青海互助青稞酒股份有限公司 2015 年半年度报告全文
青海互助青稞酒股份有限公司
2015 年半年度报告
2015 年 08 月
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青海互助青稞酒股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人李银会、主管会计工作负责人王兆三及会计机构负责人(会计主
管人员)杨全科声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
本报告中涉及的未来发展规划及事项的陈述，属于计划性事项，不构成公
司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ....................................................................................................... 2
第二节 公司简介................................................................................................................................ 5
第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................... 7
第四节 董事会报告 ........................................................................................................................... 9
第五节 重要事项.............................................................................................................................. 21
第六节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................... 31
第七节 优先股相关情况 ................................................................................................................. 34
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ..................................................................................... 35
第九节 财务报告.............................................................................................................................. 36
第十节 备查文件目录 ................................................................................................................... 109
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青海互助青稞酒股份有限公司 2015 年半年度报告全文
释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、青稞酒股份、青青稞酒 指 青海互助青稞酒股份有限公司
控股股东、华实投资 指 青海华实科技投资管理有限公司，系公司控股股东
青稞酒销售、销售公司 指 青海互助青稞酒销售有限公司，系公司全资子公司
西藏天佑德 指 西藏天佑德青稞酒业有限责任公司，系公司全资子公司
北京天佑德 指 北京互助天佑德青稞酒销售有限公司，系公司全资子公司
Koko Nor 指 Koko Nor Corporation，系公司全资孙公司
甘肃天佑德 指 甘肃天佑德青稞酒销售有限公司，系公司全资孙公司
宁夏传奇天佑德 指 宁夏传奇天佑德青稞酒销售有限公司，系公司控股子公司
华奥房地产 指 青海华奥房地产开发有限公司，华实投资的全资子公司
青海彩虹部落文化旅游发展有限公司（原青海青稞城科技投资开发
彩虹部落 指
有限公司），华实投资的控股子公司
新丁香粮油 指 青海新丁香粮油有限责任公司，华实投资控制的公司
华奥物业 指 青海华奥物业管理有限公司，华实投资的全资孙公司
贵南草业 指 青海省贵南草业开发有限责任公司
股东大会 指 青海互助青稞酒股份有限公司股东大会
董事会 指 青海互助青稞酒股份有限公司董事会
监事会 指 青海互助青稞酒股份有限公司监事会
《公司章程》 指 青海互助青稞酒股份有限公司章程
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
报告期 指 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日
保荐人、民生证券 指 民生证券股份有限公司
元 指 人民币元
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 青青稞酒 股票代码 002646
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 青海互助青稞酒股份有限公司
公司的中文简称（如有） 青青稞酒
公司的外文名称（如有） Qinghai Huzhu Barley Wine Co.,Ltd.
公司的法定代表人 李银会
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 王兆三 赵洁
联系地址 互助县威远镇西大街 6 号 互助县威远镇西大街 6 号
电话 0972-8322971；010-84306345 0972-8322971；010-84306345
传真 0972-8322970 0972-8322970
电子信箱 w333@vip.163.com xy-zhaojie@163.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2014 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2014 年年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
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□适用 √不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化，具体可参
见 2014 年年报。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 722,810,685.74 718,392,477.80 0.62%
归属于上市公司股东的净利润（元） 184,434,145.30 173,490,398.52 6.31%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
174,381,796.68 167,709,331.32 3.98%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 184,465,151.82 95,265,616.51 93.63%
基本每股收益（元/股） 0.4099 0.3855 6.33%
稀释每股收益（元/股） 0.4099 0.3855 6.33%
加权平均净资产收益率 8.03% 8.15% -0.12%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 2,983,834,915.77 2,502,558,068.94 19.23%
归属于上市公司股东的净资产（元） 2,296,247,224.25 2,224,342,743.43 3.23%
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
三、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 16,378.22
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计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
1,408,790.92
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 11,179,403.86
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,568,333.00
减：所得税影响额 983,891.38
合计 10,052,348.62 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第四节 董事会报告
一、概述
2015年上半年，在白酒行业震荡调整的格局下，青青稞酒作为青海乃至西北地区白酒的龙头企业，通过继续巩固青海市
场基础，在甘肃兰州成功实施移动互联网1.5项目，省外寻求重点区域市场，使得全国市场保持相对稳定，销售收入和净利
润略有增长。
二、主营业务分析
概述
报告期内，公司实现营业收入72,281.07万元，利润总额23,562.77万元，归属于上市公司股东的净利润为18,443.41万元，
实现税金26,466.27万元。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 722,810,685.74 718,392,477.80 0.62%
营业成本 241,147,793.77 212,013,317.84 13.74%
主要原因系广告宣传及
销售费用 91,665,958.06 139,018,849.04 -34.06%
市场维护费减少
管理费用 49,120,553.27 47,516,759.25 3.38%
主要原因系子公司西藏
天佑德银行贷款利息支
财务费用 1,065,579.94 -10,662,814.66 109.99%
出增加，公司银行利息
收入减少
所得税费用 51,194,433.61 50,539,750.64 1.30%
研发投入 5,533,657.58 4,921,254.11 12.44%
本期支付的包装材料和
经营活动产生的现金流
184,465,151.82 95,265,616.51 93.63% 原辅材料、广告宣传及
量净额
市场维护费减少
投资活动产生的现金流
-505,026,096.49 -393,712,074.28 -28.27%
量净额
筹资活动产生的现金流 主要原因系子公司西藏
376,171,263.89 248,220,000.00 51.55%
量净额 天佑德短期借款增加
主要原因系回款增加、
现金及现金等价物净增
55,526,226.62 -50,201,422.94 210.61% 费用支付的减少及银行
加额
借款的增加
营业外收入 1,520,121.30 6,913,089.61 -78.01% 主要原因系子公司西藏
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天佑德 2015 年度财政扶
持企业发展金尚未到账
主要原因系车辆保险差
营业外支出 1,663,285.16 5,000.00 33,165.70%
额补偿款
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
1、市场营销
报告期内，公司以大众消费为导向，研发推出几大系列新产品，推行了一系列营销新策略和新举措，进一步贴近市场和
消费者，取得一定成效。与此同时，公司在去年底导入美国酒庄马克斯威(Maxville Lake) 的葡萄酒产品，依托现有销售渠道
快速引导消费者对产品认知，产品成功导入西北市场和全国原有渠道进行销售，同时进行了马克斯威(中国)运营中心建设，
展开了葡萄酒品牌化运作和专业化销售。
报告期内，继续推进以“青藏市场为根本、快速推进西北市场增长、重点布局省外重点板块市场”的发展规划。
在青藏市场，加强青海市场稳定与防御，进一步加大对经销商和终端店管理和控制能力，进一步完善网络结构。报告期
内，众多终端组成的销售网络已经覆盖了青藏运营中心核心消费市场。随着西藏天佑德（工厂）正式投产，天佑德青稞酒以
西藏地产酒的身份全面拓展，快速推进西藏市场占有率，培育天佑德青稞酒发展成为藏区第一品牌。
在西北市场，确立了以甘肃市场为重点开发市场，大力开展市场业务，通过对区域市场的具体状况的分析从而进行销售
模式调整，逐步确立西北市场发展策略和实施计划，并在西北市场的重点城市兰州成功实施移动互联网1.5项目，为兰州市
场快速稳定成长奠定了良好基础，并为拓展其他板块市场树立了样板。在宁夏，建立了合伙人制度的宁夏传奇天佑德公司，
开始布局在宁夏市场的市场深耕工作。
在其他省外市场，不断进行销售模式及体系的改造，并根据各区域市场发展状况，确立了重点发展区域，对重点区域市
场进行市场资源的重点投入，依托经销商客户的优势渠道，开发团购和传统渠道业务。同时积极开展各区域新客户的招商工
作，进一步加大公司产品在全国市场的覆盖率。
报告期内明确了“以美国市场为起点，稳步拓展国际市场”的全球战略。美国市场，报告期内完成了青稞酒进入美国主流
烈酒市场注册、准入认证等部分前期准备工作。
对于中酒网，自完成收购之后，公司派出专家团队对其原有经营模式及财务体系进行了深入的分析，并论证制定了基于
传统B2C电商模式基础上的升级方案。自2015年6月起，原中酒网及各平台的B2C模式将逐步以做精与做细为目标进行模式
再造，同时，综合“中酒网”积累的交易规模、会员数量、品牌影响力、中酒连锁的线下布局等等因素，将实施从B2C线上交
易向线下交易导流的操作方案，中酒云系统将作为打通线上与线下的订单分类处理中心，实现订单实时分析并迅速完成就近
配送，此举将作为全面布局移动互联网业务的开端。中酒网整体模式做出重大战略方向调整，将以移动互联网工具为基础应
用的"基于C端的B2B模式"为未来核心模式，并且以“中酒批”为平台工具的B2B环节已经在山东和安徽展开试点工作，争取年
内跑通业务链条中的全部环节，建立可复制样板市场。
2、品牌规划及推广
报告期内，公司以“天佑德”、“互助”两大商标为依托，以青稞、高原、生态、纯净为品牌差异及主题，在省内实施多品
牌、多产品发展战略。在省外和西北重点发展天佑德品牌。坚持品牌升空，营销落地的市场宣传策略。青海省内通过布局优
势媒体、分品牌、分媒体联动等动作细化品牌传播渠道，深化品牌运作，增进品牌成熟度。在西北通过实施移动互联项目，
增加与消费者之间的互动，打造出天佑德青稞酒的品牌美誉度。省外品牌传播以“高空影响、低空造势、借力小众”为原则，
以央视、航媒杂志等高端主流媒体为引导，辅以移动互联传播、门头、终端活化等分众传媒进行信息布点传播。赞助运作“网
球、高尔夫球、环青海湖国际公路自行车赛”等赛事推广，提升公司主导产品“天佑德青稞酒”的影响力和知名度。
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青海互助青稞酒股份有限公司 2015 年半年度报告全文
依托收购的美国纳帕AVA产区的酒庄优势，打造“喝美国葡萄酒，就选马克斯威”的消费者认知，努力使“马克斯威
（Maxville Lake）”成为美国葡萄酒在中国市场的第一品牌。2015年7月，马克斯威酒庄与美国最大高端葡萄酒商Terlato公司
合作，Terlato公司负责未来10年马克斯威在全球（除中国大陆、台湾、香港）的品牌推广及销售。
3、产品研发
报告期内，公司继续与江南大学合作，筛选获得了优良性能青稞酒酿酒酵母Q1-Q6，其中Q6已投入到酿造生产中。应用
青稞酒特征风味物质研究运用现代分离与鉴定技术，检测多批次原酒，继续完善青稞酒风味物质的数据模型。通过提高青稞
酒大曲制曲温度试验，制作了三批中高温大曲，初步达到了增加试验曲曲香浓郁的效果。对青稞酒传统生产工艺进行持续改
进，改变辅料用量降低青稞酒中的杂味，以及通过大量车间工艺参数数据的采集统计，对现行工艺参数的修改提供了依据。
用黑老鸭、瓦蓝两种不同品种的青稞进行酿酒试验，研究不同品种青稞的产酒率和酒质特色，发掘不同品种青稞酿酒的不同
风味，丰富并提升青稞酒产品风味及品质。
（1）产品开发计划
报告期内，公司注重产品研发创新工作，一方面对天佑德海拔系列、生态系列和省外系列产品进行持续优化；另一方面，
逐步推出了“天佑德橡木青稞酒”、“马克斯威”(Maxville Lake)葡萄酒。
4、募投项目建设
西藏天佑德工厂已正式投产，“优质青稞原酒酿造技改项目”较原计划提前投产；“优质青稞酒陈化老熟和包装技改项目”
按原计划投产；“青稞酒研发及检测中心技改项目”、“青稞酒营销网络与物流配送建设项目”已经完成。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
酒及酒精饮料业 719,891,650.36 241,131,341.84 66.50% 0.53% 13.75% -3.90%
分产品
中高档青稞酒 487,989,777.49 137,970,663.90 71.73% 0.61% 17.06% -3.97%
普通青稞酒 224,755,642.35 100,807,870.05 55.15% -2.72% 7.10% -4.11%
葡萄酒 7,146,230.52 2,352,807.89 67.08% 100.00% 100.00% 100.00%
分地区
青海省内 529,120,363.02 173,777,036.77 67.16% -0.27% 16.75% -4.78%
青海省外 190,771,287.34 67,354,305.07 64.69% 2.82% 6.67% -1.28%
四、核心竞争力分析
报告期内公司核心竞争力未发生重要变化。
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五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
√ 适用 □ 不适用
对外投资情况
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
1,800,000.00 0.00 100.00%
被投资公司情况
公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例
预包装食品兼散装食品、白酒、果露酒、
宁夏传奇天佑德青稞酒销售有限公司 60.00%
散装酒的批发兼零售
（2）持有金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有金融企业股权。
（3）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（4）持有其他上市公司股权情况的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有其他上市公司股权。
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
本期实际 计提减值 报告期实
受托人名 是否关联 委托理财 报酬确定
关联关系 产品类型 起始日期 终止日期 收回本金 准备金额 预计收益 际损益金
称 交易 金额 方式
金额 （如有） 额
中国民生 2014 年 2015 年
保本浮动
银行股份 无 否 5,000 10 月 10 04 月 10 协议约定 5,000 0 112.19 105
收益型
有限公司 日 日
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拉萨分行
中国民生
2014 年 2015 年
银行股份 保本浮动
无 否 12,000 12 月 11 06 月 11 协议约定 12,000 0 281.23 285.13
有限公司 收益型
日 日
拉萨分行
中国民生
2015 年 2015 年
银行股份 保本浮动
无 否 20,000 01 月 07 07 月 07 协议约定 0 0 476.05 0
有限公司 收益型
日 日
拉萨分行
长江证券 2015 年 2015 年
本金保障
股份有限 无 否 25,000 01 月 15 06 月 25 协议约定 25,000 0 727.81 727.81
型
公司 日 日
中国中投 2015 年 2015 年
本金保障
证券有限 无 否 25,000 01 月 19 12 月 21 协议约定 0 0 1,569.59 0
