云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司 2015 年半年度报告全文
云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司
2015 年半年度报告
2015 年 08 月
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云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人阮鸿献、主管会计工作负责人田俊及会计机构负责人(会计主管
人员)彭金彪声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
本报告中涉及未来计划等前瞻性描述，不构成公司对投资者的实质承诺，
请投资者注意投资风险。
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云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司 2015 年半年度报告全文
目录
2015 半年度报告 ................................................................................................................................. 2
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 5
第二节 公司简介 ................................................................................................................................ 7
第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................................... 9
第四节 董事会报告 .......................................................................................................................... 22
第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 38
第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 42
第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 42
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 43
第九节 财务报告 .............................................................................................................................. 44
第十节 备查文件目录 .................................................................................................................... 140
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释义
释义项 指 释义内容
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
国家商务部 指 中华人民共和国商务部
国家药监局 指 国家食品药品监督管理总局
国家发改委 指 中华人民共和国国家发展和改革委员会
深交所 指 深圳证券交易所
本公司、公司、发行人、鸿翔一心堂、股份公
指 云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司
司
云南鸿翔药业有限公司，为云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限
鸿翔药业 指
公司前身
广西一心堂 指 广西鸿翔一心堂药业有限责任公司
贵州一心堂 指 贵州鸿翔一心堂医药连锁有限公司
四川一心堂 指 四川鸿翔一心堂医药连锁有限公司
重庆一心堂 指 重庆鸿翔一心堂药业有限公司
山西一心堂 指 山西鸿翔一心堂药业有限公司
鸿云药业 指 云南鸿云药业有限公司
中药科技 指 云南鸿翔中药科技有限公司
点线运输 指 云南点线运输有限公司
三色空间 指 云南三色空间广告有限公司
成都一心堂 指 四川一心堂医药连锁有限公司
财政部修订后的《企业会计准则-基本准则》及财政部（财会【2006】
3 号文）印发的《企业会计准则第 1 号-存货》等 38 项具体准则及 2014
企业会计准则 指
年，财政部分别以财会[2014]6 号、7 号、8 号、10 号、11 号、14 号、
16 号 7 项新颁布或修订的企业会计准则
医保店 指 基本医疗保险定点零售药店
本公司报告期的合并及母公司资产负债表、利润表、现金流量表、
财务报表 指
股东权益变动表以及相关财务报表附注
A 股、股票 指 本公司发行的每股面值人民币 1.00 元的人民币普通股
元 指 人民币元
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 一心堂 股票代码 002727
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司
公司的中文简称（如有） 云南鸿翔一心堂
公司的外文名称（如有） Yunnan Hongxiang Yixintang Pharmaceutical Co., Ltd.
公司的法定代表人 阮鸿献
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 田俊 代四顺
云南省昆明市经济技术开发区鸿翔路 1 云南省昆明市经济技术开发区鸿翔路 1
联系地址
号 号
电话 0871-68185283 0871-68185283
传真 0871-68185283 0871-68185283
电子信箱 1192373467@qq.com 1192373467@qq.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2014 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2014 年年报。
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
√ 适用 □ 不适用
企业法人营业执
注册登记日期 注册登记地点 税务登记号码 组织机构代码
照注册号
2014 年 07 月 08 云南省工商行政
报告期初注册 530000100018401 530112725287862 72528786-2
日 管理局
2015 年 05 月 22 云南省工商行政
报告期末注册 530000100018401 530112725287862 72528786-2
日 管理局
临时公告披露的指定网站查
询日期（如有）
4、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
√ 适用 □ 不适用
关于公司持续督导期保荐代表人更换的事项：
（1）云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司（以下简称“公司”）于 2015 年 4 月 24 日收到信达证券股份有限公司（以
下简称“信达证券”）发来的《信达证券股份有限公司关于更换云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司首次公开发行股票
并上市持续督导期之保荐代表人的报告》。信达证券原指派的保荐代表人陈勇先生已调离信达证券，不再担任公司的持续督
导保荐代表人工作，为保证公司持续督导工作的正常进行，信达证券决定自 2015 年 4 月 24 日起委派花少军（简历附后）接
替陈勇先生担任公司持续督导保荐代表人工作，履行相关职责和义务。 本次保荐代表人变更后，公司持续督导期保荐代表
人为邹玲、花少军。根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、《深圳证券交易所上市公司保荐工作指引》等相关规定，保荐
代表人的持续督导期至 2016 年 12 月 31 日。
附：花少军简历
花少军，信达证券投资银行部执行总经理，经济学硕士，保荐代表人。曾参与或负责完成齐心文具 IPO 项目，主持完成深
圳市裕同包装科技股份有限公司、深圳市融创天下科技股份有限公司等多家企业的改制、辅导工作及东研科技改制、辅导和
新三板挂牌工作。
（2）云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司（以下简称“公司”）于 2015 年 6 月 4 日收到信达证券股份有限公司（以下
简称“信达证券”）发来的《关于更换云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司首次公开发行股票并上市持续督导期之保荐
代表人的报告》。信达证券原指派的保荐代表人花少军先生已调离信达证券，不再担任公司的持续督导工作，为保证公司持
续督导工作的正常进行，信达证券决定自 2015 年 6 月 4 日起委派于思博（简历附后）接替花少军先生担任公司持续督导期
保荐代表人工作，履行相关职责和义务。本次保荐代表人变更后，公司持续督导期保荐代表人为邹玲、于思博。根据《证券
发行上市保荐业务管理办法》、《深圳证券交易所上市公司保荐工作指引》等相关规定，保荐代表人的持续督导期至 2016 年
12 月 31 日。
附：于思博简历
于思博，北京大学硕士，信达证券投资银行部业务副总监，保荐代表人。自 2010 年起至今一直从事投资银行业务，有 5 年
以上投资银行业务经历，先后主持和参与了华纺股份非公开发行、建设银行配股财务顾问等项目，具有较为丰富的金融证券
专业知识与投资银行业务操作经验。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 2,499,069,213.38 2,073,847,059.04 20.50%
归属于上市公司股东的净利润（元） 173,981,991.93 157,547,323.74 10.43%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
173,137,641.36 157,211,263.91 10.13%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -27,017,364.10 91,517,834.30 -129.52%
基本每股收益（元/股） 0.668 0.807 -17.22%
稀释每股收益（元/股） 0.668 0.807 -17.22%
加权平均净资产收益率 8.18% 13.96% -5.78%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 3,734,135,426.05 2,941,436,203.48 26.95%
归属于上市公司股东的净资产（元） 2,100,524,281.82 2,082,722,289.89 0.85%
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
三、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
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项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -574,160.47
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
1,456,031.91
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 113,461.40
减：所得税影响额 150,982.27
合计 844,350.57 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第四节 董事会报告
一、概述
2015年1-6月，在董事会、管理层和全体员工的共同努力下，公司发展势头良好，各项工作扎实推进，
管理层围绕董事会制定的2015年上半年经营计划和主要目标，坚持以市场为导向，完善绩效考核，强化运
营过程管理，保证了公司持续稳健的发展态势。
截止2015年6月30日，公司总资产为373,413.54万元，比上年年末294,143.62万元增加26.95%；负债为
163,361.11万元，比上年年末85,871.39万元增加90.24%；股东权益210,052.43万元，比上年年末208,272.23
万元增加0.85%。
2015年1-6月，公司继续保持良好的发展势头，实现了业绩的稳步增长。报告期内，公司实现营业总收
入249,906.92万元，较上年同期提高20.50%；营业利润19,290.49万元，较上年提高9.61%；利润总额19,390.02
万元，较上年提高9.93%；归属于母公司所有者的净利润17,398.20万元，较上年提高10.43%；归属于上市
公司股东的扣除非经常性损益的净利润17,313.76万元，较上年提高10.13%。由于高强度的新店扩张及电商
投入，2015年1-6月净利润同比增速低于营业收入同比增速。公司下半年将采取积极措施提升利润同比增速。
二、主营业务分析
概述
公司所处的行业为医药流通行业，主营业务为医药零售连锁和医药批发业务，其中医药零售连锁是公
司的核心业务。公司主要经营范围包括中药、西药及医疗器械等产品的经营销售，主要收入来源为直营连
锁门店医药销售收入。
自本公司设立以来，主营业务及主要服务内容均未发生重大变化。
2015年1-6月公司实现的主营业务收入为2,433,953,202.74元，同比增长20.41%；主营业务成本为
1,448,739,260.31元，同比增长21.68%；利润总额为193,900,239.06元，同比增长9.93%。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 2,499,069,213.38 2,073,847,059.04 20.50%
营业成本 1,459,238,672.46 1,201,693,949.54 21.43%
销售费用 671,055,321.93 546,767,739.70 22.73%
管理费用 130,006,586.89 108,280,862.74 20.06%
本期内募集资金部分转
存结构性存款，利息增
财务费用 -2,249,598.21 5,475,273.75 -141.09%
加；本期较上年同期借
款减少，利息费用降低。
所得税费用 19,918,247.13 19,984,590.06 -0.33%
经营活动产生的现金流 -27,017,364.10 91,517,834.30 -129.52% 采购支付货款增加。
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本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
量净额
2015 年按照公司经营计
投资活动产生的现金流
-332,504,466.98 -82,998,751.55 300.61% 划，我们开展了大量的
量净额
收购工作。
筹资活动产生的现金流 2014 年公司首发收到募
167,859,494.37 741,908,583.32 -77.37%
量净额 集资金影响。
现金及现金等价物净增 采购支付货款增加和现
-191,662,336.71 750,427,666.07 -125.54%
加额 金及现金等价物变动。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
1、线下直营实体门店网络系统建设情况
目前中国药品零售连锁行业的门店发展主要有两种方式，一种是“多区域分散网点”，另一种是“少区
域高密度网点”。多年以来，鸿翔一心堂着眼于云南市场，坚持高密度发展的理念，零售药店已覆盖了云
南省所有市县，门店数量超过2,200家，使得公司在云南省具备了较高的消费者认知和品牌认可度。未来，
公司战略将着眼于全国市场，核心区域高密度布点，形成重点区域高密度网点的布局。由云南向西南推进
的同时，配合电商业务开展全国布局。
2015年上半年，公司完成对海南联合广安堂药品超市连锁经营有限公司收购工作，正式进入海南省市
场。正在开展对山西百姓平价大药房连锁有限公司门店资产及其存货、山西白家老药铺连锁药店有限公司
门店资产及其存货、晋中市泰来大药房有限公司门店资产及其存货、山西长城药品零售连锁有限公司门店
资产及其存货的收购工作。
截至2015年6月30日，鸿翔一心堂及其全资子公司共拥有直营连锁门店3,142家（不包括截止2015年8
月7日，已签署收购合同，尚未办理完成门店移交的门店有280家，具体移交数量视办理证照情况，会有一
定差异）。
2、会员管理进展情况
长期以来，公司在已有门店的市场区域培养了大量稳定的会员群体。对于会员的管理，公司制定了《鸿
翔一心堂会员管理制度》充分保障了会员权益。通过一系列的会员沟通与互动活动，鸿翔一心堂与会员建
立了牢固的关系，拥有一批品牌忠诚度极高的客户，终身合作伙伴的会员关系使得会员消费粘性很强。公
司会员记录条目数超过1000万条，其中活跃会员记录超过700万条。公司对会员的倾力维护使得公司品牌
推广深入人心，保证了公司拥有稳定的收入来源。公司正在积极推进客户关系CRM系统，其核心是对客户
数据的管理，通过记录企业在市场营销与销售过程中和客户发生的各种交互行为，以及各类有关活动的状
态，提供各类数据模型，为后期的分析和决策提供支持，更好服务我们的会员。
3、人力资源战略
随着门店的不断扩张，公司对专业人才的需求越来越大，如果没有人才的储备，将会成为影响公司发
展的瓶颈。公司非常重视人才资源战略，并逐步建立了长期的人才选拔和培训机制，为公司发展提供所需
人才。公司主要通过以下几方面来选拔人才：一是招聘，以完善的招聘体制和有竞争力的薪酬制度为基础；
二是与各大专院校合作培养人才，主要培养店长以上管理人员和主管以上行政职能工作人员；三是成立集
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团、省级、分部、区域四级培训体系，主要培养营业员，基层行政人员；四是轮岗计划，对于目标岗位管
理人员，进行大规模轮岗；五是深造计划，选送管理人员参加MBA学习；六是多元化的人才引进及交流，
有目的性地招聘全国各主流连锁药店管理人员，形成多元化的管理思想交流，开阔管理人员思维。
截至2015年6月30日，公司在职员工人数为17,542人。
4、电商业务进展情况
经过前期搭建，在电商事业部全体同事和系统实施方顾问的努力下，公司电商系统测试版于2015年6
月上线，当月实现销售额498.69万元，其中官网实现销售360.79万元。
5、投资者情况
截止2015年6月30日，公司股东总户数为14,738户，其中机构户数380户。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
零售 2,373,919,171.52 1,404,035,691.13 40.86% 21.38% 23.22% -0.88%
批发 60,034,031.22 44,703,569.18 25.54% -8.43% -12.50% 3.47%
合 计 2,433,953,202.74 1,448,739,260.31 40.48% 20.41% 21.68% -0.62%
分产品
合 计 2,433,953,202.74 1,448,739,260.31 40.48% 20.41% 21.68% -0.62%
分地区
西南地区 2,182,319,220.62 1,292,109,966.83 40.79% 16.71% 17.76% -0.53%
华南地区 224,768,467.07 140,004,711.43 37.71% 70.51% 72.06% -0.56%
华北地区 26,141,518.64 16,181,301.44 38.10% 33.39% 34.93% -0.71%
华东地区 723,996.41 443,280.61 38.77%
合计 2,433,953,202.74 1,448,739,260.31 40.48% 20.41% 21.68% -0.62%
四、核心竞争力分析
企业的核心竞争力，是一个长期培养发展的过程。我们将适应新的网络时代，根据行业的发展变化，
进一步发展完善企业的核心竞争力。
1、推进“互联网+一心堂”营销模式
公司在线下业务受惠于城镇化的同时，线上业务积极迎接互联网化和移动互联网化，积极建设全渠道
营销网络体系、全面推进“互联网+一心堂”营销模式。
（1）平台篇:用互联网+一心堂实体门店构筑商业创新平台
①构建多渠道销售平台，包括线上销售平台（电商事业部群）、O2O销售平台（店销团队）、会员销
售平台（会员渠道）、第三方销售平台（后台团队）；
②全面探索新型O2O模式、企业微商模式、平台互联模式（鸿翔电商平台、云商优品平台、跨境平台、
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异业平台）；
（2）商品篇:从28法则到长尾理论。
①工业时代，生产和销售讲“28法则”，“互联网+”时代，需求和消费讲“长尾理论”。互联网商务是企
业的标配，门店角色将发生新变化。我们的商品需求更个性、更小众、更不同、更细分、更丰富、更全面。
②实体药店的商业模式将发生的四大变化
门店可售品类可极大扩展,门店平均保有库存SKU数三千多个，大量公司经营的品类因库存周转和面
积问题，未予门店陈列。互联网+必将改变这一格局。
员工销售模式充分扩展，等顾客上门买的方式，扩展为员工使用互联网工具，不受时间、空间开展销
售。
信任门店扩展为信任员工，顾客信任门店，到门店向员工面对面买商品，扩展为顾客信任员工的专业
能力和做人的品质。人情味道是我们与其他电商的重大区别。
顾客管理及精准沟通，运用互联网工具，顾客分类管理、精准沟通、精确营销、顾客互动等方式都发
生改变。
（3）创新与突破篇：电商平台就是一个不断进行销售创新的业务单元
①商务合作模式创新延伸，包括自营、第三方、跨境、平台四个类别。
②商品品类外延迅速扩展，包括生鲜食品、家电、母婴、个护、运动五个类别。
③门店业务类型不断增加，与第三方平台合作的韩金靓、美团、百度等O2O业务。
（4）物流篇：让物流更智慧、更智能。
①互联网、移动互联、大数据、云计算将与物流业深度融合，让物流更加“智慧化”、“智能化”，大幅
提高物流效率，降低物流成本。
②大数据预测将指导门店进行库存前置，包括品类、规模、地域，以成本最低的方式提前运输到消费
地，待消费者下单后，再从最近的电商仓库完成最后一公里配送，做到“订单未下，物流先行”。
（5）数据篇：数据创造价值
公司联合Infosys团队进行了基于大数据平台的客户关系管理项目，门店有了基于平板和手机的CRM
中控台，基于小票明细和大数据平台的销售贡献分析、会员分析、销售品类分析。
（6）顾客篇：让CRM实现对客户的精准营销
①CRM系统对客户忠诚计划、会员发展、生命周期、会员标签、会员营销、会员关系、会员圈层、
顾客服务、消费行为洞察实施全面管理。
②CRM助力慢病顾客管理，可以对涉及糖尿病、高血压、降脂、风湿、心脏病、痛风等慢性病的消
费信息做全面的梳理和管理。
③CRM助力母婴顾客管理，实现对孕妇基本信息、备孕、孕期、产后、育儿等一系列信息的梳理和
管理。
2、公司拥有庞大的线下直营实体门店网络系统，线下终端规模优势显著
目前中国药品零售连锁行业的门店发展主要有两种方式，一种是“多区域分散网点”，另一种是“少区
域高密度网点”。多年以来，鸿翔一心堂着眼于云南市场，坚持高密度发展的理念，零售药店已覆盖了云
南省所有市县，门店数量超过2,200家，使得公司在云南省具备了较高的消费者认知和品牌认可度。未来，
公司战略将着眼于全国市场，核心区域高密度布点，形成重点区域高密度网点的布局。由云南向西南推进
的同时，配合电商业务开展全国布局。
（1）公司的经营管理团队在中国的零售连锁药店的团队中具有一定优势。公司管理团队稳定，核心
业务人员得到持续补充，这为鸿翔一心堂门店的迅速扩张打下了坚实的基础，使得连锁药店业务快速复制
成为可能，较大限度降低了业务扩张带来的管理风险。
（2）新一轮城镇化的浪潮将给一心堂的线下门店带来新的市场容量
一心堂主要的门店布局于三四线城市、县、乡镇，随着新一轮城镇化的浪潮，农村人口将大规模向三
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四线城市、县及乡镇集中，这部分区域正是一心堂网点高度密集布局的区域。随着国家政策的支持，这部
分消费者的收入增加迅速，健康消费升级的愿望强烈，市场潜力巨大。
（3）第三次婴儿潮的人口步入中年、第四次婴儿潮即将来临，将给一心堂的大健康业务带来新的机
遇。
中国的人口结构可以分成四次“出生（婴儿）潮”，形成鲜明的代际特点，第一次婴儿潮从1949年至1959
年，以1954年为高峰；第二次婴儿潮从1962年至1973年，以1968年为高峰；第三次婴儿潮从1986年至1990
年，以1990年为高峰；第四次婴儿潮为80后进入生育期，以及单独二胎的政策实行。新的一轮婴儿潮必将
给一心堂的奶粉业务、母婴类产品的销售带来新的机遇，同时第三次婴儿潮出生的人口开始逐步步入中年，
其健康消费需求也日益增加，这些都会给一心堂的大健康业务带来新的机遇。
（4）公司在做好原有业务的情况下，积极探索新业务，并成立了眼镜、母婴、个人护理三个事业部，
三个事业部的工作正稳步推进。
（5）重新审视“互联网+”时代的实体门店：实体门店是顾客信任中心、顾客服务中心、会员扩展中心、
线上流量源泉，同时也是售后服务点、信任基点、送货点、信息发布点、品牌展示点、自提点。很多传统
互联网企业都在羡慕一心堂有如此庞大的线下门店，而且能实现“互联网+”。
（6）基于门店的O2O业务日益成熟，让传统业务互联网化迅速落地。
①O2O业务——订单承接
顾客线上下单，可以选择在线上付款或者在线下取货时付款。系统根据顾客收货的地址，和区域商品
及库存情况进行综合运算，随后优先把订单推送到对应区域的中心店。区域商品和库存完全不满足的情况
下，系统把订单推送给物流中心。
②O2O业务——大店集货
区域大店接单后进行集货；库存不足，可以通过科传系统单独的模块，快速发起向物流的补货和区域
内门店的调拨；集货完成后，给顾客送货或者通知顾客自提；顾客可以选择在区域内的任何门店提货。
③O2O业务——物流发货
区域商品库存完全不满足的，由物流进行备货并根据顾客选择的收货地点发送到对应的门店；门店做
为代收点，完成最后一公里的送货或者通知顾客自提。
3、线下业务快速复制、线上业务快速迭代、人才快速培养。
（1）标准化管理技术
在门店发展方面，从市场前期调查、市场规划到选址、审批、装修、门店货架布局、商品结构设计到
新员工培训、市场营销等，都有整套的标准化流程；在门店管理方面，从门店的组织体系设计、员工工作
标准到日常行政管理、监督检查，从商品补货、陈列上架、商品效期管理到商品的定价、售卖、盘点、收
银，从顾客需求调查、顾客服务到投诉处理、意外事件处理等都有严格的标准化工作体系；在门店经营方
面，从市场分析、竞争对手分析到客流量的提升、市场营销活动的组织执行，都有标准的流程和严密的操
作程序。
这一系列的管理体系都与信息系统全面集成，从而保证了管理体系运行的稳定性与严密性。这一系列
管理体系的建立，确保了鸿翔一心堂3,100多家门店能够有序、良好地运行，并使公司具备更快速度、更大
规模的可持续发展能力。
（2）线上业务快速迭代
公司正积极实施第二代电商系统的快速迭代，以互联网思维快速满足70后、80后、90后基于互联网、
移动互联网的新需求。
（3）人才快速培养
公司设有培训中心，开展新员工入职的企业文化培训；开展店长、新任管理人员、中级管理人员的晋
升晋级培训；开展执业药师考前培训、保健品知识、重点经销药品的药学专业知识培训；开展有中高级管
理人员的EMBA同等学力培训、高级管理人员的EDP发展培训。
13
云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司 2015 年半年度报告全文
公司依据移动互联网时代新的变化，引入在线学习系统，让门店基层员工能及时学习到最新的药学知
识，提高专业服务的能力。
4、进行渠道管理和供应链战略整合价值
（1）供应链管理技术
鸿翔一心堂长期致力于良好的供应链建设，通过改善与上、下游供应链的关系，降低了采购成本，以
满足客户的需求。目前公司已和大量知名的药品生产企业及批发企业建立了长期稳定的战略合作伙伴关
系。在产品供应的稳定性、供货价的优惠、各种资源的支持方面具有明显优势。
（2）成立专业的营销公司进行推广
公司设有云南三色空间广告有限公司，建立了与供应商协同进行市场推广的运作体系。供应商与公司
协同进行产品市场推广的方式，在中国的药品零售业属于创新型的药品营销模式。公司与供应商在产品的
市场推广上协同运作，取得了明显的效果。
（3）互联网+营销
公司设有微信公众号、企业官方微博、客户中心、网上商城、O2O服务平台，运用大数据和客户关系
CRM管理系统，满足基于小众、长尾、社区基于互联网的需求，最终形成供应商、经销商、终端消费者的
闭环。
（4）全渠道+部分品类全产业链
公司成立了云南鸿翔中药科技有限公司、拟成立云南星际元生物科技有限公司、云南云商优品电子商
务有限公司致力于打造全渠道、和部分品类全产业链。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无对外投资。
（2）持有金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有金融企业股权。
（3）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
14
云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（4）持有其他上市公司股权情况的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有其他上市公司股权。
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
3、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 74,904.87
报告期投入募集资金总额 2,603.21
已累计投入募集资金总额 53,751.2
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
募集资金总体使用情况说明
募集资金的数额、资金到账时间以及资金在专项账户中的存放情况①经中国证券监督管理委员会《关于核准云南鸿翔一心
堂药业（集团）股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2014]573 号文）核准，公司于 2014 年 6 月 23 日以 12.20
元/股发行人民币普通股（A 股）6,510 万股，共募集资金总额 79,422.00 万元，扣除发行费用 4,517.13 万元，募集资金净额
为 74,904.87 万元。公司所募集的资金用于直营连锁营销网络建设项目、信息化电子商务建设项目、偿还银行贷款、补充
流动资金四个项目。该募集资金于 2014 年 6 月 26 日全部到位，业经中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）“中审亚太
15
云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司 2015 年半年度报告全文
验[2014]020005 号”验资报告验证。②为了规范募集资金的管理和使用，保护投资者权益，公司依照《中华人民共和国公
司法》、《中华人民共和国证券法》、《首次公开发行股票并上市管理办法》、《上市公司证券发行管理办法》、《深圳证券交易
所股票上市规则》等法律法规，结合公司实际情况，制定了《云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司募集资金管理使
用管理制度》。根据该制度的要求，公司与上海浦东发展银行昆明呈贡支行、信达证券股份有限公司（保荐机构）签订了
直营连锁营销网络建设项目《募集资金三方监管协议》、公司与中信银行股份有限公司昆明东陆桥支行、信达证券股份有
限公司（保荐机构）签订了信息化电子商务建设项目《募集资金三方监管协议》、公司与上海浦东发展银行昆明呈贡支行、
信达证券股份有限公司（保荐机构）签订了补充流动资金项目《募集资金三方监管协议》、公司与上海浦东发展银行昆明
呈贡支行、信达证券股份有限公司（保荐机构）签订了偿还银行贷款项目《募集资金三方监管协议》、公司在两个银行开
设募集资金专用账户，将募集资金专户存储。公司在使用募集资金用于直营连锁营销网络建设项目、信息化电子商务建设
项目、偿还银行贷款、补充流动资金时，资金支出必须严格按照公司资金审批规定办理手续，以保证专款专用，并授权保
荐代表人可以随时到该银行查询募集资金专用账户资料，公司募集资金的存放、使用均按上述制度履行。③截止 2015 年 6
月 30 日本公司共使用募集资金 537,511,977.52 元，其中用于置换前期已投入的自筹资金 271,736,800.00 元，直接使用募集
资金 265,775,177.52 元。已使用的募集资金用于以下项目：建设直营连锁营销网络建设项目资金 275,083,214.42 元，信息
化电子商务建设项目资金 42,428,763.10 元，偿还银行贷款项目资金 120,000,000.00 元，补充流动资金项目资金
100,000,000.00 元。截止 2015 年 6 月 30 日，募集资金账户余额为 212,618,808.85 元，其中产生的利息收入为 1,083,546.07
元，手续费支出为 1,459.70 元。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否已 截至期末 项目达到 项目可行
募集资金 调整后投 截至期末 本报告期
承诺投资项目和超募 变更项 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发
承诺投资 资总额 累计投入 实现的效
资金投向 目(含部 投入金额 (3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变
总额 (1) 金额(2) 益
分变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
直营连锁营销网络建
