云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司 2018 年半年度报告全文
云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司
2018 年半年度报告
2018-132 号
2018 年 08 月
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云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人阮鸿献、主管会计工作负责人田俊及会计机构负责人(会计主管
人员)彭金彪声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告中涉及未来计划等前瞻性描述，不构成公司对投资者的实质承诺，
请投资者注意投资风险。
公司业务经营受各种风险因素影响，存在宏观经济与市场风险、公司主要
业务方面的风险，公司在本半年度报告第四节“经营情况讨论与分析”之“公司面
临的风险和应对措施”部分就此做了专门说明，敬请广大投资者注意。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ....................................................................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................... 6
第三节 公司业务概要 ....................................................................................................................... 9
第四节 经营情况讨论与分析 ......................................................................................................... 14
第五节 重要事项.............................................................................................................................. 34
第六节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................... 51
第七节 优先股相关情况 ................................................................................................................. 56
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ..................................................................................... 57
第九节 公司债相关情况 ................................................................................................................. 59
第十节 财务报告.............................................................................................................................. 60
第十一节 备查文件目录 ............................................................................................................... 182
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释义
释义项 指 释义内容
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
国家商务部 指 中华人民共和国商务部
国家药监局 指 国家食品药品监督管理总局
国家发改委 指 中华人民共和国国家发展和改革委员会
深交所 指 深圳证券交易所
本公司、公司、鸿翔一心堂、股份公司、鸿翔
指 云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司
一心堂公司
云南鸿翔药业有限公司，为云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限
鸿翔药业 指
公司前身
广西一心堂 指 广西鸿翔一心堂药业有限责任公司
贵州一心堂 指 贵州鸿翔一心堂医药连锁有限公司
四川一心堂 指 四川鸿翔一心堂医药连锁有限公司
重庆一心堂 指 重庆鸿翔一心堂药业有限公司
山西一心堂 指 山西鸿翔一心堂药业有限公司
鸿云药业 指 云南鸿云药业有限公司
中药科技 指 云南鸿翔中药科技有限公司
点线运输 指 云南点线运输有限公司
三色空间 指 云南三色空间广告有限公司
成都一心堂 指 四川一心堂医药连锁有限公司
上海一心堂 指 上海鸿翔一心堂药业有限公司
天津一心堂 指 天津鸿翔一心堂医药连锁有限公司
海南鸿翔一心堂医药连锁有限公司，前身为海南联合广安堂药品超
海南一心堂 指
市连锁经营有限公司，发行人之子公司
河南一心堂 指 河南鸿翔一心堂药业有限公司，发行人之子公司
红云制药 指 华宁鸿翔中药科技有限公司（原：云南红云制药有限公司）
星际元 指 云南星际元生物科技有限公司，发行人之子公司
云商优品 指 云南云商优品电子商务有限公司
一心堂健康管理 指 一心堂健康管理有限公司，发行人之子公司
康盾健康管理 指 云南一心堂康盾健康管理有限公司，发行人之孙公司
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释义项 指 释义内容
久康一心 指 云南久康一心信息技术服务有限公司，发行人之参股子公司
会计师、会计师事务所 指 中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)
医保店 指 基本医疗保险定点零售药店
Online-to-Offline 的缩写，指将线下的商务机会与互联网结合，让互
O2O 指
联网成为线下交易前台的一种电子商务模式
Business-to-Customer,是电子商务的一种模式，由企业直接面向消费
B2C 指
者销售产品和服务
本公司报告期的合并及母公司资产负债表、利润表、现金流量表、
财务报表 指
股东权益变动表以及相关财务报表附注
A 股、股票 指 本公司发行的每股面值人民币 1.00 元的人民币普通股
元、万元 指 人民币元、人民币万元
报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 30 日
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 一心堂 股票代码 002727
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司
公司的中文简称（如有） 云南鸿翔一心堂
公司的外文名称（如有） Yunnan Hongxiang Yixintang Pharmaceutical Co., Ltd.
公司的法定代表人 阮鸿献
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 田俊 李正红、肖冬磊
云南省昆明市经济技术开发区鸿翔路 1 云南省昆明市经济技术开发区鸿翔路 1
联系地址
号 号
电话 0871-68185283 0871-68185283
传真 0871-68185283 0871-68185283
电子信箱 1192373467@qq.com 1192373467@qq.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2017 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2017 年年报。