型
责任公司 日 日
中国民生
2015 年 2015 年
银行股份 保本浮动
无 否 6,000 01 月 29 07 月 29 协议约定 0 0 145.79 0
有限公司 收益型
日 日
拉萨分行
民生证券 保本型固 2015 年 2015 年
股份有限 无 否 定收益凭 4,000 03 月 06 12 月 01 协议约定 0 0 192.33 0
公司 证 日 日
合计 97,000 -- -- -- 42,000 0 3,504.99 1,117.94
委托理财资金来源 自有资金
逾期未收回的本金和收益累计金额 0
涉诉情况（如适用） 不适用
委托理财审批董事会公告披露日期（如 2014 年 08 月 19 日
有) 2014 年 12 月 12 日
委托理财审批股东会公告披露日期（如 2014 年 09 月 05 日
有) 2014 年 12 月 31 日
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
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3、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 96,000
报告期投入募集资金总额 2,849.81
已累计投入募集资金总额 70,160.93
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
募集资金总体使用情况说明
①实际募集资金金额、资金到账时间经中国证券监督管理委员会证监许可【2011】1909 号文《关于核准青海互助青稞
酒股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，由主承销商民生证券股份有限公司(以下简称“民生证券”)采用网下向配
售对象询价配售与网上向社会公众投资者定价发行相结合的方式，每股发行价 16.00 元。截至 2011 年 12 月 16 日止，本公
司已实际向社会公开发行人民币普通股 60,000,000.00 股，每股发行价 16.00 元，募股资金总额为人民币 960,000,000.00 元，
扣除发行费用人民币 56,052,200 元，实际募集资金净额为人民币 903,947,800.00 元，以上募集资金已由中磊会计师事务所
有限责任公司于 2011 年 12 月 16 日出具的中磊验资[2011]第 0110 号《验资报告》验证确认。
②以前年度已使用金额、本报告期使用金额及当前余额
截至 2015 年 6 月 30 日，公司募集资金累计使用金额为 747,390,014.25 元（其中，募投项目节余募集资金补充流动资
金的金额为 45,780,735.02 元），以前年度使用金额为 716,416,882.25 元（其中，募投项目节余募集资金补充流动资金的金
额 43,305,663.02 元），本报告期使用金额为 30,973,132.00 元（其中，募投项目节余募集资金补充流动资金的金额为
2,475,072.00 元）。
截至 2015 年 6 月 30 日，尚未使用募集资金金额为 156,557,785.75 元，公司募集资金专户余额为 180,836,278.35 元。
募集资金专户余额与尚未使用募集资金余额的差异 24,278,492.60 元，主要为超募资金专户累计利息收入扣除手续费后的
净额。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否已 截至期末 项目达到 项目可行
募集资金 调整后投 截至期末 本报告期
承诺投资项目和超募 变更项 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发
承诺投资 资总额 累计投入 实现的效
资金投向 目(含部 投入金额 (3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变
总额 (1) 金额(2) 益
分变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
优质青稞原酒酿造技 否 14,486 14,486 12,802.64 88.38% 2012 年 1,966.53
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青海互助青稞酒股份有限公司 2015 年半年度报告全文
改项目 12 月 31
日
2012 年
优质青稞酒陈化老熟
否 23,354 23,354 20,719.43 88.72% 12 月 31 9,785.74
和包装技改项目
日
2014 年
青稞酒研发及检测中
否 4,403 4,403 4,155.49 94.38% 09 月 30
心技改项目
日
2013 年
青稞酒营销网络与物
否 6,986.6 6,986.6 6,973.97 99.82% 12 月 31
流配送建设项目
日
承诺投资项目小计 -- 49,229.6 49,229.6 44,651.53 -- -- 11,752.27 -- --
超募资金投向
年产 1.5 万吨青稞原 2015 年
酒及陈化老熟技改项 否 29,465.18 29,465.18 2,849.81 13,809.4 46.87% 12 月 31 否
目 日
投资设立西藏天佑德 2012 年
青稞酒业有限责任公 否 6,000 6,000 6,000 100.00% 05 月 31
司 日
归还银行贷款（如有） -- 5,700 5,700 5,700 100.00% -- -- -- --
补充流动资金（如有） -- 0.00% -- -- -- --
超募资金投向小计 -- 41,165.18 41,165.18 2,849.81 25,509.4 -- -- -- --
合计 -- 90,394.78 90,394.78 2,849.81 70,160.93 -- -- 11,752.27 -- --
2013 年 2 月 7 日，公司第一届董事会第十五次会议审议通过《关于部分募投项目延期及变更实
施地点的议案》，同意青稞酒研发及检测中心技改项目延期至 2013 年 12 月 31 日；青稞酒营销网络
与物流配送建设项目加盟专卖店的实施地点变更为全国范围，该募投项目的总金额保持不变，加盟
专卖店总数量亦保持不变，并同时将该项目延期至 2013 年 12 月 31 日。
2013 年 11 月 29 日，公司第一届董事会第二十一次会议审议通过了《关于青稞酒研发及检测中
心技改项目延期及部分变更实施地点的议案》，同意青稞酒研发及检测中心技改项目青稞酒中试车间
的实施地点变更到新厂区(青海省互助土族自治县威远镇安定村)，该募投项目的总金额保持不变，
未达到计划进度或预 并同时将该项目延期至 2014 年 9 月 30 日。
计收益的情况和原因 2014 年 12 月 11 日，公司第二届董事会第九次会议审议通过了《关于年产 1.5 万吨青稞原
（分具体项目） 酒及陈化老熟技改项目延期的议案》，根据外部条件和项目实际实施情况，公司董事会决定将年产
1.5 万吨青稞原酒及陈化老熟技改项目延期至 2015 年 12 月 31 日。
①青稞酒研发及检测中心技改项目
a、随着公司主要销售区域经济水平的持续增长和公司目标市场的逐步扩大，公司产品的市场需
求保持快速增长态势，为尽快提升青稞酒产量以满足市场需求，公司集中力量优先保障与生产直接
相关的募投项目实施进程，其中“优质青稞原酒酿造技改项目”较原计划提前投产，“优质青稞酒陈化
老熟和包装技改项目”按原计划投产。由于公司集中主要工程人员力量优先投入到与生产直接相关的
募投项目，导致“青稞酒研发及检测中心技改项目”较原计划延迟，该项目延期至 2013 年 12 月 31 日。
15
青海互助青稞酒股份有限公司 2015 年半年度报告全文
b、该项目原计划在老厂区(青海省互助土族自治县威远镇西大街 6 号)中央原职工食堂的地基
上，建设一座五层框架结构的研发及检测中心大楼；在老厂区 3 号酿造车间南侧，建设一座青稞酒
中试车间。目前研发及检测中心大楼已投入使用，为了更好地建设青稞酒中试车间，缓解老厂区工
业用地紧张，建筑密度过高的问题，将该项目青稞酒中试车间的实施地点变更到新厂区(青海省互助
土族自治县威远镇安定村)，该募投项目实施的总金额保持不变，并同时将该项目延期至 2014 年 9
月 30 日。
②青稞酒营销网络与物流配送建设项目公司在巩固和重点发展青海、甘肃、宁夏、新疆、西藏、
内蒙古等西北板块市场的基础上，为更好加强营销网络建设，扩大青稞酒的市场覆盖范围，将该项
目加盟专卖店的实施地点变更为全国范围，该募投项目实施的总金额保持不变，加盟专卖店总数量
亦保持不变，并同时将该项目延期至 2013 年 12 月 31 日。
③年产 1.5 万吨青稞原酒及陈化老熟技改项目自公司超募资金投资项目“年产 1.5 万吨青稞原
酒及陈化老熟技改项目”规划建设以来，白酒行业收入增长出现明显下滑，随着高端尤其是次高端品
牌的疲软，白酒平均成交价格下跌，全国白酒行业整体调整。为了降低募集资金的投资风险，提升
募集资金使用效率，避免因固定资产增加带来的折旧费用增加，影响公司整体收益，充分保障公司
及全体股东利益，公司本着谨慎的原则，调整部分生产工艺设计，延缓了部分设备的安装，从而致
使该项目的进度较原计划延期至 2015 年 12 月 31 日。
项目可行性发生重大
不适用
变化的情况说明
适用
公司首次公开发行取得超募资金 41,165.18 万元。2012 年 1 月 13 日，公司第一届董事会第七次
会议审议通过《关于用超募资金归还银行贷款的议案》，同意使用超募资金归还中国建设银行股份有
限公司青海互助支行 3,000 万元的银行贷款；2012 年 4 月 24 日，公司第一届董事会第九次会议审议
通过《关于用超募资金归还银行贷款的议案》，同意使用超募资金归还国家开发银行股份有限公司
超募资金的金额、用
2,700 万元的银行贷款；2012 年 5 月 16 日，公司董事会第一届董事会第十次会议审议通过《关于使
途及使用进展情况
用超募资金设立全资子公司的议案》，同意使用超募资金投资 6,000 万元在国家级西藏拉萨经济技术
开发区设立全资子公司(专户存储)。2013 年 2 月 27 日，公司 2013 年第一次临时股东大会审议通过
了《关于使用部分超募资金及自有资金投资年产 1.5 万吨青稞原酒及陈化老熟技改项目的议案》，同
意将剩余全部超募资金账户余额及产生利息投入到年产 1.5 万吨青稞原酒及陈化老熟技改项目，其
余项目资金由公司自有资金投入。
适用
以前年度发生
2013 年 2 月 7 日，公司第一届董事会第十五次会议审议通过了《关于部分募投项目延期及变更
实施地点的议案》，为更好加强营销网络建设，扩大青稞酒的市场覆盖范围，同意青稞酒营销网络与
募集资金投资项目实 物流配送建设项目加盟专卖店的实施地点变更为全国范围，该募投项目的总金额保持不变，加盟专
施地点变更情况 卖店总数量亦保持不变，并同时将该项目延期至 2013 年 12 月 31 日。
2013 年 11 月 29 日，公司第一届董事会第二十一次会议审议通过了《关于青稞酒研发及检测中
心技改项目延期及部分变更实施地点的议案》，全体董事一致同意青稞酒研发及检测中心技改项目青
稞酒中试车间的实施地点变更到新厂区(青海省互助土族自治县威远镇安定村)，该募投项目的总金
额保持不变，并同时将该项目延期至 2014 年 9 月 30 日。
募集资金投资项目实 不适用
施方式调整情况
16
青海互助青稞酒股份有限公司 2015 年半年度报告全文
适用
截至 2012 年 1 月 13 日止，公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的实际投资额为人民
币 9,764.63 万元，其中：优质青稞原酒酿造技改项目已投入 2,515.95 万元，优质青稞酒陈化老熟和
募集资金投资项目先 包装技改项目已投 5,565.69 万元，青稞酒研发及检测中心技改项目已投入 769.56 万元，青稞酒营销
期投入及置换情况 网络与物流配送建设项目已投入 913.44 万元，公司于 2012 年 3 月 15 日召开的第一届董事会第八
次会议审议通过了《关于以募集资金置换先期投入募集资金投资项目自筹资金的议案》，同意用募集
资金置换预先已投入四个募集资金投资项目的自筹资金，置换资金总额为 9,764.63 万元。公司独立
董事、监事会和保荐人均对募集资金投资项目置换出具了明确同意的意见。
用闲置募集资金暂时 不适用
补充流动资金情况
适用
青稞酒营销网络与物流配送建设项目节余募集资金(包括利息收入扣除手续费)350,806.34 元；优
质青稞原酒酿造技改项目节余募集资金(包括利息收入扣除手续费)18,890,969.66 元；优质青稞酒陈
项目实施出现募集资 化老熟和包装技改项目节余募集资金(包括利息收入扣除手续费)32,967,183.23 元；青稞酒研发及检
金结余的金额及原因 测中心技改项目节余募集资金(包括利息收入扣除手续费)3,713,605.33 元。上述项目出现节余的主要
原因为：募集资金存放期间产生的利息收入；在募投项目建设过程中，公司从项目的实际情况出发，
严格管理，秉承节约、合理、有效的原则适用募集资金，合理配置资源，采取成本控制、优化生产
工艺流程等措施，节约了项目投资。
尚未使用的募集资金
截至 2015 年 6 月 30 日止，公司其余尚未使用的募集资金全部存放于公司募集资金专用账户内。
用途及去向
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 不适用
情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
（4）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
《2015 年半年度募集资金存放与使用
2015 年半年度募集资金存放与使用情况
2015 年 08 月 25 日 情况的专项报告》，详见巨潮资讯网
的专项报告
（http://www.cninfo.com.cn）。
4、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
17
青海互助青稞酒股份有限公司 2015 年半年度报告全文
单位：元
主要产品或
公司名称 公司类型 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
服务
青海互助青
454,209,757 423,028,34 588,754,12 117,821,6 87,230,372.2
稞酒销售有 子公司 食品饮料 青稞酒销售 85,866,000
.50 8.94 8.04 27.82 8
限公司
西藏天佑德 青稞酒研发、
921,469,927 389,282,71 129,434,06 60,691,03 55,185,908.5
青稞酒业有 子公司 食品饮料 生产、销售； 60,000,000
.12 9.23 0.75 0.50 6
限责任公司 进出口贸易
5、非募集资金投资的重大项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
截至报告期末
本报告期投 披露日期（如 披露索引（如
项目名称 计划投资总额 累计实际投入 项目进度 项目收益情况
入金额 有） 有）
金额
《关于使用部
分超募资金及
自有资金投资
年产 1.5 万吨
年产 1.5 万吨 青稞原酒及陈
青稞原酒及陈 2013 年 02 月 化老熟技改项
72,483 3,250.63 34,610.44 47.75%
化老熟技改项 08 日 目的公告》(公
目 告编号：
2013-007)，详
见巨潮资讯网
(http://www.cni
nfo.com.cn)。
合计 72,483 3,250.63 34,610.44 -- -- -- --
六、对 2015 年 1-9 月经营业绩的预计
2015 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2015 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
-10.00% 至 0.00%
动幅度
2015 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
24,337.28 至 27,041.42
动区间（万元）
2014 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万
27,041.42
元）
18
青海互助青稞酒股份有限公司 2015 年半年度报告全文
白酒行业仍处于震荡调整的格局，加之中酒时代酒业（北京）有限公司收
业绩变动的原因说明
购刚刚完成，中酒时代酒业（北京）有限公司正处于升级调整期。
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
2015年5月22日，公司2014年度股东大会审议通过《2014年度利润分配预案》。公司2014年度利润分配方案：以2014 年
末公司总股本450,000,000 股为基数，向全体股东每10 股派发现金股利2.5元（含税），送红股0股（含税），预计共分配股
利112,500,000.00元，剩余未分配利润结转至下年度。本次分配不进行资本公积金转增股本。上述方案已于2015年7月14日实
施完毕。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是
是
否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透
是
明：
十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
接待对 谈论的主要内容及
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象
象类型 提供的资料
北京朝阳区京顺东 广发证券：王永锋、于杰、王文丹；1、参观公司展厅；2、
2015 年 05 月 22 日 实地调研 机构
街 6 号院 8 号楼公 东兴证券：徐昊；中信建投基金：参加美国公司新品-
19
青海互助青稞酒股份有限公司 2015 年半年度报告全文
司会议室 扈波、魏歆；伟业投资：孔志强；长相思白葡萄酒品
开源证券：陈哲；中国银河证券：酒会；3、投资者与
李琰；中金公司：陈明、田朋；民 公司高管互动。
生加银基金：刘兵；天安财险：向
磊；招商证券：董广阳；东吴基金：
赵梅玲；汇添富基金：胡昕炜；新
华基金：蔡春红；北信瑞丰基金：
付伟；方正证券：成雨轩、刘洁铭；
安邦保险：朱姝婧；泰康财富：赵
庆；天弘基金：黄文婧、景文娟；
海通证券：王章宁。
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青海互助青稞酒股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司严格执行已制定的各项内控制度，并根据《深圳证券交易所中小企业版上市公司规范运作指引》（2015
年修订）修订了《青海互助青稞酒股份有限公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、
《独立董事工作制度》、《募集资金管理制度》、《关联交易决策制度》、《董事、监事和高级管理人员所持公司股份及其
变动管理制度》、《董事会秘书工作细则》、《投资者关系管理制度》和《信息披露管理制度》来规范公司各方面的运作。
目前，公司整体运作规范、独立性强、信息披露符合要求，实际情况与中国证监会有关上市公司治理的规范性文件要求基本
符合。
二、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
√ 适用 □ 不适用
对公 该资产为
与交易对
司损 上市公司 是否
交易对方 方的关联
被收购或 交易价格 进展情况 对公司经营的影响 益的 贡献的净 为关 披露日期
或最终控 关系（适用 披露索引
置入资产 （万元） （注 2） （注 3） 影响 利润占净 联交 （注 5）
制方 关联交易
（注 利润总额 易
情形
4） 的比率
21
青海互助青稞酒股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（1）渠道互补：标
的公司中酒时代是
一家主营酒类产品
的电子商务公司，主
要通过自有网站
（www.zhongjiu.cn）
和天猫、京东、1 号
店、当当网、苏宁等
主流的电商渠道从
事酒类产品电子商
务贸易，拥有丰富的
电子商务经营管理
经验，经营模式也较
为成熟，与公司目前 《对外投
的主要传统线下营 资的公告》
截至目
中酒时代 销渠道可以形成互 （2015-03
中酒时代 前，所涉
酒业（北 补，收购完成后有助 2015 年 06 6），详见巨
90.55%的 14,399.7 及的资产 否
京）有限公 于公司快速取得电 月 13 日 潮资讯网
股权 产权已全
司 子商务销售渠道。此 （http://w
部过户
外，中酒时代的电子 ww.cninfo.
