10.00 10.00
2 至 3 年（含 3 年） 10.00 30.00 30.00
3 至 4 年（含 4 年） 30.00 50.00 100.00
4 至 5 年（含 5 年） 50.00 80.00 100.00
5 年以上 100.00 100.00 100.00
3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单独计提坏账准备的理由：
有客观证据表明可能发生减值，如债务人出现撤销、破产或死亡，以其破产财
产或遗产清偿后仍不能收回，现金流量严重不足等情况的。
坏账准备的计提方法：
对有客观证据表明可能发生了减值的应收款项，将其从相关组合中分离出来，
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减
值损失，计提坏账准备。
(十二) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：原材料、在产品、库存商品、发出商品、半成品、委托加工物资
等。
2、 发出存货的计价方法
库存商品、发出商品和在产品成本包括原材料、直接人工、其他直接成本以及
按正常生产能力下适当比例分摊的间接生产成本，还包括相关的利息支出。各
类存货的购入与入库按实际成本计价，发出按加权平均计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
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有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，
按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并
计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资
产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十三) 持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承
诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批
准后方可出售的，已经获得批准。
(十四) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施
加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
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2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以
及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合
并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始
投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份
新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲
减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资
的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控
制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本
法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价
值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的
公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面
价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价
款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投
资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
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投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净
资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的
净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，
以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被
投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位
发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企
业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附
注“三、 五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、 六）
合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，
以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投
资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入
当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进
行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所
有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处
置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大
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影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用
权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在
终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降
等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够
对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权
视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共
同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计
处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因
采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后
的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其
他所有者权益全部结转。
(十五) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产
－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无
形资产相同的摊销政策执行。
(十六) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
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2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同
方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所
有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能
够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期
间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20-40 5.00 2.375-4.75
机器设备 年限平均法 5-18 5.00 5.28-19.00
运输设备 年限平均法 5-10 5.00 9.5-19.00
电子设备 年限平均法 3-10 5.00 9.5-31.67
办公设备 年限平均法 3-10 5.00 9.5-31.67
其他设备 年限平均法 5-10 5.00 9.5-19.00
3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租
入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公
允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的
差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认的融资费。
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(十七) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定
资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣
工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本
等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折
旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的
折旧额。
(十八) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而
发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，
该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可
对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
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3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加
权平均利率计算确定。
(十九) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支
付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确
定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之
间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为
基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不
满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税
费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资
产，不予摊销。
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2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 40-50 土地证使用期限
土地所有权 永久 境外土地证
商标及专利 5-10 使用年限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
子公司 Fosber S.p.A 位于意大利的土地所有权具有永久期限，公司认为在可预
见的将来该土地所有权均会使用并带给公司预期的经济利益流入，故认定其使
用寿命为不确定。
子公司 Fosber S.p.A 以及 Fosber 美国所注册的商标按照法律规定具有使用寿命，
但是在保护期届满时，Fosber S.p.A 以及 Fosber 美国可以较低的手续费申请延
期。此外，有关的调查表明，上述商标权所依附产品的市场需求是长期的，公
司将从上述商标的产品中长期受益。
因此，本公司将商标使用权确认为使用寿命不确定的无形资产。每年末，对使
用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
经复核，上述无形资产的使用寿命仍为不确定。
4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、 开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产
品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其
有用性；
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（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的
支出，在发生时计入当期损益。
(二十) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿
命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并
计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组
的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照
各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的
比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价
值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产
组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十一) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
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2、 摊销年限
（1）固定资产改良支出按该固定资产的剩余使用年限摊销；
（2）其他费用按受益年限分 3-5 年平均摊销。
(二十二) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年
金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定
比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关
资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十
二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹
配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计
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划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格
两者的差额，确认结算利得或损失。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确
认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十三) 预计负债
1、 预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列
条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、 各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货
币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出
进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相
同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围
内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计
数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各
种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基
本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账
面价值。
财务报表附注 第 22 页
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(二十四) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为
基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。
本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并
解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则
本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项
时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认
一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可
行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出
最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本
或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所
有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关
成本或费用，相应增加资本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非
可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条
件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的
服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的
变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未
确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作
为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工
具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原
权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
(二十五) 收入
1、 销售商品及提供劳务收入的确认一般原则
（1）销售商品收入确认的一般原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所
有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额
能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的
成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
财务报表附注 第 23 页
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（2）提供劳务收入确认的一般原则
收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；交易的完工进
度能够可靠地确定；交易中已发生和将要发生的成本能够可靠地计量。
2、 本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准
（1）瓦楞印刷机相关业务
内销模式：内销整机销售以货物签收单签收日作为收入的确认时点，内销配件
销售以货物出库后作为收入的确认时点。
外销模式：外销整机及配件以货物报关并取得经海关核准的报关单、货物装船
并取得货物提单为收入确认时点。
（2）国内动力机业务
内销模式：以货物发出且开具发票作为收入的确认时点；
外销模式：以货物报关并取得经海关核准的报关单、货物装船并取得货物提单
为收入确认时点。
（3）瓦楞纸板生产线相关业务
瓦楞纸板生产线业务收入分为机器销售收入以及安装服务收入。