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 4,291,700,082.27 3,651,448,528.26 17.53%
归属于上市公司股东的净利润（元） 292,457,276.89 216,147,843.13 35.30%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
290,768,076.87 214,404,403.04 35.62%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 44,893,079.75 -142,547,656.63 131.49%
基本每股收益（元/股） 0.515 0.415 24.10%
稀释每股收益（元/股） 0.515 0.415 24.10%
加权平均净资产收益率 7.62% 8.41% -0.79%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 6,968,658,016.81 7,146,602,324.10 -2.49%
归属于上市公司股东的净资产（元） 3,816,587,552.07 3,693,938,649.60 3.32%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -635,220.22
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 0.00
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
1,587,327.98
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
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项目 金额 说明
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 0.00
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
0.00
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 0.00
委托他人投资或管理资产的损益 0.00
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 0.00
债务重组损益 0.00
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 0.00
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 0.00
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损
0.00
益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 0.00
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
0.00
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 0.00
对外委托贷款取得的损益 0.00
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变
0.00
动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
0.00
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 0.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -937,013.70
其他符合非经常性损益定义的损益项目 1,913,041.58 理财产品及结构性存款收益
减：所得税影响额 238,935.62
少数股东权益影响额（税后） 0.00
合计 1,689,200.02 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
零售相关业
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 8 号——上市公司从事零售相关业务》的披露要求
（一）公司主要业务及经营模式
公司的主营业务为医药零售连锁和医药批发业务，其中医药零售连锁是公司的核心业务。公司主要经营范
围包括中药、西药及医疗器械等产品的经营销售，主要收入来源为直营连锁门店医药销售收入。
公司从事医药零售和批发，隶属于医药流通行业。医药流通是指医药产业中连接上游医药生产厂家和下游
经销商或零售终端客户的一项经营活动，主要是从上游厂家采购货物，然后批发给下游经销商，或直接出售给
医院、药店等零售终端客户的药品流通过程。
（二）报告期内公司所属行业发展阶段、周期性特点
根据商务部发布的《药品流通行业运行统计分析报告（2017）》。2017年是全面落实“十三五”规划的重要
一年，是供给侧结构性改革的关键之年。随着医药卫生体制改革的不断深入，国家有关部门相继出台《“十三五”
深化医药卫生体制改革规划》《关于进一步改革完善药品生产流通使用政策的若干意见》等政策文件，着力推
进医药行业提质增效、转型升级。药品流通行业积极顺应政策导向，配合落实“两票制”等医改政策要求，努力
打造智慧供应链体系，完善药品现代流通网络，创新发展DTP(Direct To Patient)药店等特色专业药房，探索三方
信息共享服务模式，推动“三医联动”改革，行业呈现销售增长平稳、结构优化、质量升级的发展态势。2017年，
全国药品流通市场销售规模稳步增长，增速略有回落。统计显示，全国七大类医药商品销售总额20016亿元，扣
除不可比因素同比增长8.4%，增速同比下降2.0个百分点。其中，药品零售市场4003亿元，扣除不可比因素同比
增长9.0%，增速同比下降0.5个百分点。
截至2017年末，全国共有药品批发企业13146家；药品零售连锁企业5409家，下辖门店229224家，零售单
体药店224514家，零售药店门店总数453738家。
2017年，全国性和区域性药品零售连锁企业市场占有率较上年均有提升，零售市场集中度及零售连锁率不
断提高。截至2017年11月，药品零售连锁率已达到50.5%，同比提高1.1个百分点。2017年销售额前100位的药品
零售企业门店总数达到58355家，占全国零售药店门店总数的12.9%；销售总额1232亿元，占零售市场总额的
30.8%，同比上升1.7个百分点。其中，6家全国龙头企业的销售总额510亿元，占全国零售市场总额的12.7%，同
比上升0.9个百分点；30家区域零售连锁企业(排名7-36位)的销售总额522亿元，占全国零售市场总额的13.0%，
同比上升1.5个百分点；排序最后一位的企业销售额与2016年持平。
医药零售药店行业销售的各种药品的需求主要由人群医疗及健康情况决定，受宏观经济环境影响相对较
小，经济周期性不明显；其他非药品类商品的销售则会随经济水平的波动而出现一定周期性特征。由于药品的
时效性、便利性以及区域消费者购物习惯等特点，药品零售行业的地域性特点较为明显。总体而言，药品零售
行业相对于其他一般零售行业经济周期性较弱。
（三）公司的行业地位
根据中国药店杂志公开发布数据，自2007年起，公司销售额及直营门店数连续多年进入中国连锁药店排行
榜十强。2017至2018年度中国药店直营连锁100强排名第一位；2017至2018年度中国药店价值榜100强排名第二
位。根据《21世纪药店报》的数据显示，公司2017-2018年在中国连锁药店综合实力百强榜排名第二位；2017-2018
年在中国连锁药店直营力百强榜排名第一位。根据第一药店财智发布《2017—2018年度中国药品零售企业综合
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竞争力排行榜》显示，鸿翔一心堂排名第一位。公司市场份额逐步扩大，截止目前主要业务范围集中在云南、
四川、广西、山西、贵州、海南、重庆、上海、天津、河南等十个省份及直辖市。
（四）报告期内主要的业绩驱动因素
1、药品流通市场销售规模稳步增长
随着国际国内医药产业链合作逐步深入，“互联网+医疗健康”体系不断完善，供应链服务持续创新，人工