商务技术团队可以 com.cn）。
为公司未来电商团
队的建设提供良好
的帮助。（2）标的公
司中酒时代的组织
架构相对简单，易于
整合：中酒时代员工
数量较少，管理架构
精简，核心团队年轻
有活力，收购完成后
公司通过增设管理
人员对管理架构进
行调整相对较为容
易。
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
22
青海互助青稞酒股份有限公司 2015 年半年度报告全文
六、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
关联 可获
占同类 是否 关联
关联交 关联 交易 获批的交 得的
关联交 关联交易 交易金 超过 交易 披露索
关联交易方 关联关系 易定价 交易 金额 易额度 同类 披露日期
易类型 内容 额的比 获批 结算 引
原则 价格 （万 （万元） 交易
例 额度 方式
元） 市价
青海彩虹部 向关联
受同一实 餐饮、住
落文化旅游 方采购 银行 2015 年 04
际控制人 宿、会议、市场价 71.75 24.01% 1,000 否
发展有限公 产品、接 转账 月 28 日
控制 体育服务
司 受劳务
青海彩虹部 向关联
受同一实
落文化旅游 方销售 银行 2015 年 04
际控制人 销售商品 市场价 31.28 0.04% 400 否
发展有限公 产品、提 转账 月 28 日 《关于
控制
司 供劳务 2015 年
青海彩虹部 向关联 度预计
受同一实 代扣代缴 银行
落文化旅游 方销售 2015 年 04 日常关
际控制人 电费、水 市场价 19.49 82.45% 55 否 转账、
发展有限公 产品、提 月 28 日 联交易
控制 费 现金 的公
司 供劳务
告》
向关联
青海华奥房 受同一实 (2015-0
方销售 银行 2015 年 04
地产开发有 际控制人 销售商品 市场价 15.56 0.02% 40 否 17)，详
产品、提 转账 月 28 日
限公司 控制 见巨潮
供劳务
资讯网
向关联 (http://
青海华奥物 受同一实
方采购 物业、停 银行 2015 年 04 www.c
业管理有限 际控制人 市场价 1.52 1.48% 10 否
产品、接 车服务 转账 月 28 日 ninfo.c
公司 控制
受劳务 om.cn)
向关联 代扣代缴 。
青海华奥物 受同一实
方采购 电费、水 银行 2015 年 04
业管理有限 际控制人 市场价 2.16 1.22% 20 否
产品、接 费、暖气 转账 月 28 日
公司 控制
受劳务 费
青海新丁香 受同一实 向关联
2015 年 04
粮油有限责 际控制人 方采购 购买商品 市场价 0.09 100.00% 55 否 现金
月 28 日
任公司 控制 产品、接
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青海互助青稞酒股份有限公司 2015 年半年度报告全文
受劳务
合计 -- -- 141.85 -- 1,580 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 不适用
彩虹部落向公司提供的餐饮、住宿、会议服务 71.75 万元，向彩虹部落供
按类别对本期将发生的日常关联交易进行 水并且统一对外结算电费、水费共计 19.49 万元，青稞酒销售向彩虹部落销售
总金额预计的，在报告期内的实际履行情况 商品 31.28 万元，向新丁香粮油购买商品 0.09 万元；向华奥房地产销售商品 15.56
（如有） 万元；华奥物业向公司提供的物业、停车服务 1.52 万元；华奥物业向青稞酒销
售统一对外结算电费、水费、暖气费 2.16 万元，均不超过预计金额。
交易价格与市场参考价格差异较大的原因
不适用
（如适用）
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他关联交易
√ 适用 □ 不适用
2015年1月，公司总经理办公会议同意公司控股股东华实投资全资子公司青海省福瑞德医药有限公司向青稞酒销售购买
青稞酒产品，合计金额为3,684.00元。
八、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
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青海互助青稞酒股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
公司全资孙公司Koko Nor Corporation将部分品酒屋、酒窖及生产设备出租，本期获得收入93.16万元。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、担保情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度相
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 关公告披露 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
日期
公司与子公司之间担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
2014 年 04 2014 年 06 月 25 连带责任保
西藏天佑德 15,000 15,000 2年 否 否
月 25 日 日 证
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
18,000 15,000
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
18,000 15,000
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
18,000 15,000
（A1+B1+C1） 计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合 18,000 报告期末实际担保余额合计 15,000
25
青海互助青稞酒股份有限公司 2015 年半年度报告全文
计（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 6.53%
其中：
采用复合方式担保的具体情况说明
不适用。
（1）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
√ 适用 □ 不适用
合同涉 合同涉 截至
及资产 及资产 评估基 交易 报告
合同订 评估机 是否
合同订立公 合同 合同签 的账面 的评估 准日 价格 关联 期末
立对方 构名称 定价原则 关联
司方名称 标的 订日期 价值（万 价值（万 （如 （万 关系 的执
名称 （如有） 交易
元）（如 元）（如 有） 元） 行情
有） 有） 况
公司承诺对贵南草业
种植的符合标准要求
的青稞，实施价格保护
青海省 政策，即当相同品种同
青海互助青 贵南草 2012 年 等质量的青稞的市场
正常
稞酒股份有 业开发 青稞 05 月 16 无 收购价低于协议约定 否 无
执行
限公司 有限责 日 的保护价时，公司按保
任公司 护价收购；市场收购价
高于协议约定的保护
价时，公司按市场价收
购。
4、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大交易。
九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
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青海互助青稞酒股份有限公司 2015 年半年度报告全文
收购报告书或权益变
动报告书中所作承诺
资产重组时所作承诺
《关于避免同业竞争的承诺书》1、截至本承诺
书出具日，华实投资、李银会未控制任何与青稞
酒股份有相同或类似业务的公司、企业或其他经
营实体，未经营也没有为他人经营与青稞酒股份
相同或类似的业务；华实投资、李银会与青稞酒
股份不存在同业竞争。2、保证自本承诺书出具
日起，华实投资、李银会将不在中国境内外投资、
收购、兼并、经营与青稞酒股份生产、经营存在
有相同或类似业务的公司、企业或其他经营实
体，不在中国境内外从事任何与青稞酒股份业务
直接竞争或可能竞争的任何活动，以避免对青稞
酒股份的生产经营构成直接或间接的业务竞争。
3、保证不会利用青稞酒股份的控股股东、实际
控制人地位损害青稞酒股份及青稞酒股份其他
股东的合法权益。4、保证自本承诺书出具日起，
青海华实科技投
若华实投资、李银会控制的公司、企业或其他经 2014 年 03 严格履行
资管理有限公司; 长期
营实体从事与青稞酒股份业务相竞争的经营业 月 31 日 承诺。
李银会
务时，青稞酒股份可以采取优先收购或受托经营
等方式将相关公司、企业或其他经营实体的竞争
首次公开发行或再融 业务集中到青稞酒股份经营。5、保证自本承诺
资时所作承诺 书出具日起，若华实投资、李银会控制的公司、
企业或其他经营实体在出售或转让与青稞酒股
份主营业务相关的资产、业务或权益时，在同等
条件下给予青稞酒股份优先购买的权利。6、保
证自本承诺书出具日起，若华实投资、李银会控
制的公司、企业或其他经营实体从事与青稞酒股
份业务相竞争的经营业务时，华实投资、李银会
承诺自该事实发生之日起三年内消除同业竞争。
7、如华实投资、李银会及其控制的公司、企业
或其他经营实体有任何违反上述承诺的事项发
生，华实投资、李银会将赔偿因此给青稞酒股份
造成的一切损失（含直接损失和间接损失）。
《关于税收的承诺》1、若青稞酒股份因延期缴
纳税款事宜而被税务机关处以罚款或加收滞纳
金，我等自愿无条件以自有资金代青稞酒股份及
青海华实科技投
时足额缴纳相应的罚款或滞纳金，并承担个别和 2011 年 03 严格履行
资管理有限公司; 长期
连带的责任。2、若因公司所享受的税收优惠违 月 25 日 承诺。
李银会
法、违规，导致税务机关按照法定税率追缴其在
本次发行及上市之日前欠缴的税款或被税务机
关处以罚款或加收滞纳金，我等自愿无条件以自
27
青海互助青稞酒股份有限公司 2015 年半年度报告全文
有资金代公司及时足额缴纳欠缴的税款、罚款或
滞纳金，并承担个别和连带的责任。
《关于社保的承诺》如青稞酒股份被社会保障部
门或其他有权机关要求补缴以前年度的社会保
青海华实科技投 险费及住房公积金，或青稞酒股份因未足额缴纳
2011 年 03 严格履行
资管理有限公司; 以前年度的社会保险费及住房公积金而需缴纳 长期
月 25 日 承诺。
李银会 滞纳金或遭受其他处罚，代青稞酒股份补缴该等
社会保险费及住房公积金、缴纳滞纳金或承担处
罚责任，且不向青稞酒股份追偿。
《关于分期出资的承诺》若公司因以抵押资产出
青海华实科技投
资而被工商登记管理部门追究责任或处罚，我等 2011 年 03 严格履行
资管理有限公司; 长期
自愿无条件承担由此给公司造成的一切损失，并 月 25 日 承诺。
李银会
承担个别和连带责任。
《关于或有债务清偿的承诺》若青海互助青稞酒
股份有限公司因对青海青稞酒业（集团）有限责
青海华实科技投 任公司（以下简称""青稞酒集团""）改制时未转
2011 年 03 严格履行
资管理有限公司; 入青海互助青稞酒股份有限公司且未清偿债务 长期
月 25 日 承诺。
李银会 承担连带清偿责任而遭受任何损失，由本公司及
（或）本人全额补偿。补偿后，本公司及（或）
本人不再向原股东互助县国资营运中心追偿。
《关于青稞酒（集团）有限责任公司破产的承诺》
1、若依任何生效判决或裁定，致使青稞酒股份
须向青稞酒集团破产债权的债权人承担连带责
任的债权数额超过 3,390 万元，则超过部分华实
青海华实科技投
投资承诺亦由其无条件向相关债权人直接支付， 2011 年 09 严格履行
资管理有限公司; 长期
李银会先生承诺对此承担连带责任。2、就华实 月 22 日 承诺。
李银会
投资、李银会先生因青稞酒股份须承担连带责任
而向青稞酒集团破产债权的债权人支付的任何
款项，华实投资、李银会先生承诺不以任何形式
向青稞酒股份、互助县国资营运中心追偿。
《关于不直接或间接将发行人资金用于房地产
业务的承诺》1、公司控股股东华实投资承诺如
下：（1）本公司将严格遵循相关规定，保证本公
司及所控制的股份公司及其所控制企业外的其
青海华实科技投 他企业，不以任何形式占用股份公司及其所控制
资管理有限公司; 企业的资金（含募集资金和非募集资金），以直
2011 年 09 严格履行
李银会;青海互助 接或间接用于房地产开发等用途。（2）本公司将 长期
月 29 日 承诺。
青稞酒股份有限 通过行使控股股东权利，保证股份公司履行如下
公司 承诺：①股份公司及所控制企业将不以任何形式
参与任何房地产开发项目。②股份公司将通过业
已建立健全的资金管理制度，保证股份公司及所
控制企业的资金(含募集资金和非募集资金)不被
实际控制人和控股股东及其所直接或间接投资
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青海互助青稞酒股份有限公司 2015 年半年度报告全文
企业、股份公司不控制的所直接或间接投资企业
等关联方以任何形式占用，以直接或间接用于房
地产开发等用途。2、公司实际控制人李银会先
生承诺如下：（1）本人将严格遵循相关规定，保
证本人及所控制的除股份公司及其所控制企业
外的其他企业，不以任何形式占用股份公司及其
所控制企业的资金（含募集资金和非募集资金），
以直接或间接用于房地产开发等用途。（2）本人
将通过行使实际控制人的权利，保证股份公司履
行如下承诺：①股份公司及所控制企业将不以任
何形式参与任何房地产开发项目。②股份公司将
通过业已建立健全的资金管理制度，保证股份公
司及所控制企业的资金(含募集资金和非募集资
金)不被实际控制人和控股股东及其所直接或间
接投资企业、股份公司不控制的所直接或间接投
资企业等关联方以任何形式占用，以直接或间接
用于房地产开发等用途。3、此外，青海互助青
稞酒股份有限公司承诺如下：（1）本公司及所控
制企业将不以任何形式参与任何房地产开发项
目；（2）本公司将通过业已建立健全的资金管理
制度，保证本公司及所控制企业的资金(含募集资
金和非募集资金)不被实际控制人和控股股东及
其所直接或间接投资企业、本公司不控制的所直
接或间接投资企业等关联方以任何形式占用，以
直接或间接用于房地产开发等用途。
公司使用青稞酒研发及检测中心技改项目节余
募集资金永久性补充流动资金符合《深圳证券交
易所中小企业板上市公司规范运作指引》、《中小
2014 年 12
企业板信息披露业务备忘录第 29 号：募集资金
其他对公司中小股东 青海互助青稞酒 2014 年 12 月 11 日至 严格履行
使用》以及公司《募集资金管理制度》等有关规
所作承诺 股份有限公司 月 11 日 2015 年 12 承诺。
定。截至承诺日，公司过去十二个月内未进行风
月 11 日
险投资同时承诺永久补充流动资金后十二个月
内不进行证券投资等高风险投资及为他人提供
财务资助。
承诺是否及时履行 是
十、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
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青海互助青稞酒股份有限公司 2015 年半年度报告全文
十一、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十二、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
1、2015年3月7日，公司收到公司董事、董事会战略与决策委员会委员、副总经理、核心技术人员王鹏珍先生的书面辞
职报告。王鹏珍先生因个人原因，申请辞去公司董事、副总经理的职务，同时不再担任公司第二届董事会战略与决策委员会
委员、公司全资子公司青海互助青稞酒销售有限公司董事的职务。王鹏珍先生的辞职未导致公司董事会人数低于法定最低人
数要求，根据《公司章程》有关规定，王鹏珍先生辞职报告自送达公司董事会之日起生效，王鹏珍先生辞职后不再担任公司
其他职务，其离职不会对公司研发工作及生产经营带来负面影响。《关于董事、副总经理、核心技术人员辞职的公告》(公
告编号：2015-010)，详见巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)。
2、2015年4月15日，公司控股股东华实投资将其持有的本公司首发前机构限售流通股 6,100 万股(占公司股份总数的
13.56%)质押给长江证券股份有限公司用于办理股票质押式回购交易业务。本次股份质押的初始交易日为2015年4月15日，到
期购回日为2017年4月6日，到期日2017年4月13日。华实投资持有本公司股份为29,250万股，占本公司总股本的 65%，现已
经质押其持有本公司股份12,600万股，占华实投资持有本公司股份总数的43.08%，占本公司总股本的28%。《关于控股股东
进行股票质押式回购交易的公告》(公告编号：2015-012)，详见巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)。
3、2015年5月22日，公司第二届董事会第十二次会议审议通过了《关于对外投资设立子公司的公告》。同意公司与自然
人张得海、李长春、于世鸿共同以现金出资人民币300万元设立子公司——宁夏传奇天佑德青稞酒销售有限公司。目前，宁
夏传奇天佑德已完成工商注册登记手续，并取得相关证照。《关于对外投资设立子公司的公告》(公告编号：2015-028)，详
见巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)。
4、2015年5月22日，公司第二届董事会第十二次会议审议通过了《关于全资子公司对外投资设立子公司的公告》。同意
全资子公司青海互助青稞酒销售有限公司以现金出资人民币50万元设立全资子公司——互助传奇天佑德贸易有限责任公司。
目前，互助传奇天佑德已完成工商注册登记手续，并取得相关证照。《关于全资子公司对外投资设立子公司的公告》(公告
编号：2015-029)，详见巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)。
5、2015年起，公司不再是环青海湖国际公路自行车赛总冠名。2015年6月，青海互助青稞酒销售有限公司与青海体育赛
事有限公司签订《环青海湖国际公路自行车赛合作协议》，公司为环青海湖国际公路自行车赛“战略合作伙伴”，有效合作期
限为三年。
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青海互助青稞酒股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
二、无限售条件股份 450,000,000 100.00% 450,000,000 100.00%
1、人民币普通股 450,000,000 100.00% 450,000,000 100.00%
三、股份总数 450,000,000 100.00% 450,000,000 100.00%
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股股东总
报告期末普通股股东总数 19,020 0
数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
报告期末持 报告期内 持有有限售 持有无限售 质押或冻结情况
股东名称 股东性质 持股比例 有的普通股 增减变动 条件的普通 条件的普通
股份状态 数量
数量 情况 股数量 股数量
青海华实科技
投资管理有限 境内非国有法人 65.00% 292,500,000 0 292,500,000 质押 126,000,000
公司
黄新瑶 境内自然人 1.32% 5,920,398 0 5,920,398
31
青海互助青稞酒股份有限公司 2015 年半年度报告全文
全国社保基金
其他 0.92% 4,136,112 0 4,136,112
一零五组合
林仁平 境内自然人 0.63% 2,823,100 0 2,823,100
中国工商银行
－建信优化配
其他 0.56% 2,521,633 0 2,521,633
置混合型证券
投资基金
胡坚 境内自然人 0.44% 1,991,709 0 1,991,709
华泰证券股份
国有法人 0.37% 1,674,049 0 1,674,049
有限公司
天安财产保险
股份有限公司 其他 0.33% 1,497,254 0 1,497,254
－保赢 1 号
唐菊花 境内自然人 0.32% 1,417,847 0 1,417,847
中国银行股份
有限公司－民
生加银信用双 其他 0.30% 1,337,245 0 1,337,245
利债券型证券
投资基金
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名普通股股东的情况 无
（如有）（参见注 3）
上述股东关联关系或一致行动的 公司未知上述股东之间是否存在关联关系，也未知上述股东之间是否属于《上市公司收
说明 购管理办法》中规定的一致行动人。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
青海华实科技投资管理有限公司 292,500,000 人民币普通股 292,500,000
黄新瑶 5,920,398 人民币普通股 5,920,398
全国社保基金一零五组合 4,136,112 人民币普通股 4,136,112
林仁平 2,823,100 人民币普通股 2,823,100
中国工商银行－建信优化配置混
2,521,633 人民币普通股 2,521,633
合型证券投资基金
胡坚 1,991,709 人民币普通股 1,991,709
华泰证券股份有限公司 1,674,049 人民币普通股 1,674,049
天安财产保险股份有限公司－保
1,497,254 人民币普通股 1,497,254
赢1号
唐菊花 1,417,847 人民币普通股 1,417,847
32
青海互助青稞酒股份有限公司 2015 年半年度报告全文
中国银行股份有限公司－民生加
1,337,245 人民币普通股 1,337,245
银信用双利债券型证券投资基金
前 10 名无限售条件普通股股东之
间，以及前 10 名无限售条件普通 公司未知上述股东之间是否存在关联关系，也未知上述股东之间是否属于《上市公司收
股股东和前 10 名普通股股东之间 购管理办法》中规定的一致行动人。
关联关系或一致行动的说明
上述股东中，林仁平通过普通账户持有公司 63,100 股，通过融资融券投资者信用账户
前 10 名普通股股东参与融资融券
持有公司 2,760,000 股，合计持有公司股份 2,823,100 股；唐菊花通过普通账户持有公司
业务股东情况说明（如有）（参见
15,500 股，通过融资融券投资者信用账户持有公司 1,402,347 股，合计持有公司股份
注 4）
1,417,847 股。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
33
青海互助青稞酒股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
34
青海互助青稞酒股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2014 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
2015 年 3 月 7 日，因个人原因辞职，辞职后不再担任
王鹏珍 董事、副总经理 离任 2015 年 03 月 07 日
公司任何职务。
2015 年 4 月 27 日，因个人原因辞职，辞职后不再担任
许尚银 董事 离任 2015 年 04 月 27 日
公司任何职务。
梁昕 董事 被选举 2015 年 05 月 22 日 2014 年度股东大会选举为非独立董事。
张劭 董事 被选举 2015 年 05 月 22 日 2014 年度股东大会选举为非独立董事。
35
青海互助青稞酒股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：青海互助青稞酒股份有限公司
2015 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 817,507,066.28 761,980,839.66
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 8,523,191.76 2,533,557.19
预付款项 72,896,472.32 32,483,572.03
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 1,349,688.18 1,434,066.59
应收股利
其他应收款 3,965,565.28 2,963,898.19
买入返售金融资产
存货 485,415,846.66 546,870,416.34
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青海互助青稞酒股份有限公司 2015 年半年度报告全文
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 554,358,045.48 182,843,967.00
流动资产合计 1,944,015,875.96 1,531,110,317.00
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 499,559,656.50 508,015,146.66
在建工程 208,475,045.95 166,054,025.30
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产 10,824,659.77 10,401,286.39
油气资产
无形资产 172,428,978.20 171,283,436.05
开发支出
商誉
长期待摊费用 2,676,214.68 2,983,579.37
递延所得税资产 39,436,576.04 35,856,124.50
其他非流动资产 106,417,908.67 76,854,153.67
非流动资产合计 1,039,819,039.81 971,447,751.94
资产总计 2,983,834,915.77 2,502,558,068.94
流动负债：
短期借款 380,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
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青海互助青稞酒股份有限公司 2015 年半年度报告全文
应付账款 92,625,461.90 128,004,484.87
预收款项 8,686,989.46 10,206,616.02
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 16,444,525.44 31,597,692.04
应交税费 25,494,378.73 41,877,722.71
应付利息
应付股利 112,500,000.00
其他应付款 30,121,994.12 44,281,765.89