机器销售：1）内销模式：以机器运抵客户并签收作为收入的确认时点；
2）外销模式：以货物报关并取得经海关核准的报关单、货物装船
并取得货物提单为收入确认时点。
安装服务收入：在机器完成安装并试运行完成后确认收入。
（4）国内新能源电池业务
销售商品收入：向客户发货后，客户核对产品数量、品名、检测报告等要素
无误后，公司向客户申请结算，在取得收款权利时确认收入。
提供劳务收入：公司提供的研发服务实施完毕，研发结果经客户验收后公司
向客户申请结算，在取得收款权利时确认收入。
(二十六) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
的政府补助。
财务报表附注 第 24 页
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本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府文件有明确规定款项
使用用途，并且该款项预计使用方向预计将形成相关的资产。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：政府文件未规定使用用途，
并且该款项预计使用方向为补充流动资金。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关
或与收益相关的判断依据为：除公司将其用途指定为与资产相关外，将其计入
当期损益。
2、 确认时点
收到政府相关补助时，将其确认为政府补助。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递
延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与
本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业
外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本
公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外
收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或
损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本
公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
(二十七) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企
业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
财务报表附注 第 25 页
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当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资
产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十八) 租赁
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从
租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接
费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照
与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期
应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未
确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直
接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之
和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为
租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款
的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
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(二十九) 终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本
公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的
一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
(三十) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业
财务报表格式的通知》（财会（2018）15 号），对一般企业财务报表格式进
行了修订。 本公司执行上述规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额
“应收票据”和“应收账款”合并列示为“应
（1）资产负债表中“应收票据”和“应收账 收票据及应收账款”，本期金额
款”合并列示为“应收票据及应收账款”； 3,332,252,365.87 元 ， 上 期 金 额
“应付票据”和“应付账款”合并列示为“应 3,112,579,459.01 元；
付票据及应付账款”；“应收利息”和“应收 “应付票据”和“应付账款”合并列示为“应
股利”并入“其他应收款”列示；“应付利 付票据及应付账款”，本期金额
董事会
息”和“应付股利”并入“其他应付款”列 2,579,213,657.67 元，上期金额
示；“固定资产清理”并入“固定资产”列 2,726,292,107.01 元；
示；“工程物资”并入“在建工程”列示；“专 调增“其他应收款”本期金额 7,885,209.04
项应付款”并入“长期应付款”列示。比较 元，上期金额 9,271,400.00 元；
数据相应调整。 调增“其他应付款”本期金额 3,332,499.94
元，上期金额 6,439,235.99 元；
（2）在利润表中新增“研发费用”项目，
将原“管理费用”中的研发费用重分类至
调减“管理费用”本期金额 218,476,516.42
“研发费用”单独列示；在利润表中财务费
董事会 元，上期金额 130,328,124.56 元，重分类
用项下新增“其中：利息费用”和“利息收
至“研发费用”。
入”项目。比较数据相应
调整。
（3）所有者权益变动表中新增“设定受益
“设定受益计划变动额结转留存收益”
计划变动额结转留存收益”项目。比较数 董事会
本期金额 0.00 元，上期金额 0.00 元。
据相应调整。
2、 重要会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
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四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销
增值税 项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为 17%、16%、6%
应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计征 7%、5%
教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计征 3%
地方教育附加 按实际缴纳的增值税及消费税计征 2%
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的 1.2%
房产税 1.2%、12%
计缴；从租计征的，按租金收入的 12%计缴
土地使用税 土地使用权证登记之土地面积 3 元/平方米
企业所得税 按应纳税所得额计征 见下表
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司*1 15%
香港东方 16.50%
荷兰东方 20%
Fosber.S.p.A 24%
Fosber美国 21%
Fosber天津 25%
顺益投资 25%
百胜动力*2 15%
美国百胜 21%
意大利EDF 24%
广东佛斯伯*3 15%
广东弗兰度 25%
北京普莱德*4 15%
常州普莱德 25%
广州普莱德 25%
(二) 税收优惠
*1 本公司于 2017 年 11 月通过广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务
局、广东省地方税务局高新技术企业复审并取得其联合颁发的《高新技术企业证书》
（证书编号：GR201744002995），有效期三年。在有效期内减按 15%税率计缴企业
所得税。
财务报表附注 第 28 页
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*2 公司控股子公司百胜动力于 2016 年 11 月 30 日通过江苏省科学技术厅、江苏省
财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局高新技术企业复审，批准取得高新
技术企业证书（证书编号：GR201632000984），有效期三年，在有效期内减按 15%
的税率计缴企业所得税。
*3 公司控股子公司广东佛斯伯于 2018 年 11 月 28 日通过广东省科学技术厅、广东
省财政厅、广东省国家税务局批准并取得其联合颁发的《高新技术企业证书》（证书
编号：GR201844003599），有效期：三年，在有效期内减按 15%的税率计缴企业所
得税。
*4 公司控股子公司北京普莱德于 2017 年 10 月 25 日通过北京市科学技术委员会、
北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局高新技术企业复审，批准取
得高新技术证书（证书编号：GR201711001430），有效期：三年，在有效期内减按
15%的税率计缴企业所得税。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 136,697.03 205,882.39
银行存款 2,107,860,745.32 898,825,459.05
其他货币资金 439,348,432.22 502,309,851.62
合计 2,547,345,874.57 1,401,341,193.06
其中：存放在境外的款项总额 416,074,231.51 238,158,807.43
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货
币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金 307,393,582.64 181,467,762.02
借款保函保证金 131,273,400.00 320,362,089.60
质押定期存款 480,000.00 480,000.00
远期结售汇保证金 201,449.58
合计 439,348,432.22 502,309,851.62
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(二) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
1、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项目 期末余额 期初余额
交易性金融资产 800,160.93 387,455.90
其中：衍生金融资产 800,160.93 387,455.90
合计 800,160.93 387,455.90
(三) 应收票据及应收账款
项目 期末余额 期初余额
应收票据 1,835,883,950.01 1,839,113,312.82
应收账款 1,496,368,415.86 1,273,466,146.19
合计 3,332,252,365.87 3,112,579,459.01
1、 应收票据
（1）应收票据分类列示
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 1,803,558,515.85 612,279,957.45
商业承兑汇票 32,325,434.16 1,226,833,355.37
合计 1,835,883,950.01 1,839,113,312.82
（2）期末公司已质押的应收票据
项目 期末已质押金额
银行承兑汇票 483,037,679.76
合计 483,037,679.76
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 2,450,204,889.57
商业承兑汇票 29,593,204.14
合计 2,450,204,889.57 29,593,204.14
（4）期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
项目 期末转应收账款金额
银行承兑汇票 100,000.00
合计 100,000.00
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2、 应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
计提比 比例 计提比
金额 比例（%） 金额 金额 金额
例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计
242,106,495.85 15.58 24,210,649.59 10.00 217,895,846.26
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
1,301,050,905.13 83.71 22,578,335.53 1.74 1,278,472,569.60 1,301,045,918.45 99.92 27,579,772.26 2.12 1,273,466,146.19
提坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独
计提坏账准备的应收账 11,152,134.11 0.71 11,152,134.11 100.00 1,020,001.56 0.08 1,020,001.56 100.00
款
合计 1,554,309,535.09 100.00 57,941,119.23 3.73 1,496,368,415.86 1,302,065,920.01 100.00 28,599,773.82 2.20 1,273,466,146.19
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期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
中通客车控股股份有限公司 242,106,495.85 24,210,649.59 10.00 存在质量纠纷
合计 242,106,495.85 24,210,649.59
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 1,028,178,931.30 11,120,395.53 1.08
1 至 2 年（含 2 年） 5,506,527.37 276,433.82 5.02
2 至 3 年（含 3 年） 7,392,982.80 2,168,935.48 29.34
3 至 4 年（含 4 年） 673,878.75 202,163.63 30.00
4 至 5 年（含 5 年） 547,424.48 273,712.24 50.00
5 年以上 851,925.36 851,925.36 100.00
合计 1,043,151,670.06 14,893,566.06
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
国外组合 257,899,235.07 7,684,769.47 2.98
合计 257,899,235.07 7,684,769.47
（2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 29,980,463.90 元；本期无转回或收回的坏账准备情况。
（3）本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 580,210.42
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 1,218,315,541.80 元，占应
收账款期末余额合计数的比例 78.38%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金
额 33,552,758.00 元。
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(四) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内（含 1 年） 38,250,140.85 96.29 24,075,661.43 92.62
1 至 2 年（含 2 年） 353,286.27 0.89 1,487,695.49 5.72
2 至 3 年（含 3 年） 716,013.27 1.80 131,335.33 0.51
3 年以上 403,969.75 1.02 299,639.27 1.15
合计 39,723,410.14 100.00 25,994,331.52 100.00
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 23,162,045.90 元，
占预付款项期末余额合计数的比例 58.31%。
(五) 其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收利息 7,885,209.04 9,271,400.00
应收股利
其他应收款 97,026,090.65 39,804,059.15
合计 104,911,299.69 49,075,459.15
1、 应收利息
（1）应收利息分类
项目 期末余额 期初余额
定期存款 7,290,688.49 7,262,632.88
理财产品 594,520.55 2,008,767.12
合计 7,885,209.04 9,271,400.00
财务报表附注 第 33 页
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2、 其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
91,035,479.90 91.46 1,659,389.25 1.82 89,376,090.65 40,857,450.82 100.00 1,053,391.67 2.58 39,804,059.15
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
8,500,000.00 8.54 850,000.00 10.00 7,650,000.00
提坏账准备的其他应收款
合计 99,535,479.90 100.00 2,509,389.25 2.52 97,026,090.65 40,857,450.82 100.00 1,053,391.67 2.58 39,804,059.15
财务报表附注 第 34 页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 53,707,089.91 541,070.90 1.01
1 至 2 年（含 2 年） 1,256,222.43 74,386.16 5.92
2 至 3 年（含 3 年） 3,256,971.02 800,649.70 24.58
3 至 4 年（含 4 年） 74,665.81 24,205.74 32.42
4 至 5 年（含 5 年） 313,679.34 156,839.67 50.00
5 年以上 62,237.08 62,237.08 100.00
合计 58,670,865.59 1,659,389.25
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
无风险组合 5,083,320.09
其中：应收出口退税 5,083,320.09
国外组合 27,281,294.22
合计 32,364,614.31
（2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,128,227.28 元；本期无转回或收回的坏账准备情况。
（3）本期无实际核销的其他应收款情况。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 72,584.67 2,940,205.75
保证金 、押金 6,860,644.42 7,136,777.85
租金、水电费 727,084.01
出口退税（含 Fosber.S.p.A） 18,376,442.10 7,096,468.48
预付服务费 7,139,744.74 6,292,518.90
其他 15,976,166.48 6,664,395.83
股权转让款 41,198,325.00
员工借款、备用金 1,411,572.49
业绩补偿款 8,500,000.00 10,000,000.00
合计 99,535,479.90 40,857,450.82
财务报表附注 第 35 页
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（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
按欠款方归集的期末余额前五名其他应收账款汇总金额 75,883,249.71 元，占
其他应收账款期末余额合计数的比例 76.24%，相应计提的坏账准备期末余额
汇总金额 1,359,634.43 元。
(六) 存货
1、 存货分类
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 428,354,693.54 66,818,123.04 361,536,570.50 590,234,871.05 31,301,352.12 558,933,518.93
委托加工物资 35,981,186.22 35,981,186.22 1,454,298.54 1,454,298.54