智能快速发展，药品流通行业将迎来新的更大发展空间。同时，随着疾病谱变化、人口老龄化加速、人民群众
生活水平提高以及保健意识增强，全社会对医药健康的需求将不断提升，药品市场销售规模将进一步扩大。
2、专业化服务成为药品零售企业核心竞争力。
未来几年内，零售药店将不断向DTP专业药房、分销专业药房、慢病管理药房、智慧药房等创新模式转型。
在互联网技术推动下，无人售药柜、人脸识别、AI机器人等新科技应用也将逐步进入零售药店。预计零售药店
将通过互联网、物联网、大数据、云计算等创新技术，为消费者提供更专业、更便捷的服务。
3、公司多区域协同发展，深层次全方位提升服务。
公司重点发展区域在西南地区、华南地区，同时兼顾华北地区的门店发展，公司战略将逐步着眼于全国市
场，同时坚持核心区域门店高密度布局，逐步形成城乡一体化的门店布局结构。报告期内，公司加强省外市场
的经营管理力度。首先，大力提升公司商品的价格竞争力和品牌力；其次，持续推进商品力提升，通过顾客用
药疗效、顾客对价格满意度、供应商采购渠道等方面综合分析，建立差异化的商品精品体系。同时，通过员工
专业化服务和顾客满意度系统、顾客回头率的考核，实现公司盈利和顾客满意度的平衡。利用CRM客户关系管
理系统提供慢病管理、母婴管理等深度服务，提升顾客粘度。通过商品品类优化与顾客管理双重提升，达到提
高交易次数和客单价的目的。同时进行线上线下一体化的营销网络建设，致力于打造全渠道电商。通过规模效
应提升议价能力、降低物流及管控成本，迅速提升公司各省外市场的获利能力。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
1、经公司第四届董事会第六次临时会议审议通过。公司与广东广药金申股权投资
基金管理有限公司、广州白云山医药集团股份有限公司拟签订《广东广药金申股权
投资基金管理有限公司与云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司与广州白云山
医药集团股份有限公司关于合资设立广州白云山一心堂医药投资发展有限公司之
股东出资合同》，拟共同出资设立广州白云山一心堂医药投资发展有限公司。白云
山一心堂注册资本为人民币 30,000 万元整，其中一心堂认缴出资人民币 10,500
万元，占白云山一心堂注册资本的 35%；广药金申认缴出资人民币 10,500 万元，
占白云山一心堂注册资本的 35%；白云山认缴出资人民币 9000 万元，占白云山一
股权资产 心堂注册资本的 30%。2、经本公司 2017-12 次总裁办公会审议通过，本公司参股
设立北京天心康养文化发展有限公司，本公司认缴 3200 万元。3、第四届董事会第
五次临时会议审议通过了《关于使用自有资金对全资子公司上海鸿翔一心堂药业有
限公司增加注册资本的议案》，使用自有资金人民币 1,000 万元对上海鸿翔一心堂药
业有限公司增资，该项于 2018 年 4 月完成，增资后上海鸿翔一心堂药业有限公司
注册资本由 500 万元变更为 1,500 万元，本次增资后公司持有其 100%股权不变。4、
第四届董事会第六次临时会议审议通过了《关于同意全资子公司云南鸿翔中药科技
有限公司对其全资子公司华宁鸿翔中药科技有限公司增加注册资本的议案》，公司
同意中药科技使用自有资金人民币 4,311.4 万元对华宁鸿翔中药科技有限公司增资，
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主要资产 重大变化说明
该项于 2018 年 4 月完成，增资后华宁鸿翔中药科技有限公司注册资本由 688.6 万元
变更为 5,000 万元，本次增资后云南鸿翔中药科技有限公司持有其 100%股权不变。
5、第四届董事会第五次临时会议审议通过了《关于使用自有资金对全资子公司天
津鸿翔一心堂医药连锁有限公司增加注册资本的议案》，使用自有资金人民币 1,000
万元对天津鸿翔一心堂医药连锁有限公司增资，该项于 2018 年 4 月完成，增资后
天津鸿翔一心堂医药连锁有限公司注册资本由 1,300 万元变更为 2,300 万元，本次
增资后公司持有其 100%股权不变。6、2018 年 2 月 8 日第四届董事会第五次临时会
议审议通过了《关于使用自有资金对全资子公司四川一心堂医药连锁有限公司增加
注册资本的议案》，使用自有资金人民币 10,000 万元对四川一心堂医药连锁有限公
司增资，该项于 2018 年 3 月完成，增资后四川一心堂医药连锁有限公司注册资本
由 21,400 万元变更为 31,400 万元，本次增资后公司持有其 100%股权不变。7、2018
年 2 月 8 日第四届董事会第五次临时会议审议通过了《关于使用自有资金对全资子
公司山西鸿翔一心堂药业有限公司增加注册资本的议案》，使用自有资金人民币
10,000 万元对山西鸿翔一心堂药业有限公司增资，该项于 2018 年 3 月完成，增资
后山西鸿翔一心堂药业有限公司注册资本由 13,800 万元变更为 23,800 万元，本次
增资后公司持有其 100%股权不变。8、公司第四届董事会第五次临时会议审议通过
了《关于同意全资子公司云南鸿翔中药科技有限公司对其全资子公司美国瑞福祥经
贸有限公司增加注册资本的议案》，同意中药科技以自有资金 100 万美元对美国瑞
福祥进行增资。本次增资完成后，美国瑞福祥的注册资本由 0.5 万美元增至 100.5
万美元。9、经本公司 2018 年第 7 次总裁办公会审议通过。控股公司云南一心堂康
盾健康管理有限公司拟与爱康国宾健康体检管理集团有限公司共同投资设立云南
爱康国宾健康管理有限公司。经与一心堂康盾股东一心堂健康管理有限公司及昆明
康盾健康信息咨询合伙企业（有限合伙）协商，一致同意公司控股公司一心堂康盾
与爱康国宾共同投资设立云南爱康国宾健康管理有限公司（暂定名，以工商登记为
准，以下简称“云南爱康国宾”）。云南爱康国宾注册资本为人民币 5,000 万元整，其
中一心堂康盾拟以自有资金出资人民币 2,200 万，占注册资本的 44%。
经中国证券监督管理委员会于 2017 年 10 月 20 日签发的证监许可[2017]1873 号文
《关于核准云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司非公开发行股票的批复》，
并经深圳证券交易所同意，本公司由主承销商东兴证券股份有限公司于 2017 年 12
月 13 日向特定投资者非公开发行 A 股普通股股票 47,169,811 股，每股面值 1 元，
在建工程
每股发行价格为人民币 19.08 元。本次发行新增股份已于 2017 年 12 月 20 日在中登
公司深圳分公司办理完毕登记托管相关事宜。非公开发行 A 股股票实际募集资金净
额为人民币 87,733.02 万元已到位。根据门店建设及改造募投项目的计划要求，公
司加快了门店装修改造工作，导致报告期末在建工程项目余额同比增长。
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
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是
零售相关业
1、集中化多维度领先
报告期内，公司继续坚持“少区域高密度网点”和“高度标准化统一管理”发展策略，将“打造当地药店第一品
牌”、“建设合理密集的门店网络”、“实现较高市场占有率”作为区域市场经营目标。通过集中化经营系统的搭建，
公司已在全国多个区域市场实现品牌和市场份额领先，各区域市场盈利能力持续增长。
标准化门店运营体系确保连锁复制能力。经过多年的标准化建设，公司共建立了890多个管理制度，3750
多个工作流程，23900多项工作标准的管理体系，相关的管理文件总计超过2000万字，核心岗位员工使用的工作
手册44本。从市场前期调查、市场规划到选址、审批、装修、门店货架布局、商品结构设计到新员工培训、市
场营销、门店经营管理等，都制定有整套的标准化流程、严密操作程序和管理控制标准，保障了新店的快速复
制和统一管理。从集团到子公司，再到区域与门店的标准化经营管理体系不断完善，确保了鸿翔一心堂5000多
家门店能够有序、规范、良好地运行，并使公司具备更快速度、更大规模的可持续发展能力。
区域规模直营成本优势显著。公司门店稳健增长，连续5年获得由《中国药店》评选的直营连锁百强榜第
一，保持行业规模直营优势。在已进驻的66个省会、地市级市场中，已有15个市场直营门店规模超过100家。区
域市场规模效应凸显，各区域的供应商资源整合能力不断加强，人才培养、仓储物流、市场营销、顾客维护、
运营管理等费用及成本也得以大幅降低、进一步确保利润稳健增长。
2、立体化的店群经营
