东方精工：2018年度内部控制自我评价报告2019-04-17
广东东方精工科技股份有限公司
2018 年度内部控制自我评价报告
广东东方精工科技股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简
称“企业内部控制规范体系”），结合广东东方精工科技股份有限公司（以下简称“公司”）
内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司截止2018
年12月31日（内部控制评价报告基准日）的2018年度内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并
如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行
监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、
高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容
的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真
实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅
能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于随着情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，
或对控制政策和程序的遵循程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具
有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在
财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的
要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未
发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效
性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
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（一）内部控制评价范围
1、公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
纳入评价范围的主要单位包括公司及下属子公司：广东东方精工科技股份有限公司、北京普
莱德新能源电池科技有限公司、苏州百胜动力机器股份有限公司、意大利Fosber S.p.A.公
司、Fosber America, Inc。2018年纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总
额的98%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的96%。
3、纳入评价范围的主要业务和事项包括: 组织架构、发展战略、人力资源、资金管理、
供应链、资产管理、销售业务、研究与开发、担保业务、募集资金使用控制、关联交易的内
部控制、财务报告、信息系统、对外投资、信息披露控制、授权审批控制及职责分离、对子
公司管理等，具体内容如下：
（1）组织架构
公司按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》等法律文件和相关规定，建立了规范的公
司治理结构和议事规则，制定了符合公司发展的各项规则和制度，明确决策、执行、监督等
方面的职责权限，形成了科学有效的职责分工和制衡机制。股东大会、董事会、监事会、总
经理及其他高级管理人员按其职责权限分别行使决策权、监督权和执行权。
1）股东大会是公司的最高权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配
等重大事项的决定权。
2）董事会是公司的决策机构，对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权。董事会
设立了战略、提名、审计及薪酬与考核四个专门委员会，并制定了相应的专门委员会工作细
则，明确了各专门委员会的职责权限和工作程序，提高了董事会的运作效率。公司设董事会
秘书，董事会秘书是公司高级管理人员，对董事会负责。
3）监事会是公司的监督机构，依法对董事、高级管理人员履行职责及财务状况进行监
督、检查，以维护公司及广大股东的合法权益。
总经理及其他高级管理人员具体负责实施股东大会和董事会决议事项，主持公司的日常
生产经营管理工作，并根据公司发展战略和经营目标的需要，适时进行调整。
（2）发展战略
公司不仅在董事会下设立了战略委员会，对公司长期发展战略、重大投资融资方案和资
本运作进行研究并提出建议，还设立了战略管理部和经营管理部，战略管理部负责制定集团
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及各分子公司的中长期发展战略（3-5年）和年度滚动业务规划；经营管理部负责KPI和OGSM
的制定和收集信息、跟踪各业务部门绩效数据，为公司经营发展提供决策依据、确保公司战
略的有效实施。
（3）人力资源
公司已建立了全面的人力资源管理制度，明确了人力资源的引进、使用、培养考核、激
励和退出等管理要求和制度，并结合公司现状，制定了中长期发展的人力资源管理体系、策
略和规划。
（4）资金管理
为规范公司资金管理，保证资金安全，公司建立了较完善的管理制度，包括资金使用审
批、货币资金管理等方面。公司严格按照相关管理制度做好资金管理工作，确保公司资金使
用符合合理性、效率性、安全性的原则，确保为公司发展提供充足的资金支持。
（5）供应链管理
公司制定了规范企业采购管理、计划控制管理、供应商管理、核价管理、生产管理、质
量控制、仓储物流管理等供应链体系的制度与流程，对公司供应商的评估与选择、采购价格
核定、供应商开发后续管理、采购需求预测与采购计划、采购申请与审批、采购合同订立、
到货验收入库、采购付款等流程和授权审批以及生产计划的安排与控制等事宜进行了明确的
规定。
（6）资产管理
公司制定了较为完善的资产管理制度，对资产的购置、登记、管理、处置以及相关财务