在产品 359,882,947.36 14,232,978.28 345,649,969.08 266,593,005.43 14,059,723.03 252,533,282.40
库存商品 55,060,195.62 2,177,067.67 52,883,127.95 89,166,964.59 7,846,320.73 81,320,643.86
发出商品 132,544,524.75 5,165,565.57 127,378,959.18 105,425,347.38 12,250,618.25 93,174,729.13
半成品 12,564,774.67 219,513.53 12,345,261.14 17,981,670.13 142,635.48 17,839,034.65
合计 1,024,388,322.16 88,613,248.09 935,775,074.07 1,070,856,157.12 65,600,649.61 1,005,255,507.51
2、 存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 31,301,352.12 38,821,928.32 3,305,157.40 66,818,123.04
在产品 14,059,723.03 2,217,105.90 2,043,850.65 14,232,978.28
库存商品 7,846,320.73 2,146,916.49 7,816,169.55 2,177,067.67
发出商品 12,250,618.25 4,294,091.93 11,379,144.61 5,165,565.57
半成品 142,635.48 132,164.08 55,286.03 219,513.53
合计 65,600,649.61 47,612,206.72 24,599,608.24 88,613,248.09
(七) 其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
增值税待抵扣进项税 492,892.14 3,406,176.40
增值税留抵税额 2,096,552.17 5,255,489.70
预缴税金 50,420,266.46 5,846,638.07
银行理财产品 934,218,771.20
其他 1,026,929.71 716,620.06
预付利息费用 599,403.65
合计 54,636,044.13 949,443,695.43
财务报表附注 第 36 页
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(八) 长期应收款
1、 长期应收款情况
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
分期收款销售商品 11,623,598.01 11,623,598.01 18,679,720.28 18,679,720.28 6.82%
其中：未实现融资收益 306,665.07 306,665.07 984,670.80 984,670.80
合计 11,623,598.01 11,623,598.01 18,679,720.28 18,679,720.28
*公司与客户签订了销售合同及其补充协议，合同总金额 2,986.44 万元，合同约定在预收 30%的款项后，剩余款项在公司发货后，在未来 22
个月内根据合同约定的付款期限及比例分期支付，公司将其认定为具有融资性质的销售业务，相关应收款项在长期应收款核算。
财务报表附注 第 37 页
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(九) 长期股权投资
本期增减变动
本期计
权益法下 宣告发放 减值准备
被投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 期末余额 提减值
追加投资 减少投资 确认的投资损 现金股利或利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
益 润
1．合营企业
Tiruna America
10,808,650.80 883,748.56 488,964.23 -1,004,821.69 11,176,541.90
inc
佛山赢联数码
印刷设备有限
4,939,524.46 7,000,000.00 -2,178,093.75 9,761,430.71
公司（以下简称
“佛山赢联"）*1
小计 15,748,175.26 7,000,000.00 -1,294,345.19 488,964.23 -1,004,821.69 20,937,972.61
2．联营企业
嘉腾机器人 54,083,899.38 3,249,297.73 57,333,197.11
FERRETTO*2 90,923,982.19 -89,183,946.83 -1,740,035.36
北京北汽智慧
能源科技有限
1,500,000.00 1,500,000.00
公司（以下简称
“北汽智慧”）*3
小计 145,007,881.57 1,500,000.00 -89,183,946.83 1,509,262.37 58,833,197.11
合计 160,756,056.83 8,500,000.00 -89,183,946.83 214,917.18 488,964.23 -1,004,821.69 79,771,169.72
财务报表附注 第 38 页
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财务报表附注
说明：
*1 2018 年 12 月 14 日，公司缴纳佛山赢联的第二期投资款人民币 700 万元，截至 2018 年 12 月 31 日止，佛山赢联的注册资本为人民币 5,000 万
元，实收资本为 2,400 万元，公司持有佛山赢联 50%的股权；
*2 公司之全资子公司东方荷兰于意大利当地时间 2018 年 9 月 21 日与 3F Immobiliare S.r.l.和 Errepi 2018 S.r.l.分别签署了《股份买卖协议》，东方
荷兰将以合计 1250 万欧元的价款，向 3F Immobiliare S.r.l、Errepi 2018 S.r.l.转让其持有的 Ferretto Group S.p.A. 40%股权，2018 年 9 月 24 日完成股
权交割手续。根据《股权买卖协议》，交易对价的支付方式如下：
1) 3F Immobiliare S.r.l 应当在交割日以银行转账方式，向东方荷兰支付交易对价 100 万欧元；剩余 525 万欧元，应在自交割日起 5 年内支付，并按
5%的固定年利率向卖方支付利息，利息在交割日后按周年计算，每年支付一次。
3F Immobiliare S.r.l 于交割日与卖方签署了《质押协议》，将 3F Immobiliare S.r.l 的全部股权以及土地厂房等不动产作为抵押物，作为向东方荷兰支
付 525 万欧元剩余股权交易款以及年度利息的担保，并向东方荷兰提交证明其所拥有的资产之所有权益的公证书。截至 2018 年 12 月 31 日东方荷
兰尚未收到 3F Immobiliare S.r.l 的股权转让款
2) Errepi 2018 S.r.l.应当在交割日以银行转账方式，向东方荷兰支付交易对价 625 万欧元。2018 年 9 月 24 日，东方荷兰已收到 Errepi 2018 S.r.l.支
付的股权转让款 625 万欧元。
*3 2018 年 11 月 30 日，公司之子公司北京普莱德出资 150 万投资北汽智慧，持有北汽智慧 5%的股权。截至 2018 年 12 月 31 日止，北汽智慧注册
资本为人民币 3,000 万元，实收资本为人民币 3,000 万元。
财务报表附注 第 39 页
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(十) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
项目 期末余额 期初余额
固定资产 685,262,087.53 669,325,069.02
固定资产清理
合计 685,262,087.53 669,325,069.02
2、 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 电子设备 其他设备 合计
1．账面原值
（1）期初余额 487,121,298.69 312,589,852.58 43,473,815.00 8,413,423.09 9,111,689.69 37,315,738.00 898,025,817.05
（2）本期增加金额 4,356,188.76 52,979,486.27 3,722,259.03 4,376,259.01 1,241,895.26 17,773,088.21 84,449,176.54
—购置 1,254,059.20 29,639,228.28 3,385,556.47 3,271,842.72 804,627.65 13,472,011.26 51,827,325.58
—在建工程转入 624,690.10 22,694,418.70 154,525.86 1,104,416.29 437,267.61 4,257,938.30 29,273,256.86
—汇率变动影响 2,477,439.46 645,839.29 182,176.70 43,138.65 3,348,594.10
（3）本期减少金额 4,179,801.40 14,917,425.50 10,930,300.92 1,294,902.47 3,177,331.07 34,499,761.36
—处置或报废 2,466,090.10 13,257,596.52 10,930,300.92 1,291,184.52 3,177,331.07 31,122,503.13
—其他 1,713,711.30 1,659,828.98 3,717.95 3,377,258.23
（4）期末余额 487,297,686.05 350,651,913.35 36,265,773.11 12,789,682.10 9,058,682.48 51,911,495.14 947,975,232.23
财务报表附注 第 40 页
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项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 电子设备 其他设备 合计
2．累计折旧
（1）期初余额 73,963,062.68 104,563,917.49 28,965,217.55 3,104,474.35 5,543,349.10 12,560,726.86 228,700,748.03
（2）本期增加金额 14,473,096.41 27,934,412.07 3,994,916.37 1,236,304.93 1,037,075.45 5,830,926.96 54,506,732.19
—计提 13,691,303.91 27,448,674.42 3,877,925.53 1,236,304.93 1,037,075.45 5,604,405.27 52,895,689.51
—汇率差异影响 781,792.50 485,737.65 116,990.84 226,521.69 1,611,042.68
（3）本期减少金额 264,022.58 8,581,024.30 9,962,080.68 1,216,714.20 470,493.76 20,494,335.52
—处置或报废 190,915.04 8,280,082.60 9,962,080.68 1,215,929.32 107,995.27 19,757,002.91
—其他 73,107.54 300,941.70 784.88 362,498.49 737,332.61
（4）期末余额 88,172,136.51 123,917,305.26 22,998,053.24 4,340,779.28 5,363,710.35 17,921,160.06 262,713,144.70
3．减值准备
（1）期初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 399,125,549.54 226,734,608.09 13,267,719.87 8,448,902.82 3,694,972.13 33,990,335.08 685,262,087.53
（2）期初账面价值 413,158,236.01 208,025,935.09 14,508,597.45 5,308,948.74 3,568,340.59 24,755,011.14 669,325,069.02
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3、 期末无暂时闲置的固定资产。
4、 期末无通过融资租赁租入的固定资产情况。
5、 通过经营租赁租出的固定资产情况
项目 期末账面价值
充电宝 5,713,818.98
合计 5,713,818.98
6、 期末无未办妥产权证书的固定资产情况。
(十一) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
项目 期末余额 期初余额
在建工程 10,480,100.82 14,422,798.48
工程物资
合计 10,480,100.82 14,422,798.48
2、 在建工程情况
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
房屋扩建 2,697,286.87 2,697,286.87 7,412.19 7,412.19
溧阳项目建设 2,623,573.25 2,623,573.25 5,478,264.40 5,478,264.40
设备安装 2,610,612.82 2,610,612.82 382,177.31 382,177.31
软件安装 235,223.78 235,223.78 216,498.22 216,498.22
东方精工深圳办
6,692,424.15 6,692,424.15
公室装修
广东佛斯伯办公
1,478,476.80 1,478,476.80
室装修
北京普莱德设备
834,927.30 834,927.30 1,646,022.21 1,646,022.21
安装及工程项目
合计 10,480,100.82 10,480,100.82 14,422,798.48 14,422,798.48
财务报表附注 第 42 页
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3、 重要的在建工程项目本期变动情况
其中：本 资金
工程累计投 利息资 本期利
本期增加 本期转入固定 本期其他减少 工程 期利息
项目名称 预算数 期初余额 期末余额 入占预算比 本化累 息资本
金额 资产金额 金额 进度 资本化
例(%) 计金额 化率(%)
金额 来源
东方精工
自有
深圳办公 6,692,424.15 2,348,313.10 1,104,416.29 7,936,320.96
资金
室装修
东方精工 自有
3,185,389.66 624,690.10 25,300.00 2,535,399.56
改造工程 资金
北京普莱
德设备安 自有
1,646,022.21 7,022,987.52 7,333,966.93 500,115.50 834,927.30
装及工程 资金
项目
溧阳项目 65047.6 募集
5,478,264.40 17,979,803.25 19,941,285.13 893,209.27 2,623,573.25 12.14
建设 万元 资金
广东佛斯
自有
伯办公室 1,478,476.80 1,478,476.80
资金
装修
合计 13,816,710.76 32,014,970.33 29,004,358.45 9,354,945.73 7,472,376.91
*溧阳项目建设为常州普莱德子公司，该项目建设系分批投入，前期投入的产线已投产。
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(十二) 无形资产
1、 无形资产情况
项目 土地使用权 土地所有权 专利技术 商标 软件 合计
1．账面原值
（1）期初余额 95,890,550.53 16,746,845.41 41,451,123.20 225,483,131.67 21,313,861.78 400,885,512.59
（2）本期增加金额 96,587.93 10,983,387.84 749,363.52 2,378,498.12 14,207,837.41
—购置 10,746,271.62 78,896.75 2,357,064.94 13,182,233.31
—汇率变动影响 96,587.93 237,116.22 670,466.77 21,433.18 1,025,604.10
（3）本期减少金额 54,107.13 1,439,583.25 1,493,690.38
—处置 54,107.13 1,439,583.25 1,493,690.38
（4）期末余额 95,890,550.53 16,789,326.21 52,434,511.04 226,232,495.19 22,252,776.65 413,599,659.62
2．累计摊销
（1）期初余额 13,356,315.83 21,945,835.98 8,279,317.53 6,890,292.77 50,471,762.11
（2）本期增加金额 2,077,334.81 17,917,277.21 20,612.53 2,122,216.27 22,137,440.82
—计提 2,077,334.81 17,791,633.41 20,359.12 2,041,499.28 21,930,826.62
—汇率变动影响 125,643.80 253.41 80,716.99 206,614.20
（3）本期减少金额 47,863.25 47,863.25
—处置 47,863.25 47,863.25
（4）期末余额 15,433,650.64 39,863,113.19 8,299,930.06 8,964,645.79 72,561,339.68
3．减值准备
（1）期初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 80,456,899.89 16,789,326.21 12,571,397.85 217,932,565.13 13,288,130.86 341,038,319.94
（2）期初账面价值 82,534,234.70 16,746,845.41 19,505,287.22 217,203,814.14 14,423,569.01 350,413,750.48
2、 期末无未办妥产权证书的土地使用权情况。
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(十三) 商誉
1、 商誉账面原值
本期增加 本期减少
被投资单位
名称或形成 期初余额 企业 汇率 期末余额
汇率变动
商誉的事项 合并 处置 变动
影响
形成的 影响
Fosber S.p.A. 160,185,736.53 923,876.06 161,109,612.59
百胜动力 208,031,946.10 208,031,946.10
意大利 EDF 68,497,978.61 395,064.15 68,893,042.76
北京普莱德 4,142,269,073.77 4,142,269,073.77
合计 4,578,984,735.01 1,318,940.21 4,580,303,675.22
本年增加说明：
（1）Fosber S.p.A.本期商誉变动主要系汇率变动产生。
（2）意大利 EDF 本期商誉变动主要系汇率变动产生。
2、 商誉减值准备
被投资单位名称或 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
形成商誉的事项 计提 其他 处置 其他
百胜动力 23,611,980.85 38,243,073.50 61,855,054.35
北京普莱德 3,848,161,864.35 3,848,161,864.35
合计 23,611,980.85 3,886,404,937.85 3,910,016,918.70
商誉减值测试过程如下：
（1）意大利 FOSBER 商誉测试过程
项目 意大利 FOSBER 商誉测试过程
2014年3月（以下简称“收购日”），本公司以折合人民币35,570.81万元的对价收购意大
利FOSBER60%的股权，合并日取得该公司可辨认净资产的公允价值折合人民币为
商誉的形成
18,197.08万元，合并成本大于合并中取得的可辨认净资产份额的差额折合人民币为
17,373.73万元，确认为合并资产负债表中的商誉。
收购日意大利 FOSBER 所拥有的“瓦楞纸板生产线业务”为唯一资产组。本年末商誉所
资产组的认定
在资产组与收购日形成商誉时所确定的资产组一致，其构成未发生变化。
按照资产组的预计未来现金流量的现值确定。根据管理层批准的上述资产组五年期的财
资产组的可回收 务预算为基础预计未来现金流量，未来五年营业收入的年化增长率为 7.20%-14.25%不等。
金额 五年以后的永续现金流量按照详细预测期最后一年的水平，并结合行业发展趋势等因素
后确定。计算现值的折现率为 12%，为反映相关资产组特定风险的税前折现率。
以 2018 年 12 月 31 日为商誉减值测试基准日，在上述假设条件成立的前提下，本公司
所持有的意大利 FOSBER 与商誉相关的资产组可回收金额折合人民币为 125,302 万元，
商誉减值测试 本公司所持有的意大利 FOSBER 资产组账面价值折合人民币为 50,826.41 万元，全部商
结果 誉的账面价值折合人民币为 16,110.96 万元，由于与商誉相关的资产组可回收金额大于
意大利 FOSBER 资产组账面价值和全部商誉账面价值之和，本期无需计提商誉减值准
备。
财务报表附注 第 45 页
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（2）百胜动力商誉测试过程
项目 百胜动力商誉测试过程
2015年7月（以下简称“收购日”），本公司以人民币37,610.44万元的对价收购百胜动
力80%的股权，合并日取得该公司可辨认净资产的公允价值人为人民币16,807.25万
商誉的形成
元，合并成本大于合并中取得的可辨认净资产份额的差额为人民币20,803.19万元，确
认为合并资产负债表中的商誉。
收购日百胜动力所拥有的“动力机业务”为唯一资产组。本年末商誉所在资产组与收购
资产组的认定
日形成商誉时所确定的资产组一致，其构成未发生变化。
按照资产组的预计未来现金流量的现值确定。根据管理层批准的上述资产组五年期的
财务预算为基础预计未来现金流量，未来五年营业收入的年化增长率为 3.32%-12.81%