公司初步形成了以西南为核心经营地区、华南为战略纵深经营地区、华北为补充经营地区格局，在西南和
华南，公司均实行市县乡一体化的店群拓展。各区域市场品牌渗透力不断增强、门店商品和经营更加立体、新
开门店成功率不断增加，形成强大的店群经营优势，最大限度提升城市或区域盈利能力。
市县乡一体化垂直渗透拓展。根据国家统计局公布数据，2017年我国县域居民医疗保健方面的消费价格相
对2016年上涨了4.2%，在各项消费价格的涨幅中遥居第一，这也意味着，医药健康消费，已成为县域居民消费
中最具增长力的一个版块。报告期内，公司在省级、地市级、县级、乡镇四个类型的市场门店均已超过1000家，
形成行业独有的市县乡一体化发展格局。省会、地市级门店从品牌、商品、服务、物流等维度形成中心辐射，
对县域市场人群消费发挥引领示范作用，更利于各层级市场建立竞争壁垒和成本优势。随着医疗健康消费“渠道
下沉”，新一轮城镇化的浪潮，农村人口将大规模向三四线城市和县域市场集中，市场潜力巨大。
以城市为级别的立体化店群经营。结合城市商圈类型、门店销售、消费需求、发展潜力等因素综合分析考
虑，通过对门店进行改造或布局规划，公司在各区域市场形成了标准全品类旗舰店（中心店）、单品类旗舰店、
品类加强店、标准店、乡镇店构成的垂直渗透立体化店群。各类型门店经营面向于不同地域、不同阶层的顾客，
也使商品和服务更加丰富立体化，抗风险能力得到提升。依托于先进的信息管理系统，公司在多个城市启动同
城互联项目，通过门店同城互联，各店型的门店均能快速为顾客提供更加全面、立体的商品和服务，大大增强
顾客需求满足能力，连锁经营效益得到进一步释放。
3、全渠道经营网络
公司在线下业务稳健发展的同时，线上业务积极迎接互联网化和移动互联网化，积极建设全渠道销售网络、
全渠道沟通网络和全渠道服务网络， “互联网+一心堂”经营模式稳步推进。
全渠道销售网络赋能零售新增长。公司目前具备了较高的消费者认知度、品牌认可度和规模化的直营门店，
这为“互联网+一心堂实体门店”的线上线下一体化商业模式创造了得天独厚的条件。公司自主研发以O2O为核心
的移动端应用及业务流程均已进入测试阶段，部分区域市场与“京东到家”、“饿了么”等平台达成合作后，O2O
销售呈现高速增长，业务团队得到学习和锻炼，为后续自营O2O业务展开打下基础。公司进驻越来越多省级市
场并建设多个储存丰富商品的中央仓储中心，各仓储中心依托一心堂电商PC端、移动端、微信、实体店实现一
份库存供全国，一方面为门店提供无线延展的虚拟货架，另一方面多渠道满足顾客特定的商品需求。门店商品
服务能力大幅增强的同时业务得到同心多元化扩容。
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云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司 2018 年半年度报告全文
全渠道沟通网络助力营销新升级。公司自2013年起大力发展建设网络营销体系，目前搭建完成以微信平台
为主的沟通网络，具备可辐射超过600万微信用户的自媒体矩阵，公司紧跟社群经济时代的步伐，建设超过4500
个微信社群，顾客粘性进一步提升。无论从企业层面还是到每一个门店，公司均已建成以门店、网络、电话、
微信、微博、邮件、短信等渠道构成的全渠道沟通网络，品牌传播、消费者沟通更加便捷、营销成本优势凸显。
全渠道服务网络开创服务新体验。为提升门店服务，公司多年来一直坚持顾客意见簿收集、神秘顾客暗访
检查、满意度调研等，并进行相关结果分析，致力为顾客的服务做到更好。目前，公司已完成拥有5000个坐席
能力的呼叫中心建设，能够为顾客提供咨询、售前售后、会员服务、投诉处理、专业咨询等，真正实现全渠道
服务。线上积分商城已上线，会员权益得到增强，顾客粘性持续提升。
4、顾客导向精细化管理
公司引入CRM客户关系管理系统，依托5000多家门店和服务1800万会员的经验，以精准的视角和科学的方
式为顾客定制“大健康”服务计划和健康解决方案，实现以顾客为导向的全过程双闭环精细化管理。为了更好地
通过大数据帮助顾客实现健康管理应用，CRM系统开展顾客标签管理活动，设计静态标签223个，动态标签488
个，共计711个标签，全方位为顾客“画像”。同时，明确各岗位人员信息采集、维护等责任，与顾客建立良好关
系。公司的CRM系统通过大数据平台，完成线上、线下会员一体化集团式管理，并从原来简单的会员等级划分，
升级为顾客多维度细分，针对不同分类会员开展会员权益推广，对不同顾客群提供不同方式的全方位服务，提
高顾客忠诚度。同时，公司不断提升顾客精细化管理水平，利用RFM模型(R最近一次消费Recency、F消费频率
Frequency、M消费金额Monetary）对顾客进行精确分析，利用ABCZN原则（A类核心类客户、B类潜力客户、C
类门店普通客户、Z类即将流失客户、N类新发展客户）对顾客进行划分管理，利用MOT（MomentsofTruth，简
称MOT）关键触点提升服务水平，更有效的多维度对各类顾客进行分类管理，提升顾客销售转化率、满意度和
忠诚度。
2015年后，一心堂推动顾客用药质量追溯体系，通过CRM系统，实现销售药品都与顾客建立起关联关系，
从而使超过百分之七十五的药品销售都可追溯到具体的每一个顾客。这一系列的质量管理，使顾客的用药安全
得到有效的保障。
5、快速成长学习型组织
多年来，公司以“创造自我价值的最大化”的人才理念，在公司战略规划的指导下，建立健全人力资源各模
块的管理机制，形成集团公司战略性人力资源管理体系。公司建立了综合的人才引进与发展系统来确保满足公
司战略发展对人才的需求。 公司与云南、四川、重庆、贵州等地数十所高校签约，并在多个高校开设“鸿翔班”，
确保专业人才得以不断引进。公司针对管理型人才、专业型人才和多元复合型人才设置多方向职业生涯通道，
选拔储备人才，搭建人才梯队，并结合员工职业生涯规划方向开展员工带教及培训。为了搭建线上线下混合式
培训体系，解决行业内跨区域、多层次的岗位培训难点，M-Learning移动学习平台开发完成并投入使用。通过
培训学习、即学即用、考试测评等模块，培训效率得以大幅提升，每年节约大量培训成本。
公司致力于不断加强员工权益，提升员工满意度，秉承“事业留人、待遇留人、感情留人、文化留人”的理
念，并贯穿落实在人力资源的规划设计、招聘与配置、培训与发展、薪酬与福利、绩效管理、员工关系等各方
面。不断加强员工权益，提升员工满意度。使得公司与员工建立了共同愿景和价值观，并形成了共同参与发展
的利益共同体。
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云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
根据商务部发布的《药品流通行业运行统计分析报告（2017）》。2017年是全面落实“十三五”规划的
重要一年，是供给侧结构性改革的关键之年。随着医药卫生体制改革的不断深入，国家有关部门相继出台
《“十三五”深化医药卫生体制改革规划》《关于进一步改革完善药品生产流通使用政策的若干意见》等政
策文件，着力推进医药行业提质增效、转型升级。药品流通行业积极顺应政策导向，配合落实“两票制”等
医改政策要求，努力打造智慧供应链体系，完善药品现代流通网络，创新发展DTP(DirecttoPatient)药店等
特色专业药房，探索三方信息共享服务模式，推动“三医联动”改革，行业呈现销售增长平稳、结构优化、
质量升级的发展态势。2017年，全国药品流通市场销售规模稳步增长，增速略有回落。统计显示，全国七
大类医药商品销售总额20016亿元，扣除不可比因素同比增长8.4%，增速同比下降2.0个百分点。其中，药
品零售市场4003亿元，扣除不可比因素同比增长9.0%，增速同比下降0.5个百分点。
2018年上半年，公司紧抓行业政策调整的重要机遇。深化服务，不断探索以消费者体验为中心的健康
咨询、用药指导、数据检测、辅助诊断等更多专业药事服务模式。
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 8 号——上市公司从事零售相关业务》的披露要求
1、公司零售分布情况
一心堂目前初步形成了以西南为核心经营地区、华南为战略纵深经营地区、华北为补充经营地区格局。
多年来，一心堂始终聚焦“少区域高密度网点”策略，在省级、地市级、县级、乡镇四个类型的市场门店均
已超过1000家，形成立体化经营格局。省会、地市级门店从品牌、商品、服务、物流等维度形成中心辐射，
对县域市场人群消费发挥引领示范作用，立体化的高密度布局让一心堂更容易建立以省级市场为单位的经
营壁垒。综合密集度和盈利程度，公司把近300个区域市场划分为三种类别的市场进行精细化管理，金牛
