信质电机股份有限公司 2014 年半年度报告全文
信质电机股份有限公司
2014 年半年度报告
2014 年 08 月
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信质电机股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 2014 年 06 月 30 日的公
司总股本 133,340,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.00 元(含税)，
送红股 0 股(含税)，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 5 股。
公司负责人尹兴满、主管会计工作负责人朱彬及会计机构负责人(会计主管
人员)方银增声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
半年度报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述不构成公司对投
资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。
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信质电机股份有限公司 2014 年半年度报告全文
目录
2014 半年度报告 ................................................................................................................................. 2
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 5
第二节 公司简介 ................................................................................................................................ 7
第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................................... 9
第四节 董事会报告 .......................................................................................................................... 18
第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 22
第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 25
第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 25
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 26
第九节 财务报告 .............................................................................................................................. 27
第十节 备查文件目录 .................................................................................................................... 121
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信质电机股份有限公司 2014 年半年度报告全文
释义
释义项 指 释义内容
信质电机、信质股份、公司、本公司 指 信质电机股份有限公司
信质工贸 指 台州市椒江信质工贸有限公司
创鼎投资 指 浙江创鼎投资有限公司
信博汽车、浙江信博 指 浙江信博汽车电器有限公司
信戈科技、浙江信戈 指 浙江信戈制冷设备科技有限公司
信质长沙 指 信质电机(长沙)有限公司
台州搏翔 指 台州市椒江搏翔电机有限公司
大行科技 指 浙江大行科技有限公司
信质香港 指 信质电机(香港)销售有限公司
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
元、万元 指 人民币元、人民币万元
股东大会、董事会、监事会、公司章程 指 信质电机股份有限公司股东大会、董事会、监事会、公司章程
广义定子概念是指电机的静止部分，包括定子铁芯及其绕组；狭义概念专
定子 指
指定子铁芯。如无其他说明，本报告中提到的定子，专指定子铁芯。
广义转子概念是指电机的转动部分，包括转子铁芯、转子绕组、转轴；狭
转子 指 义概念专指转子铁芯。如无其他说明，本报告中提到的转子，专指转子铁
芯。
总成 指 本报告中提到的总成，系指定子铁芯或转子铁芯进行绕组加工后产品。
本报告 指 信质电机股份有限公司 2014 年半年度报告
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信质电机股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 信质电机 股票代码 002664
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 信质电机股份有限公司
公司的中文简称(如有) 信质电机
公司的外文名称(如有) Xinzhi Motor Co.,Ltd.
公司的法定代表人 尹兴满
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 朱彬 陈世海
联系地址 浙江省台州市椒江区前所信质路 28 号 浙江省台州市椒江区前所信质路 28 号
电话 0576-88931163 0576-88931165
传真 0576-88931165 0576-88931165
电子信箱 bin.zhu@chinaxinzhi.com haishi.chen@chinaxinzhi.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2013 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2013 年年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
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□ 适用 √ 不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化，具体可参
见 2013 年年报。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入(元) 734,322,001.14 604,854,780.22 21.40%
归属于上市公司股东的净利润(元) 80,692,063.22 62,866,607.02 28.35%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润(元) 79,485,079.67 59,616,560.35 33.33%
经营活动产生的现金流量净额(元) -5,484,033.79 -65,295,497.64 91.60%
基本每股收益(元/股) 0.6052 0.47 28.77%
稀释每股收益(元/股) 0.6052 0.47 28.77%
加权平均净资产收益率 6.72% 5.82% 0.90%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产(元) 1,704,288,953.38 1,605,055,484.47 6.18%
归属于上市公司股东的净资产(元) 1,217,110,272.83 1,165,753,009.61 4.41%
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
三、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分) -798,841.33
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 1,920,400.00
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除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公
290,653.55
允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 50,997.66
其他符合非经常性损益定义的损益项目 0.00
减：所得税影响额 227,341.33
少数股东权益影响额(税后) 28,885.00
合计 1,206,983.55 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第四节 董事会报告
一、概述
2014年上半年，面对全球市场及经济的起伏不定，公司管理层紧密围绕年初经营目标，实施多方位管理，拓展国内销售渠道，
加强公司产业全面布局，为公司进一步转型升级奠定基础。报告期内公司实现收入及利润的稳步增长，其中实现营业收入
73,432.20万元，同比增长21.40%；实现归属于上市公司股东的净利润8,069.21万元，同比增长28.35%，实现每股收益0.6052
元。
二、主营业务分析
概述
报告期内公司经营情况良好，实现收入及利润的稳步增长，其中实现营业收入73,432.20万元，同比增长21.40%；营业成本
与上年同期相比增长19.13%，期间费用与上年同期相比增长12.04%，实现归属于上市公司股东的净利润8,069.21万元，同比
增长28.35%；主要是公司不断地巩固老客户，同时开发新客户，增加销售量，营业收入稳步增长。公司经营性现金流量较
上期增加5,981.15万元，公司回款能力增强。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
主要是公司不断地巩固老客户，同时开发新
营业收入 734,322,001.14 604,854,780.22 21.40%
客户，增加销售量；子公司销量增速明显。
营业成本 567,936,442.90 476,747,324.08 19.13% 主要系销售量增大所致。
销售费用 15,778,316.89 12,860,456.31 22.69% 主要系销售量增加，产品运保装卸费增加。
主要系业务量增大，薪酬费用增加，新产品
管理费用 48,493,410.79 42,922,239.34 12.98%
研发费用增加。
财务费用 1,598,632.71 3,007,645.00 -46.85% 主要系本报告期汇兑损失减少所致。
所得税费用 14,457,670.12 10,549,241.47 37.05% 主要系公司实现利润增加所致。
研发投入 21,405,349.02 20,514,792.44 4.34% 主要系公司为研发新产品而加大投入。
经营活动产生的现金流量净额 -5,484,033.79 -65,295,497.64 91.60% 主要系公司销售回款能力加强。
投资活动产生的现金流量净额 -47,340,707.03 -146,454,772.84 67.68% 主要系本报告期末理财产品到期收回。
筹资活动产生的现金流量净额 16,170,668.37 52,014,149.92 -68.91% 主要系本期票据保证金收回净额减少所致。
现金及现金等价物净增加额 -36,679,757.27 -160,732,193.37 77.18% 主要系本报告期末理财产品到期收回。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
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信质电机股份有限公司 2014 年半年度报告全文
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
2014年上半年，公司根据年初制定的经营目标，积极推进各项工作有续开展，公司实现营业收入73,432.20万元，同比增长
21.40%，实现归属于上市公司股东的净利润8,069.21万元，同比增长28.35%，符合年初制定的增长目标。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分行业
制造业 716,912,730.08 564,417,448.18 21.27% 20.88% 18.50% 1.58%
分产品
汽车定子及总成 365,797,117.64 282,044,759.79 22.90% 16.04% 13.84% 1.49%
汽车转子 88,427,324.41 65,346,054.72 26.10% 49.00% 46.50% 1.26%
电动车转子及配件 181,725,168.85 156,301,718.93 13.99% 8.00% 7.53% 0.38%
电动工具、电梯等电机转子 44,619,445.26 33,951,488.85 23.91% 88.87% 87.05% 0.74%
永磁电机、机壳及组件、移向
36,343,673.92 26,773,425.89 26.33% 36.52% 31.04% 3.08%
器 OCV 阀
分地区
出口销售 171,731,104.81 123,341,191.73 28.18% 16.32% 11.34% 3.21%
国内销售 545,181,625.27 441,076,256.45 19.10% 22.39% 20.67% 1.16%
四、核心竞争力分析
报告期内，公司核心竞争力未发生重大变化。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
(1)对外投资情况
√ 适用 □ 不适用
对外投资情况
报告期投资额(元) 上年同期投资额(元) 变动幅度
30,000,000.00 2,000,000.00 美元 141.49%
被投资公司情况
公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例
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信质电机股份有限公司 2014 年半年度报告全文
台州信质电动自行车零配件有限公司 电动自行车零配件制造、加工、销售。 100.00%
(2)持有金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有金融企业股权。
(3)证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
(1)委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否 报酬 本期实际 计提减值 报告期
产品类 委托理 预计
受托人名称 关联关系 关联 起始日期 终止日期 确定 收回本金 准备金额 实际损
型 财金额 收益
交易 方式 金额 (如有) 益金额
中国农业银行股份有 2014 年 01 2014 年 02
非关联方 否 稳健型 10,000 10,000 57.53
限公司台州椒江支行 月 03 日 月 07 日
中国农业银行股份有 2014 年 02 2014 年 03
非关联方 否 稳健型 10,000 10,000 63.01
限公司台州椒江支行 月 13 日 月 31 日
中国农业银行股份有 2014 年 04 2014 年 05
非关联方 否 稳健型 10,000 10,000 54.14
限公司台州椒江支行 月 08 日 月 16 日
中国农业银行股份有 2014 年 05 2014 年 07
非关联方 否 稳健型 2,000 22.9
限公司台州椒江支行 月 06 日 月 21 日
中国农业银行股份有 2014 年 05 2014 年 06
非关联方 否 稳健型 10,000 10,000 45.37
限公司台州椒江支行 月 22 日 月 27 日
合计 42,000 -- -- -- 40,000 22.9 220.05
委托理财资金来源 自有资金及超募资金
逾期未收回的本金和收益累计金额 0
涉诉情况(如适用) 不适用
委托理财审批董事会公告披露日期(如有)
委托理财审批股东会公告披露日期(如有)
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信质电机股份有限公司 2014 年半年度报告全文
(2)衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
(3)委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
3、募集资金使用情况
(1)募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 49,393.03
报告期投入募集资金总额 76.34
已累计投入募集资金总额 33,041.91
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 4,778
累计变更用途的募集资金总额比例 9.67%
募集资金总体使用情况说明
截止 2014 年 6 月 30 日，公司对募集资金项目累计投入 33,041.91 万元，购买保本型财理产品 10,000 万元。其中：公司于
募集资金到位之前利用自有资金先期投入募集资金项目人民币 4,778.83 万元。于 2012 年 3 月 8 日起至 2014 年 6 月 30 日
止会计期间使用募集资金人民币 28,263.08 万元，本报告期使用募集资金 76.34 万元。截止 2014 年 6 月 30 日，募集资金余
额为人民币 17,749.07 万元，其中利息收入 903.07 万元，购买理财产品收益 495.77 万元，手续费支出 0.89 万元。
(2)募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否已变 截至期末 是否 项目可行
募集资金 调整后投 截至期末 项目达到预定 本报告
承诺投资项目和超募 更项目 本报告期 投资进度 达到 性是否发
承诺投资 资总额 累计投入 可使用状态日 期实现
资金投向 (含部分 投入金额 (3)＝ 预计 生重大变
总额 (1) 金额(2) 期 的效益
变更) (2)/(1) 效益 化
承诺投资项目
年产 2,500 万只电机定 2013 年 12 月
是 11,318 6,540 5.1 6,635.11 101.45% 1,256.97 是 否
子、转子扩产项目(本部) 31 日
年产 2,500 万只电机定 是 0 4,778 -384 2.6 0.05% 2015 年 12 月 否 否
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子、转子扩产项目(长沙) 31 日
电机定子、转子研发中心 2014 年 09 月
否 5,453 5,453 455.24 3,904.2 71.60% 否
建设项目 30 日
补充营运流动资金 否 3,000 3,000 3,000 100.00% 否
承诺投资项目小计 -- 19,771 19,771 76.34 13,541.91 -- -- 1,256.97 -- --
超募资金投向
归还银行贷款(如有) -- 15,000 15,000 100.00% -- -- -- --
补充流动资金(如有) -- 4,500 4,500 100.00% -- -- -- --
超募资金投向小计 -- 19,500 19,500 -- -- -- --
合计 -- 19,771 39,271 76.34 33,041.91 -- -- 1,256.97 -- --
电机定子、转子研发中心建设项目未达到计划进度的原因：研发中心所涉及的相关合同已经签订并
未达到计划进度或预 支付部分预付款，剩余部分为进度款及质保金，由于研发设备及软件调试测试时间较长，造成该项
计收益的情况和原因 目时间延迟，本公司预计在 2014 年 9 月 30 日完成。年产 2,500 万只电机定子、转子扩产项目(长沙)
(分具体项目) 未达到计划进度的原因：长沙项目因土地未落实，导致相关厂房未按期建设，设备未能按期采购，
本公司预计在 2015 年 12 月 31 日完成。
项目可行性发生重大
不适用
变化的情况说明
适用
公司首次公开发行股票实际募集资金净额人民币 493,930,271.32 元，其中超额募集资金为
296,220,271.32 元。2012 年 3 月 27 日公司第一届董事会第十二次会议审议通过了《关于部分超募资
超募资金的金额、用途
金用于偿还银行贷款的议案》，2012 年公司使用超募资金 15,000.00 万元用于归还银行贷款；2013
及使用进展情况
年 3 月 25 日公司第一届董事会第二十二次会议审议通过了《关于使用部分超募资金永久补充流动资
金的议案》，2013 年公司使用超募资金 4,500.00 万元用于永久补充流动资金方式支付购买原材料货
款。
适用
以前年度发生
募集资金投资项目实 公司于 2012 年 7 月 23 日审议通过了《关于部分变更募集资金用途的议案》，原投资总额 11,318 万
施地点变更情况 元募投项目“年产 2,500 万只电机定子、转子扩产项目”其中部分金额 4,778 万元实施主体由本公司变
更为全资子公司信质电机(长沙)有限公司，实施地由浙江省台州市变更为湖南省长沙市，实施方式
由原新建厂房变更为征地新建厂房。上述方案于 2012 年 8 月 15 日经 2012 年第三次临时股东大会审
议通过。原项目剩余资金 6,540 万元不受本次变更影响，仍旧在本公司实施。
募集资金投资项目实
不适用
施方式调整情况
适用
截至 2012 年 9 月 30 日，公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的资金为 4,778.83 万元，业经
募集资金投资项目先
大华会计师事务所有限公司验证并出具大华核字[2012]420 号专项鉴证报告。2012 年 7 月 23 日经第
期投入及置换情况
一届董事会第十七次会议审议通过，公司以募集资金 4,778.83 万元置换预先投入募集资金投资项目
的自筹资金。
用闲置募集资金暂时 适用
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补充流动资金情况 2013 年 3 月 25 日第一届董事会第二十二次会议审议通过了《关于使用部分超募资金永久补充流动
资金的议案》，并经 2013 年 4 月 17 日召开的 2012 年年度股东大会审议通过，为提高募集资金使用
效率和降低公司运营成本，同意使用超募资金不超过 4,500.00 万元人民币永久补充流动资金。
项目实施出现募集资
不适用
金结余的金额及原因
尚未使用的募集资金
截止 2014 年 6 月 30 日，公司尚未使用的募集资金均存于公司募集资金专户
用途及去向
募集资金使用及披露
公司募集资金不存在存放、使用、管理及披露存在违规情形，公司已披露的相关信息不存在未及时、
中存在的问题或其他
真实、准确、完整披露的情况
情况
(3)募集资金变更项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
变更后项目 截至期末 项目达到 变更后的项
本报告期 截至期末 本报告期 是否达
对应的原承诺 拟投入募集 实际累计 预定可使 目可行性是
变更后的项目 实际投入 投资进度 实现的效 到预计
项目 资金总额 投入金额 用状态日 否发生重大
金额 (3)=(2)/(1) 益 效益
(1) (2) 期 变化
年产 2,500 万只 年产 2,500 万只
2013 年 12
电机定子、转子 电机定子、转子 6,540 5.1 6,635.11 101.45% 1,256.97 是 否
月 31 日
扩产项目(本部) 扩产项目
年产 2,500 万只 年产 2,500 万只
2015 年 12
电机定子、转子 电机定子、转子 4,778 -384 2.6 0.05% 否 否
月 31 日
扩产项目(长沙) 扩产项目
合计 -- 11,318 -378.9 6,637.71 -- -- 1,256.97 -- --
公司于 2012 年 7 月 23 日审议通过了《关于部分变更募集资金用途的议案》，
原投资总额 11,318 万元募投项目“年产 2,500 万只电机定子、转子扩产项目”
其中部分金额 4,778 万元实施主体由本公司变更为全资子公司信质电机(长
变更原因、决策程序及信息披露情况说明(分
沙)有限公司，实施地由浙江省台州市变更为湖南省长沙市，实施方式由原新
具体项目)
建厂房变更为征地新建厂房。上述方案于 2012 年 8 月 15 日经 2012 年第三次
临时股东大会审议通过。原项目剩余资金 6,540 万元不受本次变更影响，仍
旧在本公司实施。
未达到计划进度或预计收益的情况和原因(分 年产 2,500 万只电机定子、转子扩产项目(长沙)未达到计划进度的原因：长沙
具体项目) 项目因土地未落实，导致设备不能采购，公司预计在 2015 年 12 月 31 日完成。
变更后的项目可行性发生重大变化的情况说
---
明
(4)募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
14
信质电机股份有限公司 2014 年半年度报告全文
4、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
单位：元
公司 所处行 注册资
公司名称 主要产品或服务 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
类型 业 本
汽车零部件、摩托车零部件、
浙江大行科技 子公 30,000,0 76,364,926 16,856,367 18,130,14 -460,804. -488,350.