资产组的可回收
不等。五年以后的永续现金流量按照详细预测期最后一年的水平，并结合行业发展趋
金额
势等因素后确定。计算现值的折现率为 13.99%，为反映相关资产组特定风险的税前
折现率。
以 2018 年 12 月 31 日为商誉减值测试基准日，在上述假设条件成立的前提下，本公
商誉减值测试 司所持有的百胜动力与商誉相关的资产组可回收金额为人民币 28,873.62 万元，本公
结果 司所持有的百胜动力资产组账面价值为人民币 10,601.51 万元，全部商誉的账面价值
为人民币 26,003.99 万元，需计提商誉减值准备人民币 6,185.51 万元。
（3）意大利 EDF 商誉测试过程
项目 意大利 EDF 商誉测试过程
2016年7月（以下简“收购日”），本公司以折合人民币6,969.38万元的对价收购意大利
EDF100%的股权，合并日取得该公司可辨认净资产的公允价值折合人民币为494.71万
商誉的形成
元，合并成本大于合并中取得的可辨认净资产份额的差额折合人民币为6,474.66万元，
确认为合并资产负债表中的商誉。
收购日意大利 EDF 所拥有的“瓦楞印刷机业务”为唯一资产组。本年末商誉所在资产
资产组的认定
组与收购日形成商誉时所确定的资产组一致，其构成未发生变化。
按照资产组的预计未来现金流量的现值确定。根据管理层批准的上述资产组五年期的财
资产组的可回收 务预算为基础预计未来现金流量，未来五年营业收入的年化增长率为 9.37%-34.02%不
金额 等。五年以后的永续现金流量按照详细预测期最后一年的水平，并结合行业发展趋势等
因素后确定。计算现值的折现率为 12%，为反映相关资产组特定风险的税前折现率。
以 2018 年 12 月 31 日为商誉减值测试基准日，在上述假设条件成立的前提下，本公司
所持有的意大利 EDF 与商誉相关的资产组可回收金额折合人民币为 17,934.77 万元，本
商誉减值测试
公司所持有的意大利 EDF 资产组账面价值折合人民币为 3,406.36 万元，全部商誉的账
结果
面价值折合人民币为 6,889.30 万元，由于与商誉相关的资产组可回收金额大于意大利
EDF 资产组账面价值和全部商誉账面价值之和，本期无需计提商誉减值准备。
（4）北京普莱德商誉测试过程
项目 北京普莱德商誉测试过程
2017年4月（以下简称“收购日”），本公司以人民币475,081.84万元的对价收购北京普
莱德100%的股权，合并日取得该公司可辨认净资产的公允价值为人民币60,854.93万
商誉的形成
元，合并成本大于合并中取得的可辨认净资产份额的差额为人民币414,226.91万元，
确认为合并资产负债表中的商誉。
收购日北京普莱德所拥有的“新能源电池业务”为唯一资产组。本年末商誉所在资产组
资产组的认定
与收购日形成商誉时所确定的资产组一致，其构成未发生变化。
按照资产组的预计未来现金流量的现值确定。根据管理层批准的上述资产组五年期的
财务预算为基础预计未来现金流量，未来五年营业收入的年化增长率为 4.68%-60.69%
资产组的可回收
不等。五年以后的永续现金流量按照详细预测期最后一年的水平，并结合行业发展趋
金额
势等因素后确定。计算现值的折现率为 13.46%，为反映相关资产组特定风险的税前
折现率。
以 2018 年 12 月 31 日为商誉减值测试基准日，在上述假设条件成立的前提下，本公
商誉减值测试 司所持有的北京普莱德与商誉相关的资产组可回收金额为人民币 59,704.53 万元，本
结果 公司所持有的北京普莱德资产组账面价值为人民币 30,293.81 万元，全部商誉的账面
价值为人民币 414,226.91 万元，需计提商誉减值准备为人民币 384,816.19 万元。
财务报表附注 第 46 页
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(十四) 长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
厂房配套工程支出 30,896,283.16 8,846,921.66 12,062,610.66 16,587,371.81 11,093,222.35
厂区安防系统工程 3,278,240.16 626,074.68 557,097.20 3,347,217.64
办公室网络建设 122,190.76 93,515.07 28,675.69
厂房装修支出 26,606,667.45 2,517,459.47 3,496,801.83 -2,075.08 25,629,400.17
CE 认证服务费 36,556.61 4,245.28 32,311.33
新能源汽车租赁费用 1,773,319.11 1,773,319.11
售后维修设备 3,383,840.67 1,714,373.45 1,669,467.22
租赁资产摊销 126,786.33 25,357.27 101,429.06
深圳办公室 3,648,385.22 361,335.59 3,287,049.63
合计 65,974,907.16 15,887,818.12 20,088,655.46 16,585,296.73 45,188,773.09
(十五) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 136,277,343.04 20,707,327.56 108,637,517.41 16,436,069.02
可抵扣亏损 22,923,051.48 3,438,457.72
内部未实现利润 30,830,831.09 8,333,183.73 14,687,736.12 4,097,877.19
递延收益 41,587,584.96 7,231,209.37 21,104,450.16 5,846,304.16
预计负债-产品质量保证金 443,243,172.46 71,674,879.92 130,993,561.85 24,280,443.35
长期股权投资权益法核算的
1,944,373.89 291,656.06
投资收益
预提费用 30,715,178.02 5,153,745.41 2,764,565.55 718,786.89
其他 5,521,305.35 1,320,210.45 17,410,961.89 929,899.50
存货价格调整 5,015,452.70 1,304,017.23 3,996,049.37 1,038,977.67
合计 716,113,919.10 119,163,031.39 301,539,216.24 53,640,013.84
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2、 未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
资产评估增值 160,031,163.71 26,916,251.53 178,085,107.08 29,951,810.23
固定资产折旧差异 6,044,939.98 1,571,680.79 4,096,582.01 1,065,115.38
政府补助差异 593,895.04 156,451.62 1,665,970.42 416,988.23
其他 317,070.16 323,520.09 2,345,828.13 630,768.98
预付账款 871,105.23 226,488.77 376,983.73 98,020.29
以公允价值计量且其变动
449,024.86 67,353.73
计入当期损益的金融资产
合计 168,307,198.98 29,261,746.53 186,570,471.37 32,162,703.11
3、 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
期末 期初
项目 递延所得税资产和 抵销后递延所得税 递延所得税资产和 抵销后递延所得税资
负债互抵金额 资产或负债余额 负债互抵金额 产或负债余额
递延所得税资产 119,163,031.39 53,640,013.84
递延所得税负债 29,261,746.53 32,162,703.11
4、 未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 3,922,803,332.23 26,483,125.21
可抵扣亏损 16,609,352.68 17,852,320.47
合计 3,939,412,684.91 44,335,445.68
说明：未确认递延所得税资产明细可抵扣亏损主要系国内子公司广东佛斯伯广
东和弗兰度产生的亏损。
5、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
年份 期末余额 期初余额 备注
2019 219,837.98
2020 3,510,209.30 4,526,885.29
2021 13,027,803.86 13,034,257.68
2022 71,339.52 71,339.52
合计 16,609,352.68 17,852,320.47
财务报表附注 第 48 页
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(十六) 其他非流动资产
项目 期末余额 期初余额
预付购建长期资产款 3,812,139.46 4,734,333.53
递延收益-未实现售后租回损益 278,794.57 402,703.28
预付长期借款相关的融资手续费 4,624,675.44
合计 8,715,609.47 5,137,036.81
(十七) 短期借款
1、 短期借款分类
项目 期末余额 期初余额
质押借款 100,000,000.00 100,000,000.00
信用借款 150,525,029.95 363,384,763.82
合计 250,525,029.95 463,384,763.82
2、 期末无已逾期未偿还的短期借款。
(十八) 应付票据及应付账款
项目 期末余额 期初余额
应付票据 990,875,308.24 434,902,065.47
应付账款 1,588,338,349.43 2,291,390,041.54
合计 2,579,213,657.67 2,726,292,107.01
1、 应付票据
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 990,875,308.24 423,012,065.47
商业承兑汇票 11,890,000.00
合计 990,875,308.24 434,902,065.47
期末无已到期未支付的应付票据。
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2、 应付账款
（1）应付账款列示：
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 1,579,704,028.58 2,271,365,403.80
1 至 2 年（含 2 年） 3,952,312.22 15,297,469.60
2 至 3 年（含 3 年） 1,080,037.19 2,177,633.01
3 年以上 3,601,971.44 2,549,535.13
合计 1,588,338,349.43 2,291,390,041.54
（2）期末无账龄超过一年的重要应付账款。
(十九) 预收款项
1、 预收款项列示
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 385,932,215.89 250,331,564.32
1 至 2 年（含 2 年） 13,556,984.10 2,310,822.93
2 至 3 年（含 3 年） 2,057,247.07 299,428.30
3 年以上 2,083,707.96 1,985,921.89
合计 403,630,155.02 254,927,737.44
2、 期末无账龄超过一年的重要预收款项。
(二十) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 88,113,333.67 439,914,219.30 427,543,592.10 100,483,960.87
离职后福利-设定提存计划 6,741,077.79 66,783,133.55 66,782,499.31 6,741,712.03
合计 94,854,411.46 506,697,352.85 494,326,091.41 107,225,672.90
财务报表附注 第 50 页
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2、 短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和
84,394,990.81 387,905,455.40 375,271,787.14 97,028,659.07
补贴
（2）职工福利费 1,289,445.39 16,147,296.02 15,878,972.12 1,557,769.29
（3）社会保险费 533,489.66 24,441,869.23 24,457,528.08 517,830.81
其中：医疗保险费 478,188.79 21,688,948.57 21,669,516.32 497,621.04
工伤保险费 19,908.68 2,033,112.83 2,033,112.83 19,908.68
生育保险费 35,392.19 719,807.83 754,898.93 301.09
（4）住房公积金 543,558.00 9,404,852.31 9,948,239.31 171.00
（5）工会经费和职工教育
1,351,849.81 2,014,746.34 1,987,065.45 1,379,530.70
经费
合计 88,113,333.67 439,914,219.30 427,543,592.10 100,483,960.87
3、 设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 6,706,901.93 65,946,012.68 65,945,378.44 6,707,536.17
失业保险费 34,175.86 837,120.87 837,120.87 34,175.86
合计 6,741,077.79 66,783,133.55 66,782,499.31 6,741,712.03
(二十一) 应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
增值税 239,105,457.76 35,183,322.71
企业所得税 24,550,253.57 30,114,936.45
个人所得税 6,182,800.02 5,929,829.85
城市维护建设税 13,737,738.17 2,103,117.64
教育费附加 11,532,397.41 1,987,309.31
印花税 822,020.86 382,369.04
房产税 202,425.45 2,868,524.96
土地使用税 28,775.49 489,850.48
其他 2,091,166.47 1,473,169.35
合计 298,253,035.20 80,532,429.79
财务报表附注 第 51 页
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(二十二) 其他应付款
项目 期末余额 期初余额
应付利息 3,332,499.94 6,439,235.99
应付股利
其他应付款 147,130,825.76 155,164,564.40
合计 150,463,325.70 161,603,800.39
1、 应付利息
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 1,792,562.50 3,912,860.30
长期期借款应付利息 1,539,937.44 2,526,375.69
合计 3,332,499.94 6,439,235.99
2、 其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 期初余额
保证金、押金 5,387,659.47 2,321,648.26
往来款 6,265,359.60 7,164,778.08
预提费用 32,622,924.70 20,473,312.18
其他 10,090,457.55 6,689,573.54
待付百胜动力股权转让款*1 35,840,000.00 27,937,253.82
待付投资款 1,000,000.00 1,000,000.00
远东国际租金 9,507.15 3,252.24
股权收购款*2 25,974,563.00 25,825,613.00
拆迁补偿款 4,419,677.17
备用金 11,293.80
房租 5,444,098.72 1,868,474.13
待付检测费 3,515,584.51
设备工程款 24,496,255.57 53,934,103.67
合计 147,130,825.76 155,164,564.40
*1 公司于 2018 年 11 月与捷电有限公司签订了《股权买卖协议》，以人民币
3,584 万元购买捷电有限公司持有百胜动力 20%的股份。
*2 公司收购意大利 EDF 股权款项余 3,310,000.00 欧元尚未支付。
财务报表附注 第 52 页
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（2）账龄超过一年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
待付 EDF 股权转让款 25,974,563.00 未到约定付款时间
(二十三) 一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 95,200,648.23 396,745,935.47
其中：信用借款*1 46,165,389.52 8,464,319.93
保证借款*2 47,974,468.54
抵押借款*3 1,060,790.17 975,443.54
质押借款 387,306,172.00
一年内到期的长期应付款 9,162,786.33
合计 95,200,648.23 405,908,721.80
*1 主要是国外子公司 Fosber.S.p.A 与 C.RISP. PT E LUCCHESIA 签订长期借款合同，
按合同约定，公司 2019 年需还款 1,000,000.00 欧元，折合人民币 7,847,300.00 元；
国外子公司荷兰东方与中国银行（香港）有限公司签订长期借款合同，按合同约定，
公司 2019 年需还款 4,080,000.00 欧元，折人民币 32,016,984.00 元；
*2 国外子公司荷兰东方与招商银行股份有限公司卢森堡分行签订长期借款合同，按
合同约定，公司 2019 年需还款 6,113,500.00 欧元，折人民币 47,974,468.55 元；
*3 国外子公司 Fosber.S.p.A 与 BMO HARRIS BANK 签订长期借款合同，按合同约
定，公司 2019 年需还款 154,561.08 美元，折合人民币 1,060,790.17 元。
(二十四) 其他流动负债
项目 期末余额 期初余额
递延收益-政府补助* 4,254,306.48 3,385,189.15
待转销销项税 59,244.51
合计 4,313,550.99 3,385,189.15
*系公司收到的与资产相关的政府补助将于一年内摊销计入损益的部分，详见附注五、
（二十八）。
财务报表附注 第 53 页
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(二十五) 长期借款
1、 长期借款分类：
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 357,781.95 1,350,609.34
保证借款 527,652,452.00 317,658,941.05
信用借款 8,348,687.07 13,558,368.41
合计 536,358,921.02 332,567,918.80
财务报表附注 第 54 页
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2、 长期借款分类的说明：
贷款单位 币种 借款起始日 借款终止日 利率（%） 原币余额 折合人民币余额 借款条件 抵（质）押物 抵（质）押金额
MPS EUR 2018/7/13 2020/9/30 0.4000 300,000.00 2,354,190.00 信用借款
CARISBO EUR 2018/3/30 2020/3/30 0.6410 87,982.20 690,422.72 信用借款
CARISBO EUR 2017/10/19 2020/10/19 0.7870 8,061.70 63,262.58 信用借款
CARISBO EUR 2017/9/11 2020/9/11 0.7920 10,086.70 79,153.36 信用借款
BANCO IMOLA EUR 2010/9/6 2031/2/6 2.5110 402,454.34 3,158,179.94 信用借款
C.RISP.PTE
EUR 2015/6/10 2020/3/10 0.0096 255,308.00 2,003,478.47 信用借款
LUCCHESIA
BMO HARRIS BANK USD 2015/4/30 2020/4/30 0.0344 52,130.00 357,781.95 抵押借款 房屋建筑物 28,371,531.56
中国银行（香港）有限
EUR 2018/2/23 2021/2/23 0.0110 32,640,000.00 256,135,872.00 保证借款
公司
工商银行阿姆斯特丹
EUR 2017/8/25 2020/7/17 0.0110 34,600,000.00 271,516,580.00 保证借款 货币资金 110,111,400.00
支行
合计 536,358,921.02
财务报表附注 第 55 页
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(二十六) 长期应付职工薪酬
1、 长期应付职工薪酬明细表
项目 期末余额 期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债 10,163,946.95 10,367,298.56
二、辞退福利
三、其他长期福利
合计 10,163,946.95 10,367,298.56
2、 设定受益计划变动情况
（1）设定受益计划义务现值
项目 本期发生额 上期发生额
1．期初余额 10,367,298.56 9,868,291.97
2．计入当期损益的设定受益成本 -263,145.32 -170,197.26