市场是密集度高，盈利能力强的区域，能源源不断产生利润；明星市场是处于强竞争、强发展态势的区域，
盈利能力快速提升，公司有多种明星市场攻坚模型，通过顾客发展、优势树立、品牌提升等整合营销活动
开展逐渐将明星市场发展为金牛市场。新兴市场则相对密集度低，盈利能力相对较弱，需要公司进一步探
索，处于逐步熟悉市场的过程中。依据金牛市场、明星市场、新兴市场的分型标准，整体评估公司门店，公
司42.5%的门店位于金牛市场，主要布局于云南、川渝、海南地区，公司45%的门店位于明星市场，主要布局于
云南、川渝、海南、广西、山西、贵州地区，公司 12.5%的门店位于新兴市场，主要布局一心堂经营的新进入
地区。门店在三类市场的阶梯型布局结构，既兼顾了盈利能力，又凸显了增长潜力，是非常切合一心堂未来市
场发展的一种战略选择。
区域 销售占比 交易次数 客单价
同比增长 同比增长
云南 69.81% 10.55% 3.64%
川渝 12.89% 45.76% 1.29%
华南 10.98% 20.39% -3.72%
其它 6.31% 12.96% -1.59%
总计 100.00% 16.18% 1.48%
（1）报告期末已开业门店按物业权属划分
地区 经营业态 自有物业门店 租赁物业门店
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云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司 2018 年半年度报告全文
门店数量 建筑面积 门店数量 建筑面积
(平米) (平米)
西南地区 医药零售连锁 20 2,651.00 4274 588,790.86
华南地区 医药零售连锁 713 102,498.24
华北地区 医药零售连锁 239 37,079.71
华东地区 医药零售连锁 9 1,410.13
华中地区 医药零售连锁 9 3,372.84
合计 20 2,651.00 5244 733,151.78
注：西南地区包括：云南省、四川省、重庆市、贵州省；
华南地区包括：广西壮族自治区、海南省；
华北地区包括：山西省、天津市；
华东地区包括：上海市；
华中地区包括：河南省；
（2）报告期内直营网络建设情况
截止报告期末，公司直营网络覆盖10个省份及直辖市，进驻260多个县级以上城市。报告期内新建门店349
家，净增加门店198家。由于城市改造及战略性区位调整等因素，关闭门店81家，搬迁门店门店70家，两项合计
减少门店151家，门店减少数同比增长71.59%。由于拆除门店截止日未摊销的房租费、装修费等待摊费用一次计
入当期损益，本报告期该事项影响损益较大。外延并购方面，2017年末行业内市场情况变化较大，并购标的成
本显著增加，公司门店收购业务受到一定影响，本报告期新建门店方式基本为自建，去年同期新增门店中51.17%
为收购门店。为此，公司加大了自建门店拓展力度，报告期末至2018年8月24日，公司新建门店153家，搬迁门
店23家，关闭门店18家，净增加门店112家。正在筹备门店152家。同时，随着市场变化，并购业务工作持续开
展，将有效保障直营网络建设的战略发展需求。
地区 2018年1-6月
新建门店数量 搬迁门店数量 关闭门店数量 期末门店数量
西南地区 294 64 47 4,294
华南地区 38 5 23 713
华北地区 16 1 11 239
华东地区 9
华中地区 1 9
合计 349 70 81 5,264
2018年6月30日至2018年8月24日门店数变化情况如下：
省份 截止 2018 年 6 月 新建门店数量 搬迁门店数量 关闭门店数量 截止 2018 年 8 月
30 日门店数量 24 日门店数量
云南省 3,341 66 11 6 3,390
广西省 516 7 0 4 519
贵州省 179 8 1 0 186
四川省 614 13 4 5 618
山西省 232 40 2 1 269
重庆市 160 10 3 0 167
上海市 9 1 0 0 10
天津市 7 1 0 0 8
海南省 197 6 1 2 200
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云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司 2018 年半年度报告全文
省份 截止 2018 年 6 月 新建门店数量 搬迁门店数量 关闭门店数量 截止 2018 年 8 月
30 日门店数量 24 日门店数量
河南省 9 1 1 0 9
合计 5,264 153 23 18 5,376
（3）营业收入排名前十名的门店情况
门店名称 地址 开业日期 建筑面积 经营方式 物业权属
（m2）
一心堂昆明西昌路连 云南省昆明市 2013年12月6 342.80 直营 租赁物业
锁店 日
一心堂个旧人民路连 云南省红河州 2002年10月5 350.00 直营 租赁物业
锁店 日
一心堂成都一环路药 四川省成都市 2016年1月1日 273.69 直营 租赁物业
店
一心堂丽江福慧路连 云南省丽江市 2002年7月23 146.20 直营 租赁物业
锁店 日
一心堂昆明栗树头连 云南省昆明市 2010年4月30 250.00 直营 租赁物业
锁店 日
一心堂宁蒗万格路连 云南省丽江市 2010年8月13 143.00 直营 租赁物业
锁店 日
一心堂景洪宣慰大道 云南省西双版 2013年12月6 280.00 直营 租赁物业
连锁三店 纳州 日
一心堂昆明滇缅大道 云南省昆明市 2003年5月29 180.00 直营 租赁物业
连锁店 日
一心堂宜良迎宾路连 云南省昆明市 2002年6月15 200.00 直营 租赁物业
锁店 日
一心堂楚雄中心店 云南省楚雄州 2003年9月1日 355.70 直营 租赁物业
以上门店累计营业收入占公司整体营业收入的比例1.97%。
2、医保及会员销售
截止2018年6月30日，公司开通医保支付的门店4,303家，占公司门店总数的81.74%，相比年初净增加
291家。2018年上半年，公司医保销售占比39.99%，会员销售占比79.74%。公司通过CRM系统，集中化管
理实体门店、电商平台、线上社区、合作单位导入会员等多渠道会员信息，管理鸿翔一心堂1,800万的会员，
并对会员进行动态分析和标签设定，覆盖母婴、慢病等特色人群，为会员提供最贴切的产品推荐和服务。
同时，搭建依托2万多名员工的圈层体系，对会员实施分类管理，为核心会员提供一对一服务。并与B2B2C
平台联动，建立商务卖方和商务买方的忠诚度体系和商誉体系，实时关注客户互动，将逐步实现为客户提
供一站化服务。
期 间 医保销售占比 会员销售占比
2017年上半年 39.75% 76.81%
2017年下半年 40.48% 78.58%
2018年上半年 39.99% 79.74%
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云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司 2018 年半年度报告全文
3、门店分布情况
立体、纵深布局是公司门店拓展所长期坚持的发展模式，我们认为，店群效应能增加门店间相互的协
同能力，也能形成区域的品牌竞争力。一个区域内合理的药店布局，与区域的人口结构、消费习惯、用药
习惯、人流量、消费能力、医疗资源配置等因素相关，如何有效的进行顾客培养是门店销售的关键。如今，
交通技术的发达带来人员活动半径越来越大，信息交互越来越快，通过建立立体化的门店布局，能形成更
稳定的品牌影响力。大部分的药厂以区域组建营销团队或进行人员分工，提升区域的市场占有率，是公司
加强自身竞争能力的基础，也是提升上游协同能力的根本。
一心堂的门店数量接近均匀的分布在省会、地市、县市、乡镇区域。县市、乡镇门店的占比高，直接
导致公司的单店产出低于同业上市公司，但是，因为乡镇、县市门店的顾客群体更稳定，公司品牌竞争力
更明显，房租及人工费用低于省会及地市，所有乡镇、县市门店净利率更高。配合着公司精细化管理能力
及上游协同能力，最终使得公司在门店拓展能力和净利率指标上位于行业中上水平。
公司的销售分布在5264家门店，单店产出依赖度低。单个区域、单个门店的因素变动，对公司整体影
响力小。
划分 门店数 收入占比
省会级 1,216 28.77%
地市级 1,361 28.60%
县市级 1,536 29.77%
乡镇级 1,151 12.86%
总计 5,264 100.00%
一心堂的战略管理，以中长期战略管理为核心，中长期战略制定以后，以此制定年度经营战略，通过
