江苏华宏科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
江苏华宏科技股份有限公司
2024 年半年度报告
2024 年 8 月
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江苏华宏科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容
的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担
个别和连带的法律责任。
公司负责人胡品贤、主管会计工作负责人曹吾娟及会计机构负责人(会计
主管人员)姚晓镭声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。
本报告中涉及的未来计划不构成公司对投资者的实质性承诺。请广大投
资者注意投资风险。
公司未来面对的风险主要集中在并购整合风险、市场竞争加剧的风险、
原材料价格波动的风险、人力资源风险和汇率波动风险等方面。具体风险详
见第三节 管理层讨论与分析之“十、公司面临的风险和应对措施”。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ....................................................................................................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................................................. 6
第三节 管理层讨论与分析 .................................................................................................................................................. 9
第四节 公司治理 ....................................................................................................................................................................... 22
第五节 环境和社会责任 ....................................................................................................................................................... 23
第六节 重要事项 ....................................................................................................................................................................... 25
第七节 股份变动及股东情况............................................................................................................................................. 31
第八节 优先股相关情况 ....................................................................................................................................................... 35
第九节 债券相关情况 ............................................................................................................................................................ 36
第十节 财务报告 ....................................................................................................................................................................... 39
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备查文件目录
一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
二、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
三、其他有关资料。
四、以上备查文件的备置地点：公司证券投资部。
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、华宏科技 指 江苏华宏科技股份有限公司
华宏集团、华宏集团公司、控股股东 指 江苏华宏实业集团有限公司
东海华宏 指 东海县华宏再生资源有限公司
连云港华宏 指 连云港华宏再生资源回收利用有限公司
江苏华宏环保装备有限公司（原江苏纳鑫重工机械
华宏环保 指
有限公司）
威尔曼 指 江苏威尔曼科技有限公司
苏州尼隆机电科技有限公司（原苏州尼隆电梯部件
苏州尼隆 指
有限公司）
WELM ITALIA S.R.L.（中文名称：威尔曼意大利有
意大利公司 指
限公司）
华卓投资、苏州华卓 指 苏州华卓投资管理有限公司
华宏澄卓、上海华宏 指 上海华宏澄卓企业管理有限公司
北京华宏再生资源利用有限公司（原北京中物博汽
北京华宏 指
车解体有限公司）
迁安聚力 指 迁安聚力再生资源回收有限公司
鑫泰科技 指 吉安鑫泰科技有限公司
吉水金诚 指 吉水金诚新材料加工有限公司
浙江中杭 指 浙江中杭新材料科技有限公司
宁波中杭时代 指 宁波中杭时代新材料有限公司
宁波中杭实业 指 宁波中杭实业有限公司
山东烁成 指 山东烁成新材料科技有限公司
中杭磁业 指 宁波中杭磁业有限公司
江西万弘 指 江西万弘高新技术材料有限公司
赣州华卓 指 赣州华卓再生资源回收利用有限公司
赣州华越 指 赣州华越再生资源有限公司
MH Recycling HK CO.,Ltd
香港公司 指
（中文名称：香港再生设备贸易有限公司）
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
会计师、公证天业 指 公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）
公司法 指 中华人民共和国公司法
证券法 指 中华人民共和国证券法
江苏华宏科技股份有限公司股东大会、董事会、监
股东大会、董事会、监事会 指
事会
元、万元 指 人民币元、人民币万元
报告期 指 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 6 月 30 日
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江苏华宏科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 华宏科技 股票代码 002645
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 江苏华宏科技股份有限公司
公司的中文简称（如有） 华宏科技
公司的外文名称（如有） Jiangsu Huahong Technology Co., Ltd.
公司的外文名称缩写（如
Huahong Technology
有）
公司的法定代表人 胡品贤
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 朱大勇 周晨磊
联系地址 江苏省江阴市周庄镇澄杨路 1118 号 江苏省江阴市周庄镇澄杨路 1118 号
电话 0510-80629685 0510-80629685
传真 0510-80629683 0510-80629683
电子信箱 hhkj@hhyyjx.com hhkj@hhyyjx.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化
□适用 不适用
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见 2023 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 不适用
公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见 2023 年
年报。
3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□适用 不适用
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 2,696,335,930.80 3,529,056,834.34 -23.60%
归属于上市公司股东的净利
2,224,025.97 -185,353,102.92 101.20%
润（元）
归属于上市公司股东的扣除
非经常性损益的净利润 -83,964,283.32 -230,176,315.03 63.52%
（元）
经营活动产生的现金流量净
171,102,883.07 325,849,133.17 -47.49%
额（元）
基本每股收益（元/股） 0.0038 -0.3225 101.18%
稀释每股收益（元/股） 0.0038 -0.2947 101.29%
加权平均净资产收益率 0.06% -4.79% 4.85%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 6,149,703,317.65 6,126,675,140.39 0.38%
归属于上市公司股东的净资
3,686,588,539.95 3,706,445,818.66 -0.54%
产（元）
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益（包括已计提
941,632.73
资产减值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关、符合国家政策
90,847,240.68
规定、按照确定的标准享有、对公司
损益产生持续影响的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和
-1,218,187.26
支出
银行理财收益 3,126,409.75
减：所得税影响额 2,336,883.50
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少数股东权益影响额（税后） 5,171,903.11
合计 86,188,309.29
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）主要业务情况
公司一贯秉持“服务循环经济、打造绿色生活”的企业使命，始终坚持“拼搏、求实、创新、敬业”
的企业精神，致力于成为服务全球市场的再生资源加工装备制造商和资源循环综合利用运营商。公司是
国内最早从事再生资源加工装备研发、制造的企业。近年来，公司在不断巩固行业地位的同时，积极布
局再生资源运营业务，打造以报废汽车回收拆解为主线，下游废钢铁、稀土回收料、以及其他金属、非
金属资源回收综合利用的循环经济产业链，并持续探索在高端制造、智能制造等相关行业拓展的可能性。
报告期内，公司主营业务分为“再生资源装备及运营”、“电梯零部件高端制造”、“稀土资源综
合利用”和“稀土磁材”四大业务板块。
（二）主要产品及用途
1、再生资源装备及运营板块
再生资源加工装备产品主要包含各类金属破碎、液压剪切、金属打包、金属压块等设备，各类非金
属打包、压缩设备，以及报废汽车拆解设备。产品应用于再生资源产业的国家循环经济园区、国家城市
矿产示范基地、废钢加工配送中心（基地）、报废机动车回收拆解企业，以及环卫等行业。
再生资源运营业务主要以废钢加工及贸易、报废汽车综合回收利用为主。控股子公司东海华宏和迁
安聚力两大废钢加工配送基地，通过对回收的社会废钢进行分拣、破碎、去杂、打包等专业化处理，能
够直接为钢厂提供优质废钢炉料。子公司北京华宏、东海华宏开展报废机动车回收拆解业务，北京华宏
拥有军队退役装备报废资质。公司形成了从报废机动车拆解装备生产，到回收企业整体解决方案设计，
再到报废机动车资源化利用的完整产业链。
2、电梯零部件高端制造板块
全资子公司江苏威尔曼科技有限公司作为电梯精密部件的制造商，是一家专业从事电梯智慧交互的
国际化公司，致力于为客户提供人机界面、智能楼宇、多媒体、按钮等系列产品。威尔曼与迅达、通力、
日立、蒂升、上海三菱等世界一线整梯品牌建立了战略合作关系，为亚非南美欧等区域市场提供可信赖
的产品和卓越的服务。旗下控股子公司苏州尼隆机电科技有限公司是国内专业从事电梯安全部件研发、
制造和销售的企业，为国内外知名品牌电梯提供服务。主要产品包括限速器、张紧装置、液压缓冲器、
安全钳等。
3、稀土资源综合利用板块
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公司主要是对稀土永磁材料生产过程中产生的边角废料以及报废的废旧磁性材料进行回收再利用，
生产高纯度稀土氧化物，主要产品是氧化镨、氧化钕、氧化镨钕、氧化镝、氧化铽、氧化铕、氧化钆、
氧化钬等，被广泛应用于钕铁硼磁性材料、计算机、通讯设备、三基色荧光粉等高科技领域。
4、稀土磁材板块
稀土永磁业务是公司围绕稀土产业，向下游应用领域进行的延伸布局，通过子公司中杭新材及其下
属子公司开展稀土永磁材料的研发、生产与销售。主要产品稀土永磁材料（烧结钕铁硼磁钢毛坯产品和
烧结钕铁硼磁钢成品）可用作电动自行车、电动汽车电机、工业驱动电机等各类永磁电机磁钢零部件、
核磁共振设备磁钢零部件、以及磁选设备、电子产品、包装等各类磁钢零部件。
（三）行业发展情况
1、再生资源加工装备及运营业务
废钢是我国最大的再生资源，也是回收价值最大的再生资源。近年来，我国社会废钢铁资源的供给
结构发生了根本性改变，废钢铁市场供给结构和流向实现了优化，废钢铁资源得到合理利用。从废钢回
收工艺来看，加工过程常采用打包、压块、剪切、破碎等几种方式使废钢铁最终形成能被钢铁冶金企业
利用的优质炉料。“十三五”期间，废钢铁产业得以快速发展，废钢铁循环利用水平创历史新高，废钢
铁回收、拆解、加工、配送、应用“一体化”开始推进。根据我国国民经济“十三五”规划至“十四五”
规划，国家对废钢行业的政策经历了从“低碳发展”“过剩产能退出”到“结构调整”“绿色化改造”
的变化。2024 年 2 月，国务院印发的《关于加快构建废弃物循环利用体系的意见》中，对中国废钢回
收行业发展提出了明确的目标和发展规划。
汽车回收拆解行业是汽车产业链中的重要一环，主要涉及报废汽车的回收、分类、拆解以及零部件
和材料的再利用。目前，中国报废汽车回收拆解行业正处于快速发展阶段。随着汽车保有量的持续增长
和汽车使用年限的逐渐到期，报废汽车数量不断增加，为行业提供了充足的市场需求。同时，随着环保
意识的提高和资源短缺问题的日益严峻，国家对报废汽车回收拆解行业的支持力度也在不断加大。国务
院印发的《推动大规模设备更新和消费品以旧换新行动方案》明确提出了到 2027 年报废汽车回收量较
2023 年增加约一倍的目标。这一目标通过中央财政的重点支持，以及各地相继出台的汽车以旧换新消
费补贴方案，为汽车回收提供了政策上的支持和激励。
2、电梯部件板块业务
随着经济的高速发展和人民生活水平的逐渐提高，电梯已成为我国现代社会发展必不可少的建筑设
备，对实现建筑业“节能省地”的国策起到了不可替代的作用。我国作为全球最大的电梯生产国和消费
国，电梯产业对电梯部件形成庞大的市场需求，电梯产业的不断繁荣直接带动了电梯部件市场的快速发
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展。国家政府对电梯安全和节能方面的要求以及人们对品质、舒适度和便利性的需求不断提高也推动着
电梯部件行业的发展。
当前，中国电梯行业已呈现出多元化的竞争格局。外资与内资品牌并存，各自凭借技术、品质和服
务在市场上占据一席之地。我国电梯零部件行业的技术水平不断提升，民族品牌竞争力日益崛起。随着
电梯市场的发展，我国逐渐形成了全球领先的产业链优势。在中低速电梯领域，配套零部件基本实现了
国产化，零部件供应、整机制造等环节相互配合、协同发展的电梯产业链日趋完善。
随着全球建筑行业对节能环保和智能化技术的需求增加，以及新兴市场的快速发展，我国电梯零部
件市场规模预计将继续扩大。特别是在发展中国家和新兴市场，由于城市化进程的加速和基础设施建设
的推动，电梯的需求增长迅速，为电梯零部件市场带来了更多的商业机会。此外，为了促进电梯行业健
康有序的发展，国家及各相关部门陆续出台多项政策，针对老旧建筑电梯缺失与人口老龄化矛盾凸显的
问题，全国各地为旧楼加装电梯提供财政补贴，为电梯零部件行业带来了新的发展机遇。
3、稀土资源综合利用及稀土磁材业务
稀土作为一种重要的战略资源，在全球工业、高科技产业等领域有着广泛的应用。随着全球对稀土
资源的需求不断增长，稀土回收行业的重要性日益凸显。近年来，各国纷纷加强稀土回收再利用的研发
和技术创新，以提高稀土资源的利用效率，减少对原生矿产资源的依赖。随着科技的进步和创新能力提
升，稀土回收利用产业的技术水平不断提高，企业纷纷加大研发投入，引进先进技术和设备，以提高稀
土回收利用率和产品质量。政府也鼓励和支持企业进行技术创新和产业升级，推动稀土回收利用产业向
高端化、智能化、绿色化方向发展。
稀土资源循环利用具有环境保护、资源节约和经济效益等优势，但也面临着技术难题、市场不成熟
和经济压力等调整。稀土作为高科技产业的“维生素”，其需求与全球经济形势、科技进步速度密切相
关。2023 年，氧化镨钕等轻稀土阶段性供应宽松、叠加下游需求不及预期，市场价格持续下跌至 38 万
元/吨。自 2024 年 4 月以来，氧化镨钕市场价格已小幅回升。随着全球经济的逐步复苏和科技进步的加
速推进，稀土需求有望逐步回升。
稀土永磁材料，尤其是高性能稀土永磁材料，是清洁能源和节能环保领域不可或缺的核心材料。这
些材料作为电机的核心部件，在高效、轻便且具有较高的动力密度方面表现出色，已成为多个行业的首
选。与传统电机相比，使用稀土永磁材料可以节省高达 15%至 20%的能源，对实现“碳达峰、碳中和”
目标有着突出的贡献。受益于电动汽车、可再生能源、工业自动化和机器人技术的快速发展，稀土永磁
材料的需求大幅增加。随着《国家创新驱动发展战略纲要》《战略性新兴产业重点产品和服务指导目录》
等一系列政策的落地实施，为稀土永磁电机上下游产业带来了新的市场需求。
（四）经营情况分析
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2024 年上半年度，国内主要稀土产品的市场价格较去年同期相比下跌了 30%左右，导致公司稀土资
源综合利用业务的收入规模较去年同期下降明显。但随着稀土产品市场价格的止跌企稳，公司稀土资源
综合利用业务盈利水平也逐步趋于稳定，上半年收益实现扭亏为盈；同时，公司稀土磁材业务扩能项目
稳步推进，市场竞争力不断增强。
报告期内，受市场环境、钢铁行业需求不足等多重影响，公司再生资源装备及运营业务盈利能力偏
弱。公司围绕提质增效、创新经营的管理思路，一方面优化业务结构，加大内部降本和市场开拓力度,
持续提升产品竞争力、拓展新应用；另一方面优化资产负债结构，强化内部管理，提升风险管控能力，
实现稳健可持续发展。
报告期内，公司实现营业收入 26.96 亿元，较上年同期下降 23.60%；实现归属于上市公司股东的
净利润 222.40 万元，较上年转亏为盈。
二、核心竞争力分析
经过多年的发展，公司在品牌、规模及技术实力方面都具备了一定的竞争力。公司拥有现代化先进
的厂房设施以及与之配套的先进生产设备，良好的口碑及品牌影响力，与国内外的主要客户建立并保持
了牢固的市场关系，形成了稳定的供应商管理体系，积累了丰富的客户资源，搭建了一流的质量管理体
系和技术服务平台，生产效率高，质量管控优良，能够及时为客户提供优质的产品，加之稳定的核心管
理团队具有丰富的管理经验以及对行业的敏锐洞察力，使公司在行业内具备了较强的竞争实力。
1、全面的综合服务优势
一方面，公司具备了较高的系统集成能力，并依托丰富的行业服务经验，在深入分析客户具体需求
的基础上提供再生资源回收循环利用的一体化解决方案，从研究用户的回收产品、工艺、生产类型、质
量要求入手，帮助用户进行设备选型，并配备专业的培训人员对用户进行培训，帮助用户发挥专用设备
的最大效益。另一方面，公司培养出了一批精通工程系统、熟悉用户工艺、了解国内外设备的技术服务
人员，不断加强售前培训、售中与售后服务，实现了产品的高可靠性和售后服务的高速、高效，用户忠
诚度日益提高。
2、技术和研发优势
在长期的研发实践中，公司坚持以市场为导向、以创新为原则，形成了特有的新产品研发管理模式。
公司在对市场需求深度分析的基础上制定了新产品研发战略，一方面，面向国内市场的需求，增加产品
研发力度，不断替代国外进口产品；另一方面，面向国际市场，以能适应全球市场的标准化产品为研发
目标，确保研发成果能够符合国际市场要求。
3、管理优势
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公司十分注重企业文化建设，多年来培育出了一支忠诚、敬业、团结、创新的员工队伍，创造了良
好的工作氛围，具有较强的企业凝聚力；同时公司已经形成一系列独具特色的企业文化，行业底蕴深厚，
拥有高素质的技术、销售和管理团队，具有较强的凝聚力和执行力，为公司生产经营和业务发展提供了
强有力的人才保障。
4、客户优势
威尔曼凭借多年深耕电梯信号系统、门系统和其他电梯精密零部件积累的市场口碑、模块化技术及
平台化产品、行业定制化经验等综合优势，迅速成为迅达、通力等国际电梯巨头的信号系统的主要供应
商之一。除此之外，威尔曼也与日立、富士达、蒂森克虏伯、三菱等国际领先整机厂商和江南嘉捷、上
海永大等国内知名整机企业建立良好客户合作关系。与知名电梯厂商的长期合作为威尔曼未来的发展奠
定了基础。鑫泰科技通过与中国稀土、北方稀土等国内知名稀土企业签订长期供货协议，提前锁定稀土
氧化物年度供货量，凸显了鑫泰科技在稀土回收料综合利用领域的行业地位和综合实力。
5、全球供应链优势
威尔曼不仅是迅达在国内业务的供应商，还是迅达的全球合作伙伴。威尔曼为迅达瑞士、迅达巴西、
迅达印度等迅达海外厂家提供电梯精密配件。威尔曼已经融入电梯厂商的全球供应链体系，这为威尔曼
的长期稳定发展打下了坚实的基础。
6、产业优势
公司是国内领先的再生资源加工装备专业制造商和综合服务提供商，深耕行业 30 余年，在废钢、
报废汽车回收利用业务领域具有一流的技术实力、渠道资源和市场竞争力。公司通过收购鑫泰科技、江
西万弘，将再生资源业务拓展到了稀土回收料的综合利用领域，为进一步提升产业竞争力提供了有力支
撑。公司是中国废钢铁应用协会、中国物资再生协会、中国再生资源回收利用协会的副会长单位。
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 2,696,335,930.80 3,529,056,834.34 -23.60%
营业成本 2,562,570,782.62 3,473,037,053.02 -26.22%
销售费用 24,610,294.32 24,138,405.17 1.95%
管理费用 94,282,187.19 91,391,052.61 3.16%
财务费用 23,353,559.80 34,012,502.12 -31.34% 银行借款利息支出减少
所得税费用 12,325,684.74 -2,522,104.50 588.71% 本期利润增加所致
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研发投入 81,590,095.44 120,127,381.27 -32.08% 研发物料消耗减少
经营活动产生的现金 公司营业收入减少，收到的现
171,102,883.07 325,849,133.17 -47.49%
流量净额 金减少
报告期内，因稀土资源综合利
投资活动产生的现金 用业务和稀土磁材业务扩能项
-123,273,938.78 -38,832,106.53 -217.45%
流量净额 目建设，导致构建固定资产支
付的现金增加
筹资活动产生的现金
-179,859,196.29 -238,961,363.89 24.73%
流量净额
主要系经营活动产生的现金流
现金及现金等价物净
-131,508,288.62 49,021,001.71 -368.27% 量净额减少和投资活动构建固
增加额
定资产支付的现金增加所致
上年同期公司收到被投资企业
投资收益 2,034,745.99 10,929,231.04 -81.38%
分红款
本期计提的应收账款坏账准备
信用减值损失 -13,008,324.59 -2,849,572.96 356.50%
较上年同期增加
资产减值损失 21,327,343.04 -66,620,238.12 -132.01% 本期冲减计提的存货跌价准备
资产处置收益 1,451,626.88 -189,936.13 864.27% 本期处置固定资产收益增加
稀土产品市场价格止跌企稳，
营业利润 26,061,055.62 -201,511,604.49 112.93% 公司稀土资源综合利用业务经
营发展稳定，收益扭亏为盈
稀土产品市场价格止跌企稳，
利润总额 24,332,874.21 -202,873,449.01 111.99% 公司稀土资源综合利用业务经
营发展稳定，收益扭亏为盈
稀土产品市场价格止跌企稳，
净利润 12,007,189.47 -200,351,344.51 105.99% 公司稀土资源综合利用业务经
营发展稳定，收益扭亏为盈
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 2,696,335,930.80 100% 3,529,056,834.34 100% -23.60%
分行业
再生资源 2,342,456,679.32 86.88% 3,151,310,068.65 89.30% -25.67%
电梯零部件 286,980,419.31 10.64% 321,499,728.38 9.11% -10.74%
其他 66,898,832.17 2.48% 56,247,037.31 1.59% 18.94%
分产品
再生资源加工设备销售 403,537,718.04 14.97% 516,251,942.77 14.63% -21.83%
电梯零部件销售 286,980,419.31 10.64% 321,499,728.38 9.11% -10.74%
废料回收加工及贸易 110,077,372.11 4.08% 392,773,390.69 11.13% -71.97%
稀土资源综合利用 1,248,177,588.08 46.29% 2,020,612,828.44 57.26% -38.23%
磁性材料销售 580,664,001.09 21.54% 221,671,906.75 6.28% 161.95%
其他 66,898,832.17 2.48% 56,247,037.31 1.59% 18.94%
分地区
国内销售 2,574,451,188.47 95.48% 3,410,884,312.46 96.65% -24.52%
国外销售 121,884,742.33 4.52% 118,172,521.88 3.35% 3.14%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
适用 □不适用
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江苏华宏科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 年同期增减
分行业
再生资源 2,342,456,679.32 2,298,644,112.49 1.87% -25.67% -27.70% 2.75%
电梯零部件 286,980,419.31 214,509,675.77 25.25% -10.74% -12.67% 1.65%
分产品
再生资源加工
403,537,718.04 361,227,836.29 10.48% -21.83% -15.26% -6.94%
设备销售
电梯零部件销
286,980,419.31 214,509,675.77 25.25% -10.74% -12.67% 1.65%
售
废料回收加工
110,077,372.11 121,211,130.59 -10.11% -71.97% -69.95% -7.42%
及贸易
稀土资源综合
1,248,177,588.08 1,266,396,732.64 -1.46% -38.23% -40.47% 3.82%
利用
磁性材料销售 580,664,001.09 549,808,412.97 5.31% 161.95% 147.47% 5.54%
分地区
国内销售 2,507,552,356.30 2,420,680,093.37 3.46% -25.25% -27.45% 2.92%
国外销售 121,884,742.33 92,473,694.89 24.13% 3.14% 4.60% -1.06%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 不适用
四、非主营业务分析
□适用 不适用
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末 重大变动
比重增减
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例 说明
货币资金 787,347,182.04 12.80% 949,360,888.53 15.50% -2.70%
应收账款 770,003,438.79 12.52% 633,705,499.34 10.34% 2.18%
1,615,472,902.1
存货 26.27% 1,783,990,320.55 29.12% -2.85%
4
固定资产 935,992,553.01 15.22% 946,305,774.86 15.45% -0.23%
在建工程 119,723,963.83 1.95% 92,358,744.48 1.51% 0.44%
使用权资产 18,754,580.56 0.30% 22,194,970.84 0.36% -0.06%
短期借款 327,741,951.38 5.33% 416,967,652.76 6.81% -1.48%
合同负债 140,659,498.20 2.29% 112,233,859.07 1.83% 0.46%
长期借款 228,194,008.76 3.71% 252,744,132.13 4.13% -0.42%
租赁负债 12,063,978.53 0.20% 14,773,721.14 0.24% -0.04%
2、主要境外资产情况
□适用 不适用
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江苏华宏科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
3、以公允价值计量的资产和负债
□适用 不适用
4、截至报告期末的资产权利受限情况
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 59,606,600.80 保函保证金、票据保证金、信用证保证金、诉讼冻结
固定资产 151,006,600.98 借款抵押、查封
无形资产 38,291,638.83 借款抵押、查封
在建工程 38,567,151.04 借款抵押
合计 287,471,991.65
六、投资状况分析
1、总体情况
适用 □不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
46,641,490.00 7,249,840.00 543.35%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
适用 □不适用
单位：元
被投 投 持 投 产 截至资产 是 披露 披露
本期
资公 主要 资 投资金 股 资金 资 品 负债表日 预计 否 日期 索引
合作方 投资
司名 业务 方 额 比 来源 期 类 的进展情 收益 涉 （如 （如
盈亏
称 式 例 限 型 况 诉 有） 有）
宁波 磁性 山东烁
磁
中杭 材料 成新材 不
新 35,000, 65. 自有 性 完成工商
磁业 生 料科技 适 否
设 000.00 00% 资金 材 注册登记
有限 产、 有限公 用
料
公司 销售 司
35,000,
合计 -- -- -- -- -- -- -- -- 0.00 0.00 -- -- --
000.00
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
适用 □不适用
单位：元
是否 截至报 截止报 未达到
投 投资 预 披露 披露
为固 本报告 告期末 告期末 计划进
资 项目 资金 项目 计 日期 索引
项目名称 定资 期投入 累计实 累计实 度和预
方 涉及 来源 进度 收 （如 （如
产投 金额 际投入 现的收 计收益
式 行业 益 有） 有）
资 金额 益 的原因
大型智能 自 专用 11,641, 64,126, 可转 68.21 设备购
是
化再生金 建 设备 490.00 861.88 债募 % 置、安
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江苏华宏科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
属原料处 制造 集资 装调试
理装备扩 业 金 进度放
能项目 缓
11,641, 64,126, 0.0
合计 -- -- -- -- -- 0.00 -- -- --
490.00 861.88 0
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
适用 □不适用
（1） 募集资金总体使用情况
适用 □不适用
单位：万元
报告期 累计变 累计变 尚未使
本期已 已累计 尚未使 闲置两
内变更 更用途 更用途 用募集
募集年 募集方 募集资 募集资 使用募 使用募 用募集 年以上
用途的 的募集 的募集 资金用
份 式 金总额 金净额 集资金 集资金 资金总 募集资
募集资 资金总 资金总 途及去
总额 总额 额 金金额
金总额 额 额比例 向
公开发
按计划
行可转 50,401 1,654. 47,412 2,989.