（1）当期服务成本
（2）过去服务成本
（3）结算利得（损失以“－”表示）
（4）利息净额 -263,145.32 -170,197.26
3．计入其他综合收益的设定受益成本
（1）精算利得（损失以“－”表示）
4．其他变动 59,793.71 669,203.85
（1）结算时支付的对价
（2）已支付的福利
（3）汇率变动 59,793.71 669,203.85
5．期末余额 10,163,946.95 10,367,298.56
(二十七) 预计负债
项目 期末余额 期初余额 形成原因
产品质量保证金 443,239,907.67 130,334,028.21
其他 2,507,581.17 693,619.79
产品残值回收金 7,109,315.61 7,109,315.61
合计 452,856,804.45 138,136,963.61
财务报表附注 第 56 页
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(二十八) 递延收益
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 20,908,491.68 19,393,700.00 3,028,157.71 37,274,033.97
合计 20,908,491.68 19,393,700.00 3,028,157.71 37,274,033.97
涉及政府补助的项目：
与资产
本期计入
本期新增 相关/
负债项目 期初余额 当期损益 其他变动 期末余额
补助金额 与收益
金额
相关
瓦楞纸板线政府 与资产
15,540,284.99 1,116,660.00 14,423,624.99
补助*1 相关
金枫路旧厂房拆 与资产
2,557,063.02 297,660.63 2,259,402.39
迁补偿*2 相关
江苏中关村科技
产业园管委会 与资产
2,811,143.67 6,844,700.00 366,632.75 1,247,204.33 8,042,006.59
《溧阳项目投资》 相关
设备补助*3
北京市高精尖
产业发展资金产 与资产
11,000,000.00 11,000,000.00
业创新集群拨款 相关
项目*4
汽车行业工业互
与资产
联网标识解析二 600,000.00 600,000.00
相关
节点建设*5
N2/N3 类高性能
纯电动商用车动
与资产
力平台关键技术 649,000.00 649,000.00
相关
研究及整车应用
*6
与资产
两化融合*7 300,000.00 300,000.00
相关
合计 20,908,491.68 19,393,700.00 1,780,953.38 1,247,204.33 37,274,033.97
其他说明：
*1 根据佛山市发展和改革局、佛山市经济和信息化局文件佛发改产业交通[2012]110
号，公司取得专项政府补助 20,100,000.00 元，全部用于瓦楞纸板线项目生产设备采
购，公司计入递延收益，按设备折旧年限 18 年进行分摊，该款项由佛山市财政局代
本公司支付设备采购款；
*2 依据产业调整，优化资产的需求，木渎镇政府正逐步打造“苏州东创科技园”国家
级企业服务中心项目，对金枫路西侧科技园规划区内企业实施政策性搬迁。2012 年
8 月 18 日，百胜动力和苏州市吴中区木渎镇新区建设管理委员会（以下简称“新区
管委会”）签订《土地使用权、房产（含地面建筑物）、设备收购协议》，将位于苏州
市吴中区木渎镇金枫路 18 号土地使用权、房产（含地面建筑物）转让给新区管委会，
新区管委会支付本公司补偿款 49,830,000.00 元。搬迁补偿款扣除搬迁资产的损失、
财务报表附注 第 57 页
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搬迁费用后的余额 37,808,710.67 元属于与新厂房建设相关的递延收益，扣除评估增
值部分的差额，在新厂区的折旧年限内（20 年）进行摊销；
*3 根据溧阳市委市政府《关于实施“向先进制造出发”三年行动计划的意见》（溧委发
[2015]37 号）、《关于实施“向智慧经济聚合”三年行动计划的意见》（溧委发〔2016〕
62 号）等文件，常州普莱德于 2017 年共收到设备购置补助 3,292,850 元，按照资金
使用情况及所购买设备的使用年限进行摊销；
*4 根据北京市经济和信息化委员《关于关于印发<北京高精尖产业设计中心认定管
理办法》的通知（京经信委发〔2017〕106 号）等文件，公司取得专项补助 11,000,000
元，全部用于高精尖项目，资金使用包括建筑工程费、设备、材料、测试化验加工
费等。公司计入递延收益，待验收完毕后，进行摊销。该款项由北京技术开发局发
放；
*5 根据北京市经济和信息化委员会《关于开展 2018 年工业互联网试点示范项目征
集》的通知（京经信委发〔2018〕82 号）等文件，公司取得专项补助 600,000.00 元，
资金全部用于汽车行业工业互联网项目的研发及项目设备采购。公司计入递延收益，
待验收完毕后，进行摊销。项目有多家企业联合申报，北汽福田汽车股份有限公司
牵头，款项由北汽福田汽车股份有限公司代发至各联合申报企业；
*6 根据科技部《关于开展“十三五”国家重点研发计划优先启动重点研发任务建议征
集工作》的通知（国科发资〔2015〕52 号）等文件，公司取得专项补助 649,000.00
元，全部用于"N2/N3 类高性能纯电动商用车动力平台关键技术研究及整车应用"项
目，资金全部用于该项目的研发及项目设备采购。公司计入递延收益，待验收完毕
后，进行摊销；项目有多家企业联合申报，惠州亿纬锂能股份有限公司牵头，款项
由惠州亿纬锂能股份有限公司代发至各联合申报企业；
*7 根据北京市经济和信息化委员会《于征集 2018 年北京市市级两化融合管理体系
贯标试点企业》的通知、《信息化和工业化融合发展规划（2016-2020 年）》（工信部
规〔2016〕333 号）等文件，公司取得专项补助 300,000.00 元，全部用于两化融合
项目的研发及设备采购。公司计入递延收益，待验收完毕后，进行摊销。该款项由
北京市经济和信息化委员会发放。
(二十九) 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 期初余额 发行 其 期末余额
送股 公积金转股 小计
新股 他
股份总额 1,149,154,435.00 689,492,661.00 689,492,661.00 1,838,647,096.00
说明：
根据公司 2018 年 5 月 17 日召开的 2017 年度股东大会决议，以 2017 年 12 月 31 日
的公司总股本 1,149,154,435 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 6 股，
转增后公司股份总数增加至 1,838,647,096 股。
财务报表附注 第 58 页
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(三十) 资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 5,644,051,294.52 343,245,772.73 689,508,642.92 5,297,788,424.33
其他资本公积 287,554.47 287,554.47
合计 5,644,338,848.99 343,245,772.73 689,508,642.92 5,298,075,978.80
本年增加情况如下：
（1）2018 年 12 月 1 日，本公司购买百胜动力 20%少数股权，支付的对价小于获得
按照相应股权比例所占的净资产数调增资本公积-股本溢价 11,190,090.46 元；
（2）北京普莱德与非控股股东发生关联方交易时存在不公允的情形，按照权益性交
易原则处理，将对价的公允价值和实际交易作价之间的差额部分，增加资本公积-
股本溢价，金额为 332,055,682.27 元。
本年减少情况如下：
（1）2018 年 5 月 17 日，公司召开 2017 年度股东大会，以资本公积-股本溢价转增
股本，减少资本公积-股本溢价 689,492,661.00 元；
（2）2018 年 10 月 29 日、2018 年 11 月 2 日公司回购股份支付的手续费，减少资本
公积-股本溢价 15,981.92 元。
(三十一) 库存股
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股份回购 63,597,455.75 63,597,455.75
合计 63,597,455.75 63,597,455.75
说明：库存股增加系公司本期回购股份所致。
财务报表附注 第 59 页
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(三十二) 其他综合收益
本期发生额
项目 期初余额 本期所得税前 减：前期计入其他综合 减：所得税 税后归属于 税后归属于 期末余额
发生额 收益当期转入损益 费用 母公司 少数股东
1．不能重分类进损益的其他综合收益 202,778.59 458,290.71 458,290.71 661,069.30
其中：重新计量设定受益计划变动额 202,778.59 458,290.71 458,290.71 661,069.30
权益法下不能转损益的其他综合收益
2．将重分类进损益的其他综合收益 16,274,216.76 3,366,170.18 3,365,623.28 546.90 19,639,840.04
其中：权益法下可转损益的其他综合收益
其他债权投资公允价值变动
可供出售金融资产公允价值变动损益
金融资产重分类计入其他综合收益的金额
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
其他债权投资信用减值准备
现金流量套期损益的有效部分 300,465.21 159,647.91 159,647.91 460,113.12
外币财务报表折算差额 15,762,588.91 3,921,770.10 3,921,223.20 546.90 19,683,812.11
其他 211,162.64 -715,247.83 -715,247.83 -504,085.19
其他综合收益合计 16,476,995.35 3,824,460.89 3,823,913.99 546.90 20,300,909.34
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(三十三) 盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 51,830,974.45 51,830,974.45
合计 51,830,974.45 51,830,974.45
(三十四) 未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 809,008,015.53 358,481,305.26
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后期初未分配利润 809,008,015.53 358,481,305.26
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -3,875,995,219.91 490,498,337.12
减：提取法定盈余公积 16,810,554.15
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 51,705,062.26 23,161,072.70
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -3,118,692,266.64 809,008,015.53
股利分配说明：
根据公司 2018 年 5 月 17 日召开的 2017 年度股东大会决议，公司 2017 年度利润分
配以 2017 年 12 月 31 日的公司总股本 1,149,154,435 股为基数，向全体股东每 10 股
派发现金红利 0.45 元（含税），共派发现金红利 51,711,949.58 元（含税）；同时，以
资本公积金向全体股东每 10 股转增 6 股，转增后公司股份总数增加至 1,838,647,096
股。
(三十五) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 6,527,530,143.78 5,411,045,866.16 4,608,215,693.30 3,584,849,360.11
其他业务 93,819,474.62 64,249,492.08 76,629,704.94 37,773,744.86
合计 6,621,349,618.40 5,475,295,358.24 4,684,845,398.24 3,622,623,104.97
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(三十六) 税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 221,714.44
城市维护建设税 17,814,995.05 3,473,661.53
教育费附加 14,939,845.56 2,966,268.25
其他 10,911.91 20,598.40
车船税 30,155.00 26,071.60
印花税 4,646,755.86 5,103,067.68
房产税 4,079,504.20 3,610,465.56
土地使用税 452,159.22 627,972.94
环保税 1,356.66
合计 41,975,683.46 16,049,820.40
(三十七) 销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 38,701,187.40 28,280,184.20
差旅费 12,415,895.09 9,612,346.87
运输费 53,487,591.26 32,687,419.18
佣金及代理服务费用 49,278,855.80 28,566,101.69
广告及展会费用 8,979,879.43 13,478,829.49
办公费等其他 7,704,865.68 7,138,576.52
产品质量保证金 346,638,762.80 67,002,257.75
其他 3,516,359.10 8,219,699.58
合计 520,723,396.56 194,985,415.28
(三十八) 管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 147,475,855.27 106,641,460.29
资产折旧与摊销 50,359,203.18 27,951,075.36
税费 2,883,836.10 2,468,660.95
差旅费及业务招待费 15,252,522.21 10,393,557.23
收购及中介费用 9,889,906.36 1,042,968.86
办公费及其他 60,361,252.08 38,116,620.69
合计 286,222,575.20 186,614,343.38
财务报表附注 第 62 页
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财务报表附注
(三十九) 研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 86,243,768.36 65,027,738.55
材料费 86,044,805.44 38,394,430.14
水电费 2,655,043.95 1,146,365.67
折旧摊销 8,107,337.74 6,901,032.39
其他费用 23,466,258.96 9,309,335.18
装配检测及调试费 11,959,301.97 9,549,222.63
合计 218,476,516.42 130,328,124.56
(四十) 财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 27,848,603.36 31,273,521.03
减：利息收入 27,882,940.18 35,781,610.52
汇兑损益 -48,637.70 14,922,515.41
其他 4,100,113.49 2,619,417.17
贴现利息 19,128,481.32 5,046,970.76
合计 23,145,620.29 18,080,813.85
(四十一) 资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 31,104,074.41 12,995,440.34
存货跌价损失 38,392,588.22 11,496,693.58
商誉减值损失 3,886,404,937.85 19,193,597.11
合计 3,955,901,600.48 43,685,731.03
(四十二) 其他收益
与资产相关/
补助项目 本期发生额 上期发生额
与收益相关
经济和科技促进局 2016 省级珠江
7,404,500.00 与收益相关
西岸发展资金
16 年扶持“中国制造 2025”试点示
450,000.00 与收益相关
范企业项目南财工
16 年财政研究开发补助资金 646,700.00 与收益相关
人力资源和社保局大城工匠政府
100,000.00 与收益相关
补贴
2016 年下半年国际市场开拓资金 149,000.00 与收益相关
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与资产相关/
补助项目 本期发生额 上期发生额
与收益相关
2016 年度出口信用补贴 269,200.00 与收益相关
2016 年高新技术产品奖励资金 40,000.00 与收益相关
2017 年出口信保补贴 163,568.01 与收益相关
金枫路旧厂房拆迁补偿 297,660.63 297,660.63 与资产相关
2016 年高新区商标奖励 200,000.00 与收益相关
2016 年下半年专利资助 8,200.00 与收益相关
省商务发展资金 300,000.00 与收益相关
2017 年第六批商务发展专项资金 58,800.00 与收益相关
2017 年上半年度专利资助 10,000.00 与收益相关
2017 年年度第二十批重点研发产
700,000.00 与收益相关
业经费
2016 年省名牌奖励 180,000.00 与收益相关
北京牌全新平台纯电动轿车技术
2,400,000.00 与收益相关
开发项目
政府战略提升奖励 2,232,400.00 与收益相关
稳岗补帖资金 200,000.00 107,471.20 与收益相关
新区科技创新专项资金 312,000.00 与收益相关
江苏中关村科技产业园管委会
744,719.75 103,619.33 与资产相关
《溧阳项目投资》设备补助
加强知识产权建设的专利政府
76,800.00 与收益相关
扶持金
南海区财政国库经济和科技促进
5,600.00 与收益相关
局科技信息专项资金
经济和科技促进局对外经济合作
1,800,000.00 与收益相关
专项资金政府补贴
2017 年内外经贸发展与口岸建设
5,600.00 与收益相关
资金促进信用保险事项项目资金
17 年省科技发展专项资金 585,000.00 与收益相关
2017 年稳岗津贴 32,798.62 与收益相关
2017 年省工程中心立项市级
200,000.00 与收益相关
资助经费
佛山市工业产品质量提升扶持
50,000.00 与收益相关
资金（质量发展）
2018 年佛山工业产品质量提升
40,000.00 与收益相关
扶持资金
2017 年佛山市高新技术企业
100,000.00 与收益相关
补助资金
安全生产责任保险保费补贴 56,163.70 与收益相关
经促局企业技术改造扶持资金 200,000.00 与收益相关
外经贸发展专项资金 241,500.00 860,430.00 与收益相关
2018 年促进经济发展专项资金
411,402.00 2,488,770.00 与收益相关
（“走出去”）
财务报表附注 第 64 页
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与资产相关/
补助项目 本期发生额 上期发生额
与收益相关
4 台三菱龙门加工中心、3 台
1,116,660.00 1,116,660.00 与资产相关
定梁式龙门加工中心
2018 年佛山市“四上”企业培育奖
100,000.00 与收益相关
励扶持资金
2017 年 3 季度中小企业国际市场
20,000.00 与收益相关
开拓资金（高新财政局）
2017 年新认定国家高企和省高新
40,000.00 与收益相关
技术产品奖励
2018 年商务发展专项资金
171,000.00 与收益相关
（第一批）出口信用保险
2017 年先进企业奖励
80,000.00 与收益相关
（浒墅关开发区管委会）
2017 年度苏州市商务发展
123,623.50 与收益相关
专项资金
2017 年第四季度中小企业国际市
场开拓资金（高新区财政局）中 54,000.00 与收益相关
小企业国际市场开拓资金（销售）
2018 年全区商标资助 1,600.00 与收益相关
2018 年第一批新认定省民营科技
50,000.00 与收益相关
企业奖励资金
专利资助奖励 40,080.00 与收益相关
财政局重点项目研发资金 300,000.00 与收益相关
科技创新奖励 96,500.00 与收益相关
合计 7,163,908.20 20,675,779.17
(四十三) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
银行理财产品收益 23,633,070.58 13,705,471.69
权益法核算的投资收益 1,954,952.54 7,774,192.46
处置子公司产生的投资收益 6,574,193.78 -55,700.07
合计 32,162,216.90 21,423,964.08
(四十四) 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产 449,024.86 375,155.32
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融负债 348,784.47
合计 449,024.86 723,939.79
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(四十五) 资产处置收益
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
其他非流动资产处置 -677,688.93 530,604.11 -677,688.93
东方旧厂处置 94,859,198.52