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 665,873,349.65 255,968,281.53
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 21,715,253.06 22,247,043.98
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 21,715,253.06 22,247,043.98
负债合计 687,588,602.71 278,215,325.51
所有者权益：
股本 450,000,000.00 450,000,000.00
其他权益工具
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青海互助青稞酒股份有限公司 2015 年半年度报告全文
其中：优先股
永续债
资本公积 854,755,954.11 854,755,954.11
减：库存股
其他综合收益 239,877.02 269,541.50
专项储备
盈余公积 82,452,192.68 82,452,192.68
一般风险准备
未分配利润 908,799,200.44 836,865,055.14
归属于母公司所有者权益合计 2,296,247,224.25 2,224,342,743.43
少数股东权益 -911.19
所有者权益合计 2,296,246,313.06 2,224,342,743.43
负债和所有者权益总计 2,983,834,915.77 2,502,558,068.94
法定代表人：李银会 主管会计工作负责人：王兆三 会计机构负责人：杨全科
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 381,436,011.62 629,768,857.24
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 3,176,102.11 28,582,846.57
预付款项 38,409,438.04 1,409,727.47
应收利息 1,266,469.00 1,358,361.11
应收股利
其他应收款 255,335,689.12 115,169,100.00
存货 349,354,028.81 387,825,922.90
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 140,000,000.00
流动资产合计 1,168,977,738.70 1,164,114,815.29
39
青海互助青稞酒股份有限公司 2015 年半年度报告全文
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 165,719,435.27 165,719,435.27
投资性房地产
固定资产 302,397,256.20 309,514,464.69
在建工程 207,921,379.64 166,039,743.25
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 144,950,454.47 143,432,742.22
开发支出
商誉
长期待摊费用 488,662.84 600,241.96
递延所得税资产 6,226,108.49 6,350,232.83
其他非流动资产 57,674,627.00 54,424,915.00
非流动资产合计 885,377,923.91 846,081,775.22
资产总计 2,054,355,662.61 2,010,196,590.51
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 84,786,405.09 113,278,104.19
预收款项 52,461,503.77 131,482.43
应付职工薪酬 9,794,629.04 19,933,724.81
应交税费 20,675,376.79 33,738,993.12
应付利息
应付股利 112,500,000.00
其他应付款 14,126,517.82 29,252,828.15
划分为持有待售的负债
40
青海互助青稞酒股份有限公司 2015 年半年度报告全文
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 294,344,432.51 196,335,132.70
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 21,715,253.06 22,247,043.98
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 21,715,253.06 22,247,043.98
负债合计 316,059,685.57 218,582,176.68
所有者权益：
股本 450,000,000.00 450,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 854,592,487.12 854,592,487.12
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 82,452,192.68 82,452,192.68
未分配利润 351,251,297.24 404,569,734.03
所有者权益合计 1,738,295,977.04 1,791,614,413.83
负债和所有者权益总计 2,054,355,662.61 2,010,196,590.51
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
41
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一、营业总收入 722,810,685.74 718,392,477.80
其中：营业收入 722,810,685.74 718,392,477.80
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 498,219,258.02 501,270,418.25
其中：营业成本 241,147,793.77 212,013,317.84
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 114,684,955.32 112,937,461.23
销售费用 91,665,958.06 139,018,849.04
管理费用 49,120,553.27 47,516,759.25
财务费用 1,065,579.94 -10,662,814.66
资产减值损失 534,417.66 446,845.55
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
11,179,403.86
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 235,770,831.58 217,122,059.55
加：营业外收入 1,520,121.30 6,913,089.61
其中：非流动资产处置利得 19,775.38
减：营业外支出 1,663,285.16 5,000.00
其中：非流动资产处置损失 3,397.16
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 235,627,667.72 224,030,149.16
减：所得税费用 51,194,433.61 50,539,750.64
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 184,433,234.11 173,490,398.52
归属于母公司所有者的净利润 184,434,145.30 173,490,398.52
42
青海互助青稞酒股份有限公司 2015 年半年度报告全文
少数股东损益 -911.19
六、其他综合收益的税后净额 -29,664.48 433,153.59
归属母公司所有者的其他综合收益
-29,664.48 433,153.59
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
-29,664.48 433,153.59
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额 -29,664.48 433,153.59
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 184,403,569.63 173,923,552.11
归属于母公司所有者的综合收益
184,404,480.82 173,923,552.11
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -911.19
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.4099 0.3855
（二）稀释每股收益 0.4099 0.3855
法定代表人：李银会 主管会计工作负责人：王兆三 会计机构负责人：杨全科
4、母公司利润表
单位：元
43
青海互助青稞酒股份有限公司 2015 年半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 428,092,349.21 417,169,952.36
减：营业成本 211,756,695.26 231,206,100.95
营业税金及附加 109,600,387.17 107,487,056.25
销售费用 2,835,145.98 2,462,725.29
管理费用 28,193,377.88 29,465,014.16
财务费用 -2,393,984.70 -7,402,897.21
资产减值损失 35,294.16 4,195.97
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 78,065,433.46 53,947,756.95
加：营业外收入 1,323,425.92 912,475.82
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
79,388,859.38 54,860,232.77
列）
减：所得税费用 20,207,296.17 14,273,345.33
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 59,181,563.21 40,586,887.44
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
44
青海互助青稞酒股份有限公司 2015 年半年度报告全文
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 59,181,563.21 40,586,887.44
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 835,605,250.50 800,928,075.33
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 5,849,519.26 21,072,490.91
经营活动现金流入小计 841,454,769.76 822,000,566.24
购买商品、接受劳务支付的现金 204,337,265.99 245,263,527.52
客户贷款及垫款净增加额
45
青海互助青稞酒股份有限公司 2015 年半年度报告全文
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
95,060,792.12 85,439,085.90
金
支付的各项税费 275,952,526.05 262,962,609.33
支付其他与经营活动有关的现金 81,639,033.78 133,069,726.98
经营活动现金流出小计 656,989,617.94 726,734,949.73
经营活动产生的现金流量净额 184,465,151.82 95,265,616.51
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 11,179,403.86
处置固定资产、无形资产和其他
198,183.25
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 420,992,000.00 14,350,000.00
投资活动现金流入小计 432,369,587.11 14,350,000.00
购建固定资产、无形资产和其他
85,654,584.80 117,442,074.28
长期资产支付的现金
投资支付的现金 36,736,098.80
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 815,005,000.00 290,620,000.00
投资活动现金流出小计 937,395,683.60 408,062,074.28
投资活动产生的现金流量净额 -505,026,096.49 -393,712,074.28
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 630,000,000.00 248,220,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
46
青海互助青稞酒股份有限公司 2015 年半年度报告全文
筹资活动现金流入小计 630,000,000.00 248,220,000.00
偿还债务支付的现金 250,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
3,828,736.11
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 253,828,736.11
筹资活动产生的现金流量净额 376,171,263.89 248,220,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-84,092.60 25,034.83
影响
五、现金及现金等价物净增加额 55,526,226.62 -50,201,422.94
加：期初现金及现金等价物余额 761,980,839.66 1,060,020,214.42
六、期末现金及现金等价物余额 817,507,066.28 1,009,818,791.48
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 577,642,915.76 455,647,769.05
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 4,139,927.76 160,485,436.66
经营活动现金流入小计 581,782,843.52 616,133,205.71
购买商品、接受劳务支付的现金 191,839,865.35 236,048,020.66
支付给职工以及为职工支付的现
57,210,273.48 56,038,722.56
金
支付的各项税费 193,768,950.94 199,334,355.48
支付其他与经营活动有关的现金 146,384,692.11 6,188,449.27
经营活动现金流出小计 589,203,781.88 497,609,547.97
经营活动产生的现金流量净额 -7,420,938.36 118,523,657.74
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
47
青海互助青稞酒股份有限公司 2015 年半年度报告全文
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 992,000.00 14,350,000.00
投资活动现金流入小计 992,000.00 14,350,000.00
购建固定资产、无形资产和其他
50,162,808.46 90,540,149.37
长期资产支付的现金
投资支付的现金 36,736,098.80
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 155,005,000.00 64,180,000.00
投资活动现金流出小计 241,903,907.26 154,720,149.37
投资活动产生的现金流量净额 -240,911,907.26 -140,370,149.37
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -248,332,845.62 -21,846,491.63
加：期初现金及现金等价物余额 629,768,857.24 704,456,309.93
六、期末现金及现金等价物余额 381,436,011.62 682,609,818.30
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目
归属于母公司所有者权益 少数股 所有者
48
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其他权益工具 东权益 权益合
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 计
股本 优先 永续
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
450,00 2,224,3
854,755 269,541 82,452, 836,865
一、上年期末余额 0,000. 42,743.
,954.11 .50 192.68 ,055.14
00 43
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
450,00 2,224,3
854,755 269,541 82,452, 836,865
二、本年期初余额 0,000. 42,743.
,954.11 .50 192.68 ,055.14
00 43
三、本期增减变动
-29,664. 71,934, 71,903,
金额（减少以“－” -911.19
48 145.30 569.63
号填列）
（一）综合收益总 -29,664. 184,434 184,403
-911.19
额 48 ,145.30 ,569.63
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-112,50 -112,50
（三）利润分配 0,000.0 0,000.0
0 0
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -112,50 -112,50
股东）的分配 0,000.0 0,000.0
49
青海互助青稞酒股份有限公司 2015 年半年度报告全文
0 0
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
450,00 2,296,2
854,755 239,877 82,452, 908,799
四、本期期末余额 0,000. -911.19 46,313.
,954.11 .02 192.68 ,200.44
00 06
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
450,00 2,041,8
854,755 78,583. 55,953, 681,103
一、上年期末余额 0,000. 91,797.
,954.11 72 374.92 ,884.91
00 66
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
450,00 2,041,8
854,755 78,583. 55,953, 681,103
二、本年期初余额 0,000. 91,797.
,954.11 72 374.92 ,884.91
00 66
50
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三、本期增减变动
190,957 26,498, 155,761 182,450
金额（减少以“－”
.78 817.76 ,170.23 ,945.77
号填列）
（一）综合收益总 190,957 317,259 317,450
额 .78 ,987.99 ,945.77
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-161,49 -135,00
26,498,
（三）利润分配 8,817.7 0,000.0
817.76
6 0
26,498, -26,498,
1．提取盈余公积
817.76 817.76
2．提取一般风险
准备
-135,00 -135,00
3．对所有者（或
0,000.0 0,000.0
股东）的分配
0 0
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
51
青海互助青稞酒股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（六）其他
450,00 2,224,3
854,755 269,541 82,452, 836,865
四、本期期末余额 0,000. 42,743.
,954.11 .50 192.68 ,055.14
00 43
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
450,000, 854,592,4 82,452,19 404,569 1,791,614
一、上年期末余额
000.00 87.12 2.68 ,734.03 ,413.83
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
450,000, 854,592,4 82,452,19 404,569 1,791,614
二、本年期初余额
000.00 87.12 2.68 ,734.03 ,413.83
三、本期增减变动
-53,318, -53,318,4
金额（减少以“－”
436.79 36.79
号填列）
（一）综合收益总 59,181, 59,181,56
额 563.21 3.21
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-112,50
-112,500,
（三）利润分配 0,000.0
000.00
0
52
青海互助青稞酒股份有限公司 2015 年半年度报告全文
1．提取盈余公积
-112,50
2．对所有者（或 -112,500,
0,000.0
股东）的分配 000.00
0
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
450,000, 854,592,4 82,452,19 351,251 1,738,295
四、本期期末余额
000.00 87.12 2.68 ,297.24 ,977.04
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
450,000, 854,592,4 55,953,37 301,080 1,661,626
一、上年期末余额
000.00 87.12 4.92 ,374.23 ,236.27
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
450,000, 854,592,4 55,953,37 301,080 1,661,626
二、本年期初余额
000.00 87.12 4.92 ,374.23 ,236.27
三、本期增减变动
26,498,81 103,489 129,988,1
金额（减少以“－”
7.76 ,359.80 77.56
号填列）
53
青海互助青稞酒股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（一）综合收益总 264,988 264,988,1
额 ,177.56 77.56
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-161,49
26,498,81 -135,000,
（三）利润分配 8,817.7
7.76 000.00
6
26,498,81 -26,498,
1．提取盈余公积
7.76 817.76
-135,00
2．对所有者（或 -135,000,
0,000.0
股东）的分配 000.00
0
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
450,000, 854,592,4 82,452,19 404,569 1,791,614
四、本期期末余额
000.00 87.12 2.68 ,734.03 ,413.83
54
青海互助青稞酒股份有限公司 2015 年半年度报告全文
三、公司基本情况
1、公司概况公司名称：青海互助青稞酒股份有限公司
营业执照注册号：630000100029058
公司住所：互助县威远镇西大街6号
注册资本：45,000万元
法定代表人：李银会
2、经营范围：白酒研发、生产、销售（许可证有效期至2018年6月17日）；其他酒（其他蒸馏酒）研发、生产、销售（许
可证有效期至2018年6月17日）；包装装潢品制造；动物养殖(野生动物除外)；进口本公司生产、科研所需的原材料、机械
设备、仪器仪表零配件；出口本公司自产的青稞酒系列；谷物种植；粮食收购；饲料生产、销售。
公司本年度纳入合并报表范围的子公司为青海互助青稞酒股份有限公司、青海互助青稞酒销售有限公司、北京互助天佑
德青稞酒销售有限公司、西藏天佑德青稞酒业有限责任公司、Koko Nor Corporation、甘肃天佑德青稞酒销售有限公司、宁
夏传奇天佑德青稞酒销售有限公司(各公司详情见“本附注八、合并范围的变更”“本附注九、在其他主体中的权益”披露)。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会
计准则等规定(以下合称“企业会计准则”)，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2、持续经营
公司自本报告期末起12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司2015年6月30日的财务状况以及2015年半年
度的经营成果和现金流量等相关信息。
2、会计期间
本公司会计年度为公历1月1日起至12月31日止，本财务报表报告期间为2015年1月1日至2015年6月30日。
3、营业周期