否 46,926 46,904.87 1,026.68 27,508.32 58.65% 0是 否
设
信息化电子商务建设 否 6,000 6,000 1,576.52 4,242.88 70.71% 0是 否
偿还银行贷款 否 12,000 12,000 0 12,000 100.00% 0是 否
补充流动资金 否 10,000 10,000 0 10,000 100.00% 0是 否
承诺投资项目小计 -- 74,926 74,904.87 2,603.2 53,751.2 -- -- -- --
超募资金投向
合计 -- 74,926 74,904.87 2,603.2 53,751.2 -- -- 0 -- --
未达到计划进度或预
计收益的情况和原因 无
（分具体项目）
项目可行性发生重大
无
变化的情况说明
超募资金的金额、用 不适用
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云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司 2015 年半年度报告全文
途及使用进展情况
不适用
募集资金投资项目实
施地点变更情况
不适用
募集资金投资项目实
施方式调整情况
适用
本次募集资金实际到位前，本公司自 2011 年 3 月 18 日起至 2014 年 6 月 30 日止以自筹资金投入募
募集资金投资项目先 集资金投资项目的实际投资金额合计为人民币 271,736,800.00 元，此事项已经中审亚太会计师事务
期投入及置换情况 所（特殊普通合伙）鉴证，并于 2014 年 7 月 20 日出具中审亚太鉴[2014]020043 号《募集资金置换
鉴证报告》。《关于使用募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金的议案》已经董事会、
监事会审议通过，独立董事及保荐机构发表意见同意置换。置换工作已于 2014 年 8 月实施完毕。
用闲置募集资金暂时 不适用
补充流动资金情况
项目实施出现募集资 不适用
金结余的金额及原因
尚未使用的募集资金
存放于募集资金专户
用途及去向
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 无
情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
（4）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
《云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有
募集资金存放与实际使用情况的专项报 限公司募集资金存放与实际使用情况
2015 年 08 月 10 日
告 的专项报告》刊登于 2015 年 8 月 10
日巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn)上。
4、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
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云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司 2015 年半年度报告全文
主要子公司、参股公司情况
单位：元
主要产品
公司名称 公司类型 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
或服务
广西鸿翔
一心堂药 医药零售 药品零售 165,209,40 36,207,610. 150,943,27 -5,360,166. -4,749,641.
子公司 10,900 万元
业有限责 连锁 等 6.51 21 5.93 07 11
任公司
贵州鸿翔
一心堂医 医药零售 药品零售 85,901,921. 44,748,957. -8,810,426. -6,116,814.
子公司 2,500 万元 903,814.36
药连锁有 连锁 等 30 75 62 56
限公司
四川鸿翔
一心堂医 医药零售 药品零售 89,117,096. 24,753,036. 92,014,376. -896,897.1
子公司 2,000 万元 -791,510.76
药连锁有 连锁 等 03 05 53 4
限公司
山西鸿翔
一心堂药 医药零售 药品零售 81,834,532. -1,766,565. 23,958,240. -3,784,685. -3,076,701.
子公司 1,800 万元
业有限公 连锁 等 31 01 76 29 12
司
重庆鸿翔
一心堂药 医药零售 药品零售 98,991,847. 28,567,039. 39,197,107.
子公司 3,400 万元 62,160.20 -57,267.78
业有限公 连锁 等 36 34 73
司
四川一心
堂医药连 医药零售 药品零售 154,656,05 103,032,56 28,095,167. -7,712,066. -5,956,550.
子公司 11,400 万元
锁有限公 连锁 等 5.93 5.87 15 71 92
司
上海鸿翔
一心堂药 医药零售 药品零售 9,418,248.7 -2,664,431. -1,208,221.
子公司 500 万元 190,858.57 724,043.09
业有限公 连锁 等 8 67 67
司
天津鸿翔
一心堂医 医药零售 医药零售 10,732,032. -6,196,202. 2,506,131.1 -2,068,876. -1,170,741.
子公司 300 万元
药连锁有 连锁 连锁 78 92 5 28 75
限公司
海南联合
广安堂药
医药零售 医药零售 163,921,28 93,844,682. 79,460,604. 4,048,247.4 3,080,900.7
品超市连 子公司 8,280 万元
连锁 连锁 7.24 65 14 6 2
锁经营有
限公司
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云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司 2015 年半年度报告全文
主要产品
公司名称 公司类型 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
或服务
云南鸿翔
中药材加 中药材加 313,339,15 294,448,09 163,019,01 58,021,688. 58,021,140.
中药科技 子公司 4,000 万元
工销售 工销售 6.69 8.21 4.23 64 16
有限公司
云南鸿云
400,465,94 146,287,84 538,730,73 17,323,613. 14,725,091.
药业有限 子公司 医药批发 医药批发 1,000 万元
7.27 3.70 0.69 92 88
公司
普通货运、
云南点线
货物包装、 4,267,157.6 1,278,811.1 8,833,429.9 -443,064.9
运输有限 子公司 货物运输 100 万元 -700,338.32
装卸服务 0 2 1 4
公司
等
设计、制
云南三色
作、代理、 65,591,881. 56,678,821. 31,955,490. 18,394,168. 13,775,158.
空间广告 子公司 广告服务 100 万元
发布各类 68 34 57 87 00
有限公司
广告
昆明生达
78.11 万美 25,850,842. 9,252,360.8 4,590,489.7 -546,737.8
制药有限 参股公司 生物制药 生物制药 -546,778.58
元 77 3 7 3
公司
5、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、对 2015 年 1-9 月经营业绩的预计
2015 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2015 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
-25.00% 至 25.00%
动幅度
2015 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
16,903.41 至 28,172.35
动区间（万元）
2014 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万
22,537.88
元）
业绩变动的原因说明 无
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
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云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司 2015 年半年度报告全文
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
2014 年 年 度 权 益 分 派 方 案 已 获 2015 年 3 月 10 日 召 开 的 股 东 大 会 审 议 通 过 ， 以 公 司 现 有 总 股 本
260,300,000股为基数，向全体股东每10股派6.000000元人民币现金（含税；扣税后，QFII、RQFII以及持有
股改限售股、首发限售股的个人和证券投资基金每10股派5.400000元；持有非股改、非首发限售股及无限
售流通股的个人、证券投资基金股息红利税实行差别化税率征收，先按每10股派5.700000元，权益登记日
后根据投资者减持股票情况，再按实际持股期限补缴税款；对于QFII、RQFII外的其他非居民企业，本公
司未代扣代缴所得税，由纳税人在所得发生地缴纳。）
具体情况详见2015年4月1刊登在《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》、《中国证券报》和
巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）的2015-025号《2014年年度权益分派实施公告》。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是
是
否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透
是
明：
十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
谈论的主要内容及提供的
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象
资料
昆明-云南鸿翔一 招商证券李勇、兴
心堂药业（集团） 业证券邓晓倩、华 公司门店发展情况、电商
2015 年 03 月 10 日 实地调研 机构
股份有限公司会议 夏基金邓湘伟等 业务交流
室 31 人
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云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司 2015 年半年度报告全文
谈论的主要内容及提供的
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象
资料
昆明-云南鸿翔一
心堂药业（集团）
2015 年 05 月 20 日 电话沟通 机构 兴业证券等 164 人 解读医药行业发展趋势
股份有限公司会议
室
中國信託商業銀行
昆明-云南鸿翔一
李貞義，復華投信
心堂药业（集团）
2015 年 06 月 24 日 实地调研 机构 余文耀，統一投信 公司及行业发展情况交流
股份有限公司会议
林子欽、陳朝政 4
室
人
昆明-云南鸿翔一
中欧基金 江琦、东
心堂药业（集团）
2015 年 06 月 25 日 实地调研 机构 方证券 李峰、国投 公司及行业发展情况交流
股份有限公司会议
瑞银 潘天奇
室
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云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所中小
企业板上市公司规范运作指引》和《深圳证券交易所股票上市规则》及中国证监会有关法律、法规的要求，
不断完善法人治理结构，建立健全公司内控制度。股东大会、董事会和监事会运作规范，独立董事、董事
会各专门委员会各司其职，不断加强公司管理，控制防范风险，规范公司运作，提高运行效率，共计召开
2次股东大会，6次董事会，5次监事会。会议的通知、召集、召开及表决程序均符合有关法律、法规的规
定。截止报告期末，公司法人治理结构的实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
在信息披露方面，公司严格按照法律、法规、中国证监会《信息披露管理办法》、深交所《上市公司
信息披露指引》、《公司章程》以及公司《信息披露管理制度》的规定，充分履行上市公司披露信息的义
务，确保公司信息披露的及时、公平、真实、准确和完整。公司注重与投资者的沟通与交流，依照《投资
者关系管理办法》切实开展投资者关系构建、管理和维护，为投资者和公司搭建起畅通的沟通交流平台，
确保了投资者公平、及时地获取公司公开信息。另外，公司还高度重视内幕信息管理，认真组织相关人员
不定期开展内幕信息警示教育培训，严控内幕信息知情人员范围，及时登记知悉本公司内幕信息的人员名
单，保障了广大投资者的利益。
公司治理方面，为保证公司规范化运行，报告期内，共修订如下治理制度：《内幕信息知情人员登
记管理制度》、《董事、监事、高级管理人员所持本公司股份及其变动管理制度》、《机构投资者接待管
理制度》、《重大信息内部报告制度》、《独立董事年报工作制度》、《股东大会议事规则》、《董事会
议事规则》、《监事会议事规则》、《累积投票制实施细则》、《独立董事工作制度》、《对外担保管理
制度》、《对外投资管理制度》、《关联交易决策制度》、《董事会审计委员会工作细则》、《董事会提
名委员会工作细则》、《董事会薪酬与考核委员会工作细则》、《董事会战略委员会工作细则》、《总裁
工作细则》、《董事会秘书工作细则》、《募集资金管理制度》、《信息披露管理制度》、《审计委员会
年报工作制度》、《银行间债券市场债务融资工具信息披露管理制度》、《风险投资管理制度》、《年报
信息披露重大差错责任追究制度》、《审计委员会年报工作制度》。
二、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
22
云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司 2015 年半年度报告全文
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
√ 适用 □ 不适用
该资产为 与交易
上市公司 是否 对方的
交易对方 对公司经 对公司损
被收购或 交易价格 进展情况 贡献的净 为关 关联关 披露日
或最终控 营的影响 益的影响 披露索引
置入资产 （万元） （注 2） 利润占净 联交 系（适用 期（注 5）
制方 （注 3） （注 4）
利润总额 易 关联交
的比率 易情形
自购买日
云南鸿翔 至报告期
天津鸿翔
一心堂药 末为上市
一心堂医 已收购完 业务发展
业（集团） 56 公司贡献 -0.67% 否
药连锁有 毕 需要
股份有限 净利润
限公司
公司 -117.07 万
元
《一心堂：关于收
购海南联合广安
自购买日
堂药品超市连锁
云南鸿翔 海南联合 至报告期
经营有限公司
一心堂药 广安堂药 末为上市 2015 年
已收购完 业务发展 100%股权的公告》
业（集团）品超市连 32,322 公司贡献 1.77% 否 04 月 23
毕 需要 刊登于 2015 年 4
股份有限 锁经营有 净利润 日
月 23 日巨潮资
公司 限公司 308.09 万
讯网
元
（www.cninfo.com
.cn)上。
《一心堂：关于全
资子公司山西鸿
山西百姓 翔一心堂药业有
山西鸿翔 平价大药 限公司购买山西
一心堂药 房连锁有 收购进行 业务发展 百姓平价大药房
7,700 否
业有限公 限公司门 中 需要 连锁有限公司门
司 店资产及 店资产及其存货
其存货" 的公告》刊登于
2015 年 6 月 2 日
巨潮资讯网
23
云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司 2015 年半年度报告全文
该资产为 与交易
上市公司 是否 对方的
交易对方 对公司经 对公司损
被收购或 交易价格 进展情况 贡献的净 为关 关联关 披露日
或最终控 营的影响 益的影响 披露索引
置入资产 （万元） （注 2） 利润占净 联交 系（适用 期（注 5）
制方 （注 3） （注 4）
利润总额 易 关联交
的比率 易情形
（www.cninfo.com
.cn)上。
《一心堂：关于全
资子公司山西鸿
翔一心堂药业有
山西白家 限公司购买山西
山西鸿翔 老药铺连 白家老药铺连锁
一心堂药 锁药店有 收购进行 业务发展 药店有限公司门
2,800 否
业有限公 限公司门 中 需要 店资产及其存货
司 店资产及 的公告》刊登于
其存货 2015 年 6 月 9 日巨
潮资讯网
（www.cninfo.com
.cn)上。
《一心堂：关于全
资子公司山西鸿
翔一心堂药业有
限公司购买晋中
晋中市泰
山西鸿翔 市泰来大药房有
来大药房
一心堂药 收购进行 业务发展 限公司门店资产
有限公司 2,000 否
业有限公 中 需要 及其存货的公告》
门店资产
司 刊登于 2015 年 6
及其存货
月 10 日巨潮资讯
网
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.cn)上。
《一心堂：关于全
资子公司山西鸿
翔一心堂药业有
山西长城
限公司收购山西
山西鸿翔 药品零售
长城药品零售连
一心堂药 连锁有限 收购进行 业务发展
24,000 否 锁有限公司门店
业有限公 公司门店 中 需要
资产及其存货的
司 资产及其
公告》刊登于
存货
2015 年 6 月 17 日
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24
云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司 2015 年半年度报告全文
该资产为 与交易
上市公司 是否 对方的
交易对方 对公司经 对公司损
被收购或 交易价格 进展情况 贡献的净 为关 关联关 披露日
或最终控 营的影响 益的影响 披露索引
置入资产 （万元） （注 2） 利润占净 联交 系（适用 期（注 5）
制方 （注 3） （注 4）
利润总额 易 关联交
的比率 易情形
.cn)上。
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
六、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
25
云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司 2015 年半年度报告全文
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他关联交易。
八、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、担保情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度相
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 关公告披露 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
日期
公司与子公司之间担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
云南鸿云药业有
21,500 86,677,462.09 一般保证 一年 是 否
限公司
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
21,500 8,667.75
度合计（B1） 发生额合计（B2）
26
云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司 2015 年半年度报告全文
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
21,500 5,660.12
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
21,500 8,667.75
（A1+B1+C1） 计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
21,500 5,660.12
计（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 2.69%
其中：
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有） 无
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无
采用复合方式担保的具体情况说明
无
（1）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
4、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大交易。
九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书中所作承
诺
27
云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司 2015 年半年度报告全文
承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
资产重组时所作承诺
1、锁定期满两年内，本人每年
所累积减持的股份总数将不超
过本人所持有的公司股份总数
的 25%；减持价格不低于本次
发行价格的 100%。该等减持方
发行人控股股
式为大宗交易或集中竞价等法
东、实际控制人
律允许的方式。该等减持行为，
阮鸿献、刘琼：
将提前三个交易日予以公告。 2014 年 06
公开发行前持 五年 正在履行
期间公司如有派息、送股、资 月 03 日
股 5%以上股东
本公积金转增股本、配股等除
的持股意向及
权除息事项，减持底价相应进
减持意向
行调整。2、本人如未履行上述
持股意向及减持意向内容的，
由此所得收益归公司所有，本
人应向公司董事会上缴该等收
益。
1、锁定期满两年内，本人每年
所累积减持的股份总数将不超
过本人所持有的公司股份总数
的 25%；减持价格不低于本次
首次公开发行或再融资时所作承诺 发行价格的 100%。该等减持方
董事、高级管理 式为大宗交易或集中竞价等法
人员赵飚：公开 律允许的方式。该等减持行为，
发行前持股 5% 将提前三个交易日予以公告。 2014 年 06
三年 正在履行
以上股东的持 期间公司如有派息、送股、资 月 03 日
股意向及减持 本公积金转增股本、配股等除
意向 权除息事项，减持底价相应进
行调整。2、本人如未履行上述
持股意向及减持意向内容的，
由此所得收益归公司所有，本
人应向公司董事会上缴该等收
益。
1）锁定期满后 2 年内减持价格
发行人股东北
不低于发行价格的 50%，第一
京君联睿智创
年减持比例不超过本企业所持
业投资中心（有
股票数量的 50%，第二年减持
限合伙）：公开 2014 年 06
比例不超过本企业所持股票数 三年 正在履行
发行前持股 5% 月 03 日
量的 100%。该等减持方式为大
以上股东的持
宗交易或集中竞价等法律允许
股意向及减持
的方式。该等减持行为，将提
意向
前三个交易日予以公告。期间
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云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司 2015 年半年度报告全文
承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
公司如有派息、送股、资本公
积金转增股本、配股等除权除
息事项，减持底价相应进行调
整。（2）本企业如未履行上述
持股意向及减持意向内容的，
由此所得收益归公司所有，本
企业应向公司董事会上缴该等
收益。
自本公司股票在证券交易所上
市之日起三十六个月内，不转
让或者委托他人管理本人已直
接或间接持有的本公司股份，
也不由本公司回购该等股份。
所持股票在锁定期满后两年内
减持的，其减持价格不低于发
行价，若不履行该承诺，减持
本公司控股股
所得收益归公司所有，应向公
东、实际控制人 2014 年 06
司董事会上缴该等收益；公司 五年 正在履行
阮鸿献、刘琼： 月 03 日
上市后 6 个月内如公司股票连
股份锁定承诺
续 20 个交易日的收盘价均低于
发行价，或者上市后 6 个月期
末收盘价格低于发行价，持有
公司股份的锁定期限自动延长
6 个月，出现该等情形时，有权
主体可依法自行将本人所持公
司股份锁定期延长 6 个月，本
人不会对此提出异议。
自本公司股票上市交易之日起
股东北京君联 十二个月内，不转让或者委托
睿智创业投资 他人管理其持有的公司股份，
2014 年 06
中心（有限合 也不由本公司回购该等股份， 一年 正在履行
月 03 日
伙）：股份锁定 若不履行该承诺，减持所得收
承诺 益归公司所有，应向公司董事
会上缴该等收益。
自本公司股票上市交易之日起
十二个月内，不转让或者委托
担任公司董事、 他人管理其持有的公司股份，
高级管理人员 也不由本公司回购该等股份， 2014 年 06
长期 正在履行
的股东赵飚：股 若不履行该承诺，减持所得收 月 03 日
份锁定承诺 益归公司所有，应向公司董事
会上缴该等收益。除前述锁定
期外，在任职期间每年转让该
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云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司 2015 年半年度报告全文
承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
等股份不超过本人直接或间接
持有本公司股份总数的 25%；
离职后六个月内，不转让其所
持有的本公司之股份，在申报
离任六个月后的十二个月内通
过证券交易所挂牌交易出售本
公司股票数量占其直接或间接
持有本公司股票总数的比例不
超过 50%。所持股票在锁定期
满后两年内减持的，其减持价
格不低于发行价，若不履行该
承诺，减持所得收益归公司所
有，应向公司董事会上缴该等
收益；公司上市后 6 个月内如
公司股票连续 20 个交易日的收
盘价均低于发行价，或者上市
后 6 个月期末收盘价格低于发
行价，持有公司股份的锁定期
限自动延长 6 个月，出现该等
情形时，有权主体可依法自行
将本人所持公司股票锁定期延
长 6 个月，本人不会对此提出
异议。本人不因职务变更、离
职等原因放弃履行承诺。
发行人控股股 本人将严格遵守执行公司于
东、实际控制人 2013 年 12 月 19 日召开的 2013
阮鸿献、刘琼， 年第 5 次临时股东大会审议通
董事、高级管理 过的《关于公司股票上市后股 2014 年 06
三年 正在履行
人赵飚：《关于 票价格稳定预案》，包括按照该 月 03 日
公司股票上市 预案的规定履行稳定公司股价
后股票价格稳 的义务，及在未履行的情况下
定预案》的承诺 接受相应的惩罚措施。
1、招股说明书有虚假记载、误
发行人控股股 导性陈述或者重大遗漏，对判
东及实际控制 断发行人是否符合法律规定的
人阮鸿献、刘 发行条件构成重大、实质影响
琼：首次公开发 的，本人将督促公司依法回购 2014 年 06
长期 正在履行
行股票相关文 首次公开发行的全部新股。具 月 03 日
件真实性、准确 体而言：（1）程序，如有权机
性、完整性的承 关认定公司招股说明书存在虚
诺 假记载、误导性陈述或者重大
遗漏，且对判断发行人是否符
30
云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司 2015 年半年度报告全文
承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
合法律规定的发行条件构成重
大、实质影响的，本人将在公
司收到有权机关作出的认定文
件之日起 10 日内，督促公司启
动依法回购首次公开发行的全
部新股的程序。本人将依照法
律、法规、规章、规范性文件
及证券交易所监管规则，启动、
召集、参加相关会议并投赞成
票，以保证公司通过回购该等
股份的决议，并积极、善意、
严格执行或配合执行公司相关
决议内容。（2）回购价格：①
未上市的，回购价格为投资者
所缴股款及银行同期活期存款
利率的利息之和；②已上市的，
回购价格为投资者所缴股款及
银行同期活期存款利率的利息
之和与回购日前 30 个交易日该
种股票每日加权平均价的算术
平均值孰高者。（3）约束措施
若本人不按上述承诺内容督促
公司回购首次公开发行的全部
新股，公司就此可自行任意扣
减本人在公司应得分红及/或薪
酬，直至本人全面履行该承诺
内容。2、招股说明书有虚假记
载、误导性陈述或者重大遗漏，
致使投资者在证券交易中遭受
损失的，本人将依法赔偿投资
者因此而发生的全部实际损
失。（1）投资者该等实际损失
包括：①投资差额损失；A、投
资者在基准日及以前卖出证券
的，其投资差额损失，以买入
证券平均价格与实际卖出证券
平均价格之差，乘以投资人所
持证券数量计算。B、投资者在
基准日之后卖出或者仍持有证
券的，其投资差额损失，以买
入证券平均价格与虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏被揭
露日或者更正日起至基准日期
31
云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司 2015 年半年度报告全文
承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
间，每个交易日收盘价的平均
价格之差，乘以投资人所持证
券数量计算。②投资差额损失
部分的佣金和印花税。③所涉
及资金利息。该等资金利息自
买入至卖出证券日或者基准
日，按银行同期活期存款利率
计算。其中，投资差额损失计
算的基准日，是指虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏被揭
露或者更正后，为将投资者应
获赔偿限定在虚假记载、误导
性陈述或者重大遗漏所造成的
损失范围内，确定损失计算的
合理期间而规定的截止日期。
投资者持股期间基于股东身份
取得的收益，包括红利、红股、
公积金转增所得的股份以及投
资人持股期间出资购买的配
股、增发股和转配股，不冲抵
本人的赔偿金额。就上述赔偿
投资者损失事宜，本人自愿与
发行人对此承担连带责任。（2）
约束措施本人若不履行该承
诺，公司就此可自行扣减与赔
偿投资者损失价款总额等额的
本人在公司应得分红，由公司
直接用以赔偿投资者损失，直
至投资者损失得以足额赔偿。
投资者损失获得足额赔偿前，
本人不直接或间接减持所持公
司股份。
发行人全体董事、监事及高级
管理人员承诺：1、招股书有虚
发行人董事阮 假记载、误导性陈述或者重大
鸿献、赵飚：首 遗漏，致使投资者在证券交易
次公开发行股 中遭受损失的，本人将依法对 2014 年 06
长期 正在履行
票相关文件真 投资者因此发生的全部实际损 月 03 日
实性、准确性、 失与发行人及/或控股股东等主
完整性的承诺 体承担连带赔偿责任。投资者
该等实际损失包括：（1）投资
差额损失；①投资者在基准日
32
云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司 2015 年半年度报告全文
承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
及以前卖出证券的，其投资差
额损失，以买入证券平均价格
与实际卖出证券平均价格之
差，乘以投资人所持证券数量
计算。②投资者在基准日之后
卖出或者仍持有证券的，其投
资差额损失，以买入证券平均
价格与虚假记载、误导性陈述
或者重大遗漏被揭露日或者更
正日起至基准日期间，每个交
易日收盘价的平均价格之差，
乘以投资人所持证券数量计
算。（2）投资差额损失部分的
佣金和印花税。（3）所涉及资
金利息。该等资金利息自买入
至卖出证券日或者基准日，按
银行同期活期存款利率计算。
其中，投资差额损失计算的基
准日，是指虚假记载、误导性
陈述或者重大遗漏被揭露或者
更正后，为将投资者应获赔偿
限定在虚假记载、误导性陈述
或者重大遗漏所造成的损失范
围内，确定损失计算的合理期
间而规定的截止日期。投资者
持股期间基于股东身份取得的
收益，包括红利、红股、公积
金转增所得的股份以及投资人
持股期间出资购买的配股、增
发股和转配股，不冲抵本人的
赔偿金额。2、约束措施发行人
董事、高级管理人员若不履行
上述承诺，本人将在证监会指
定的报刊上公开道歉，且公司
有权自行扣减以赔偿投资者实
际损失总额为限的本人在公司
的应得薪酬及/或分红。发行人
监事若不履行上述承诺，本人
同意公司停止向本人发放薪
酬，由公司将该等资金用于赔
偿投资者损失，直至本人全面
履行该承诺内容或投资者损失
获得足额赔偿。
33
云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司 2015 年半年度报告全文
承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
发行人控股股东及实际控制人
阮鸿献、刘琼就避免与发行人
产生同业竞争出具承诺，具体
内容请详见本招股说明书"第七
节 同业竞争与关联交易"之"
一、同业竞争"之"（二）避免同
业竞争的承诺"相关内容。如未
发行人控股股 能履行《关于避免同业竞争的
东及实际控制 承诺函》，有关约束措施如下：
人阮鸿献、刘 （1）由此所得收益归公司所 2011 年 03
长期 正在履行
琼：关于避免同 有，本人应向公司董事会上缴 月 05 日
业竞争的承诺 该等收益；（2）本人应在接到
及约束措施 公司董事会通知之日起 20 日内
启动有关消除同业竞争的相关
措施，包括但不限于依法终止
有关投资、转让有关投资股权
或业务、清算注销有关同业竞
争的公司，并及时向公司及公
众投资者披露消除同业竞争的
相关措施的实施情况。
如未能促使公司履行其关于避
免和减少关联交易的相关承
诺，有关约束措施如下：（1）
如公司由此遭受损失的，在有
发行人控股股 关损失金额厘定确认后，本人
东及实际控制 将在公司董事会通知的时限内
人阮鸿献、刘 赔偿公司因此遭受的损失。本