长期、系统、全面、精细化的战略规划实施，形成了持续、稳健、兼顾盈利能力、发展能力、经营安全性
的战略管理风格。整个中国药品零售市场，按省会、地市、县、乡市场来划分，我们认为地市、县域（含
乡镇）市场呈现优质、长尾、偏刚需的市场特点，一心堂在该类型市场盈利能力和脱颖而出的能力较强，
一心堂致力于在此类优质、长尾、偏刚需的市场迅速击溃众多的中小型竞争对手，获得足够体量的营业收
入和经营净利润；一心堂以广泛、众多、优质、长尾、偏刚需的基层市场为基础，在以省会城市为代表的
头部市场，逐步压制主要竞争对手，从量变到质变，逐步积累竞争优势，力争逐步在核心头部市场超越主
要省级区域竞争对手。
4、亏损店情况
公司2018年1-6月累计亏损门店1,539家，其中新开店及次新店（开业时间在2年以内的门店）929家。
超过2年未盈利门店610家，其中半年累计亏损金额小于2.5万元的门店277家。针对亏损门店整改，公司设
立有专门的整改项目组，对门店医保销售影响、当地政策、竞争对手情况、公司拓展计划进行分析，长期
未能盈利且不具备继续开店价值的门店，会选择搬迁或撤店。
划分 门店数 收入占比 平均单店利润（万元）
亏损 1,539 13.28% -1.82
盈利 3,725 86.72% 12.18
总计 5,264 100.00% -
5、品类结构
中西成药是公司主营品种，通过对2018年上半年门店零售终端销售品类结构划分，2018年上半年中西
成药销售占74.53%，保健品销售占8.17%，中药占6.75%，医疗用品、计生品及消毒品销售占7.54%，其余
赠品等品类占3%。四川省中药品类销售占比达到11.22%、重庆中药品类销售占比达到12.32%，接近公司
平均中药销售占比的2倍，公司未来通过中药产能扩建及在四川省销售规模的提供，将进一步提升公司的
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云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司 2018 年半年度报告全文
盈利能力。公司中药品类总体占比6.75%，云南占比仅为5.96%，低于平均水平。四川、重庆、贵州、广西、
海南、山西、天津均高于公司平均占比，随着公司在云南以外的西南、华南、华北区域大规模拓展，中药
品类的利润贡献比率有望整体提升。
6、信息化建设
公司于2007年启动SAP项目，通过一年的努力，于2008年正式上线，实现了财务业务一体化；2009年
启动HR、商务智能项目，于2010年正式上线；2011年，完成了定制化仓库WM系统的启用；2013年实施了
SAP ECC 系统数据归项目，完成数据精简与瘦身，并同步完成集团化OA协同办公改造；2014年完成SAP
Hybris为基础的电商平台搭建，同步完成HANA大数据平台搭建，自主构建鸿翔移动应用系统，构建了鸿
翔移动BI系统，后台管理人员及区域、门店的一线员工能通过移动应用平台，根据不同的授权及时的查询
集团、子公司、分部、区域、门店、个人的年度、月度各项经营指标，掌握销售动态，对于有问题的指标
及时进并做后续的跟进处理，真正实现了前台人员的移动办公。
电商建设稳步推进，公司于2013年进军电商业务，并与2014年9月设立电商事业部门，利用国际先进
的Hybris电商平台，完成B2C、B2B、B2B2C、O2O等业务架构搭建，实现与其他电商平台的业务对接和订
单流转，为一心堂的全渠道电商打下坚实的基础。2018年1-6月，公司实现电商业务交易额2,896.17万元。
其中，第三方销售平台的交易额765.75万元。
7、人力资源建设
公司由人力资源中心依据集团各职能部门、各子公司、各门店的工作规划和人员需求，进行定期和不
定期的人员需求分析。通过结合历史数据及当年战略业务量，综合分析得出人才需求预测。以遵循职位导
向型、人员导向型和过程导向型相结合的工作分析制度为原则，根据组织架构进行工作分析、工作量化评
估及部门职责和岗位说明书收集，经战略研讨会讨论修改，并结合人才需求预测，确定年度人力资源规划，
以“竞争性”、“合作性”、“激励性”为导向，制定符合公司战略规划的人力资源规划，致力于建立适合公司
自身发展需要，高效能的职能组织结构。
在人员的任用上，公司选择并采取矩阵制+事业部制结合的组织架构，各子公司（事业部）负责具体
经营，各行政职能部门负责标准制定，各司其职，协同合作，为集团快速发展奠定坚实的基础，提供了有
力的保障。
2016年公司启动了M-Learning移动学习项目，鸿翔学院APP于2017年3月正式上线，使公司内部培训推
广取得了较好的效果。截止到2018年6月末，全集团下载安装率98%，用户使用率接近97%，内部系统用户
点击量已达到1300万次。门店端员工周均活跃度为40.03%。M-Learning移动学习项目，完成了公司纯线下
培训运营向线上培训课程体系的运营的转移，降低了培训的覆盖面及成本，充分利用了门店员工的碎片时
间来达成培训效果，提高全体员工学习效率，提升专业素质。
公司建立五级培训管理体系，设立培训中心，组建内部讲师队伍，根据岗位需要常年开展内外部多层
级多类别培训活动，使员工在相应的工作岗位上获得知识更新、学习、专业技能提升和成长的机会，不断
提高员工的整体素质。其次，提供良好的学习资源和学习环境，保障员工有效开展学习、培训活动。
8、中药品类建设
公司全资子公司云南鸿翔中药科技有限公司是《云南省中药饮片标准》起草、制定的主要参与和承担
企业之一、云南省内能对全部中药饮片产品实施全检的企业之一、云南省主要的中药饮片生产销售企业之
一、云南省医药市场上中药饮片主要的供应商之一。“鸿翔”品牌荣获云南省著名商标荣誉称号，“鸿翔”中
药饮片获得昆明市名牌产品荣誉称号。
目前鸿翔中药科技生产经营的中药品类齐全，旗下拥有“鸿翔、卉品、膳尚”三大名牌系列产品。鸿
翔品牌产品涵盖八大贵细系列、精加工现代直接口服粉类饮片系列、精加工传统饮片系列。
未来，通过中药品类生产产能扩建，公司在云南以外的西南、华南、华北区域拓展中，中药品类的竞
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云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司 2018 年半年度报告全文
争将更有优势，品类对公司的利润贡献也将更明显。
9、报告期内主要供应商情况
公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额（万元） 89,645.90
前五名供应商合计采购金额占半年度采购总额比例 35.91%
前五名供应商采购额中关联方采购额占半年度采购总额 0.00%
比例
公司前5名供应商资料
序号 供应商名称 采购额（万元） 占半年度采购总额比例
1 供应商A 62,526.43 25.05%
2 供应商B 12,494.39 5.00%
3 供应商C 6,364.88 2.55%
4 供应商D 4,290.57 1.72%
5 供应商E 3,969.62 1.59%
合计 -- 89,645.89 35.91%
10、仓储及物流情况
公司经营区域所涉及的10个省市，都设立了独立的子公司，除上海公司因规模较小采用委托配送方式
外，其余的所有公司均按照GSP管理要求建立了自己的物流中心。每个公司有独立的采购、物流体系，公
司的管理采用矩阵式管理模式，采购、物流部门直接为本公司经营负责，同时也配合集团采购中心进行集
采品种协商及地采品种管理。各公司所有门店销售的商品，需要由供应商统一送货到本公司的物流中心，
再由物流中心进行验收、拣配后才送到门店进行销售。公司的门店、物流均建立了MRP（Material Requirement
Planning物料需求计划）自动补货体系，由系统+人员的方式进行商品补货并生成要货计划，物流、采购依
据此计划进行补货安排。
二、主营业务分析
概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 4,291,700,082.27 3,651,448,528.26 17.53%
营业成本 2,496,830,797.80 2,155,477,677.38 15.84%
销售费用 1,197,634,786.15 988,259,254.28 21.19%
管理费用 149,494,923.27 179,343,555.27 -16.64%
财务费用 24,173,852.40 26,773,021.08 -9.71%
本期利润增加及永久性
所得税费用 67,869,321.62 26,827,681.13 152.98% 差异纳税调增导致应纳
税所得额增加