制造业 起重设备、机电设备、电器产
有限公司 司 00 .21 .29 3.97 57 18
品研发、制造、安装、销售。
浙江信戈制冷
子公 20,000,0 79,465,148 77,705,81 872,453.6 1,038,04
设备科技有限 制造业 压缩机电机制造、销售、研发 697,380.64
司 00 .23 1.26 4 7.33
公司
浙江信博汽车 子公 起动电机转子、汽车配件制 20,000,0 16,106,465 13,349,013 5,838,386. -1,130,64 -1,128,03
制造业
电器有限公司 司 造、销售 00 .60 .54 03 1.48 7.27
汽车电机、空调机、电机及配
信质电机(长 子公 20,000,0 20,710,279 20,547,090 233,747.2 177,549.
制造业 件制造；电动车配件制造、加 0.00
沙)有限公司 司 00 .83 .68 4 93
工；汽车模具设计与制造
台州市椒江搏
子公 电机及配件、汽车配件、电动 2,918,205. 5,232,913. 41,755.9
翔电机有限公 制造业 200,000 361,800.56 51,090.17
司 车配件批发、零售 80 29 2
司
汽车电机、电动车配件、汽车
信质电机(香
子公 模具、空调压缩机、电机及配 2,000,00
港)销售有限 制造业 0.00 -13,209.49 0.00 0.00 0.00
司 件等产品的进出口贸易及海 0(美元)
公司
外市场售后服务
台州信质电动
子公 电动自行车零配件制造、加 30,000,0
自行车零配件 制造业 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
司 工、销售 00
有限公司
5、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、对 2014 年 1-9 月经营业绩的预计
2014 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2014 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变动幅度 20.00% 至 40.00%
2014 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变动区间(万元) 12,430.26 至 14,501.97
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信质电机股份有限公司 2014 年半年度报告全文
2013 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润(万元) 10,358.55
公司主营业务收入稳步增长，新业务拓展顺利，子公司生
业绩变动的原因说明
产经营企稳，逐步实现营利。
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
2014年3月27日公司第二届董事会第四次会议审议通过了《关于2013年利润分配方案》：公司以截止2013年12月31日的总股
本133,340,000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利2.20元(含税)，派发现金股利总额为29,334,800.00元，剩余未分配
利润结转下一年度，本次不进行资本公积转增股本和送红股；并经2014年4月17日公司2013年年度股东大会表决通过；2014
年5月29日公司对上述分配内容进行了现金派发。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护： 是
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明： 不适用
十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
√ 适用 □ 不适用
每 10 股送红股数(股) 0
每 10 股派息数(元)(含税) 0.00
每 10 股转增数(股) 5
分配预案的股本基数(股) 133,340,000
现金分红政策：
其他
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
2014 年 8 月 4 日公司二届董事会七次会议审议通过了《公司 2014 年半年度利润分配议案》：经大华会计师事务所(特殊普
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信质电机股份有限公司 2014 年半年度报告全文
通合伙)审计，信质电机股份有限公司(母公司报表)2014 年 1-6 月份实现营业收入 675,500,968.57 元，利润总额 95,663,976.13
元，净利润 81,209,783.59 元，2014 年 5 月分派 2013 年现金股利 29,334,800.00 元，加 2013 年度剩余可供分配利润为
310,690,904.76 元，2014 年半年度可供股东分配利润为 362,565,888.35 元；期末公司资本公积金余额为 701,535,912.52 元。
根据《公司章程》规定，同时基于公司 2014 年半年度经营及盈利状况良好，并考虑未来的成长性以及广大投资者的合理
诉求及持续回报股东，与所有股东分享公司快速发展的经营成果，并增加公司股票的流动性，现拟定公司 2014 年半年度
利润分配预案为：以截止 2014 年 6 月 30 日的总股本 133,340,000 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 5 股，
共计转增 66,670,000 股，不计提盈余公积，不分配现金股利，转增后公司资本公积金剩余 634,865,912.52 元，总股本将增
加至 200,010,000 股。该议案内容符合公司章程等有关规定，审议程序合规，并经公司独立董事发表独立意见。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。
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信质电机股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
二、重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未收购资产。
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
六、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
18
信质电机股份有限公司 2014 年半年度报告全文
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
八、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
(1)托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
(2)承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
(3)租赁情况
□ 适用 √ 不适用
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信质电机股份有限公司 2014 年半年度报告全文
公司报告期不存在租赁情况。
2、担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
4、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大交易。
九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事项 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变
动报告书中所作承诺
资产重组时所作承诺
公司控股股东信质工贸及股东叶小青、创鼎投资、尹强承
诺：自公司股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委
托他人管理其现持有的公司股份，也不由公司回购该部分
公司控 股份；作为公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人
股股 员的尹兴满、叶小青、项兆先、叶荣军、尹巍、季建星还 严格按照
首次公开发行或再融 2012 年 03
东、董 承诺：在前述承诺期限届满后的任职期内每年转让的公司 承诺要求
资时所作承诺 月 16 日
事、监 股份不得超过各自所持公司股份的百分之二十五，且在离 履行
事等 职后的半年内不转让或者委托他人管理各自现所持的公司
股份；也不由公司回购该部分股份；在申报离任六个月后
的十二个月内通过证券交易所挂牌交易出售本公司股票数
量占其所持有本公司股票总数的比例不超过 50%
其他对公司中小股东
所作承诺
承诺是否及时履行 是
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信质电机股份有限公司 2014 年半年度报告全文
十、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
√ 是 □ 否
审计半年度财务报告的境内会计师事务所名称 大华会计师事务所(特殊普通合伙)
审计半年度财务报告的境内会计师事务所报酬(万元) 30
半年度财务报告的审计是否较 2013 年年报审计是否改聘会计师事务所
□ 是 √ 否
十一、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十二、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
1、2012年8月16日公司一届董事会第十八次会议(公告编号：2012-026)审议通过了《关于审议授权董事长签署<控股子公司
大行科技购置生产设备合同>的议案》，该议案内容为拟以自筹资金不超过2,500万元购买生产设备。公司控股子公司大行科
技已于2012年11月7日支付了首笔预付款571.05万元，2013年12月16日支付第二期设备款409.6万元，2014年2月27日支付第三
期设备款568.5万元，2014年3月到5月，共计支付设备款824.5万元。目前该套设备已经到位，等待调试验收。
2、2012年7月23日公司第一届董事会第十七次会议审议通过了《关于部分变更募集资金用途的议案》：其中募投项目之一“年
产2,500万只电机定子、转子扩产项目”中的部分实施主体由信质电机股份有限公司拟变更为信质电机(长沙)有限公司(全资子
公司)，实施地点由原公司厂区变更为博世长沙产业基地，实施方式由原新建厂房变更为征地新建厂房。”具体内容详见2012
年7月23日刊登在证券时报、中国证券报、上海证券报、证券日报以及巨潮资讯网的(公告编号：2012-023)《关于部分变更募
集资金用途的公告》。公司2012年10月底，信质电机(长沙)有限公司完成了工商登记手续，并取得经长沙浏阳市工商行政管
理局核发的《企业法人营业执照》，具体内容详见2012年11月1日刊登在证券时报、中国证券报、上海证券报、证券日报以
及巨潮资讯网的(公告编号：2012-032)《关于全资子公司完成工商注册的公告》。2014年5月16日公司刊登了《关于募投项目
之信质电机(长沙)有限公司项目进展公告》(公告编号：2014-024)，由于管委会长时间无法完成拆迁工作，土地无法按时交
付。经公司与管委会友好协商，终止了与浏阳制造产业基地的合作。本次与浏阳制造产业基地的项目终止，并不代表公司长
沙项目的终止，待公司具体落实好用地情况后，根据规定召开会议进行审议变更。
3、2014年5月20日公司二届董事会第六次会议审议通过了《关于对外投资暨与富田电机股份有限公司部分股东签署股权转让
协议的议案》(公告编号：2014-026、2014-028)，公司拟以自有资金收购台湾富田电机股份有限公司4,790,000股股份(占总股
本19.9583%，剩余股权由富田电机创始人张金锋家族兄弟姐妹5人平均持有)，交易价格为不超过每股新台币72元(折合人民
币约14.91元[5.19日外汇基准价])。目前该项目正在国家发改委、浙江省商务厅、台湾经济部投资审查委员会的审查过程中,
目前进展顺利,预计最快2014年8月31日获得批文。
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信质电机股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减(＋，－) 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 86,242,500 64.68% 1,003,750 1,003,750 87,246,250 65.44%
3、其他内资持股 86,242,500 64.68% 1,003,750 1,003,750 87,246,250 65.44%
其中：境内法人持股 60,970,000 45.73% 60,970,000 45.73%
境内自然人持股 25,272,500 18.95% 1,003,750 1,003,750 26,276,250 19.71%
二、无限售条件股份 47,097,500 35.32% -1,003,750 -1,003,750 46,093,750 34.56%
1、人民币普通股 47,097,500 35.32% -1,003,750 -1,003,750 46,093,750 34.56%
三、股份总数 133,340,000 100.00% 0 0 133,340,000 100.00%
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末普通股股东总数 5,568 报告期末表决权恢复的优先股股东总数(如有)(参见注 8) 0
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
报告期内 持有有限 持有无限 质押或冻结情况
持股比 报告期末持
股东名称 股东性质 增减变动 售条件的 售条件的
例 股数量 股份状态 数量
情况 股份数量 股份数量
台州市椒江信质工贸有限公司 境内非国有法 40.70% 54,270,000 54,270,000
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信质电机股份有限公司 2014 年半年度报告全文
人
叶小青 境内自然人 11.25% 15,000,000 15,000,000
境内非国有法
浙江创鼎投资有限公司 5.02% 6,700,000 6,700,000
人
尹强 境内自然人 3.75% 5,000,000 5,000,000
全国社保基金一零四组合 其他 3.67% 4,888,826 4,888,826
叶荣军 境内自然人 2.26% 3,015,000 3,015,000
项兆先 境内自然人 2.26% 3,015,000 2,261,250 753,750 质押 800,000
中国农业银行－景顺长城内需
其他 2.15% 2,863,364 2,863,364
增长贰号股票型证券投资基金
中国农业银行－景顺长城内需
其他 1.88% 2,501,337 2,501,337
增长开放式证券投资基金
通乾证券投资基金 其他 1.27% 1,700,000 1,700,000
战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名
不适用
股东的情况(如有)(参见注 3)
尹兴满与叶小青系夫妻关系；尹巍与尹强系尹兴满与叶小青之子。尹兴满
出资占台州市椒江信质工贸有限公司 90%股权，叶小青出资占台州市椒江
上述股东关联关系或一致行动的说明
信质工贸有限公司 10%股权；尹巍出资占浙江创鼎投资有限公司 100%股
权。
前 10 名无限售条件股东持股情况
报告期末持有无限售条件 股份种类
股东名称
股份数量 股份种类 数量
全国社保基金一零四组合 4,888,826 人民币普通股 4,888,826
中国农业银行－景顺长城内需增长贰号股票型证券投资基金 2,863,364 人民币普通股 2,863,364
中国农业银行－景顺长城内需增长开放式证券投资基金 2,501,337 人民币普通股 2,501,337
通乾证券投资基金 1,700,000 人民币普通股 1,700,000
中国工商银行－融通动力先锋股票型证券投资基金 1,270,000 人民币普通股 1,270,000
方卫书 1,065,795 人民币普通股 1,065,795
中国银行－同盛证券投资基金 875,007 人民币普通股 875,007
华夏成长证券投资基金 853,069 人民币普通股 853,069
上海浦东发展银行股份有限公司－嘉实优质企业股票型开放式证
849,521 人民币普通股 849,521
券投资基金
徐宏伟 737,619 人民币普通股 737,619
公司未知前十名无限售流通股股东之间是否存在关联关
前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通股股东 系，也未知其他无限售流通股股东之间是否属于《上市
和前 10 名股东之间关联关系或一致行动的说明 公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行
动人。
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信质电机股份有限公司 2014 年半年度报告全文
前十大股东之方卫书通过中信证券股份有限公司客户信
前十大股东参与融资融券业务股东情况说明(如有)(参见注 4)
用交易担保证券账户持有公司股票。
公司股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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信质电机股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
一、报告期内优先股的发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
二、公司优先股股东数量及持股情况
□ 适用 √ 不适用
三、优先股回购或转换情况
1、优先股回购情况
□ 适用 √ 不适用
2、优先股转换情况
□ 适用 √ 不适用
四、优先股表决权的恢复、行使情况
□ 适用 √ 不适用
五、优先股所采取的会计政策及理由
□ 适用 √ 不适用
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信质电机股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2013 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
叶荣军 原监事会主席 离任 2014 年 04 月 21 日
季建星 原董事 离任 2014 年 03 月 27 日
陶开江 监事会主席 聘任 2014 年 04 月 21 日
秦祥秋 董事 聘任 2014 年 04 月 21 日
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信质电机股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
√ 是 □ 否
审计意见类型 标准无保留审计意见
审计报告签署日期 2014 年 08 月 04 日
审计机构名称 大华会计师事务所(特殊普通合伙)
审计报告文号 大华审字【2014】006030 号
注册会计师姓名 张晓义 高德惠
半年度审计报告是否非标准审计报告
□ 是 √ 否
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：信质电机股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 373,815,364.83 414,878,922.10
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 149,319,955.85 57,694,903.57
应收账款 325,511,337.60 303,720,999.72
预付款项 120,745,427.19 89,296,436.29
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 1,183,584.07 1,764,581.60
应收股利
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信质电机股份有限公司 2014 年半年度报告全文
其他应收款 1,797,262.54 6,166,938.21
买入返售金融资产
存货 255,669,120.09 287,990,842.62
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 20,000,000.00 4,032,875.46
流动资产合计 1,248,042,052.17 1,165,546,499.57
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 322,049,130.52 321,692,474.59
在建工程 25,974,128.30 6,939,403.67
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 71,507,099.99 72,283,902.11
开发支出
商誉
长期待摊费用 759,404.25 907,364.23
递延所得税资产 2,603,430.50 1,767,687.20
其他非流动资产 33,353,707.65 35,918,153.10
非流动资产合计 456,246,901.21 439,508,984.90
资产总计 1,704,288,953.38 1,605,055,484.47
流动负债：
短期借款 108,500,000.00 66,500,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债 1,731,106.40 177,725.00
应付票据 217,021,000.00 244,257,000.00
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信质电机股份有限公司 2014 年半年度报告全文
应付账款 78,245,803.31 71,818,436.11
预收款项 7,340,041.88 5,534,883.31
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 16,869,026.42 15,302,229.62
应交税费 13,948,675.96 8,252,546.31
应付利息 290,700.01 422,852.21
应付股利
其他应付款 26,589,973.47 11,611,062.54
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 470,536,327.45 423,876,735.10
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 1,500,000.00
非流动负债合计 1,500,000.00
负债合计 472,036,327.45 423,876,735.10
所有者权益(或股东权益)：
实收资本(或股本) 133,340,000.00 133,340,000.00
资本公积 704,279,824.34 704,279,824.34
减：库存股
专项储备
盈余公积 38,970,216.08 38,970,216.08
一般风险准备
未分配利润 340,520,232.41 289,162,969.19
29
信质电机股份有限公司 2014 年半年度报告全文
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 1,217,110,272.83 1,165,753,009.61
少数股东权益 15,142,353.10 15,425,739.76
所有者权益(或股东权益)合计 1,232,252,625.93 1,181,178,749.37
负债和所有者权益(或股东权益)总计 1,704,288,953.38 1,605,055,484.47
法定代表人：尹兴满 主管会计工作负责人：朱彬 会计机构负责人：方银增
2、母公司资产负债表
编制单位：信质电机股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 344,257,956.71 391,200,030.47
交易性金融资产
应收票据 139,319,955.85 50,239,216.57
应收账款 314,174,678.63 291,295,580.66
预付款项 115,198,652.18 87,687,663.79
应收利息 1,147,895.75 1,726,790.15
应收股利
其他应收款 1,963,559.32 6,166,234.63
存货 219,398,298.96 252,228,197.08
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 20,000,000.00
流动资产合计 1,155,460,997.40 1,080,543,713.35
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 54,529,005.35 54,529,005.35
投资性房地产
固定资产 279,229,509.31 282,416,748.29
在建工程 25,864,299.24 6,482,566.06
工程物资
固定资产清理
30
信质电机股份有限公司 2014 年半年度报告全文
生产性生物资产
油气资产
无形资产 71,507,099.99 72,283,902.11
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 2,319,956.30 1,568,302.49
其他非流动资产 8,807,146.49 17,592,147.10
非流动资产合计 442,257,016.68 434,872,671.40
资产总计 1,597,718,014.08 1,515,416,384.75
流动负债：
短期借款 41,000,000.00
交易性金融负债 1,731,106.40 177,725.00
应付票据 209,221,000.00 243,707,000.00
应付账款 63,313,395.47 58,794,871.70
预收款项 7,060,807.38 5,116,362.65
应付职工薪酬 15,303,274.27 12,635,047.49
应交税费 19,710,054.64 9,372,783.94
应付利息 161,966.67
应付股利
其他应付款 2,304,392.30 1,075,560.61
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 359,805,997.13 330,879,351.39
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 1,500,000.00
非流动负债合计 1,500,000.00
负债合计 361,305,997.13 330,879,351.39
31
信质电机股份有限公司 2014 年半年度报告全文
所有者权益(或股东权益)：
实收资本(或股本) 133,340,000.00 133,340,000.00
资本公积 701,535,912.52 701,535,912.52
减：库存股
专项储备
盈余公积 38,970,216.08 38,970,216.08
一般风险准备
未分配利润 362,565,888.35 310,690,904.76
外币报表折算差额
所有者权益(或股东权益)合计 1,236,412,016.95 1,184,537,033.36
负债和所有者权益(或股东权益)总计 1,597,718,014.08 1,515,416,384.75
法定代表人：尹兴满 主管会计工作负责人：朱彬 会计机构负责人：方银增
3、合并利润表
编制单位：信质电机股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 734,322,001.14 604,854,780.22
其中：营业收入 734,322,001.14 604,854,780.22
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 640,918,864.34 540,041,782.11
其中：营业成本 567,936,442.90 476,747,324.08
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 4,818,059.40 2,852,392.19
销售费用 15,778,316.89 12,860,456.31
管理费用 48,493,410.79 42,922,239.34
32
信质电机股份有限公司 2014 年半年度报告全文
财务费用 1,598,632.71 3,007,645.00
资产减值损失 2,294,001.65 1,651,725.19
加：公允价值变动收益(损失以“－”号填列) -1,553,381.40 1,283,700.00
投资收益(损失以“－”号填列) 1,844,034.95 930,754.56
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益(损失以“-”号填列)
三、营业利润(亏损以“－”号填列) 93,693,790.35 67,027,452.67
加：营业外收入 1,991,801.35 1,754,288.94
减：营业外支出 819,245.02 113,706.67
其中：非流动资产处置损失 815,870.21