2011 年 03
琼：关于促使公 人拒不赔偿公司遭受的相关损 长期 正在履行
月 05 日
司避免和减少 失的，公司有权相应扣减公司
关联交易的约 应向本人支付的分红及工资薪
束措施 酬，作为本人对公司的赔偿。
（2）本人应配合公司消除或规
范相关关联交易，包括但不限
于依法终止关联交易、采用市
场公允价格等。
发行人控股股 2011 年 3 月，公司实际控制人
东及实际控制 阮鸿献、刘琼承诺：如应有权
人阮鸿献、刘 部门要求、决定及/或司法机关
2011 年 03
琼：关于代为补 的判决，云南鸿翔一心堂药业 长期 正在履行
月 05 日
缴社会保险和 （集团）股份有限公司（"公司"）
住房公积金的 及其子公司需要为其员工补缴
承诺及约束措 社会保险及/或缴纳滞纳金、住
34
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承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
施 房公积金或因未缴纳社会保
险、住房公积金而承担罚款或
其他损失，本人愿意无条件代
公司及其子公司承担上述所有
补缴金额及滞纳金、承担任何
罚款或损失赔偿责任，且自愿
放弃向公司及其子公司追偿的
权利。如未能履行上述承诺，
公司由此遭受损失的，在有关
损失金额厘定确认后，本人将
在公司董事会通知的时限内赔
偿公司因此遭受的损失。本人
拒不赔偿公司遭受的相关损失
的，公司有权相应扣减公司应
向本人支付的分红及工资薪
酬，作为本人对公司的赔偿。
2011 年 3 月，公司实际控制人
阮鸿献、刘琼承诺：如应有权
部门要求或决定、司法机关的
判决、第三方的权利主张，云
南鸿翔一心堂药业（集团）股
份有限公司（"公司"）及其子公
司租赁的物业因产权瑕疵问题
而致使该等租赁物业的房屋及/
或土地租赁关系无效或者出现
任何纠纷，导致公司及其子公
发行人控股股
司需要另租其他房屋及/或土地
东及实际控制
而进行搬迁并遭受经济损失、
人阮鸿献、刘
被有权部门给予行政处罚、或 2011 年 03
琼：关于代为承 长期 正在履行
者被有关当事人追索的，本人 月 05 日
担租赁房产产
愿意无条件代公司及其子公司
权瑕疵的承诺
承担上述所有损失赔偿责任及/
函及约束措施
或行政处罚责任、代公司及其
子公司承担上述所有经济损
失，且自愿放弃向公司及其子
公司追偿的权利。如未能履行
上述承诺，公司由此遭受损失
的，在有关损失金额厘定确认
后，本人将在公司董事会通知
的时限内赔偿公司因此遭受的
损失。本人拒不赔偿公司遭受
的相关损失的，公司有权相应
35
云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司 2015 年半年度报告全文
承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
扣减公司应向本人支付的分红
及工资薪酬，作为本人对公司
的赔偿。
如鸿翔一心堂因 2000 年设立时
实物出资未经评估事项被有权
部门认定为注册资本并未缴足
而导致需补足注册资本及/或受
到相关行政处罚，或被债权人
以注册资本不足追索相关民事
赔偿责任的，本人愿意无条件
公司实际控制 代鸿翔一心堂承担上述所有损
人阮鸿献：关于 失赔偿责任及/或行政处罚责
鸿翔药业 2000 任、代一心堂承担上述所有经
2011 年 03
年设立时实物 济损失，且自愿放弃向一心堂 长期 正在履行
月 05 日
出资未经评估 追偿的权利。如未能履行上述
的承诺及约束 承诺，公司由此遭受损失的，
措施 在有关损失金额厘定确认后，
本人将在公司董事会通知的时
限内赔偿公司因此遭受的损
失。本人拒不赔偿公司遭受的
相关损失的，公司有权相应扣
减公司应向本人支付的分红及
工资薪酬，作为本人对公司的
赔偿。
其他对公司中小股东所作承诺
承诺是否及时履行 是
未完成履行的具体原因及下一步计划
不适用
（如有）
十、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
√ 是 □ 否
审计半年度财务报告的境内会计师事务所名称 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）
审计半年度财务报告的境内会计师事务所报酬（万元） 100
半年度财务报告的审计是否较 2014 年年报审计是否改聘会计师事务所
□ 是 √ 否
十一、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
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公司报告期不存在处罚及整改情况。
十二、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
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第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
195,200,0 195,200,0
一、有限售条件股份 74.99% 74.99%
00 00
195,200,0 195,200,0
3、其他内资持股 74.99% 74.99%
00 00
24,526,88 24,526,88
其中：境内法人持股 9.42% 9.42%
0 0
170,673,1 170,673,1
境内自然人持股 65.57% 65.57%
20 20
65,100,00 65,100,00
二、无限售条件股份 25.01% 25.01%
0 0
65,100,00 65,100,00
1、人民币普通股 25.01% 25.01%
0 0
260,300,0 260,300,0
三、股份总数 100.00% 100.00%
00 00
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
38
云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司 2015 年半年度报告全文
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 14,738 0
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限 持有无限 质押或冻结情况
报告期末 报告期内
售条件的 售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 持有的普 增减变动
普通股数 普通股数 股份状态 数量
通股数量 情况
量 量
87,840,00 87,840,00
阮鸿献 境内自然人 33.75% 质押 14,700,000
0 0
47,824,00 47,824,00
刘琼 境内自然人 18.37%
0 0
北京君联睿智
12,928,94 12,928,94
创业投资中心 境内非国有法人 4.97%
1 1
（有限合伙）
11,946,24 11,946,24
赵飚 境内自然人 4.59% 质押 11,820,000
0 0
弘毅投资产业
一期基金（天 境内非国有法人 3.71% 9,664,950 9,664,950
津） 有限合伙）
周红云 境内自然人 3.44% 8,959,680 8,959,680 质押 6,850,000
伍永军 境内自然人 2.29% 5,973,120 5,973,120 质押 4,450,000
吴笛 境内自然人 1.50% 3,904,000 3,904,000 质押 3,904,000
中国工商银行
股份有限公司
－汇添富医药 其他 1.07% 2,773,137 1,520,699 2,773,137
保健股票型证
券投资基金
中国工商银行
－易方达价值
其他 1.06% 2,752,189 2,752,189 2,752,189
成长混合型证
券投资基金
2010 年 6 月 17 日，本公司召开 2010 年度第三次临时股东大会，各方同意公司新增
19,520,000 股，新增股份全部由北京君联睿智创业投资中心（以下简称“君联创投”）、弘
战略投资者或一般法人因配售新 毅投资产业一期基金（以下简称“弘毅投资”）、深圳市百利宏创业投资有限公司（以下简
股成为前 10 名普通股股东的情况 称“百利宏”）按照每股 7.76 元人民币的价格进行认购，认购总价款为 151,475,200.00 元，
（如有）（参见注 3） 其中：君联创投认购 10,289,647 股，弘毅投资认购 7,691,961 股，百利宏认购 1,538,392
股，业经中审亚太会计师事务所有限公司出具的“中审亚太验【2010】020013 号”验资报
告验证。
上述股东关联关系或一致行动的
本公司的实际控制人为阮鸿献、刘琼夫妇。
说明
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云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司 2015 年半年度报告全文
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
中国工商银行股份有限公司－汇
添富医药保健股票型证券投资基 2,773,137 人民币普通股 2,773,137
金
中国工商银行－易方达价值成长
2,752,189 人民币普通股 2,752,189
混合型证券投资基金
中国银行股份有限公司－工银瑞
信医疗保健行业股票型证券投资 2,402,191 人民币普通股 2,402,191
基金
中国邮政储蓄银行股份有限公司
－中欧中小盘股票型证券投资基 2,382,868 人民币普通股 2,382,868
金(LOF)
中国工商银行股份有限公司－中
欧精选灵活配置定期开放混合型 2,270,063 人民币普通股 2,270,063
发起式证券投资基金
中国工商银行股份有限公司－中
欧明睿新起点混合型证券投资基 1,668,509 人民币普通股 1,668,509
金
平安资产－邮储银行－如意 10 号
1,544,960 人民币普通股 1,544,960
资产管理产品
东方证券股份有限公司 1,500,261 人民币普通股 1,500,261
国福联合控股有限公司 1,438,300 人民币普通股 1,438,300
中国农业银行－交银施罗德成长
969,808 人民币普通股 969,808
股票证券投资基金
前 10 名无限售条件普通股股东之
间，以及前 10 名无限售条件普通 公司未知前 10 名无限售条件股东是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司收购
股股东和前 10 名普通股股东之间 管理办法》规定的一致行动人。
关联关系或一致行动的说明
前 10 名普通股股东参与融资融券
业务股东情况说明（如有）（参见 无
注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
40
云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司 2015 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
42
云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2014 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
2015 年 01 月 14
阮鸿献 总裁 离任 离任
日
2015 年 01 月 27
赵飚 副总裁 任免 任免
日
2015 年 01 月 27
赵飚 总裁 聘任 聘任
日
2015 年 01 月 27
罗永斌 副总裁 聘任 聘任
日
2015 年 05 月 12
王锦霞 独立董事 离任 离任
日
2015 年 05 月 12
刘锡标 独立董事 聘任 聘任
日
2015 年 07 月 15
彭俊岚 监事 离任 离任
日
2015 年 07 月 15
阴贯香 监事 被选举 被选举
日
43
云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
√ 是 □ 否
审计意见类型 标准无保留审计意见
审计报告签署日期 2015 年 08 月 07 日
审计机构名称 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号 中审亚太审[2015]020117
注册会计师姓名 方自维 杨漫辉
半年度审计报告是否非标准审计报告
□ 是 √ 否
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司
2015 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1,102,506,053.88 1,056,282,110.33
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 6,423,524.01 6,557,417.54
应收账款 402,130,461.00 245,376,786.96
预付款项 324,114,948.59 239,997,713.69
应收保费
应收分保账款
44
云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司 2015 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 123,042,354.42 84,211,167.88
买入返售金融资产
存货 848,693,567.34 766,431,093.67
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 2,806,910,909.24 2,398,856,290.07
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 3,680,588.05 3,899,283.18
投资性房地产
固定资产 374,980,399.14 350,078,697.65
在建工程 75,601,459.72 61,972,796.21
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 33,101,711.63 29,348,684.47
开发支出
商誉 316,381,180.84 1,539,551.60
长期待摊费用 82,932,851.10 65,492,882.61
递延所得税资产 40,546,326.33 30,248,017.69
其他非流动资产
非流动资产合计 927,224,516.81 542,579,913.41
资产总计 3,734,135,426.05 2,941,436,203.48
流动负债：
短期借款 333,000,000.00
45
云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司 2015 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 536,667,919.59 359,964,051.40
应付账款 551,317,818.69 362,694,845.01
预收款项 6,300,100.17 8,183,850.98
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 22,828,585.92 48,551,785.17
应交税费 36,025,748.80 27,423,854.48
应付利息 487,000.70
应付股利
其他应付款 140,580,833.68 48,916,803.15
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,627,208,007.55 855,735,190.19
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
46
云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司 2015 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
递延收益 6,403,136.68 2,978,723.40
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 6,403,136.68 2,978,723.40
负债合计 1,633,611,144.23 858,713,913.59
所有者权益：
股本 260,300,000.00 260,300,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 837,768,034.58 837,768,034.58
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 89,833,490.09 78,250,044.03
一般风险准备
未分配利润 912,622,757.15 906,404,211.28
归属于母公司所有者权益合计 2,100,524,281.82 2,082,722,289.89
少数股东权益
所有者权益合计 2,100,524,281.82 2,082,722,289.89
负债和所有者权益总计 3,734,135,426.05 2,941,436,203.48
法定代表人：阮鸿献 主管会计工作负责人：田俊 会计机构负责人：彭金彪
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 512,265,757.75 797,072,506.78
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 650,000.00
应收账款 571,294,974.87 390,963,760.23
47
云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司 2015 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
预付款项 213,098,863.96 185,508,181.60
应收利息
应收股利
其他应收款 170,883,355.24 67,403,736.79
存货 773,458,033.69 696,198,783.55
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 2,241,650,985.51 2,137,146,968.95
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 775,624,700.29 206,263,445.42
投资性房地产
固定资产 344,525,045.72 329,680,536.20
在建工程 75,161,676.40 61,465,713.13
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 33,032,490.30 29,161,195.84
开发支出
商誉
长期待摊费用 56,993,914.56 48,749,544.25
递延所得税资产 6,694,772.51 5,779,375.17
其他非流动资产
非流动资产合计 1,292,032,599.78 681,099,810.01
资产总计 3,533,683,585.29 2,818,246,778.96
流动负债：
短期借款 333,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
48
云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司 2015 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
衍生金融负债
应付票据 410,886,767.41 223,771,063.69
应付账款 737,108,296.55 641,308,699.25
预收款项 1,490,496.51 2,216,400.93
应付职工薪酬 8,965,778.15 40,412,565.75
应交税费 18,665,413.88 13,006,804.00
应付利息 487,000.70
应付股利
其他应付款 202,435,282.64 39,542,973.51
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,713,039,035.84 960,258,507.13
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 5,980,540.41 2,978,723.40
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 5,980,540.41 2,978,723.40
负债合计 1,719,019,576.25 963,237,230.53
所有者权益：
股本 260,300,000.00 260,300,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 842,074,708.19 842,074,708.19
49
云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司 2015 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 89,833,490.09 78,250,044.03
未分配利润 622,455,810.76 674,384,796.21
所有者权益合计 1,814,664,009.04 1,855,009,548.43
负债和所有者权益总计 3,533,683,585.29 2,818,246,778.96
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 2,499,069,213.38 2,073,847,059.04
其中：营业收入 2,499,069,213.38 2,073,847,059.04
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,305,945,612.03 1,898,073,255.72
其中：营业成本 1,459,238,672.46 1,201,693,949.54
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 11,571,802.64 11,476,165.11
销售费用 671,055,321.93 546,767,739.70
管理费用 130,006,586.89 108,280,862.74
财务费用 -2,249,598.21 5,475,273.75
资产减值损失 36,322,826.32 24,379,264.88
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填 -218,695.13 213,576.30
50
云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司 2015 年半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
列）
其中：对联营企业和合营企业
-218,695.13 213,576.30
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 192,904,906.22 175,987,379.62
加：营业外收入 2,487,438.65 1,502,256.59
其中：非流动资产处置利得 47,581.99 66,616.32
减：营业外支出 1,492,105.81 1,110,145.53
其中：非流动资产处置损失 621,742.46 598,836.66
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 193,900,239.06 176,379,490.68
减：所得税费用 19,918,247.13 19,984,590.06
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 173,981,991.93 156,394,900.62
归属于母公司所有者的净利润 173,981,991.93 157,547,323.74
少数股东损益 -1,152,423.12
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
51
云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司 2015 年半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 173,981,991.93 156,394,900.62
归属于母公司所有者的综合收益
173,981,991.93 157,547,323.74
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -1,152,423.12
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.668 0.807
（二）稀释每股收益 0.668 0.807
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：阮鸿献 主管会计工作负责人：田俊 会计机构负责人：彭金彪
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 2,137,811,280.24 1,804,347,319.43
减：营业成本 1,373,354,929.76 1,159,314,156.71
营业税金及附加 8,517,227.08 8,771,212.89
销售费用 503,783,783.87 426,645,327.39
管理费用 90,066,164.63 75,911,455.84
财务费用 -877,196.00 6,759,173.81
资产减值损失 26,648,548.74 18,653,140.39
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
-218,695.13 213,576.30
列）
其中：对联营企业和合营企
-218,695.13 213,576.30
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 136,099,127.03 108,506,428.70
加：营业外收入 2,090,607.71 450,728.31
其中：非流动资产处置利得 37,819.34 35,527.09
减：营业外支出 1,234,300.45 905,834.62
其中：非流动资产处置损失 509,936.42 548,435.04
52
云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司 2015 年半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
136,955,434.29 108,051,322.39
列）
减：所得税费用 21,120,973.68 17,448,962.92
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 115,834,460.61 90,602,359.47
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 115,834,460.61 90,602,359.47
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.445 0.464
（二）稀释每股收益 0.445 0.464
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,853,214,880.05 2,281,416,494.69
53
云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司 2015 年半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 22,016,216.09 44,221,095.76
经营活动现金流入小计 2,875,231,096.14 2,325,637,590.45
购买商品、接受劳务支付的现金 1,812,012,097.89 1,440,594,484.43
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
442,702,661.57 348,864,608.83
金
支付的各项税费 196,980,574.11 157,859,205.87
支付其他与经营活动有关的现金 450,553,126.67 286,801,457.02
经营活动现金流出小计 2,902,248,460.24 2,234,119,756.15
经营活动产生的现金流量净额 -27,017,364.10 91,517,834.30
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
7,696.24 69,791.10
长期资产收回的现金净额
54
云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司 2015 年半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 526,245.72
投资活动现金流入小计 533,941.96 69,791.10
购建固定资产、无形资产和其他
91,899,827.10 83,068,542.65
长期资产支付的现金
投资支付的现金 241,138,581.84
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 333,038,408.94 83,068,542.65
投资活动产生的现金流量净额 -332,504,466.98 -82,998,751.55
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 749,048,700.00
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 333,000,000.00 150,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 333,000,000.00 899,048,700.00
偿还债务支付的现金 2,370,000.00 150,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
162,770,505.63 7,140,116.68
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 165,140,505.63 157,140,116.68
筹资活动产生的现金流量净额 167,859,494.37 741,908,583.32
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -191,662,336.71 750,427,666.07
加：期初现金及现金等价物余额 1,052,363,585.66 520,425,407.54
六、期末现金及现金等价物余额 860,701,248.95 1,270,853,073.61
55
云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司 2015 年半年度报告全文
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,286,742,817.90 1,979,663,337.61
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 20,336,483.07 3,430,065.85
经营活动现金流入小计 2,307,079,300.97 1,983,093,403.46
购买商品、接受劳务支付的现金 1,619,086,703.64 1,258,995,810.93
支付给职工以及为职工支付的现
338,777,248.77 267,820,647.87
金
支付的各项税费 134,563,740.03 120,686,759.31
支付其他与经营活动有关的现金 352,531,590.78 218,059,746.88
经营活动现金流出小计 2,444,959,283.22 1,865,562,964.99
经营活动产生的现金流量净额 -137,879,982.25 117,530,438.47
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
241.92 67,965.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 241.92 67,965.00
购建固定资产、无形资产和其他
84,250,979.99 76,594,363.63
长期资产支付的现金
投资支付的现金 486,943,465.84
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 571,194,445.83 76,594,363.63
投资活动产生的现金流量净额 -571,194,203.91 -76,526,398.63
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 749,048,700.00
取得借款收到的现金 643,000,000.00 150,000,000.00
56
云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司 2015 年半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 643,000,000.00 899,048,700.00
偿还债务支付的现金 232,000,000.00 150,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