2022 年 51,500 陆续投
换公司 .92 15 .69 23
入项目
债券
50,401 1,654. 47,412 2,989.
合计 -- 51,500 0 0 0.00% -- 0
.92 15 .69 23
募集资金总体使用情况说明
详见同日刊登于巨潮资讯网的《关于 2024 年半年度募集资金存放与使用情况公告》
（2） 募集资金承诺项目情况
适用 □不适用
单位：万元
是否已 截至期 项目可
承诺投资 募集资 本报 截至期
变更项 调整后 末投资 项目达到预 本报告期 是否达 行性是
项目和超 金承诺 告期 末累计
目(含 投资总 进度(3) 定可使用状 实现的效 到预计 否发生
募资金投 投资总 投入 投入金
部分变 额(1) ＝ 态日期 益 效益 重大变
向 额 金额 额(2)
更) (2)/(1) 化
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江苏华宏科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
承诺投资项目
收购万弘
2021 年 05 -
高新 100% 否 26,000 26,000 490 26,000 100.00% 不适用 否
月 31 日 1,241.49
股权
大型智能
化再生金
9,401.9 1,164 6,412.6 2024 年 12
属原料处 否 10,500 68.21% 0 不适用 否
2 .15 9 月 31 日
理装备扩
能项目
补充流动 2022 年 12
否 15,000 15,000 15,000 100.00% 0 不适用 否
资金 月 31 日
承诺投资 50,401. 1,654 47,412. -
-- 51,500 -- -- -- --
项目小计 92 .15 69 1,241.49
超募资金投向
不适用
50,401. 1,654 47,412. -
合计 -- 51,500 -- -- -- --
92 .15 69 1,241.49
分项目说
明未达到
计划进 2024 年 7 月 24 日公司召开第七届董事会第十九次会议、第七届监事会第六次会议审议通过了《关于部分募
度、预计 集资金投资项目延期的议案》，同意公司将公开发行可转换公司债券募集资金投资项目中的“大型智能化再
收益的情 生金属原料处理装备扩能项目”在实施主体、实施方式、募集资金用途及投资规模不发生变更的情况下，
况和原因 对募集资金投资项目达到预定可使用状态日期进行延期。“大型智能化再生金属原料处理装备扩能项目”
（含“是 原计划项目达到预计可使用状态日期为 2024 年 6 月，调整后项目达到预计可使用状态日期为 2024 年 12
否达到预 月。
计效益” 受宏观经济波动、市场环境变化及核心设备选型复杂、采购及周期延长等多方面因素影响，部分定制化设
选择“不 备的交付和安装调试等出现不同程度放缓，项目推进以及付款进度有所延迟。
适用”的
原因）
项目可行
性发生重
不适用
大变化的
情况说明
超募资金
的金额、
用途及使 不适用
用进展情
况
募集资金
投资项目
不适用
实施地点
变更情况
募集资金
投资项目
不适用
实施方式
调整情况
适用
募集资金
公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目“收购万弘高新 100%股权”25,510.00 万元、“大型智能化再
投资项目
生金属原料处理装备扩能项目”4,316.54 万元以及已支付发行费用 73.60 万元。经公司第六届董事会第二
先期投入
十二次会议批准完成了募集资金置换。公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）出具了《关于江苏华宏科
及置换情
技股份有限公司以自筹资金预先投入募投项目及支付发行费用的鉴证报告》（苏公 W[2022]E1503 号）。公司
况
于 2023 年 1 月 4 日完成置换。
用闲置募
不适用
集资金暂
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江苏华宏科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
时补充流
动资金情
况
项目实施
出现募集
资金结余 不适用
的金额及
原因
尚未使用
的募集资
截至 2024 年 6 月 30 日，30,164,624.00 元以活期的方式存放于募集资金专户将按计划陆续投入项目。
金用途及
去向
募集资金
使用及披
露中存在 不适用
的问题或
其他情况
（3） 募集资金变更项目情况
□适用 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
八、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
电梯部件生 804,447,0 631,978,5 339,105,4 30,375,87 25,863,11
威尔曼 子公司 6,600 万元
产、销售 16.16 90.98 46.28 8.42 3.08
钕铁硼回收
料的综合回
收利用；磁 6,803.409 1,347,094 921,575,5 1,293,433 10,420,53 4,213,915
鑫泰科技 子公司
性材料生 2 万元 ,762.14 45.82 ,241.19 7.47 .93
产、研发与
销售
磁性材料生
1,063,174 211,940,5 594,348,7 9,284,046 5,556,998
浙江中杭 子公司 产、研发与 3,000 万元
,270.73 04.47 27.72 .49 .18
销售
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再生资源回 12,000 万 332,605,3 16,945,63 418,950,5 15,450,39 13,796,51
赣州华卓 子公司
收 元 93.50 2.36 23.15 2.36 6.85
报告期内取得和处置子公司的情况
适用 □不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
宁波中杭磁业有限公司 投资设立 基于业务开展需要，无重大影响
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、并购整合风险
公司在保持自身传统业务稳健发展的形势下，积极布局和发展再生资源运营业务、稀土磁材业务等
新领域。目前，公司主营业务已涵盖“再生资源装备及运营”、“电梯零部件高端制造”、“稀土资源
综合利用”和“稀土磁材”四大板块。公司需要尽快将现有业务整合成一条连贯的产业链，形成产业协
同，提升公司盈利能力。
2、市场竞争加剧的风险
虽然公司在各细分行业起家较早并且通过多年发展形成了比较突出的行业地位，但随着行业竞争对
手不断涌入，市场竞争将更加激烈，产业链毛利率将进一步下降。公司将进一步提升产品质量、提高生
产效率、优化产品结构、完善产业布局、加大现有产品的技术升级和新兴产品的开发，以保持持续发展
及盈利能力。
3、原材料和产品市场价格波动的风险
2022 年以来，受宏观经济波动、国际政治经济形势、市场供求、市场预期等多重因素影响，公司
主要原材料的市场价格波动较大，公司生产经营面临的市场价格风险增大。原材料的供应与价格波动、
下游产品市场价格的波动，直接影响公司的生产成本和盈利水平。针对市场行情波动较大的品种，公司
实行在高位运行时采取少批量多批次、低进高限的采购策略，在低位运行时采取大批量少批次、调整结
构的采购策略，降低采购成本；另外，不断扩大供应商名录，稳定长协资源，缩短物流周期，开拓资源
渠道，保证供货质量，满足生产需求，将原材料产品的价格变化对毛利率的影响减少到最低程度。
4、人力资源风险
随着公司经营规模不断扩大，加之行业竞争加剧，公司将面临着人力资源成本上升、技术人员和核
心业务骨干缺乏的风险。公司将紧紧围绕产业发展需求，做好人力资源规划，合理配置劳动力资源。一
方面采取多途径、多渠道的方式引进人才，另一方面完善内部人才培育机制，建立人才梯队储备库；同
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江苏华宏科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
时公司还将完善薪酬管理制度，探讨灵活、多样的激励机制，充分调动员工的积极性和创造性，有效发
挥人才作用。
5、汇率波动风险
由于公司的业务涉及全球多个国家，其产品销售的结算货币涵盖美元、欧元等多种货币，在实际经
营中存在各币种货币对人民币的汇率波动导致公司发生汇兑损益的风险。为应对汇率波动带来的风险，
公司计划根据重要性水平，对部分外币结算的交易签订了远期外汇合同等套期工具，用于管理外汇风险。
十一、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。
□是 否
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第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
巨潮资讯网：《2023 年度
2024 年 05 月 2024 年 05 月
2023 年度股东大会 年度股东大会 55.23% 股东大会决议的公告》
17 日 18 日
（公告编号：2024-047）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
适用 □不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
戴克勤 独立董事 离任 2024 年 05 月 17 日 主动离职
吉书成 独立董事 被选举 2024 年 05 月 17 日 选举
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
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第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司 对上市公司生产经
处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
名称 营的影响
在环境保护 未按照建设项目环境影 按照建设项目环境影
不会对公司生产经
北京华宏 设施验收中 响报告表建设，并完成 罚款 20 万元 响报告表整改建设，
营造成重大影响
弄虚作假 竣工环境保护验收 并完成竣工验收
参照重点排污单位披露的其他环境信息
无
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 不适用
未披露其他环境信息的原因
公司及子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。
二、社会责任情况
公司自成立以来，坚持诚信经营，依法纳税，注重在经营发展的同时履行社会责任，构建创造和谐
社会；不断增强自我发展能力，实现可持续发展。公司注重企业的社会价值体现，以自身发展影响和带
动地方经济与社会分享公司发展的经济成果。通过公司的不断发展，实现顾客、股东、员工与社会共同
发展。报告期内，公司在保护员工、合作伙伴、股东的权益以及支持社会公益事业等方面积极履行社会
责任。
1、职工权益保护
公司认真贯彻执行《劳动法》、《劳动合同法》等相关的法律法规，并制定和修订了相关制度，形
成了完备的制度体系，切实保障职工的合法权益。企业与员工按照平等自愿、协商一致的原则签订劳动
合同。公司为员工提供了养老、医疗、工伤、生育、失业等五大社会保险和住房公积金，维护职工切身
利益。
2、供应商、客户和消费者权益保护
公司致力于再生资源和电梯部件的发展，充分发挥自身优势，努力成为国内外客户的长期合作伙伴，
与客户在互惠互利的基础上实现双赢，实现与合作伙伴共同发展、共同繁荣的目标。公司坚持平等协商、
互利共赢的原则，不断完善采购流程与机制，建立公平、公正的评估体系，为供应商创造良好的竞争环
境。公司尊重和维护合作伙伴的合法权益，妥善处理合作伙伴提出的申诉和建议。
3、股东和债权人权益保护
报告期内，公司严格按照规定履行董事会、监事会和股东大会的召集、召开和表决程序，通过合法
有效的方式，确保股东对公司重大事项的知情权、参与权和表决权；认真履行信息披露义务，确保信息
披露的真实、准确、及时、完整和公平；加强投资者关系管理工作，通过网络、电话、投资者关系互动
平台等沟通渠道，积极解答投资者提出的相关问题，切实保障全体股东权益。
23
江苏华宏科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
4、环境保护与可持续发展
公司重视环境保护工作，积极响应国家节能减排政策号召，发展循环经济，努力做到物尽其用，实
现节能、降耗、减污、增效，努力实现企业与自然的和谐相处，坚定不移地走可持续发展道路。
5、公共关系和社会公益事业
公司努力为社会公益事业做出力所能及的贡献，促进公司与社会、自然的协调发展。公司主动接受
监管部门、社会各界的监督，不断完善社会责任管理体系的建设，积极支持社会公益，扶助弱势群体，
促进公司和周边社区的和谐发展，为和谐社会做出应有的贡献。
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江苏华宏科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□适用 不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期
末超期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 不适用
七、破产重整相关事项
□适用 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□适用 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
适用 □不适用
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涉案金额 是否形成 诉讼(仲 诉讼(仲裁)审 诉讼(仲裁)判 披露 披露
诉讼(仲裁)基本情况
（万元） 预计负债 裁)进展 理结果及影响 决执行情况 日期 索引
2020 年 6 月，本公司因唐
山嘉华泵阀有限公司（以下
简称“唐山嘉华”）拖欠货
款遂诉至江阴法院，请求支
付货款 265 万元及违约金、
律师费等。2020 年 8 月，
唐山嘉华因设备质量反诉本
公司，请求解除《供货合 本案正在
本案正在诉讼 本案正在诉讼
同》、退还货款 2,385 万元 6,170 否 诉讼审理
审理过程中 审理过程中
及利息、赔偿损失 过程中
2,567.98 万元，并取回设
备、恢复厂房原状。2022
年 12 月，唐山嘉华与本公
司撤回本诉及反诉，后又重
新就本案提起诉讼及反诉，
法院于 2024 年 3 月 11 日立
案。
九、处罚及整改情况
□适用 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
26
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5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
□适用 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
适用 □不适用
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
公司对子公司的担保情况
担保额 担保物 反担保 是否为
担保对 担保额 实际发 实际担 担保类 是否履
度相关 （如 情况 担保期 关联方
象名称 度 生日期 保金额 型 行完毕
公告披 有） （如 担保
27
江苏华宏科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
露日期 有）
赣州华
卓及赣
州华卓
的其他
股东
（赣州
泽钰管
理咨询
2022 年 2022 年
赣州华 连带责 有限公
04 月 19 120,000 05 月 31 16,200 五年 否 否
卓 任担保 司、赣
日 日
州华益
管理咨
询有限
公司）
向公司
提供了
反担
保。
2022 年 2022 年
鑫泰科 连带责
04 月 19 120,000 06 月 09 3,000 三年 否 否
技 任担保
日 日
2023 年 2023 年
鑫泰科 连带责
04 月 28 150,000 08 月 07 5,000 一年 是 否
技 任担保
日 日
2023 年 2023 年
鑫泰科 连带责
04 月 28 150,000 09 月 05 15,000 五年 否 否
技 任担保
日 日
2023 年 2023 年
鑫泰科 连带责
04 月 28 150,000 09 月 20 3,000 一年 否 否
技 任担保
日 日
2023 年 2023 年
鑫泰科 连带责
04 月 28 150,000 11 月 28 5,000 一年 否 否
技 任担保
日 日
2023 年 2023 年
鑫泰科 连带责
04 月 28 150,000 11 月 29 10,000 一年 否 否
技 任担保
日 日
2024 年 2024 年
鑫泰科 连带责
04 月 24 150,000 03 月 25 6,000 一年 否 否
技 任担保
日 日
2024 年 2024 年
鑫泰科 连带责
04 月 24 150,000 05 月 09 5,000 一年 否 否
技 任担保
日 日
2022 年 2022 年
江西万 连带责
04 月 19 120,000 06 月 27 5,000 三年 否 否
弘 任担保
日 日
2023 年 2023 年
江西万 连带责
04 月 28 150,000 11 月 27 8,000 一年 否 否
弘 任担保
日 日
2022 年 2022 年
浙江中 连带责
04 月 19 120,000 07 月 04 2,200 二年 否 否
杭 任担保
日 日
2022 年 2023 年
浙江中 连带责
04 月 19 120,000 03 月 02 5,000 一年 否 否
杭 任担保
日 日
浙江中 2023 年 2023 年 连带责
150,000 4,800 一年 是 否
杭 04 月 28 05 月 29 任担保
28
江苏华宏科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
日 日
2023 年 2023 年
浙江中 连带责
04 月 28 150,000 12 月 15 1,000 一年 否 否
杭 任担保
日 日
2024 年 2024 年
浙江中 连带责
04 月 24 150,000 05 月 17 4,800 一年 否 否
杭 任担保
日 日
2023 年 2023 年
宁波中 连带责
04 月 28 150,000 09 月 22 10,000 五年 否 否
杭实业 任担保
日 日
2023 年 2023 年
吉水金 连带责
04 月 28 150,000 12 月 07 5,000 二年 否 否
诚 任担保
日 日
报告期内审批对子 报告期内对子公司
公司担保额度合计 150,000 担保实际发生额合 114,000
（B1） 计（B2）
报告期末已审批的 报告期末对子公司
对子公司担保额度 150,000 实际担保余额合计 104,200
合计（B3） （B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保 报告期内担保实际
额度合计 150,000 发生额合计 114,000
（A1+B1+C1） （A2+B2+C2）
报告期末已审批的 报告期末实际担保
担保额度合计 150,000 余额合计 104,200
（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资
28.26%
产的比例
其中：
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担
39,200
保对象提供的债务担保余额（E）
上述三项担保金额合计（D+E+F） 39,200
3、委托理财
适用 □不适用
单位：万元
委托理财的资金 逾期未收回的金 逾期未收回理财
具体类型 委托理财发生额 未到期余额
来源 额 已计提减值金额
银行理财产品 自有资金 42,000 2,800 0 0
合计 42,000 2,800 0 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况
□适用 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
29
江苏华宏科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
□适用 不适用
4、其他重大合同
□适用 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
适用 □不适用
公司于 2024 年 2 月 2 日召开第七届董事会第十二次会议，审议通过了《关于回购公司股份方案的
议案》。截至 2024 年 5 月 7 日，公司通过回购专用证券账户以集中竞价交易方式累计回购股份
2,787,700 股，占公司目前总股本的 0.48%，最高成交价为 10.32 元/股，最低成交价为 6.22 元/股，成
交总金额为人民币 20,008,452.00 元（不含交易费用），本次回购股份方案已实施完毕。具体内容详见
公司于 2024 年 5 月 7 日刊登在《证券时报》《上海证券报》及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的
《关于回购股份实施完成暨股份变动的公告》。
十四、公司子公司重大事项
□适用 不适用
30
江苏华宏科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行 送 公积金
数量 比例 其他 小计 数量 比例
新股 股 转股
一、有限售条 29,988,
42,465,855 7.30% 29,988,540 72,454,395 12.46%
件股份 540
1、国家持股
2、国有法人
持股
3、其他内资 29,988,
42,465,855 7.30% 29,988,540 72,454,395 12.46%
持股 540
其中：境
内法人持股
境内自然 29,988,
42,465,855 7.30% 29,988,540 72,454,395 12.46%
人持股 540
4、外资持股
其中：境
外法人持股
境外自然
人持股
-
二、无限售条 -
539,055,370 92.70% 29,985, 509,070,130 87.54%
件股份 29,985,240
240
-
1、人民币普 -
539,055,370 92.70% 29,985, 509,070,130 87.54%
通股 29,985,240
240
2、境内上市
的外资股
3、境外上市
的外资股
4、其他
三、股份总数 581,521,225 100.00% 3,300 3,300 581,524,525 100.00%
股份变动的原因
适用 □不适用
1、报告期内，“华宏转债”因转股减少债券数量合计 420 张，增加的股票数量合计 3,300 股。
2、2023 年 12 月 25 日，周经成先生与周世杰先生签署了《股份转让协议》，以协议转让的方式向
周世杰先生转让公司 39,979,720 股无限售条件的股份，占公司总股本的 6.88%。本次股份协议转让已
于 2024 年 3 月 6 日在中国证券登记结算有限责任公司办理完成过户登记手续，并取得《证券过户登记
确认书》，过户日期为 2024 年 3 月 5 日，股份性质为无限售流通股。根据相关规定，周世杰先生所持
股份总数的 75%被纳入高管锁定股。
31
江苏华宏科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
股份变动的批准情况
□适用 不适用
股份变动的过户情况
□适用 不适用
股份回购的实施进展情况
适用 □不适用
公司于 2024 年 2 月 2 日召开第七届董事会第十二次会议，审议通过了《关于回购公司股份方案的议
案》，同意使用自有资金以集中竞价交易方式回购公司股份，回购股份后续用于股权激励和/或员工持
股计划。本次回购金额不低于人民币 2,000 万元且不超过人民币 3,000 万元，回购价格不超过人民币
15.68 元/股。截至 2024 年 4 月 30 日，公司本次回购股份方案已实施完毕。具体内容详见公司于 2024
年 5 月 7 日刊登在《证券时报》《上海证券报》及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的《关于回购股
份实施完成暨股份变动的公告》。
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
适用 □不适用
伴随着公司股本的增加，公司最近一年和最近一期的基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普
通股股东的每股净资产均减少。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 不适用
2、限售股份变动情况
适用 □不适用
单位：股
本期解除限售 本期增加限售
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
股数 股数
通过协议转让
周世杰 10,164,335 29,984,790 40,149,125 不适用
增持股份
合计 10,164,335 0 29,984,790 40,149,125 -- --
二、证券发行与上市情况
□适用 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末普通股股东总 报告期末表决权恢复的优先股股东总
28,627 0
数 数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
股东名称 股东性质 持股比例 报告期末 报告期内 持有有限 持有无限 质押、标记或冻结情况
32
江苏华宏科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
持有的普 增减变动 售条件的 售条件的
通股数量 情况 普通股数 普通股数 股份状态 数量
量 量
江苏华宏
境内非国 200,884,6 200,884,6 200,884,6
实业集团 34.54% 0 0 质押
有法人 32 32 32
有限公司
境内自然 53,532,16 39,979,72 40,149,12 13,383,04
周世杰 9.21% 不适用 0
人 7 0 5 2
境内自然 20,168,46 15,126,34 14,893,63
胡士勇 3.47% 0 5,042,115 质押
人 0 5 2
境内自然 12,545,99
刘卫华 2.16% 0 9,409,495 3,136,498 不适用 0
人 3
境内自然
金涛 1.71% 9,970,000 110,000 0 9,970,000 不适用 0
人
境内自然
夏禹谟 1.64% 9,532,200 51,900 0 9,532,200 不适用 0
人
境内自然
胡品龙 1.49% 8,657,100 0 6,492,825 2,164,275 不适用 0
人
境内自然
胡士法 1.33% 7,757,100 0 0 7,757,100 质押 7,757,100
人
境内自然
胡士清 1.33% 7,757,100 0 0 7,757,100 质押 7,757,100
人
香港中央
结算有限 境外法人 1.28% 7,463,647 3,246,318 0 7,463,647 不适用 0
公司
战略投资者或一般法人
因配售新股成为前 10 名
不适用
普通股股东的情况（如
有）（参见注 3）
上述股东关联关系或一 公司的实际控制人为胡士勇、胡士清、胡士法、胡士勤四兄弟。公司未知其他前 10 名股东
致行动的说明 是否存在关联关系或是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
上述股东涉及委托/受托
表决权、放弃表决权情 无
况的说明
前 10 名股东中存在回购
专户的特别说明（如有） 无
（参见注 11）
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
江苏华宏实业集团有限 人民币普 200,884,6
200,884,632
公司 通股 32
人民币普 13,383,04
周世杰 13,383,042
通股 2
人民币普
金涛 9,970,000 9,970,000
通股
人民币普
夏禹谟 9,532,200 9,532,200
通股
人民币普
胡士法 7,757,100 7,757,100
通股
人民币普
胡士清 7,757,100 7,757,100
通股
人民币普
香港中央结算有限公司 7,463,647 7,463,647
通股
刘任达 6,845,639 人民币普 6,845,639
33
江苏华宏科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
通股
人民币普
余学红 6,531,318 6,531,318
通股
人民币普
张万琰 6,089,073 6,089,073
通股
前 10 名无限售条件普通
股股东之间，以及前 10
名无限售条件普通股股 公司的实际控制人为胡士勇、胡士清、胡士法、胡士勤四兄弟。公司未知其他前 10 名股东
东和前 10 名普通股股东 是否存在关联关系或是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
之间关联关系或一致行
动的说明
前 10 名普通股股东参与
金涛通过投资者信用证券账户持有公司股份数量为 7,970,000 股。
融资融券业务情况说明
夏禹谟通过投资者信用证券账户持有公司股份数量为 7,823,939 股。
（如有）（参见注 4）
持股 5%以上股东、前 10 名股东及前 10 名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况
□适用 不适用
前 10 名股东及前 10 名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化
□适用 不适用
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
适用 □不适用
期初被授 本期被授 期末被授
本期增持 本期减持
期初持股 期末持股 予的限制 予的限制 予的限制
姓名 职务 任职状态 股份数量 股份数量
数（股） 数（股） 性股票数 性股票数 性股票数
（股） （股）
量（股） 量（股） 量（股）
董事、副 13,552,4 39,979,7 53,532,1
周世杰 现任
总经理 47 20 67
13,552,4 39,979,7 53,532,1
合计 -- -- 0 0 0 0
47 20 67
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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江苏华宏科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
第八节 优先股相关情况
□适用 不适用
报告期公司不存在优先股。
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第九节 债券相关情况
适用 □不适用
一、企业债券
□适用 不适用
报告期公司不存在企业债券。
二、公司债券
□适用 不适用
报告期公司不存在公司债券。
三、非金融企业债务融资工具
□适用 不适用
报告期公司不存在非金融企业债务融资工具。
四、可转换公司债券
适用 □不适用
1、转股价格历次调整、修正情况
1、公司发行的“华宏转债”初始转股价格为 15.65 元/股。因公司实施 2022 年年度
权益分派方案，“华宏转债”的转股价格于 2023 年 6 月 1 日起由原来的 15.65 元/股调整
为 15.45 元/股。具体内容详见公司 2023 年 5 月 26 日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
发布的《关于“华宏转债”转股价格调整的公告》。
2、2023 年 6 月 30 日，公司召开 2023 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于董
事会提议向下修正“华宏转债”转股价格的议案》，并授权董事会根据《募集说明书》的
规定办理本次向下修正“华宏转债”转股价格有关的全部事宜。
同日，公司召开第七届董事会第四次会议，审议通过了《关于向下修正“华宏转债”
转股价格的议案》。“华宏转债”的转股价格由 15.45 元/股向下修正为 13.91 元/股，修
正后转股价格自 2023 年 7 月 3 日起生效。具体内容详见公司 2023 年 7 月 1 日在巨潮资讯
网（www.cninfo.com.cn）发布的《关于向下修正“华宏转债”转股价格的公告》。
3、因公司对部分限制性股票回购注销，“华宏转债”的转股价格由原来的 13.91 元/
股调整为 13.92 元/股，调整后的转股价格于 2023 年 8 月 2 日生效。具体内容详见公司
2023 年 8 月 2 日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）发布的《关于“华宏转债”转股价
格调整的公告》。
4、2024 年 5 月 17 日，公司召开 2023 年度股东大会，审议通过了《关于董事会提议
向下修正“华宏转债”转股价格的议案》，并授权董事会根据《募集说明书》的规定办理
本次向下修正“华宏转债” 转股价格有关的全部事宜。
36
江苏华宏科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
同日，公司召开第七届董事会第十六次会议，审议通过了《关于向下修正“华宏转债”