本公司以一年 12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
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4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币，美国及其他国家和地区的下属公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币，编制
会计报表时折算为人民币。编制本会计报表所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1)同一控制下企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公司在合
并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合
并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价
值(或发行股份面值总额)的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以
及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有
负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为
商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围
本公司将全部子公司(包括本公司所控制的单独主体)纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分
割的部分以及结构化主体。
（2）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司
财务报表进行必要的调整。
（3）合并财务报表抵销事项
合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司
所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目
下以“减：库存股”项目列示。
（4）合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已经发生，从合并当期的期初起将
其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，
以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
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7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
（1）合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的
财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分
为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类
进行重新评估。
（2）共同经营的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单
独所持有的资产或负债，以及按其份额确认共同持有的资产或负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按
其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，参照共同经营参与方的
规定进行会计处理；否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
（3）合营企业的会计处理
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号—长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理，不享有共同控制
的参与方应当根据其对该合营企业的影响程度进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定
的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。 资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即
期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的
外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外
币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价
值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（2）外币财务报表的折算
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会
计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未
分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下其他综合收益列示。外币现金流量按照系统合理方法
确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境
外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
（1）金融工具的分类及确认
金融工具划分为金融资产或金融负债。本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债。
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金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售
金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初
始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产；应收款项是指在活跃市场中没有
报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产
及未被划分为其他类的金融资产；持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持
有至到期的非衍生金融资产。
（2）金融工具的计量
本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、
可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量；持有至到期投资、贷款和应收款项
以及其他金融负债按摊余成本计量；在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具
挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计量。本公司金融资产或金融负债后续计量
中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其
他综合收益。
（3）本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公
允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
（4）金融资产负债转移的确认依据和计量方法
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放
弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。金融资产满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因
转移而收到的对价和原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。部分转移满足终止确
认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。
（5）金融资产减值
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，
计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失
予以转回，计入当期损益。
当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减
值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，
原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东
权益。
对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、成本的计算方法、期末公允价值
的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为：
公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%
公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准 连续12个月出现下跌。
取得时按支付对价(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或
成本的计算方法 已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和
作为投资成本。
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公
期末公允价值的确定方法 允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确
定其公允价值。
连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于20%，
持续下跌期间的确定依据
反弹持续时间未超过6个月的均作为持续下跌期间。
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11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项账面余额在 100.00 万元以上的款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 20.00% 20.00%
2－3 年 50.00% 50.00%
3 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 账龄 3 年以上的应收款项且有客观证据表明其发生了减值
坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认
12、存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用
的材料和物料等。主要包括原材料、自制半成品及在产品、库存商品、周转材料等等。
（2）发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
（3）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。对于数量繁多、单
价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，
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且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备；其他存货按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取
存货跌价准备。存货可变现净值的确定依据： ①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相关税费后金额； ②
为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现
净值低于成本时，可变现净值为估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
③持有待售的材料等，可变现净值为市场售价。
（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品 摊销方法：一次摊销法 低值易耗品采用一次摊销法摊销。 包装物 摊销方法：一次摊销法 包装物采用一次摊销
法摊销。
13、划分为持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产应当划分为持有待售：一是企业已经就处置该非流动资产作出决议；二是企业已经
与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让将在一年内完成。
14、长期股权投资
（1）初始投资成本的确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额确认为
初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本；以支付现金取得的长期股权投资，初
始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12号—债务重组》的有关规定确定；非货币
性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本根据准则相关规定确定。
（2）后续计量及损益确认方法
投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法
核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似
主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都应当按照《企业会计准则第22号——金融工具确
认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决
策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位
具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之
一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单
位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产
60
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按照成本进行初始计量，采用成本模式或公允价值模式进行后续计量。
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的
土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
资产负债表日，本公司对投资性房地产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回
金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
16、固定资产
（1）确认条件
①固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。②固定
资产分类和折旧方法本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法采用年限平均法。
根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预
计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独
计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-40 3.00% 2.43-4.85
机器设备 年限平均法 5-8 3.00% 12.13-19.4
电子设备 年限平均法 3-5 3.00% 19.4-32.33
运输设备 年限平均法 5-8 3.00% 12.13-19.4
对在国外所拥有的土地所有权不计提折旧。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日
租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折
旧政策计提折旧及减值准备。
17、在建工程
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定
可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或实质上已经全部完成；
已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运
转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设
计或合同要求基本相符。
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18、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借
款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者
生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或
生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性
投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一
般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计
期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金
流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
19、生物资产
（1）生物资产同时满足下列条件的予以确认：
①企业因过去的交易或者事项而拥有或控制该生物资产；
②与该生物资产有关的经济利益很可能流入企业；
③该生物资产的成本能够可靠地计量。
（2）生物资产分类和折旧方法
生物资产分为消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。生物资产按照成本进行初始计量。本公司对达到预定生
产经营目的生产性生物资产，应当按期计提折旧，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期损益。生产性生物资产采用年
限平均法计提折旧。生产性生物资产的折旧年限、残值率和年折旧率如下：
资产类别 预计使用寿命(年) 预计净残值率 年折旧率
葡萄树 20 - 5%
（3）生物资产的后续计量方法
生产性生物资产收获的农产品成本，按照产出或采收过程中发生的材料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出计算确定，
并采用加权平均法，将其账面价值结转为农产品成本。收获之后的农产品，按照《企业会计准则第1号-存货》处理。生物资
产出售、盘亏或死亡、毁损时，将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的余额计入当期损益。
（4）生物资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日对消耗性生物资产和生产性生物资产进行检查，有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫情侵袭或
市场需求等原因，使消耗性生物资产的可变现净值或生产性生物资产的可回收金额低于其账面价值的，按照可变现净值或可
回收金额低于账面的差额，计提生物资产跌价准备或减值准备，计入当期损益。消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，
减记金额予以恢复，并在原有计提的跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。生产性生物资产减值准备一经计提，
不得转回。
公益性生物资产不计提减值准备。
本公司在每年年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
20、油气资产
无
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21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
①无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形
资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发
的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊
销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使
用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
②使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使
用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况
或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复
核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
（2）内部研究开发支出会计政策
①划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： 划
分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究
阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以
生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大
等特点。
②内部研究开发项目支出的核算
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的确认
为无形资产，否则于发生时计入当期损益： (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2)具有完成
该无形资产并使用或出售的意图； (3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； (4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以
完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
22、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、
无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账
面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单
项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期
从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低
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于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产
组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
23、长期待摊费用
长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上(不含一年)的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。
若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入
资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非
货币性福利的，按照公允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，
以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的
职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根
据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产
成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
企业向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回
因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根
据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
25、预计负债
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确