核算进行了明确规定。公司根据不同类型资产，设立了职责分工、定期盘点、财产记录、账
实核对、财产保险等管理措施，实行定期财产清查和不定期抽查相结合的方式进行控制，并
严禁未经授权人员接触和处理资产。
（7）销售业务
公司根据年度经营目标与财务预算对各类销售业务确立目标责任制，并在销售合同的审
批、签订与办理发货；销售货款的确认、回收与相关会计记录；销售退回货品的验收、处置
与相关会计记录；销售业务经办人与发票开具、管理；坏账准备的计提与审批、坏账的核销
与审批等环节明确了各自的权责，相互制约，相互监督，有效的降低了公司的运营风险。
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（8）研究与开发
公司一贯坚持科研与生产过程风险管理的理念，对公司科研活动严格控制，以提升公司
科研管理水平。公司制定了规范研发项目需求、研发过程、技术评审、技术决策等研究与开
发管理的制度流程，明确了从立项到开发的授权批准的方式、程序和相关控制措施，规定审
批人的权限、责任以及经办人的职责范围和工作要求。
（9）担保业务
公司制定了《对外担保管理办法》，对外担保的内部控制遵循合法、审慎、互利、安全
的原则，严格控制担保风险，明确股东大会、董事会关于对外担保事项的审批权限，有效维
护了公司股东和投资者的利益。
（10）募集资金使用控制
公司制定了《募集资金管理办法》，对募集资金专户存放、使用及审批程序、用途调整
与变更、管理监督和责任追究等方面进行明确规定，以保证募集资金专款专用。公司审计部
密切跟踪监督募集资金使用情况并每季度向董事会审计委员会报告。
（11）关联交易的内部控制
公司制定了《关联交易管理办法》，对关联方和关联关系、关联交易和关联交易的决策
程序做了明确的规定，保证了公司与关联方之间订立的关联交易公平、合理。
（12）财务报告
公司严格按照会计法律法规和国家会计准则对财务报告编制与审核、会计账务处理等主
要业务流程进行了规范，严格执行《会计法》、 《企业会计准则》等国家有关财务与会计、
税收、金融法律法规，保证财务报告全面、真实、准确地反映公司的财务状况和经营成果。
（13）信息系统
公司制定了规范信息安全管理、IT项目管理、系统权限管理等方面的制度流程，用以加
强对于人员分工及权限、系统组织和管理、软件开发和维护、文件资料与数据的备份和保管、
系统设备维护、程序运行检查、网络安全防护等方面的控制，保证信息系统安全稳定运行。
（14）对外投资
公司已制定《重大投资管理制度》及《对外投资项目管理流程》。公司对外投资均按照
相关法律法规、《公司章程》及《重大投资管理制度》等的相关规定履行了必要的审批程序，
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并按照《信息披露管理办法》的规定及时进行信息披露。
（15）信息披露控制
公司依据深圳证券交易所《股票上市规则》的规定制定了《重大事项内部报告制度》、
《信息披露管理办法》、《内幕信息及知情人员管理制度》和《年报信息披露重大差错责任追
究制度》等制度，规定了信息披露的基本原则、信息披露义务人和职责、信息披露的内容、
信息披露的提供与收集、信息披露的程序及保密措施等。
（16）授权审批控制及职责分离
公司制定《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《总经理工作细则》
等制度，并出台了集团总部及各事业部的授权手册，规定了股东大会、董事会、及经理层之
间的职责和权限，明确了在经营方针及投资计划、重大的资产购置及出售、募集资金使用、
对外担保、关联交易、财务预决算、利润分配等重要事务的审批权限，对于日常经营管理发
生的销售业务、采购业务、费用支出等事项执行分级授权审批的制度。公司全面系统地分析、
梳理业务流程中所涉及的不相容职务，合理设置岗位分工，科学划分各岗位的职责权限，建
立岗位说明书，并实施相应的分离措施，形成各司其职、各负其责、相互制约的工作机制，
并制定较完善的授权审批控制体系。
（17）对子公司管理
公司制定了《子公司、分公司管理制度》，对子公司、分公司实行集权和分权相结合的
管理原则。对高级管理人员的任免、重大投资决策（包括股权投资、债权投资、重大固定资
产投资、重大项目投资等）、年度经营预算及考核等充分行使管理和表决权利。同时，在报
告期内，公司颁布了适用于各子公司，涵盖了股东权益管理、战略管理、财务管理、供应链
管理、营销管理、研发与技术管理、法务管理、经营管理、投资管理、人力资源管理、信息
管理等方面的授权手册，对各子公司日常经营管理工作进行授权，确保各子公司有序、规范、
健康发展。授权事项由各级财务组织在日常收付业务及其他专业部门的例行评审工作中得以
监督实施，集团经营管理部、审计部定期或不定期组织开展对授权手册执行情况的抽检工作，
一定程度上保障了授权手册的有效执行，进而达到公司对子公司或下属事业部的合理管控。
报告期内，公司制定对各分子公司召开季度董事会的相关要求和董事会议（内容）模版，
规范和明确各分、子公司董事会的会议质量，以及对分、子公司的掌控。公司严格要求各分、
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子公司每月除提交财务报表以外，还需向公司提供“经营管理分析报表”，以及时从订单、
销售、产能、资金、人力等全方面管理分、子公司。
3、重点关注的高风险领域主要包括：资金管理、采购、销售、财务管理、信息披露控
制、募集资金使用控制、重大对外投资、担保以及关联交易、对子公司管理。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，
不存在重大遗漏。
同时，为保证企业内部控制各项机制的有效运行，满足监管机构对上市公司内审工作规
范运作的要求，报告期内，公司审计部重新修订了原有的内部审计章程、制度，增订了内部
审计工作手册、专项审计指引等规范文件，适时调整内部审计工作重点，提升内部审计工作
规范性与履职能力。报告期内，公司审计部遵从年度审计计划、计划外审计需求实施了必要
的对外合规审计、子公司运营审计、专项流程审计等审计项目，跟踪管理审计问题的整改落
实，监控并合理保证了企业内部控制的有效性。
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，
结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务
报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持