转股价格的议案》。“华宏转债”的转股价格由 13.92 元/股向下修正为 11.14 元/股，修
正后转股价格自 2024 年 5 月 20 日起生效。具体内容详见公司 2024 年 5 月 18 日在巨潮资
讯网（www.cninfo.com.cn）发布的《关于向下修正“华宏转债”转股价格的公告》。
2、累计转股情况
适用 □不适用
转股数量占转 未转股金
累计转股 累计转
转股起止日 发行总量 发行总金 股开始日前公 尚未转股 额占发行
转债简称 金额 股数
期 （张） 额（元） 司已发行股份 金额(元) 总金额的
（元） （股）
总额的比例 比例
2023 年 6 月
5,150,00 515,000,0 514,908,
华宏转债 8 日至 2028 92,000.00 6,827 0.00% 99.98%
0 00.00 000.00
年 12 月 1 日
3、前十名可转债持有人情况
可转债持有 报告期末持有可 报告期末持有可 报告期末持有
序号 可转债持有人名称
人性质 转债数量（张） 转债金额（元） 可转债占比
中国建设银行股份有限公司－易方达
1 其他 301,113 30,111,300.00 5.85%
双债增强债券型证券投资基金
中国工商银行股份有限公司－兴全恒
2 其他 250,000 25,000,000.00 4.86%
益债券型证券投资基金
嘉实新机遇固定收益型养老金产品－
3 其他 250,000 25,000,000.00 4.86%
中国建设银行股份有限公司
4 UBS AG 境外法人 230,524 23,052,400.00 4.48%
南方基金宁远固定收益型养老金产品
5 其他 227,847 22,784,700.00 4.43%
－中国农业银行股份有限公司
中国工商银行股份有限公司－天弘添
6 其他 170,720 17,072,000.00 3.32%
利债券型证券投资基金（LOF）
国泰金色年华固定收益型（1 号）养
7 其他 128,010 12,801,000.00 2.49%
老金产品－招商银行股份有限公司
易方达颐天配置混合型养老金产品－
8 其他 108,458 10,845,800.00 2.11%
中国工商银行股份有限公司
兴业银行股份有限公司－天弘多元收
9 其他 106,229 10,622,900.00 2.06%
益债券型证券投资基金
中国银行股份有限公司－易方达稳健
10 其他 103,394 10,339,400.00 2.01%
收益债券型证券投资基金
4、担保人盈利能力、资产状况和信用状况发生重大变化的情况
□适用 不适用
5、报告期末公司的负债情况、资信变化情况以及在未来年度还债的现金安排
（1）报告期末公司的资产负债率、利息保障倍数、贷款偿还率、利息偿付率等相关指标详见本节“六、
截至报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标”。
37
江苏华宏科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
（2）大公国际资信评估有限公司对公司公开发行可转换公司债券进行了跟踪评级，并于 2024 年 6 月
25 日出具了《江苏华宏科技股份有限公司主体与相关债项 2024 年度跟踪评级报告》，信用等级由 AA-
下调至 A+。
五、报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产 10%
□适用 不适用
六、截至报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标
单位：万元
项目 本报告期末 上年末 本报告期末比上年末增减
流动比率 2.24 2.21 1.36%
资产负债率 37.71% 38.55% -0.84%
速动比率 1.25 1.14 9.65%
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
扣除非经常性损益后净利润 -8,396.43 -23,017.63 63.52%
EBITDA 全部债务比 4.87% -4.42% 210.10%
利息保障倍数 1.89 -4.60 141.18%
现金利息保障倍数 6.29 8.99 -30.03%
EBITDA 利息保障倍数 4.15 -2.88 243.88%
贷款偿还率 100.00% 100.00% 0.00%
利息偿付率 100.00% 100.00% 0.00%
38
江苏华宏科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：江苏华宏科技股份有限公司
2024 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 787,347,182.04 949,360,888.53
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 28,000,000.00 68,676,549.13
衍生金融资产
应收票据 2,813,644.11 4,879,129.75
应收账款 770,003,438.79 633,705,499.34
应收款项融资 97,182,145.02 68,633,621.42
预付款项 238,220,644.31 89,234,368.55
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 11,339,327.54 10,672,869.80
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 1,615,472,902.14 1,783,990,320.55
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 94,734,931.92 54,916,277.56
流动资产合计 3,645,114,215.87 3,664,069,524.63
39
江苏华宏科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资 25,124,700.00 25,124,700.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 935,992,553.01 946,305,774.86
在建工程 119,723,963.83 92,358,744.48
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 18,754,580.56 22,194,970.84
无形资产 202,734,895.75 199,325,538.81
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉 1,074,914,629.16 1,083,415,019.43
长期待摊费用 3,031,186.98 3,776,866.85
递延所得税资产 12,930,796.77 18,746,256.73
其他非流动资产 111,381,795.72 71,357,743.76
非流动资产合计 2,504,589,101.78 2,462,605,615.76
资产总计 6,149,703,317.65 6,126,675,140.39
流动负债：
短期借款 327,741,951.38 416,967,652.76
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 77,650,000.00 126,691,000.00
应付账款 891,563,939.75 658,736,002.85
预收款项 87,417.52 3,750.00
合同负债 140,659,498.20 112,233,859.07
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 37,111,485.57 47,791,930.04
应交税费 21,086,658.66 22,842,622.92
其他应付款 57,952,163.41 192,974,426.16
其中：应付利息
40
江苏华宏科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 59,379,954.20 65,243,402.44
其他流动负债 15,848,923.75 12,692,305.28
流动负债合计 1,629,081,992.44 1,656,176,951.52
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 228,194,008.76 252,744,132.13
应付债券 419,058,385.58 405,182,090.90
其中：优先股
永续债
租赁负债 12,063,978.53 14,773,721.14
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 818,654.00
递延收益 11,943,135.97 10,214,734.14
递延所得税负债 18,667,430.62 21,855,751.94
其他非流动负债
非流动负债合计 689,926,939.46 705,589,084.25
负债合计 2,319,008,931.90 2,361,766,035.77
所有者权益：
股本 581,524,525.00 581,521,225.00
其他权益工具 106,805,021.01 106,815,270.41
其中：优先股
永续债
资本公积 1,632,947,265.29 1,635,394,657.98
减：库存股 70,032,185.59 50,020,748.47
其他综合收益 62,963.14 62,963.14
专项储备 18,382,706.42 17,998,231.89
盈余公积 124,619,673.90 124,619,673.90
一般风险准备
未分配利润 1,292,278,570.78 1,290,054,544.81
归属于母公司所有者权益合计 3,686,588,539.95 3,706,445,818.66
少数股东权益 144,105,845.80 58,463,285.96
所有者权益合计 3,830,694,385.75 3,764,909,104.62
负债和所有者权益总计 6,149,703,317.65 6,126,675,140.39
法定代表人：胡品贤 主管会计工作负责人：曹吾娟 会计机构负责人：姚晓镭
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 415,294,769.83 515,193,699.92
41
江苏华宏科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 87,832,275.52 71,432,802.45
应收款项融资 10,451,818.02 959,857.03
预付款项 23,967,047.51 23,569,952.48
其他应收款 346,446,826.36 234,606,543.67
其中：应收利息
应收股利
存货 480,707,823.96 510,884,015.64
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 833,414.91 2,314,050.64
流动资产合计 1,365,533,976.11 1,358,960,921.83
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 2,268,107,003.25 2,267,807,003.25
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 187,604,302.56 195,912,591.01
在建工程 90,833.20 53,097.35
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 37,853,184.32 38,614,849.00
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产 5,826,540.27 189,740.27
非流动资产合计 2,499,481,863.60 2,502,577,280.88
资产总计 3,865,015,839.71 3,861,538,202.71
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
42
江苏华宏科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
衍生金融负债
应付票据 17,000,000.00 23,000,000.00
应付账款 248,795,738.53 205,334,887.59
预收款项
合同负债 88,417,249.16 82,638,963.11
应付职工薪酬 13,724,641.67 19,295,125.79
应交税费 1,138,931.40 3,528,686.70
其他应付款 767,408.00 5,129,793.97
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 9,206,993.68 9,008,661.23
流动负债合计 379,050,962.44 347,936,118.39
非流动负债：
长期借款
应付债券 419,058,385.58 405,182,090.90
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 818,654.00
递延收益 1,358,245.45 2,492,816.46
递延所得税负债 7,862,360.56 10,334,811.73
其他非流动负债
非流动负债合计 428,278,991.59 418,828,373.09
负债合计 807,329,954.03 766,764,491.48
所有者权益：
股本 581,524,525.00 581,521,225.00
其他权益工具 106,805,021.01 106,815,270.41
其中：优先股
永续债
资本公积 1,635,934,303.90 1,635,894,409.98
减：库存股 70,032,185.59 50,020,748.47
其他综合收益
专项储备 13,144,645.49 13,022,358.49
盈余公积 124,619,673.90 124,619,673.90
未分配利润 665,689,901.97 682,921,521.92
所有者权益合计 3,057,685,885.68 3,094,773,711.23
负债和所有者权益总计 3,865,015,839.71 3,861,538,202.71
3、合并利润表
单位：元
项目 2024 年半年度 2023 年半年度
43
江苏华宏科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
一、营业总收入 2,696,335,930.80 3,529,056,834.34
其中：营业收入 2,696,335,930.80 3,529,056,834.34
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,802,820,792.79 3,766,470,986.45
其中：营业成本 2,562,570,782.62 3,473,037,053.02
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 16,413,873.42 23,764,592.26
销售费用 24,610,294.32 24,138,405.17
管理费用 94,282,187.19 91,391,052.61
研发费用 81,590,095.44 120,127,381.27
财务费用 23,353,559.80 34,012,502.12
其中：利息费用 27,461,464.01 36,884,204.33
利息收入 3,705,915.66 3,004,417.27
加：其他收益 120,740,526.29 94,633,063.79
投资收益（损失以“—”号填
2,034,745.99 10,929,231.04
列）
其中：对联营企业和合营
8,462,376.16
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“—”号填
列）
净敞口套期收益（损失以“—
”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“—”号填列）
信用减值损失（损失以“—”
-13,008,324.59 -2,849,572.96
号填列）
资产减值损失（损失以“—”
21,327,343.04 -66,620,238.12
号填列）
资产处置收益（损失以“—”
1,451,626.88 -189,936.13
号填列）
三、营业利润（亏损以“—”号填
26,061,055.62 -201,511,604.49
列）
加：营业外收入 615,397.01 640,418.34
减：营业外支出 2,343,578.42 2,002,262.86
四、利润总额（亏损总额以“—”号 24,332,874.21 -202,873,449.01
44
江苏华宏科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
填列）
减：所得税费用 12,325,684.74 -2,522,104.50
五、净利润（净亏损以“—”号填
12,007,189.47 -200,351,344.51
列）
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
12,007,189.47 -200,351,344.51
“—”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“—”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
2,224,025.97 -185,353,102.92
（净亏损以“—”号填列）
2.少数股东损益（净亏损以“—
9,783,163.50 -14,998,241.59
”号填列）
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 12,007,189.47 -200,351,344.51
归属于母公司所有者的综合收益总
2,224,025.97 -185,353,102.92
额
归属于少数股东的综合收益总额 9,783,163.50 -14,998,241.59
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0038 -0.3225
（二）稀释每股收益 0.0038 -0.2947
法定代表人：胡品贤 主管会计工作负责人：曹吾娟 会计机构负责人：姚晓镭
4、母公司利润表
单位：元
项目 2024 年半年度 2023 年半年度
45
江苏华宏科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
一、营业收入 395,480,481.75 513,780,099.72
减：营业成本 354,103,002.33 424,764,691.83
税金及附加 3,049,955.67 3,325,561.70
销售费用 11,210,925.48 12,698,708.17
管理费用 28,494,621.05 27,998,256.48
研发费用 12,477,951.72 17,312,049.18
财务费用 6,130,034.77 5,096,120.54
其中：利息费用 13,909,286.99 12,995,609.19
利息收入 7,495,680.00 7,586,509.60
加：其他收益 4,987,805.08 3,585,207.05
投资收益（损失以“—”号填
201,777.83 110,488,354.32
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“—”
号填列）
净敞口套期收益（损失以“—
”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“—”号填列）
信用减值损失（损失以“—”
-4,974,356.19 -2,115,939.81
号填列）
资产减值损失（损失以“—”
号填列）
资产处置收益（损失以“—”
215,513.51
号填列）
二、营业利润（亏损以“—”号填
-19,770,782.55 134,757,846.89
列）
加：营业外收入 68,170.35 376,807.02
减：营业外支出 1,458.92
三、利润总额（亏损总额以“—”号
-19,704,071.12 135,134,653.91
填列）
减：所得税费用 -2,472,451.17 2,366,404.00
四、净利润（净亏损以“—”号填
-17,231,619.95 132,768,249.91
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
-17,231,619.95 132,768,249.91
“—”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“—”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
46
江苏华宏科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 -17,231,619.95 132,768,249.91
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2024 年半年度 2023 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,741,499,043.36 3,379,555,721.95
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 53,592,940.87 39,720,201.66
收到其他与经营活动有关的现金 108,504,373.95 90,023,068.80
经营活动现金流入小计 2,903,596,358.18 3,509,298,992.41
购买商品、接受劳务支付的现金 2,311,218,420.83 2,728,733,469.36
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 163,931,090.99 158,616,202.88
支付的各项税费 155,063,753.06 200,127,941.01
支付其他与经营活动有关的现金 102,280,210.23 95,972,245.99
经营活动现金流出小计 2,732,493,475.11 3,183,449,859.24
经营活动产生的现金流量净额 171,102,883.07 325,849,133.17
二、投资活动产生的现金流量：
47
江苏华宏科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
收回投资收到的现金 60,000,000.00
取得投资收益收到的现金 3,126,409.75 2,466,854.88
处置固定资产、无形资产和其他长
7,022,123.89 3,455,657.45
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,300,876,549.13 961,731,981.44
投资活动现金流入小计 1,311,025,082.77 1,027,654,493.77
购建固定资产、无形资产和其他长
141,999,021.54 63,886,600.30
期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
32,100,000.01
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 1,260,200,000.00 1,002,600,000.00
投资活动现金流出小计 1,434,299,021.55 1,066,486,600.30
投资活动产生的现金流量净额 -123,273,938.78 -38,832,106.53
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 200,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收
200,000.00
到的现金
取得借款收到的现金 203,971,235.50 226,880,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 5,000,000.00
筹资活动现金流入小计 204,171,235.50 231,880,000.00
偿还债务支付的现金 322,113,811.80 288,793,688.93
分配股利、利润或偿付利息支付的
11,335,419.43 138,748,809.21
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 50,581,200.56 43,298,865.75
筹资活动现金流出小计 384,030,431.79 470,841,363.89
筹资活动产生的现金流量净额 -179,859,196.29 -238,961,363.89
四、汇率变动对现金及现金等价物的
521,963.38 965,338.96
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -131,508,288.62 49,021,001.71
加：期初现金及现金等价物余额 859,248,869.86 758,723,768.43
六、期末现金及现金等价物余额 727,740,581.24 807,744,770.14
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2024 年半年度 2023 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 367,260,401.26 417,488,110.88
收到的税费返还 1,148,450.27 4,050,775.84
收到其他与经营活动有关的现金 3,863,071.70 4,451,829.26
经营活动现金流入小计 372,271,923.23 425,990,715.98
购买商品、接受劳务支付的现金 239,014,892.93 354,984,668.65
支付给职工以及为职工支付的现金 54,027,487.59 58,642,189.91
支付的各项税费 15,199,678.59 15,332,443.27
支付其他与经营活动有关的现金 18,118,180.12 18,910,952.16
经营活动现金流出小计 326,360,239.23 447,870,253.99
经营活动产生的现金流量净额 45,911,684.00 -21,879,538.01
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
48
江苏华宏科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
取得投资收益收到的现金 201,777.83 110,488,354.32
处置固定资产、无形资产和其他长
417,711.20
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 135,740,230.96 460,266,777.09
投资活动现金流入小计 135,942,008.79 571,172,842.61
购建固定资产、无形资产和其他长
11,570,237.01 2,642,362.73
期资产支付的现金
投资支付的现金 300,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
4,900,000.00
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 242,550,000.00 536,000,000.00
投资活动现金流出小计 259,320,237.01 538,642,362.73
投资活动产生的现金流量净额 -123,378,228.22 32,530,479.88
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金 30,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
115,942,072.60
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 20,011,484.91 35,195,799.70
筹资活动现金流出小计 20,011,484.91 181,137,872.30
筹资活动产生的现金流量净额 -20,011,484.91 -181,137,872.30
四、汇率变动对现金及现金等价物的
402,498.24 1,049,931.05
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -97,075,530.89 -169,436,999.38
加：期初现金及现金等价物余额 492,193,699.92 627,249,942.68
六、期末现金及现金等价物余额 395,118,169.03 457,812,943.30
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2024 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
库 配 东
本 其 公 合 储 公 险 他 计 益
先 续 存 利 权
他 积 收 备 积 准 合
股 债 股 润 益
益 备 计
1,6 1,2 3,7 3,7
581 106 50, 17, 124 58,
35, 90, 06, 64,
,52 ,81 020 62, 998 ,61 463
一、上年期 394 054 445 909
1,2 5,2 ,74 963 ,23 9,6 ,28
末余额 ,65 ,54 ,81 ,10
25. 70. 8.4 .14 1.8 73. 5.9
7.9 4.8 8.6 4.6
00 41 7 9 90 6
8 1 6 2
加：会
计政策变更
前
49
江苏华宏科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
期差错更正
其
他
1,6 1,2 3,7 3,7
581 106 50, 17, 124 58,
35, 90, 06, 64,
,52 ,81 020 62, 998 ,61 463
二、本年期 394 054 445 909
1,2 5,2 ,74 963 ,23 9,6 ,28
初余额 ,65 ,54 ,81 ,10
25. 70. 8.4 .14 1.8 73. 5.9
7.9 4.8 8.6 4.6
00 41 7 9 90 6
8 1 6 2
-
三、本期增 - 20, 85, 65,
- 384 2,2 19,
减变动金额 3,3 2,4 011 642 785
10, ,47 24, 857
（减少以 00. 47, ,43 ,55 ,28
249 4.5 025 ,27
“—”号填 00 392 7.1 9.8 1.1
.40 3 .97 8.7
列） .69 2 4 3
1
2,2 2,2 2,2
（一）综合 24, 24, 24,
收益总额 025 025 025
.97 .97 .97
-
- 20, 85, 63,
- 22,
（二）所有 3,3 2,4 011 642 176
10, 465
者投入和减 00. 47, ,43 ,55 ,78
249 ,77
少资本 00 392 7.1 9.8 0.6
.40 9.2
.69 2 4 3
1
81, 81,
1．所有者 872 872
投入的普通 ,50 ,50
股 0.0 0.0
0 0
-
2．其他权 3,3 39, 32, 32,
10,
益工具持有 00. 893 944 944
249
者投入资本 00 .92 .52 .52
.40
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
- -
- 20,
22, 3,7 18,
2,4 011
498 70, 728
4．其他 87, ,43
,72 059 ,66
286 7.1
3.7 .84 3.8
.61 2
3 9
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股
东）的分配
4．其他
（四）所有
50
江苏华宏科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
384 384 384
（五）专项 ,47 ,47 ,47
储备 4.5 4.5 4.5
3 3 3
2,0 2,0 2,0
1．本期提 33, 33, 33,
取 780 780 780
.50 .50 .50
1,6 1,6 1,6
2．本期使 49, 49, 49,
用 305 305 305
.97 .97 .97
（六）其他
1,6 1,2 3,6 3,8
581 106 70, 18, 124 144
32, 92, 86, 30,
,52 ,80 032 62, 382 ,61 ,10
四、本期期 947 278 588 694
4,5 5,0 ,18 963 ,70 9,6 5,8
末余额 ,26 ,57 ,53 ,38
25. 21. 5.5 .14 6.4 73. 45.