认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，
且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相
关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前
最佳估计数对该账面价值进行调整。
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26、股份支付
本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予
职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包
括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现
金流量折现法和期权定价模型等。
在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量，
并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度
占整个等待期长度的比例进行分摊。
27、优先股、永续债等其他金融工具
（1）金融负债和权益工具的划分
本公司发行的优先股、永续债(例如长期限含权中期票据)、认股权、可转换公司债券等，按照以下原则划分为金融负债或权
益工具：
①通过交付现金、其他金融资产或交换金融资产或金融负债结算的情况。如果企业不能无条件地避免以交付现金或其他金融
资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
②通过自身权益工具结算的情况。如果发行的金融工具须用或可用企业自身权益工具结算，作为现金或其他金融资产的替代
品，该工具是发行方的金融负债；如果为了使该工具持有人享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益，则该工具是
发行方的权益工具。
③对于将来须用或可用企业自身权益工具结算的金融工具的分类，应当区分衍生工具还是非衍生工具。对于非衍生工具，如
果发行方未来没有义务交付可变数量的自身权益工具进行结算，则该非衍生工具是权益工具；否则，该非衍生工具是金融负
债。对于衍生工具，如果发行方只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算，则该衍
生工具是权益工具；如果发行方以固定数量自身权益工具交换可变金额现金或其他金融资产，或以可变数量自身权益工具交
换固定金额现金或其他金融资产，或在转换价格不固定的情况下以可变数量自身权益工具交换可变金额现金或其他金融资
产，则该衍生工具应当确认为金融负债或金融资产。
（2）优先股、永续债的会计处理
发行方对于归类为金融负债的金融工具在“应付债券”科目核算，在该工具存续期间，计提利息并对账面的利息调整进行调整
等的会计处理，按照金融工具确认和计量准则中有关金融负债按摊余成本后续计量的规定进行会计处理。发行方对于归类为
权益工具的在“其他权益工具”科目核算，在存续期间分派股利(含分类为权益工具的工具所产生的利息)的，作为利润分配处
理。
28、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入： ①已将商
品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实
施有效控制； ③收入的金额能够可靠地计量； ④相关的经济利益很可能流入企业； ⑤相关的已发生或将发生的成本能够
可靠地计量。合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销
售商品收入金额。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。让渡资产使用权收入同时满足下列条件的，予以确认： ①相关的经济
利益很可能流入本公司； ②收入的金额能够可靠地计量。 利息收入金额按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算
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确定；使用费收入金额按照合同、协议约定的收费时间和方法计算确定。
（3）确认提供劳务收入的依据
本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。同时满足下列条件时，
提供劳务交易的结果能够可靠估计： ①收入的金额能够可靠地计量； ②相关的经济利益很可能流入本公司； ③交易的完
工进度能够可靠地确定； ④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果资产负债表日提供劳务交易结果不能够可
靠估计的，分别下列情况处理： ①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务
收入，并按相同金额结转劳务成本；②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，则将已经发生的劳务成本计入当期损益，
不确认提供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能
够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提
供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，则将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助，与资产相关的政府补助，
确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照相关资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。分别下列情况处理：用于补偿企业以后期间的相
关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，
直接计入当期损益。
区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准
若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据：本公司取得的、用于购建或以
其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助；本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，
确认为与收益相关的政府补助。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础
的，确定该计税基础为其差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税
负债。
（2）递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表
明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如
未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
（3）对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的
时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差
异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
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31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付
款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长
期应付款列示。
32、其他重要的会计政策和会计估计
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
无
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
当期销项税额与当期可抵扣进项税额的
增值税 17%
差额
白酒消费税按照销售额的 20%计算缴
消费税 纳；没有同类白酒销售价格的按照组成 从价计征 20%，从量计征 0.50 元/斤
计税价格计算纳税。
营业税 应纳税营业额 5%
城市维护建设税 应纳流转税额 5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%、9%
教育费附加适用税 应纳流转税额 3%
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地方教育费附加适用税 应纳流转税额 2%
价格调节基金(费)率 应纳流转税额 1%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司、子公司销售公司及其分子公司、北京互助天佑德销
25%
售有限公司、宁夏传奇天佑德青稞酒销售有限公司
Koko Nor Corporation 15%
西藏天佑德青稞酒业有限责任公司 9%
2、税收优惠
子公司西藏天佑德青稞酒业有限责任公司适用税率为9%。根据《西藏自治区人民政府关于印发西藏自治区企业所得税政策
实施办法的通知》(藏政发[2014]51号)规定，子公司西藏天佑德青稞酒业有限责任公司企业所得税率为9%。
3、其他
个人所得税：本公司及分、子公司职工个人所得税由个人承担，企业代扣代缴。
境外公司财产税，土地及附着物按1.25%核算；生产酒类产品境内销售州政府增收0.2%/加仑特种税，联邦政府增收
0.76%-1.57%/加仑特种税；出口免税；公司按销售价格的8%代扣代缴销售税。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 160,270.56 108,583.37
银行存款 817,346,795.72 761,872,256.29
合计 817,507,066.28 761,980,839.66
其他说明
无
2、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
类别 期末余额 期初余额
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账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
8,986,16 462,970. 8,523,191 2,667,5 133,998.8 2,533,557.1
合计提坏账准备的 100.00% 5.15% 100.00% 5.02%
1.85 09 .76 55.99 0 9
应收账款
8,986,16 462,970. 8,523,191 2,667,5 133,998.8 2,533,557.1
合计 100.00% 5.15% 100.00% 5.02%
1.85 09 .76 55.99 0 9
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 8,900,601.85 445,030.09 5.00%
1 年以内小计 8,900,601.85 445,030.09 5.00%
1至2年 82,800.00 16,560.00 20.00%
2至3年 2,760.00 1,380.00 50.00%
合计 8,986,161.85 462,970.09
确定该组合依据的说明：
无
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
无
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 377,360.87 元；本期收回或转回坏账准备金额 48,389.58 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
无
（3）本期实际核销的应收账款情况
无
其中重要的应收账款核销情况：
无
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应收账款核销说明：
无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额比例
客户一 客户 1,691,356.23 1年以内 18.82%
客户二 客户 652,384.00 1年以内 7.26%
客户三 客户 621,678.00 1年以内 6.92%
客户四 客户 506,159.56 1年以内 5.63%
客户五 客户 239,004.00 1年以内 2.66%
合计 3,710,581.79 41.29%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
无
3、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 72,896,472.32 100.00% 32,483,572.03 100.00%
合计 72,896,472.32 -- 32,483,572.03 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 与本公司关系 金额 时间 占预付账款总额比例 未结算原因
中酒时代酒业（北京）有限公司 非关联方 36,736,098.80 1年以内 50.39% 合同履行中
北京载诚天下广告有限公司 非关联方 16,509,896.32 1年以内 22.65% 合同履行中
NapaChilesValleyWinery 非关联方 8,453,880.22 1年以内 11.60% 合同履行中
西宁市公物拍卖中心 非关联方 1,845,000.00 1年以内 2.53% 合同履行中
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江苏广通建设工程有限公司青海分公司 非关联方 1,253,752.17 1年以内 1.72% 合同履行中
合计 64,798,627.51 88.89%
其他说明：
无
4、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 1,349,688.18 1,434,066.59
合计 1,349,688.18 1,434,066.59
（2）重要逾期利息
无
其他说明：
无
5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 计提 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 比例
按信用风险特征组
4,459,62 494,061. 3,965,565 3,252,7 2,963,898.1
合计提坏账准备的 100.00% 11.08% 100.00% 288,807.68 8.88%
7.15 87 .28 05.87 9
其他应收款
4,459,62 494,061. 3,965,565 3,252,7 2,963,898.1
合计 100.00% 11.08% 100.00% 288,807.68 8.88%
7.15 87 .28 05.87 9
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
71
青海互助青稞酒股份有限公司 2015 年半年度报告全文
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 3,690,357.15 184,517.87 5.00%
1 年以内小计 3,690,357.15 184,517.87 5.00%
1至2年 256,970.00 51,394.00 20.00%
2至3年 508,300.00 254,150.00 50.00%
3 年以上 4,000.00 4,000.00 100.00%
合计 4,459,627.15 494,061.87
确定该组合依据的说明：
无
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 368,005.45 元；本期收回或转回坏账准备金额 162,751.26 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
无
（3）本期实际核销的其他应收款情况
无
其中重要的其他应收款核销情况：
无
其他应收款核销说明：
无
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金 1,391,970.00 1,329,436.00
备用金 200,000.00 5,044.80
往来款 2,835,312.28 1,907,980.15
其他应收款项 32,344.87 10,244.92
72
青海互助青稞酒股份有限公司 2015 年半年度报告全文
合计 4,459,627.15 3,252,705.87
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
NapaChilesValleyWi
其他往来 2,684,751.49 1 年以内 60.20% 134,237.60
ney
西藏拉萨经济技术
保证金 520,000.00 2-3 年 11.66% 254,000.00
开发区管委会
李长春 备用金 200,000.00 1 年以内 4.48% 10,000.00
海东供电公司 押金 168,000.00 1-2 年 3.77% 33,600.00
刘硕 其他往来 150,560.79 1 年以内 3.38% 7,528.04
合计 -- 3,723,312.28 -- 83.49% 439,365.64
（6）涉及政府补助的应收款项
无
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
无
6、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 58,707,009.15 58,707,009.15 80,935,521.46 80,935,521.46
在产品 255,182,764.01 255,182,764.01 234,210,567.56 234,210,567.56
库存商品 170,978,117.10 170,978,117.10 231,223,809.96 231,223,809.96
73
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周转材料 547,956.40 547,956.40 500,517.36 500,517.36
合计 485,415,846.66 485,415,846.66 546,870,416.34 546,870,416.34
（2）存货跌价准备
无
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
无
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
无
7、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣税金 4,187,118.50 9,814,680.73
预交所得税 75,556.37 3,029,286.27
银行理财 550,000,000.00 170,000,000.00
待处理财产损溢 95,370.61
合计 554,358,045.48 182,843,967.00
其他说明：
无
8、长期应收款
（1）长期应收款情况
无
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
无
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明
无
74
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9、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 444,489,932.19 91,011,288.75 20,895,225.76 41,146,635.92 597,543,082.62
2.本期增加金额 330,954.92 3,960,199.68 695,846.06 3,075,337.25 8,062,337.91
（1）购置 316,672.87 3,960,199.68 695,846.06 3,075,337.25 8,048,055.86
（2）在建工程
14,282.05 14,282.05
转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额 37,439.57 284,447.77 321,887.34
（1）处置或报
37,439.57 284,447.77 321,887.34
废
4.期末余额 444,820,887.11 94,971,488.43 21,553,632.25 43,937,525.40 605,283,533.19
二、累计折旧
1.期初余额 31,092,178.42 28,369,397.61 8,295,858.88 21,770,501.05 89,527,935.96
2.本期增加金额 6,210,391.55 5,181,011.38 1,691,413.94 3,256,687.05 16,339,503.92
（1）计提 6,210,391.55 5,181,011.38 1,691,413.94 3,256,687.05 16,339,503.92
3.本期减少金额 15,335.77 128,227.42 143,563.19
（1）处置或报
15,335.77 128,227.42 143,563.19
废
4.期末余额 37,302,569.97 33,550,408.99 9,971,937.05 24,898,960.68 105,723,876.69
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
75
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（1）处置或报
废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 407,518,317.14 61,421,079.44 11,581,695.20 19,038,564.72 499,559,656.50
2.期初账面价值 413,397,753.77 62,641,891.14 12,599,366.88 19,376,134.87 508,015,146.66
（2）暂时闲置的固定资产情况
无
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
无
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
房屋建筑物 21,273,156.75
机器设备 5,053,006.44
26,326,163.19
合计
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
物流库 13,551,319.50 正在办理中
空瓶库（物流） 37,099,106.91 正在办理中
变电所（800KV） 351,299.93 正在办理中
物流库物资办公室 625,105.28 正在办理中
公厕 1,198,089.81 正在办理中
空瓶仓库值班室 377,031.00 正在办理中
物流库办公室 442,509.00 正在办理中
综合楼 3,365,452.84 正在办理中
门卫房（物流库） 210,210.40 正在办理中
76
青海互助青稞酒股份有限公司 2015 年半年度报告全文
值班室（物流库） 299,212.59 正在办理中
门卫房（空瓶库） 215,000.00 正在办理中
物流库停车场值班室 589,916.00 正在办理中
磅秤房 48,872.00 正在办理中
消防车库 48,316.00 正在办理中
彩钢房车库 62,498.00 正在办理中
物流库公厕 83,699.00 正在办理中
平安专卖店 2,344,050.00 正在办理中
成品库 4,464,256.18 正在办理中
活动室 1,814,510.51 正在办理中
车间辅助楼 2,513,055.97 正在办理中
职工食堂 555,993.14 正在办理中
合计 70,259,504.06
其他说明
经营租赁租出的资产均为美国孙公司Koko Nor Corporation对外出租。
10、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
参观廊工程 4,502,700.00 4,502,700.00 1,647,500.00 1,647,500.00
厂区改建及室外
389,881.89 389,881.89 389,881.89 389,881.89
工程
互助绿色产业园
198,945,187.46 198,945,187.46 163,725,260.01 163,725,260.01
新厂区建设
白酒仓库 2#工程 453,000.00 453,000.00 15,000.00 15,000.00
青稞酒研发展示
1,851,817.92 1,851,817.92 249,308.98 249,308.98
中心项目综合楼
消防综合楼 1,778,792.37 1,778,792.37 12,792.37 12,792.37
低度青稞酒发酵
8,000.00 8,000.00
车间
美国酒庄员工宿
14,282.05 14,282.05
舍改造
Mobile Home(机 148,282.31 148,282.31
77
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站）
Blk8-Hugo 3 unit
Houses（3 个单元 366,816.00 366,816.00
房）
Winery
Improvement
30,568.00 30,568.00
Design（葡萄园
设施设计）
合计 208,475,045.95 208,475,045.95 166,054,025.30 166,054,025.30
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
参观廊 6,935,46 1,647,50 2,855,20 4,502,70
64.92% 其他
工程 0.25 0.00 0.00 0.00
厂区改
6,500,00 389,881. 389,881.