合计 -677,688.93 95,389,802.63 -677,688.93
(四十六) 营业外收入
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
政府补助 1,888,797.17 4,465,023.21 1,888,797.17
罚款收入 7,372.97 7,372.97
业绩补偿款 48,854,011.86
增值税退税 116,902.51 116,902.51
其他 2,445,878.14 3,870,691.45 2,445,878.14
合计 4,458,950.79 57,189,726.52 4,458,950.79
计入营业外收入的政府补助
与资产相关/
补助项目 本期发生金额 上期发生金额
与收益相关
佛山市南海区财政国库支付
5,900.00 与收益相关
中心款项
北斗星企业扶持奖励资金 3,000,000.00 与收益相关
经济和科技促进局科技信息
2,000.00 与收益相关
专项资金政府补贴
2016 江苏省企业研究生工作
200,000.00 与收益相关
站奖励资金
国外政府补贴收入 1,888,797.17 1,257,123.21 与收益相关
合计 1,888,797.17 4,465,023.21
(四十七) 营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产报废损失 4,103,644.37 4,103,644.37
赞助支出 41,375.92 2,000.00 41,375.92
对外捐赠 129,089.56 129,089.56
滞纳金 3,887.69 41.20 3,887.69
其他 1,457,101.94 512,516.88 1,457,101.94
罚款支出 47,796.01 47,796.01
业绩补偿款 20,437,424.40
合计 5,782,895.49 20,951,982.48 5,782,895.49
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(四十八) 所得税费用
1、 所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 69,731,256.93 124,294,661.92
递延所得税费用 -63,312,239.17 1,828,324.30
合计 6,419,017.76 126,122,986.22
2、 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 -3,862,617,615.92
按法定[或适用]税率计算的所得税费用 -579,392,642.39
子公司适用不同税率的影响 42,459,674.58
调整以前期间所得税的影响 1,197,785.77
非应税收入的影响 -24,850,530.25
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 4,475,601.68
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 152,614.90
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 588,283,920.90
其他
研发费用加计扣除的影响 -25,907,407.43
所得税费用 6,419,017.76
(四十九) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 26,287,364.99 23,622,862.41
利息收入 29,435,518.64 43,169,792.37
往来款及其他 23,489,217.13 57,537,014.64
押金保证金 87,428.00
合计 79,212,100.76 124,417,097.42
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2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
付现销售费用 114,997,752.84 111,532,643.94
付现管理费用 78,620,804.53 42,615,280.77
往来款及其他 29,792,280.55 26,889,848.61
押金保证金 2,046,755.88 2,604,850.07
付现研发费用 44,328,442.48 20,004,923.48
合计 269,786,036.28 203,647,546.87
3、 收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
业绩补偿款 1,500,000.00
银行理财 3,707,671,000.00 2,832,540,000.00
合计 3,709,171,000.00 2,832,540,000.00
4、 支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
银行理财 2,825,000,000.00 3,521,709,634.03
业绩补偿款 20,437,424.40
支付股权交易费用 1,756,244.07
合计 2,825,000,000.00 3,543,903,302.50
5、 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
保函保证金 189,121,589.60
银行承兑汇票保证金 358,058,310.84 223,147,526.18
与资产相关的政府补助 3,292,850.00
合计 547,179,900.44 226,440,376.18
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6、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
回购股权款 63,613,437.67 12,592,116.00
票据贴息 5,046,970.76
支付的保函保证金 115,695,955.78
银行承兑汇票保证金 483,984,131.46 5,905,009.49
融资租赁费用 9,162,786.33 11,357,742.09
非公开发行及股份支付相关税费 2,889,846.76
合计 556,760,355.46 153,487,640.88
(五十) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -3,869,036,633.68 520,806,288.26
加：资产减值准备 3,955,901,600.48 43,685,731.03
固定资产折旧 52,895,689.51 39,351,489.08
无形资产摊销 21,930,826.62 17,026,391.87
长期待摊费用摊销 36,673,952.19 13,965,172.63
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
677,688.93 -95,389,802.63
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 4,103,644.37
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -449,024.86 -723,939.79
财务费用（收益以“－”号填列） 46,977,084.68 49,842,900.16
投资损失（收益以“－”号填列） -32,162,212.57 -21,423,964.08
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -65,523,017.55 -23,218,404.67
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -2,900,956.58 15,026,613.70
存货的减少（增加以“－”号填列） 46,467,834.96 -197,968,255.77
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -594,698,150.58 -1,559,903,524.43
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,120,782,989.35 1,082,840,619.38
其他 83,485.85 20,857,800.22
经营活动产生的现金流量净额 721,724,801.12 -95,224,885.04
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
财务报表附注 第 69 页
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补充资料 本期金额 上期金额
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 2,057,997,442.35 899,031,341.44
减：现金的期初余额 899,031,341.44 365,459,807.97
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 1,158,966,100.91 533,571,533.47
2、 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 2,057,997,442.35 899,031,341.44
其中：库存现金 136,697.03 205,882.39
可随时用于支付的银行存款 2,057,860,745.32 898,825,459.05
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 2,057,997,442.35 899,031,341.44
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和]
现金等价物
(五十一) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 439,348,432.22 保证金
应收票据 483,037,679.76 质押开票
固定资产 86,941,032.63 贷款抵押
无形资产 19,291,577.02 贷款抵押
应收账款 125,000,000.00 贷款质押
合计 1,153,618,721.63
财务报表附注 第 70 页
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(五十二) 外币货币性项目
1、 外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 553,475,372.10
其中：美元 35,578,237.04 6.8632 244,180,556.45
欧元 39,413,939.32 7.8473 309,293,006.03
港币 985.99 0.8762 863.92
澳元 196.00 4.8250 945.70
应收票据 29,593,201.87
其中：欧元 3,771,131.71 7.8473 29,593,201.87
应收账款 293,492,044.30
其中：美元 4,816,710.67 6.8632 33,058,048.67
欧元 33,187,720.06 7.8473 260,433,995.63
其他应收款 68,473,552.08
其中：欧元 8,725,746.70 7.8473 68,473,552.08
应付账款 259,911,469.36
其中：美元 10,207.84 6.8632 70,058.45
欧元 33,111,048.78 7.8473 259,832,333.09
英镑 1,046.29 8.6762 9,077.82
短期借款 6,525,029.95
其中： 欧元 831,500.00 7.8473 6,525,029.95
一年内到期的非流动
95,200,641.67
负债
其中：美元 154,561.08 6.8632 1,060,783.60
欧元 11,996,464.78 7.8473 94,139,858.07
长期借款 536,317,264.22
其中：美元 52,130.00 6.8632 357,778.62
欧元 68,298,584.94 7.8473 535,959,485.60
其他应付款 41,370,055.59
其中：美元 31,561.24 6.8632 216,611.10
欧元 5,244,280.77 7.8473 41,153,444.49
应付利息 1,587,011.19
其中： 欧元 202,236.59 7.8473 1,587,011.19
2、 境外经营实体记账本位币详见本附注三、（四）。
财务报表附注 第 71 页
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六、 合并范围的变更
本报告期公司合并报表范围未发生变更。
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
香港东方 香港 香港 贸易企业 100.00 设立
荷兰东方 荷兰 荷兰 贸易企业 90.00 10.00 设立
非同一控制下
Fosber.S.p.A 意大利 意大利 制造业 100.00
企业合并
非同一控制下
Fosber 美国 美国 美国 制造业 100.00
企业合并
非同一控制下
Fosber 天津 中国天津市 中国天津市 制造业 100.00
企业合并
广东佛斯伯 中国广东省佛山市 中国广东省佛山市 制造业 56.40 设立
广东弗兰度 中国广东省佛山市 中国广东省佛山市 制造业 60.00 设立
非同一控制下
百胜动力 中国江苏省苏州市 中国江苏省苏州市 制造业 35.00 65.00
企业合并
美国百胜 美国 美国 贸易企业 60.00 设立
非同一控制下
苏州顺益 中国江苏省苏州市 中国江苏省苏州市 投资公司 100.00
企业合并
非同一控制下
意大利 EDF 意大利 意大利 制造业 100.00
企业合并
非同一控制下
北京普莱德 中国北京市 中国北京市 制造业 100.00
企业合并
非同一控制下
常州普莱德 中国江苏省常州市 中国江苏省常州市 制造业 100.00
企业合并
非同一控制下
广州普莱德 中国广东省广州市 中国广东省广州市 制造业 100.00
企业合并
2、 重要的非全资子公司
少数股东持股 本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
比例（%） 股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
广东佛斯伯 43.60 547,699.14 6,164,017.55
财务报表附注 第 72 页
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3、 重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额 期初余额
非 非
子公司 流 流
名称 非流动资
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 动 负债合计 流动资产 资产合计 流动负债 动 负债合计
产
负 负
债 债
广东佛斯伯 97,452,578.16 2,945,689.21 100,398,267.37 86,101,338.85 86,101,338.85 43,129,631.84 844,393.11 43,974,024.95 46,538,360.71 46,538,360.71
本期发生额 上期发生额
子公司名称 经营活动 经营活动
营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额
现金流量 现金流量
广东佛斯伯 123,481,662.67 1,256,190.68 1,256,190.68 10,691,312.04 32,677,673.33 172,825.76 172,825.76 -4,778,286.73
财务报表附注 第 73 页
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(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
1、 在子公司所有者权益份额的变化情况的说明：
公司于 2018 年 11 月与捷电有限公司签订了《股权买卖协议》，以人民币 3,584
万元购买捷电有限公司持有百胜动力 20%的股份，并于 2018 年 12 月 1 日完
成交割，公司通过境内全资子公司苏州顺益持有百胜动力 65%的股份，公司
直接持有百胜动力 35%的股份，百胜动力成为公司的全资子公司。
2、 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
百胜动力
购买成本/处置对价
—现金 35,840,000.00
—非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计 35,840,000.00
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 47,030,090.46
差额 -11,190,090.46
其中：调整资本公积 -11,190,090.46
调整盈余公积
调整未分配利润
(三) 在合营安排或联营企业中的权益
1、 重要的合营企业或联营企业
持股比例(%) 对合营企业或
合营企业或联营企 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
业名称 直接 间接 的会计处理
方法
中国广东省 中国广东省
嘉腾机器人 制造业 20.00 权益法
佛山市 佛山市
Tiruna America inc. 美国 美国 制造业 50.00 权益法
中国广东省 中国广东省
佛山赢联 制造业 50.00 权益法
佛山市 佛山市
2、 重要合营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
Tiruna Tiruna
America inc. 佛山赢联 America inc. 佛山赢联
(RMB) (RMB)
（USD) （USD)
流动资产 3,579,592.00 23,058,103.08 32,606,641.00 11,536,822.36
其中：现金和现金等价物 971,396.00 8,317,964.70 606,018.00 2,034,971.92
非流动资产 848,430.00 47,673.99 972,191.00 42,457.97
资产合计 4,428,022.00 23,105,777.07 33,578,832.00 11,579,280.33
财务报表附注 第 74 页
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期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
Tiruna Tiruna
America inc. 佛山赢联 America inc. 佛山赢联
(RMB) (RMB)
（USD) （USD)
流动负债 1,088,098.00 3,395,151.10 872,760.00 1,512,466.86
非流动负债 83,000.00 67,000.00
负债合计 1,171,098.00 3,395,151.10 939,760.00 1,512,466.86
少数股东权益
归属于母公司股东权益 3,256,924.00 19,710,625.97 3,293,072.00 10,066,813.47
营业收入 6,223,315.00 392,307.62 6,714,042.00 8,717,948.80
财务费用 -11.00 -12,597.06 -643.00 -37,610.52
所得税费用 92,650.00 237,000.00 98,724.45
净利润 263,852.00 -4,356,187.50 595,188.00 66,813.47
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 263,852.00 -4,356,187.50 595,188.00 66,813.47
本期收到的来自合营企业
150,000.00
的股利
3、 重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
嘉腾机器人（RMB) 嘉腾机器人（RMB)
流动资产 215,629,059.12 154,429,025.93
非流动资产 88,024,257.25 75,145,018.30
资产合计 303,653,316.37 229,574,044.23
流动负债 163,172,720.36 72,548,047.58
非流动负债 27,053,156.84 26,800,000.00
负债合计 190,225,877.20 99,348,047.58
少数股东权益
归属于母公司股东权益 113,427,439.17 130,225,996.65
营业收入 126,116,584.05 104,039,398.63
净利润 16,246,488.63 18,811,080.42
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 16,246,488.63 18,811,080.42
本期收到的来自联营企业的股利
财务报表附注 第 75 页
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八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司
董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责
任，但是董事会已授权本公司总裁办设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有
效执行的程序。董事会通过资金主管递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以
及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和
程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽
可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公