5.2 0.7 9.9 5.7
00 01 9 2 90 80
9 8 5 5
上年金额
单位：元
2023 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
581 106 1,6 32, 15, 111 1,5 3,9 94, 4,0
802
,95 ,82 35, 166 501 ,41 78, 97, 451 91,
一、上年期 ,56
1,1 5,6 120 ,40 ,46 8,7 006 459 ,16 911
末余额 3.1
98. 41. ,28 0.0 9.7 43. ,36 ,85 7.0 ,02
4
00 83 1.4 0 1 11 2.3 9.5 1 6.5
51
江苏华宏科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
3 0 2 3
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
1,6 1,5 3,9 4,0
581 106 32, 15, 111 94,
35, 802 78, 97, 91,
,95 ,82 166 501 ,41 451
二、本年期 120 ,56 006 459 911
1,1 5,6 ,40 ,46 8,7 ,16
初余额 ,28 3.1 ,36 ,85 ,02
98. 41. 0.0 9.7 43. 7.0
1.4 4 2.3 9.5 6.5
00 83 0 1 11 1
3 0 2 3
- - - -
三、本期增
- 2,0 4,8 1,1 301 302 14, 317
减变动金额
515 1,9 07, 84, 93, ,29 ,98 994 ,97
（减少以
.00 52. 720 779 577 5,1 0,0 ,84 4,9
“—”号填
36 .64 .70 .06 75. 94. 8.5 43.
列）
52 88 9 47
- - - -
185 185 14, 200
（一）综合 ,35 ,35 998 ,35
收益总额 3,1 3,1 ,24 1,3
02. 02. 1.5 44.
92 92 9 51
- -
- 2,0 4,8
（二）所有 2,8 3,3 2,8
515 1,9 07, 84,
者投入和减 78, 93. 75,
.00 52. 720 779
少资本 496 00 103
36 .64 .70
.42 .42
1．所有者
投入的普通
股
-
2．其他权 7,4 6,0 3,3 9,4
515 1,9
益工具持有 74. 37. 93. 30.
.00 52.
者投入资本 64 28 00 28
36
3．股份支 2,0 2,0 2,0
付计入所有 00, 00, 00,
者权益的金 246 246 246
额 .00 .00 .00
- -
4,8
4,8 4,8
84,
4．其他 84, 84,
779
779 779
.70
.70 .70
- - -
115 115 115
（三）利润 ,94 ,94 ,94
分配 2,0 2,0 2,0
72. 72. 72.
60 60 60
1．提取盈
余公积
2．提取一
52
江苏华宏科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
般风险准备
- - -
115 115 115
3．对所有
,94 ,94 ,94
者（或股
2,0 2,0 2,0
东）的分配
72. 72. 72.
60 60 60
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
1,1 1,1 1,1
（五）专项 93, 93, 93,
储备 577 577 577
.06 .06 .06
2,6 2,6 2,6
1．本期提 59, 59, 59,
取 285 285 285
.87 .87 .87
1,4 1,4 1,4
2．本期使 65, 65, 65,
用 708 708 708
.81 .81 .81
（六）其他
1,6 1,2 3,6 3,7
581 106 37, 16, 111 79,
37, 802 76, 94, 73,
,95 ,82 051 695 ,41 456
四、本期期 128 ,56 711 479 936
1,7 3,6 ,17 ,04 8,7 ,31
末余额 ,00 3.1 ,18 ,76 ,08
13. 89. 9.7 6.7 43. 8.4
2.0 4 6.7 4.6 3.0
00 47 0 7 11 2
7 8 4 6
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
项目 2024 年半年度
53
江苏华宏科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
其他权益工具 所有
减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
1,635 3,094
581,5 106,8 50,02 13,02 124,6 682,9
一、上年期 ,894, ,773,
21,22 15,27 0,748 2,358 19,67 21,52
末余额 409.9 711.2
5.00 0.41 .47 .49 3.90 1.92
8 3
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
1,635 3,094
581,5 106,8 50,02 13,02 124,6 682,9
二、本年期 ,894, ,773,
21,22 15,27 0,748 2,358 19,67 21,52
初余额 409.9 711.2
5.00 0.41 .47 .49 3.90 1.92
8 3
三、本期增
- -
减变动金额 - 20,01
3,300 39,89 122,2 17,23 37,08
（减少以 10,24 1,437
.00 3.92 87.00 1,619 7,825
“—”号填 9.40 .12
.95 .55
列）
- -
（一）综合 17,23 17,23
收益总额 1,619 1,619
.95 .95
-
（二）所有 - 20,01
3,300 39,89 19,97
者投入和减 10,24 1,437
.00 3.92 8,492
少资本 9.40 .12
.60
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权 -
3,300 39,89 32,94
益工具持有 10,24
.00 3.92 4.52
者投入资本 9.40
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
-
20,01
20,01
4．其他 1,437
1,437
.12
.12
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股
东）的分配
3．其他
54
江苏华宏科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项 122,2 122,2
储备 87.00 87.00
1,605 1,605
1．本期提
,043. ,043.
取
45 45
1,482 1,482
2．本期使
,756. ,756.
用
45 45
（六）其他
1,635 3,057
581,5 106,8 70,03 13,14 124,6 665,6
四、本期期 ,934, ,685,
24,52 05,02 2,185 4,645 19,67 89,90
末余额 303.9 885.6
5.00 1.01 .59 .49 3.90 1.97
0 8
上年金额
单位：元
2023 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
1,635 3,094
581,9 106,8 32,16 11,31 111,4 680,0
一、上年期 ,267, ,661,
51,19 25,64 6,400 0,202 18,74 55,21
末余额 368.4 971.6
8.00 1.83 .00 .86 3.11 7.44
3 7
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年期 581,9 106,8 1,635 32,16 11,31 111,4 680,0 3,094
初余额 51,19 25,64 ,267, 6,400 0,202 18,74 55,21 ,661,
55
江苏华宏科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
8.00 1.83 368.4 .00 .86 3.11 7.44 971.6
3 7
三、本期增
减变动金额 - 2,011 4,884 16,82 14,60
515.0 650,0
（减少以 1,952 ,113. ,779. 6,177 1,138
0 64.26
“—”号填 .36 64 70 .31 .15
列）
132,7 132,7
（一）综合
68,24 68,24
收益总额
9.91 9.91
-
（二）所有 - 2,011 4,884
515.0 2,875
者投入和减 1,952 ,113. ,779.
0 ,103.
少资本 .36 64 70
42
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权 -
515.0 7,474 6,037
益工具持有 1,952
0 .64 .28
者投入资本 .36
3．股份支
2,003 2,003
付计入所有
,639. ,639.
者权益的金
00 00
额
-
4,884
4,884
4．其他 ,779.
,779.
70
70
- -
（三）利润 115,9 115,9
分配 42,07 42,07
2.60 2.60
1．提取盈
余公积
- -
2．对所有
115,9 115,9
者（或股
42,07 42,07
东）的分配
2.60 2.60
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
56
江苏华宏科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项 650,0 650,0
储备 64.26 64.26
1,921 1,921
1．本期提
,287. ,287.
取
70 70
1,271 1,271
2．本期使
,223. ,223.
用
44 44
（六）其他
1,637 3,109
581,9 106,8 37,05 11,96 111,4 696,8
四、本期期 ,278, ,263,
51,71 23,68 1,179 0,267 18,74 81,39
末余额 482.0 109.8
3.00 9.47 .70 .12 3.11 4.75
7 2
三、公司基本情况
1、公司的历史沿革
江苏华宏科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）经江苏省人民政府苏政复[2004]66 号文
批准，于 2004 年 8 月成立。注册资本人民币 5,000 万元，经江苏天衡会计师事务所有限公司天衡验字
（2004）37 号验资报告验证确认。
经中国证券监督管理委员会证（以下简称“中国证监会”）监许可【2011】1908 号文核准，本公司
于 2011 年 12 月公开发行人民币普通股（A 股）1,667 万股，每股面值 1 元。发行后本公司股本总额为
6,667 万元。
2012 年本公司实施 2011 年度股东大会审议通过的资本公积转增股本方案，以 2011 年末股本 6,667
万股为基数进行资本公积金转增股本，向全体股东每 10 股转增 8 股，转增后公司总股本为 12,000.60 万
元，经江苏公证天业会计师事务所有限公司验证，并出具了苏公 W[2012]B045 号验资报告。
2014 年本公司实施 2013 年度股东大会审议通过的资本公积转增股本方案，以 2023 年末股本
12,000.60 万股为基数进行资本公积金转增股本，向全体股东每 10 股转增 3 股，转增后公司总股本为
48,002.40 万元。
2015 年本公司根据第二次临时股东大会决议及中国证监会《关于核准江苏华宏科技股份有限公司
向周经成等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2015]2356 号）核准，以发行股份和
支付现金相结合方式，购买江苏威尔曼科技股份有限公司（现已更名为江苏威尔曼科技有限公司，以下
简称威尔曼）100%股权，同时非公开发行新股募集本次发行股份购买资产的配套资金。本次交易后公
司股本增加至 209,445,019 元。
57
江苏华宏科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
2018 年本公司实施 2017 年度股东大会审议通过的资本公积转增股本方案，以 2017 年末股本
209,445,019 股为基数进行资本公积金转增股本，向全体股东每 10 股转增 7 股，转增后公司总股本为
356,056,532 元。
2019 年本公司实施 2018 年度股东大会审议通过的资本公积转增股本方案，以 2018 年末股本
356,056,532 股为基数进行资本公积金转增股本，向全体股东每 10 股转增 3 股，转增后公司总股本为
462,873,491 元。
2020 年本公司根据股东大会决议及中国证监会《关于核准江苏华宏科技股份有限公司向刘卫华等
发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2020]156 号）》核准，以发行股份和支付现金
相结合方式，购买吉安鑫泰科技股份有限公司（现已更名为吉安鑫泰科技有限公司，以下简称“鑫泰科
技”）100%股权，同时非公开发行新股募集本次发行股份购买资产的配套资金，本次交易后公司股本增
加 至 567,721,698 元 。 上 述 变 更 经 公 证 天 业 会 计 师 事 务 所 （ 特 殊 普 通 合 伙 ） 验 证 ， 并 出 具 苏 公
W[2020]B020 号和苏公 W[2020]B022 号《验资报告》。
2021 年公司根据第六届董事会第六次会议及第一次临时股东大会审议通过《关于〈江苏华宏科技
股份有限公司 2020 年限制性股票激励计划（草案修订稿）〉及其摘要的议案》，第六届董事会第七次
会议审议通过的《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，向公司及下属分支机构在任的董事、高级
管理人员、主要中层管理骨干以及核心技术和业务骨干授予限制性股票。本次授予后公司注册资本为人
民 币 582,691,698 元 。 本 次 变 更 经 公 证 天 业 会 计 师 事 务 所 （ 特 殊 普 通 合 伙 ） 验 证 ， 并 出 具 苏 公
W[2021]B009 号《验资报告》。
2021 年 9 月公司回购注销 2020 年股票期权与限制性股票激励计划首次授予部分中因离职原因不再
具备激励资格的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票，回购变更后的注册资本为人民币
582,441,698.00 元 。 本 次 变 更 经 公 证 天 业 会 计 师 事 务 所 （ 特 殊 普 通 合 伙 ） 验 证 ， 并 出 具 苏 公
W[2021]B089 号《验资报告》。
2022 年 1 月公司回购注销 2020 年股票期权与限制性股票激励计划首次授予部分中因离职原因不再
具备激励资格的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票，回购变更后的注册资本为人民币
582,081,698 元。本次变更经公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具苏公 W[2022]B006
号《验资报告》。
2022 年 7 月公司回购注销 2020 年股票期权与限制性股票激励计划首次授予部分中因业绩考核未达
全部解除限售条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票，回购变更后的注册资本为人民币
581,951,198 元。本次变更经公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具苏公 W[2022]B095
号《验资报告》。2023 年 4 月公司完成了工商变更。
2022 年 12 月公司经中国证券监督管理委员会《关于核准江苏华宏科技股份有限公司公开发行可转
换公司债券的批复》（证监许可〔2022〕1121 号）核准，公开发行面值总额 51,500 万元可转换公司债
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江苏华宏科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
券，每张面值为 100 元人民币，共计 515 万张，按面值发行。本次交易经公证天业会计师事务所（特殊
普通合伙）验证，并出具苏公 W[2022]B149 号《验资报告》。
2023 年 4 月公司回购注销 2020 年股票期权与限制性股票激励计划首次授予部分中因离职或离世及
业绩考核未达到全部解除限售条件的激励对象已获授但尚未解锁的部分限制性股票进行回购注销，回购
变更后的注册资本为人民币 581,517,698 元。本次变更经公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）验证，
并出具苏公 W[2023]B060 号《验资报告》。2023 年 8 月公司完成了工商变更。
2023 年度公司发行的可转换公司债券合计转股 3,527 股，增加注册资本 3,527 元，2024 年 1-6 月公
司发行的可转换公司债券合计转股 3,300 股，增加注册资本 3,300 元。截至 2024 年 6 月 30 日，公司注
册资本为人民币 581,524,525 元，尚未进行工商变更。
2、公司的组织管理架构及登记资料
本公司下设总经办、财务部、市场部、营销管理部、售后服务部、生产工艺部、生产管理部、物流
部、技术研发部、质量管理部、人力资源部、内审部、证券部等部室，主要生产车间有金工车间、铆焊
车间、总装车间。母公司法人工商登记情况如下：
统一社会信用代码：913202007658600889
注册资本：58,151.7698 万元
注册地：江苏省江阴市周庄镇澄杨路 1118 号
本财务报表附注中，除非另有说明，各公司简称如下：
子公司名称 子公司简称
东海县华宏再生资源有限公司 东海华宏
连云港华宏再生资源回收利用有限公司 连云港再生资源
连云港华宏废旧物资回收利用有限公司 连云港废旧物资
江苏华宏环保装备有限公司 华宏环保装备
江苏威尔曼科技有限公司 威尔曼
苏州尼隆电梯部件有限公司 苏州尼隆
WELM ITALIA S.R.L.（中文名称：威尔曼意大利有限公司） 意大利公司
苏州华卓投资管理有限公司 华卓投资
上海华宏澄卓企业管理有限公司 华宏澄卓
北京华宏再生资源利用有限公司 北京华宏
迁安聚力再生资源回收有限公司 迁安聚力
吉安鑫泰科技有限公司 鑫泰科技
吉水金诚新材料加工有限公司 吉水金诚
江西万弘高新技术材料有限公司 江西万弘
赣州华卓再生资源回收利用有限公司 赣州华卓
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子公司名称 子公司简称
赣州华越再生资源有限公司 赣州华越
浙江中杭新材料科技有限公司 浙江中杭
宁波中杭时代新材料有限公司 宁波中杭时代
宁波中杭实业有限公司 宁波中杭实业
山东烁成新材料科技有限公司 山东烁成
宁波中杭磁业有限公司 中杭磁业
包头市华宏新材料科技有限公司 包头华宏
江苏华宏再生资源利用有限公司 华宏再生资源
3、财务报告批准报出
本财务报告于 2024 年 8 月 26 日经公司第七届董事会第二十次会议批准报出。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业
会计准则——基本准则》、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的具体会计准则、企业会计准则应
用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则“），以及中国证券监督管理委
员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2023 年修订）的披
露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财
务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本公司综合评价目前可获取的信息，自报告期末起 12 个月内不存在明显影响本公司持续经营能力
的因素。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及子公司从事打包机和剪切机、资源再利用设备、环境保护专用设备、电梯部件、钕铁硼废
料的综合回收利用等的生产和销售。本公司及子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的
规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计。关于管理层所作出的重大会计
判断和估计的说明，请参阅本附注五之“38、其他”。
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1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2024 年 6 月 30 日的
财务状况及 2024 年 1-6 月的经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计
年度采用公历年度，自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以一年
（12 个月）作为正常营业周期。
4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
适用 □不适用
项目 重要性标准
单项应收账款、其他应收款余额占应收账款、其他应收款
本期实际核销的应收账款、其他应收款
总额 10%以上且大于 100 万元
单项账龄超过一年的预付款项、预付工程设备款占预付款
账龄超过一年的重要预付款项、重要预付工程设备款（其
项、预付工程设备款（其他非流动资产）总额 10%以上且
他非流动资产）
大于 500 万元
重要的在建工程 单个项目的预算大于 1,000 万元
单项账龄超过一年的合同负债占合同负债总额 10%以上且
账龄超过一年的重要合同负债
大于 500 万元
单项账龄超过一年的应付账款、其他应付款占应付账款、
账龄超过一年重要应付账款、其他应付款
其他应付款总额 10%以上且大于 500 万元
对单个被投资单位的长期股权投资账面价值占合并报表净
重要的合营企业或联营企业 资产的 5%以上，或长期股权投资权益法下投资损益占合并
报表净利润的 10%以上
非全资子公司净资产占合并报表净资产的 5%以上，或净利
重要的非全资子公司
润占合并报表净利润的 10%以上
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为
同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下的企业合并：
61
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参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控
制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，均按合并日在被合并方的账面价值计量。合
并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积
（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各
项直接费用，于发生时计入当期损益，但为企业合并发行权益性证券或债券等发生的手续费、佣金等计
入股东权益或负债的初始计量金额。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
（2）非同一控制下的企业合并：
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。本
公司作为购买方，为取得被购买方控制权而付出的资产（包括购买日之前所持有的被购买方的股权）、
发生或承担的负债在购买日的公允价值之和，减去合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的差额，
如为正数则确认为商誉；如为负数，首先对取得的被购买方各项资产、负债及或有负债的公允价值以及
合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，
计入当期损益。为进行企业合并发生的其他各项直接费用计入当期损益。付出资产的公允价值与其账面
价值的差额，计入当期损益。本公司在购买日按公允价值确认所取得的被购买方符合确认条件的各项可
辨认资产、负债及或有负债。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
（1）控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通
过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。
当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。
在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立
目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础
上评估是否控制该结构化主体。
（2）合并财务报表的编制方法
1）合并范围的认定
本公司以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表，合并财务报
表的合并范围以控制为基础确定。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了
变化，本公司将进行重新评估。
2）合并程序
从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。
本公司与子公司之间、子公司与子公司之间所有重大往来余额、投资、交易及未实现利润在编制合并财
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务报表时予以抵销。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表
和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增
加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且
不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并
日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报
表的对比数。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计
政策或会计期间对子公司财务报表进行调整后合并。
对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允
价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报
表时，视同参与合并各方在最终控制方开始实施控制时即以目前的状态存在。
本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。
子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于
母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交
易损益，按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之
间分配抵销。
子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项
目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利
润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表
中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东的，在合并所有者权
益变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股东分担的当期亏损
超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失
控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例
计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资
收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理（即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的
变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长
期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本
附注五之“11、金融工具”或本附注五之“19、长期股权投资”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资
直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及
经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些
交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③
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一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并
考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五之“19、长期股权投资”（2）④和“因处置部分
股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投
资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易
进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的
差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
8、合营安排分类及共同经营会计处理方法
本公司根据其在合营安排中享有的权利和承担的义务将合营安排分为共同经营和合营企业。
本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处
理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
9、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有期限短（一般是指从购买
日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
10、外币业务和外币报表折算
对发生的外币交易，以交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币记账。其
中，对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，按照交易实际采用的汇率进行折算。
资产负债表日，将外币货币性资产和负债账户余额，按资产负债表日中国人民银行公布的市场汇率
中间价折算为记账本位币金额。按照资产负债表日折算汇率折算的记账本位币金额与原账面记账本位币
金额的差额，作为汇兑损益处理。其中，与购建固定资产有关的外币借款产生的汇兑损益，按借款费用
资本化的原则处理；属开办期间发生的汇兑损益计入开办费；其余计入当期的财务费用。
资产负债表日，对以历史成本计量的外币非货币项目，仍按交易发生日中国人民银行公布的市场汇
率中间价折算，不改变其原记账本位币金额；对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定
64
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日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，由此产生的汇兑损益作为公允价值变动损益，计入当期损
益。
对于境外经营，本公司在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中的资产和
负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润“项目外，其他项目采用发
生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率折算。按照上述折算产
生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境
外经营时，将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影
响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
11、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类
为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利
息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产
为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产，分类为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产（权益工具）。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计
量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融
资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
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1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按
公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司
决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率
法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期
损益。
2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权
投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续
计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合
收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按
公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允
价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利
得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流
动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后
续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，将取得的对价与该金融资产账面价值之间的差额计
入当期损益。
5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允
价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动
计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债
券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率
法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损
益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止
确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
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在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金
融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项
金额的差额计入当期损益：
1）所转移金融资产的账面价值；
2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额[涉及转移的金融资产为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的情形]之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未
终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分的账面价值；
2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
金额[涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的情形]
之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权
人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质
上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同
时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资
产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该
金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金
资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采
用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信
息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输
入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，
才使用不可观察输入值。
（6）金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其
他债权投资、长期应收款等。此外，对贷款承诺及财务担保合同，也应按照本部分所述会计政策计提减
值准备和确认信用减值损失。
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1）减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简
化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同
应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于
本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。预期
信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否
已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失
的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来 12 个月内预期
信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前
瞻性信息。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并
未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预
计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来
12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认
后信用风险是否显著增加。
3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议
或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。除了
单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组合，在组合的基
础上评估信用风险。
4）金融资产减值的会计处理方法
期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面
金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
12、应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的
信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确认组合的依据
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风
银行承兑汇票
险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收票
商业承兑汇票
据账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
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13、应收账款
本公司对所有应收账款根据整个存续期内预期信用损失金额计提坏账准备。在以前年度应收账款实
际损失率、对未来回收风险的判断及信用风险特征分析的基础上，确定预期损失率并据此计提坏账准备。
计提方法如下：
期末对有客观证据表明其已发生减值的应收账款单独进行减值测试，在计量其预期信用损失时，基
于账面余额与按该应收账款原实际利率折现的预计未来现金流量的现值之间的差额，确认减值损失，计
提坏账准备。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，
结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础
上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的方法
组合 1：账龄组合 以账龄为信用风险特征 账龄分析法
组合 2：关联方组合 合并范围内关联方 不计提
其中，账龄分析法组合计提坏账准备比例如下：
账龄 应收账款坏账准备计提比例
1 年以内 5%
1至2年 10%
2至3年 20%
3至5年 50%
5 年以上 100%
14、应收款项融资
当应收票据和应收账款同时满足以下条件时，本公司将其划分为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产，相关具体会计处理方式详见本附注五之 “11、金融工具”，在报表中列示为应收
款项融资：
（1）合同现金流量为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付；
（2）本公司管理应收票据和应收账款的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标。
15、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对其他应收款采用一般模型确定预期信用损失，在资产负债表日根据其信用风险自初始确认
后的变化程度，将其坏账准备划分为三个阶段中的一个，不同的阶段对应不同的预期信用损失计算方式。
自初始确认后，信用风险未显著增加的，划分为阶段一，本公司按照未来 12 个月内预期信用损失的金
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额计量损失准备；自初始确认后，信用风险显著增加的，划分为阶段二，本公司按照相当于整个存续期
内预期信用损失的金额计量损失准备；自初始确认后，信用风险显著增加并且已经发生信用减值的，划
分为阶段三，本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
16、合同资产
合同资产的确认方法及标准：合同资产是指公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权
利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。公司拥有的无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收取
对价的权利作为应收款项单独列示。
合同资产预期信用损失的确定方法：有关合同资产预期信用损失的确定方法，与应收账款预期信用
损失的确定方法一致。
合同资产预期信用损失的会计处理方法：合同资产发生减值的，公司按应减记的金额，借记“资产
减值损失”科目，贷记“合同资产减值准备”科目；转回已计提的资产减值准备时，做相反的会计分录。
17、存货
（1）存货分类
本公司存货分为原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。
（2）存货的计价方法
存货按实际成本计价，库存材料购入按实际成本计价，发出按加权平均法计价；低值易耗品及包装
物采取领用时一次摊销的办法；在产品仅保留原材料成本；库存商品入库按实际成本计价，发出按加权
平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因
遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌
价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价减
去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，其可变现净值按所生产的
产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执
行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；持有存货的数量多于销
售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。
当期提取的存货跌价准备计入当期损益；已计提跌价准备的存货价值得以恢复的，按恢复增加的数
额（其增加数以原计提的金额为限）调整存货跌价准备及当期收益。
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（4）存货的盘存制度
公司存货盘存采用永续盘存制，并定期进行实地盘点。
18、持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售资产：
一是在当前状况下，仅根据出售此类资产或处置组的惯常条款，即可立即出售；
二是出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在
一年内完成。
如果该出售计划需要得到股东或者监管部门批准，应当已经取得批准。
（1）取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组的计量
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其不划分为持
有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中
取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量
金额而产生的差额，计入当期损益。
（2）持有待售类别的初始计量和后续计量
公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或
处置组中各项资产和负债的账面价值。
公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允
价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为
资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减
值损失金额，如果该处置组包含商誉，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中各项非流动资
产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去
出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失
金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产
负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并
在划分为持有待售类别后确认非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已
抵减的商誉账面价值和划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动
资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊
销或减值等进行调整后的金额；
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②可收回金额。
19、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投
资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为其他权益工具或以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注五之“11、金融工具”。
（1）初始投资成本确定
本公司长期股权投资的投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认：
①同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的
现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合
并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，
长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，区别是否属
于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投
资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不
足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为其他权益工具而确认的其
他综合收益，暂不进行会计处理。
②非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按交易日所涉及资产、发行的权益工具及产生或承
担的负债的公允价值计算的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。在合并日被合并方的可辨认资
产及其所承担的负债（包括或有负债），全部按照公允价值计量，而不考虑少数股东权益的数额。合并
成本超过本公司取得的被合并方可辨认净资产公允价值份额的数额记录为商誉，低于合并方可辨认净资
产公允价值份额的数额直接在合并损益表确认。
通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，区别是否属于“一
揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不
属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本
法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行
会计处理。原持有股权投资为其他权益工具的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综
合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
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③其他方式取得的长期投资
A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
C、通过非货币资产交换取得的长期股权投资，具有商业实质的，按换出资产的公允价值作为换入
的长期股权投资投资成本；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值作为换入的长期股权投资投资成
本。
D、通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本按长期股权投资的公允价值确认。
（2）长期股权投资的后续计量
①能够对被投资单位实施控制的投资，采用成本法核算。
②对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核
算。
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别
确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或
现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合
收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应
享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被
投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本
公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。
对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易
损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资
单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营
企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值