建及室 73.97% 其他
0.00 89 89
外工程
互助绿
色产业 674,740, 163,725, 35,219,9 198,945, 募股资
29.48%
园新厂 000.00 260.01 27.45 187.46 金
区建设
白酒仓
4,000,00 15,000.0 438,000. 453,000.
库 2#工 11.33% 其他
0.00 0 00 00
程
青稞酒
研发展
6,000,00 249,308. 1,602,50 1,851,81
示中心 30.86% 其他
0.00 98 8.94 7.92
项目综
合楼
消防综 4,110,00 12,792.3 1,766,00 1,778,79
43.28% 其他
合楼 0.00 7 0.00 2.37
低度青
4,500,00
稞酒发 8,000.00 8,000.00 0.18% 其他
0.00
酵车间
美国酒
1,845,84 14,282.0 14,282.0 100% 其他
庄员工
78
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宿舍改 0.00 5 5
造
Mobile
8,925,85 148,282. 148,282.
Home( 1.66% 其他
6.00 31 31
机站）
Blk8-Hu
go 3 unit
1,100,44 366,816. 366,816.
Houses 33.33% 其他
8.00 00 00
（3 个单
元房）
Winery
Improve
ment
15,284,0 30,568.0 30,568.0
Design 0.2% 其他
00.00 0 0
（葡萄
园设施
设计）
733,941, 166,054, 42,435,3 14,282.0 208,475,
合计 -- -- --
604.25 025.30 02.70 5 045.95
（3）本期计提在建工程减值准备情况
无
其他说明
无
11、固定资产清理
无
其他说明：
无
12、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 种植业 畜牧养殖业 林业 水产业 合计
一、账面原值
79
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1.期初余额 10,930,142.01 10,930,142.01
2.本期增加金额 687,101.13 687,101.13
(1)外购 687,101.13 687,101.13
(2)自行培育
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额 11,617,243.14 11,617,243.14
二、累计折旧
1.期初余额 528,855.62 528,855.62
2.本期增加金额 263,727.75 263,727.75
(1)计提 263,727.75 263,727.75
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额 792,583.37 792,583.37
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 10,824,659.77 10,824,659.77
2.期初账面价值 10,401,286.39 10,401,286.39
80
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（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
13、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 商标 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 177,477,919.01 5,364,646.00 1,147,387.50 183,989,952.51
2.本期增加金额 3,086,433.00 14,310.00 92,669.90 3,193,412.90
（1）购置 3,086,433.00 14,310.00 92,669.90 3,193,412.90
（2）内部研发
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 180,564,352.01 5,378,956.00 1,240,057.40 187,183,365.41
二、累计摊销
1.期初余额 6,586,360.73 5,343,342.20 776,813.53 12,706,516.46
2.本期增加金额 1,859,917.43 1,658.91 186,294.41 2,047,870.75
（1）计提 1,859,917.43 1,658.91 186,294.41 2,047,870.75
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 8,446,278.16 5,345,001.11 963,107.94 14,754,387.21
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
81
青海互助青稞酒股份有限公司 2015 年半年度报告全文
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 172,118,073.85 33,954.89 276,949.46 172,428,978.20
2.期初账面价值 170,891,558.28 21,303.80 370,573.97 171,283,436.05
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
无
其他说明：
无
14、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修款 591,883.86 218,806.12 162,860.81 647,829.17
草坪绿化费 1,121,742.89 214,540.00 907,202.89
地坪维修费 450,721.96 79,539.12 371,182.84
房屋转让费 819,230.66 69,230.88 749,999.78
合计 2,983,579.37 218,806.12 526,170.81 2,676,214.68
其他说明
无
15、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 890,394.13 168,420.34 334,886.30 73,581.64
内部交易未实现利润 132,137,278.04 33,034,319.51 117,663,035.16 29,415,758.79
累计折旧 3,270,162.27 805,023.07 3,270,162.27 805,023.07
递延收益 21,715,253.06 5,428,813.12 22,247,044.00 5,561,761.00
82
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合计 158,013,087.50 39,436,576.04 143,515,127.73 35,856,124.50
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 158,013,087.50 39,436,576.04 143,515,127.73 35,856,124.50
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 612,526.99 345,933.03
合计 612,526.99 345,933.03
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
无
其他说明：
无
16、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
设备款 50,350,287.67 49,320,473.67
购房款 56,067,621.00 27,533,680.00
合计 106,417,908.67 76,854,153.67
其他说明：
无
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17、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 230,000,000.00
保证借款 150,000,000.00
合计 380,000,000.00
短期借款分类的说明：
无
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
无
其他说明：
无
18、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年以内 87,605,232.14 124,547,506.22
1-2 年 3,401,247.50 1,517,861.69
2-3 年 601,430.19 921,564.89
3 年以上 1,017,552.07 1,017,552.07
合计 92,625,461.90 128,004,484.87
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
青海省土木建筑实业有限责任公司 1,784,361.91 合同期内
合计 1,784,361.91 --
其他说明：
无
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19、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年以内 8,686,857.46 10,176,303.02
1-2 年 132.00 30,313.00
2-3 年
3 年以上
合计 8,686,989.46 10,206,616.02
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
无
20、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 31,494,798.27 70,557,723.89 85,714,319.54 16,338,202.62
二、离职后福利-设定提
102,893.77 9,654,955.73 9,651,526.68 106,322.82
存计划
合计 31,597,692.04 80,212,679.62 95,365,846.22 16,444,525.44
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
24,636,001.02 57,951,169.00 74,714,582.74 7,872,587.28
补贴
2、职工福利费 2,206,330.72 2,206,330.72
3、社会保险费 37,131.33 3,693,924.99 3,521,448.64 209,607.68
其中：医疗保险费 33,507.56 2,920,499.31 2,802,385.49 151,621.38
工伤保险费 1,393.08 364,174.77 329,756.91 35,810.94
生育保险费 2,230.69 409,250.91 389,306.24 22,175.36
4、住房公积金 120.00 4,956,427.94 4,956,667.94 -120.00
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5、工会经费和职工教育
6,821,545.92 1,749,871.24 315,289.50 8,256,127.66
经费
合计 31,494,798.27 70,557,723.89 85,714,319.54 16,338,202.62
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 99,787.46 8,978,836.72 8,997,675.48 80,948.70
2、失业保险费 3,106.31 676,119.01 653,851.20 25,374.12
合计 102,893.77 9,654,955.73 9,651,526.68 106,322.82
其他说明：
无
21、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 5,149,265.35 5,816,925.39
消费税 12,533,016.64 17,756,861.72
企业所得税 5,463,218.26 14,124,165.74
个人所得税 108,973.85 1,570,682.81
城市维护建设税 1,041,137.19 1,197,423.68
教育费附加 981,610.94 1,189,695.22
其他 217,156.50 221,968.15
合计 25,494,378.73 41,877,722.71
其他说明：
其他为价格调节基金
22、应付利息
无
重要的已逾期未支付的利息情况：
无
其他说明：
无
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23、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 112,500,000.00
合计 112,500,000.00
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
无
24、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证金 28,644,427.26 41,549,774.75
应付个人社保 661,547.66 193,652.65
应付代收款 24,889.27 1,138,389.77
其他 791,129.93 1,399,948.72
合计 30,121,994.12 44,281,765.89
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
青海省土木建筑实业有限责任公司 3,030,000.00 工程保证金
中天建设集团有限公司青海分公司 2,355,000.00 工程保证金
西宁建设（集团）有限责任公司 1,260,000.00 工程保证金
客户一 3,000,000.00 市场保证金
客户二 3,000,000.00 市场保证金
客户三 1,000,000.00 市场保证金
客户四 1,000,000.00 市场保证金
客户五 1,000,000.00 市场保证金
合计 15,645,000.00 --
其他说明
无
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25、预计负债
无
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
无
26、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 22,247,043.98 531,790.92 21,715,253.06 政府补助相关项目
合计 22,247,043.98 531,790.92 21,715,253.06 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 益相关
企业技术创新资
799,999.96 100,000.02 699,999.94 与资产相关
金
中小企业技术改
1,856,041.71 100,000.02 1,756,041.69 与资产相关
造项目资金
工业项目贴息补
835,833.29 173,749.98 662,083.31 与资产相关
助资金
重点产业振兴和
348,388.20 63,725.82 284,662.38 与资产相关
技术改造资金
节能降耗项目资
540,000.00 45,000.00 495,000.00 与资产相关
金
绿色产业园新厂
10,000,000.00 10,000,000.00 与资产相关
区项目
原酒及陈化老熟
3,000,000.00 3,000,000.00 与资产相关
技改项目
煤改气资金补助 591,780.82 49,315.08 542,465.74 与资产相关
双百工程及产业
结构调整补助资 4,275,000.00 4,275,000.00 与资产相关
金
合计 22,247,043.98 531,790.92 21,715,253.06 --
其他说明：
无
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27、股本
单位：元
本次变动增减（+、—）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 450,000,000.00 450,000,000.00
其他说明：
无
28、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 854,755,954.11 854,755,954.11
合计 854,755,954.11 854,755,954.11
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
29、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
二、以后将重分类进损益的其他综 239,877.0
269,541.50 -29,664.48 -29,664.48
合收益 2
239,877.0
外币财务报表折算差额 269,541.50 -29,664.48 -29,664.48
2
239,877.0
其他综合收益合计 269,541.50 -29,664.48 -29,664.48
2
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
无
30、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 82,452,192.68 82,452,192.68
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合计 82,452,192.68 82,452,192.68
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
31、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 836,865,055.14 681,103,884.91
调整后期初未分配利润 836,865,055.14 681,103,884.91
加：本期归属于母公司所有者的净利润 184,434,145.30 317,259,987.99
减：提取法定盈余公积 26,498,817.76
应付普通股股利 112,500,000.00 135,000,000.00
期末未分配利润 908,799,200.44 836,865,055.14
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
32、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 719,891,650.36 241,131,341.84 716,091,430.18 211,990,223.46
其他业务 2,919,035.38 16,451.93 2,301,047.62 23,094.38
合计 722,810,685.74 241,147,793.77 718,392,477.80 212,013,317.84
33、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
消费税 94,418,264.11 93,513,691.62
城市维护建设税 9,691,235.85 9,335,405.35
教育费附加 8,699,288.85 8,499,506.21
其他 1,876,166.51 1,588,858.05
90
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合计 114,684,955.32 112,937,461.23
其他说明：
其他为价格调节基金
34、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
广告宣传及市场调研维护费 42,444,358.93 94,709,960.25
职工薪酬 28,530,954.56 23,533,409.44
运输及物流费用 11,094,100.80 14,487,754.43
差旅及会务费 2,284,348.81 2,645,261.93
办公及销售场所费用 7,312,194.96 3,642,462.99
其他
合计 91,665,958.06 139,018,849.04
其他说明：
无
35、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 16,183,592.54 15,859,641.49
折旧及摊销 11,700,474.63 9,393,521.10
中介机构费用 4,116,383.89 4,628,114.68
业务招待费 1,686,910.90 1,329,858.17
办公费 1,354,350.88 2,378,555.65
取暖及水电费 1,804,357.05 1,998,819.15
公共设施维护及维修支出 1,286,930.43 1,589,509.19
检测与试验费 486,269.65 453,308.85
差旅及会务费 866,696.39 1,664,324.52
车辆使用费 1,108,453.42 1,537,931.21
税费 6,696,909.04 5,708,078.84
存货报废、盘盈及盘亏 60,691.55 41,092.64
其他 1,768,532.90 934,003.76
合计 49,120,553.27 47,516,759.25
其他说明：
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无
36、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 3,828,736.11
利息收入 -3,030,871.80 -10,380,432.75
汇兑净损失 145,302.72 -421,342.98
其他 122,412.91 138,961.07
合计 1,065,579.94 -10,662,814.66
其他说明：
无
37、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 534,417.66 446,845.55
合计 534,417.66 446,845.55
其他说明：
无
38、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
银行理财产品收益 11,179,403.86
合计 11,179,403.86
其他说明：
无
39、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计 19,775.38 19,775.38
其中：固定资产处置利得 19,775.38 19,775.38
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政府补助 1,408,790.92 6,882,475.82 1,408,790.92
其他 91,555.00 30,613.79 91,555.00
合计 1,520,121.30 6,913,089.61 1,520,121.30
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