159,357,380.63 7,140,116.68
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 391,357,380.63 157,140,116.68
筹资活动产生的现金流量净额 251,642,619.37 741,908,583.32
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -457,431,566.79 782,912,623.16
加：期初现金及现金等价物余额 797,072,506.78 301,420,825.26
六、期末现金及现金等价物余额 339,640,939.99 1,084,333,448.42
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
260,30 2,082,7
837,768 78,250, 906,404
一、上年期末余额 0,000. 22,289.
,034.58 044.03 ,211.28
00 89
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
260,30 837,768 78,250, 906,404 2,082,7
二、本年期初余额
0,000. ,034.58 044.03 ,211.28 22,289.
57
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本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
00 89
三、本期增减变动
11,583, 6,218,5 17,801,
金额（减少以“－”
446.06 45.87 991.93
号填列）
（一）综合收益总 173,981 173,981
额 ,991.93 ,991.93
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-167,76 -156,18
11,583,
（三）利润分配 3,446.0 0,000.0
446.06
6 0
11,583, -11,583,
1．提取盈余公积
446.06 446.06
2．提取一般风险
准备
-156,18 -156,18
3．对所有者（或
0,000.0 0,000.0
股东）的分配
0 0
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
58
云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司 2015 年半年度报告全文
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
260,30 2,100,5
837,768 89,833, 912,622
四、本期期末余额 0,000. 24,281.
,034.58 490.09 ,757.15
00 82
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
195,20 1,050,1
164,677 59,642, 627,702 2,906,1
一、上年期末余额 0,000. 28,624.
,367.89 219.07 ,902.33 35.08
00 37
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
195,20 1,050,1
164,677 59,642, 627,702 2,906,1
二、本年期初余额 0,000. 28,624.
,367.89 219.07 ,902.33 35.08
00 37
三、本期增减变动 65,100 673,090 18,607, 278,701 -2,906, 1,032,5
金额（减少以“－” ,000.0 ,666.69 824.96 ,308.95 135.08 93,665.
59
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上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
号填列） 0 52
（一）综合收益总 297,309 -2,264, 295,044
额 ,133.91 168.39 ,965.52
65,100
（二）所有者投入 673,090 -641,96 737,548
,000.0
和减少资本 ,666.69 6.69 ,700.00
0
65,100
1．股东投入的普 673,090 -641,96 737,548
,000.0
通股 ,666.69 6.69 ,700.00
0
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
18,607, -18,607,
（三）利润分配
824.96 824.96
18,607, -18,607,
1．提取盈余公积
824.96 824.96
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
60
云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司 2015 年半年度报告全文
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
260,30 2,082,7
837,768 78,250, 906,404
四、本期期末余额 0,000. 22,289.
,034.58 044.03 ,211.28
00 89
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
260,300, 842,074,7 78,250,04 674,384 1,855,009
一、上年期末余额
000.00 08.19 4.03 ,796.21 ,548.43
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
260,300, 842,074,7 78,250,04 674,384 1,855,009
二、本年期初余额
000.00 08.19 4.03 ,796.21 ,548.43
三、本期增减变动
11,583,44 -51,928, -40,345,5
金额（减少以“－”
6.06 985.45 39.39
号填列）
（一）综合收益总 115,834 115,834,4
额 ,460.61 60.61
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
61
云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司 2015 年半年度报告全文
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-167,76
11,583,44 -156,180,
（三）利润分配 3,446.0
6.06 000.00
6
11,583,44 -11,583,
1．提取盈余公积
6.06 446.06
-156,18
2．对所有者（或 -156,180,
0,000.0
股东）的分配 000.00
0
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
260,300, 842,074,7 89,833,49 622,455 1,814,664
四、本期期末余额
000.00 08.19 0.09 ,810.76 ,009.04
上年金额
单位：元
上期
项目
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 其他综合 专项储备 盈余公积 未分配 所有者权
62
云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司 2015 年半年度报告全文
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
195,200, 158,126,0 59,642,21 506,914 919,882,5
一、上年期末余额
000.00 08.19 9.07 ,371.62 98.88
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
195,200, 158,126,0 59,642,21 506,914 919,882,5
二、本年期初余额
000.00 08.19 9.07 ,371.62 98.88
三、本期增减变动
65,100,0 683,948,7 18,607,82 167,470 935,126,9
金额（减少以“－”
00.00 00.00 4.96 ,424.59 49.55
号填列）
（一）综合收益总 186,078 186,078,2
额 ,249.55 49.55
（二）所有者投入 65,100,0 683,948,7 749,048,7
和减少资本 00.00 00.00 00.00
1．股东投入的普 65,100,0 683,948,7 749,048,7
通股 00.00 00.00 00.00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
18,607,82 -18,607,
（三）利润分配
4.96 824.96
18,607,82 -18,607,
1．提取盈余公积
4.96 824.96
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
63
云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司 2015 年半年度报告全文
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
260,300, 842,074,7 78,250,04 674,384 1,855,009
四、本期期末余额
000.00 08.19 4.03 ,796.21 ,548.43
三、公司基本情况
1、公司简介
（1）公司概况
云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司（以下简称本公司）系由云南鸿翔药业有限公司于2009年
6月18日整体变更设立的股份有限公司，企业法人营业执照号为530000100018401。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2014]573号文件核准，并经深圳证券交易所同意，本公司于2014
年6月23日由主承销商（保荐人）信达证券股份有限公司采用网下向符合条件的投资者询价配售和网上向
社会公众投资者定价发行相结合的方式发行人民币普通股（A股）股票6,510万股，每股发行价格12.20元，
实际募集资金净额74,904.87万元。上述募集资金到位情况业经中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）验
证，并出具中审亚太验[2014]020005号验资报告。本公司注册资本变更为26,030.00万元，并于2014年7月8
日办妥工商变更登记手续。本公司股票于2014年7月2日在深圳证券交易所上市，股票代码：002727。
公司注册地址：昆明市人民西路821号
注册资本：26,030万元
法定代表人：阮鸿献
（2）公司经营范围及主营业务
经营范围：药品（根据《药品经营许可证》核定的经营范围和时限开展经营活动）、I、II、III类医疗
器械（凭许可证经营）、预包装食品兼散装食品、乳制品（含婴幼儿配方乳粉）、保健食品、消毒产品、
农副产品、日用百货、化妆品、食品添加剂、宠物用品、纺织、服装及家庭用品、文化、体育用品及器材、
矿产品、建材及化工产品、机械设备、五金产品及电子产品的批发、零售；眼镜的加工、验配、销售；互
联网药品交易服务（向个人消费者提供药品）；互联网信息服务（凭许可证经营）；互联网销售商品；包
装、仓储、软件和信息技术、人力资源、会议及展览、企业管理、经济信息咨询、母婴保健服务；家政服
务；其他服务；受委托代收费；设计、制作、代理、发布国内各类广告；贸易经纪与代理；国内贸易、物
资供销；项目投资及对所投资项目进行管理；组织文化艺术交流活动；装卸搬运和运输代理；机械设备租
赁；房屋租赁；电子产品和日用产品修理；职业技能培训；货物及技术进出口；中药材种植。（依法须经
批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
主营业务：中、西成药品零售连锁。
（3）公司的实际控制人
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本公司实际控制人为自然人阮鸿献及刘琼。
（4）公司的基本组织架构
本公司的基本组织架构：股东大会是公司的权力机构，董事会是股东大会的执行机构，总裁负责公司
的日常经营管理工作，监事会是公司的内部监督机构。公司的主要业务部门有：质量管理中心、采购中心、
商品中心、投资中心、营销中心、发展中心、财务证券中心、信息中心、行政中心、培训中心、人力资源
中心、监察中心等。截止2015年6月30日，本公司拥有广西鸿翔一心堂药业有限责任公司、四川鸿翔一心
堂医药连锁有限公司、贵州鸿翔一心堂医药连锁有限公司、云南鸿云药业有限公司、云南点线运输有限公
司、云南三色空间广告有限公司、山西鸿翔一心堂药业有限公司、云南鸿翔中药科技有限公司、重庆鸿翔
一心堂药业有限公司、四川一心堂医药连锁有限公司、上海鸿翔一心堂药业有限公司、天津鸿翔一心堂医
药连锁有限公司、海南联合广安堂药品超市连锁经营有限公司十三家子公司和昆明生达制药有限公司一家
参股公司。
（5）财务报表的批准报出
本财务报表业经本公司董事会于2015年8月7日批准报出。
合并范围
子公司名称 注册地 业务性质 经营范围 持股比例 表决权比例 取得方式
(%) (%)
贵州鸿翔一心堂医药连 贵州兴义 医药零售连锁 药品零售等 100.00 100.00 设立
锁有限公司
云南鸿云药业有限公司 云南昆明 医药批发 药品批发 100.00 100.00 设立
云南点线运输有限公司 云南昆明 货物运输 普通货运、货物包装、 100.00 100.00 设立
装卸服务等
云南三色空间广告有限 云南昆明 广告服务 设计、制作、代理、 100.00 100.00 设立
公司 发布各类广告
山西来福一心堂药业有 山西太原 医药零售连锁 药品零售等 100.00 100.00 设立
限公司 （注）
云南鸿翔中药科技有限 云南昆明 中药饮片生产 中药材加工销售 100.00 100.00 设立
公司
重庆鸿翔一心堂药业有 重庆市北部新 医药零售连锁 药品零售等 100.00 100.00 设立
限公司 区
四川鸿翔一心堂医药连 四川攀枝花 医药零售连锁 药品经营等 100.00 100.00 非同一控制下企
锁有限公司 业合并
广西鸿翔一心堂药业有 广西南宁 医药零售连锁 药品零售等 100.00 100.00 同一控制下企业
限责任公司 合并
四川一心堂医药连锁有 四川成都 医药零售连锁 药品零售等 100.00 100.00 设立
限公司
上海鸿翔一心堂药业有 上海市普陀区 医药零售连锁 药品零售等 100.00 100.00 非同一控制下企
限公司 业合并
天津鸿翔一心堂医药连 天津市和平区 医药零售连锁 药品零售等 100.00 100.00 非同一控制下企
锁有限公司 业合并
海南联合广安堂药品超 海南海口 医药零售连锁 药品零售等 100.00 100.00 非同一控制下企
市连锁经营有限公司 业合并
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四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为前提，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则的规定进行确认和计量，
并在此基础上编制财务报表。
2、持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见“应收款
项坏账准备”、“固定资产”、“无形资产”、“长期待摊费用”、“收入”等内容。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果
和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计期间分为年度和中期。中期包括半年度、季度和月度。年度、半年度、季度、月度起止日
期按公历日期确定。公司会计年度为每年1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
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5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下
的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是指发生在同一企业集团内部企业之间的合并，除此之
外，一般不作为同一控制下的企业合并。
同一控制下的控股合并形成的长期股权投资，本公司在合并日以被合并方所有者权益在最终控制方合
并财务报表中的账面价值的份额作为形成长期股权投资的初始投资成本，相关会计处理见长期股权投资；
同一控制下的吸收合并取得的资产、负债，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的
差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、评估费用、法律
服务费等，于发生时计入当期损益。
为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计
量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不
足冲减的，冲减留存收益。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，应当调整
合并资产负债表的期初数，同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制
方开始控制时起一直存在。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
确定企业合并成本：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或非现金资产、发行或承担
的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为
每一单项交易成本之和。公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。
非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企业合并成本，作为对被购买
方长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件的各项可辨认资产、负债，
本公司在购买日按照公允价值确认为本企业的资产和负债。
非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的
差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报表中确认为商誉；在控股合并情况下，
该差额在合并财务报表中列示为商誉。企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的差额，本公司计入合并当期损益（营业外收入）。在吸收合并情况下，该差额计入合并当期母公司个
别利润表；在控股合并情况下，该差额计入合并当期的合并利润表。
（3）分步实现企业合并
如果分步取得对子公司股权投资直至取得控制权的各项交易属于“一揽子交易”，应当将各项交易作为
一项取得子公司控制权的交易，并区分企业合并的类型分别进行会计处理。
①分步实现同一控制下企业合并
如果不属于一揽子交易并形成同一控制下企业合并的，在取得控制权日，根据合并后应享有被合并方
净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期
股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价
的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，
暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计
处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者
权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成
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本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确
认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。
合并日应当按照《企业会计准则第20号一一企业合并》和合并财务报表准则的规定编制合并财务报表。
在编制合并财务报表时，应视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，
在编制比较报表时，以不早于合并方和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的
有关资产、负债并人合并方合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有
者权益项下的相关项目。合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方向处
于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别
冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
②分步实现非同一控制下企业合并
企业通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并且不属于一揽子交易的，在编制个别财务报表时，
应当按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购
买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，应当将按照该准则确定的股权
投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权的公允价值与
账面价值之间的差额以及原计人其他综合收益的累计公允价值变动应当全部转入改按成本法核算的当期
投资收益。
编制合并报表时，购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新
计量，公允价值与其账面价值的差额计人当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核
算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，应当转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设
定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参
与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，
是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编
制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额
予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，本公司将该子公司合并当期期初至报告期
末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非同一控制下企业合并增
加的子公司以及业务，本公司将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润
表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项
下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东
损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份
额，其余额仍冲减少数股东权益。
对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性交
易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。
少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整
留存收益。
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7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。
如果合营方通过对合营安排的资产享有权利，并对合营安排的义务承担责任来获得回报，则该合营安排应
当被划分为共同经营；如果合营方仅对合营安排的净资产享有权利，则该合营安排应当被划分为合营企业。
（1）共同经营中，合营方的会计处理
合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计
处理：一是确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；二是确认单独所承担的负债，以
及按其份额确认共同承担的负债；三是确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；四是按其份额
确认共同经营因出售产出所产生的收入；五是确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的
费用。
（2）合营企业中，合营方的会计处理
合营企业中，合营方应当按照《企业会计准则第2号-长期股权投资》的规定核算其对合营企业的投资。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金，是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指企业持有的同时具备期限
短（一般指从购入日起不超过3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小
的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）发生外币交易时的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌
价的中间价，下同）折算为人民币金额。
（2）在资产负债表日对外币货币性项目和外币非货币性项目的处理方法
外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一
资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第17号——借款费用》的规定，
与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，计入当期损益。以历
史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允
价值计量的股票、基金等外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后记账本位币金
额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。
（3）外币财务报表的折算方法
本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配
利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即
期汇率折算。期初未分配利润为上一年折算后的期末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各
项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，
确认为其他综合收益。以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的
影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
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10、金融工具
金融工具的确认依据
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。本公司于成
为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资产已
转移，且符合《企业会计准则第23号——金融资产转移》规定的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才终止确认该金融负债或其一部分。
金融资产和金融负债的分类
按照投资目的和经济实质将本公司拥有的金融资产划分为四类：①以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；②持
有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金融资产。
按照经济实质将承担的金融负债划分为两类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，
包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；②其他金融负债。
金融资产和金融负债的计量
本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关
交易费用计入初始确认金额。
本公司对金融资产和金融负债的后续计量主要方法：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计量，
公允价值变动计入当期损益。
（2）持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。
（3）可供出售金融资产原则上按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减
值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，
计入当期损益。
（4）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并
须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（5）其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外：
①与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的
衍生金融负债，按照成本计量。
②不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金
额之中的较高者进行后续计量：
A.《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额。
B.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。
金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
（1）存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定公允价值。报价按照以下原则
确定：
①在活跃市场上，公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价，为市场中的现行出价；拟购入
的金融资产或已承担的金融负债的报价，为市场中的现行要价。
②金融资产和金融负债没有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或经调整的最近交易的市场报
价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。
（2）金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。
金融资产减值准备计提方法
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（1）持有至到期投资
以摊余成本计量的持有至到期投资发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未
发生的未来信用损失）现值（折现利率采用原实际利率），减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损
益。计提减值准备时，对单项金额大于1000万元（包含1000万元）的持有至到期投资单独进行减值测试；
对单项金额小于1000万元的持有至到期投资按照信用组合进行减值测试；已单项确认减值损失的持有至到
期投资，不再按照信用组合进行减值测试。
（2）应收款项
应收款项减值测试方法及减值准备计提方法参见附注2.11。
（3）可供出售金融资产
可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势
属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。在确认减值损
失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。
（4）其他
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类