作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当
期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合
并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资
单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预
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计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分
享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
④置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款
与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股
权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五之“7、合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政
策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期
损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东
权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计
处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，
按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的
控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位
直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认
的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期
损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余
股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得
时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，
改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间
的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和
计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合
收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后
的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金
融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
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本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按
金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计
入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被
投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利
润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，
将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次
处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控
制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
（3）长期投资减值测试方法和减值准备计提方法
长期投资的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五之“25、长期资产减值”。
（4）共同控制和重要影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制
权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否
集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同
意。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与
其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方和其他方
持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
20、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计价，折旧与摊销按资产的估计可使用年限，采用直
线法计算，其中房产按 20 年计提折旧，地产按法定使用权年限摊销。投资性房地产按其成本作为入账
价值。其中，外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；
自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者
投入的投资性房地产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按
公允价值入账。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五之“25、长期资产减值“。
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21、固定资产
（1） 确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 20 年 5% 4.75%
机器设备 年限平均法 10 年 5% 9.50%
运输设备 年限平均法 5年 5% 19.00%
其他设备 年限平均法 5年 5% 19.00%
22、在建工程
（1）在建工程的计价
按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包工程
按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支
出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
（2）在建工程结转固定资产的标准和时点
本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按
估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调
整。
（3）在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五之“25、长期资产减值”。
23、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑
差额。本公司发生的借款费用，属于需要经过 1 年以上（含 1 年）时间购建的固定资产、开发投资性房
地产或存货所占用的专门借款或一般借款所产生的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，
在发生时确认为费用，计入当期损益。相关借款费用当同时具备以下三个条件时开始资本化：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
（2）借款费用资本化的期间
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为购建固定资产、投资性房地产、存货所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到
预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入资产成本；若固定资产、投资性房地产、存货的购建活
动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直
至资产的购建活动重新开始；在达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发
生的借款费用于发生当期直接计入财务费用。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费
用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确
定。
为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款
部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
24、无形资产
（1） 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
（1）无形资产的计价方法
本公司的无形资产包括土地使用权、专利技术和非专利技术等。
购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。
投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公
允的，按公允价值确定实际成本。
通过非货币资产交换取得的无形资产，具有商业实质的，按换出资产的公允价值入账；不具有商业
实质的，按换出资产的账面价值入账。
通过债务重组取得的无形资产，按公允价值确认。
自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时
满足下列条件的，确认为无形资产（专利技术和非专利技术）：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无
形资产；
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⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后
期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使
用状态之日起转为无形资产。
（2）无形资产摊销方法和期限
本公司的土地使用权从出让起始日（获得土地使用权日）起，按其出让年限平均摊销；本公司专利
技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中
最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
本公司商标等受益年限不确定的无形资产不摊销。
（3）无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五之“25、长期资产减值”。
25、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、
合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹
象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚
未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值
按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资
产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售
状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产
生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产
为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组
的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协
同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金
额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉
的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵
减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
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26、长期待摊费用
本公司长期待摊费用为已经支出，但受益期限在 1 年以上的费用。长期待摊费用按实际成本计价，
并按预计受益期限平均摊销，对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊
余价值全部计入当期损益。
27、合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供劳务的义务作为合同负债列示，如企业在
转让承诺的商品之前已收取的款项。
28、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其
他会计准则要求或允许计入资产成本的除外；发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当
期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量；企业为职工缴纳的医疗保
险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经
费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，
并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
（2） 离职后福利的会计处理方法
本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指企业与职工
就离职后福利达成的协议，或者企业为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计
划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计
划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
（3） 辞退福利的会计处理方法
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予
补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关
的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的
期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退
福利）。
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29、预计负债
（1）确认原则
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置
义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）计量方法
按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。
30、股份支付
股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付，是指本
公司为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可
行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到
规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、
是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公
允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在满足业绩条件和服务期限条件的期间，确认以权益结算的股份支付的成本或费用，并相应增加资
本公积。可行权日之前，于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的累计金额反映了等待期已
届满的部分以及本公司对最终可行权的权益工具数量的最佳估计。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此
时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任
何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职
工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。
但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权
益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
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31、优先股、永续债等其他金融工具
公司以所发行金融工具的分类为基础，确定该工具利息支出或股利分配等的会计处理。对于归类为
权益工具的优先股、永续债等金融工具，无论其名称中是否包含“债”，其利息支出或股利分配都作为本
公司的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的优先股、永续债等金融
工具，无论其名称中是否包含“股”，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎
回产生的利得或损失等计入当期损益。
本公司发行优先股、永续债等金融工具，其发生的手续费、佣金等交易费用，如分类为债务工具且
以摊余成本计量的，计入所发行工具的初始计量金额；如分类为权益工具的，从权益中扣除。
32、收入
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
（1）收入的确认原则
本公司于合同开始日对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务
是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：①
客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；②客户能够控制公司履约过程中在建
商品或服务；③公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权
就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理
确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够
合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在
判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：①公司就该商品享有现时收款权利，即客户就
该商品负有现时付款义务；②公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所
有权；③公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；④公司已将该商品所有权上的主
要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；⑤客户已接受该商品；⑥
其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
（2）收入计量原则
①公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务
而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
②合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含
可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
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③合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付
金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
④合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独
售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
（3）公司收入确认方法
①国内销售收入
本公司在产品发出后，对于不需要安装调试的产品，一般经客户确认收到货物时确认收入；对于需
要安装调试的设备，则在收到设备安装验收报告后确认收入。
②国外销售收入
以海关网站查询系统确认货物已经报关出口后确认销售收入。
同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况
33、政府补助
（1）类型
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助根据相关政府文件中明
确规定的补助对象性质划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：
是否用于购建或以其他方式形成长期资产。
（2）政府补助的确认
政府补助在能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价
值计量。
（3）会计处理
①与资产相关的政府补助的会计处理方法
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关
资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损
益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转
入资产处置当期的损益。
②与收益相关的政府补助的会计处理方法
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与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：
用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失
的期间，计入当期损益或冲减相关成本；
用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
计入当期损益的具体方法为与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益
或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
34、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税
法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负
债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
（2）确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负
债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认
以前会计期间未确认的递延所得税资产。
（3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足
够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（4）公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生
的所得税：
①企业合并；
②直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
35、租赁
（1） 作为承租方租赁的会计处理方法
本公司作为承租人的一般会计处理见“使用权资产”和“租赁负债”。
（1）使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产
按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付
款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；承租人发生的初始直接费用；承租人为拆卸
及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但
不包括属于为生产存货而发生的成本。
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本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，
本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，
本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的
账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额。
（2）在租赁期开始日，本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。租赁付款额包括
以下五项内容:固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数
或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；购买选择权的行
权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反
映出承租人将行使终止租赁选择权；根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。
计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借
款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入
当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时
计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、
担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选
择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新
计量租赁负债。
对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值资产租赁，本公司选择
不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资
产成本。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：该租
赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；增加的对价与租赁范围扩大部分的单
独价格按该合同情况调整后的金额相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生
效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现
率计算的现值重新计量租赁负债。
（2） 作为出租方租赁的会计处理方法
在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为
融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
（1）经营租赁
本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资
本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的
未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁
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在租赁期开始日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按
照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期
间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁
付款额在实际发生时计入当期损益。
（3）售后租回
本公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否
属于销售。
① 本公司作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部
分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入
等额的金融负债，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处
理。
② 本公司作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计
处理，并根据《企业会计准则第 21 号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额
的金融资产，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
36、其他重要的会计政策和会计估计
（1）所得税费用的会计处理方法
所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益
计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：
①企业合并；
②直接在所有者权益中确认的交易事项。
与股份支付相关的支出在按照会计准则规定确认为成本费用时，其相关的所得税影响区别于税法的
规定进行处理：如果税法规定与股份支付相关的支出不允许税前扣除，则不形成暂时性差异；如果税法
规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，根据会计期末
取得的信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况
下应当确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过会计准则规定确认的与股份支
付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。
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37、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
（3） 2024 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 不适用
38、其他
重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表
项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，
并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告
金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管
理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当
期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来
期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销
的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存
货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基
础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货
跌价准备的计提或转回。
（2）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用
寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金
融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
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当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流
量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，
减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现
值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括
根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金
流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合
产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（3）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和
摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司
根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未
来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（4）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目
是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存
在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
销售商品的增值税销项税税率为 13%，出口商
增值税 销售货物
品按国家规定退税率申报出口退税
城市维护建设税 应交流转税 7%，5%，1%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
教育费附加 应交流转税 5%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
华宏科技 15%
华宏环保装备 15%
威尔曼 15%
苏州尼隆 15%
意大利公司 24%
东海华宏 25%
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连云港再生资源 25%
连云港废旧物资 25%
北京华宏 25%
迁安聚力 25%
鑫泰科技 15%
吉水金诚 15%
江西万弘 15%
赣州华卓 15%
赣州华越 15%
浙江中杭 15%
宁波中杭时代 25%
宁波中杭实业 25%
山东烁成 25%
中杭磁业 25%
包头华宏 25%
华宏再生资源 25%
苏州华卓 25%
华宏澄卓 20%
2、税收优惠
（1）根据国家税务总局《出口货物退（免）税管理办法（试行）》（国税发[2005]51 号）精神，本公
司及子公司自营出口货物增值税实行“退（免）税”办法。根据财政部、国家税务总局具体规定，不同
产品适用不同的退税率。
（2）2008 年 10 月本公司被认定为高新技术企业，取得《高新技术企业证书》（有效期三年）。公司
分别于 2014 年 9 月、2017 年 11 月、2020 年 12 月 、2023 年 11 月再次通过高新技术企业资格认定。
自 2023 年起三年内减按 15%的税率计缴企业所得税。
（3）2022 年 10 月 12 日华宏环保装备被认定为高新技术企业，取得《高新技术企业证书》（有效期三
年），自 2022 年起三年内减按 15%的税率计缴企业所得税。
（4）2012 年 8 月 6 日，威尔曼被认定为高新技术企业，取得《高新技术企业证书》（有效期三年）。
威尔曼分别于 2015 年 7 月、2018 年 11 月、2021 年 11 月再次通过高新技术企业资格认定。自 2021 年
起三年内减按 15%的税率计缴企业所得税。
（5）2019 年 11 月 22 日，苏州尼隆被认定为高新技术企业，取得《高新技术企业证书》（有效期三
年）。苏州尼隆于 2022 年 11 月再次通过高新技术企业资格认定。自 2022 年起三年内减按 15%的税率
征收企业所得税。
（6）2017 年 6 月东海华宏被中国废钢铁应用协会授予“中国废钢铁应用协会废钢铁加工配送中心示范
基地”称号。根据财政部、国家税务总局关于印发《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》的通知
（财税[2015]78 号）。东海华宏可按不同比例享受即征即退优惠政策。
（7）2021 年 12 月 30 日，财政部、税务总局公告 2021 年第 40 号《关于完善资源综合利用增值税政策
的公告》上述公告自 2022 年 3 月 1 日起执行，子公司鑫泰科技、吉水金诚、江西万弘生产产品原料为
钕铁硼废料，此原料属于公告 2021 年第 40 号文件中所列资源名称第 3.6 项稀土产品加工废料废弃稀土
产品及拆解物项目，公司适用增值税税收优惠规定：按已交纳该类增值税金额 30%部分进行即征即退。
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（8）2015 年 9 月 25 日，鑫泰科技被认定为高新技术企业，取得《高新技术企业证书》（有效期三
年）。鑫泰科技分别于 2018 年 8 月，2021 年 11 月再次通过高新技术企业认定。自 2021 年起三年内减
按 15%的税率计缴企业所得税。
（9）2019 年 12 月 3 日，吉水金诚被认定为高新技术企业，取得《高新技术企业证书》（有效期三
年）。吉水金诚于 2022 年 11 月再次通过高新技术企业资格认定。自 2022 年起三年内减按 15%计缴企
业所得税。
（10）2023 年 11 月 22 日，江西万弘被认定为高新技术企业，取得《高新技术企业证书》（有效期三
年），自 2023 年起三年内减按 15%计缴企业所得税。
（11）根据财政部、税务总局、发展改革委和生态环境部公告 2021 年第 36 号《环境保护、节能节水项
目企业所得税优惠目录（2021 年版）》以及《资源综合利用企业所得税优惠目录（2021 年版）》，生
产国家非限制和非禁止并符合国家及行业相关标准的产品取得的收入，减按 90%计入企业当年收入总额，
鑫泰科技、吉水金诚、江西万弘享受自产的资源综合利用产品收入减按 90%计入企业当年收入总额。
（12）根据财政部、税务总局、国家发展改革委公告 2020 年第 23 号《财政部 税务总局 国家发展改革
委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》，自 2021 年 1 月 1 日至 2030 年 12 月 31 日，对设在西
部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税，公告明确江西省赣州市，可以比照西部地区
的企业所得税政策执行。赣州华卓、赣州华越减按 15%计缴企业所得税。
（13）2016 年 11 月 30 日，浙江中杭被认定为高新技术企业，取得“高新技术企业证书”（有效期三
年）。浙江中杭分别于 2019 年 11 月、2022 年 12 月再次通过高新技术企业认定。自 2022 年起三年内
减按 15%的税率计缴企业所得税。
（14）根据《财政部税务总局关于延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年限的通知》（2018
年 7 月 11 日财税[2018]76 号文），自 2018 年 1 月 1 日起，当年具备高新技术企业或科技型中小企业
资格（以下统称资格）的企业，其具备资格年度之前 5 个年度发生的尚未弥补完的亏损，准予结转以后
年度弥补，最长结转年限由 5 年延长至 10 年。
（15）根据财政部、税务总局公告 2023 年第 12 号《财政部 税务总局关于进一步支持小微企业和个体
工商户发展有关税费政策的公告》，对小型微利企业减按 25%计算应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企
业所得税政策。华宏澄卓符合小型微利企业条件，减按 25%计算应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业
所得税。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 69,415.76 24,272.45
银行存款 727,671,165.48 859,223,466.65
其他货币资金 59,606,600.80 90,113,149.43
合计 787,347,182.04 949,360,888.53
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其中：存放在境外的款项总额 4,008,425.79
其他说明
本项目报告期末，除其他货币资金的信用证保证金、票据保证金、保函保证金、诉讼冻结合计
59,606,600.80 元以及存放境外 4,008,425.79 存款外，无抵押、质押等对使用有限制、有潜在回收风
险的款项。
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
28,000,000.00 68,676,549.13
益的金融资产
其中：
理财产品 28,000,000.00 68,500,000.00
公允价值变动 176,549.13
其中：
合计 28,000,000.00 68,676,549.13
3、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 4,530,000.00
商业承兑票据 2,813,644.11 349,129.75
合计 2,813,644.11 4,879,129.75
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
计提坏
2,961,7 148,086 2,813,6 4,897,5 18,375. 4,879,1
账准备 100.00% 5.00% 100.00% 0.38%
30.64 .53 44.11 05.00 25 29.75
的应收
票据
其
中：
组合 4,530,0 4,530,0
92.50%
1：银行 00.00 00.00
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承兑汇
票组合
组合
2：商业 2,961,7 148,086 2,813,6 367,505 18,375. 349,129
100.00% 5.00% 7.50% 5.00%
承兑汇 30.64 .53 44.11 .00 25 .75
票组合
2,961,7 148,086 2,813,6 4,897,5 18,375. 4,879,1
合计 100.00% 5.00% 100.00% 0.38%
30.64 .53 44.11 05.00 25 29.75
按组合计提坏账准备类别名称：商业承兑汇票组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
商业承兑汇票 2,961,730.64 148,086.53 5.00%
合计 2,961,730.64 148,086.53
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：
□适用 不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 18,375.25 129,711.28 148,086.53
合计 18,375.25 129,711.28 148,086.53
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 不适用
4、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 772,138,990.78 638,696,685.83
1至2年 30,688,742.82 20,931,243.93
2至3年 7,618,488.74 4,687,390.40
3 年以上 40,525,546.70 38,923,593.66
3至5年 5,513,476.04 9,951,577.35
5 年以上 35,012,070.66 28,972,016.31
合计 850,971,769.04 703,238,913.82
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
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期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
689,080 689,080 689,080 689,080
账准备 0.08% 100.00% 0.10% 100.00%
.80 .80 .80 .80
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏
850,282 80,279, 770,003 702,549 68,844, 633,705
账准备 99.92% 9.44% 99.90% 9.80%
,688.24 249.45 ,438.79 ,833.02 333.68 ,499.34
的应收
账款
其
中：
账龄组 850,282 80,279, 770,003 702,549 68,844, 633,705
99.92% 9.44% 99.90% 9.80%
合 ,688.24 249.45 ,438.79 ,833.02 333.68 ,499.34
850,971 80,968, 770,003 703,238 69,533, 633,705
合计 100.00% 9.51% 100.00% 9.89%
,769.04 330.25 ,438.79 ,913.82 414.48 ,499.34
按单项计提坏账准备类别名称：
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
江西力好新能 客户运营困
源科技股份有 689,080.80 689,080.80 689,080.80 689,080.80 100.00% 难，偿债能力
限公司 较弱
合计 689,080.80 689,080.80 689,080.80 689,080.80
按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 772,138,990.78 38,606,949.52 5.00%
1至2年 30,688,742.82 3,068,874.30 10.00%
2至3年 7,618,488.74 1,523,697.75 20.00%
3至5年 5,513,476.04 2,756,738.02 50.00%
5 年以上 34,322,989.86 34,322,989.86 100.00%
合计 850,282,688.24 80,279,249.45
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
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本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提的
689,080.80 689,080.80
坏账准备
按组合计提的
68,844,333.68 11,435,316.24 400.47 80,279,249.45
坏账准备
合计 69,533,414.48 11,435,316.24 400.47 80,968,330.25
（4） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 400.47
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
占应收账款和合 应收账款坏账准
应收账款期末余 合同资产期末余 应收账款和合同
单位名称 同资产期末余额 备和合同资产减
额 额 资产期末余额
合计数的比例 值准备期末余额
客户 1 65,928,183.56 65,928,183.56 7.75% 3,296,409.18
客户 2 54,700,000.00 54,700,000.00 6.43% 2,735,000.00
客户 3 50,808,498.08 50,808,498.08 5.97% 2,540,424.90
客户 4 26,282,593.92 26,282,593.92 3.09% 1,314,129.70
客户 5 21,882,041.24 21,882,041.24 2.57% 1,094,102.06
合计 219,601,316.80 219,601,316.80 25.81% 10,980,065.84
5、应收款项融资
（1） 应收款项融资分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 97,182,145.02 68,633,621.42
合计 97,182,145.02 68,633,621.42
（2） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 321,697,906.19
合计 321,697,906.19
6、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 11,339,327.54 10,672,869.80
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合计 11,339,327.54 10,672,869.80
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
代扣代缴职工社保 2,123,625.46 2,009,222.48
保证金及押金 6,517,886.31 6,948,471.17
职工借支 1,393,132.18 801,634.22
应收退税款 2,098,434.76 1,260,760.88
预付账款转入 2,235,155.96 6,436,643.72
其他 6,887,304.78 1,689,052.17
合计 21,255,539.45 19,145,784.64
2） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 7,978,880.41 6,615,356.31
1至2年 1,720,302.10 2,513,084.88
2至3年 1,058,481.17 1,704,170.02
3 年以上 10,497,875.77 8,313,173.43
3至5年 2,518,825.25 4,330,523.84
5 年以上 7,979,050.52 3,982,649.59
合计 21,255,539.45 19,145,784.64
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
按单项计提的
5,765,278.12 5,765,278.12
坏账准备
按组合计提的
2,707,636.72 1,443,297.07 4,150,933.79
坏账准备
合计 8,472,914.84 1,443,297.07 9,916,211.91
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
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占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
单位 1 预付账款转入 1,646,011.00 5 年以上 7.74% 1,646,011.00
单位 2 保证金及押金 1,000,000.00 1 年以内 4.70% 50,000.00
个人 1 其他 921,473.04 5 年以上 4.34% 921,473.04
单位 3 预付账款转入 809,862.04 3-5 年 3.81% 492,445.73
单位 4 预付账款转入 670,000.00 5 年以上 3.15% 670,000.00
合计 5,047,346.08 23.74% 3,779,929.77
7、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 234,338,107.61 98.37% 83,741,361.94 93.84%
1至2年 2,433,103.82 1.02% 2,119,392.39 2.38%
2至3年 911,557.77 0.38% 2,166,889.11 2.43%
3 年以上 537,875.11 0.23% 1,206,725.11 1.35%
合计 238,220,644.31 89,234,368.55
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合计数
单位名称 与本公司关系 期末余额
的比例（%）
供应商 1 非关联方 73,500,000.00 30.85
供应商 2 非关联方 25,982,571.54 10.91
供应商 3 非关联方 24,065,883.51 10.10
供应商 4 非关联方 15,000,000.00 6.30
供应商 5 非关联方 10,800,000.00 4.53
合计 149,348,455.05 62.69
8、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
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580,374,942. 15,093,898.4 565,281,044. 646,168,975. 28,591,690.9 617,577,284.