四、利润总额(亏损总额以“－”号填列) 94,866,346.68 68,668,034.94
减：所得税费用 14,457,670.12 10,549,241.47
五、净利润(净亏损以“－”号填列) 80,408,676.56 58,118,793.47
其中：被合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司所有者的净利润 80,692,063.22 62,866,607.02
少数股东损益 -283,386.66 -4,747,813.55
六、每股收益： -- --
(一)基本每股收益 0.6052 0.47
(二)稀释每股收益 0.6052 0.47
七、其他综合收益
八、综合收益总额 80,408,676.56 58,118,793.47
归属于母公司所有者的综合收益总额 80,692,063.22 62,866,607.02
归属于少数股东的综合收益总额 -283,386.66 -4,747,813.55
法定代表人：尹兴满 主管会计工作负责人：朱彬 会计机构负责人：方银增
4、母公司利润表
编制单位：信质电机股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 675,500,968.57 565,489,856.05
减：营业成本 518,806,911.62 437,723,651.86
营业税金及附加 4,706,312.79 2,806,483.53
销售费用 13,976,195.09 11,485,149.44
管理费用 43,332,066.74 36,844,180.48
33
信质电机股份有限公司 2014 年半年度报告全文
财务费用 -1,557,526.19 1,239,068.83
资产减值损失 1,957,643.96 1,178,799.27
加：公允价值变动收益(损失以“－”号填列) -1,553,381.40 1,283,700.00
投资收益(损失以“－”号填列) 1,844,034.95 930,754.56
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润(亏损以“－”号填列) 94,570,018.11 76,426,977.20
加：营业外收入 1,889,940.82 1,671,201.99
减：营业外支出 795,982.80 109,038.64
其中：非流动资产处置损失 794,718.33
三、利润总额(亏损总额以“－”号填列) 95,663,976.13 77,989,140.55
减：所得税费用 14,454,192.54 10,597,590.49
四、净利润(净亏损以“－”号填列) 81,209,783.59 67,391,550.06
五、每股收益： -- --
(一)基本每股收益 0.6090 0.51
(二)稀释每股收益 0.6090 0.51
六、其他综合收益
七、综合收益总额 81,209,783.59 67,391,550.06
法定代表人：尹兴满 主管会计工作负责人：朱彬 会计机构负责人：方银增
5、合并现金流量表
编制单位：信质电机股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 571,843,275.95 477,545,902.31
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
34
信质电机股份有限公司 2014 年半年度报告全文
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 9,504,246.58 14,725,603.22
收到其他与经营活动有关的现金 20,729,534.95 9,713,958.83
经营活动现金流入小计 602,077,057.48 501,985,464.36
购买商品、接受劳务支付的现金 472,519,508.20 456,356,762.07
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 81,626,190.09 63,149,134.56
支付的各项税费 24,006,398.55 24,058,310.60
支付其他与经营活动有关的现金 29,408,994.43 23,716,754.77
经营活动现金流出小计 607,561,091.27 567,280,962.00
经营活动产生的现金流量净额 -5,484,033.79 -65,295,497.64
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 121,100,000.00
取得投资收益所收到的现金 2,361,575.35 930,754.56
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 85,875.00 59,300.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 428,840,000.00
投资活动现金流入小计 431,287,450.35 122,090,054.56
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 33,628,157.38 47,444,827.40
投资支付的现金 221,100,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 445,000,000.00
投资活动现金流出小计 478,628,157.38 268,544,827.40
投资活动产生的现金流量净额 -47,340,707.03 -146,454,772.84
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 94,500,000.00 64,358,249.29
发行债券收到的现金
35
信质电机股份有限公司 2014 年半年度报告全文
收到其他与筹资活动有关的现金 5,971,200.70 68,593,791.76
筹资活动现金流入小计 100,471,200.70 132,952,041.05
偿还债务支付的现金 52,500,000.00 52,858,249.29
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 31,800,532.33 28,024,014.86
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 55,626.98
筹资活动现金流出小计 84,300,532.33 80,937,891.13
筹资活动产生的现金流量净额 16,170,668.37 52,014,149.92
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -25,684.82 -996,072.81
五、现金及现金等价物净增加额 -36,679,757.27 -160,732,193.37
加：期初现金及现金等价物余额 334,118,822.10 320,497,928.12
六、期末现金及现金等价物余额 297,439,064.83 159,765,734.75
法定代表人：尹兴满 主管会计工作负责人：朱彬 会计机构负责人：方银增
6、母公司现金流量表
编制单位：信质电机股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 536,006,012.26 471,496,083.86
收到的税费返还 9,451,227.17 14,725,603.22
收到其他与经营活动有关的现金 6,840,487.62 4,616,568.86
经营活动现金流入小计 552,297,727.05 490,838,255.94
购买商品、接受劳务支付的现金 458,003,137.99 446,453,333.52
支付给职工以及为职工支付的现金 68,358,427.79 54,779,848.88
支付的各项税费 23,670,942.51 23,918,951.70
支付其他与经营活动有关的现金 25,675,062.21 20,114,801.99
经营活动现金流出小计 575,707,570.50 545,266,936.09
经营活动产生的现金流量净额 -23,409,843.45 -54,428,680.15
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 121,100,000.00
取得投资收益所收到的现金 2,361,575.35 930,754.56
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 47,875.00 59,300.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
36
信质电机股份有限公司 2014 年半年度报告全文
收到其他与投资活动有关的现金 425,000,000.00
投资活动现金流入小计 427,409,450.35 122,090,054.56
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 18,932,446.17 42,276,598.20
投资支付的现金 221,100,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 445,000,000.00
投资活动现金流出小计 463,932,446.17 263,376,598.20
投资活动产生的现金流量净额 -36,522,995.82 -141,286,543.64
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 41,000,000.00 18,858,249.29
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 9,085,050.33 68,163,300.81
筹资活动现金流入小计 50,085,050.33 87,021,550.10
偿还债务支付的现金 18,858,249.29
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 29,334,800.00 26,188,711.88
支付其他与筹资活动有关的现金 55,626.98
筹资活动现金流出小计 29,334,800.00 45,102,588.15
筹资活动产生的现金流量净额 20,750,250.33 41,918,961.95
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -25,684.82 -996,072.81
五、现金及现金等价物净增加额 -39,208,273.76 -154,792,334.65
加：期初现金及现金等价物余额 310,989,930.47 286,035,186.50
六、期末现金及现金等价物余额 271,781,656.71 131,242,851.85
法定代表人：尹兴满 主管会计工作负责人：朱彬 会计机构负责人：方银增
7、合并所有者权益变动表
编制单位：信质电机股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 实收资 少数股东 所有者权
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本(或股 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
本)
37
信质电机股份有限公司 2014 年半年度报告全文
133,340 704,279, 38,970, 289,162, 15,425,73 1,181,178,
一、上年年末余额
,000.00 824.34 216.08 969.19 9.76 749.37
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
133,340 704,279, 38,970, 289,162, 15,425,73 1,181,178,
二、本年年初余额
,000.00 824.34 216.08 969.19 9.76 749.37
三、本期增减变动金额(减少以 51,357,2 -283,386. 51,073,876
“－”号填列) 63.22 66 .56
80,692,0 -283,386. 80,408,676
(一)净利润
63.22 66 .56
(二)其他综合收益
80,692,0 -283,386. 80,408,676
上述(一)和(二)小计
63.22 66 .56
(三)所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
-29,334, -29,334,80
(四)利润分配
800.00 0.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
-29,334, -29,334,80
3．对所有者(或股东)的分配
800.00 0.00
4．其他
(五)所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本(或股本)
2．盈余公积转增资本(或股本)
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
(六)专项储备
1．本期提取
2．本期使用
(七)其他
四、本期期末余额 133,340 704,279, 38,970, 340,520, 15,142,35 1,232,252,
38
信质电机股份有限公司 2014 年半年度报告全文
,000.00 824.34 216.08 232.41 3.10 625.93
上年金额
单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 实收资 少数股东 所有者权
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本(或股 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
本)
133,340 704,279, 23,637, 187,094, 14,415,27 1,062,766,
一、上年年末余额
,000.00 824.34 055.07 821.47 8.79 979.67
加：同一控制下企业合并
产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
133,340 704,279, 23,637, 187,094, 14,415,27 1,062,766,
二、本年年初余额
,000.00 824.34 055.07 821.47 8.79 979.67
三、本期增减变动金额(减少以 36,198,6 -4,747,81 31,450,793
“－”号填列) 07.02 3.55 .47
62,866,6 -4,747,81 58,118,793
(一)净利润
07.02 3.55 .47
(二)其他综合收益
62,866,6 -4,747,81 58,118,793
上述(一)和(二)小计
07.02 3.55 .47
(三)所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
-26,668, -26,668,00
(四)利润分配
000.00 0.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
-26,668, -26,668,00
3．对所有者(或股东)的分配
000.00 0.00
4．其他
(五)所有者权益内部结转
39
信质电机股份有限公司 2014 年半年度报告全文
1．资本公积转增资本(或股本)
2．盈余公积转增资本(或股本)
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
(六)专项储备
1．本期提取
2．本期使用
(七)其他
133,340 704,279, 23,637, 223,293, 9,667,465 1,094,217,
四、本期期末余额
,000.00 824.34 055.07 428.49 .24 773.14
法定代表人：尹兴满 主管会计工作负责人：朱彬 会计机构负责人：方银增
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：信质电机股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
项目 实收资本 一般风险 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润
(或股本) 准备 益合计
133,340,00 701,535,91 38,970,216 310,690,904 1,184,537,
一、上年年末余额
0.00 2.52 .08 .76 033.36
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
133,340,00 701,535,91 38,970,216 310,690,904 1,184,537,
二、本年年初余额
0.00 2.52 .08 .76 033.36
三、本期增减变动金额(减少以 51,874,983. 51,874,983
“－”号填列) 59 .59
81,209,783. 81,209,783
(一)净利润
59 .59
(二)其他综合收益
81,209,783. 81,209,783
上述(一)和(二)小计
59 .59
(三)所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
40
信质电机股份有限公司 2014 年半年度报告全文
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
-29,334,800. -29,334,80
(四)利润分配
00 0.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
-29,334,800. -29,334,80
3．对所有者(或股东)的分配
00 0.00
4．其他
(五)所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本(或股本)
2．盈余公积转增资本(或股本)
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
(六)专项储备
1．本期提取
2．本期使用
(七)其他
133,340,00 701,535,91 38,970,216 362,565,888 1,236,412,
四、本期期末余额
0.00 2.52 .08 .35 016.95
上年金额
单位：元
上年金额
项目 实收资本 一般风 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润
(或股本) 险准备 益合计
133,340,00 701,535,91 23,637,055 199,360,455. 1,057,873,
一、上年年末余额
0.00 2.52 .07 64 423.23
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
133,340,00 701,535,91 23,637,055 199,360,455. 1,057,873,
二、本年年初余额
0.00 2.52 .07 64 423.23
三、本期增减变动金额(减少以 40,723,550.0 40,723,550
“－”号填列) 6 .06
(一)净利润 67,391,550.0 67,391,550
41
信质电机股份有限公司 2014 年半年度报告全文
6 .06
(二)其他综合收益
67,391,550.0 67,391,550
上述(一)和(二)小计
6 .06
(三)所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
-26,668,000. -26,668,00
(四)利润分配
00 0.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
-26,668,000. -26,668,00
3．对所有者(或股东)的分配
00 0.00
4．其他
(五)所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本(或股本)
2．盈余公积转增资本(或股本)
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
(六)专项储备
1．本期提取
2．本期使用
(七)其他
133,340,00 701,535,91 23,637,055 240,084,005. 1,098,596,
四、本期期末余额
0.00 2.52 .07 70 973.29
法定代表人：尹兴满 主管会计工作负责人：朱彬 会计机构负责人：方银增
三、公司基本情况
(一)公司历史沿革
信质电机股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)系于2009年11月26日经(国)名称变核内字[2009]第1048号文批准，由台州
市椒江信质工贸有限公司、浙江创鼎投资有限公司、叶荣军、项兆先共同发起设立的股份有限公司。公司注册地址：台州市
椒江区前所信质路28号。公司的企业法人营业执照注册号：331002000028766。2012年3月16日在深圳证券交易所上市。截止
2014年6月30日，公司注册资本为13,334.00万元。
公司的前身为椒江市前所汽车电机厂，1990年6月28日经椒江市前所镇人民政府前政字(90)15号文批准设立,并于1990年7月14
42
信质电机股份有限公司 2014 年半年度报告全文
日经椒江市工商行政管理局核准，领取企业法人营业执照椒法字第41702号，注册资金为人民币21.00万元，为镇办集体企业
性质。住所：椒北大街南边；主营：汽车发电机、电磁阀；兼营：电器修理；法定代表人：尹兴满。
1995年3月13日，根据椒江市前所镇工业办公室前工字(94)7号《关于市重型汽车配件厂等46家集体企业性质转换有关政策问
题的通知》批准，台州市工商行政管理局椒江分局核准公司名称变更为台州市汽车电机厂，企业性质由集体所有制变更为股
份合作制。经营范围变更为，主营：汽车电机制造；兼营：电磁阀制造；地址：椒江市前所镇椒北大街。同时，公司注册资
金由人民币21.00万元增加到人民币113.50万元。上述出资情况业经浙江台州地区审计师事务所审验并出具台审事验(1995)第
1-02《审计鉴证书》。
2001年8月27日，经台州市工商行政管理局椒江分区分局核准变更，公司法人营业执照注册号为3310021001488号,公司注册
资金由人民币113.50万元增加至人民币700.00万元，原股东叶荣军和项兆先将各自所持公司股权全部转让给尹巍，变更后的
股东及出资比例为尹兴满出资630.00万元，占股权比例90.00%；尹巍出资70.00万元，占股权比例10.00%，由台州合一会计
师事务所出具的台合会事(2001)验资第155号验资报告验证，出资方式为货币资金。
2005年1月7日，经台州市工商行政管理局椒江分局核准，公司注册资本由人民币700.00万元增加至人民币3,200.00万元，增
资完成后股权情况：尹兴满出资2,880.00万元，占股权比例90.00%；尹巍出资320.00万元，占股权比例10.00%。以上出资由
台州天鹰会计师事务所有限公司出具天鹰验字(2004)第114号验资报告验证。出资方式为货币资金。
根据公司2006年6月6日的股东会决议及经批准的章程的规定，公司申请企业改制，由股份合作企业变更为有限责任公司，公
司名称变更为台州市信质电机有限公司，注册资本由人民币3,200.00万元增加至人民币6,700.00万元，以评估后的公司净资产
折股转增资本，增资后保持原股东及原股权比例，即尹兴满出资6,030.00万元，占股权比例90.00%；尹巍出资670.00万元，
占股权比例10.00%。本次新增实收资本业经台州合一会计师事务所有限公司出具的台合会事(2006)验资第219号验资报告验
证，并于2006年6月12日完成工商变更登记手续。
2006年8月2日经台州市工商行政管理局椒江分局核准，公司名称变更为信质电机有限公司。
公司于2009年11月3日召开临时股东会决议,公司股东尹巍、尹兴满将其股权全部转让，由新股东浙江创鼎投资有限公司、台
州市椒江信质工贸有限公司、项兆先、叶荣军受让。股权结构调整为：台州市椒江信质工贸有限公司出资人民币5,427.00万
元,占股权比例为81.00%；浙江创鼎投资有限公司出资人民币670.00万元，占股权比例为10.00%;项兆先出资人民币301.50万
元,占股权比例为4.50%;叶荣军出资301.50万元人民币,占股权比例为4.50%。公司已于2009年11月17日完成工商变更登记手
续。
根据公司2010年4月14日的股东会决议和发起人协议规定，公司由有限责任公司整体变更为股份有限公司，以截止2010年2
月28日经审计的净资产人民币136,372,941.20元折合股本为6,700万股，每股面值1元，余额人民币69,372,941.20元计入股份公
司资本公积。变更后的注册资本为人民币6,700.00万元。本次变更业经立信大华会计师事务所有限公司立信大华验字
[2010]035号验资报告验证。公司已于2010年5月20日完成工商变更登记手续。
根据公司2010年7月12日的2010年第一次临时股东大会决议和修改后章程的规定，公司注册资本由人民币6,700.00万元增加至
人民币10,000.00万元。新增注册资本3,300.00万元由叶小青、尹强、苏州亿和创业投资有限公司、深圳市高特佳汇富投资合
伙企业(有限合伙)、深圳市高特佳精选成长投资合伙企业(有限合伙)、任西峰、季建星7位新股东以每股6元现金认购，其中
人民币3,300.00万元作为新增注册资本，剩余人民币16,500.00万元作为公司资本公积，增资后公司注册资本为人民币10,000.00
万元。增资后股东及股权比例为: 台州市椒江信质工贸有限公司出资人民币5,427.00万元,占股权比例为54.27%；浙江创鼎投
资有限公司出资人民币670.00万元，占股权比例为6.70%；项兆先出资人民币301.50万元,占股权比例为3.015%；叶荣军出资
人民币301.50万元,占股权比例为3.015%；叶小青出资人民币1,500.00万元,占股权比例为15.00%；尹强出资人民币500.00万元,
占股权比例为5.00%；苏州亿和创业投资有限公司出资人民币400.00万元,占股权比例为4.00%；深圳市高特佳汇富投资合伙
企业(有限合伙)出资人民币350.00万元,占股权比例为3.50%；深圳市高特佳精选成长投资合伙企业(有限合伙)出资人民币
250.00万元,占股权比例为2.50%；任西峰出资人民币200.00万元,占股权比例为2.00%；季建星出资人民币100.00万元,占股权
比例为1.00%。本次增资业经立信大华会计师事务所有限公司深圳分所立信大华(深)验字[2010]024号验资报告验证。公司已
于2010年7月21日完成工商变更登记手续。
根据公司2011年1月28日召开的第一届董事会第六次会议决议、2011年2月18日召开的2010年度股东大会决议和修改后章程的
规定，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2012]230号文《关于核准信质电机股份有限公司首次公开发行股票的批复》，
43
信质电机股份有限公司 2014 年半年度报告全文
同意本公司向社会公众公开发行人民币普通股(A股)3,334万股。
公司于2012年3月5日向社会公众投资者定价发行人民币普通股(A股)3,334万股，每股面值人民币1.00元，每股发行认购价格
为人民币16.00元，共计募集资金人民币53,344.00万元，扣除与发行有关的费用人民币39,509,728.68元，实际募集资金净额为
人民币493,930,271.32元，其中计入“股本”人民币3,334万元，计入“资本公积－股本溢价”人民币460,590,271.32元。截止2012
年3月8日，变更后的注册资本为人民币13,334.00万元，本次增资业经大华会计师事务所有限公司大华验字[2012]012号验资
报告验证。公司已于2012年7月16日完成工商变更登记手续。
(二)行业性质
本公司属汽车制造业
(三)经营范围
许可经营项目：货运：普通货运(许可证有效期至2018年4月8日)
一般经营项目：汽车电机制造；电动车配件制造、加工；汽车模具设计与制造；空调压缩机制造；电机及配件制造。(上述
经营范围不含国家法律法规规定禁止、限制和许可经营的项目。)
(四)主要产品
汽车发电机定子及总成、汽车微特电机转子、电动车电机转子、电动工具电机转子、电梯曳引机电机转子、其他电机定子或
转子的生产和销售。
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则——基本准则》
和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、
中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2010年修订)进行确认
和计量，在此基础上编制财务报表。
2、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关
信息。
3、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。本报告期为2014年1月1日至2014年6月30日止。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1)同一控制下企业合并
(1)个别财务报表
公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方股东
44
信质电机股份有限公司 2014 年半年度报告全文
权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本
公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表股东权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。