似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
金融资产转移
金融资产转移，是指公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃
了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按
照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
本公司合并报表范围外的单个客户期末余额在 100 万元以上
单项金额重大的判断依据或金额标准
的应收款项
对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款
项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏
账准备。单独进行评估减值并且已确认或继续确认减值损失
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 的资产，不再对其计提整体评估减值准备。如果没有客观证
据表明单独评估的单项应收款项存在减值情况，无论该应收
款项金额是否重大，本公司将其包括在具有类似信用风险特
征的应收款项组合中，按账龄分析法计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 30.00% 30.00%
3－5 年 50.00% 50.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的单项金额非重大
单项计提坏账准备的理由
应收款项，采用个别认定法计提坏账准备。
对应收票据和预付款项，本公司单独进行减值测试，有客观
坏账准备的计提方法 证据表明其发生减值的，根据未来现金流量现值低于其账面
价值的差额，确认为资产损失，计提坏账准备。
12、存货
（1）存货分类
本公司存货包括：库存商品、原材料、周转材料、低值易耗品等。
（2）取得和发出的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价；库存商品、原材料发出时采用按日移动加权平均法计价。
应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第17号——借款费用》处理。
投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的
除外。
非货币性资产交换、债务重组和企业合并取得的存货的成本，分别按照《企业会计准则第7号——非
货币性资产交换》、《企业会计准则第12号——债务重组》和《企业会计准则第20号——企业合并》确定。
（3）低值易耗品的摊销方法
低值易耗品采用一次摊销法摊销。
（4）存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）确定存货可变现净值的依据和存货跌价准备的计提方法
每年年末及中期报告期终了，本公司对存货进行全面清查后，按成本与可变现净值孰低计量。
存货可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
售费用以及相关税费后的金额。
为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材
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料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。企业持有存货的
数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应当以一般销售价格为基础计算。
存货跌价准备按照单个存货项目（或存货类别）的成本高于可变现净值的差额计提。
13、划分为持有待售资产
（1）确认标准
同时满足下列条件的非流动资产应当划分为持有待售：
①公司已经就处置该非流动资产作出决议；
②已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
③该项转让将在一年内完成。
（2）会计处理
公司对于持有待售的资产按账面价值与预计可变现净值孰低者计量持有待售的非流动资产，账面价值
高于预计可变现净值之间的差额确认为资产减值损失。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件，公司停止将
其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：
①该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下
原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
②决定不再出售之日的再收回金额。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。
14、长期股权投资
长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性投
资。披露共同控制、重大影响的判断标准。
（1）重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或
者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑本公司和其他
方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
（2）共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享
控制权的参与方一致同意后才能决策。
长期股权投资的初始计量
（1）本公司合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
本公司同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，应当
在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权
投资的初始投资成本。被合并方在合并目的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定，同时
在备查簿中予以登记。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面
价值之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，
调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，应当在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合
并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作
为股本，长期股权初始投资投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本
溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
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本公司非同一控制下的企业合并，在购买日按照下列规定确定其投资成本：
①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
②通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。
③本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。
④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能
发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，本公司将其计入合并成本。
（2）除本公司合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其
投资成本：
①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括
与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。与发
行权益性证券直接相关的费用，应当按照《企业会计准则第37号—金融工具列报》的有关规定确定。
③通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货
币性资产交换》确定。
④通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确
定。
长期股权投资的后续计量及投资收益确认方法
（1）本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
被投资单位宣告分派的现金股利或利润，除购买时已宣告发放股利作投资成本收回外，其余确认为当期投
资收益。
（2）本公司对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。长期股权投资的初始投资成本大于投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资
的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时
调整长期股权投资的成本。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益
并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，
相应减少长期股权投资的账面价值。
本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位
净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，
本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内
部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，应当予以抵销，在此基础上确认投资收益。与联
营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损失，按照资产减值准则等规定属于资产减值损失的，应当
全额确认。与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照《企业会计
准则第20号——企业合并》及《企业会计准则第33号——合并财务报表》的有关规定进行处理。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允
价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。若符合下列条件，本公司以被投资单位的账面净利
润为基础，计算确认投资收益：
①本公司无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值。
②投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比，两者之间的差额不具有重要性的。
③其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料，不能按照规定对被投资单位的净损益进行调整的。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单
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位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益。本公司对于被投资单位除净损益以外所有
者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益，处置该项投资时将原计入所有者权
益的部分按相应比例转入当期损益。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。投资性房地产主要包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
（1）投资性房地产的确认
投资性房地产同时满足下列条件，才能确认：
①与投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业。
②该投资性房地产的成本能够可靠计量。
（2）投资性房地产初始计量
①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。
②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
③以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
④与投资性房地产有关的后续支出，满足投资性房地产确认条件的，计入投资性房地产成本；不满足
确认条件的在发生时计入当期损益。
（3）投资性房地产的后续计量
本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。根据《企业会计准则第4号——
固定资产》和《企业会计准则第6号——无形资产》的有关规定，对投资性房地产在预计可使用年限内按
年限平均法摊销或计提折旧。
（4）投资性房地产的转换
本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为其他资产，或将其他资产转换为
投资性房地产，将房地产转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
（5）投资性房地产减值准备
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，其减值准备的确认标准和计提方法同固定资产。
16、固定资产
（1）确认条件
（1） 固定资产的确认标准本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。在同时满足下列条件时才能确认固定资产：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。②该固定资产
的成本能够可靠地计量。
（2） 固定资产的初始计量固定资产按照成本进行初始计量。①外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资
产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。购买固定资产的价款
超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购
买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损
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益。②自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。③投资者投入固定资产的
成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。④非货币性资产交换、债务重组、企业
合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号
——债务重组》、《企业会计准则第 20 号——企业合并》、《企业会计准则第 21 号——租赁》的有关规定确定。
（3）固定资产的分类本公司固定资产分为房屋建筑物、机械设备、电器及电子设备、机动车辆、非机动车辆、工具用具、
货架柜台等。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 20-40 5.00% 2.375%-4.75%
机械设备 年限平均法 10 5.00% 9.50%
电器及电子设备 年限平均法 3 5.00% 31.67%
机动车辆 年限平均法 4 5.00% 23.75%
非机动车辆 年限平均法 4 5.00% 23.75%
工具用具 年限平均法 5 5.00% 19.00%
货架柜台 年限平均法 5 5.00% 19.00%
（1）固定资产折旧
①折旧方法及使用寿命、预计净残值率和年折旧率的确定：
本公司固定资产采用平均年限法按分类折旧率计提固定资产折旧，有关固定资产分类及其估计的折旧
年限和年折旧率如下（预计净残值率为固定资产原价的5%）
已计提减值准备的固定资产折旧计提方法：已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的原价扣除
预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待
办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。
②对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法的复核：本公司至少于每年年度终了时，对固定资
产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如果发现固定资产使用寿命预计数与原先估计数有差异
的，调整固定资产使用寿命；预计净残值的预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值；与固定资产
有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和
折旧方法的改变作为会计估计变更处理。
（2）固定资产后续支出的处理
固定资产后续支出指固定资产在使用过程中发生的主要包括修理支出、更新改造支出、修理费用、装
修支出等。其会计处理方法为：固定资产的更新改造等后续支出，满足固定资产确认条件的，计入固定资
产成本，如有被替换的部分，应扣除其账面价值；不满足固定资产确认条件的固定资产修理费用等，在发
生时计入当期损益；固定资产装修费用，在满足固定资产确认条件时，在“固定资产”内单设明细科目核算，
并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
（1）符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购
买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确
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定承租人将会行使这种选择权；③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（75%（含）以上）；
④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值（90%（含）以上）；出租人在租
赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值（90%（含）以上）；⑤租赁资产性质特殊，如
果不作较大改造，只有承租人才能使用。（2）融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的
现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
17、在建工程
（1）在建工程计价
本公司的在建工程按工程项目分别核算，在建工程按实际成本计价。
（2）在建工程结转为固定资产的时点
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办
理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定实际价值后，再进行调整。
18、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
①资产支出已经发生。
②借款费用已经发生。
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间
不包括在内。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停
借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活
动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的
程序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符
合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时计入当期损益。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，
减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支出超过专门借
款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金
额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期
利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状
态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生
产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费
用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
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19、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产的确认标准
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。在同时满足下列条件时才
能确认无形资产：
①符合无形资产的定义。
②与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入公司。
③该资产的成本能够可靠计量。
无形资产的初始计量
无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定：
①外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的
其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以
购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第17
号——借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
②投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允
的除外。
③自行开发的无形资产
本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。内部研究开发项目研究阶段的
支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资
产：
1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。
2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性。
4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无
形资产。
5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所发生的支出总额。
以前期间已经费用化的支出不再调整。
④非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照《企业会计
准则第7号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号——债务重组》、《企业会计准则第16号——
政府补助》、《企业会计准则第20号——企业合并》的有关规定确定。
无形资产的后续计量
本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命的年
限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的，视为
使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的无形资产不摊销，期末进行减值测试。
使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本公司采用直线法摊销。主要
无形资产摊销年限如下表：
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项目 预计使用寿命 依据
SAP企业管理软件 10年
土地使用权 50年
办公软件 3-10年
呈贡物流系统 10年
商 标 10年
根据可获得的相关信息判断，如果无法合理估计某项无形资产的使用寿命的，应作为使用寿命不确定
的无形资产进行核算。
无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计
提的无形资产减值准备累计金额。无形资产的摊销金额计入当期损益。使用寿命不确定的无形资产不摊销，
期末进行减值测试，减值准备的确定及计提方法如下：
①公司在资产负债表日按照单项资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹象的，进行减值测试，
估计资产的可收回金额。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减
记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减
值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整
后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
②存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下
跌。
2）公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变
化，从而对公司产生不利影响。
3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来
现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
6）公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的
净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司应当以单项资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单
项资产的可收回金额进行估计的，应当以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同
时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式（如是按照生产线、业务种类还是按照地
区或者区域等）和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。资产组一经确定，各个会计期间应当保持一
致，不得随意变更。
使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用
寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）
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（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无
形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
内部研究开发项目开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，
在发生时计入当期损益。
外购或委托外部研究开发项目开发阶段的支出，满足下列条件时确认为无形资产：
①外购的已获得临床批件的生产技术或配方，其购买价款及后续临床试验费用确认为开发支出，取
得生产批件后结转为无形资产。
②委托外部机构研发的多肽类生产技术或配方，自研发开始至取得临床批件期间发生的支出计入当
期损益；获得临床批件后发生的临床试验费用确认为开发支出，取得生产批件后结转为无形资产。
③委托外部机构研发的非多肽类生产技术或配方，自研发开始至获取生产批件期间发生的支出全部
计入当期损益。
20、长期资产减值
除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、生物资产、无形资产、商誉
及其他资产等主要类别资产的资产减值准备确定方法：
（1）公司在资产负债表日按照单项资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹象的，进行减值
测试，估计资产的可收回金额。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金
额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认
后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分
摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（2）存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
②公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变
化，从而对公司产生不利影响。
③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值
的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
⑥公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或
者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司应当以单项资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单
项资产的可收回金额进行估计的，应当以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
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资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同
时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式（如是按照生产线、业务种类还是按照地
区或者区域等）和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。资产组一经确定，各个会计期间应当保持一
致，不得随意变更。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产以及未探明矿区权益，无论是否存在减值迹
象，每年都应当进行减值测试。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余
使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
21、长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上（不含一年）的各
项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。
长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。
租入营业用房装修费用，按2年平均摊销，如不能续租，剩余金额一次性计入当期损益。
租入营业用房发生的铺面转让费，按10年平均摊销，如10年内不能续租，剩余金额一次性计入当期损
益。
22、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产
成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。本公司在职工提供服务的会计期间，
将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；根据预期累计福利
单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资
产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损
益：
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
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（4）其他长期职工福利的会计处理方法
企业向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用设定提存计划的有关规定进行
处理；否则，适用关于设定受益计划的有关规定。
23、预计负债
预计负债的确认原则
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义