一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1、财务报告内部控制缺陷认定标准
本公司将财务报告内部控制的缺陷划分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。
（1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
以公司税前利润为基数进行定量判断，对金额超过税前利润总额5%的错报认定为重大错
报，对金额超过税前利润总额3%的错报认定为重要错报，其余为一般错报。
（2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
1）财务报告重大缺陷的迹象包括：
①公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为；
②公司更正已公布的财务报告；
③注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告中的重大错报；
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④审计委员会和审计部门对公司的对外财务报告和财务报告内部控制监督无效。
2）财务报告重要缺陷的迹象包括：
①未依照公认会计准则选择和应用会计政策；
②未建立反舞弊程序和控制措施；
③对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应
的补偿性控制；
④对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表
达到真实、完整的目标。
3）一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定标准
根据对内部控制目标实现影响程度，非财务报告内部控制缺陷分为一般缺陷、重要缺陷
和重大缺陷。
（1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
定量标准以营业收入、资产总额作为衡量指标。内部控制缺陷可能导致或导致的损失与
利润报表相关的，以营业收入指标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报
告错报金额小于营业收入的0.5%，则认定为一般缺陷；如果超过营业收入的0.5%但小于1%
认定为重要缺陷；如果超过营业收入的1%，则认定为重大缺陷。
内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产管理相关的，以资产总额指标衡量。如果该
缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于资产总额的0.5%，则认定为一般
缺陷；如果超过资产总额0.5%但小于1%则认定为重要缺陷；如果超过资产总额1%，则认定为
重大缺陷。
（2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
非财务报告缺陷认定主要以缺陷对业务流程有效性的影响程度、发生的可能性作判定。
1）重大缺陷
如果缺陷发生的可能性高，会严重降低工作效率或效果、或严重加大效果的不确定性、
或使之严重偏离预期目标为重大缺陷；另外，以下迹象通常表明非财务报告内部控制可能存
在重大缺陷：
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违反国家法律、法规，如产品质量不合格；
②管理人员或关键技术人员纷纷流失；
③媒体负面新闻频现；
④内部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷未得到整改；
⑤重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效。
2）重要缺陷
如果缺陷发生的可能性较高，会显著降低工作效率或效果、或显著加大效果的不确定性、
或使之显著偏离预期目标为重要缺陷；另外，以下迹象通常表明非财务报告内部控制可能存
在重要缺陷：
①重要业务制度或系统存在的缺陷；
②决策程序导致出现重要失误；
③关键岗位业务人员流失严重；
④内部控制内部监督发现的重要缺陷未及时整改；
⑤其他对公司产生较大负面影响的情形。
3）一般缺陷
如果缺陷发生的可能性较小，会降低工作效率或效果、或加大效果的不确定性、或使之
偏离预期目标为一般缺陷；另外，以下迹象表明非财务报告内部控制可能存在一般缺陷：一
般业务制度或系统存在缺陷；内部控制评价的结果显示一般缺陷未得到整改。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制重
大缺陷、重要缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报告内部控
制重大缺陷。
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内存在公司对子公司北京普莱德
新能源电池科技有限公司（以下简称“北京普莱德”）缺乏有效管控的非财务报告内部控制
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重要缺陷。
公司对上述事项高度重视，在以下方面拟采取整改措施：
（1）依据《公司法》、《证券法》、公司章程，进一步充分行使上市公司股东大会、董事
会对子公司北京普莱德的法定权利，充分履行股东职责，依法参与子公司北京普莱德的法人
治理，形成权责明确、流程清晰、制衡有效的管理机制加强履行相应监管职责与义务；
（2）敦促并监督子公司北京普莱德董事会、管理层进一步完善公司治理架构和内部控
制管理体系，配套完善印章使用、合同评审等重要事项的授权制度；
（3）在上市公司年报审计外，年度安排一次对子公司北京普莱德的全面运营审计，并
根据风险评估情况，针对特定流程、重大事项开展专项审计；
（4）根据公司聘任审计机构出具的审计报告，督促子公司北京普莱德董事会和管理层
制定内部控制整改计划，由上市公司内审部定期派驻专业人员，现场督导审计问题的整改落
实.
除上述重要缺陷外，报告期内未发现公司非财务报告内部控制存在其他重要缺陷。
四、其他内部控制相关重大事项说明
公司无其他内部控制相关重大事项说明。
广东东方精工科技股份有限公司
董事长：唐灼林
2019 年 4 月 15 日
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