司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信
用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可
获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额
度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保
公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用
特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在
额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相
应款项。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而
发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的
风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。
于 2018 年 12 月 31 日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款
利率上升或下降 50 个基点，则本公司的净利润将减少或增加 26,432.53 元。管理层
认为 50 个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。
财务报表附注 第 76 页
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（2）汇率风险
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额 期初余额
项目
美元 欧元 港元 英镑 合计 美元 欧元 港元 英镑 合计
货币资金 35,578,237.04 39,413,939.32 985.99 74,993,162.35 31,972,222.59 17,164,927.79 28,855.51 49,166,005.89
应收票据及应收
4,816,710.67 36,958,851.77 41,775,562.44 15,464,038.16 38,375,741.98 53,839,780.14
账款
其他应收款 8,725,746.70 8,725,746.70 84,543.91 1,761,007.78 1,845,551.69
小计 40,394,947.71 85,098,537.79 985.99 125,494,471.49 47,520,804.66 57,301,677.55 28,855.51 104,851,337.72
应付账款 10,207.84 33,111,048.78 1,046.29 33,122,302.91 5,044,641.53 28,532,206.64 357.32 33,577,205.49
短期借款 831,500.00 831,500.00
一年内到期的
154,561.08 11,996,464.78 12,151,025.86 125,020.41 51,586,485.50 51,711,505.91
非流动负债
长期借款 52,130.00 68,298,584.94 68,350,714.94 173,104.03 51,363,018.95 51,536,122.98
其他应付款 31,561.24 5,446,517.36 5,478,078.60 463,855.18 1,198,817.07 1,662,672.25
小计 248,460.16 119,684,115.86 1,046.29 119,933,622.31 5,806,621.15 132,680,528.16 357.32 138,487,506.63
合计 40,146,487.55 -34,585,578.07 985.99 -1,046.29 5,560,849.18 41,714,183.51 -75,378,850.61 28,855.51 -357.32 -33,636,168.91
财务报表附注 第 77 页
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于 2018 年 12 月 31 日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值
或贬值 2%，则公司将增加或减少净利润 4,624,677.55 元。管理层认为 2%合理反映
了下一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。
对净利润的影响
项目
本年发生额 上年发生额
汇率上升 2% 4,624,677.55 4,442,363.44
汇率下降 2% -4,624,677.55 -4,442,363.44
(三) 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生
资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风
险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价
证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥
有充足的资金偿还债务。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额
项目
6 个月以内 6 个月至 1 年 1至5年 5 年以上 合计
短期借款 160,525,029.95 90,000,000.00 250,525,029.95
应付票据及应付
2,683,118,607.15 2,683,118,607.15
账款
其他应付款 233,704,487.17 3,310,000.00 237,014,487.17
一年内到期的
47,974,468.55 47,226,179.68 95,200,648.23
非流动负债
长期借款 536,279,767.66 79,153.36 536,358,921.02
合计 3,125,322,592.82 137,226,179.68 539,589,767.66 79153.36 3,802,217,693.52
期初余额
项目 5 年以
6 个月以内 6 个月至 1 年 1至5年 合计
上
短期借款 348,384,763.82 115,000,000.00 463,384,763.82
应付票据及应
2,714,402,107.01 11,890,000.00 2,726,292,107.01
付账款
其他应付款 107,755,933.57 27,937,253.82 25,910,613.00 161,603,800.39
一年内到期的
332,986,014.36 73,167,516.28 406,153,530.64
非流动负债
长期借款 332,567,918.80 332,567,918.80
合计 3,503,528,818.76 227,994,770.10 358,478,531.80 4,090,002,120.66
财务报表附注 第 78 页
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九、 公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次公 第二层次公 第三层次公
合计
允价值计量 允价值计量 允价值计量
一、持续的公允价值计量
以公允价值计量且变动计入当期
800,160.93 800,160.93
损益的金融资产
交易性金融资产 800,160.93 800,160.93
其中：衍生金融资产 800,160.93 800,160.93
持续以公允价值计量的资产总额 800,160.93 800,160.93
(二) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
重要参数
项目 期末公允价值 估值技术
定性信息 定量信息
合约约定汇
以公允价值计量且变动计
800,160.93 现金流量折现法 率、现行远期
入当期损益的金融资产
汇率、折现率
十、 关联方及关联交易
(一) 本公司的实际控制人情况
名称 与本公司的关系 持股比例(%)
唐灼林(自然人) 本公司控股股东，实际控制人之一 14.72
唐灼棉(自然人) 本公司控股股东，实际控制人之一 7.39
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
财务报表附注 第 79 页
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(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
邱业致 董事、总经理
周文辉 副总经理、董事会秘书
朱彧 财务总监
谢威炜 董事、副总经理
麦志荣 独立董事
彭晓伟 独立董事
何卫锋 独立董事
陈惠仪 监事会主席
岑美玲 监事
赵修河 监事
宁德时代新能源科技股份有限公司
本公司股东
（以下简称“宁德时代”）
北京新能源汽车股份有限公司 与公司股东属同一控制下的兄弟企业，且与公司
（以下简称“北汽新能源”） 股东北汽产投构成一致行动人
北汽福田汽车股份有限公司
本公司股东
（以下简称“福田汽车”）
SMART SHOT INC LIMITED
本公司控股子公司的少数股东
（以下简称“SMART SHOT”）
北京宝沃汽车有限公司
本公司股东福田汽车控制的子公司
（以下简称“宝沃汽车”）
宝沃汽车（中国）有限公司
本公司股东福田汽车控制的子公司
（以下简称“宝沃中国”）
北京现代汽车有限公司 与公司股东北汽新能源属同一控制下的兄弟企
（以下简称“北京现代”） 业
北汽智慧 控股子公司子之联营公司
(五) 关联交易情况
1、 存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子
公司交易已作抵销。
2、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
Tiruna America inc 购买产品及服务 5,017,527.26 3,813,944.05
宁德时代 购买产品及服务 2,992,946,047.95 2,008,563,585.09
嘉腾机器人 购买产品及服务 42,947.42
财务报表附注 第 80 页
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出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
Tiruna America inc 销售产品及服务 3,029,587.56 6,112,814.77
北汽新能源 销售产品 3,983,238,141.48 2,299,291,829.93
福田汽车 销售产品 119,553,622.24 345,426,845.11
北京宝沃 销售产品 9,991,112.78
宝沃中国 销售产品 11,794.87
佛山赢联 销售产品及服务 80.00 6,276,922.76
3、 关联租赁情况
本公司作为出租方：
承租方名称 承租资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
Tiruna America Inc. 房屋 2,051,992.67 2,037,236.85
佛山赢联 房屋 613,087.48 632,042.01
本公司作为承租方：
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
北汽新能源 房屋 5,407,243.85 1,230,122.71
4、 关联担保情况
本公司作为担保方：
担保是否已经
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
荷兰东方 48,182,422.00 2016/6/8 2019/6/8 否
荷兰东方 274,655,500.00 2017/8/10 2020/8/17 否
荷兰东方 352,186,824.00 2018/2/20 2021/6/20 否
5、 关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 9,532,744.17 4,622,816.00
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(六) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
Tiruna America inc 560,297.92 142,655.90
北汽新能源 762,228,587.41 7,622,285.87 137,420,890.35 1,374,208.90
福田汽车 168,083,523.27 1,680,835.23 362,883,829.79 3,628,838.30
佛山赢联 1,100,000.00 55,000.00 1,100,091.89 11,000.92
北京现代 3,837.01 3,837.01 3,837.01 383.70
北京宝沃 724,882.03 7,248.82
其他应收款
佛山赢联 11,467.93 114.68
SMART SHOT 58,227.04 2,911.35
2、 应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款
宁德时代 752,208,918.70 326,944,555.33
嘉腾机器人 81,180.00
其他应付款
佛山赢联 12,328.30
SMART SHOT 43,500.00 321,900.00
预收账款
福田汽车 2,133,084.90
北京宝沃 3,076,923.06
财务报表附注 第 82 页
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财务报表附注
十一、 政府补助
(一) 与资产相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成 计入当期损益或
资产负债表 本费用损失的金额
种类 金额 冲减相关成本
列报项目
本期发生额 上期发生额 费用损失的项目
4 台三菱龙门加工中心、
3 台定梁式龙门加工 20,100,000.00 递延收益 1,116,660.00 1,116,660.00 其他收益
中心
金枫路旧厂房拆迁补偿 37,808,710.67 递延收益 297,660.63 297,660.63 其他收益
江苏中关村科技产业园
管委会《溧阳项目投资》 10,137,550.00 递延收益 744,719.75 103,619.33 其他收益
设备补助
新能源汽车关键技术
研究与示范应用 电动
2,000,000.00 递延收益 其他收益
汽车动力电池系统低温
充放电特性技术攻关
高聚合物锂离子电池系
5,000,000.00 递延收益 其他收益
统开发
北京普莱德新能源电池
科技有限公司企业研发 100,000.00 递延收益 其他收益
中心建设
科技创新基地培育与
500,000.00 递延收益 其他收益
发展工程-科委回流焊
北京牌全新平台纯电动
3,031,524.00 递延收益 其他收益
轿车技术开发项目
北京市高精尖产业发展
资金产业创新集群拨款 11,000,000.00 递延收益 其他收益
项目
汽车行业工业互联网
600,000.00 递延收益 其他收益
标识解析二节点建设
N2/N3 类高性能纯电动
商用车动力平台关键 649,000.00 递延收益 其他收益
技术研究及整车应用
两化融合 300,000.00 递延收益 其他收益
合计 91,226,784.67 2,159,040.38 1,517,939.96
财务报表附注 第 83 页
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财务报表附注
(二) 与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成 计入当期损益或
种类 金额 本费用损失的金额 冲减相关成本
本期发生额 上期发生额 费用损失的项目
经济和科技促进局 2016 省级珠江西
7,404,500.00 7,404,500.00 其他收益
岸发展资金
16 年扶持“中国制造 2025“试点示范
450,000.00 450,000.00 其他收益
企业项目南财工
16 年财政研究开发补助资金 646,700.00 646,700.00 其他收益
人力资源和社保局大城工匠政府补贴 100,000.00 100,000.00 其他收益
2016 年下半年国际市场开拓资金 149,000.00 149,000.00 其他收益
2016 年度出口信用补贴 269,200.00 269,200.00 其他收益
2016 年高新技术产品奖励资金 40,000.00 40,000.00 其他收益
2017 年出口信保补贴 163,568.01 163,568.01 其他收益
2016 年高新区商标奖励 200,000.00 200,000.00 其他收益
2016 年下半年专利资助 8,200.00 8,200.00 其他收益
省商务发展资金 300,000.00 300,000.00 其他收益
2017 年第六批商务发展专项资金 58,800.00 58,800.00 其他收益
2017 年上半年度专利资助 10,000.00 10,000.00 其他收益
2017 年年度第二十批重点研发
700,000.00 700,000.00 其他收益
产业经费
2016 年省名牌奖励 180,000.00 180,000.00 其他收益
北京牌全新平台纯电动轿车技术开
2,400,000.00 2,400,000.00 其他收益
发项目
政府战略提升奖励 2,232,400.00 2,232,400.00 其他收益
稳岗补帖资金 307,471.20 200,000.00 107,471.20 其他收益
新区科技创新专项资金 312,000.00 312,000.00 其他收益
加强知识产权建设的专利政府
76,800.00 76,800.00 其他收益
扶持金
外经贸发展专项资金 1,101,930.00 241,500.00 860,430.00 其他收益
2018 年促进经济发展专项资金
2,900,172.00 411,402.00 2,488,770.00 其他收益
（“走出去”）
南海区财政国库经济和科技促进局
5,600.00 5,600.00 其他收益
科技信息专项资金
经济和科技促进局对外经济合作
1,800,000.00 1,800,000.00 其他收益
专项资金政府补贴
2017 年内外经贸发展与口岸建设
5,600.00 5,600.00 其他收益
资金促进信用保险事项项目资金
17 年省科技发展专项资金 585,000.00 585,000.00 其他收益
2017 年稳岗津贴 32,798.62 32,798.62 其他收益
2017 年省工程中心立项市级资助
200,000.00 200,000.00 其他收益
经费
佛山市工业产品质量提升扶持资金
50,000.00 50,000.00 其他收益
（质量发展）
财务报表附注 第 84 页
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财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成 计入当期损益或
种类 金额 本费用损失的金额 冲减相关成本
本期发生额 上期发生额 费用损失的项目
2018 年佛山工业产品质量提升
40,000.00 40,000.00 其他收益
扶持资金
2017 年佛山市高新技术企业补助
100,000.00 100,000.00 其他收益
资金
安全生产责任保险保费补贴 56,163.70 56,163.70 其他收益
经促局企业技术改造扶持资金 200,000.00 200,000.00 其他收益
2018 年佛山市“四上”企业培育奖励
100,000.00 100,000.00 其他收益
扶持资金
2017 年 3 季度中小企业国际市场开拓
20,000.00 20,000.00 其他收益
资金（高新财政局）
2017 年新认定国家高企和省高新技
40,000.00 40,000.00 其他收益
术产品奖励
2018 年商务发展专项资金（第一批）
171,000.00 171,000.00 其他收益
出口信用保险
2017 年先进企业奖励
80,000.00 80,000.00 其他收益
（浒墅关开发区管委会）
2017 年度苏州市商务发展专项资金 123,623.50 123,623.50 其他收益
2017 年第四季度中小企业国际市场
开拓资金（高新区财政局）中小企业 54,000.00 54,000.00 其他收益
国际市场开拓资金（销售）
2018 年全区商标资助 1,600.00 1,600.00 其他收益
2018 年第一批新认定省民营科技企
50,000.00 50,000.00 其他收益
业奖励资金
专利资助奖励 40,080.00 40,080.00 其他收益
财政局重点项目研发资金 300,000.00 300,000.00 其他收益
佛山市南海区财政国库支付中心
5,900.00 5,900.00 营业外收入
款项
北斗星企业扶持奖励资金 3,000,000.00 3,000,000.00 营业外收入
经济和科技促进局科技信息专项资
2,000.00 2,000.00 营业外收入
金政府补贴
2016 江苏省企业研究生工作站奖励
200,000.00 200,000.00 营业外收入
资金
国外政府补贴收入 3,145,920.38 1,888,797.17 1,257,123.21 营业外收入
中关村租赁政府补贴 247,000.00 247,000.00 财务费用
科技创新奖励 96,500.00 96,500.00 其他收益
合计 30,763,527.41 6,893,664.99 23,869,862.42
财务报表附注 第 85 页
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十二、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、 已签订的正在或准备履行的大额发包合同及财务影响
截至 2018 年 12 月 31 日止，根据本公司已签订的正在或准备履行的大额工程
合同，本公司尚未支付的金额约为 4,622,296.75 元。
2、 已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响