(2)合并财务报表
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一
致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。
(2)非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以
及发行的权益性证券的公允价值。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可
能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；本公
司作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。本公司对合并成本小于合并
中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的差额，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
(1)在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初
始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益(例如，
可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同)转入当期投资收益。
(2)在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值
与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益
转为购买日所属当期投资收益。
6、分步处置股权至丧失控制权相关的具体会计政策
(1)“一揽子交易”的判断原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进
行会计处理：
(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
(4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(2)“一揽子交易”的会计处理方法
(1)在个别财务报表中，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，企业处置对子公司的投资，处
置价款与处置投资对应的账面价值的差额，在母公司个别财务报表中应当确认为当期投资收益；
(2)在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他
45
信质电机股份有限公司 2014 年半年度报告全文
综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(3)非“一揽子交易”的会计处理方法
(1)在个别财务报表中，对于处置的股权，应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定进行会计处理；同时，
对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同
控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
(2)在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余
股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失
控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。企业应当在
附注中披露处置后的剩余股权在丧失控制权日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
7、合并财务报表的编制方法
(1)合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间
与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本
公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量
表、合并股东权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权
益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期期初至报告期末
的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的
收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的
现金流量纳入合并现金流量表。
企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失
控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公
司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他
综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(2)对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法
无
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短(一般从购买日起，
三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
46
信质电机股份有限公司 2014 年半年度报告全文
9、外币业务和外币报表折算
(1)外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币
专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采
用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即
期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
(2)外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用
发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表
折算差额，在资产负债表股东权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自股东权益项目转
入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
(1)金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金
融负债，包括交易性金融资产或金融负债(和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债)；持
有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
(2)金融工具的确认依据和计量方法
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)
取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额，相关的交易
费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
2.持有至到期投资
取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的
更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
3.应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，
包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始
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确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
4.可供出售金融资产
取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始
确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积(其他资本公积)。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入股东权益的公允价值变动累
计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
5.其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
(3)金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留
了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资
产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
(1)所转移金融资产的账面价值；
(2)因转移而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)
之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照
各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
(1)终止确认部分的账面价值；
(2)终止确认部分的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为
可供出售金融资产的情形)之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
(4)金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金
融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时
确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负
债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)
之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值
进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当
期损益。
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(5)金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术(包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的
价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等)确定其公允价值；初始取得或
源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
(6)金融资产(不含应收款项)减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明
该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
1.发行方或债务人发生严重财务困难；
2.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
3.债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
4.债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
5.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
6.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资
产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家
或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
7.权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
8.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
各类可供出售金融资产减值的各项认定标准
(1)可供出售金融资产的减值准备：
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初
始投资成本超过50%(含50%)或低于其初始投资成本持续时间超过一年(含一年)的，则表明其发生减值；若该权益工具投资
于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过20%(含20%)但尚未达到50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如
价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计
损失从股东权益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余
金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关
的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过
权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
(2)持有至到期投资的减值准备：
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损
失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不
计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
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(7)将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据
无
11、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
无
(1)单项金额重大的应收款项坏账准备
金额在 100 万元以上(含 100 万元)的应收账款及其他应收款确定为单项金额重大的应
单项金额重大的判断依据或金额标准
收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，
计提方法 计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
(2)按组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 按组合计提坏账准备的计提方法 确定组合的依据
对于单项金额不重大的应收款项与经单独测试后未减值的应收
信用风险特征组合 账龄分析法
款项均按账龄分析法划分为若干组合。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内(含 1 年) 3.00% 3.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 30.00% 30.00%
3 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其发生了减值的应收款
单项计提坏账准备的理由
项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，公司单独进行减值测试。
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
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12、存货
(1)存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用
的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、在产品、半成品、库存商品、发出商品和委托加工物资等。
(2)发出存货的计价方法
计价方法：加权平均法
库存商品和在产品成本包括原材料、直接人工、其他直接成本以及按正常生产能力下适当比例分摊的间接生产成本。各类存
货的购入与入库按实际成本计价,发出按加权平均法计价。
(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。库存商品和用于出售的材料等直接
用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变
现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值
以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础
计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一
地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌
价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计
入当期损益。
(4)存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
(5)低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
包装物
摊销方法：一次摊销法
13、长期股权投资
(1)投资成本的确定
(1)企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注二、(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法(2)
其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权
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益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。投资者投入的长期股权投资，按照投资
合同或协议约定的价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润)作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除
外。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入
的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不
满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通
过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
(2)后续计量及损益确认
(1)后续计量公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。对被投资单位不
具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。对被投
资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值份额的差额，计入当期损益。被投资单位除净损益以外股东权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外股东
权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，
同时增加或减少资本公积(其他资本公积)。在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表，
净利润和其他投资变动为基础进行核算。(2)损益确认成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚
未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。权益法下，投资企业在确
认应享有被投资单位的净利润或净亏损时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的
净利润进行调整后确认，投资企业与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部
分，应当予以抵销，在此基础上确认投资损益；在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长
期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定
企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣
除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位
净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致
同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控
制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
(4)减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象时，根据单项长期股权投
资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回
金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，
计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股
权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确
定。除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资
的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。采用成本法核算的长期股权投资，因被投资单位宣告分派现金股
利或利润确认投资收益后，考虑长期股权投资是否发生减值。长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
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14、投资性房地产
无
15、固定资产
(1)固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时
满足下列条件时予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。
(2)融资租入固定资产的认定依据、计价方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：(1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权
转移给本公司。(2)本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，
因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。(3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿
命的大部分。(4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。(5)租赁资产性质
特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付
款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租
赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资
产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提
融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确
定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
(3)各类固定资产的折旧方法
除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预
计净残值率确定折旧率。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值(预计净残值率为5%)。并在年度终了，对固
定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
类别 折旧年限(年) 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20 5.00% 4.75%
机器设备 10 5.00% 9.5%
运输设备 4 5.00% 23.75%
办公设备及其他 5 5.00% 19%
(4)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计
未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
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当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损
失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调
整后的固定资产账面价值(扣除预计净残值)。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收
回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
(5)其他说明
无
16、在建工程
(1)在建工程的类别
本公司的在建工程立项项目分类核算。
(2)在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建
工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成
本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本
调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(3)在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计
未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损
失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收
回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
17、借款费用
(1)借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款
费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投
资性房地产和存货等资产。
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借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
(1)资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息
债务形式发生的支出；
(2)借款费用已经发生；
(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费
用资本化。
(3)暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该
项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本
化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