原材料
71 5 26 42 4 48
592,033,374. 588,775,034. 559,841,909. 22,554,717.7 537,287,191.
在产品 3,258,339.34
30 96 40 9 61
474,017,321. 12,600,498.3 461,416,822. 654,671,496. 25,545,652.4 629,125,844.
库存商品
30 8 92 86 0 46
1,646,425,63 30,952,736.1 1,615,472,90 1,860,682,38 76,692,061.1 1,783,990,32
合计
8.31 7 2.14 1.68 3 0.55
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 28,591,690.94 2,459,932.32 15,957,724.81 15,093,898.45
在产品 22,554,717.79 258,422.29 19,554,800.74 3,258,339.34
库存商品 25,545,652.40 2,307,613.16 15,252,767.18 12,600,498.38
合计 76,692,061.13 5,025,967.77 50,765,292.73 30,952,736.17
计提存货跌价准备的依据 本期转销存货跌价准备的原因
采用单项比较法对期末存货的成本与可变现净值进行比较，按可变
原计提减值准备的存货已对外销售
现净值低于成本的差额计提。
（3） 一年内到期的其他债权投资
9、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预交企业所得税 154,357.13 6,424.35
待抵扣进项税 62,546,165.84 52,451,733.04
待摊费用 1,765,075.62 1,308,120.17
待处理财产损溢 1,150,000.00
一年内到期的可转让大额存单 30,269,333.33
合计 94,734,931.92 54,916,277.56
10、其他权益工具投资
单位：元
本期计 本期计 本期 指定为以公
本期末累 本期末累
入其他 入其他 确认 允价值计量
计计入其 计计入其
项目名称 期初余额 综合收 综合收 的股 期末余额 且其变动计
他综合收 他综合收
益的利 益的损 利收 入其他综合
益的利得 益的损失
得 失 入 收益的原因
江西万安农
村商业银行
10,124,700.00 10,124,700.00
股份有限公
司
北京车兄弟
15,000,000.00 15,000,000.00
科技发展有
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限公司
合计 25,124,700.00 25,124,700.00
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
其他综合收 指定为以公允价值计 其他综合收益
确认的股
项目名称 累计利得 累计损失 益转入留存 量且其变动计入其他 转入留存收益
利收入
收益的金额 综合收益的原因 的原因
江西万安农村商业
1,506,058.78
银行股份有限公司
北京车兄弟科技发
展有限公司
其他说明：
（1）公司子公司江西万弘于 2015 年 12 月投资江西万安农村商业银行股份有限公司，截止 2024 年 6 月
30 日，持股数量 4,620,625 股，持股比例 2.4278%。
（2）公司子公司华宏澄卓于 2023 年 12 月投资北京车兄弟科技发展有限公司，截止 2024 年 6 月 30 日
持有股权比例 15%，投资成本 15,000,000.00 元。
11、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 935,992,553.01 942,249,667.82
固定资产清理 4,056,107.04
合计 935,992,553.01 946,305,774.86
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计
一、账面原值：
1,570,182,009.9
1.期初余额 805,031,632.78 635,017,651.09 35,669,398.64 94,463,327.40
1
2.本期增加
2,788,862.65 38,223,549.96 2,742,948.69 3,686,296.43 47,441,657.73
金额
（1）购
1,493,434.25 27,691,204.97 2,688,081.43 1,812,018.13 33,684,738.78
置
（2）在
1,295,428.40 10,532,344.99 54,867.26 1,874,278.30 13,756,918.95
建工程转入
（3）企
业合并增加
3.本期减少
464,911.44 3,810,025.24 22,600.00 530,986.30 4,828,522.98
金额
（1）处
417,398.06 1,243,653.56 22,600.00 530,986.30 2,214,637.92
置或报废
（2）转
47,513.38 2,566,371.68 2,613,885.06
出至在建工程
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1,612,795,144.6
4.期末余额 807,355,583.99 669,431,175.81 38,389,747.33 97,618,637.53
6
二、累计折旧
1.期初余额 271,305,726.14 271,951,708.51 21,626,155.46 62,409,827.37 627,293,417.48
2.本期增加
18,711,893.17 24,387,829.23 2,420,938.75 4,742,736.56 50,263,397.71
金额
（1）计
18,711,893.17 24,387,829.23 2,420,938.75 4,742,736.56 50,263,397.71
提
（2）企
业合并增加
3.本期减少
54,648.00 827,443.32 6,620.04 504,436.79 1,393,148.15
金额
（1）处
54,648.00 705,540.66 6,620.04 504,436.79 1,271,245.49
置或报废
（2）转
121,902.66 121,902.66
出至在建工程
4.期末余额 289,962,971.31 295,512,094.42 24,040,474.17 66,648,127.14 676,163,667.04
三、减值准备
1.期初余额 102,222.54 533,305.43 3,396.64 638,924.61
2.本期增加
金额
（1）计
提
3.本期减少
金额
（1）处
置或报废
4.期末余额 102,222.54 533,305.43 3,396.64 638,924.61
四、账面价值
1.期末账面
517,290,390.14 373,385,775.96 14,349,273.16 30,967,113.75 935,992,553.01
价值
2.期初账面
533,623,684.10 362,532,637.15 14,043,243.18 32,050,103.39 942,249,667.82
价值
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
光伏机器设备 250,157.49 124,121.10 110,000.00 16,036.39
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
华宏科技大厦（部分） 5,116,918.33
鑫泰研发大楼（部分） 1,040,245.47
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（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
赣州华卓厂房 73,304,351.81 正在办理中
东海厂房二期 3,020,672.66 正在办理中
东海厂房三期 4,278,123.59 正在办理中
江西万弘钙皂车间+ 589,771.07 正在办理中
（5） 固定资产的减值测试情况
□适用 不适用
（6） 固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产清理转入 4,056,107.04
合计 4,056,107.04
12、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 115,898,171.78 92,282,638.29
工程物资 3,825,792.05 76,106.19
合计 119,723,963.83 92,358,744.48
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
鑫泰二期工程厂房 38,430,600.54 38,430,600.54 31,012,697.02 31,012,697.02
通州厂区建设 9,934,387.35 9,934,387.35 9,850,673.78 9,850,673.78
在建车间 4,591,550.25 4,591,550.25 4,472,568.96 4,472,568.96
软件 2,492,203.18 2,492,203.18 3,063,700.70 3,063,700.70
基建工程 20,127,626.87 20,127,626.87 15,394,156.08 15,394,156.08
待安装设备 39,091,401.41 39,091,401.41 27,258,439.57 27,258,439.57
电梯安全钳制造执
1,230,402.18 1,230,402.18 1,230,402.18 1,230,402.18
行系统开发
合计 115,898,171.78 115,898,171.78 92,282,638.29 92,282,638.29
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
项目 预算 期初 本期 本期 本期 期末 工程 工程 利息 其 本期 资金
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名称 数 余额 增加 转入 其他 余额 累计 进度 资本 中： 利息 来源
金额 固定 减少 投入 化累 本期 资本
资产 金额 占预 计金 利息 化率
金额 算比 额 资本
例 化金
额
鑫泰
42,42 31,01 7,554 38,56 1,386 1,009
二期 91.00
0,000 2,697 ,454. 7,151 91% ,385. ,654. 4.70% 其他
工程 %
.00 .02 02 .04 26 16
厂房
通州 76,03 9,850 9,934
83,71 75.00
厂区 0,000 ,673. ,387. 75% 其他
3.57 %
建设 .00 78 35
118,4 40,86 7,638 48,50 1,386 1,009
合计 50,00 3,370 ,167. 1,538 ,385. ,654.
0.00 .80 59 .39 26 16
（3） 在建工程的减值测试情况
□适用 不适用
（4） 工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
工程材料及设
3,825,792.05 3,825,792.05 76,106.19 76,106.19
备
合计 3,825,792.05 3,825,792.05 76,106.19 76,106.19
13、使用权资产
（1） 使用权资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 31,072,643.85 31,072,643.85
2.本期增加金额
3.本期减少金额 347,180.89 347,180.89
（1）其他减少 347,180.89 347,180.89
4.期末余额 30,725,462.96 30,725,462.96
二、累计折旧
1.期初余额 8,877,673.01 8,877,673.01
2.本期增加金额 3,093,209.39 3,093,209.39
（1）计提 3,093,209.39 3,093,209.39
3.本期减少金额
100
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（1）处置
4.期末余额
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 11,970,882.40 11,970,882.40
四、账面价值
1.期末账面价值 18,754,580.56 18,754,580.56
2.期初账面价值 22,194,970.84 22,194,970.84
（2） 使用权资产的减值测试情况
□适用 不适用
14、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 其他 合计
一、账面原值
1.期初余 214,112,290. 79,161,999.0 24,129,779.0 15,005,874.9 332,409,944.
额 99 8 5 4 06
2.本期增 11,026,471.9
322,392.04 6,746,515.97 3,957,563.98
加金额 9
（1）购置 6,746,515.97 541,871.73 7,288,387.70
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
（4）在建工
322,392.04 3,415,692.25 3,738,084.29
程转入
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余 214,434,683. 85,908,515.0 28,087,343.0 15,005,874.9 343,436,416.
额 03 5 3 4 05
二、累计摊销
1.期初余 39,678,802.7 74,473,833.2 12,449,333.2 133,084,405.
6,482,436.03
额 5 6 1 25
101
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2.本期增
2,693,193.60 2,834,401.37 997,893.34 1,091,626.74 7,617,115.05
加金额
（1）计提 2,693,193.60 2,834,401.37 997,893.34 1,091,626.74 7,617,115.05
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余 42,371,996.3 77,308,234.6 13,447,226.5 140,701,520.
7,574,062.77
额 5 3 5 30
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1）计提
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账 172,062,686. 14,640,116.4 202,734,895.
8,600,280.42 7,431,812.17
面价值 68 8 75
2.期初账 174,433,488. 11,680,445.8 199,325,538.
4,688,165.82 8,523,438.91
面价值 24 4 81
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%
（2） 无形资产的减值测试情况
□适用 不适用
15、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
的事项 企业合并形成的 处置 其他
华宏环保装备 6,986,654.18 6,986,654.18
威尔曼 579,178,816.94 579,178,816.94
苏州尼隆 5,692,021.07 5,692,021.07
北京华宏 23,284,789.21 23,284,789.21
鑫泰科技 383,791,952.19 383,791,952.19
浙江中杭 24,286,829.33 8,500,390.27 15,786,439.06
江西万弘 26,137,555.50 26,137,555.50
102
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山东烁成 41,043,055.19 41,043,055.19
合计 1,090,401,673.61 8,500,390.27 1,081,901,283.34
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
的事项 计提 处置
华宏环保装备 6,986,654.18 6,986,654.18
合计 6,986,654.18 6,986,654.18
（3） 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
名称 所属资产组或组合的构成及依据 所属经营分部及依据 是否与以前年度保持一致
长期资产（使用权资产除外）+预付设备 按经营业务属电梯部件业务
威尔曼合并 是
工程款（非经营性预付工程款除外） 分部
按经营业务属废料回收加工
北京华宏 长期资产 是
及贸易分部
按经营业务属稀土资源综合
鑫泰科技 长期资产+预付设备工程款 是
利用分部
按经营业务属稀土资源综合
江西万弘 长期资产 是
利用分部
浙江中杭 长期资产（使用权资产除外） 按经营业务属磁材销售分部 是
山东烁成 长期资产 按经营业务属磁材销售分部 是
其他说明
公司引进徐均升、徐嘉诚、宁波宏烁企业管理合伙企业（有限合伙）、上海华宏澄卓企业管理有限
公司以人民币 9,334.00 万元认缴浙江中杭新增的注册资本人民币 1,200.00 万元。公司直接和间接持有
浙江中杭的股权比例由 100%减少为 65%。
（4） 可收回金额的具体确定方法
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 不适用
（5） 业绩承诺完成及对应商誉减值情况
形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
□适用 不适用
16、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
房屋修缮费 2,041,540.32 210,011.58 579,341.95 1,672,209.95
EHS 工程 173,802.35 49,657.86 124,144.49
103
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车间防腐和环氧地坪 745,624.70 235,460.40 510,164.30
绿化 634,295.73 200,303.94 433,991.79
邮箱服务费 181,603.75 16,509.43 165,094.32
厂区自动化改造升级 77,876.11 1,297.94 76,578.17
专网系统年费 58,804.72 9,800.76 49,003.96
合计 3,776,866.85 346,692.41 1,092,372.28 3,031,186.98
17、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
坏账准备 91,032,629.16 15,408,904.56 78,024,704.57 12,988,549.02
存货跌价准备 30,616,354.69 4,718,698.98 76,692,061.13 11,964,021.59
固定资产减值准备 338,924.61 84,731.15 338,924.61 84,731.15
递延收益 10,652,750.57 1,597,912.59 9,064,644.81 1,359,696.74
安全设备 27,087.21 4,063.08 34,394.92 5,159.24
未实现利润 3,745,308.49 630,556.07 10,113,669.18 1,483,412.22
固定资产折旧差异 832,012.40 124,801.86 903,888.38 135,583.26
租赁负债 17,815,322.16 4,208,344.33 21,108,531.80 4,941,180.20
合计 155,060,389.29 26,778,012.62 196,280,819.40 32,962,333.42
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资
60,079,645.37 9,698,100.37 66,071,345.76 10,679,157.30
产评估增值
可转换公司债券 87,949,803.86 13,192,470.58 100,480,973.80 15,072,146.07
使用权资产 18,816,660.89 4,485,770.00 22,194,970.84 5,212,789.97
固定资产加速折旧差异 30,192,763.80 5,138,305.52 29,721,692.46 5,107,735.29
合计 197,038,873.92 32,514,646.47 218,468,982.86 36,071,828.63
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 13,847,215.85 12,930,796.77 14,216,076.69 18,746,256.73
递延所得税负债 13,847,215.85 18,667,430.62 14,216,076.69 21,855,751.94
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 300,000.00 300,000.00
104
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可抵扣亏损 712,642,199.29 717,535,634.37
合计 712,942,199.29 717,835,634.37
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2024 年度 25,505,567.36
2025 年度 13,922,662.84
2026 年度 8,109,514.78
2027 年度 171,792,405.47
2028 年度 227,940,282.44
2029 年度 308,415.22
2030 年度 1,218,326.52
2031 年度 1,303,049.52
2032 年度 2,530,418.94
2033 年度 260,011,556.20
合计 712,642,199.29
18、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
39,010,329.5
预付工程款 100,709,935.23 100,709,935.23 39,010,329.52
2
预付土地款 8,380,000.00 8,380,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
预付投资款 78,080.91 78,080.91
30,269,333.3
其他 2,291,860.49 2,291,860.49 30,269,333.33
3
71,357,743.7
合计 111,381,795.72 111,381,795.72 71,357,743.76
6
19、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
期末 期初
项目
账面余额 账面价值 受限类型 受限情况 账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
保函保证
金、票据保 票据保证
59,606,60 90,112,01
货币资金 证金、信用 金、信用证
0.80 8.67
证保证金、 保证金
诉讼冻结
4,530,000 票据质押开
应收票据
.00 票
151,006,6 借款抵押、 178,830,6 借款抵押、
固定资产
00.98 查封 55.23 查封
38,291,63 借款抵押、 47,599,10 借款抵押、
无形资产
8.83 查封 9.67 查封
38,567,15 31,012,69
在建工程 借款抵押 借款抵押
1.04 7.02
其他非流 30,269,33 一年以上定
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动资产 3.33 期存单质押
287,471,9 382,353,8
合计
91.65 13.92
20、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 18,000,000.00 18,000,000.00
保证借款 264,740,000.00 353,840,000.00
信用借款 25,000,000.00 25,000,000.00
票据融资 10,000,000.00 10,000,000.00
贸易融资 9,800,000.00 9,800,000.00
应付短期借款利息 201,951.38 327,652.76
合计 327,741,951.38 416,967,652.76
短期借款分类的说明：
（1）抵押借款期末余额 1,800 万元，由东海华宏以自有不动产抵押提供担保。
（2）保证借款期末余额 26,474 万元，其中 4,800 万元由本公司和徐嘉诚共同担保；500 万元由宁波市融资担保有限公
司和徐嘉诚共同担保；500 万元由中国太平洋财产保险股份有限公司和徐嘉诚共同担保；其余 20,674 万元由本公司担保。
（3）票据融资期末余额 1,000 万元，主要为公司供应链融资，由本公司担保。
（4）贸易融资期末余额 980 万元，主要为公司信用证福费廷业务，由郝友善、江群和宁波中杭磁材有限公司共同担保。
21、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 77,650,000.00 126,691,000.00
合计 77,650,000.00 126,691,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
22、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
购买材料、商品、接受劳务 872,814,369.67 619,936,201.41
购置设备、在建工程等长期资产 18,749,570.08 38,799,801.44
合计 891,563,939.75 658,736,002.85
（2） 账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
106
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单位 1 6,299,241.97 工程尾款，尚未满质保期
合计 6,299,241.97
23、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 57,952,163.41 192,974,426.16
合计 57,952,163.41 192,974,426.16
（1） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付、暂收单位、个人的款项 2,338,553.93 4,414,625.72
保证金 6,877,250.89 2,601,949.60
代扣代缴款 210,821.63 122,062.33
未付江西万弘股权款 4,900,000.00
未支付山东硕成股权转让款 18,000,000.00 45,200,000.01
浙江中杭增资款 81,672,500.00
往来借款 30,525,536.96 54,063,288.50
合计 57,952,163.41 192,974,426.16
24、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
销售商品 87,417.52 3,750.00
合计 87,417.52 3,750.00
25、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
销售商品 140,659,498.20 112,233,859.07
合计 140,659,498.20 112,233,859.07
26、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 47,441,748.37 142,862,091.50 153,406,298.96 36,897,540.91
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二、离职后福利-设定
300,181.67 10,313,734.04 10,399,971.05 213,944.66
提存计划
三、辞退福利 50,000.00 298,018.00 348,018.00
合计 47,791,930.04 153,473,843.54 164,154,288.01 37,111,485.57
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 46,581,672.56 126,492,493.97 137,006,319.58 36,067,846.95
2、职工福利费 5,109,362.94 5,109,362.94
3、社会保险费 123,199.98 6,746,751.63 6,738,328.56 131,623.05
其中：医疗保险费 102,104.61 5,878,388.44 5,863,648.62 116,844.43
工伤保险费 21,061.37 637,525.94 643,842.69 14,744.62
生育保险费 34.00 230,837.25 230,837.25 34.00
4、住房公积金 3,421,909.00 3,419,312.00 2,597.00
5、工会经费和职工教育经费 736,875.83 1,091,573.96 1,132,975.88 695,473.91
合计 47,441,748.37 142,862,091.50 153,406,298.96 36,897,540.91
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 289,830.10 9,999,163.89 10,081,938.09 207,055.90
2、失业保险费 10,351.57 314,570.15 318,032.96 6,888.76
合计 300,181.67 10,313,734.04 10,399,971.05 213,944.66
27、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 11,709,216.35 9,713,012.12
企业所得税 5,227,202.72 5,637,173.55
个人所得税 341,259.41 2,092,966.23
城市维护建设税 388,586.65 667,889.00
教育费附加 593,676.13 810,819.82
土地使用税 347,689.21 510,475.36
房产税 1,344,362.31 1,662,317.57
印花税 1,099,173.60 1,631,098.82
资源税 1,273.00 2,888.00
车辆购置税 43,362.84
综合规费 34,219.28 70,619.61
合计 21,086,658.66 22,842,622.92
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28、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 53,638,311.23 58,444,905.09
一年内到期的租赁负债 5,741,642.97 6,798,497.35
合计 59,379,954.20 65,243,402.44
29、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税 15,848,923.75 12,692,305.28
合计 15,848,923.75 12,692,305.28
30、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 42,500,000.00 42,500,000.00
保证借款 30,000,000.00 40,000,000.00
抵押保证借款 155,694,008.76 170,244,132.13
合计 228,194,008.76 252,744,132.13
长期借款分类的说明：
（1）抵押借款期末余额 4,250 万元，均由浙江中杭以自有不动产抵押提供担保。
（2）保证借款期末余额 4000 万元（含一年内到期余额 1000 万元）均由本公司提供担保。
（3）抵押保证借款期末余额 19,917.61 万元（含一年内到期余额 4,348.21 万元），其中 14,358.62 万元（含一年内到
期余额 3,600 万元）由赣州华卓以自有不动产抵押和本公司提供担保；5,558.99 万元（含一年内到期余额 748.21 万元）
由鑫泰科技以自有不动产抵押和本公司提供担。
31、应付债券
（1） 应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可转换公司债券 419,058,385.58 405,182,090.90
合计 419,058,385.58 405,182,090.90
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
债券 面值 票面 发行 债券 发行 期初 本期 按面 溢折 本期 本期 期末 是否
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名称 利率 日期 期限 金额 余额 发行 值计 价摊 偿还 转股 余额 违约
提利 销
息
2022
515,0 515,0 405,1 1,378 12,53 419,0
华宏 年 12 32,99
00,00 6年 00,00 82,09 ,117. 1,169 58,38 否
转债 月 02 2.31
0.00 0.00 0.90 05 .94 5.58
日
515,0 405,1 1,378 12,53 419,0
32,99
合计 00,00 82,09 ,117. 1,169 58,38
2.31
0.00 0.90 05 .94 5.58
（3） 可转换公司债券的说明
经中国证券监督管理委员会《关于核准江苏华宏科技股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》
（证监许可〔2022〕1121 号）核准，本公司公开发行面值总额 51,500 万元可转换公司债券，每张债券
面值为人民币 100 元，按面值发行。本次发行的可转债票面利率第一年 0.30%、第二年 0.50%、第三年
1.00%、第四年 1.60%、第五年 2.50%、第六年 3.00%。本次发行的可转换公司债券采用每年付息一次
的付息方式，计息起始日为可转换公司债券发行首日。本次发行的可转债转股期自可转债发行结束之日
（2022 年 12 月 8 日，即募集资金划至发行人账户之日）起满 6 个月后的第 1 个交易日（2023 年 6 月 8
日）起至可转债到期日（2028 年 12 月 1 日）止。本次发行的可转债的初始转股价格为 15.65 元/股；
2022 年 5 月，因公司实施 2022 年年度权益分派方案，转股价格于 2023 年 6 月 1 日起由原来的 15.65 元
/股调整为 15.45 元/股；2023 年 6 月 30 日，公司召开 2023 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于
董事会提议向下修正“华宏转债” 转股价格的议案》 ，并召开第七届董事会第四次会议，将转股价格
由 15.45 元/股向下修正为 13.91 元/股，修正后转股价格自 2023 年 7 月 3 日起生效；2023 年公司对