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本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
经营活动产生的现金流 报告期内医保款回款金
44,893,079.75 -142,547,656.63 131.49%
量净额 额同比增加
投资活动产生的现金流 公司本期购买理财产品
-967,038,821.98 26,787,693.54 -3,710.01%
量净额 增加形成
本期偿还银行短期借款
筹资活动产生的现金流
-283,021,494.19 -534,920,000.00 47.09% 小于去年同期偿还到期
量净额
短期融资券形成
现金及现金等价物净增 公司本期购买理财产品
-1,205,118,650.53 -650,699,056.24 -85.20%
加额 增加形成
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 4,291,700,082.27 100% 3,651,448,528.26 100% 17.53%
分行业
零售收入 4,051,712,882.59 94.41% 3,380,395,160.39 92.58% 19.86%
批发收入 122,191,073.42 2.85% 176,620,598.45 4.84% -30.82%
其他业务收入 117,796,126.26 2.74% 94,432,769.42 2.59% 24.74%
分产品
中西成药 2,990,773,570.73 69.69% 2,451,835,477.89 67.15% 21.98%
医疗器械及计生、消
308,956,970.57 7.20% 274,422,528.02 7.52% 12.58%
毒用品
中药 348,247,669.52 8.11% 343,489,558.66 9.41% 1.39%
其他 525,925,745.19 12.25% 487,268,194.27 13.34% 7.93%
其他业务收入 117,796,126.26 2.74% 94,432,769.42 2.59% 24.74%
分地区
西南地区 3,544,994,007.08 82.60% 2,997,393,576.23 82.09% 18.27%
华南地区 445,226,576.73 10.37% 381,265,520.92 10.44% 16.78%
华北地区 167,876,858.79 3.91% 152,666,622.87 4.18% 9.96%
华东地区 3,462,168.18 0.08% 2,987,838.51 0.08% 15.88%
华中地区 11,791,618.19 0.27% 14,745,646.28 0.40% -20.03%
海外地区 552,727.04 0.01% 7,956,554.03 0.22% -93.05%
20
云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司 2018 年半年度报告全文
其他业务收入 117,796,126.26 2.74% 94,432,769.42 2.59% 24.74%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
零售 4,051,712,882.59 2,375,757,145.79 41.36% 19.86% 18.90% 0.47%
分产品
中西成药 2,990,773,570.73 1,892,645,847.45 36.72% 21.98% 21.79% 0.10%
分地区
西南地区 3,544,994,007.08 2,074,276,313.15 41.49% 18.27% 15.52% 1.39%
华南地区 445,226,576.73 272,008,896.83 38.91% 16.78% 17.20% -0.22%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
2018年1-6月批发销售同比下降30.82%，主要由于其全资子公司云南鸿翔中药科技有限公司中药批发业务有所调
整，公司中药批发销售同比下降。海外地区销售同比下降93.05%，主要由于公司对海外区域主要业务作出调整。
三、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
报告期内购买理财产品收益
投资收益 13,383,805.32 3.72% 否
及参股公司盈亏形成
报告期末应收账款、其他应
资产减值 47,298,709.57 13.14% 收款坏账及计提存货跌价准 否
备形成
报告期内获得的与日常活动
营业外收入 2,735,324.08 0.76% 非相关的政府补助计入当期 否
损益形成
营业外支出 2,160,541.71 0.60% 捐赠等其他支出形成 否
21
云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司 2018 年半年度报告全文
四、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年同期末
占总资产比 占总资产比 比重增减 重大变动说明
金额 金额
例 例
1,089,863,530. 1,034,799,694.
货币资金 15.64% 18.49% -2.85%
62 68
742,918,974.1
应收账款 10.66% 648,876,205.50 11.59% -0.93%
1
1,516,249,498. 1,485,671,948.
存货 21.76% 26.54% -4.78%
45 76
长期股权投资 81,812,080.88 1.17% 0.00% 1.17%
493,999,494.2
固定资产 7.09% 502,641,953.31 8.98% -1.89%
9
在建工程 16,840,677.72 0.24% 9,035,508.92 0.16% 0.08%
短期借款 0.00% 668,077.78 0.01% -0.01%
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
受限制的货币资金情况
单位：元
项目 期末余额 期初余额 受限制的原因
其他货币资金 356,005,191.25 256,999,552.73 票据保证金
合计 356,005,191.25 256,999,552.73
五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
300,300,000.00 0.00 100.00%
22
云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
截至
资产
被投资 负债 披露日 披露索
主要业 投资方 投资金 持股比 资金来 投资期 产品类 预计 本期投 是否涉
公司名 合作方 表日 期（如 引（如
务 式 额 例 源 限 型 收益 资盈亏 诉
称 的进 有） 有）
展情
况
http://w
ww.cnin
fo.com.
cn《一
心堂：
关于全
一心堂
健康管 健康管 2017 年 资子公
健康管 9,800,0 100.00 自有资 已完
理、健 新设 不适用 长期 理、健 否 09 月 23 司一心
理有限 00.00 %金 成
康咨询 康咨询 日 堂健康
公司
管理有
限公司
取得营
业执照
的公
告》
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ww.cnin
fo.com.
cn《一
心堂：
关于全
四川一 资子公
心堂医 100,00 2018 年 司四川
医药零 100.00 自有资 医药零 已完
药连锁 增资 0,000.0 不适用 长期 否 03 月 30 一心堂
售连锁 %金 售连锁 成
有限公 0 日 医药连
司 锁有限
公司完
成工商
变更登
记并取
得营业
执照的
23
云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司 2018 年半年度报告全文
截至
资产
被投资 负债 披露日 披露索
主要业 投资方 投资金 持股比 资金来 投资期 产品类 预计 本期投 是否涉
公司名 合作方 表日 期（如 引（如
务 式 额 例 源 限 型 收益 资盈亏 诉
称 的进 有） 有）
展情
况
公告》
http://w
ww.cnin
fo.com.