(4)借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益)及其辅助费
用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
18、生物资产
无
19、油气资产
无
20、无形资产
(1)无形资产的计价方法
(1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产
的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该
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用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形
资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的
非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并
方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利
权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
(2)后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限
的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
(2)使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 法律关于工业用地使用年限规定
软件系统 10 为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销
(3)使用寿命不确定的无形资产的判断依据
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
(4)无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计
未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损
失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，
系统地分摊调整后的无形资产账面价值(扣除预计净残值)。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金
额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
(5)划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
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信质电机股份有限公司 2014 年半年度报告全文
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的
材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(6)内部研究开发项目支出的核算
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产
将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
21、长期待摊费用
长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中装修费按5年摊销，模具费按模具理论使用次数摊销，租入固定资产改良按3年摊销。
22、附回购条件的资产转让
无
23、预计负债
(1)预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
(2)预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重
大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围(或区间)，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下
限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围(或区间)，或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项
涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相
关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认
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信质电机股份有限公司 2014 年半年度报告全文
的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
24、股份支付及权益工具
(1)股份支付的种类
无
(2)权益工具公允价值的确定方法
无
(3)确认可行权权益工具最佳估计的依据
无
(4)实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
无
25、回购本公司股份
无
26、收入
(1)销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的
商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠
地计量时，确认商品销售收入实现。本公司产品销售分出口销售与国内销售，出口销售根据销售合同的约定，在所有权发生
转移时点确认产品销售收入，一般情况下在出口业务办妥报关出口手续后确认产品销售收入；国内销售根据销售合同约定在
所有权转移时点确认产品收入，具体收入确认时点为货物发出、并符合合同相关条款约定后确认为产品销售收入。
(2)确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
(1)利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
(2)使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(3)确认提供劳务收入的依据
无
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信质电机股份有限公司 2014 年半年度报告全文
(4)按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依
据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按
照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按
照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
(1)已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成
本。
(2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量
的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，
或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
27、政府补助
(1)类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。根据相关政
府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之
外的政府补助。
(2)会计政策
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营
业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相
关递延收益的，直接计入当期损益。
28、递延所得税资产和递延所得税负债
(1)确认递延所得税资产的依据
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
(2)确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、非企业合并形成的交易且该交
易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性差异。
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信质电机股份有限公司 2014 年半年度报告全文
29、经营租赁、融资租赁
(1)经营租赁会计处理
(1)公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租
赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁
期内分摊，计入当期费用。
(2)公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与
租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同
的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内
分配。
(2)融资租赁会计处理
(1)融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，
将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
(2)融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将
来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，
并减少租赁期内确认的收益金额。
(3)售后租回的会计处理
无
30、持有待售资产
(1)持有待售资产确认标准
无
(2)持有待售资产的会计处理方法
无
31、资产证券化业务
无
32、套期会计
无
60
信质电机股份有限公司 2014 年半年度报告全文
33、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否
不适用
(1)会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否
不适用
(2)会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否
34、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否
不适用
(1)追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否
不适用
(2)未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否
35、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
不适用
五、税项
1、公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
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信质电机股份有限公司 2014 年半年度报告全文
增值税 销售货物、应税劳务收入 17%
城市维护建设税 当期缴纳的各项流转税 7%
企业所得税 应纳税所得额 15%
教育费附加 当期缴纳的各项流转税 3%
地方教育费附加 当期缴纳的各项流转税 2%
水利建设基金 销售收入 0.1%
各分公司、分厂执行的所得税税率
公司名称 税率 备注
本公司 15% 见五、税项2税收优惠及批文1、
浙江信博汽车电器有限公司 25%
浙江信戈制冷设备科技有限公司 25%
浙江大行科技有限公司 25%
台州市椒江搏翔电机有限公司 20% 见五、税项2税收优惠及批文2、
信质电机(香港)销售有限公司 16.5%
信质电机(长沙)有限公司 25%
台州信质电动自行车零配件有限公司 25%
2、税收优惠及批文
1、根据浙江省科学科技厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局联合发浙科发高【2012】312号文，认定
本公司为高新技术企业，认定有效期为3年，企业所得税优惠期为2012年1月1日至2014年12月31日。公司将自2012年起连续
三年享受关于高新技术企业的相关税收优惠政策，按照15%的优惠税率征收企业所得税。故本公司2013年度享受按15%的优
惠税率征收企业所得税。
2、根据《国家税务总局企业所得税法实施条例》第九十二条规定，台州市椒江搏翔电机有限公司符合小型微利企业的认定，
按照20%的优惠税率征收企业所得税。
3、其他说明
(1)房产税
房产税按照房产原值的70%为纳税基准，税率为1.2%。
(2)个人所得税
员工个人所得税由本公司代扣代缴。
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
(1)通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
62
信质电机股份有限公司 2014 年半年度报告全文
从母公司所有
实质上 少数股 者权益冲减子
是
构成对 东权益 公司少数股东
否
子公 期末实 子公司 中用于 分担的本期亏
子公司全 注册 业务性 注册资 持股比 表决权 合 少数股
司类 经营范围 际投资 净投资 冲减少 损超过少数股
称 地 质 本 例 比例 并 东权益
型 额 的其他 数股东 东在该子公司
报
项目余 损益的 年初所有者权
表
额 金额 益中所享有份
额后的余额
浙江信博 控股 起动电机转
生产销 20,000, 10,200, 6,541,0
汽车电器 子公 台州 子、汽车配件 51.00% 51.00% 是
售 000.00 000.00 16.63
有限公司 司 制造、销售
浙江信戈
控股 压缩机电机制
制冷设备 生产销 20,000, 10,200, 341,71
子公 台州 造、销售、研 51.00% 51.00% 是
科技有限 售 000.00 000.00 6.51
司 发
公司
台州市椒 电机及配件、
全资
江搏翔电 200,00 汽车配件、电 200,000 100.00 100.00
子公 台州 销售 是
机有限公 0.00 动车配件批 .00 % %
司
司 发、零售
汽车电机、空
调机、电机及
信质电机 全资 配件制造；电
生产销 20,000, 20,000, 100.00 100.00
(长沙)有 子公 长沙 动车配件制 是
售 000.00 000.00 % %
限公司 司 造、加工；汽
车模具设计与
制造
汽车电机、电
动车配件、汽
信质电机 车模具、空调
全资 USD2,
(香港)销 压缩机、电机 100.00 100.00
子公 香港 销售 000,00 是
售有限公 及配件等产品 % %
司 0.00
司 的进出口贸易
及海外市场售
后服务
台州信质
全资 电动自行车零
电动自行 生产销 30,000, 100.00 100.00
子公 台州 配件制造、加 是
车零配件 售 000.00 % %
司 工、销售
有限公司
通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明
*1、浙江信博：由本公司和台州博得汽车零配件有限公司于2009年11月20日共同出资组建；其中本公司出资人民币1,020.00
万元，股权比例51.00%；台州博得汽车零配件有限公司出资人民币980.00万元，股权比例49.00%。该出资业经台州合一会计
63
信质电机股份有限公司 2014 年半年度报告全文
师事务所有限公司台合会验(2009)第275号验资报告验证。
*2、浙江信戈：由本公司和潘晓洁、潘剑军、邱金保于2010年9月16日共同出资组建；其中本公司出资人民币1,020.00万元，
股权比例51%；潘晓洁出资人民币580.00万元，股权比例29%；潘剑军出资人民币200.00万元，股权比例10%；邱金保出资人
民币200.00万元，股权比例10%。该出资业经台州合一会计师事务所有限公司台合会验(2010)第241号验资报告验证。
根据2014年1月21日浙江信戈股东会决议，股东潘剑军将所持有浙江信戈公司10%的股权以200.00万元的价格转让给邱金保；
潘晓洁将所持有浙江信戈公司29%的股权以580.00万元的价格转让给新股东钱王佳；转让后股权结构为：本公司出资人民币
1,020.00万元，股权比例51%；邱金保出资人民币400.00万元，股权比例20%；钱王佳出资人民币580.00万元，股权比例29%。
*3、台州搏翔：由本公司于2012年8月1日出资20.00万元设立，股权比例100%。该出资业经台州合一会计师事务所有限公司
台合会验[2012]第155号验资报告验证。
*4、信质长沙：由本公司于2012年8月1日出资2,000.00万元设立，股权比例100%。该出资业经恒信弘正会计师事务所有限公
司恒弘验字(2012)第10－009号验资报告验证。
*5、信质香港：由本公司于2013年5月6日在香港设立，股权比例100%。注册资本为美金200.00万元，期末实际出资额0元。
*6、台州信质：由本公司于2014年5月26日在台州设立，股权比例100%。注册资本为人民币3,000.00万元，期末实际出资额0
元。
(2)同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公司所有
实质上 少数股 者权益冲减子
构成对 东权益 公司少数股东
子公 期末实 子公司 少数 中用于 分担的本期亏
子公司 注册 业务 注册资 持股 表决权 是否合
司类 经营范围 际投资 净投资 股东 冲减少 损超过少数股
全称 地 性质 本 比例 比例 并报表
型 额 的其他 权益 数股东 东在该子公司
项目余 损益的 年初所有者权
额 金额 益中所享有份
额后的余额
汽车零部件、摩
浙江大 托车零部件、起
控股 8,259
行科技 生产、 30,000, 重设备、机电设 13,929,0 51.00 51.00
子公 台州 是 ,619.
有限公 销售 000.00 备、电器产品研 05.30 % %
司 96
司 发、制造、安装、
销售。
通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
*1、2011年10月13日，大行科技股东台州市椒江信质工贸有限公司(以下简称“信质工贸”)与公司签订股权转让协议，同意本
公司受让其所持大行科技51%的股权。公司于2011年10月14日办理了工商变更登记手续。
依据公司第一届董事会第二十四次会议决议以及大行科技股东会决议，大行科技各股东以货币方式同比例进行增资人民币
2,000.00万元，增资后大行科技注册资本为人民币3,000.00万元，公司对大行科技的持股比例仍为51%，此次增资业经浙江敬
业会计师事务所有限公司浙敬会验字(2013)第623号验资报告验证。
(3)非同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
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信质电机股份有限公司 2014 年半年度报告全文
从母公司所有者权益
实质上构 少数股东
期末 冲减子公司少数股东
成对子公 表决 少数 权益中用
子公司 子公司 注册 业务 注册 经营 实际 持股比 是否合 分担的本期亏损超过
司净投资 权比 股东 于冲减少
全称 类型 地 性质 资本 范围 投资 例 并报表 少数股东在该子公司
的其他项 例 权益 数股东损
额 年初所有者权益中所
目余额 益的金额
享有份额后的余额
通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
无
2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 与公司主要业务往来 在合并报表内确认的主要资产、负债期末余额
特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体的其他说明
无
3、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明
√ 适用 □ 不适用
与上年相比本年(期)新增合并单位 1 家，原因为
报告期内投资成立全资子公司
与上年相比本年(期)减少合并单位家，原因为
4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 期末净资产 本期净利润
台州信质电动自行车零配件有限公司 0.00 0.00
本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 处置日净资产 年初至处置日净利润
新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明
无
5、报告期内发生的同一控制下企业合并
单位： 元
被合并方 属于同一控制下企 同一控制的实际控 合并本期期初至合 合并本期至合并日 合并本期至合并日
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业合并的判断依据 制人 并日的收入 的净利润 的经营活动现金流
同一控制下企业合并的其他说明
无
6、报告期内发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
被合并方 商誉金额 商誉计算方法
非同一控制下企业合并的其他说明
无
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在本报告期取得控制权的情形
□ 适用 √ 不适用
7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司
子公司名称 出售日 损益确认方法
出售丧失控制权的股权而减少的子公司的其他说明
无
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且至本报告期丧失控制权的情形
□ 适用 √ 不适用
8、报告期内发生的反向购买
借壳方 判断构成反向购买的依据 合并成本的确定方法 合并中确认的商誉或计入当期的损益的计算方法
反向购买的其他说明
无
9、本报告期发生的吸收合并
单位： 元
吸收合并的类型 并入的主要资产 并入的主要负债
同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额
非同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额
吸收合并的其他说明
无
10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
无
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信质电机股份有限公司 2014 年半年度报告全文
七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 161,096.83 -- -- 98,908.87
人民币 -- -- 161,096.83 -- -- 98,908.87
银行存款： -- -- 297,277,968.00 -- -- 334,019,913.23
人民币 -- -- 278,846,487.87 -- -- 311,282,128.91
美元 1,190,175.24 6.1528 7,322,910.23 2,910,466.08 6.0969 17,744,820.64
欧元 1,323,299.49 8.3946 11,108,569.90 593,066.04 8.4189 4,992,963.68
其他货币资金： -- -- 76,376,300.00 -- -- 80,760,100.00
人民币 -- -- 76,376,300.00 -- -- 80,760,100.00
合计 -- -- 373,815,364.83 -- -- 414,878,922.10
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金 74,506,300.00 80,760,100.00
远期结汇保证金 1,870,000.00 ---
合计 76,376,300.00 80,760,100.00
2、交易性金融资产
(1)交易性金融资产
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
(2)变现有限制的交易性金融资产
单位： 元
项目 限售条件或变现方面的其他重大限制 期末金额
67
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(3)套期工具及对相关套期交易的说明
3、应收票据
(1)应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 149,319,955.85 57,694,903.57
合计 149,319,955.85 57,694,903.57
(2)期末已质押的应收票据情况
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
(3)因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况
因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
说明
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
山西佳信汽车贸易有限公司 2014 年 04 月 03 日 2014 年 10 月 03 日 5,000,000.00
广州万宝集团压缩机有限公司 2014 年 04 月 29 日 2014 年 10 月 29 日 3,290,000.00
广州万宝集团压缩机有限公司 2014 年 01 月 27 日 2014 年 07 月 27 日 3,110,000.00
芜湖杰诺瑞汽车电器系统有限公司 2014 年 01 月 10 日 2014 年 07 月 10 日 2,000,000.00
运城市彩虹世奇汽车销售服务有限公司 2014 年 01 月 06 日 2014 年 07 月 06 日 2,000,000.00
合计 -- -- 15,400,000.00 --
说明
已贴现或质押的商业承兑票据的说明
4、应收股利
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 未收回的原因 相关款项是否发生减值
其中： -- -- -- -- -- --
68
信质电机股份有限公司 2014 年半年度报告全文
其中： -- -- -- -- -- --
说明
5、应收利息
(1)应收利息
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
账龄在一年以内的应收利息 1,764,581.60 1,001,737.44 1,582,734.97 1,183,584.07
合计 1,764,581.60 1,001,737.44 1,582,734.97 1,183,584.07
(2)逾期利息
单位： 元
贷款单位 逾期时间(天) 逾期利息金额
(3)应收利息的说明
6、应收账款
(1)应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的应收账款
按账龄组合计提坏账准
337,815,016.79 99.75% 12,303,679.19 3.64% 314,715,298.92 100.00% 10,994,299.20 3.49%
备的应收帐款
组合小计 337,815,016.79 99.75% 12,303,679.19 3.64% 314,715,298.92 100.00% 10,994,299.20 3.49%
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 854,186.21 0.25% 854,186.21 100.00%
账款
合计 338,669,203.00 -- 13,157,865.40 -- 314,715,298.92 -- 10,994,299.20 --
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
69
信质电机股份有限公司 2014 年半年度报告全文
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内 331,758,589.95 97.96% 9,952,757.70 310,233,729.15 98.58% 9,307,011.91
1 年以内小计 331,758,589.95 97.96% 9,952,757.70 310,233,729.15 98.58% 9,307,011.91
1至2年 1,949,224.07 0.58% 194,922.41 2,824,293.43 0.90% 282,429.34
2至3年 2,787,433.84 0.82% 836,230.15 360,597.70 0.11% 108,179.30
3 年以上 1,319,768.93 0.39% 1,319,768.93 1,296,678.64 0.41% 1,296,678.64
合计 337,815,016.79 -- 12,303,679.19 314,715,298.92 -- 10,994,299.20
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
浙江博宇实业有限公司 854,186.21 854,186.21 100.00% 因博宇公司现在处于破产、重整阶段，估计无法收回。