2020 年股权激励计划中激励对象已获授但尚未解除限售的 433,500 股限制性股票进行回购注销，导致转
股价格由原来的 13.91 元/股调整为 13.92 元/股，调整后的转股价格于 2023 年 8 月 2 日生效；2024 年 5
月 17 日，公司召开 2023 年度股东大会，审议通过了《关于董事会提议向下修正“华宏转债”转股价格
的议案》，并召开第七届董事会第十六次会议，将转股价格由 13.92 元/股向下修正 为 11.14 元/股，修
正后转股价格自 2024 年 5 月 20 日起生效。
2023 年度，公司发行的可转换公司债券合计减少 500 张，合计转股 3,527 股；2024 年 1-6 月，公司
发行的可转换公司债券合计减少 420 张，合计转股 3,300 股。截至 2024 年 6 月 30 日，剩余可转债张数
为 5,149,080 张，剩余可转换公司债券金额为 514,908,000 元。
32、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁负债 17,805,621.50 21,572,218.49
一年内到期的非流动负债 -5,741,642.97 -6,798,497.35
合计 12,063,978.53 14,773,721.14
33、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
诉讼赔偿 818,654.00
合计 818,654.00
110
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其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
2017 年，昆山广丰环保科技有限公司（简称“广丰环保”）向本公司采购废纸机，2020 年 5 月 广
丰环保承租的经营地点发生火灾，造成出租人昆山鸿帆羊绒服饰有限公司（简称“昆山鸿帆”）仓房建
筑物及承租户的生产设备、生产资料等受损，昆山鸿帆遂以产品质量缺陷向昆山市人民法院提起诉讼，
要求本公司赔偿。经昆山市人民法院（2022）苏 0583 民初 13608 号民事判决和江苏省苏州市中级人民
法院（2023）苏 05 民终 11986 号判决，本公司应赔偿昆山鸿帆羊绒服饰有限公司租金损失 800,000 元
并承担各项诉讼受理费。2024 年 2 月 7 日，苏州市中级人民法院强制执行扣划本公司银行存款合计
818,654 元。
34、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 10,214,734.14 3,125,000.00 1,396,598.17 11,943,135.97 收到财政拨款
合计 10,214,734.14 3,125,000.00 1,396,598.17 11,943,135.97
35、股本
单位：元
本次变动增减（+、-） 期末余额
期初余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 581,521,225.00 3,300.00 3,300.00 581,524,525.00
其他说明：
股份总额：本期其他变动中 3,300 元系可转换债券转股增加所致。
36、其他权益工具
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
514,950,0 106,815,2 514,908,0 106,805,0
华宏转债 42,000 10,249.40
00.00 70.41 00.00 21.01
514,950,0 106,815,2 514,908,0 106,805,0
合计 42,000 10,249.40
00.00 70.41 00.00 21.01
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
本期公司发行的可转换公司债券合计减少 420 张，合计转股 3,300 股，合计减少其他权益工具
10,249.40 元。
37、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
111
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资本溢价（股本溢价） 1,632,694,657.98 39,893.92 2,487,286.61 1,630,247,265.29
其他资本公积 2,700,000.00 2,700,000.00
合计 1,635,394,657.98 39,893.92 2,487,286.61 1,632,947,265.29
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
资本溢价：本期增加 39,893.92 元系公司发行的可转换债券转股产生；本期减少 2,487,286.61 元
系子公司浙江中杭少数股东增资，调整商誉所致。
38、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
员工持股计划回购股份 50,020,748.47 20,011,437.12 70,032,185.59
合计 50,020,748.47 20,011,437.12 70,032,185.59
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
员工持股计划回购股份：本期增加 20,011,437.12 元系公司通过回购专用证券账户以集中竞价交易
方式累计回购股份 2,787,700 股的成本。
39、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期计 减：前期计
项目 期初余额 本期所 减：所 税后归 税后归 期末余额
入其他综合 入其他综合
得税前 得税费 属于母 属于少
收益当期转 收益当期转
发生额 用 公司 数股东
入损益 入留存收益
一、不能重分类进损
62,963.14 62,963.14
益的其他综合收益
其他权益工具投
62,963.14 62,963.14
资公允价值变动
其他综合收益合计 62,963.14 62,963.14
40、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
专项储备 17,998,231.89 2,033,780.50 1,649,305.97 18,382,706.42
合计 17,998,231.89 2,033,780.50 1,649,305.97 18,382,706.42
41、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 124,619,673.90 124,619,673.90
合计 124,619,673.90 124,619,673.90
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42、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,290,054,544.81 1,578,006,362.30
调整后期初未分配利润 1,290,054,544.81 1,578,006,362.30
加：本期归属于母公司所有者的净利
2,224,025.97 -158,808,814.10
润
减：提取法定盈余公积 13,200,930.79
应付普通股股利 115,942,072.60
期末未分配利润 1,292,278,570.78 1,290,054,544.81
43、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,629,437,098.63 2,513,153,788.26 3,472,809,797.03 3,424,808,344.41
其他业务 66,898,832.17 49,416,994.36 56,247,037.31 48,228,708.61
合计 2,696,335,930.80 2,562,570,782.62 3,529,056,834.34 3,473,037,053.02
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
分部 1 分部 2 合计
合同分类
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
2,629,437 2,513,153
业务类型
,098.63 ,788.26
其中：
再生资源
403,537,7 361,227,8
加工设备
18.04 36.29
销售
电梯零部 286,980,4 214,509,6
件销售 19.31 75.77
废料回收
110,077,3 121,211,1
加工及贸
72.11 30.59
易
稀土资源 1,248,177 1,266,396
综合利用 ,588.08 ,732.64
磁性材料 580,664,0 549,808,4
销售 01.09 12.97
按经营地 2,629,437 2,513,153
区分类 ,098.63 ,788.26
其中：
2,507,552 2,420,680
国内销售
,356.30 ,093.37
121,884,7 92,473,69
国外销售
42.33 4.89
市场或客
户类型
113
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其中：
合同类型
其中：
按商品转
让的时间
分类
其中：
按合同期
限分类
其中：
按销售渠
道分类
其中：
合计
44、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 4,940,015.21 8,490,201.08
教育费附加 5,931,044.03 8,772,827.40
房产税 2,707,499.01 2,731,700.33
土地使用税 693,505.53 684,783.46
印花税 1,970,195.67 2,922,718.70
资源税 4,913.40 5,198.40
垃圾处理费 34,140.12
其他规费 166,700.57 123,022.77
合计 16,413,873.42 23,764,592.26
45、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
人工费用 50,141,591.71 43,720,982.34
业务招待费 6,875,786.28 6,292,133.39
办公费 1,040,466.42 1,231,237.49
折旧摊销费 17,880,161.32 20,329,133.75
中介服务费 4,525,625.66 3,959,968.48
差旅费 1,059,971.68 1,415,683.26
其他 12,758,584.12 14,441,913.90
合计 94,282,187.19 91,391,052.61
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46、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
差旅费 2,716,395.40 3,060,691.23
人工费用 12,063,193.69 12,913,413.70
售后服务费 2,138,015.71 2,373,954.15
广告费 1,109,025.19 1,155,055.93
其他 6,583,664.33 4,635,290.16
合计 24,610,294.32 24,138,405.17
47、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
人工费用 26,570,144.66 28,240,982.69
折旧摊销费 3,666,472.06 3,880,122.64
物料消耗 49,109,072.77 84,313,201.07
其他 2,244,405.95 3,693,074.87
合计 81,590,095.44 120,127,381.27
48、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 27,222,962.56 35,444,386.10
票据贴现支出 787,825.75
手续费支出 319,355.96 1,516,696.80
减：利息收入 3,705,915.66 3,004,417.27
汇兑损益 -721,344.51 -1,383,981.74
未确认融资费用 238,501.45 651,992.48
合计 23,353,559.80 34,012,502.12
49、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 84,786,150.16 62,111,170.75
代扣代缴手续费返还 238,445.64 566,358.88
嵌入式软件增值税退税 1,745,829.11 4,332,005.69
增值税即征即退 26,681,295.10 27,623,528.47
增值税进项税加计抵免等 7,288,806.28
50、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 8,462,376.16
银行理财产品收益 3,126,409.75 2,466,854.88
应收款项融资贴现利息 -1,091,663.76
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合计 2,034,745.99 10,929,231.04
51、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
坏账准备 -13,008,324.59 -2,849,572.96
合计 -13,008,324.59 -2,849,572.96
52、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、存货跌价损失及合同履约成本减
21,327,343.04 -66,620,238.12
值损失
合计 21,327,343.04 -66,620,238.12
53、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
（1）已划分为持有待售资产的处置收
益
（2）未划分为持有待售资产的处置收
1,451,626.88 -189,936.13
益
其中：处置固定资产 1,451,626.88 -189,936.13
54、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
赔款、罚款及违约金收入 93,307.96 6,332.80 93,307.96
其他 522,089.05 634,085.54 522,089.05
合计 615,397.01 640,418.34 615,397.01
55、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 180,000.00 611,893.81 180,000.00
非流动资产处置损失合计 830,881.39 830,881.39
罚款及滞纳金 1,332,696.57 150,495.68 1,332,696.57
其他 0.46 1,239,873.37 0.46
合计 2,343,578.42 2,002,262.86 2,343,578.42
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56、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 8,499,368.32 9,797,513.15
递延所得税费用 2,945,900.02 -12,320,406.48
调整以前年度所得税费用 880,416.40 788.83
合计 12,325,684.74 -2,522,104.50
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 24,332,874.21
按法定/适用税率计算的所得税费用 3,649,931.11
子公司适用不同税率的影响 -121,972.75
调整以前期间所得税的影响 880,416.40
非应税收入的影响 -9,036,076.60
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 84,524.66
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -790,778.37
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
20,515,671.41
亏损的影响
技术开发费加计扣除 -2,921,178.04
其他影响 65,146.92
所得税费用 12,325,684.74
57、现金流量表项目
（1） 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 3,723,811.33 2,599,101.76
政府补助 87,044,925.39 67,970,129.42
其他 17,735,637.23 19,453,837.62
合计 108,504,373.95 90,023,068.80
支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
各类付现的期间费用 91,265,291.75 90,006,291.02
银行手续费 319,355.95 1,736,202.69
其他支出 10,695,562.53 4,229,752.28
合计 102,280,210.23 95,972,245.99
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（2） 与投资活动有关的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
银行理财产品到期赎回 1,300,876,549.13 961,731,981.44
合计 1,300,876,549.13 961,731,981.44
支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
购买银行理财产品 1,260,200,000.00 1,002,600,000.00
合计 1,260,200,000.00 1,002,600,000.00
（3） 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收回筹资保证金 5,000,000.00
合计 5,000,000.00
支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
股份回购 20,011,437.12 35,195,799.70
可转债转股差价 47.79
租赁付款 5,569,715.65 3,103,066.05
归还借款 25,000,000.00
支付筹资保证金 5,000,000.00
合计 50,581,200.56 43,298,865.75
筹资活动产生的各项负债变动情况
□适用 不适用
58、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 12,007,189.47 -200,351,344.51
加：资产减值准备 -8,319,018.45 69,469,811.08
固定资产折旧、油气资产折耗、
50,263,397.71 44,497,537.19
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 3,093,209.39 5,715,225.96
无形资产摊销 7,617,115.05 10,594,452.33
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长期待摊费用摊销 1,092,372.28 1,417,588.52
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产的损失（收益以“－”号填 -1,451,626.88 189,936.13
列）
固定资产报废损失（收益以
807,488.24
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
25,650,567.38 28,198,112.14
列）
投资损失（收益以“－”号填
-2,740,929.85 -10,929,231.04
列）
递延所得税资产减少（增加以
6,539,159.30 -9,858,620.71
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-3,188,321.32 -2,348,149.43
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填
189,399,086.76 340,676,179.73
列）
经营性应收项目的减少（增加以
-313,285,841.44 -284,902,961.10
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
203,234,560.90 330,283,380.82
“－”号填列）
其他 384,474.53 3,197,216.06
经营活动产生的现金流量净额 171,102,883.07 325,849,133.17
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 727,740,581.24 807,744,770.14
减：现金的期初余额 859,248,869.86 758,723,768.43
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -131,508,288.62 49,021,001.71
（2） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 727,740,581.24 859,248,869.86
其中：库存现金 69,415.76 24,272.45
可随时用于支付的银行存款 727,671,165.48 859,223,466.65
1,130.76
三、期末现金及现金等价物余额 727,740,581.24 859,248,869.86
119
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59、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 37,804,531.16
其中：美元 4,669,689.68 7.1268 33,279,944.41
欧元 590,546.06 7.6617 4,524,586.75
港币
应收账款 17,937,017.02
其中：美元 2,504,802.82 7.1268 17,851,228.74
欧元 11,197.03 7.6617 85,788.28
港币
应付账款 2,909,026.15
其中：美元 408,073.08 7.1268 2,908,255.23
欧元 100.62 7.6617 770.92
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
适用 □不适用
60、租赁
（1） 本公司作为承租方
适用 □不适用
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用 不适用
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
适用 □不适用
项 目 2024 年 1-6 月金额
本期计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用 3,918,070.42
租赁负债的利息费用 238,501.45
与租赁相关的总现金流出 8,605,172.30
（2） 本公司作为出租方
作为出租人的经营租赁
适用 □不适用
单位：元
120
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其中：未计入租赁收款额的可变租赁
项目 租赁收入
付款额相关的收入
北京车兄弟科技发展有限公司房屋租赁 4,587.16
江苏金信检测技术服务有限公司房屋租赁 104,928.57
江苏省机械行业协会房屋租赁 4,761.90
保定正旭再生物资回收有限公司房屋租赁 35,321.10
江阴芝麻企业管理有限公司房屋租赁 300,000.00
吉林市鑫蕾物资回收有限公司设备租赁 51,327.43
江西鑫泰功能材料科技有限公司房屋租赁 30,825.68
合计 531,751.84
作为出租人的融资租赁
□适用 不适用
未来五年每年未折现租赁收款额
□适用 不适用
（3） 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用 不适用
八、研发支出
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
人工费用 26,570,144.66 28,240,982.69
折旧摊销费 3,666,472.06 3,880,122.64
物料消耗 49,109,072.77 84,313,201.07
其他 2,244,405.95 3,693,074.87
合计 81,590,095.44 120,127,381.27
其中：费用化研发支出 81,590,095.44 120,127,381.27
九、合并范围的变更
1、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
本期，子公司威尔曼出资设立境外威尔曼意大利有限公司 WELM ITALIA S.R.L，意大利公司注册
资本 200 万欧元，威尔曼持股比例 100%；孙公司山东烁成出资设立宁波中杭磁业有限公司，中杭磁业
注册资本 5,000 万元人民币，山东烁成持股比例 100%。
十、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
单位：元
子公司名称 注册资本 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式
121
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直接 间接
东海华宏 20,000,000.00 东海县 东海县 再生物资回收与批发 90.00% 投资设立
连云港再生
5,000,000.00 东海县 东海县 再生物资回收与批发 100.00% 投资设立
资源
连云港废旧
5,000,000.00 东海县 东海县 再生物资回收与批发 100.00% 投资设立
物资
华宏环保装 海工设备等的制造与 非同一控制
50,000,000.00 江阴市 江阴市 100.00%
备 销售 下企业合并
非同一控制
威尔曼 66,000,000.00 海安县 海安县 电梯部件生产、销售 100.00%
下企业合并
非同一控制
苏州尼隆 13,000,000.00 常熟市 常熟市 电梯部件生产、销售 51.00%
下企业合并
意大利贝加 意大利贝加
意大利公司 200 万欧元 电梯部件生产、销售 100.00% 投资设立
莫 莫
投资管理、创业投资
华卓投资 100,000,000.00 苏州高新区 苏州高新区 100.00% 投资设立
业务
企业管理、企业管理
华宏澄卓 30,000,000.00 上海闵行区 上海闵行区 100.00% 投资设立
咨询、信息咨询服务
北京市丰台 收购、加工、拆解报 非同一控制
北京华宏 80,000,000.00 北京市 100.00%
区 废汽车 下企业合并
生产性废旧金属回收 非同一控制
迁安聚力 50,000,000.00 迁安市 迁安市 60.00%
等 下企业合并
钕铁硼废料的综合回
非同一控制
鑫泰科技 68,030,000.41 江西吉安 吉安县 收利用；磁性材料生 100.00%
下企业合并
产、研发与销售
钕铁硼废料的综合回 非同一控制
吉水金诚 30,000,000.00 江西吉水 吉水县 100.00%
收利用 下企业合并
钕铁硼废料的综合回 非同一控制
江西万弘 142,850,000.71 江西吉安 万安县 100.00%
收利用 下企业合并
赣州华卓 120,000,000.00 江西赣州 龙南市 再生资源回收 45.00% 投资设立
赣州华越 10,000,000.00 江西赣州 龙南市 再生资源回收 100.00% 投资设立
磁性材料生产、研发 非同一控制
浙江中杭 30,000,000.00 浙江余姚 余姚市 100.00%
与销售 下企业合并
宁波中杭时 磁性材料生产、研发
10,000,000.00 浙江宁波 慈溪市 51.00% 投资设立
代 与销售
宁波中杭实 磁性材料生产、研发
50,000,000.00 浙江宁波 慈溪市 100.00% 投资设立
业 与销售
磁性材料生产、研发 非同一控制
山东烁成 100,000,000.00 山东济宁 梁山县 100.00%
与销售 下企业合并
磁性材料生产、研发
中杭磁业 50,000,000.00 浙江宁波 慈溪市 65.00% 65.00
与销售
包头稀土高
内蒙古自治 稀土功能材料销售；
包头华宏 10,000,000.00 新技术产业 100.00% 投资设立
区包头市 磁性材料生产、销售
开发区
华宏再生资 报废机动车拆解、回
10,000,000.00 江阴市 周庄镇 60.00% 投资设立
源 收
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
赣州泽钰管理咨询有限公司和赣州华益管理咨询有限公司共同签署《授权委托书》，决定将其持有的赣州华卓 45%
股权所对应的股东会表决权全权委托给公司行使。基于此，公司持有赣州华卓的表决权比例为 90%。
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
122
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的损益 分派的股利 额
东海华宏 10.00% -504,046.47 2,659,934.62
赣州华卓 55.00% 7,588,084.27 9,320,097.80
浙江中杭 35.00% 1,868,232.15 79,404,065.75
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
赣州泽钰管理咨询有限公司和赣州华益管理咨询有限公司共同签署《授权委托书》，决定将其持有的赣州华卓 45%
股权所对应的股东会表决权全权委托给公司行使。基于此，少数股东持有赣州华卓的表决权比例为 10%。
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
89,78 42,97 132,7 105,6 106,1 101,4 45,20 146,6 114,4 115,0
东海 505,4 558,4
3,680 9,579 63,26 58,47 63,91 48,41 9,435 57,85 59,62 18,04
华宏 37.50 22.50
.89 .66 0.55 6.94 4.44 9.94 .79 5.73 2.42 4.92
199,6 132,9 332,6 205,5 110,1 315,6 132,8 137,9 270,8 122,0 145,5 267,6
赣州
90,15 15,23 05,39 30,80 28,95 59,76 59,99 52,90 12,90 78,36 85,42 63,78
华卓
4.60 8.90 3.50 8.96 2.18 1.14 7.65 3.08 0.73 4.18 1.04 5.22
1,072
810,4 262,3 763,3 86,97 850,3 663,9 211,0 874,9 650,1 100,1 750,2
浙江 ,815,
54,46 61,28 45,97 5,768 21,74 27,87 20,23 48,10 00,10 41,86 41,96
中杭 749.5
3.72 5.85 2.97 .70 1.67 5.29 3.50 8.79 0.83 6.88 7.71
7
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
- - - - -
33,336,68 513,461.9 269,745,1
东海华宏 5,040,464 5,040,464 8,819,595 8,819,595 18,245,77
5.34 1 23.72
.70 .70 .11 .11 2.44
- -
418,950,5 13,796,51 13,796,51 47,389,83 436,624,3 31,242,11
赣州华卓 22,298,86 22,298,86
23.15 6.85 6.85 0.53 90.75 9.52
3.09 3.09
- - - -
594,348,7 4,447,866 4,447,866 234,277,1
浙江中杭 24,594,49 25,933,53 25,933,53 21,003,29
27.72 .82 .82 64.39
6.63 8.87 8.87 8.72
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
公司引进徐均升、徐嘉诚、宁波宏烁企业管理合伙企业（有限合伙）、上海华宏澄卓企业管理有限公司以人民币
9,334.00 万元认缴浙江中杭新增的注册资本人民币 1,200.00 万元。公司放弃本次增资的优先认购权。本次增资完成后，
浙江中杭注册资本由 1,800 万元增加至 3,000 万元，公司直接和间接持有浙江中杭的股权比例合计为 65%，浙江中杭仍
为公司的控股子公司，仍纳入公司合并报表范围。
123
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（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
浙江中杭 35%股权
购买成本/处置对价 81,672,500.00
--现金 81,672,500.00
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计 81,672,500.00
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 84,159,786.61
差额 -2,487,286.61
其中：调整资本公积 -2,487,286.61
调整盈余公积
调整未分配利润
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
营企业名称 直接 间接 计处理方法
香港再生设备
香港 香港 贸易 50.00% 权益法核算
贸易有限公司
（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
香港再生设备贸易有限公司 香港再生设备贸易有限公司
流动资产 947,516.20 941,446.02
其中：现金和现金等价物 277,384.48 276,072.11
非流动资产
资产合计 947,516.20 941,446.02
流动负债 1,377,040.78 1,367,264.05
非流动负债
负债合计 1,377,040.78 1,367,264.05
少数股东权益
归属于母公司股东权益 -429,524.58 -425,818.03
按持股比例计算的净资产份额 -214,762.29 -212,909.02
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值
124
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存在公开报价的合营企业权益投资的
公允价值
营业收入
财务费用 661.71 -2,840.92
所得税费用
净利润 -661.71 -10,014.01
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -661.71 -10,014.01
本年度收到的来自合营企业的股利
十一、政府补助
1、报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用 不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 不适用
2、涉及政府补助的负债项目
适用 □不适用
单位：元
本期新增补助 本期计入营业 本期转入其 本期其 与资产/
会计科目 期初余额 期末余额
金额 外收入金额 他收益金额 他变动 收益相关
1,396,598.