财政扶持企业发展资金 6,000,000.00 与收益相关
节能降耗项目资金 45,000.00 45,000.00 与资产相关
工业和信息化奖励 20,000.00 与收益相关
重点产业振兴和技术改造资
63,725.82 63,725.82 与资产相关
金
中小企业技术改造项目资金 173,749.98 173,749.98 与资产相关
工业项目贴息补助资金 100,000.02 100,000.02 与资产相关
3+1 培训项目补贴资金 156,000.00 与收益相关
企业技术创新资金 100,000.02 与资产相关
煤改气资金补助 49,315.08 与资产相关
2014 年支持地方经济社会发
500,000.00 与收益相关
展先进企业
县总工会慰问金 10,000.00 与收益相关
青稞产业化关键技术集成与
125,000.00 与收益相关
示范项目资金
2012 年度项目工作优秀企业
500,000.00 与收益相关
奖励
促销费补助资金 60,000.00 与收益相关
市场监测补助资金及商务预
6,000.00 与收益相关
报信息维护
合计 1,408,790.92 6,882,475.82 --
其他说明：
无
40、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 3,397.16 3,397.16
其中：固定资产处置损失 3,397.16 3,397.16
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对外捐赠 104,600.00 104,600.00
其他 1,555,288.00 5,000.00 1,555,288.00
合计 1,663,285.16 5,000.00 1,663,285.16
其他说明：
无
41、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 54,774,787.15 48,410,774.21
递延所得税费用 -3,580,353.54 2,128,976.43
合计 51,194,433.61 50,539,750.64
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 235,627,667.72
按法定/适用税率计算的所得税费用 58,906,916.93
子公司适用不同税率的影响 -9,697,028.88
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,372,018.57
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 612,526.99
所得税费用 51,194,433.61
其他说明
无
42、其他综合收益
详见附注七、合并财务报表项目注释第 57 项。
43、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
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利息收入 3,115,268.01 13,049,214.54
递延收益-政府补助 877,000.00 6,582,800.00
收到往来款项 1,319,768.29 1,095,752.61
其他 537,482.96 344,723.76
合计 5,849,519.26 21,072,490.91
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
广告宣传费及市场调研维护费 43,905,197.72 67,317,789.34
运输及物流成本和车辆使用费 12,740,163.55 15,461,653.69
中介机构费用 4,212,730.76 4,297,101.18
差旅及会务费 3,151,045.20 4,309,586.45
办公费 5,176,769.39 5,417,705.53
业务招待费 1,686,910.90 1,329,858.17
支付往来款项 9,158,808.99 34,551,902.18
捐赠 104,600.00
其他 1,502,807.27 384,130.44
合计 81,639,033.78 133,069,726.98
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工程保证金 992,000.00 14,350,000.00
银行理财 420,000,000.00
合计 420,992,000.00 14,350,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
无
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
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项目 本期发生额 上期发生额
工程保证金 15,005,000.00 1,050,000.00
银行理财 800,000,000.00 289,570,000.00
合计 815,005,000.00 290,620,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
无
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
无
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
无
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
44、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 184,433,234.11 173,490,398.52
加：资产减值准备 534,417.66 446,845.55
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
16,603,231.67 14,373,021.72
物资产折旧
无形资产摊销 2,047,870.75 1,240,089.88
长期待摊费用摊销 526,170.81 108,042.11
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
-16,378.22
的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 3,828,736.11
投资损失（收益以“－”号填列） -11,179,403.86
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -3,580,451.54 2,128,976.43
存货的减少（增加以“－”号填列） 61,454,569.68 -18,853,383.50
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 -2,097,803.22 -2,135,466.68
96
青海互助青稞酒股份有限公司 2015 年半年度报告全文
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-68,089,042.13 -75,532,907.52
列）
经营活动产生的现金流量净额 184,465,151.82 95,265,616.51
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 817,507,066.28 1,009,818,791.48
减：现金的期初余额 761,980,839.66 1,060,020,214.42
现金及现金等价物净增加额 55,526,226.62 -50,201,422.94
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
无
其他说明：
无
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
无
其他说明：
无
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 817,507,066.28 761,980,839.66
其中：库存现金 160,270.56 108,583.37
可随时用于支付的银行存款 817,346,795.72 761,872,256.29
三、期末现金及现金等价物余额 817,507,066.28 761,980,839.66
其他说明：
无
45、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
无
97
青海互助青稞酒股份有限公司 2015 年半年度报告全文
46、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
结构性存款 260,000,000.00 质押贷款
合计 260,000,000.00 --
其他说明：
无
47、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其中：美元 581,320.93 3,553,963.64
6.1136
其他说明：
无
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
公司全资孙公司 Koko Nor Corporation 主要经营地在美国，记账本位币为美元。
48、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
无
49、其他
无
八、合并范围的变更
1、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
本报告期新设子公司宁夏传奇天佑德青稞酒销售有限公司纳入财务报表合并范围（注册资本为300万元，其中，公司出
资180万元人民币，占注册资本的60%）。
98
青海互助青稞酒股份有限公司 2015 年半年度报告全文
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
青海互助青稞酒
青海西宁 青海西宁 商业 100.00% 设立
销售有限公司
北京互助天佑德
青稞酒销售有限 北京怀柔 北京怀柔 商业 100.00% 设立
公司
西藏天佑德青稞
酒业有限责任公 西藏拉萨 西藏拉萨 生产、商业 100.00% 设立
司
Koko Nor
美国 美国 生产、商业 100.00% 设立
Corporation
甘肃天佑德青稞
甘肃兰州 甘肃兰州 商业 100.00% 设立
酒销售有限公司
宁夏传奇天佑德
青稞酒销售有限 宁夏银川 宁夏银川 商业 60.00% 设立
公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
其他说明：
无
（2）重要的非全资子公司
无
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
其他说明：
99
青海互助青稞酒股份有限公司 2015 年半年度报告全文
无
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
无
其他说明：
无
（4）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无
其他说明：
无
2、重要的共同经营
无
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
无
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
无
其他说明
无
3、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
无
十、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
青海华实科技投资
青海西宁 投资及管理 64,000,000.00 65.00% 65.00%
管理有限公司
本企业的母公司情况的说明
无
本企业最终控制方是李银会。
其他说明：
无
100
青海互助青稞酒股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注“九、在其他主体中的权益 第 1 项。
3、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
青海彩虹部落文化旅游发展有限公司 受同一股东控制
互助华融担保有限责任公司 受同一股东控制
四川天府农家乐管理有限公司 受同一股东控制
青海省福瑞德医药有限公司 受同一股东控制
青海华源油脂有限公司 受同一股东控制
青海新丁香粮油有限责任公司 受同一股东控制
青海华能系统集成有限公司 受同一股东控制
汪俊峰 实际控制人的配偶
青海华奥房地产开发有限公司 受同一股东控制
青海华奥物业管理有限公司 受同一股东控制
青海丰禾粮油储备有限公司 受同一股东控制
青海云顶冰川矿泉水有限公司 受同一股东控制
西藏北辰星商贸有限公司 受同一股东控制
其他说明
青海彩虹部落文化旅游发展有限公司原名为青海青稞城投资开发有限公司。
4、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
青海彩虹部落文化 支付住宿费及餐
717,525.00 10,000,000.00 否 895,079.00
旅游发展有限公司 饮费
青海新丁香粮油有
支付商品款 865.00 550,000.00 否 170,390.00
限公司
青海华奥物业管理 支付物业及停车
15,155.00 100,000.00 否 44,114.00
有限公司 费
青海华奥物业管理 支付水电费、取暖
21,560.00 200,000.00 否 16,447.00
有限公司 费
101
青海互助青稞酒股份有限公司 2015 年半年度报告全文
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
青海彩虹部落文化旅游发展有
商品销售 312,752.00 833,022.00
限公司
青海华奥房地产开发有限公司 商品销售 155,628.00 48,534.00
青海省福瑞德医药有限公司 商品销售 3,648.00
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
1、从关联方采购商品、接受劳务按其对独立第三方服务价格结算。
2、对关联方销售商品按期对独立第三方销售价格结算。
（2）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 929,940.40 869,622.84
（3）其他关联交易
单位：元
关联方 关联交易内容 关联交易定价方式及决策程序 本期发生额 上期发生额
青海彩虹部落文化旅游发展有限公司 代扣水电费 代扣水电费按其实际耗用量和 194,854.78 183,063.84
外部供应单位计费价格结算
5、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
青海华奥房地产开
预付商品房款 4,233,680.00 4,233,680.00
发有限公司
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
102
青海互助青稞酒股份有限公司 2015 年半年度报告全文
青海彩虹部落文化旅游发展
预收代扣水电费 17,830.39 13,276.49
有限公司
十一、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截止2015年6月30日止，本公司没有需要披露的重要承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
无
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
无
十二、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
无
十三、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组 3,176,10 3,176,102 28,582, 28,582,846.
100.00% 100.00%
合计提坏账准备的 2.11 .11 846.57 57
103
青海互助青稞酒股份有限公司 2015 年半年度报告全文
应收账款
3,176,10 3,176,102 28,582, 28,582,846.
合计 100.00% 100.00%
2.11 .11 846.57 57
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 3,176,102.11
1 年以内小计 3,176,102.11
合计 3,176,102.11
确定该组合依据的说明：
应收款项均为应收全资子公司北京天佑德公司的货款，不计提坏账。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
无
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
无
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
无
（3）本期实际核销的应收账款情况
无
其中重要的应收账款核销情况：
无
应收账款核销说明：
无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例(%)
坏账准备金额
北京互助天佑德青稞酒销售有限公司 3,176,102.11 100
104
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2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
255,379, 44,194.1 255,335,6 115,178 115,169,10
合计提坏账准备的 100.00% 0.02% 100.00% 8,900.00 0.01%
883.28 6 89.12 ,000.00 0.00
其他应收款
255,379, 44,194.1 255,335,6 115,178 115,169,10
合计 100.00% 0.02% 100.00% 8,900.00 0.01%
883.28 6 89.12 ,000.00 0.00
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 211,883.28 10,594.16 5.00%
1 年以内小计 211,883.28 10,594.16 5.00%
1至2年 168,000.00 33,600.00 20.00%
合计 379,883.28 44,194.16
确定该组合依据的说明：
无
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 35,794.16 元；本期收回或转回坏账准备金额 500.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
无
105
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（3）本期实际核销的其他应收款情况
无
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 255,000,000.00 115,000,000.00
电费押金 168,000.00 168,000.00
备用金 200,000.00 10,000.00
其他应收款项 11,883.28
合计 255,379,883.28 115,178,000.00
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
西藏天佑德青稞酒业
其他往来 140,000,000.00 1 年以内 54.82%
有限责任公司
北京互助天佑德青稞
其他往来 115,000,000.00 2-4 年 45.03%
酒销售有限公司
李长春 备用金 200,000.00 1 年以内 0.08% 10,000.00
海东供电公司 押金 168,000.00 1-2 年 0.07% 33,600.00
联通基站 电费 5,284.08 1 年以内 0.00% 264.20
合计 -- 255,373,284.08 -- 100.00% 43,864.20
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 165,719,435.27 165,719,435.27 165,719,435.27 165,719,435.27
合计 165,719,435.27 165,719,435.27 165,719,435.27 165,719,435.27
（1）对子公司投资
单位： 元
106
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本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
青海互助青稞酒
85,719,435.27 85,719,435.27
销售有限公司
北京互助天佑德
青稞酒销售有限 20,000,000.00 20,000,000.00
公司
西藏天佑德青稞
酒业有限责任公 60,000,000.00 60,000,000.00
司
合计 165,719,435.27 165,719,435.27
（2）其他说明
无
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 426,100,725.31 211,392,534.41 414,565,645.15 230,838,009.12
其他业务 1,991,623.90 364,160.85 2,604,307.21 368,091.83
合计 428,092,349.21 211,756,695.26 417,169,952.36 231,206,100.95
其他说明：
无
十四、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 16,378.22
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 1,408,790.92
受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 11,179,403.86
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除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,568,333.00
减：所得税影响额 983,891.38
合计 10,052,348.62 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 8.03% 0.4099 0.4099
扣除非经常性损益后归属于公司
7.59% 0.3875 0.3875
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
无
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第十节 备查文件目录
一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告。
二、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
三、载有法定代表人签字的2015年半年度报告原件。
四、其他相关资料。
五、以上文件置备于公司证券投资部备查。
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