合计 854,186.21 854,186.21 -- --
(2)本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回前累计已计提坏账准备金额 转回或收回金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
浙江博宇实业有限公司 854,186.21 854,186.21 100.00% 因博宇公司现在处于破产、重整阶段，估计无法收回。
合计 854,186.21 854,186.21 -- --
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明
(3)本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
70
信质电机股份有限公司 2014 年半年度报告全文
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
应收账款核销说明
(4)本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
(5)应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例
VALEO(法雷奥) 非关联方 117,863,803.48 1 年以内 34.80%
雷米电机湖北有限公司 非关联方 18,157,584.36 1 年以内 5.36%
广州万宝集团压缩机有限公司 非关联方 15,876,901.16 1 年以内 4.69%
杭州钱江制冷集团有限公司 非关联方 11,636,530.46 1 年以内 3.44%
博世汽车部件(长沙)有限公司 非关联方 11,129,811.08 1 年以内 3.29%
合计 -- 174,664,630.54 -- 51.58%
(6)应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例
台州新博得汽车电器有限公司 子公司少数股东之股东参股公司 1,068,150.98 0.32%
合计 -- 1,068,150.98 0.32%
(7)终止确认的应收款项情况
单位： 元
项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
(8)以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
单位： 元
项目 期末数
资产：
负债：
71
信质电机股份有限公司 2014 年半年度报告全文
7、其他应收款
(1)其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项计提
4,614,704.85 73.75%
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
按账龄组合计提坏账准备
2,017,805.42 100.00% 220,542.88 10.93% 1,642,340.79 26.25% 90,107.43 5.49%
的其他应收款
组合小计 2,017,805.42 100.00% 220,542.88 10.93% 1,642,340.79 26.25% 90,107.43 5.49%
合计 2,017,805.42 -- 220,542.88 -- 6,257,045.64 -- 90,107.43 --
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中：
1 年以内 446,261.58 22.12% 13,387.85 1,584,336.66 25.32% 47,528.22
1 年以内小计 446,261.58 22.12% 13,387.85 1,584,336.66 25.32% 47,528.22
1至2年 1,515,594.62 75.10% 151,559.46 2,560.13 0.04% 256.01
2至3年 505.22 0.03% 151.57 18,744.00 0.03% 5,623.20
3 年以上 55,444.00 2.75% 55,444.00 36,700.00 0.59% 36,700.00
合计 2,017,805.42 -- 220,542.88 1,642,340.79 -- 90,107.43
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
72
信质电机股份有限公司 2014 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
(2)本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明
(3)本报告期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
其他应收款核销说明
(4)本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
(5)金额较大的其他应收款的性质或内容
单位： 元
单位名称 金额 款项的性质或内容 占其他应收款总额的比例
说明
(6)其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比例
台州市国土资源交易管理中心 非关联方 1,515,398.00 1-2 年 75.10%
台州市椒江区墙体材料改革办公室 非关联方 274,593.10 1 年以内 13.61%
台州市椒江区散装水泥办公室 非关联方 59,933.00 1 年以内 2.97%
杨士虎 非关联方 30,000.00 1 年以内 1.49%
台州市椒北供水有限公司 非关联方 21,000.00 3 年以上 1.04%
73
信质电机股份有限公司 2014 年半年度报告全文
合计 -- 1,900,924.10 -- 94.21%
(7)其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例
(8)终止确认的其他应收款项情况
单位： 元
项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
(9)以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
单位： 元
项目 期末数
资产：
负债：
(10)报告期末按应收金额确认的政府补助
单位： 元
政府补助项目 预计收取金 预计收取依 未能在预计时点收到预
单位名称 期末余额 期末账龄 预计收取时间
名称 额 据 计金额的原因(如有)
8、预付款项
(1)预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 119,215,039.75 98.73% 87,448,279.54 97.93%
1至2年 304,708.80 0.25% 1,691,508.94 1.89%
2至3年 1,225,678.64 1.02% 156,647.81 0.18%
合计 120,745,427.19 -- 89,296,436.29 --
预付款项账龄的说明
74
信质电机股份有限公司 2014 年半年度报告全文
(2)预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
马鞍山钢铁股份有限公司销售公司 非关联方 43,004,370.31 1 年以内 材料未到
河北省首钢迁安钢铁有限责任公司 非关联方 28,043,400.36 1 年以内 材料未到
上海宝钢钢材贸易有限公司 非关联方 27,667,671.02 1 年以内 材料未到
山西太钢不锈钢股份有限公司 非关联方 11,576,460.98 1 年以内 材料未到
宁波建欣精密模具有限公司 非关联方 932,421.50 1 年以内 材料未到
合计 -- 111,224,324.17 -- --
预付款项主要单位的说明
(3)本报告期预付款项中持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
(4)预付款项的说明
9、存货
(1)存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 77,043,799.59 77,043,799.59 96,986,259.04 96,986,259.04
在产品 7,478,737.49 7,478,737.49 9,722,122.82 9,722,122.82
库存商品 108,819,084.84 108,819,084.84 112,965,194.22 112,965,194.22
周转材料 7,827,823.31 7,827,823.31 7,175,332.31 7,175,332.31
发出商品 36,637,201.69 36,637,201.69 39,293,785.38 39,293,785.38
委托加工物资 1,447,941.35 1,447,941.35 2,581,856.20 2,581,856.20
半成品 16,414,531.82 16,414,531.82 19,266,292.65 19,266,292.65
合计 255,669,120.09 255,669,120.09 287,990,842.62 287,990,842.62
(2)存货跌价准备
单位： 元
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本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
(3)存货跌价准备情况
项目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的原因 本期转回金额占该项存货期末余额的比例
存货的说明
10、其他流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税留抵税额 4,032,875.46
银行理财产品 20,000,000.00
合计 20,000,000.00 4,032,875.46
其他流动资产说明
11、可供出售金融资产
(1)可供出售金融资产情况
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
本期将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，本期重分类的金额元，该金额占重分类前持有至到期投资总额的比例。
可供出售金融资产的说明
无
(2)可供出售金融资产中的长期债权投资
单位： 元
初始投资成 累计应收或
债券项目 债券种类 面值 到期日 期初余额 本期利息 期末余额
本 已收利息
可供出售金融资产的长期债权投资的说明
无
(3)可供出售金融资产的减值情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 其他 合计
76
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(4)报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 其他 合计
(5)可供出售权益工具期末公允价值大幅下跌或持续下跌相关说明
单位： 元
可供出售权益 公允价值相对于 未根据成本与期末公允价值的
成本 公允价值 持续下跌时间 已计提减值金额
工具(分项) 成本的下跌幅度 差额计提减值的理由说明
12、持有至到期投资
(1)持有至到期投资情况
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
持有至到期投资的说明
无
(2)本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况
单位： 元
项目 金额 占该项投资出售前金额的比例
本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况说明
无
13、长期应收款
单位： 元
种类 期末数 期初数
14、对合营企业投资和联营企业投资
单位： 元
被投资单位名 本企业持股 本企业在被投资 期末净资产总 本期营业收入
期末资产总额 期末负债总额 本期净利润
称 比例 单位表决权比例 额 总额
一、合营企业
二、联营企业
合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明
77
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15、长期股权投资
(1)长期股权投资明细情况
单位： 元
被投资 核算 投资 期初 增减 期末 在被投资单 在被投资单位 在被投资单位持股比例与 减值 本期计提 本期现
单位 方法 成本 余额 变动 余额 位持股比例 表决权比例 表决权比例不一致的说明 准备 减值准备 金红利
(2)向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
单位： 元
向投资企业转移资金能力受到限制的长期股权投资项目 受限制的原因 当期累计未确认的投资损失金额
长期股权投资的说明
无
16、投资性房地产
(1)按成本计量的投资性房地产
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
单位： 元
本期
(2)按公允价值计量的投资性房地产
单位： 元
期初公允价 本期增加 本期减少 期末公允
项目
值 购置 自用房地产或存货转入 公允价值变动损益 处置 转为自用房地产 价值
说明报告期内改变计量模式的投资性房地产和未办妥产权证书的投资性房地产有关情况，说明未办妥产权证书的原因和预计
办结时间
无
17、固定资产
(1)固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 426,165,800.50 19,571,776.46 4,724,403.65 441,013,173.31
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其中：房屋及建筑物 121,724,559.08 529,983.29 122,254,542.37
机器设备 283,058,618.96 17,118,655.57 4,583,567.70 295,593,706.83
运输工具 7,492,063.49 868,251.27 140,835.95 8,219,478.81
办公设备及其他 13,890,558.97 1,054,886.33 14,945,445.30
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 104,473,325.91 17,791,236.26 3,300,519.38 118,964,042.79
其中：房屋及建筑物 22,013,966.71 2,849,927.88 24,863,894.59
机器设备 74,942,802.61 12,989,960.68 3,209,595.22 84,723,168.07
运输工具 3,287,906.44 844,795.74 90,924.16 4,041,778.02
办公设备及其他 4,228,650.15 1,106,551.96 5,335,202.11
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 321,692,474.59 -- 322,049,130.52
其中：房屋及建筑物 99,710,592.37 -- 97,390,647.78
机器设备 208,115,816.35 -- 210,870,538.76
运输工具 4,204,157.05 -- 4,177,700.79
办公设备及其他 9,661,908.82 -- 9,610,243.19
办公设备及其他 --
五、固定资产账面价值合计 321,692,474.59 -- 322,049,130.52
其中：房屋及建筑物 99,710,592.37 -- 97,390,647.78
机器设备 208,115,816.35 -- 210,870,538.76
运输工具 4,204,157.05 -- 4,177,700.79
办公设备及其他 9,661,908.82 -- 9,610,243.19
本期折旧额 17,791,236.26 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 4,162,296.27 元。
(2)暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注
(3)通过融资租赁租入的固定资产
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 账面净值
(4)通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
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种类 期末账面价值
(5)期末持有待售的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
(6)未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
固定资产说明
无
18、在建工程
(1)在建工程情况
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
8 号车间 8,588,606.17 8,588,606.17 4,947,419.98 4,947,419.98
9 号车间 9,172,871.35 9,172,871.35 1,384,195.78 1,384,195.78
机器设备 7,639,505.29 7,639,505.29
其他 573,145.49 573,145.49 607,787.91 607,787.91
合计 25,974,128.30 25,974,128.30 6,939,403.67 6,939,403.67
(2)重大在建工程项目变动情况
单位： 元
利息资本 其中：本
项目名 本期增 转入固 其他 工程投入占 工程 本期利息 资金
预算数 期初数 化累计金 期利息资 期末数
称 加 定资产 减少 预算比例 进度 资本化率 来源
额 本化金额
6,612,47 4,947,41 3,641,18 自有 8,588,60
8 号车间 129.88% 95%
4.00 9.98 6.19 资金 6.17
36,500,0 1,384,19 7,788,67 自有 9,172,87
9 号车间 25.13% 30%
00.00 5.78 5.57 资金 1.35
机器设 10,473,0 2,833,56 自由 7,639,50
备 70.48 5.19 资金 5.29
其他 607,787. 1,294,08 1,328,73 自有 573,145.
80
信质电机股份有限公司 2014 年半年度报告全文
91 8.66 1.08 资金 49
43,112,4 6,939,40 23,197,0 4,162,29 25,974,1
合计 -- -- -- --
74.00 3.67 20.90 6.27 28.30
在建工程项目变动情况的说明
(1)8号车间，于2012年年底开工建设，土建及钢结构工程已完成，设备已完成安装，正处于调试阶段。
(2)9号车间，于2013年年底开工建设，预计工程建设周期24个月；目前处于施工阶段。
(3)在建工程减值准备
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因
(4)重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
8 号车间 95% 车间钢结构土建工程
9 号车间 30% 车间钢结构土建工程
(5)在建工程的说明
19、工程物资
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工程物资的说明
无
20、固定资产清理
单位： 元
项目 期初账面价值 期末账面价值 转入清理的原因
说明转入固定资产清理起始时间已超过 1 年的固定资产清理进展情况
无
21、生产性生物资产
(1)以成本计量
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
81
信质电机股份有限公司 2014 年半年度报告全文
一、种植业
二、畜牧养殖业
三、林业
四、水产业
(2)以公允价值计量
单位： 元
项目 期初账面价值 本期增加 本期减少 期末账面价值
一、种植业
二、畜牧养殖业
三、林业
四、水产业
生产性生物资产的说明
无
22、油气资产
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
油气资产的说明
无
23、无形资产
(1)无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 81,111,958.40 75,566.04 81,187,524.44
(1)土地使用权 78,892,048.07 78,892,048.07
(2)软件 2,219,910.33 75,566.04 2,295,476.37
二、累计摊销合计 8,828,056.29 852,368.16 9,680,424.45
(1)土地使用权 8,632,290.79 793,849.44 9,426,140.23
(2)软件 195,765.50 58,518.72 254,284.22
三、无形资产账面净值合计 72,283,902.11 -776,802.12 71,507,099.99
(1)土地使用权 70,259,757.28 -793,849.44 69,465,907.84
(2)软件 2,024,144.83 17,047.32 2,041,192.15
82
信质电机股份有限公司 2014 年半年度报告全文
(1)土地使用权
(2)软件
无形资产账面价值合计 72,283,902.11 -776,802.12 71,507,099.99
(1)土地使用权 70,259,757.28 -793,849.44 69,465,907.84
(2)软件 2,024,144.83 17,047.32 2,041,192.15
本期摊销额 852,368.16 元。
(2)公司开发项目支出
单位： 元
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数
计入当期损益 确认为无形资产
本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例。
通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例。
公司开发项目的说明，包括本期发生的单项价值在 100 万元以上且以评估值为入账依据的，应披露评估机构名称、评估方法
无
24、商誉
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法
无
25、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数 其他减少的原因
模具费 89,718.48 11,685.70 78,032.78
租入固定资产改良 817,645.75 136,274.28 681,371.47
合计 907,364.23 147,959.98 759,404.25 --
长期待摊费用的说明
26、递延所得税资产和递延所得税负债
(1)递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
83
信质电机股份有限公司 2014 年半年度报告全文
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 2,118,764.54 1,741,028.45
交易性金融负债 259,665.96 26,658.75
递延收益 225,000.00
小计 2,603,430.50 1,767,687.20
递延所得税负债：
未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 1,428,828.89 799,626.47
可抵扣亏损 37,358,335.25 37,358,335.25
合计 38,787,164.14 38,157,961.72
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末数 期初数 备注
2014 年
2015 年 758,872.81 758,872.81
2016 年 2,828,393.68 2,828,393.68
2017 年 17,226,230.19 17,226,230.19
2018 年 16,544,838.57 16,544,838.57
合计 37,358,335.25 37,358,335.25 --
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位： 元
暂时性差异金额
项目
期末 期初
应纳税差异项目
可抵扣差异项目
资产减值准备 13,378,408.28 11,084,406.63
公允价值变动损益 1,731,106.40 26,658.75
递延收益 1,500,000.00
小计 16,609,514.68 11,111,065.38
(2)递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目
84
信质电机股份有限公司 2014 年半年度报告全文
单位： 元
报告期末互抵后的递延 报告期末互抵后的可抵 报告期初互抵后的递延 报告期初互抵后的可抵扣或应
项目
所得税资产或负债 扣或应纳税暂时性差异 所得税资产或负债 纳税暂时性差异
递延所得税资产 2,603,430.50 1,767,687.20
递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细
单位： 元
项目 本期互抵金额
递延所得税资产和递延所得税负债的说明
无
27、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 11,084,406.63 2,294,001.65 13,378,408.28
合计 11,084,406.63 2,294,001.65 13,378,408.28
资产减值明细情况的说明
无
28、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
预付设备款 33,224,781.65 29,997,553.10
预付土地款 3,840,000.00
预付工程款 128,926.00 2,080,600.00
合计 33,353,707.65 35,918,153.10
其他非流动资产的说明
无
29、短期借款
(1)短期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
抵押借款 41,000,000.00
85
信质电机股份有限公司 2014 年半年度报告全文
保证借款 64,500,000.00 63,500,000.00
信用借款 3,000,000.00 3,000,000.00
合计 108,500,000.00 66,500,000.00
短期借款分类的说明
无
(2)已到期未偿还的短期借款情况
单位： 元
贷款单位 贷款金额 贷款利率 贷款资金用途 未按期偿还原因 预计还款期
资产负债表日后已偿还金额元。
短期借款的说明，包括已到期短期借款获展期的，说明展期条件、新的到期日
无
30、交易性金融负债
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 1,731,106.40 177,725.00
合计 1,731,106.40 177,725.00
交易性金融负债的说明
本期交易性金融负债增加主要系本期人民币汇率上升，公司购买的远期结售汇产品亏损所致。
31、应付票据
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 217,021,000.00 244,257,000.00
合计 217,021,000.00 244,257,000.00
下一会计期间将到期的金额 217,021,000.00 元。
应付票据的说明
无
32、应付账款
(1)应付账款情况
单位： 元
86
信质电机股份有限公司 2014 年半年度报告全文
项目 期末数 期初数
1 年以内 73,845,837.99 66,510,924.41
1-2 年 1,154,851.91 2,622,769.69
2-3 年 1,193,395.11 1,956,883.30
3 年以上 2,051,718.30 727,858.71
合计 78,245,803.31 71,818,436.11
(2)本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
(3)账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
无
33、预收账款
(1)预收账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 7,340,041.88 4,940,366.33
1-2 年 44,268.04
2-3 年 550,248.94
合计 7,340,041.88 5,534,883.31
(2)本报告期预收账款中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
(3)账龄超过一年的大额预收账款情况的说明
无
34、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
87
信质电机股份有限公司 2014 年半年度报告全文
一、工资、奖金、津贴和补贴 13,281,139.00 65,745,707.27 64,732,069.76 14,294,776.51
二、职工福利费 4,106,587.58 4,106,587.58
三、社会保险费 2,021,090.62 10,775,622.67 11,177,395.25 1,619,318.04
其中：医疗保险费 613,292.53 3,294,326.08 3,416,797.05 490,821.56