递延收益 10,214,734.14 3,125,000.00 11,943,135.97
17
3、计入当期损益的政府补助
适用 □不适用
单位：元
会计科目 本期发生额 上期发生额
东海县桃林镇财政所桃林政府奖励资金 6,400,000.00 1,490,000.00
中小企业发展专项（传统产业优化升级扶持）资金 10,000.00
周庄镇总预算产业强镇专项资金 268,000.00
江阴市工业和信息化局工业和信息产业转型升级专项资金 115,000.00
江阴市财政预算管理服务中心财政零余额账户 40,000.00
一次性扩岗补助 11,000.00
大尺寸废钢机器视觉智能识选系统研发 500,000.00
废旧动力锂电池资源化回收与利用关键技术应用研究项目 256,718.95
万府办抄字【2024】196 号发展扶持资金 2,041,900.00
江西省万安县工业园区管委会基础设施扶持资金 52,085.16
万安县工业园区管委会发展扶持资金，万府办抄字【2023】967 号 3,698,300.00
收到万安县工业和信息化局 2022 年稳经济市"46 条扶持奖补资金" 20,160.00
余姚市经济和信息化局余经发〔2024〕11 号 2023 年度余姚市产业项目 230,000.00
余姚研发补助款 346,800.00
2022 年第二批制造业高质量发展专项资金的通知（绿色制造 120,000.00
125
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吉水县国库支付中心组织部转双百计划资金 50,000.00
中共吉安市委军民融合发展委员会办公室奖补省级军民融合企业 400,000.00 20,000.00
专利奖励资金 50,000.00
国网江西省电力有限公司省级补贴 17,386.96
高新管委会党费返还 1,266.90 2,533.80
培训补贴 8,400.00
吉安县科技局市级科技计划奖 120,000.00 60,000.00
稳岗补贴 49,878.41 34,008.42
东海县 2017 年工业专项资金扶持款企业技术改造 26,165.00 26,165.00
黄川镇人民政府奖励资金 245,008.00
废旧汽车拆解回收处理成套装备研发及产业化 240,000.00 240,000.00
年产 12 套大型废钢破碎流水线智能化生产扩能项目 87,852.06 87,852.06
大型、高效废钢剪切成套流水线研发及产业化项目 50,000.00 50,000.00
商业流通发展项目 49,999.98 49,999.98
东海县 2018 年度工业专项资金扶持项目 8,645.00 8,645.00
东海县 2019 年度工业专项资金扶持项目 18,175.00 18,175.00
年新增 700 吨钕铁硼磁性材料生产线改造 51,799.98 51,799.98
海安高新区管委奖励 87,200.00
年处理 6 万吨钕铁硼回收料项目奖励 42,657.06 42,657.06
传统产业优化升级扶持发展专项补贴 12,499.98 12,499.98
2023 年龙南政府税收奖励 3,502,192.18
2023 年新投产企业入规奖励 126,000.00
2022 年龙南政府税收奖励 15,741,737.85
2022 年新投产企业入规奖励 100,000.00
2022 年赣州市项目大会佳绩企业奖励资金 300,000.00
高新区管委会奖励 270,000.00
中共吉安县委组织部转刘卫华国家级高层次人才创新创业项目资金 1,000,000.00
财政局扶持资金用于扩大规模、技术改造和产品研发-吉水财库【2022】35 号 4,052,270.00
财政局扶持资金用于扩大规模、技术改造和产品研发-吉水财库【2022】35 号 6,179,825.00
吉水县科技技术局 2021 年度县重大科技专项（第一批资金） 250,000.00
财政局扶持资金用于扩大规模、技术改造和产品研发-吉水财库【2022】35 号 6,635,127.00
财政局扶持资金用于扩大规模、技术改造和产品研发-吉水财库【2022】35 号 3,893,347.00
科技局 2021 年度市研发投入奖补 200,000.00
财政局扶持资金用于扩大规模、技术改造和产品研发-吉水财库【2022】35 号 377,337.00
财政局扶持资金用于扩大规模、技术改造和产品研发-吉水财库【2022】35 号 12,088,775.00
吉水县科学技术局 2022 年高企奖励 100,000.00
国家金库吉水县支库企业扶持资金 2,058,685.00
2022 年新投产企业入规奖励 50,000.00
2023 年余姚市知识产权（商标品牌）战略专项资金 50,000.00
2024 年余姚市知识产权（商标品牌）战略专项资金 5,000.00
余姚市经济和信息化局余经发〔2024〕23 号 23 年度第二批绿色制造奖 100,000.00
宁波市 2023 年度科技发展专项资金（企业研发投入后补助第一批） 216,600.00
宁波前湾新区应急管理局/2022-2023 年度安全生产服务外包企业补助其他收入 10,000.00
宁波前湾新区经济和信息化局 2023 年前湾新区制造业新上规企业补助 30,000.00
稳增长补贴 51,386.00
废弃锂离子电池全组分高效资源化理论与关键技术 100,000.00
科技创新奖 91,700.00
知识产权专项奖补 200,000.00
万安县科技局退税款,万府办抄字[2023]92 号 2,295,700.00
万安县科技局退税款,万府办抄字[2023]185 号 2,080,500.00
江西省万安县工业园区管委会基础设施扶持资金,万府办抄字[2023]351 号 1,406,300.00
高新区管委会税费返还 29,360,000.00
吉水县工信局研发投入扶持 390,000.00
吉水县工信局的上台阶扶持 120,000.00
吉水县科技局 2023 年度市本级科技计划项目第一批（市级技术创新中心）款项 100,000.00
工信局用电奖励和入规奖励财政国库支付过渡性款项 6,600.00
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江西省人力资源和社会保障厅博士后项目经费 150,000.00
吉水县市场监督管理局的经费拨款 80,000.00
吉水县科技局 2022 年研发费补助款 67,500.00
县科技局“揭榜挂帅”配套资金 100,000.00
工信局“专业化小巨人”奖励资金 50,000.00
其他零星补助 15,000.54 69,144.62
财政局扶持资金 27,105,359.00
山东烁成投产 2 年电费补贴 7,800,000.00
十二、与金融工具相关的风险
1、金融工具产生的各类风险
本公司在经营过程中面临各种金融工具的风险，主要包括：信用风险、流动性风险以及市场风险。
公司经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。经
营管理层通过职能部门递交的工作报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面
影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理
的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时
可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊
销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括信用评审机
构对客户信用等级的评定报告。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用
风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。对客户资料实时动态
管理，了解客户的最新信用情况，以制定相应的信用政策。
2、 市场风险
市场风险，是指因市场价格（利率、汇率、商品价格和股票价格等）的不利变动而使本公司业务发
生损失的风险。市场风险包括利率风险、汇率风险和价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险
可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。公司通过建立良好的银企关系，
对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保证授信充足，满足公司各类融资需求。
（2）汇率风险
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汇率风险是指经济主体持有或运用外汇的经济活动中，因汇率变动而蒙受损失的可能性，期末持有
外币明细详见附注七之“60、外币货币性项目”。
本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。
3、流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风
险。管理流动性风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公
司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
十三、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值 第二层次公允价值 第三层次公允价值
合计
计量 计量 计量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（一）交易性金融资产 28,000,000.00 28,000,000.00
1.以公允价值计量且其变动
28,000,000.00 28,000,000.00
计入当期损益的金融资产
（4）理财产品 28,000,000.00 28,000,000.00
（二）其他债权投资 97,182,145.02 97,182,145.02
（三）其他权益工具投资 25,124,700.00 25,124,700.00
持续以公允价值计量的资产
150,306,845.02 150,306,845.02
总额
二、非持续的公允价值计量 -- -- -- --
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
对于存在活跃市场价格的净值型理财产品，其公允价值按资产负债表日净值确定。
3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对理财产品，应收款项融资以及其他权益工具投资的公允价值，本公司采用贴现现金流的估值技术
进行确定。其中，重要不可观察输入值主要有预期年化收益率、理财产品风险系数、期望收益率、流动
性折扣等。
十四、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企 母公司对本企业
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业的持股比例 的表决权比例
纺织；服装、皮革、羽绒、橡胶制品、
办公用品、改性工程塑料、汽车饰件的
10,188 万
华宏集团公司 江阴市 制造；建筑装饰；房屋的租赁；利用自 34.54% 34.54%
元
有资金对外投资；国内贸易；自营和代
理各类商品及技术的进出口业务等
本企业最终控制方是华宏集团及其一致行动人。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注十、在其他主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注十、在其他主体中的权益。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
胡品贤 本公司董事长，华宏集团公司总经理、董事，持有华宏集团公司 4.91%股权
朱大勇 本公司总经理、董事、董事会秘书，直接持有本公司 0.21%股份
周世杰 本公司副总经理、董事，直接持有本公司 9.21%股份
陈方明 本公司副总经理，直接持有本公司 0.05%股份
胡士勇 本公司董事，直接持有本公司 3.47%股份，持有华宏集团公司 18.53%股权
赵美芬 胡士勇配偶
本公司副总经理、董事，直接持有本公司 1.49%股份，持有华宏集团公司
胡品龙
6.87%股权
华宏集团公司副总经理、董事，直接持有本公司 1.33%股份，持有华宏集团
胡士清
公司 11.78%股权
华宏集团公司副总经理、董事，直接持有本公司 1.33%股份，持有华宏集团
胡士法
公司 7.85%股权
曹吾娟 本公司财务总监，直接持有本公司 0.03%股份
江阴市毗山湾酒店有限公司 胡士法和胡赵飞各持有其 50%股权，胡赵飞任执行董事、胡士法任监事
周经成 威尔曼公司董事长兼总经理
本公司副总经理、董事，鑫泰科技公司董事长兼总经理，直接持有本公司
刘卫华
2.16%股份
江西鑫泰功能材料科技有限公司 本公司董事刘卫华持有其 40.42%股权
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：万元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
华宏集团公司 代收代付电费 280.52 650.00 否 293.59
毗山湾酒店 餐饮费 49.97 100.00 否 26.17
出售商品/提供劳务情况表
单位：万元
129
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关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
鑫泰功能材料 销售产品 25.61 28.46
（2） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：万元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
鑫泰功能材料 房屋 4.15 4.97
本公司作为承租方：
单位：万元
简化处理的短期 未纳入租赁负债
租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
支付的租金
出租方 租赁资 产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
名称 产种类 用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
华宏集
房屋 181.18 181.18
团公司
（3） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
鑫泰科技 28,118,713.00 2023 年 09 月 05 日 2028 年 09 月 04 日 否
鑫泰科技 27,471,235.50 2024 年 01 月 23 日 2028 年 09 月 04 日 否
鑫泰科技 35,000,000.00 2023 年 06 月 21 日 2024 年 03 月 28 日 是
鑫泰科技 20,000,000.00 2023 年 12 月 14 日 2024 年 06 月 14 日 是
鑫泰科技 30,000,000.00 2023 年 09 月 20 日 2024 年 09 月 19 日 否
鑫泰科技 29,100,000.00 2022 年 06 月 10 日 2024 年 06 月 09 日 是
鑫泰科技 50,000,000.00 2023 年 08 月 09 日 2024 年 08 月 09 日 是
鑫泰科技 20,000,000.00 2024 年 05 月 11 日 2025 年 05 月 09 日 否
鑫泰科技 28,000,000.00 2023 年 06 月 19 日 2024 年 01 月 17 日 是
鑫泰科技 500,000.00 2024 年 02 月 27 日 2024 年 11 月 28 日 否
鑫泰科技 40,000,000.00 2024 年 06 月 16 日 2025 年 06 月 17 日 否
吉水金诚 20,000,000.00 2023 年 12 月 20 日 2024 年 12 月 19 日 是
吉水金诚 10,000,000.00 2023 年 12 月 12 日 2024 年 12 月 11 日 否
吉水金诚 10,000,000.00 2024 年 05 月 10 日 2025 年 05 月 10 日 否
江西万弘 8,100,000.00 2023 年 03 月 15 日 2024 年 03 月 14 日 是
江西万弘 4,100,000.00 2023 年 03 月 21 日 2024 年 03 月 20 日 是
江西万弘 4,400,000.00 2023 年 04 月 03 日 2024 年 04 月 02 日 是
江西万弘 10,000,000.00 2023 年 06 月 09 日 2024 年 06 月 07 日 是
江西万弘 20,000,000.00 2023 年 12 月 12 日 2024 年 11 月 27 日 否
江西万弘 3,240,000.00 2023 年 12 月 13 日 2024 年 12 月 12 日 否
江西万弘 10,000,000.00 2024 年 06 月 14 日 2025 年 06 月 13 日 否
江西万弘 10,000,000.00 2023 年 12 月 20 日 2024 年 12 月 20 日 否
江西万弘 10,000,000.00 2023 年 12 月 25 日 2024 年 12 月 25 日 否
江西万弘 10,000,000.00 2024 年 06 月 19 日 2025 年 06 月 18 日 否
130
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赣州华卓 129,227,569.38 2022 年 05 月 31 日 2027 年 05 月 31 日 否
浙江中杭 10,000,000.00 2023 年 12 月 19 日 2025 年 01 月 19 日 否
浙江中杭 5,000,000.00 2023 年 08 月 03 日 2024 年 07 月 06 日 否
浙江中杭 8,000,000.00 2023 年 08 月 14 日 2024 年 07 月 06 日 否
浙江中杭 8,000,000.00 2023 年 09 月 15 日 2024 年 07 月 06 日 否
浙江中杭 5,000,000.00 2023 年 09 月 25 日 2024 年 07 月 06 日 否
浙江中杭 7,000,000.00 2023 年 12 月 20 日 2024 年 07 月 06 日 否
浙江中杭 150,000.00 2023 年 08 月 30 日 2024 年 02 月 29 日 是
浙江中杭 430,000.00 2023 年 08 月 30 日 2024 年 02 月 29 日 是
浙江中杭 1,871,000.00 2023 年 12 月 05 日 2024 年 06 月 05 日 是
浙江中杭 1,500,000.00 2023 年 12 月 05 日 2024 年 06 月 05 日 是
浙江中杭 1,500,000.00 2023 年 12 月 05 日 2024 年 06 月 05 日 是
浙江中杭 1,500,000.00 2023 年 12 月 05 日 2024 年 06 月 05 日 是
浙江中杭 28,000,000.00 2023 年 05 月 30 日 2024 年 05 月 18 日 是
浙江中杭 5,000,000.00 2023 年 05 月 30 日 2024 年 05 月 18 日 是
浙江中杭 5,000,000.00 2023 年 08 月 30 日 2024 年 05 月 18 日 是
浙江中杭 5,000,000.00 2023 年 09 月 07 日 2024 年 05 月 18 日 是
浙江中杭 5,000,000.00 2023 年 09 月 11 日 2024 年 05 月 18 日 是
浙江中杭 28,000,000.00 2024 年 05 月 17 日 2025 年 05 月 16 日 否
浙江中杭 5,000,000.00 2024 年 05 月 17 日 2025 年 05 月 16 日 否
浙江中杭 5,000,000.00 2024 年 05 月 17 日 2025 年 05 月 16 日 否
浙江中杭 5,000,000.00 2024 年 05 月 17 日 2025 年 05 月 16 日 否
浙江中杭 5,000,000.00 2024 年 05 月 17 日 2025 年 05 月 16 日 否
宁波中杭时代 10,000,000.00 2023 年 10 月 16 日 2024 年 07 月 05 日 否
宁波中杭实业 30,000,000.00 2023 年 09 月 28 日 2028 年 09 月 25 日 否
（4） 关键管理人员报酬
单位：万元
项目 本期发生额 上期发生额
董事、监事及高级管理人员 197.92 282.90
6、关联方应收应付款项
（1） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 毗山湾酒店 62,737.00 27,285.00
十五、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用 不适用
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3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
4、本期股份支付费用
□适用 不适用
十六、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截止 2024 年 6 月 30 日，公司为采购货物开立的信用证余额为 980 万元。
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
2020 年 6 月，因唐山嘉华泵阀有限公司未完全履行《供货合同》项下货款支付义务，拖欠本公司
货款 265 万元，本公司将唐山嘉华泵阀有限公司诉至江阴市法院，请求唐山嘉华泵阀有限责任公司支付
货款 265 万元及违约金、律师费等。2020 年 8 月，唐山嘉华泵阀有限公司认为本公司提供的设备存在
质量问题，反诉华宏科技，请求：（1）解除《供货合同》；（2）华宏科技退还唐山嘉华泵阀有限公司
已支付的合同款 2,385 万元及相应的利息；（3）华宏科技将其供应设备取回并将唐山嘉华泵阀有限公
司厂区恢复原状；（4）赔偿唐山嘉华泵阀有限公司损失 2,567.98 万元。唐山嘉华泵阀有限公司于
2022 年 12 月 15 日向江阴市人民法院提出撤回诉讼请求，本公司于 2022 年 12 月 26 日向江阴市人民法
院提出撤回反诉申请。截止 2023 年 1 月 10 日，江阴市人民法院对该案进行判决，裁定准许唐山嘉华泵
阀有限公司撤回本诉起诉；准许本公司撤回反诉起诉。2024 年 3 月 11 日，唐山嘉华泵阀有限公司撤诉
后重新提起诉讼，本公司提起反诉；2024 年 5 月 27 日进行首次开庭审理，目前案件处理过程中。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十七、其他重要事项
1、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
公司以合并范围内公司的主营业务性质进行报告分部区分，分为再生资源加工设备生产与销售，电
梯部件生产、销售，废料回收加工及贸易，稀土资源综合利用，磁性材料销售，投资管理；报告分部执
行的会计政策一致。
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（2） 报告分部的财务信息
单位：万元
再生资源 废料回收
稀土资源 磁性材料 分部间抵
项目 加工设备 电梯部件 加工及贸 投资管理 合计
综合利用 销售 销
销售 易
主营业务 168,971.5 262,943.7
41,342.54 28,698.04 11,007.74 58,066.40 45,142.54
收入 3 1
主营业务 170,825.5 251,315.3
37,106.30 21,450.97 12,121.11 54,976.77 45,165.33
成本 6 8
394,331.2 169,395.3 107,281.5 183,507.6 614,970.3
资产总额 80,444.70 36,625.80 10,399.26
7 9 7 6 3
231,900.8
负债总额 88,797.08 13,777.27 25,525.41 74,328.05 85,032.17 21.58 55,580.67
9
十八、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 49,397,403.38 42,502,177.28
1至2年 26,483,743.00 17,571,653.32
2至3年 15,438,921.15 9,746,972.00
3 年以上 32,909,196.35 33,886,609.13
3至5年 3,115,075.78 9,085,594.78
5 年以上 29,794,120.57 24,801,014.35
合计 124,229,263.88 103,707,411.73
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
计提坏
124,229 36,396, 87,832, 103,707 32,274, 71,432,
账准备 100.00% 29.30% 100.00% 31.12%
,263.88 988.36 275.52 ,411.73 609.28 802.45
的应收
账款
其
中：
组合 100,435 36,396, 64,038, 83,140, 32,274, 50,865,
80.85% 36.24% 80.17% 38.82%
1：账龄 ,190.88 988.36 202.52 338.73 609.28 729.45
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组合
组合
23,794, 23,794, 20,567, 20,567,
2：关联 19.15% 19.83%
073.00 073.00 073.00 073.00
方组合
124,229 36,396, 87,832, 103,707 32,274, 71,432,
合计 100.00% 29.30% 100.00% 31.12%
,263.88 988.36 275.52 ,411.73 609.28 802.45
按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 46,195,033.38 2,309,751.67 5.00%
1至2年 15,306,140.00 1,530,614.00 10.00%
2至3年 6,024,821.15 1,204,964.23 20.00%
3至5年 3,115,075.78 1,557,537.89 50.00%
5 年以上 29,794,120.57 29,794,120.57 100.00%
合计 100,435,190.88 36,396,988.36
按组合计提坏账准备类别名称：关联方组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
迁安聚力 12,614,100.00
东海华宏 8,297,973.00
北京华宏 2,882,000.00
合计 23,794,073.00
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 32,274,609.28 4,122,379.08 36,396,988.36
合计 32,274,609.28 4,122,379.08 36,396,988.36
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
占应收账款和合 应收账款坏账准
应收账款期末余 合同资产期末余 应收账款和合同
单位名称 同资产期末余额 备和合同资产减
额 额 资产期末余额
合计数的比例 值准备期末余额
迁安聚力 12,614,100.00 12,614,100.00 10.15%
东海华宏 8,297,973.00 8,297,973.00 6.68%
客户 1 7,901,516.00 7,901,516.00 6.36% 395,075.80
客户 2 5,720,000.00 5,720,000.00 4.60% 572,000.00
客户 3 3,976,000.00 3,976,000.00 3.20% 198,800.00
134
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合计 38,509,589.00 38,509,589.00 30.99% 1,165,875.80
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 346,446,826.36 234,606,543.67
合计 346,446,826.36 234,606,543.67
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
代扣代缴职工社保 964,375.92 902,060.56
保证金及押金 2,157,289.74 2,379,546.00
职工借支 8,000.00 39,714.63
其他 2,244,310.96 1,204,095.62
关联方余额 343,107,101.26 231,263,401.27
合计 348,481,077.88 235,788,818.08
2） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 125,431,169.66 113,550,875.31
1至2年 89,388,500.00 74,748,464.76
2至3年 62,150,000.00 6,551,601.39
3 年以上 71,511,408.22 40,937,876.62
3至5年 70,353,029.10 40,480,709.34
5 年以上 1,158,379.12 457,167.28
合计 348,481,077.88 235,788,818.08
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
按单项计提的
89,940.00 89,940.00
坏账准备
按组合计提的
1,092,334.41 851,977.11 1,944,311.52
坏账准备
合计 1,182,274.41 851,977.11 2,034,251.52
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4） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
浙江中杭 关联方余额 160,000,000.00 2 年以内 45.91%
北京华宏 关联方余额 84,607,101.26 5 年以内 24.28%
东海华宏 关联方余额 62,000,000.00 2 年以内 17.79%
华宏环保装备 关联方余额 36,500,000.00 1 年以内 10.47%
单位 1 代扣代缴款项 964,875.92 1 年以内 0.28% 48,243.80
合计 344,071,977.18 98.73% 48,243.80
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
2,268,107,00 2,268,107,00 2,267,807,00 2,267,807,00
对子公司投资
3.25 3.25 3.25 3.25
2,268,107,00 2,268,107,00 2,267,807,00 2,267,807,00
合计
3.25 3.25 3.25 3.25
（1） 对子公司投资
单位：元
本期增减变动 减值准
被投资单 期初余额（账面价 减值准备 期末余额（账面价
减少 计提减 其 备期末
位 值） 期初余额 追加投资 值）
投资 值准备 他 余额
威尔曼 822,141,660.00 822,141,660.00
华宏环保
34,401,143.25 34,401,143.25
装备
东海华宏 19,504,800.00 19,504,800.00
华卓投资 100,000,000.00 100,000,000.00
北京华宏 105,920,000.00 105,920,000.00
迁安聚力 30,000,000.00 30,000,000.00
鑫泰科技 1,011,584,840.00 1,011,584,840.00
浙江中杭 90,254,560.00 90,254,560.00
赣州华卓 54,000,000.00 54,000,000.00
华宏再生
300,000.00 300,000.00
资源
合计 2,267,807,003.25 300,000.00 2,268,107,003.25
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 393,800,479.25 354,103,002.33 512,021,329.62 424,764,691.83
其他业务 1,680,002.50 1,758,770.10
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合计 395,480,481.75 354,103,002.33 513,780,099.72 424,764,691.83
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 110,000,000.00
理财收益 201,777.83 488,354.32
合计 201,777.83 110,488,354.32
十九、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益 941,632.73
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关、符合国家政策
90,847,240.68
规定、按照确定的标准享有、对公司
损益产生持续影响的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和
-1,218,187.26
支出
银行理财收益 3,126,409.75
减：所得税影响额 2,336,883.50
少数股东权益影响额（税后） 5,171,903.11
合计 86,188,309.29 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
0.06% 0.0038 0.0038
利润
扣除非经常性损益后归属于
-2.27% -0.1449 -0.1449
公司普通股股东的净利润
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3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，
应注明该境外机构的名称
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