务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务。
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债的计量方法
预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该
范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定;在其他情况下，最佳估计数按如下
方法确定：
（1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定。
（2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到
时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。
24、股份支付
股份支付是指本公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定
的负债的交易，包括以权益结算和以现金结算两种方式。
以权益结算的股份支付，是指本公司为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易；以
现金结算的股份支付，是指本公司为获取服务承担以股份或其他权益工具为基础计算确定的交付现金或其
他资产义务的交易。
（1）本公司为换取职工提供的服务而提供的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价
值计量。
①授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计
入相关成本或费用，相应增加资本公积；
②完成可行权条件得到满足的期间（等待期）内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务
的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，
按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
③在资产负债表日，后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，应当进行调整，并在可
行权日调整至实际可行权的权益工具数量。
④本公司在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
（2）本公司提供的以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确
定的负债的公允价值计量。
①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以企业承担负债的公允价值计入相关成本或
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费用，相应增加负债；
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每
个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得
的服务计入成本或费用和相应的负债。
③在资产负债表日，后续信息表明本公司当期承担债务的公允价值与以前估计不同的，应当进行调整，
并在可行权日调整至实际可行权水平。
④本公司在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计
入当期损益。
（3）根据最新取得可行权职工数变动等后续信息进行估计确定可行权权益工具最佳估计数。
（4）修改计划的处理
①如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取
得服务的增加。如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确
认为取得服务的增加。如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件
（而非市场条件），在处理可行权条件时，应当考虑修改后的可行权条件。
②如果企业以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件，企业仍应
继续对取得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非企业取消了部分或全部已授予的权益工具。
（5）终止计划的处理
如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消
的除外）：
①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额。
②在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具
在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
③如果向职工授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消
的权益工具的，以处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
25、收入
销售商品的收入确认
（1）企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；
（3）收入的金额能够可靠的计量；
（4）与交易相关的经济利益能够流入企业；
（5）相关的收入和成本能够可靠地计量。
提供劳务的收入确认
（1）在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。
（2）如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在
资产负债表日按完工百分比法确认相关劳务收入。在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产
负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入。
在同时满足下列条件的情况下，表明其结果能够可靠估计：
①与合同相关的经济利益很可能流入企业；
②实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
③固定造价合同还必须同时满足合同总收入能够可靠计量及合同完工进度和为完成合同尚需发生的
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成本能够可靠地确定。
（3）合同完工进度的确认方法：本公司按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合
同完工进度。
让渡资产使用权收入确认
在满足相关的经济利益很可能流入企业和收入的金额能够可靠地计量等两个条件时，本公司分别以下
情况确认收入：
（1）利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
26、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为所有者投入的
资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；
本公司收到的与资产相关的政府补助，在收到时确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，
计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司收到的与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失，则确认为递
延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直
接计入当期损益。
本公司已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益，则冲减相关递延收益账面余额，超出
部分计入当期损益；不存在相关递延收益时，直接将返还的金额计入当期损益。
27、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司采用资产负债表债务法核算所得税。
在取得资产、承担负债时，本公司按照国家税法规定确定相关资产、负债的计税基础。如果资产的账
面价值大于其计税基础或者负债的账面价值小于其计税基础，则将此差异作为应纳税暂时性差异；如果资
产的账面价值小于其计税基础或者负债的账面价值大于其计税基础，则将此差异作为可抵扣暂时性差异。
除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负
债：
（1）商誉的初始确认；
（2）同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
①该项交易不是企业合并；
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②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
除非本公司能够控制与子公司、联营企业及合营企业的投资相关的应纳税暂时性差异转回的时间以及
该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，本公司将确认其产生的递延所得税负债。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生
的递延所得税资产，但不确认同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资
产：
（1）该项交易不是企业合并；
（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异
的，本公司将确认以前期间未确认的递延所得税资产。若与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵
扣暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，
本公司将确认与此差异相应的递延所得税资产。
资产负债表日，本公司按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量当期和以前期间
形成的当期所得税负债（或资产）；按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量递延所得税资
产和递延所得税负债。
如果适用税率发生变化，本公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债将进行重新计量。除直
接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，本公司将税率变化
产生的影响数计入变化当期的所得税费用。
在每个资产负债表日，本公司将对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获
得足够的应纳税所得额时，减记的金额应当转回。
本公司将除企业合并及直接在所有者权益中确认的交易或者事项外的当期所得税和递延所得税作为
计入利润表的所得税费用或收益。
28、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
作为承租人支付的租金，公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。公司从
事经营租赁业务发生的初始直接费用，直接计入当期损益。经营租赁协议涉及的或有租金在实际发生时计
入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价
值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（75%（含）以上）；
④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值（90%（含）
以上）；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值（90%（含）
以上）；
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⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
不满足上述条件的，认定经营租赁。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按
自有固定资产的折旧政策计提折旧。
29、其他重要的会计政策和会计估计
金融资产转移和非金融资产证券化业务的会计处理方法
金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允
价值变动累计额之和、所转移金融资产的账面价值两项金额的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和
未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的对价与原直接计入所有者
权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和、终止确认部分的账面价值两项金额的差额计
入当期损益。
金融资产不满足终止确认的条件，则继续确认所转移的金融资产整体，因资产转移而收到的对价，视
同企业的融资借款，在收到时确认为一项金融负债。
公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控制
的，应当根据其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产和金融负债。对因继续涉入所转移金融
资产形成的有关资产确认相关收入，对继续涉入形成的有关负债确认相关费用。
（2）终止经营的确认标准和会计处理方法
终止经营，是指满足下列条件之一的已被企业处置或被企业被划归为持有待售的、在经营和编制财务
报表时能够单独区分的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；②该组成
部分是拟对一项独立的王要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；③该组成部分仅仅是为了再
出售而取得的子公司。
本公司将披露终止经营的收入、费用、利润总额、所得税费用和净利润，以及归属于母公司所有者的
终止经营利润。
与回购公司股份相关的会计处理方法
公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减少股本，购回股票
支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，应依次冲减资本公
积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润;低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。
公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。库存
股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积（股本溢价）;低于库存股成本的部分，依次冲
减资本公积（股本溢价）、盈余公积、未分配利润。公司回购其普通股形成的库存股不得参与公司利润分
配，在资产负债表中所有者权益的备抵项目列示。
资产证券化业务的会计处理方法
金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允
价值变动累计额之和、所转移金融资产的账面价值两项金额的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和
未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的对价与原直接计入所有者
权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和、终止确认部分的账面价值两项金额的差额计
入当期损益。
金融资产不满足终止确认的条件，则继续确认所转移的金融资产整体，因资产转移而收到的对价，视
同企业的融资借款，在收到时确认为一项金融负债。
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公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控制
的，应当根据其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产和金融负债。对因继续涉入所转移金融
资产形成的有关资产确认相关收入，对继续涉入形成的有关负债确认相关费用。
30、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
本公司按中西成药销售收入的 17%、中
药材销售收入的 13%计算销项税（计生
按税法规定计算销售货物和应税劳务收
用品免税），并按扣除当期允许抵扣的进
增值税 入的销项税额，扣除当期允许抵扣的进
项税额后的差额计缴增值税。本公司部
项税额后，差额部分为应交增值税。
分门店为小规模纳税人，按销售额的 3%
计缴增值税。运输业 11%，广告业务 6%。
营业税 应税营业收入 5%
不同地区门店按增值税及营业税的应纳
城市维护建设税 1%、5%、7%
税额确定相应税率计缴
企业所得税 应纳税所得额
教育费附加 增值税及营业税的应纳税额 3%
地方教育费附加 增值税及营业税的应纳税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司 15%
广西鸿翔一心堂药业有限责任公司 15%
四川鸿翔一心堂医药连锁有限公司 15%
云南鸿翔中药科技有限公司 免征、25%
贵州鸿翔一心堂医药连锁有限公司 25%
云南鸿云药业有限公司 15%
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纳税主体名称 所得税税率
云南三色空间广告有限公司 25%
山西鸿翔一心堂药业有限公司 25%
云南点线运输有限公司 15%
上海鸿翔一心堂药业有限公司 25%
重庆鸿翔一心堂药业有限公司 25%
天津鸿翔一心堂医药连锁有限公司 25%
海南联合广安堂药品超市连锁经营有限公司 25%
四川一心堂医药连锁有限公司 25%
2、税收优惠
（1）本公司税收优惠
根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于西部大开发税收优惠政策问题的通知》（财税[2001]202
号）、《云南省财政厅、云南省国家税务局、云南省地方税务局转发财政部、国家税务总局、海关总署关
于贯彻西部大开发税收优惠政策问题的通知》（云财税[2002]19号）、《昆明市西山区地方税务局关于云
南鸿翔药业有限公司2006年享受西部大开发税收优惠政策的批复》以及云南省地方税务局2012年第10号公
告等文件规定，本公司从2006年起执行西部大开发税收优惠政策，减按15%的税率计缴企业所得税，本公
司2014年度、2015年度符合西部大开发企业所得税减免优惠条件，故2014年度、2015年度按15%计算企业
所得税。
（2）四川鸿翔一心堂医药连锁有限公司
2012年5月22日，四川鸿翔一心堂医药连锁有限公司申请享受西部大开发税收优惠政策，经四川省攀枝
花市仁和区国家税务局审核同意，四川鸿翔一心堂医药连锁有限公司按15%的税率缴纳企业所得税，从2011
年度开始执行。四川鸿翔一心堂医药连锁有限公司2014年度、2015年度符合西部大开发企业所得税减免优
惠条件，故2014年度、2015年度按15%计算企业所得税。
（3）云南鸿翔中药科技有限公司税收优惠
云南鸿翔中药科技有限公司的农产品初加工业务符合《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条、
《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条及《财政部国家税务总局关于发布享受企业所得税
优惠政策的农产品初加工范围(试行)的通知》的减免税规定，云南鸿翔中药科技有限公司2011年向昆明市
五华区国税局申请农产品初加工业务免征企业所得税，昆明市五华区国税局于2012年1月10日完成云南鸿
翔中药科技有限公司农产品初加工业务减免税申请的登记备案确认。根据上述文件规定，云南鸿翔中药科
技有限公司2014年度、2015年度农产品初加工部分业务利润免征企业所得税，对非农产品初加工部分按25%
税率计提企业所得税。
（4）云南鸿云药业有限公司税收优惠
根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于西部大开发税收优惠政策问题的通知》（财税[2001]202
号）、《云南省财政厅、云南省国家税务局、云南省地方税务局转发财政部、国家税务总局、海关总署关
于贯彻西部大开发税收优惠政策问题的通知》（云财税[2002]19号）以及云南省地方税务局2012年第10号
公告等文件规定，云南鸿云药业有限公司从2012年起执行西部大开发税收优惠政策，减按15%的税率计缴
企业所得税。
（5）云南点线运输有限公司
根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于西部大开发税收优惠政策问题的通知》（财税[2001]202
号）、《云南省财政厅、云南省国家税务局、云南省地方税务局转发财政部、国家税务总局、海关总署关
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于贯彻西部大开发税收优惠政策问题的通知》（云财税[2002]19号）以及云南省地方税务局2012年第10号
公告等文件规定，云南点线运输有限公司从2012年起执行西部大开发税收优惠政策，减按15%的税率计缴
企业所得税。
（6）广西鸿翔一心堂药业有限责任公司
经广西壮族自治区商务厅桂商商贸函[2014]21号批复，广西鸿翔一心堂药业有限责任公司经营业务符
合《国家产业结构调整指导目录（2011）年本》第一类“鼓励类”第三十三条“商贸服务业”第五款“商贸企业
的统一配送和分销网络建设”的规定，南宁经济技术开发区国家税务局（南经国税审字[2014]2号）文审核
确认，广西鸿翔一心堂药业有限责任公司2014年起执行西部大开发税收优惠政策，减按15%的税率计缴企
业所得税。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 441,547.16 324,987.69
银行存款 860,259,701.79 731,989,475.91
其他货币资金 241,804,804.93 323,967,646.73
合计 1,102,506,053.88 1,056,282,110.33
其中：存放在境外的款项总额 0.00 0.00
其他说明
本公司期末其他货币资金均是票据保证金。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 6,423,524.01 6,557,417.54
合计 6,423,524.01 6,557,417.54
（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 0.00
商业承兑票据 0.00
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合计 0.00
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 6,081,801.38
合计 6,081,801.38
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
商业承兑票据 0.00
合计 0.00
其他说明
2015年6月30日本公司无质押及逾期的应收票据。
2015年6月30日已背书未到期票据明细：
出票银行 金额 汇票号码 出票日期 到期日期 背书转付单位
包郊联社营业部 200,000.00 27275019 2015.03.12 2015.09.12 包头市佳钰建材有限责任公司
浙商银行股份有限公司北 550,000.00 20675740 2015.02.13 2015.08.13 内蒙古九州通医药有限公司
京分行
农行温州状元支行 354,574.91 23866580 2015.04.02 2015.10.02 福建迪马合成革有限公司
南昌银行东湖支行 200,000.00 34924245 2015.04.09 2015.10.09 江西省兰林实业有限公司
湖州银行织里支行 133,702.87 31838736 2015.03.26 2015.09.18 浙江嘉信医药股份有限公司
平安银行武汉分行 111,848.60 31373406 2015.03.27 2015.09.27 毫州市天济药业有限公司
浙江民泰商业银行 100,000.00 37961983 2015.03.13 2015.09.13 台州市椒江东方橡胶化工有限公司
浙商银行股份有限公司北 300,000.00 20675736 2015.02.13 2015.08.13 内蒙古凯蒙药品营销营销责任公司
京分行
沧州银行邢台市分行 500,000.00 39292283 2015.04.15 2015.10.08 河北华氏达医药有限公司
兴业银行哈尔滨哈药路支 540,000.00 24125601 2015.04.16 2015.10.16 哈药集团营销有限公司
行
遵义市汇川区农村信用合 851,675.00 27302296 2015.04.16 2015.10.16 贵州互强药业有限公司
作联社
中国民生银行石家庄分行 900,000.00 25067369 2015.03.30 2015.09.30 哈药集团营销有限公司
营业部
中国民生银行石家庄分行 900,000.00 25067368 2015.03.30 2015.09.30 哈药集团营销有限公司
营业部
龙江银行齐齐哈尔华侨支 50,000.00 20512324 2015.04.09 2015.10.09 哈药集团营销有限公司
行
90
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出票银行 金额 汇票号码 出票日期 到期日期 背书转付单位
平顶山银行南阳分行 200,000.00 33134885 2015.04.09 2015.10.09 社旗县下洼乡工贸有限责任公司
北京银行南昌分行营业部 90,000.00 34031691 2015.04.01 2015.10.01 华润新龙医药有限公司
南昌银行高新支行 100,000.00 34974479 2015.04.09 2015.10.09 江西丰彩光电有限公司
合计
6,081,801.38
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
34,256,9 34,256,92
独计提坏账准备的 8.13%
25.12 5.12
应收账款
按信用风险特征组
378,635, 19,020,9 359,614,9 248,626 12,654,65 235,971,70
合计提坏账准备的 89.90% 100.00% 96.36% 100.00%
838.81 01.48 37.33 ,368.42 9.05 9.37
应收账款
单项金额不重大但
8,258,59 8,258,598 9,405,0 9,405,077.5
单独计提坏账准备 1.97% 3.64%
8.55 .55 77.59 9
的应收账款
421,151, 19,020,9 402,130,4 258,031 12,654,65 245,376,78
合计 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%
362.48 01.48 61.00 ,446.01 9.05 6.96
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
本公司的子公司海南联
合广安堂药品超市连锁
海南广安堂药品超市集 经营有限公司本期收购
34,256,925.12 0.00 0.00%
团有限公司 原股东门店，在所有门
店医保手续和银行账户
未变更前，营业款由海
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期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
南广安堂药品超市集团
有限公司代收，该笔营
业款已在出具本期报告
前收回。
合计 34,256,925.12 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 377,092,780.17 18,854,639.02 5.00%
1至2年 1,487,791.63 148,779.16 10.00%
2至3年 50,751.01 15,225.30 30.00%
3 年以上 4,516.00 2,258.00 50.00%
合计 378,635,838.81 19,020,901.48
确定该组合依据的说明：
我们按照应收款项产生的具体时间，判断账龄区间。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
2015年6月30日单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
应收账款内容 金额 坏账金额 计提比例% 理由
门店（3142家门店合计）（注） 8,258,598.55 个别认定
注：核算内容为各门店在当天下午银行停业之前将已收营业款存入公司账户后仍继续营业，公司按各
门店全天营业数据确认收入，当天已确认收入的部分营业款现金将在第二天汇入公司账户，故形成由于存
款时间与销售截止时点不一致产生的应收款。
（2）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
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款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
2015年1-6月无应收账款核销情况。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司本期末按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额150,715,610.98元，占应收账款年末
余额合计数的比例35.79%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额5,822,934.29元。
（4）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（5）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
2015年6月30日应收账款中应收关联方款项
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总
额比例%
昆明生达制药有限公司 参股公司 1,869,338.34 1年以内 0.44
截止2015年6月30日无用于质押的应收账款。
2015年6月30日应收账款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 313,245,879.60 96.65% 233,665,546.40 97.36%
1至2年 10,737,872.71 3.31% 6,332,167.29 2.64%
2至3年 131,196.28 0.04% 0.00%
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合计 324,114,948.59 -- 239,997,713.69 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
2015年6月30日预付款项账龄超过一年金额合计10,869,068.99元，主要为尚未摊销完的房租。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
2015年6月30日预付款项金额前五名单位情况：
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
山西长城药品零售连锁有限公司 业务关系 17,000,000.00 1年以内 收购事项未完
山西百姓平价大药房连锁有限公司 业务关系 15,000,000.00 1年以内 收购事项未完
一心堂兴义市街心花园一分店 房租费 4,368,928.57 1年以内 未摊销房租
山西白家老药铺连锁有限公司 业务关系 4,000,000.00 1年以内 收购事项未完
一心堂蒙自天马路连锁一店 房租费 2,573,881.65 1年以内 未摊销房租
合计 42,942,810.22
其他说明：
2015年6月30日预付款项余额中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况。
2015年6月30日预付款项中预付关联方款项：
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占预付款项总
额比例%
重庆九州通医药有限公司 供应商 2,600.00 1年以内
合计 2,600.00
5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
3,000,00 3,000,000
独计提坏账准备的 2.22%
0.00 .00
其他应收款
按信用风险特征组
131,894, 97.78% 11,852,4 100.00% 120,042,3 92,848, 100.00% 8,637,765 100.00% 84,211,167.
合计提坏账准备的
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其他应收款 804.93 50.51 54.42 933.08 .20 88
134,894, 11,852,4 123,042,3 92,848, 8,637,765 84,211,167.