基本养老保险费 1,080,662.28 5,717,237.77 5,931,561.96 866,338.09
失业保险费 153,995.78 828,224.94 858,842.68 123,378.04
工伤保险费 96,142.09 521,721.44 540,772.25 77,091.28
生育保险费 76,997.94 414,112.44 429,421.31 61,689.07
四、住房公积金 611,668.00 611,388.00 280.00
六、其他 1,953,401.37 998,749.50 954,651.87
合计 15,302,229.62 83,192,986.89 81,626,190.09 16,869,026.42
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。
工会经费和职工教育经费金额 1,953,401.37 元，非货币性福利金额 0.00 元，因解除劳动关系给予补偿 0.00 元。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
35、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 1,463,917.15
企业所得税 9,833,602.07 6,692,794.93
个人所得税 100,647.91 130,350.99
房产税 744,283.35 761,868.38
土地使用税 168,682.64 168,682.64
水利建设基金 140,205.14 145,294.28
城市维护建设税 851,730.92 184,277.75
教育费附加 365,027.54 78,976.18
地方教育费附加 243,351.69 52,650.79
其他 37,227.55 37,650.37
合计 13,948,675.96 8,252,546.31
应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程
无
36、应付利息
单位： 元
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信质电机股份有限公司 2014 年半年度报告全文
项目 期末数 期初数
短期借款应付利息 290,700.01 422,852.21
合计 290,700.01 422,852.21
应付利息说明
37、应付股利
单位： 元
单位名称 期末数 期初数 超过一年未支付原因
应付股利的说明
38、其他应付款
(1)其他应付款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 25,900,089.48 11,204,376.66
1-2 年 363,198.11 404,354.12
2-3 年 326,685.88 2,331.76
合计 26,589,973.47 11,611,062.54
(2)本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
台州市椒江信质工贸有限公司 24,208,416.66 10,500,000.00
合计 24,208,416.66 10,500,000.00
(3)账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
(4)金额较大的其他应付款说明内容
39、预计负债
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
预计负债说明
89
信质电机股份有限公司 2014 年半年度报告全文
40、一年内到期的非流动负债
(1)一年内到期的非流动负债情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
(2)一年内到期的长期借款
一年内到期的长期借款
单位： 元
项目 期末数 期初数
一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额元。
金额前五名的一年内到期的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
一年内到期的长期借款中的逾期借款
单位： 元
贷款单位 借款金额 逾期时间 年利率 借款资金用途 逾期未偿还原因 预期还款期
资产负债表日后已偿还的金额元。
一年内到期的长期借款说明
(3)一年内到期的应付债券
单位： 元
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初应付利息 本期应计利息 本期已付利息 期末应付利息 期末余额
一年内到期的应付债券说明
(4)一年内到期的长期应付款
单位： 元
借款单位 期限 初始金额 利率 应计利息 期末余额 借款条件
一年内到期的长期应付款的说明
41、其他流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
其他流动负债说明
90
信质电机股份有限公司 2014 年半年度报告全文
42、长期借款
(1)长期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
长期借款分类的说明
(2)金额前五名的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
长期借款说明，因逾期借款获得展期形成的长期借款，应说明获得展期的条件、本金、利息、预计还款安排等
43、应付债券
单位： 元
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初应付利息 本期应计利息 本期已付利息 期末应付利息 期末余额
应付债券说明，包括可转换公司债券的转股条件、转股时间
44、长期应付款
(1)金额前五名长期应付款情况
单位： 元
单位 期限 初始金额 利率 应计利息 期末余额 借款条件
(2)长期应付款中的应付融资租赁款明细
单位： 元
期末数 期初数
单位
外币 人民币 外币 人民币
由独立第三方为公司融资租赁提供担保的金额元。
长期应付款的说明
45、专项应付款
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明
专项应付款说明
91
信质电机股份有限公司 2014 年半年度报告全文
46、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
三相异步起动稀土永磁同步电机研发 1,500,000.00
合计 1,500,000.00
其他非流动负债说明
涉及政府补助的负债项目
单位： 元
本期新增补助 本期计入营业外 其他变 与资产相关/
负债项目 期初余额 期末余额
金额 收入金额 动 与收益相关
三相异步起动稀土永磁同步电机研发 1,500,000.00 1,500,000.00 与收益相关
合计 1,500,000.00 1,500,000.00 --
根据浙江省财政厅、浙江省科学技术厅浙财教[2014]13号文件，下拨本公司重大科技项目专项资金150万元，专门用于项目
《三相异步起动稀土永磁同步电机研发》。本公司于2014年5月28日收到补贴款150万元。截止2014年6月30日资金尚未投入
使用。
47、股本
单位：元
本期变动增减(＋、－)
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 133,340,000.00 133,340,000.00
股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足 3
年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况
48、库存股
库存股情况说明
49、专项储备
专项储备情况说明
50、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价(股本溢价) 697,707,124.34 697,707,124.34
其他资本公积 6,572,700.00 6,572,700.00
92
信质电机股份有限公司 2014 年半年度报告全文
合计 704,279,824.34 704,279,824.34
资本公积说明
51、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 38,970,216.08 38,970,216.08
合计 38,970,216.08 38,970,216.08
盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议
52、一般风险准备
一般风险准备情况说明
53、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 289,162,969.19 --
调整后年初未分配利润 289,162,969.19 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 80,692,063.22 --
应付普通股股利 29,334,800.00
期末未分配利润 340,520,232.41 --
调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润元。
未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有，应明确予以
说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的
经审计的利润数
54、营业收入、营业成本
(1)营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
93
信质电机股份有限公司 2014 年半年度报告全文
主营业务收入 716,912,730.08 593,075,613.07
其他业务收入 17,409,271.06 11,779,167.15
营业成本 567,936,442.90 476,747,324.08
(2)主营业务(分行业)
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
制造业 716,912,730.08 564,417,448.18 593,075,613.07 476,289,450.59
合计 716,912,730.08 564,417,448.18 593,075,613.07 476,289,450.59
(3)主营业务(分产品)
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
汽车定子及总成 365,797,117.64 282,044,759.79 315,221,976.31 247,744,792.36
汽车转子 88,427,324.41 65,346,054.72 59,347,861.66 44,603,655.95
电动车转子及配件 181,725,168.85 156,301,718.93 168,259,753.44 145,358,539.93
电动工具、电梯等电机转子 44,619,445.26 33,951,488.85 23,624,973.16 18,151,088.94
永磁电机、机壳及组件、移向器 OCV 阀 36,343,673.92 26,773,425.89 26,621,048.50 20,431,373.41
合计 716,912,730.08 564,417,448.18 593,075,613.07 476,289,450.59
(4)主营业务(分地区)
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
出口销售 171,731,104.81 123,341,191.73 147,641,204.89 110,776,088.35
国内销售 545,181,625.27 441,076,256.45 445,434,408.18 365,513,362.24
合计 716,912,730.08 564,417,448.18 593,075,613.07 476,289,450.59
(5)公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例
VALEO(法雷奥) 170,605,971.87 23.23%
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雷米电机湖北有限公司 32,278,610.63 4.40%
广州万宝集团压缩机有限公司 31,840,834.14 4.34%
杭州钱江制冷集团有限公司 31,557,911.29 4.30%
博世汽车部件(长沙)有限公司 25,340,259.77 3.45%
合计 291,623,587.70 39.72%
营业收入的说明
无
55、合同项目收入
单位： 元
固定造价合同 合同项目 金额 累计已发生成本 累计已确认毛利(亏损以“-”号表示) 已办理结算的金额
成本加成合同 合同项目 金额 累计已发生成本 累计已确认毛利(亏损以“-”号表示) 已办理结算的金额
合同项目的说明
56、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 19,518.84
城市维护建设税 2,353,461.06 1,320,657.12 7.00%
教育费附加 1,681,043.66 943,326.51 5%
水利基金 764,035.84 588,408.56 0.1%
合计 4,818,059.40 2,852,392.19 --
营业税金及附加的说明
无
57、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
办公费 301,856.34 111,724.88
折旧费 24,646.13 16,266.21
售后服务费 1,121,586.20 861,304.24
运保装卸费 11,320,630.40 10,371,160.05
其他 3,009,597.82 1,500,000.93
合计 15,778,316.89 12,860,456.31
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58、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资及相关费用 14,796,100.10 11,032,029.90
办公费用 2,290,681.44 3,621,634.41
折旧 2,385,456.99 2,204,252.11
无形资产摊销 852,368.16 813,190.82
研究开发费用 21,405,349.02 20,514,792.44
其他 6,763,455.08 4,736,339.66
合计 48,493,410.79 42,922,239.34
59、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 2,941,996.79 1,999,863.98
利息收入 -2,537,657.16 -4,559,778.31
汇兑损失 -728,291.20 2,739,805.12
现金折扣及贴息 1,735,163.08 2,548,714.88
其他 187,421.20 279,039.33
合计 1,598,632.71 3,007,645.00
60、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -1,553,381.40 1,283,700.00
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 -1,553,381.40 1,283,700.00
合计 -1,553,381.40 1,283,700.00
公允价值变动收益的说明
无
61、投资收益
(1)投资收益明细情况
单位： 元
96
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项目 本期发生额 上期发生额
处置交易性金融资产取得的投资收益 -517,540.40 481,439.49
其他 2,361,575.35 449,315.07
合计 1,844,034.95 930,754.56
(2)按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
(3)按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
投资收益的说明，若投资收益汇回有重大限制的，应予以说明。若不存在此类重大限制，也应做出说明
无
62、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 2,294,001.65 1,651,725.19
合计 2,294,001.65 1,651,725.19
63、营业外收入
(1)营业外收入情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计 17,028.88 2,250.00
其中：固定资产处置利得 17,028.88 2,250.00
政府补助 1,920,400.00 1,738,898.00
其他 54,372.47 13,140.94
合计 1,991,801.35 1,754,288.94
营业外收入说明
97
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(2)计入当期损益的政府补助
单位： 元
补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 是否属于非经常性损益
椒江财政局技术改造财
1,450,000.00 725,000.00 与收益相关 是
政补助金
椒江科技局科技项目专
70,000.00 与收益相关 是
项资金
椒江财政局企业上市奖 0.00 500,000.00 与收益相关 是
其他小额项目补助资金 400,400.00 513,898.00 与收益相关 是
合计 1,920,400.00 1,738,898.00 -- --
64、营业外支出
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计 815,870.21 815,870.21
其中：固定资产处置损失 815,870.21 89,926.65 815,870.21
对外捐赠 15,580.00
其他 3,374.81 8,200.02 3,374.81
合计 819,245.02 113,706.67 819,245.02
营业外支出说明
无
65、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 15,293,413.42 10,615,521.02
递延所得税调整 -835,743.30 -66,279.55
合计 14,457,670.12 10,549,241.47
66、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露(2010年修
订)》(“中国证券监督管理委员会公告[2010]2号)、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益(2008)》
(“中国证券监督管理委员会公告[2008]43号”)要求计算的每股收益如下(单位 元)：
1、计算结果
报告期利润 2014年1－6月 2013年度
98
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基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润(Ⅰ) 0.6052 0.6052 1.0805 1.0805
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 0.5961 0.5961 1.0434 1.0434
的净利润(Ⅱ)
2、每股收益的计算过程
项目 序号 2014年1－6月 2013年度
归属于本公司普通股股东的净利润 1 80,692,063.22 144,069,308.73
扣除所得税影响后归属于母公司普通股股东净利润 2 1,206,983.55 4,947,596.91
的非经常性损益
扣除非经常性损益后的归属于本公司普通股股东的 3=1-2 79,485,079.67 139,121,711.82
净利润
期初股份总数 4 133,340,000.00 133,340,000.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加的 5 --- ---
股份数
报告期因发行新股或债转股等增加的股份数 6 --- ---
发行新股或债转股等增加股份下一月份起至报告期 7 --- ---
年末的月份数
报告期因回购等减少的股份数 8 --- ---
减少股份下一月份起至报告期年末的月份数 9 --- ---
报告期缩股数 10 --- ---
报告期月份数 11 6.00 12.00
发行在外的普通股加权平均数(Ⅱ) 12=4+5+6×7 133,340,000.00 133,340,000.00
÷11-8×9÷11-10
因同一控制下企业合并而调整的发行在外的普通股 13 133,340,000.00 133,340,000.00
加权平均数(Ⅰ)
基本每股收益(Ⅰ) 14=1÷13 0.6052 1.0805
基本每股收益(Ⅱ) 15=3÷12 0.5961 1.0434
已确认为费用的稀释性潜在普通股利息及其他影响因素 16 --- ---
所得税率 17 --- ---
转换费用 18 --- ---
可转换公司债券、认股权证、股份期权等转换或行权而增加 19 --- ---
的股份数
稀释每股收益(Ⅰ) 20=[1+(16-18)× 0.6052 1.0805
(100%-17)]÷(13+19)
稀释每股收益(Ⅱ) 21=[3+(16-18) 0.5961 1.0434
×(100%-17)]÷(12+19)
67、其他综合收益
单位： 元
99
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项目 本期发生额 上期发生额
其他综合收益说明
无
68、现金流量表附注
(1)收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
利息收入 1,531,253.99
财政补贴款 3,420,400.00
往来款 15,727,038.74
其他 50,842.22
合计 20,729,534.95
收到的其他与经营活动有关的现金说明
(2)支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
往来款 4,620,193.31
费用性支出 24,786,071.65
其他 2,729.47
合计 29,408,994.43
支付的其他与经营活动有关的现金说明
(3)收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
收到银行理财产品款项 425,000,000.00
购买土地退回款 3,840,000.00
合计 428,840,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明
(4)支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
100
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项目 金额
支付购买银行理财产品款项 445,000,000.00
合计 445,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明
(5)收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
募集资金利息收入 1,587,400.70
银行承兑汇票保证金等其他货币资金的减少 4,383,800.00
合计 5,971,200.70
收到的其他与筹资活动有关的现金说明
(6)支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
支付的其他与筹资活动有关的现金说明
69、现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 80,408,676.56 58,118,793.47
加：资产减值准备 2,294,001.65 1,651,725.19
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 17,791,236.26 15,424,096.72
无形资产摊销 852,368.16 813,190.82
长期待摊费用摊销 147,959.98 173,857.25
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列) 798,841.33 87,676.65
公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 1,553,381.40 -1,283,700.00
财务费用(收益以“－”号填列) 771,864.25 2,995,936.79
投资损失(收益以“－”号填列) -1,844,034.95 -930,754.56
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -835,743.30 -258,834.55
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 192,555.00
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存货的减少(增加以“－”号填列) 32,321,722.53 -15,659,762.21
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -158,755,831.58 -54,054,450.54
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 19,011,523.92 -72,565,827.67
经营活动产生的现金流量净额 -5,484,033.79 -65,295,497.64
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 297,439,064.83 159,765,734.75
减：现金的期初余额 334,118,822.10 320,497,928.12
现金及现金等价物净增加额 -36,679,757.27 -160,732,193.37
(2)本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位： 元
补充资料 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
(3)现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 297,439,064.83 334,118,822.10
其中：库存现金 161,096.83 98,908.87
可随时用于支付的银行存款 297,277,968.00 334,019,913.23
三、期末现金及现金等价物余额 297,439,064.83 334,118,822.10
现金流量表补充资料的说明
70、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额、由同一控制下企业合并产生的追溯调整等事项
八、资产证券化业务的会计处理
1、说明资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款
无
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2、公司不具有控制权但实质上承担其风险的特殊目的主体情况
单位： 元
名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产 本期营业收入 本期净利润 备注
九、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对
母公司对
母公司名 关联关 企业类 法定代 本企业的 本企业最 组织机构
注册地 业务性质 注册资本 本企业的
称 系 型 表人 表决权比 终控制方 代码
持股比例
例
台州市椒江 铝轮制造、销售；贵
控股股 有限责 80,000,00 66515534
信质工贸 区前所椒北 尹兴满 金属销售；金银首饰 40.70% 40.70% 尹兴满
东 任公司 0 －9
大街 119 号 加工；投资业务
本企业的母公司情况的说明
公司的控股股东为信质工贸，持有公司股份5,427万股，占公司股份总数40.70%。信质工贸成立于2007年7月18日，注册资本
人民币5,500万元，实收资本人民币5,500万元。其中尹兴满出资人民币4,950万元，占90%；尹强出资人民币550万元，占10%。
2011年9月23日，信质工贸股东尹强将股权转让给叶小青，叶小青增资人民币250万元，尹兴满增资人民币2,250万元，增资
后，信质工贸的实收资本8,000万元，其中尹兴满出资人民币7,200万元，叶小青出资人民币800万元。尹兴满是最终控制方。
注册地址为台州市椒江区前所椒北大街119号，法定代表人尹兴满，经营范围：铝轮制造、销售；贵金属销售；金银首饰加
工；投资业务。
2、本企业的子公司情况
表决权 组织机构代
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例
比例 码
浙江信博汽车电器 有限责任 20,000,000.
控股子公司 台州 尹兴满 生产销售 51.00% 51.00% 69704025-5
有限公司 公司 00
浙江信戈制冷设备 有限责任 20,000,000. 56237256-
控股子公司 台州 尹巍 生产销售 51.00% 51.00%
科技有限公司 公司 00 X
浙江大行科技有限 有限责任 30,000,000.