截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司以及下属子公司与出租方签订经营场所租
赁合同，未来应支付租金金额为 42,607,151.80 元，详细情况如下：
剩余租赁期 最低租赁付款额
1 年以内（含 1 年） 8,643,856.08
1 至 2 年（含 2 年） 7,732,741.72
2 至 3 年（含 3 年） 5,540,403.00
3 年以上 20,690,151.00
合计 42,607,151.80
(二) 或有事项
1、2016 年 6 月 8 日，东方精工与招商银行股份有限公司佛山分行签订了 2016 年佛
字第 5216200008 号《担保协议》，东方精工同意就境外子公司荷兰东方向招商银行
卢森堡分行融资 614 万欧元限额内承担保证责任，担保期限自 2016 年 6 月 8 日至
2019 年 6 月 8 日。
2、2017 年 8 月 10 日，东方精工与民生银行股份有限公司佛山分行签署了开立保函
/备用信用证合同为荷兰东方向中国工商银行（欧洲）有限公司阿姆斯丹分行融取得
的股权并购贷 3500 万欧元提供担保，东方精工以 11,011 万元人民币作为保证金质
押于中国民生银行佛山分行。担保期限自 2017 年 8 月 10 日至 2020 年 8 月 17 日。
3、2018 年 1 月，东方精工与中国银行（香港）有限公司签署了开立保函/备用信用
证合同，为境外子公司荷兰东方向中国银行（香港）有限公司获取贷款提供总额不
超过 4488 万欧元的担保，担保期限自 2018 年 2 月 20 日至 2021 年 6 月 20 日。
财务报表附注 第 86 页
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财务报表附注
十三、 资产负债表日后事项
(一) 其他资产负债表日后事项说明
1、回购股份
公司于 2018 年 7 月 2 日、2018 年 7 月 27 日分别召开了第三届董事会第二十五次会
议、2018 年第二次临时股东大会，审议通过了《关于以集中竞价交易方式回购股份
预案的议案》，并在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司开立了股票回购专用
账户。本次回购股份采用集中竞价交易方式，用于回购的资金总额不超过人民币 2
亿元，回购价格不超过 10 元/股，实施期限为股东大会审议通过回购股份方案之日
起 12 个月内。
公司于 2019 年 4 月 8 日召开了第三届董事会第三十三次（临时）会议，审议通过了
《关于调整以集中竞价交易方式回购股份方案的议案》，调整后用于回购的资金不超
过人民币 2 亿元、不低于人民币 1 亿元，回购价格不超过人民币 6 元/股、不低于人
民币 3 元/股。
截止 2019 年 4 月 11 日收盘，公司以集中竞价交易方式累计回购股份 30,000,063 股，
占公司总股本的 1.63%，最高成交价为 5.07 元/股，最低成交价为 4.14 元/股，累计
支付的总金额为 13,693.13 万元（不含交易费用）。
2、使用闲置自有资金购买银行理财产品
为提高资金使用效率，公司于 2019 年 1 月 11 日召开第三届董事会第二十九次（临
时）会议，审议通过了《关于 2019 年度使用闲置自有资金购买理财产品额度的议案》，
同意 2019 年度内公司以闲置自有资金购买中低风险、中短期、流通性好的理财产品，
年内发生额（即：2019 年 1 月~12 月以闲置自有资金购买理财产品的单日最高余额）
不超过 7 亿元人民币，2019 年度内购买理财额度可滚动使用，并授权公司经营管理
层具体实施相关事宜，授权自董事会审议通过后一年内有效。
基于公司实际情况，为进一步提高公司和下属子公司自有资金的使用效率，公司于
2019 年 4 月 8 日召开第三届董事会第三十三次（临时）会议，审议通过《关于调整
2019 年度公司使用闲置自有资金购买理财产品额度的议案》，同意对 2019 年度内公
司使用闲置自有资金购买理财产品的总额度进行调整，由不超过 7 亿元人民币调整
为不超过 20 亿元人民币。
财务报表附注 第 87 页
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财务报表附注
十四、 其他重要事项
(一) 分部信息
1、 报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司
的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评
价其业绩；
（3）能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关
会计信息。
本公司以行业分部/产品分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、
负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
2、 报告分部的财务信息
项目 国内公司 国外公司 分部间抵销 合计
营业收入 4,928,811,354.08 1,820,963,479.54 -128,425,215.22 6,621,349,618.40
营业成本 4,229,173,109.43 1,395,128,293.83 -149,006,045.02 5,475,295,358.24
资产总额 8,216,612,201.57 1,795,588,775.12 -1,026,558,842.92 8,985,642,133.77
负债总额 3,610,601,929.08 1,534,594,710.45 -190,456,110.95 4,954,740,528.58
(二) 其他
1、 北京普莱德业绩承诺
2017 年 4 月本公司以现金和发行股份购买北京普莱德 100%股权，在本次收购
中，北京普莱德前股东作出业绩承诺。业绩承诺情况如下：北京普莱德 2016
年、2017 年、2018 年和 2019 年经审计的累计实际扣除非经常性损益后的净利
润不低于 14.98 亿元，其中 2016 年不低于 2.5 亿元、2017 年不低于 3.25 亿元、
2018 年不低于 4.23 亿元、2019 年不低于 5.00 亿元。
（1）2016 年至 2018 年每个会计年度结束时，北京普莱德截至当期期末累计
实际盈利数小于截至当期期末累积承诺盈利数的，则补偿义务人须优先以取得
的东方精工股份进行补偿（东方精工以 1 元回购），不足部分由补偿义务人以
现金方式补足。
（2）2019 年实际扣非后净利润未达到当年利润承诺时，补偿义务人以现金方
式进行业绩补偿。
（3）北京普莱德 2016 年至 2018 年累计实现扣非后净利润为 3.77 亿元，与交
易对方 2016 年至 2018 年承诺累计扣非后净利润金额 9.98 亿元相比较，北京
普莱德 2016 年至 2018 年的累计实现扣非后净利润未达到业绩承诺要求。
财务报表附注 第 88 页
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2、 意大利 EDF 业绩承诺
2016 年 6 月本公司以现金购买意大利 EDF100%股权，在本次收购中，意大利
EDF 前股东作出业绩承诺。业绩承诺情况如下：意大利 EDF 承诺 2016 年度、
2017 度年、2018 年度和 2019 年度经调整的累计税后净利润为 3,100,000.00 欧
元。
（1）如果经调整的 2016 年至 2019 年累计税后净利润高于 2,014,000.00 欧元
（相当于交易对方所作业绩承诺的约 65%），则作为实际的余款，公司应当在
2020 年 6 月 30 日向各交易对方支付公司股权实际价值与 6,140,000 欧元的差
值。双方同意，到 2020 年 6 月 30 日，公司向各交易对方支付的余款金额不应
高于 3,310,000.00 欧元；如根据上述公式计算的实际余款超过 3,310,000.00 欧
元，则双方同意，超额部分应当一次性或分期支付给标的公司的核心管理层，
具体支付办法另行约定。
（2）如果经调整 2016 年至 2019 年累计税后净利润低于 2,014,000.00 欧元，
实际余款为负值，则各交易对方应当向公司支付 6,140,000 欧元减去公司股权
实际价值的差值乘以 1.4 倍的金额。双方同意，到 2020 年 6 月 30 日，各交易
对方向公司支付的负值余款金额不应高于 2,510,000.00 欧元。
（3）截至 2018 年 12 月 31 日，意大利 EDF 业绩承诺尚未到期。
十五、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收票据及应收账款
项目 期末余额 期初余额
应收票据 54,212,840.07 37,420,236.56
应收账款 121,118,535.06 95,871,715.32
合计 175,331,375.13 133,291,951.88
1、 应收票据
（1）应收票据分类列示
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 51,480,607.78 32,494,949.02
商业承兑汇票 2,732,232.29 4,925,287.54
合计 54,212,840.07 37,420,236.56
（2）期末公司无已质押的应收票据。
财务报表附注 第 89 页
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（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 6,127,683.53
合计 6,127,683.53
（4）期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
项目 期末转应收账款金额
银行承兑汇票 100,000.00
合计 100,000.00
财务报表附注 第 90 页
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2、 应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
123,107,045.24 100.00 1,988,510.18 1.62 121,118,535.06 97,403,461.79 100.00 1,531,746.47 1.57 95,871,715.32
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 123,107,045.24 100.00 1,988,510.18 121,118,535.06 97,403,461.79 100.00 1,531,746.47 95,871,715.32
财务报表附注 第 91 页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 39,562,077.91 395,620.78 1.00
1 至 2 年（含 2 年） 4,859,609.51 242,980.48 5.00
2 至 3 年（含 3 年） 221,076.89 22,107.69 10.00
3 至 4 年（含 4 年） 673,878.75 202,163.63 30.00
4 至 5 年（含 5 年） 547,424.48 273,712.24 50.00
5 年以上 851,925.36 851,925.36 100.00
合计 46,715,992.90 1,988,510.18
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
合并范围内关联方组合 76,391,052.34
合计 76,391,052.34
（2）本期计提、收回或转回应收账款情况
本期计提坏账准备金额 458,329.07 元；本期无收回或转回坏账准备的情况。
（3）本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 335,000.50
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况
按欠款方集中度归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 81,744,161.78 元，占
应收账款期末余额合计数的比例 66.40%，相应计提的坏账准备期末余额汇总
金额 73,082.09 元。
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(二) 其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收利息 7,684,542.37 9,271,400.00
应收股利
其他应收款 100,940,213.04 95,222,327.23
合计 108,624,755.41 104,493,727.23
1、 应收利息
（1）应收利息分类
项目 期末余额 期初余额
定期存款 7,090,021.82 7,262,632.88
理财产品 594,520.55 2,008,767.12
合计 7,684,542.37 9,271,400.00
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2、 其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
93,712,158.69 91.68 421,945.65 0.45 93,290,213.04 95,557,941.33 100.00 335,614.10 0.35 95,222,327.23
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
8,500,000.00 8.32 850,000.00 10.00 7,650,000.00
提坏账准备的其他应收款
合计 102,212,158.69 100.00 1,271,945.65 100,940,213.04 95,557,941.33 100.00 335,614.10 95,222,327.23
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 4,488,627.59 44,886.28 1.00
1 至 2 年（含 2 年） 1,014,721.61 50,736.08 5.00
2 至 3 年（含 3 年） 856,208.02 85,620.80 10.00
3 至 4 年（含 4 年） 72,085.81 21,625.74 30.00
4 至 5 年（含 5 年） 313,679.34 156,839.67 50.00
5 年以上 62,237.08 62,237.08 100.00
合计 6,807,559.45 421,945.65
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
无风险组合 4,941,630.64
其中：应收出口退税 4,941,630.64
合并范围内关联方组合 81,962,968.60
合计 86,904,599.24
（2）本期计提、收回或转回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,020,544.50 元；本期无收回或转回坏账准备的情况。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 81,996,836.53 81,060,067.57
保证金、押金 1,849,612.81 1,031,577.21
租金、水电费 727,084.01
出口退税 4,941,630.64 2,587,952.54
其他 4,924,078.71 151,260.00
业绩补偿款 8,500,000.00 10,000,000.00
合计 102,212,158.69 95,557,941.33
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
按欠款方归集的期末余额前五名其他应收账款汇总金额 94,492,278.32 元，占
其他应收账款期末余额合计数的比例 92.44%，相应计提的坏账准备期末余额
汇总金额 850,000.00 元。
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(三) 长期股权投资
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 5,182,547,200.13 3,910,016,918.70 1,272,530,281.43 5,137,836,495.33 23,611,980.85 5,114,224,514.48
对联营、合营企业投
67,094,627.82 67,094,627.82 59,023,423.84 59,023,423.84
资
合计 5,249,641,827.95 3,910,016,918.70 1,339,624,909.25 5,196,859,919.17 23,611,980.85 5,173,247,938.32
1、 对子公司投资
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额
香港东方 1,856,010.00 1,856,010.00
荷兰东方 307,666.80 307,666.80
广东佛斯伯*1 7,867,574.40 8,870,704.80 16,738,279.20
顺益投资 305,584,828.17 305,584,828.17
百胜动力*2 70,519,575.73 35,840,000.00 106,359,575.73 38,243,073.50 61,855,054.35
广东弗兰度 882,444.00 882,444.00
北京普莱德 4,750,818,396.23 4,750,818,396.23 3,848,161,864.35 3,848,161,864.35
合计 5,137,836,495.33 44,710,704.80 5,182,547,200.13 3,886,404,937.85 3,910,016,918.70
说明：
*1 2018 年 2 月 2 日，公司缴纳广东佛斯伯第二期的投资款折合人民币 8,870,704.80 元；截至 2018 年 12 月 31 日止，广东佛斯伯的注册资本
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为 400 万欧元，实收资本为 400 万欧元，公司持有广东佛斯伯 56.4%的股权；
*2 2018 年 11 月公司与捷电有限公司签订了《股权买卖协议》，以人民币 3,584 万元购买捷电有限公司持有百胜动力 20%的股份，并于 2018
年 12 月 1 日完成交割，公司通过境内全资子公司苏州顺益持有百胜动力 65%的股份，公司直接持有百胜动力 35%的股份，百胜动力成为公
司的全资子公司。
2、 对联营、合营企业投资
本期增减变动
减值准
权益法下 其他 宣告发放现 本期计提
被投资单位 期初余额 其他综合收 期末余额 备期末
追加投资 减少投资 确认的投资损 权益 金股利或利 其他 减值准备
益调整 余额
益 变动 润
1．合营企业
佛山赢联 4,939,524.46 7,000,000.00 -2,178,093.75 9,761,430.71
小计 4,939,524.46 7,000,000.00 -2,178,093.75 9,761,430.71
2．联营企业
嘉腾机器人 54,083,899.38 3,249,297.73 57,333,197.11
小计 54,083,899.38 3,249,297.73 57,333,197.11
合计 59,023,423.84 7,000,000.00 1,071,203.98 67,094,627.82
说明：本期合营企业长期股权投资变动，详见附注五、（九）。
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(四) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 426,299,315.81 281,017,958.82 312,771,908.13 209,408,290.42
其他业务 9,414,952.84 37,052.17 6,468,715.00 18,815.43
合计 435,714,268.65 281,055,010.99 319,240,623.13 209,427,105.85
(五) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
银行理财产品收益 23,633,070.58 13,705,471.69
权益法核算的投资收益 1,071,203.98 3,701,740.54
成本法分红 12,000,000.00 23,976,000.00
处置子公司产生的投资收益 4.33 101,580.78
合计 36,704,278.89 41,484,793.01
十六、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 1,792,860.48
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
9,052,705.37
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
24,082,095.44
值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 890,902.50
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -6,371,800.11
少数股东权益影响额 -34,967.14
合计 29,411,796.54
(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产 每股收益（元）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -67.71 -2.11 -2.11
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
-68.23 -2.13 -2.13
股东的净利润
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（加盖公章）
2019 年 4 月 1 5 日
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