合计 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%
804.93 50.51 54.42 933.08 .20 88
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
本公司的子公司海南联
合广安堂药品超市连锁
经营有限公司本期收购
原股东门店，在采购和
海南广安堂健康产业控 销售相关手续未变更之
3,000,000.00 0.00
股有限公司 前，委托供应商海南广
安堂健康产业控股有限
公司代收供应商返利，
该笔供应商返利已在出
具本期报告前收回。
合计 3,000,000.00 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 114,349,481.52 5,717,474.09 5.00%
1至2年 7,385,266.42 738,526.64 10.00%
2至3年 4,702,991.04 1,410,897.31 30.00%
3 年以上 2,943,026.95 1,471,513.47 50.00%
5 年以上 2,514,039.00 2,514,039.00 100.00%
合计 131,894,804.93 11,852,450.51
确定该组合依据的说明：
我们按照应收款项产生的具体时间，判断账龄区间。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
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（2）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
单项金额重大并单项计提坏账准备的其
3,000,000.00
他应收款
账龄分析组合 131,894,804.93 92,848,933.08
合计 134,894,804.93 92,848,933.08
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
一心堂普洱物资巷
暂支房租费 2,100,000.00 1 年以内 1.56% 105,000.00
连锁店
一心堂楚雄中心店 暂支房租费 1,974,000.00 1 年以内 1.46% 98,700.00
一心堂昆明青年路
暂支房租费 900,000.00 1 年以内 0.67% 45,000.00
连锁店
一心堂昆明天骄北
暂支房租费 707,958.00 1 年以内 0.52% 35,397.90
麓小区连锁二店
一心堂宁浪万格路
暂支房租费 600,000.00 1 年以内 0.44% 30,000.00
连锁店
合计 -- 6,281,958.00 -- 4.65% 314,097.90
（4）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
2015年1-6月无核销其他应收款情况：
2015年1-6月无收回前期核销其他应收款情况。
2015年6月30日其他应收款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况。
2015年6月30日其他应收款中无应收关联方款项。
6、存货
（1）存货分类
单位： 元
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期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 856,149,380.45 13,221,800.36 842,927,580.09 778,341,648.56 17,387,222.09 760,954,426.47
周转材料 5,765,987.25 5,765,987.25 5,476,667.20 5,476,667.20
合计 861,915,367.70 13,221,800.36 848,693,567.34 783,818,315.76 17,387,222.09 766,431,093.67
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 17,387,222.09 26,741,898.58 30,907,320.31 13,221,800.36
合计 17,387,222.09 26,741,898.58 30,907,320.31 13,221,800.36
转销的存货跌价准备系计提存货跌价准备对应的存货在期末已对外销售，故将其转销。
存货跌价准备情况：
项目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货 本期转回金额占该项存
跌价准备的原因 货期末余额的比例
库存商品 期末采用单项比较法对存货按成本高于可变现净值的 报告期内无转回情况
差额计提存货跌价准备，存货可变现净值是根据企业
在正常经营过程中以预计售价减去购进成本以及销售
所必须的费用后的价值确定。
7、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
昆明生达
3,899,283 -218,695. 3,680,588
制药有限
.18 13 .05
公司
3,899,283 -218,695. 3,680,588
小计
.18 13 .05
合计 3,899,283 -218,695. 3,680,588
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.18 13 .05
其他说明
无
8、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
电器及电子设
项目 房屋、建筑物 机器设备 运输工具 工具用具 货架柜台 合计
备
一、账面原值：
1.期初余额 274,338,718.58 6,555,948.93 77,617,709.73 18,459,025.97 11,330,740.97 95,581,551.32 483,883,695.50
2.本期增加
5,095,023.49 5,109,419.82 20,005,446.13 2,152,522.16 729,985.15 26,082,890.24 59,175,286.99
金额
（1）购置 5,095,023.49 5,109,419.82 15,133,479.91 1,893,612.16 645,581.39 17,918,947.90 45,796,064.67
（2）在建
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
工程转入
（3）企业
0.00 0.00 4,871,966.22 258,910.00 84,403.76 8,163,942.34 13,379,222.32
合并增加
3.本期减少
170,380.00 2,700.00 2,726,466.69 44,000.00 384,473.67 6,248,888.11 9,576,908.47
金额
（1）处置
170,380.00 2,700.00 2,709,480.23 44,000.00 384,473.67 6,248,888.11 9,559,922.01
或报废
（2）其他转出 16,986.46 16,986.46
4.期末余额 279,263,362.07 11,662,668.75 94,896,689.17 20,567,548.13 11,676,252.45 115,415,553.45 533,482,074.02
二、累计折旧
1.期初余额 18,604,394.64 2,539,506.41 46,860,186.17 11,548,116.74 3,147,516.90 51,105,276.99 133,804,997.85
2.本期增加
3,823,193.15 377,411.58 11,341,929.84 1,283,405.04 1,049,179.38 12,259,362.68 30,134,481.67
金额
（1）计提 3,823,193.15 377,411.58 7,787,421.66 1,183,028.31 1,037,118.30 7,292,896.22 21,501,069.22
(2)企业合并增
0.00 0.00 3,554,508.18 100,376.73 12,061.08 4,966,466.46 8,633,412.45
加
3.本期减少
23,528.16 1,068.76 2,118,606.76 41,800.00 173,865.32 3,078,935.64 5,437,804.64
金额
（1）处置
23,528.16 1,068.76 2,102,469.63 41,800.00 173,865.32 3,078,935.64 5,421,667.51
或报废
98
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电器及电子设
项目 房屋、建筑物 机器设备 运输工具 工具用具 货架柜台 合计
备
（2）其他转出 16,137.13 16,137.13
4.期末余额 22,404,059.63 2,915,849.23 56,083,509.25 12,789,721.78 4,022,830.96 60,285,704.03 158,501,674.88
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
256,859,302.44 8,746,819.52 38,813,179.92 7,777,826.35 7,653,421.49 55,129,849.42 374,980,399.14
价值
2.期初账面
255,734,323.94 4,016,442.52 30,757,523.56 6,910,909.23 8,183,224.07 44,476,274.33 350,078,697.65
价值
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
本公司无暂时闲置的固定资产
本公司无通过融资租赁租入的固定资产
本公司无通过经营租赁租出的固定资产
本公司无未办妥产权证书的固定资产
9、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
99
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账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
呈贡基地项目 67,373,410.56 67,373,410.56 53,625,195.56 53,625,195.56
车间改造工程 227,401.28 227,401.28 227,401.28 227,401.28
零星装修工程 215,147.88 215,147.88 334,699.37 334,699.37
软件
7,785,500.00 7,785,500.00 7,785,500.00 7,785,500.00
SAPOracleDB
合计 75,601,459.72 75,601,459.72 61,972,796.21 61,972,796.21
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
呈贡基 53,625,1 13,748,2 67,373,4
95% 其他
地项目 95.56 15.00 10.56
53,625,1 13,748,2 67,373,4
合计 -- -- --
95.56 15.00 10.56
10、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
呈贡物流系
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 商标权 SAP 系统 办公软件 合计
统
一、账面原值
1.期初 10,562,794.9 17,986,739.4 36,072,141.8
113,700.00 4,798,907.47 2,610,000.00
余额 2 5 4
2.本期
5,250,201.56 244,696.27 5,494,897.83
增加金额
（1）
5,250,201.56 244,696.27 5,494,897.83
购置
（2）
内部研发
（3）
企业合并增
加
100
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呈贡物流系
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 商标权 SAP 系统 办公软件 合计
统
3.本期减
327,471.63 327,471.63
少金额
（1）
327,471.63 327,471.63
处置
4.期末 10,562,794.9 23,236,941.0 41,239,568.0
113,700.00 4,716,132.11 2,610,000.00
余额 2 1 4
二、累计摊销
1.期初
1,490,149.50 72,010.00 3,431,194.11 881,853.76 848,250.00 6,723,457.37
余额
2.本期
108,053.27 5,685.00 1,052,649.51 297,347.83 130,500.00 1,594,235.61
增加金额
（1）
108,053.27 5,685.00 1,052,649.51 297,347.83 130,500.00 1,594,235.61
计提
3.本期
179,836.57 179,836.57
减少金额
（1）
179,836.57 179,836.57
处置
4.期末
1,598,202.77 77,695.00 4,483,843.62 999,365.02 978,750.00 8,137,856.41
余额
三、减值准备
1.期初
余额
2.本期
增加金额
（1）
计提
3.本期
减少金额
（1）处
置
101
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呈贡物流系
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 商标权 SAP 系统 办公软件 合计
统
4.期末
余额
四、账面价值
1.期末 18,753,097.3 33,101,711.6
8,964,592.15 36,005.00 3,716,767.09 1,631,250.00
账面价值 9 3
2.期初 14,555,545.3 29,348,684.4
9,072,645.42 41,690.00 3,917,053.71 1,761,750.00
账面价值 4 7
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
11、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
企业合并形成的 其他 处置 其他
项
上海鸿翔一心堂
1,539,551.60 50.00 1,539,501.60
药业有限公司
天津鸿翔一心堂
医药连锁有限公 5,585,461.17 5,585,461.17
司
海南联合广安堂
药品超市连锁经 309,256,218.07 309,256,218.07
营有限公司
合计 1,539,551.60 314,841,679.24 50.00 316,381,180.84
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
①公司在资产负债表日按照单项资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹象的，进行减值测试，
估计资产的可收回金额。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减
记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减
102
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值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整
后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
②存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
2）公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变
化，从而对公司产生不利影响。
3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现
值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
6）公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量
或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产以及未探明矿区权益，无论是否存在减值迹
象，每年都应当进行减值测试。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用
寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
其他说明
注：根据项目评估报告书，对海南联合广安堂药品超市连锁经营有限公司购买日全部股东权益以资产
基础法进行评估的评估价值为1,376.16万元，与账面价值差异较小；在持续经营的前提下，以收益法进行
评估的评估价值为33,022.76万元；本公司采用账面价值与收购价计算商誉。
本公司首先对不含有商誉的资产组进行减值测试经测试，未发生减值情况；然后对包含商誉的资产组
进行减值测试，也未发生减值；故本期商誉不需要计提减值准备。
12、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 35,215,140.06 29,884,845.98 22,008,270.33 243,075.24 42,848,640.47
房租费 10,056,598.45 1,568,181.81 602,232.82 11,022,547.44
转让费 20,221,144.10 13,703,284.38 4,862,765.29 29,061,663.19
合计 65,492,882.61 45,156,312.17 27,473,268.44 243,075.24 82,932,851.10
其他说明
无
13、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
103
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可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 42,052,842.32 6,759,942.64 36,946,472.44 5,836,754.98
内部交易未实现利润 43,302,599.19 6,495,389.88 34,151,001.01 5,122,650.15
可抵扣亏损 119,147,294.71 24,489,733.76 87,024,238.31 16,841,723.54
资产摊销年限与税法年
17,455,045.82 2,801,260.05 15,357,061.66 2,446,889.02
限差异
合计 221,957,782.04 40,546,326.33 173,478,773.42 30,248,017.69
（2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 0.00 40,546,326.33 0.00 30,248,017.69
递延所得税负债 0.00 0.00
（3）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 2,042,310.03 1,733,173.90
合计 2,042,310.03 1,733,173.90
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
其他说明：
本公司的全资子公司云南鸿翔中药科技有限公司从事的农产品初加工业务免征企业所得税，截止2015
年6月30日，该公司计提的481,796.82元坏账准备和1,560,513.21元存货跌价准备未确认递延所得税资产。
2015年6月30日税前可弥补亏损为子公司广西鸿翔一心堂药业有限责任公司、贵州鸿翔一心堂医药连
锁有限公司、山西鸿翔一心堂药业有限公司、重庆鸿翔一心堂药业有限公司、四川一心堂医药连锁有限公
司、云南点线运输有限公司、天津鸿翔一心堂医药连锁有限公司和上海鸿翔一心堂药业有限公司所产生。
14、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
104
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项目 期末余额 期初余额
信用借款 333,000,000.00 0.00
合计 333,000,000.00
短期借款分类的说明：
短期借款明细：
借款银行 贷款资金用途 利率(%) 借款日期 还款日期 金额 借款条件
中信银行昆明分行 采购药品 6.0000 2015.03.18. 2016.03.18. 100,000,000.00 信用借款
交通银行云南省分行 采购药品 6.0455 2015.03.27. 2016.03.27. 50,000,000.00 信用借款
中国工商银行正义路支行 采购药品 5.6175 2015.04.21. 2015.10.12. 33,000,000.00 信用借款
中国建设银行城南支行 采购药品 5.1000 2015.06.11. 2016.06.10. 50,000,000.00 信用借款
招商银行昆明分行 补充流动资金 5.8650 2015.06.24. 2016.06.24. 100,000,000.00 信用借款
合 计 333,000,000.00
15、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 150,000,000.00
银行承兑汇票 386,667,919.59 359,964,051.40
合计 536,667,919.59 359,964,051.40
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
16、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
向供应商采购应付款 551,317,818.69 362,694,845.01
合计 551,317,818.69 362,694,845.01
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
陆河县天地良实业有限公司 1,616,416.66 货款未结算
合计 1,616,416.66 --
105
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其他说明：
无
17、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
广告费 4,147,512.29 5,126,566.00
货款 660,381.87 619,278.09
房屋转租 1,492,206.01 2,438,006.89
合计 6,300,100.17 8,183,850.98
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
2015年6月30日预收款项中无账龄超过1年的重要预收款项。
2015年6月30日预收款项中无期末建造合同形成的已结算未完工项目情况。
18、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 47,949,973.37 372,177,076.69 399,309,606.57 20,817,443.49
二、离职后福利-设定提
601,811.80 44,679,236.12 43,269,905.49 2,011,142.43
存计划
三、辞退福利 121,907.02 121,907.02
合计 48,551,785.17 416,978,219.83 442,701,419.08 22,828,585.92
106
云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
41,884,412.25 322,861,185.82 351,648,162.04 13,097,436.03
补贴
2、职工福利费 116,313.00 11,431,580.14 11,547,893.14 0.00
3、社会保险费 293,249.37 22,377,503.97 21,799,196.18 871,557.16
其中：医疗保险费 242,800.01 19,484,066.87 18,988,006.64 738,860.24
工伤保险费 27,406.48 1,224,754.23 1,184,830.37 67,330.34
生育保险费 23,042.88 1,668,682.87 1,626,359.17 65,366.58
4、住房公积金 102,596.36 7,180,512.47 6,906,696.71 376,412.12
5、工会经费和职工教育
5,553,402.39 8,199,906.27 7,281,270.48 6,472,038.18
经费
8、其他短期薪酬 126,388.02 126,388.02
合计 47,949,973.37 372,177,076.69 399,309,606.57 20,817,443.49
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 479,932.62 41,343,380.59 40,116,495.35 1,706,817.86
2、失业保险费 121,879.18 3,335,855.53 3,153,410.14 304,324.57
合计 601,811.80 44,679,236.12 43,269,905.49 2,011,142.43
其他说明：
本公司无设定受益计划的薪酬。
2015年上半年本公司职工因解除劳动关系所提供辞退福利121,907.02元，并于2015年上半年全部付清，
没有未支付的情况。
其他长期职工福利：无。
19、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 21,468,809.66 15,591,176.72
107
云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司 2015 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
营业税 71,753.67 78,989.37
企业所得税 9,189,133.18 7,481,049.12
城市维护建设税 1,282,614.20 550,135.50
个人所得税 395,691.95 268,052.68
印花税 883,200.89 961,305.84
教育费附加 1,100,907.44 766,983.11
地方教育附加 1,671,638.87 1,219,624.54
文化事业建设费 72,165.27 199,431.36
土地使用税 -27,874.79
河道费 2,718.36 6,600.86
价格调节基金 35,704.14 18,989.68
房产税 -176,106.46
委托代征税费 55,392.42 281,515.70
合计 36,025,748.80 27,423,854.48
其他说明：
无
20、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 487,000.70
合计 487,000.70
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
无
21、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
装修工程款 14,310,321.53 12,026,379.37
108
云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司 2015 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
押金 5,600,975.36 5,702,438.04
代扣款项 2,947,796.55 1,003,916.50
应付费用与保证金 30,947,990.94 22,459,991.88
收购款 85,575,116.00
优付通采购款 1,198,633.30 7,724,077.36
合计 140,580,833.68 48,916,803.15
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
2015年6月30日无账龄超过1年的大额其他应付款。
22、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
财政贴息贷款\产业
政府补助 2,978,723.40 25,531.91 2,953,191.49
发展补助
公司清理会员积分，
会员积分 34,775,158.73 31,325,213.54 3,449,945.19
按会计政策 确认
合计 2,978,723.40 34,775,158.73 31,350,745.45 6,403,136.68 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 益相关
呈贡基地项目补
1,978,723.40 25,531.91 1,953,191.49 与资产相关
助资金
新兴产业发展专
1,000,000.00 1,000,000.00 与收益相关
项资金
合计 2,978,723.40 25,531.91 2,953,191.49 --
其他说明：
无
23、股本
单位：元
109
云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司 2015 年半年度报告全文
本次变动增减（+、—）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 260,300,000.00 260,300,000.00
其他说明：
投资者名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
投资金额 比例% 投资金额 比例%
一、有限售条件股份 195,200,000.00 74.99 195,200,000.00 74.99
阮鸿献 87,840,000.00 33.75 87,840,000.00 33.75
刘琼 47,824,000.00 18.37 47,824,000.00 18.37
君联创投 12,928,941.00 4.97 12,928,941.00 4.97
赵飚 11,946,240.00 4.59 11,946,240.00 4.59
弘毅投资 9,664,950.00 3.71 9,664,950.00 3.71
周红云 8,959,680.00 3.44 8,959,680.00 3.44
伍永军 5,973,120.00 2.29 5,973,120.00 2.29
吴笛 3,904,000.00 1.5 3,904,000.00 1.5
百利宏 1,932,989.00 0.74 1,932,989.00 0.74
罗永斌 1,756,800.00 0.67 1,756,800.00 0.67
祁恒曦 1,493,280.00 0.57 1,493,280.00 0.57
田俊 976,000.00 0.37 976,000.00 0.37
二、无限售条件股份 65,100,000.00 25.01 65,100,000.00 25.01
人民币普通股 65,100,000.00 25.01 65,100,000.00 25.01
三、股份总数 260,300,000.00 100.00 260,300,000.00 100.00
24、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 831,216,674.88 831,216,674.88
其他资本公积 6,551,359.70 6,551,359.70
合计 837,768,034.58 837,768,034.58
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
25、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
110
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 78,250,044.03 11,583,446.06 89,833,490.09
合计 78,250,044.03 11,583,446.06 89,833,490.09
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
26、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 906,404,211.28 627,702,902.33
调整后期初未分配利润 906,404,211.28 627,702,902.33
加：本期归属于母公司所有者的净利润 173,981,991.93 297,309,133.91
减：提取法定盈余公积 11,583,446.06 18,607,824.96
应付普通股股利 156,180,000.00
期末未分配利润 912,622,757.15 906,404,211.28
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
27、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,433,953,202.74 1,448,739,260.31 2,021,308,535.68 1,190,570,037.39
其他业务 65,116,010.64 10,499,412.15 52,538,523.36 11,123,912.15
合计 2,499,069,213.38 1,459,238,672.46 2,073,847,059.04 1,201,693,949.54
28、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 276,308.34 261,015.90
城市维护建设税 7,711,958.07 7,781,780.71
111
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项目 本期发生额 上期发生额
教育费附加 3,583,536.23 3,433,368.50
合计 11,571,802.64 11,476,165.11
其他说明：
无
29、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
财产保险费 1,470,634.62 863,877.18
车辆费用 170,963.63 307,330.05
促销管理费 6,530,397.98 8,170,792.51
低值易耗品摊销 4,561,821.65 1,874,613.83
房租费 230,777,548.28 174,946,474.24
工资附加及社保费用 331,153,389.82 280,172,784.97
其他 8,714,389.81 18,921,596.45
日常办公费 32,331,885.99 18,072,281.10
商品损耗 1,224,792.80 1,118,506.99
宣传费 728,210.08 2,487,602.14
医保系统维护费 7,739,190.89 5,260,166.59
运输费 12,225,308.97 9,863,623.08
折旧费 11,966,210.40 8,975,401.46
装修费 21,460,577.01 15,732,689.11
合计 671,055,321.93 546,767,739.70
其他说明：
无
30、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
财产保险费 200,711.64 101,387.34
车辆费用 1,720,980.20 1,485,242.52
低值易耗品摊销 1,909,339.88 516,551.53
房租费 2,138,554.42 1,530,418.84
112
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项目 本期发生额 上期发生额
工资附加及社保费用 73,957,230.97 68,835,865.86
其他 6,919,130.27 3,923,640.95
日常办公费 22,698,171.73 18,118,125.69
商品损耗 3,086,951.74 1,891,074.16
税费 6,087,563.31 3,793,580.78
无形资产摊销 1,628,976.70 682,840.93
折旧费 9,175,996.73 7,060,622.90
装修费 482,979.30 341,511.24
合计 130,006,586.89 108,280,862.74
其他说明：
无
31、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 4,510,088.97 7,120,601.06
其中：金融机构利息支出 4,510,088.97 7,120,601.06
融资租赁费用摊销
个人借款利息支出
减：利息收入 8,993,068.14 3,647,466.00
加：汇兑损失
金融机构手续费 2,233,380.96 2,002,138.69
合计 -2,249,598.21 5,475,273.75
其他说明：
无
32、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 9,580,927.74 6,696,150.89
二、存货跌价损失 26,741,898.58 17,683,113.99
合计 36,322,826.32 24,379,264.88
其他说明：
无
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33、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -218,695.13 213,576.30
合计 -218,695.13 213,576.30
其他说明：
按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额
昆明生达制药有限公司 -218,695.13 213,576.30
34、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计 47,581.99 66,616.32 47,581.99
其中：固定资产处置利得 47,581.99 66,616.32 47,581.99
政府补助 1,456,031.91 1,086,000.00 1,456,031.91
其他 983,824.75 349,640.27 983,824.75
合计 2,487,438.65 1,502,256.59 2,487,438.65
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
上市培育专项资金扶持奖金 1,000,000.00 与收益相关
昆明市西山区促进就业服务
115,500.00 194,400.00 与收益相关
中心见习补贴
销售贡献奖 100,000.00 与收益相关
昆明名牌奖奖励 60,000.00 与收益相关
药监局奖励 2,000.00 与收益相关
生产扶持资金 729,600.00 与收益相关
呈贡基地项目补助资金 25,531.91 与资产相关
省市名牌奖励 60,000.00 与收益相关
表彰 2014 年度安全生产单位
1,000.00 与收益相关