控股子公司 台州 尹巍 生产销售 51.00% 51.00% 56237258-6
公司 公司 00
台州市椒江搏翔电 有限责任 05132198-
控股子公司 台州 尹强 销售 200,000.00 100.00% 100.00%
机有限公司 公司 X
信质电机(长沙)有 有限责任 20,000,000. 05583490-
控股子公司 长沙 尹巍 生产销售 100.00% 100.00%
限公司 公司 00 X
信质电机(香港)销 有限责任 USD2,000,0
控股子公司 香港 销售 100.00% 100.00%
售有限公司 公司 00.00
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台州信质电动自行 有限责任 30,000,000. 30731882－
控股子公司 台州 尹巍 生产销售 100.00% 100.00%
车零配件有限公司 公司 00 2
3、本企业的合营和联营企业情况
被投资单 法定代表 本企业持股 本企业在被投资 关联关 组织机
企业类型 注册地 业务性质 注册资本
位名称 人 比例 单位表决权比例 系 构代码
一、合营企业
二、联营企业
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
浙江创鼎投资有限公司 公司股东
叶小青 公司股东
黄留肖 子公司大行科技的股东
尹强 公司股东
尹巍 公司实际控制人的直系亲属、公司总经理
陈佳佳 公司实际控制人的直系亲属、公司总经理之配偶
台州博得汽车零部件有限公司 子公司浙江信博 49%的持有者
台州新博得汽车电器有限公司 子公司少数股东之股东参股的公司
钱王佳 子公司浙江信戈的股东
邱金保 子公司浙江信戈的股东
李永瑞 子公司大行科技的股东
许献亭 子公司大行科技的股东
徐宁 子公司大行科技的股东
本企业的其他关联方情况的说明
5、关联方交易
(1)采购商品、接受劳务情况表
单位： 元
关联交易定 本期发生额 上期发生额
关联方 关联交易内容 价方式及决 占同类交易金额 占同类交易金额的
金额 金额
策程序 的比例 比例
台州博得汽车零部件有限公司 购买原材料等 市场定价 37,193.58 0.68%
台州新博得汽车电器有限公司 购买原材料等 市场定价 267,491.33 6.95%
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出售商品、提供劳务情况表
单位： 元
关联交易定 本期发生额 上期发生额
关联交易内
关联方 价方式及决 占同类交易金 占同类交易金额
容 金额 金额
策程序 额的比例 的比例
台州博得汽车零部件有限公司 电枢总成等 市场定价 532,175.97 25.26%
台州新博得汽车电器有限公司 电枢总成等 市场定价 1,767,650.41 30.28%
(2)关联托管/承包情况
公司受托管理/承包情况表
单位： 元
委托方/出包方 受托方/承包方 受托/承包资产 受托/承包起始 受托/承包终止 托管收益/承包 本报告期确认的托管
名称 名称 类型 日 日 收益定价依据 收益/承包收益
公司委托管理/出包情况表
单位： 元
委托方/出包方 受托方/承包方名 受托/出包资产类 托管费/出包费定 本报告期确认的
委托/出包起始日 委托/出包终止日
名称 称 型 价依据 托管费/出包费
关联托管/承包情况说明
(3)关联租赁情况
公司出租情况表
单位： 元
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁收益定价依据 本报告期确认的租赁收益
公司承租情况表
单位： 元
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁费定价依据 本报告期确认的租赁费
关联租赁情况说明
(4)关联担保情况
单位： 元
担保是否已
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
信质工贸 大行科技 50,000,000.00 2011 年 11 月 22 日 2014 年 11 月 22 日 否
黄留肖 大行科技 50,000,000.00 2011 年 11 月 22 日 2014 年 11 月 22 日 否
尹兴满、叶小青 大行科技 50,000,000.00 2011 年 11 月 22 日 2014 年 11 月 22 日 否
信质工贸 浙江信戈 20,000,000.00 2012 年 03 月 11 日 2015 年 03 月 11 日 否
105
信质电机股份有限公司 2014 年半年度报告全文
尹巍 浙江信戈 20,000,000.00 2012 年 03 月 11 日 2015 年 03 月 11 日 否
邱金保 浙江信戈 20,000,000.00 2012 年 03 月 11 日 2015 年 03 月 11 日 否
尹巍、陈佳佳 大行科技 50,000,000.00 2013 年 08 月 06 日 2016 年 08 月 06 日 否
尹巍、许献亭 大行科技 5,000,000.00 2014 年 05 月 29 日 2017 年 05 月 29 日 否
信质工贸、尹巍、黄留肖 大行科技 35,000,000.00 2014 年 03 月 17 日 2017 年 03 月 17 日 否
信质工贸、尹巍、邱金保、钱王佳 浙江信戈 15,000,000.00 2014 年 02 月 24 日 2017 年 02 月 24 日 否
关联担保情况说明
(5)关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
(6)关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联交易类 关联交易内 关联交易定价原 本期发生额 上期发生额
关联方
型 容 则 金额 占同类交易金额的比例 金额 占同类交易金额的比例
(7)其他关联交易
6、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项
单位： 元
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 台州新博得汽车电器有限公司 1,068,150.98 32,044.53 466,151.83 13,984.55
应收票据 台州博得汽车零部件有限公司 100,000.00
上市公司应付关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
应付账款 台州博得汽车零部件有限公司 78,367.17
应付账款 台州新博得汽车电器有限公司 312,964.86 163,630.70
其他应付款 信质工贸 24,208,416.66 10,500,000.00
106
信质电机股份有限公司 2014 年半年度报告全文
十、股份支付
1、股份支付总体情况
单位： 元
股份支付情况的说明
无
2、以权益结算的股份支付情况
单位： 元
以权益结算的股份支付的说明
无
3、以现金结算的股份支付情况
单位： 元
以现金结算的股份支付的说明
无
4、以股份支付服务情况
单位： 元
5、股份支付的修改、终止情况
无
十一、或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
无
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
无
其他或有负债及其财务影响
107
信质电机股份有限公司 2014 年半年度报告全文
十二、承诺事项
1、重大承诺事项
2、前期承诺履行情况
十三、资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
单位： 元
项目 内容 对财务状况和经营成果的影响数 无法估计影响数的原因
2、资产负债表日后利润分配情况说明
单位： 元
3、其他资产负债表日后事项说明
2014年8月4日，本公司第二届董事会第七次会议通过2014年半年度资本公积转增股本的预案：向全体股东按每10股转增5股，
不进行现金分红和送红股。此预案尚需经股东大会表决通过后实施。
十四、其他重要事项
1、非货币性资产交换
无
2、债务重组
无
3、企业合并
无
4、租赁
无
5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具
无
108
信质电机股份有限公司 2014 年半年度报告全文
6、以公允价值计量的资产和负债
单位： 元
项目 期初金额 本期公允价值变动损益 计入权益的累计公允价值变动 本期计提的减值 期末金额
金融资产
上述合计 0.00 0.00
金融负债 177,725.00 1,553,381.40 1,731,106.40
7、外币金融资产和外币金融负债
单位： 元
项目 期初金额 本期公允价值变动损益 计入权益的累计公允价值变动 本期计提的减值 期末金额
金融资产
金融资产小计 0.00 0.00
金融负债 0.00 0.00
8、年金计划主要内容及重大变化
无
9、其他
本报告期期内，公司与富田电机股份有限公司部分股东签署股权转让协议，本次股权交易尚需得到中国国家发展和改革委员
会、浙江省商务厅以及台湾地区经济部投审会的批准，截止2014年6月30日，本次交易尚未完成。
由于湖南浏阳制造产业基地管委会长时间无法完成拆迁工作，土地无法交付，本报告期内，公司终止与湖南浏阳制造产业基
地管委会签订的“关于在长沙基地拟建立投资额1亿元人民币汽车电机制造项目”《招商合同书》，公司前期已支付给浏阳现
代制造产业建设投资开发有限公司的第一期土地款384万元已于2014年6月3日收回，公司将采取其他途径解决长沙汽车电机
制造项目的用地情况。
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
(1)应收账款
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项计
24,757,421.99 7.59% 13,650,839.69 4.53%
提坏账准备的应收账款
109
信质电机股份有限公司 2014 年半年度报告全文
按组合计提坏账准备的应收账款
按账龄组合计提坏账准
299,835,981.89 91.92% 11,161,556.66 3.72% 287,832,557.90 95.47% 10,187,816.93 3.54%
备的应收账款
组合小计 299,835,981.89 91.92% 11,161,556.66 3.72% 287,832,557.90 95.47% 10,187,816.93 3.54%
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 1,597,017.62 0.49% 854,186.21 53.48%
账款
合计 326,190,421.50 -- 12,015,742.87 -- 301,483,397.59 -- 10,187,816.93 --
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
台州搏翔货款 2,168,348.99 合并范围内子公司款项
浙江信戈货款 22,589,073.00 合并范围内子公司款项
合计 24,757,421.99 -- --
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内 293,818,861.89 90.08% 8,814,565.86 283,350,988.13 93.98% 8,500,529.64
1 年以内小
293,818,861.89 90.08% 8,814,565.86 283,350,988.13 93.98% 8,500,529.64
计
1至2年 1,909,917.23 0.59% 190,991.72 2,824,293.43 0.94% 282,429.34
2至3年 2,787,433.84 0.85% 836,230.15 360,597.70 0.12% 108,179.31
3 年以上 1,319,768.93 0.40% 1,319,768.93 1,296,678.64 0.43% 1,296,678.64
合计 299,835,981.89 -- 11,161,556.66 287,832,557.90 -- 10,187,816.93
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
110
信质电机股份有限公司 2014 年半年度报告全文
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
浙江博宇实业有限公司货款 854,186.21 854,186.21 100.00% 因博宇公司现在处于破产、重整阶段，估计无法收回。
浙江信博货款 511,855.28 0.00% 合并范围内子公司款项
大行科技货款 230,976.13 0.00% 合并范围内子公司款项
合计 1,597,017.62 854,186.21 -- --
(2)本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回前累计已计提坏账准备金额 转回或收回金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明
无
(3)本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
应收账款核销说明
(4)本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
(5)金额较大的其他的应收账款的性质或内容
无
(6)应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例
VALEO(法雷奥) 非关联方 117,863,803.48 1 年以内 36.13%
浙江信戈 控股子公司 22,589,073.00 1 年以内 6.93%
111
信质电机股份有限公司 2014 年半年度报告全文
雷米电机湖北有限公司 非关联方 18,157,584.36 1 年以内 5.57%
博世汽车部件(长沙)有限公司 非关联方 11,129,811.08 1 年以内 3.41%
上海博泽电机有限公司 非关联方 10,888,565.26 1 年以内 3.34%
合计 -- 180,628,837.18 -- 55.38%
(7)应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例
台州搏翔 全资子公司 2,168,348.99 0.66%
浙江信博 控股子公司 511,855.28 0.16%
浙江信戈 控股子公司 22,589,073.00 6.93%
大行科技 控股子公司 230,976.13 0.07%
合计 -- 25,500,253.40 7.82%
(8)
不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为元。
(9)以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
无
2、其他应收款
(1)其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项计提
4,623,744.77 73.91%
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
按账龄组合计提坏账准备
1,983,911.14 90.88% 219,526.05 11.07% 1,632,297.89 26.09% 89,808.03 5.50%
的其他应收款
组合小计 1,983,911.14 90.88% 219,526.05 11.07% 1,632,297.89 26.09% 89,808.03 5.50%
单项金额虽不重大但单项
199,174.23 9.12%
计提坏账准备的其他应收
112
信质电机股份有限公司 2014 年半年度报告全文
款
合计 2,183,085.37 -- 219,526.05 -- 6,256,042.66 -- 89,808.03 --
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内 412,367.30 18.89% 12,371.02 1,574,293.76 25.16% 47,228.82
1 年以内小计 412,367.30 18.89% 12,371.02 1,574,293.76 25.16% 47,228.82
1至2年 1,515,594.62 69.42% 151,559.46 2,560.13 0.04% 256.01
2至3年 505.22 0.02% 151.57 18,744.00 0.30% 5,623.20
3 年以上 55,444.00 2.55% 55,444.00 36,700.00 0.59% 36,700.00
合计 1,983,911.14 -- 219,526.05 1,632,297.89 -- 89,808.03
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
合并范围内子公司水电费等往来款 199,174.23 0.00 0.00% 合并范围内子公司款项
合计 199,174.23 -- --
(2)本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位： 元
其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回前累计已计提坏账准备金额 转回或收回金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
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信质电机股份有限公司 2014 年半年度报告全文
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明
无
(3)本报告期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
其他应收款核销说明
无
(4)本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
(5)金额较大的其他应收款的性质或内容
无
(6)其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比例
台州市国土资源交易管理中心 非关联方 1,515,398.00 1-2 年 69.42%
台州市椒江区墙体材料改革办公室 非关联方 274,593.10 1 年以内 12.58%
信质长沙 全资子公司 139,853.07 1 年以内 6.41%
台州市椒江区散装水泥办公室 非关联方 59,933.00 1 年以内 2.75%
大行科技 控股子公司 39,271.67 3 年以上 1.80%
合计 -- 2,029,048.84 -- 92.96%
(7)其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例
浙江信戈 控股子公司 5,760.92 0.26%
浙江信博 控股子公司 1,026.58 0.05%
信质长沙 全资子公司 139,853.07 6.41%
台州搏翔 全资子公司 52.50 0.00%
114
信质电机股份有限公司 2014 年半年度报告全文
大行科技 控股子公司 39,271.67 1.80%
信质香港 全资子公司 13,209.49 0.60%
合计 -- 199,174.23 9.12%
(8)
不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为元。
(9)以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
无
3、长期股权投资
单位： 元
在被投资单位
在被投资 在被投资 本期计
被投资单 核算方 持股比例与表 减值准 本期现
投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 单位表决 提减值
位 法 决权比例不一 备 金红利
比例 权比例 准备
致的说明
10,200,00 10,200,00 10,200,00
浙江信博 成本法 51.00% 51.00%
0.00 0.00 0.00
10,200,00 10,200,00 10,200,00
浙江信戈 成本法 51.00% 51.00%
0.00 0.00 0.00
13,929,00 3,729,005 10,200,00 13,929,00
大行科技 成本法 51.00% 51.00%
5.35 .35 0.00 5.35
200,000.0 200,000.0 200,000.0
台州搏翔 成本法 100.00% 100.00%
0 0 0
20,000,00 20,000,00 20,000,00
信质长沙 成本法 100.00% 100.00%
0.00 0.00 0.00
信质香港 成本法 100.00% 100.00%
台州信质 成本法 100.00% 100.00%
54,529,00 44,329,00 10,200,00 54,529,00
合计 -- -- -- --
5.35 5.35 0.00 5.35
长期股权投资的说明
4、营业收入和营业成本
(1)营业收入
单位： 元
115
信质电机股份有限公司 2014 年半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 657,490,115.83 552,779,389.10
其他业务收入 18,010,852.74 12,710,466.95
合计 675,500,968.57 565,489,856.05
营业成本 518,806,911.62 437,723,651.86
(2)主营业务(分行业)
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
制造业 657,490,115.83 514,019,842.19 552,779,389.10 436,020,391.18
合计 657,490,115.83 514,019,842.19 552,779,389.10 436,020,391.18
(3)主营业务(分产品)
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
汽车定子及总成 333,644,331.11 250,810,910.77 285,452,464.64 217,512,772.33
汽车转子 78,934,198.60 59,781,159.13 57,609,295.41 43,558,396.71
电动车转子及配件 181,725,168.85 156,301,718.93 168,259,753.44 144,358,539.93
电动工具、电梯等电机转子 44,619,445.26 33,951,488.85 23,624,973.16 18,151,088.94
永磁电机、机壳及组件、移向器 OCV 阀 18,566,972.01 13,174,564.51 17,832,902.45 12,439,593.27
合计 657,490,115.83 514,019,842.19 552,779,389.10 436,020,391.18
(4)主营业务(分地区)
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
出口销售 171,731,104.81 123,341,191.73 147,641,204.89 110,776,088.35
国内销售 485,759,011.02 390,678,650.46 405,138,184.21 325,244,302.83
合计 657,490,115.83 514,019,842.19 552,779,389.10 436,020,391.18
(5)公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
116
信质电机股份有限公司 2014 年半年度报告全文
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例
VALEO(法雷奥) 170,605,971.87 25.26%
雷米电机湖北有限公司 32,278,610.63 4.78%
博世汽车部件(长沙)有限公司 25,340,259.77 3.75%
浙江信戈制冷设备科技有限公司 24,295,001.50 3.60%
西班牙博世 19,428,999.37 2.88%
合计 271,948,843.14 40.27%
营业收入的说明
5、投资收益
(1)投资收益明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
处置交易性金融资产取得的投资收益 -517,540.40 481,439.49
持有至到期投资取得的投资收益 449,315.07
其他 2,361,575.35
合计 1,844,034.95 930,754.56
(2)按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
(3)按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
投资收益的说明
6、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 81,209,783.59 67,391,550.06
加：资产减值准备 1,957,643.96 1,178,799.27
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信质电机股份有限公司 2014 年半年度报告全文
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 14,915,001.25 13,123,372.14
无形资产摊销 852,368.16 813,190.82
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列) 786,198.77 87,676.65
公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 1,553,381.40 -1,283,700.00
财务费用(收益以“－”号填列) -1,163,598.84 1,045,682.70
投资损失(收益以“－”号填列) -1,844,034.95 -930,754.56
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -751,653.81 -176,819.89
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 192,555.00
存货的减少(增加以“－”号填列) 32,829,898.12 -33,695,181.09
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -141,681,476.84 -26,280,447.78
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -12,073,354.26 -75,894,603.47
经营活动产生的现金流量净额 -23,409,843.45 -54,428,680.15
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 271,781,656.71 131,242,851.85
减：现金的期初余额 310,989,930.47 286,035,186.50
现金及现金等价物净增加额 -39,208,273.76 -154,792,334.65
7、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况
反向购买下以公允价值入账的资产、负债情况
单位： 元
项目 公允价值 确定公允价值方法 公允价值计算过程 原账面价值
反向购买形成长期股权投资的情况
单位： 元
项目 反向购买形成的长期股权投资金额 长期股权投资计算过程
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分) -798,841.33
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 1,920,400.00
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公
290,653.55
允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
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除上述各项之外的其他营业外收入和支出 50,997.66
其他符合非经常性损益定义的损益项目 0.00
减：所得税影响额 227,341.33
少数股东权益影响额(税后) 28,885.00
合计 1,206,983.55 --
计入当期损益的政府补助为经常性损益项目，应说明逐项披露认定理由。
□ 适用 √ 不适用
2、境内外会计准则下会计数据差异
(1)同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 80,692,063.22 62,866,607.02 1,217,110,272.83 1,165,753,009.61
按国际会计准则调整的项目及金额
(2)同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 80,692,063.22 62,866,607.02 1,217,110,272.83 1,165,753,009.61
按境外会计准则调整的项目及金额
(3)境内外会计准则下会计数据差异原因说明
3、净资产收益率及每股收益
单位：元
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 6.72% 0.6052 0.6052
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 6.62% 0.5961 0.5961
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4、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
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第十节 备查文件目录
一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；
二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；
三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
四、其他备查文件。
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