奖励
114
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补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
2014 年昆明市驰名商标奖励 250,000.00 与收益相关
渝北区示范药店补助款 4,000.00 与收益相关
合计 1,456,031.91 1,086,000.00 --
其他说明：
无
35、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 621,742.46 598,836.66
其中：固定资产处置损失 621,742.46 598,836.66
对外捐赠 557,223.22 102,000.00
其他 313,140.13 409,308.87
合计 1,492,105.81 1,110,145.53
其他说明：
其他项目主要为对门店经营行政罚款、门店被盗损失等。
36、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 30,216,555.77 26,904,778.41
递延所得税费用 -10,298,308.64 -6,920,188.35
合计 19,918,247.13 19,984,590.06
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 193,900,239.06
按法定/适用税率计算的所得税费用 29,085,035.86
115
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项目 本期发生额
子公司适用不同税率的影响 -178,069.62
调整以前期间所得税的影响 -2,027,551.54
非应税收入的影响 -8,670,366.75
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,754,159.18
加计扣除的影响 -44,960.00
所得税费用 19,918,247.13
其他说明
无
37、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 8,492,342.31 3,637,998.77
政府补助 1,430,500.00 1,086,000.00
代收款 3,036,885.27
手续费及备用金 3,843,810.58 1,046,005.29
收到退回房租和保证金 2,389,985.37
其他 2,822,692.56
广告宣传服务收入 38,451,091.70
合计 22,016,216.09 44,221,095.76
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付房租 255,960,404.86 158,180,399.12
支付运输费 11,911,039.36 8,385,864.07
其他日常费用 182,681,682.45 120,235,193.83
合计 450,553,126.67 286,801,457.02
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
116
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38、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 173,981,991.93 156,394,900.62
加：资产减值准备 36,322,826.32 24,379,264.88
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
21,501,069.22 16,036,024.36
物资产折旧
无形资产摊销 1,594,235.61 685,818.76
长期待摊费用摊销 27,473,268.44 16,074,200.35
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
574,160.47 640,820.53
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0.00
财务费用（收益以“－”号填列） 4,510,088.97 7,140,116.68
投资损失（收益以“－”号填列） 218,695.13 -213,576.30
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -10,298,308.64 -6,920,188.35
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0.00
存货的减少（增加以“－”号填列） -82,262,473.67 -61,770,510.86
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-313,069,102.26 -116,645,837.48
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
112,436,184.38 55,716,801.11
列）
经营活动产生的现金流量净额 -27,017,364.10 91,517,834.30
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 860,701,248.95 1,270,853,073.61
减：现金的期初余额 1,052,363,585.66 520,425,407.54
现金及现金等价物净增加额 -191,662,336.71 750,427,666.07
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
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金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
本期取得子公司的相关信息
项目 本期发生额
天津公司 海南公司
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1．取得子公司及其他营业单位的价格 560,000.00 323,220,000.00
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 560,000.00 323,220,000.00
减：购买日子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 524,907.68 1,338.04
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 35,092.32 323,218,661.96
4．取得子公司的净资产
流动资产 2,347,215.97 157,722,442.36
非流动资产 1,395,871.97 6,667,081.32
流动负债 8,768,549.11 150,425,741.75
非流动负债
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1．处置子公司及其他营业单位的价格
2．处置子公司及其他营业单位本期收到的现金和现金等价物
减：丧失控制权日子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价
物
加：以前处置子公司于本期收到的现金和现金等价物
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
4．处置子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 860,701,248.95 1,052,363,585.66
其中：库存现金 441,547.16 324,987.69
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项目 期末余额 期初余额
可随时用于支付的银行存款 860,259,701.79 731,989,475.91
可随时用于支付的其他货币资金 320,049,122.06
三、期末现金及现金等价物余额 860,701,248.95 1,052,363,585.66
其他说明：
无
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
已签订股权
转让协议，支
付了大部分
购买价款，办
天津鸿翔一 理了财产权
2015 年 03 月 2015 年 03 月
心堂医药连 560,000.00 100.00% 现金购买 交接；控制了 2,506,131.15 -1,170,741.75
01 日 01 日
锁有限公司 被购买方财
务和经营政
策，享有相应
收益并承担
相应风险
股权转让协
议已获本公
司总裁办公
会通过；支付
了大部分购
海南联合广
买价款；办理
安堂药品超 2015 年 04 月 323,220,000. 2015 年 04 月 79,460,604.1
100.00% 现金购买 了财产权交 3,080,900.72
市连锁经营 01 日 00 01 日 4
接；控制了被
有限公司
购买方财务
和经营政策，
享有相应收
益并承担相
应风险
其他说明：
119
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无
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
--现金 323,780,000.00
合并成本合计 323,780,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 8,938,320.76
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
314,841,679.24
额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
以评估机构出具的评估报告确认。
大额商誉形成的主要原因：
收购海南联合广安堂药品超市连锁经营有限公司形成。
其他说明：
无
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
购买日公允价值 购买日账面价值
货币资金 526,245.72 526,245.72
应收款项 95,838,151.15 95,838,151.15
存货 42,324,079.92 42,324,079.92
固定资产 4,743,201.52 4,743,201.52
无形资产 9,154.80 9,154.80
预付款项 5,053,395.83 5,053,395.83
其他应收款 16,327,785.71 16,327,785.71
长期待摊费用 3,310,596.97 3,310,596.97
应付账款 101,035,603.48 101,035,603.48
应付职工薪酬 3,972,405.36 3,972,405.36
应交税费 7,739,318.51 7,739,318.51
其他应付款 46,446,963.51 46,446,963.51
净资产 8,938,320.76 8,938,320.76
取得的净资产 8,938,320.76 8,938,320.76
120
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可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
以评估机构出具的评估报告确认。
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
无
其他说明：
无
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
无
（6）其他说明
无
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
贵州鸿翔一心堂
医药连锁有限公 贵州兴义 贵州兴义 医药零售连锁 100.00% 设立
司
云南鸿云药业有
云南昆明 云南昆明 医药批发 100.00% 设立
限公司
云南点线运输有
云南昆明 云南昆明 货物运输 100.00% 设立
限公司
云南三色空间广
云南昆明 云南昆明 广告服务 100.00% 设立
告有限公司
山西鸿翔一心堂
山西太原 山西太原 医药零售连锁 100.00% 设立
药业有限公司
云南鸿翔中药科
云南昆明 云南昆明 中药饮片生产 100.00% 设立
技有限公司
121
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持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
重庆鸿翔一心堂
重庆市北部新区 重庆市北部新区 医药零售连锁 100.00% 设立
药业有限公司
四川一心堂医药
四川成都 四川成都 医药零售连锁 100.00% 设立
连锁有限公司
广西鸿翔一心堂
同一控制下企业
药业有限责任公 广西南宁 广西南宁 医药零售连锁 100.00%
合并
司
四川鸿翔一心堂
非同一控制下企
医药连锁有限公 四川攀枝花 四川攀枝花 医药零售连锁 100.00%
业合并
司
上海鸿翔一心堂 非同一控制下企
上海市普陀区 上海市普陀区 医药零售连锁 100.00%
药业有限公司 业合并
天津鸿翔一心堂
非同一控制下企
医药连锁有限公 天津 天津 医药零售连锁 100.00%
业合并
司
海南联合广安堂
非同一控制下企
药品超市连锁经 海南海口市 海南海口 医药零售连锁 100.00%
业合并
营有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
其他说明：
无
（2）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无
其他说明：
无
122
云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
昆明生达制药有
云南昆明 云南昆明 生物制药 40.00% 权益法
限公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
无
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产 24,477,226.89 25,194,983.33
非流动资产 1,373,615.88 1,209,429.10
资产合计 25,850,842.77 26,404,412.43
流动负债 16,598,481.94 16,605,314.13
负债合计 16,598,481.94 16,605,314.13
归属于母公司股东权益 9,252,360.83 9,799,098.30
按持股比例计算的净资产份额 3,700,944.33 3,919,639.32
对联营企业权益投资的账面价值 3,680,588.05 3,899,283.18
营业收入 4,590,489.77 5,449,349.20
净利润 -546,737.83 533,940.75
综合收益总额 -546,737.83 533,940.75
其他说明
无
（3）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
无
123
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十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明
见本附注 相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如
下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临各地医
保销售款回收，其回收风险较小。
2、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司的
经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协
议。
本公司截止2015年6月30日短期借款余额3.3亿，应付账款和应付票据（不包括保证金）8.47亿元，期
末现金及现金等价物余额8.6亿元，应收账款及预付账款7.26亿元，流动风险较小。
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是。
其他说明：
本公司的实际控制人是阮鸿献、刘琼夫妇，合计持有本公司52.12%股份。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、在其他主体中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
昆明生达制药有限公司 参股公司
其他说明
无
124
云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司 2015 年半年度报告全文
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
云南云鸿房地产开发有限公司 与本公司受同一方控制
昆明圣爱中医馆 与本公司受同一方控制
云南华龙圣爱投资有限公司 受公司实际控制人控制
昆明市五华区华龙圣爱培训学校 受公司实际控制人控制
云南通红温泉有限公司 本公司实际控制人联营企业
阮迎洁 本公司实际控制人直系亲属
云南红云健康管理服务有限公司 与本公司受同一方控制
广西九州通医药有限公司 其母公司和本公司有同一个独立董事
四川九州通科创医药有限公司 其母公司和本公司有同一个独立董事
重庆九州通医药有限公司 其母公司和本公司有同一个独立董事
山西九州通医药有限公司 其母公司和本公司有同一个独立董事
天津九州通医药有限公司 其母公司和本公司有同一个独立董事
上海九州通医药有限公司 其母公司和本公司有同一个独立董事
九州通医药集团股份有限公司 其母公司和本公司有同一个独立董事
其他说明
无
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
昆明生达制药有限
采购商品 1,629,219.65 否 1,819,589.84
公司
广西九州通医药有
采购商品 2,261,457.78 否
限公司
天津九州通医药有
采购商品 634,089.80 否
限公司
上海九州通医药有
采购商品 184,116.76 否
限公司
山西九州通医药有
采购商品 102,441.47 否
限公司
125
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关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
四川九州通科创医
采购商品 1,287,236.51 否
药有限公司
重庆九州通医药有
采购商品 14,722,851.99 否
限公司
云南红云健康管理
接受劳务 51,913.00 否 52,539.00
服务有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
昆明生达制药有限公司 销售商品 253,410.89 501,434.87
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
采购商品定价政策：本公司向以上关联方采购药品，采购价格按照市场价格确定。
销售商品定价政策：本公司及子公司云南鸿翔中药科技有限公司向昆明生达制药有限公司销售中药材等，
销售价格按照市场价格确定。
云南红云健康管理服务有限公司为本公司提供会议、住宿接待服务，服务价格按市场价确定。
（2）其他关联交易
无
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
昆明生达制药有限
应收账款 1,869,338.34 111,251.79 2,022,984.04 116,543.45
公司
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 昆明生达制药有限公司 843,454.48 427,775.67
九州通医药集团股份有限公
应付账款 4,138.23
司
126
云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司 2015 年半年度报告全文
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
四川九州通科创医药有限公
应付账款 2,007.03
司
应付账款 山西九州通医药有限公司 29,058.35
应付账款 重庆九州通医药有限公司 4,177,007.29
应付账款 上海九州通医药有限公司 179,678.08
应付账款 天津九州通达医药有限公司 76,116.86
应付账款 广西九州通医药有限公司 530,570.63
7、关联方承诺
无
8、其他
无
十二、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
授予日权益工具公允价值的确定方法 无
可行权权益工具数量的确定依据 无
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 25,184,560.00
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 0.00
其他说明
无
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
127
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4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
无
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截止2015年6月30日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截止2015年6月30日，本公司无需要披露的或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
无
十四、其他重要事项
1、其他
前期差错更
无。
债务重组
无。
资产置换
无。
年金计划
128
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无。
终止经营
无。
其他对投资者决策有影响的重要事项
无。
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
257,387, 257,387,2 193,771 193,771,22
独计提坏账准备的 43.81% 48.31%
233.57 33.57 ,227.69 7.69
应收账款
按信用风险特征组
323,798, 16,189,9 307,608,9 199,328 10,139,03 189,189,21
合计提坏账准备的 55.12% 100.00% 49.70% 100.00%
898.31 44.92 53.39 ,244.87 3.52 1.35
应收账款
单项金额不重大但
6,298,78 6,298,787 8,003,3 8,003,321.1
单独计提坏账准备 1.07% 1.99%
7.91 .91 21.19 9
的应收账款
587,484, 16,189,9 571,294,9 401,102 10,139,03 390,963,76
合计 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%
919.79 44.92 74.87 ,793.75 3.52 0.23
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
贵州鸿翔一心堂医药连
70,765,411.99 子公司
锁有限公司
四川鸿翔一心堂医药连
52,598,280.37 子公司
锁有限公司
重庆鸿翔一心堂药业有 45,778,835.91 子公司
129
云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司 2015 年半年度报告全文
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
限公司
广西鸿翔一心堂药业有
43,561,837.63 子公司
限责任公司
山西鸿翔一心堂药业有
28,237,192.01 子公司
限公司
四川一心堂医药连锁有
16,337,237.80 子公司
限公司
云南鸿翔中药科技有限
100,021.23 子公司
公司
云南三色空间广告有限
8,261.62 子公司
公司
云南点线运输有限公司 155.01 子公司
合计 257,387,233.57 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 323,798,898.31 16,189,944.92 5.00%
合计 323,798,898.31 16,189,944.92 5.00%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
2015年6月30日单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
应收账款内容 金额 坏账金额 计提比例% 理由
门店（2296家门店合计）（注） 6,298,787.91 个别认定
注：核算内容为各门店在当天下午银行停业之前将已收营业款存入公司账户后仍继续营业，公司按各
门店全天营业数据确认收入，当天已确认收入的部分营业款现金将在第二天汇入公司账户，故形成由于存
款时间与销售截止时点不一致产生的应收款，故未计提坏账准备。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
130
云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司 2015 年半年度报告全文
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
2015年1-6月无应收账款核销情况。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
应收账款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额比
例%
贵州鸿翔一心堂医药连锁有限公司 子公司 70,765,411.99 1年以内、1-2年 12.05
昆明市医保中心 结算方 63,228,604.64 1年以内 10.76
四川鸿翔一心堂医药连锁有限公司 子公司 52,598,280.37 1年以内 8.95
重庆鸿翔一心堂药业有限公司 子公司 45,778,835.91 1年以内、1-2年 7.79
广西鸿翔一心堂药业有限责任公司 子公司 43,561,837.63 1年以内、1-2年 7.41
合计 275,932,970.54 46.96
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
无
131
云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
83,803,0 83,803,05 9,253,3 9,253,302.4
独计提坏账准备的 47.31% 12.92%
52.58 2.58 02.44 4
其他应收款
按信用风险特征组
93,339,6 6,259,38 87,080,30 62,339, 4,189,224 58,150,434.
合计提坏账准备的 52.69% 100.00% 87.08% 100.00%
91.04 8.38 2.66 659.13 .78 35
其他应收款
177,142, 6,259,38 170,883,3 71,592, 4,189,224 67,403,736.
合计 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%
743.62 8.38 55.24 961.57 .78 79
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
广西鸿翔一心堂药业有
289,937.96 子公司
限公司
云南点线运输有限公司 2,000,000.00 子公司
山西鸿翔一心堂药业有
50,217,508.92 子公司
限公司
云南鸿翔中药科技有限
1,086,394.48 子公司
公司
贵州鸿翔一心堂医药连
81,154.39 子公司
锁有限公司
四川鸿翔一心堂医药连
41,367.32 子公司
锁有限公司
重庆鸿翔一心堂药业有
458,238.80 子公司
限公司
四川一心堂医药连锁有
6,628,450.71 子公司
限公司
天津鸿翔一心堂医药连
14,000,000.00 子公司
锁有限公司
132
云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司 2015 年半年度报告全文
上海鸿翔一心堂药业有
9,000,000.00 子公司
限公司
合计 83,803,052.58 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 85,212,286.97 4,260,614.35 5.00%
1至2年 4,056,956.03 405,695.60 10.00%
2至3年 2,862,810.44 858,843.13 30.00%
3 年以上 946,804.60 473,402.30 50.00%
5 年以上 260,833.00 260,833.00 100.00%
合计 93,339,691.04 6,259,388.38
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
2015年6月30日无其他应收款核销情况。
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2015年6月30日无收回前期核销其他应收款情况。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
关联组合 83,803,052.58 9,253,302.44
账龄分析组合 93,339,691.04 62,339,659.13
合计 177,142,743.62 71,592,961.57
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
山西鸿翔一心堂药业
往来款 50,217,508.92 1 年以内，1-2 年 28.35%
有限公司
天津鸿翔一心堂医药
往来款 14,000,000.00 1 年以内 7.90%
连锁有限公司
上海鸿翔一心堂药业
往来款 9,000,000.00 1 年以内 5.08%
有限公司
四川一心堂医药连锁
往来款 6,628,450.71 1 年以内，1-2 年 3.74%
有限公司
一心堂普洱物资巷连
暂支款 2,100,000.00 1 年以内 1.19% 105,000.00
锁店
合计 -- 81,945,959.63 -- 46.26% 105,000.00
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
无
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
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（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
2015年6月30日其他应收款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况。
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 771,944,112.24 771,944,112.24 202,364,162.24 202,364,162.24
对联营、合营企
3,680,588.05 3,680,588.05 3,899,283.18 3,899,283.18
业投资
合计 775,624,700.29 775,624,700.29 206,263,445.42 206,263,445.42
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
四川鸿翔一心堂
医药连锁有限公 10,250,000.00 10,000,000.00 20,250,000.00
司
贵州鸿翔一心堂
医药连锁有限公 25,000,000.00 25,000,000.00
司
广西鸿翔一心堂
药业有限责任公 63,495,530.40 39,000,000.00 102,495,530.40
司
云南鸿云药业有
10,000,000.00 10,000,000.00
限公司
重庆鸿翔一心堂
20,000,000.00 14,000,000.00 34,000,000.00
药业有限公司
山西鸿翔一心堂
20,680,000.00 20,680,000.00
药业有限公司
云南三色空间广
1,000,000.00 1,000,000.00
告有限公司
135
云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司 2015 年半年度报告全文
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
云南点线运输有
1,000,000.00 1,000,000.00
限公司
云南鸿翔中药科
40,000,000.00 40,000,000.00
技有限公司
四川一心堂医药
8,000,000.00 106,000,000.00 114,000,000.00
连锁有限公司
天津鸿翔一心堂
医药连锁有限公 560,000.00 560,000.00
司
海南联合广安堂
药品超市连锁经 400,020,000.00 400,020,000.00
营有限公司
上海鸿翔一心堂
2,938,631.84 50.00 2,938,581.84
药业有限公司
合计 202,364,162.24 569,580,000.00 50.00 771,944,112.24
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
昆明生达
3,899,283 -218,695. 3,680,588
制药有限
.18 13 .05
公司
3,899,283 -218,695. 3,680,588
小计
.18 13 .05
3,899,283 -218,695. 3,680,588
合计
.18 13 .05
（3）其他说明
无
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4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,112,157,295.54 1,373,211,778.43 1,792,530,410.33 1,159,281,754.36
其他业务 25,653,984.70 143,151.33 11,816,909.10 32,402.35
合计 2,137,811,280.24 1,373,354,929.76 1,804,347,319.43 1,159,314,156.71
其他说明：
无
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -218,695.13 213,576.30
合计 -218,695.13 213,576.30
6、其他
按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额
昆明生达制药有限公司 -218,695.13 213,576.30
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -574,160.47
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 1,456,031.91
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 113,461.40
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项目 金额 说明
减：所得税影响额 150,982.27
合计 844,350.57 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 8.22% 0.668 0.668
扣除非经常性损益后归属于公司
8.18% 0.665 0.665
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
无
4、其他
变动超过30%的会计科目简要说明:
期末/年初至报 年初/上年同期 同比增减 变动原因
告期末 （%）
应收账款 402,130,461.00 245,376,786.96 63.88% 医保门店增加较多，应收医保款项增长
预付账款 324,114,948.59 239,997,713.69 35.05% 增长原因主要是预付收购门店款项
其他应收款 123,042,354.42 84,211,167.88 46.11% 主要是暂支购买电商业务软件及设备
商誉 316,381,180.84 1,539,551.60 20450.22% 本期收购天津公司和海南公司形成
递延所得税资 40,546,326.33 30,248,017.69 34.05% 应收款和其他应收款增加，坏账增加，相应确认递延所得税资
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变动超过30%的会计科目简要说明:
期末/年初至报 年初/上年同期 同比增减 变动原因
告期末 （%）
产 产。
短期借款 333,000,000.00 0.00 100.00% 母公司本期借入短期借款
应付票据 536,667,919.59 359,964,051.40 49.09% 本年采购和销售增长，票据支付增加
应付账款 551,317,818.69 362,694,845.01 52.01% 本年采购以及门店增加、促销活动铺货
应付职工薪酬 22,828,585.92 48,551,785.17 -52.98% 本年发放2014年终奖及双薪
应交税费 36,025,748.80 27,423,854.48 31.37% 主要是本期增加海南公司以及集团收入增长，税金增加。
其他应付款 140,580,833.68 48,916,803.15 187.39% 主要是对海南公司收购尾款未支付
递延收益 6,403,136.68 2,978,723.40 114.96% 本年公司对积分进行清理后根据准则确认递延收益
财务费用 -2,249,598.21 5,475,273.75 -141.09% 本期内募集资金部分转存结构性存款，利息增加；本期较上年
同期借款减少，利息费用降低
资产减值损失 36,322,826.32 24,379,264.88 48.99% 应收款和其他应收款增加，坏账增加，相应确认资产减值损失。
投资收益 -218,695.13 213,576.30 -202.40% 昆明生达制药本期亏损
营业外收入 2,487,438.65 1,502,256.59 65.58% 政府补助增长以及收到租房违约金
营业支出 1,492,105.81 1,110,145.53 34.41% 主要是捐赠支出增长
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第十节 备查文件目录
一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名盖章的审计报告原件；
三、报告期内在中国证监会指定信息披露媒体披露过的公告正本及原稿；
四、载有董事长签名的2015年半年度报告文本原件；
五、以上备查文件的备置地点：公司财务证券中心
云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司
法定代表人：阮鸿献
二0一五年八月七日
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