cn《一
心堂：
关于全
资子公
上海鸿
司上海
翔一心 2018 年
医药零 10,000, 100.00 自有资 医药零 已完 鸿翔一
堂药业 增资 不适用 长期 否 04 月 25
售连锁 000.00 %金 售连锁 成 心堂药
有限公 日
业有限
司
公司完
成工商
变更登
记并取
得营业
执照的
公告》
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ww.cnin
fo.com.
cn《一
心堂：
关于全
天津鸿 资子公
翔一心 2018 年 司天津
医药零 10,000, 100.00 自有资 医药零 已完
堂医药 增资 不适用 长期 否 04 月 13 鸿翔一
售连锁 000.00 %金 售连锁 成
连锁有 日 心堂医
限公司 药连锁
有限公
司完成
工商变
更登记
并取得
营业执
24
云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司 2018 年半年度报告全文
截至
资产
被投资 负债 披露日 披露索
主要业 投资方 投资金 持股比 资金来 投资期 产品类 预计 本期投 是否涉
公司名 合作方 表日 期（如 引（如
务 式 额 例 源 限 型 收益 资盈亏 诉
称 的进 有） 有）
展情
况
照的公
告》
http://w
ww.cnin
fo.com.
cn《一
心堂：
关于全
资子公
山西鸿
司山西
翔一心 100,00 2018 年
医药零 100.00 自有资 医药零 已完 鸿翔一
堂药业 增资 0,000.0 不适用 长期 否 03 月 23
售连锁 %金 售连锁 成 心堂药
有限公 0 日
业有限
司
公司完
成工商
变更登
记并取
得营业
执照的
公告》
北京天
企业管 材卓越 企业管
理；旅 文化发 理；旅
北京天
游信息 展有限 游信息
心康养
服务； 18,000, 自有资 公司、 服务； 已完
文化发 新设 40.00% 长期 否
酒店管 000.00 金 北京天 酒店管 成
展有限
理；会 恒正同 理；会
公司
议服务 资产管 议服务
等 理有限 等
公司
广州白 广州白 http://w
云山一 云山医 ww.cnin
医药零 医药零 2018 年
心堂医 52,500, 自有资 药集团 已完 fo.com.
售连锁 新设 35.00% 长期 售连锁 否 04 月 19
药投资 000.00 金 股份有 成 cn《一
投资 投资 日
发展有 限公 心堂：
限公司 司、广 关于投
25
云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司 2018 年半年度报告全文
截至
资产
被投资 负债 披露日 披露索
主要业 投资方 投资金 持股比 资金来 投资期 产品类 预计 本期投 是否涉
公司名 合作方 表日 期（如 引（如
务 式 额 例 源 限 型 收益 资盈亏 诉
称 的进 有） 有）
展情
况
东广药 资设立
金申股 广州白
权投资 云山一
基金管 心堂医
理有限 药投资
公司 发展有
限公司
暨关联
交易的
公告》
300,30
合计 -- -- 0,000.0 -- -- -- -- -- -- 0.00 0.00 -- -- --
0
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
6、衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
7、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
26
云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 162,637.89
报告期投入募集资金总额 71,944.48
已累计投入募集资金总额 142,641.07
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
募集资金总体使用情况说明
1、首次公开发行募集资金：①经中国证券监督管理委员会《关于核准云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司首次公
开发行股票的批复》（证监许可[2014]573 号文）核准，公司于 2014 年 6 月 23 日以 12.20 元/股发行人民币普通股（A 股）
6,510 万股，共募集资金总额 79,422.00 万元，扣除发行费用 4,517.13 万元，募集资金净额为 74,904.87 万元。公司所募集
的资金用于直营连锁营销网络建设项目、信息化电子商务建设项目、偿还银行贷款、补充流动资金四个项目。该募集资金
于 2014 年 6 月 26 日全部到位，业经中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）“中审亚太验[2014]020005 号”验资报告验证。
②本公司开设了专门的银行专项账户对募集资金存储，并与上海浦东发展银行昆明呈贡支行、信达证券股份有限公司（保
荐机构）签订了直营连锁营销网络建设项目《募集资金三方监管协议》、公司与中信银行股份有限公司昆明东陆桥支行、
信达证券股份有限公司（保荐机构）签订了信息化电子商务建设项目《募集资金三方监管协议》、公司与上海浦东发展银
行昆明呈贡支行、信达证券股份有限公司（保荐机构）签订了补充流动资金项目《募集资金三方监管协议》、公司与上海
浦东发展银行昆明呈贡支行、信达证券股份有限公司（保荐机构）签订了偿还银行贷款项目《募集资金三方监管协议》、
公司在两个银行开设募集资金专用账户，将募集资金专户存储。公司在使用募集资金用于直营连锁营销网络建设项目、信
息化电子商务建设项目、偿还银行贷款、补充流动资金时，资金支出必须严格按照公司资金审批规定办理手续，以保证专
款专用，并授权保荐代表人可以随时到该银行查询募集资金专用账户资料。三方监管协议与深圳证券交易所《募集资金三
方监管协议（范本）》不存在重大差异，三方监管协议的履行不存在问题。根据本公司 2016 年 1 月 15 日召开的 2016 年第
一次临时股东大会，审议通过了本公司非公开发行 A 股股票的有关议案。由于发行需要，本公司聘请天风证券股份有限公
司担任本次非公开发行 A 股股票工作的保荐机构，信达证券股份有限公司对本公司首次公开发行股票并上市未完成的持续
督导工作将由天风证券股份有限公司完成。本公司及本公司的全资子公司重庆鸿翔一心堂药业有限公司与上海浦东发展银
行股份有限公司重庆分行、天风证券股份有限公司（保荐机构）签订了直营连锁营销网络建设项目（重庆地区实施部分）
《募集资金四方监管协议》、本公司及本公司的全资子公司四川鸿翔一心堂医药连锁有限公司与上海浦东发展银行股份有
限公司成都双楠支行、天风证券股份有限公司（保荐机构）签订了直营连锁营销网络建设项目（四川攀西地区实施部分）
《募集资金四方监管协议》、本公司及本公司的全资子公司四川一心堂医药连锁有限公司与上海浦东发展银行股份有限公
司成都双楠支行、天风证券股份有限公司（保荐机构）签订了直营连锁营销网络建设项目（四川成都、川南、川东地区实
施部分）《募集资金四方监管协议》、本公司及本公司的全资子公司广西鸿翔一心堂药业责任有限责任公司与上海浦东发展
银行股份有限公司南宁支行、天风证券股份有限公司（保荐机构）签订了直营连锁营销网络建设项目（广西地区实施部分）
《募集资金四方监管协议》。公司在使用募集资金用于直营连锁营销网络建设项目时，资金支出必须严格按照公司资金审
批规定办理手续，以保证专款专用，并授权保荐代表人可以随时到该银行查询募集资金专用账户资料。③截止 2018 年 6
月 30 日本公司共使用募集资金 71,635.20 万元，其中用于置换前期已投入的自筹资金 27,173.68 万元，直接使用募集资金
44,461.52 万元。已使用的募集资金用于以下项目：建设直营连锁营销网络建设项目资金 43,620.22 万元，信息化电子商务
建设项目资金 6,014.98 万元，偿还银行贷款项目资金 12,000.00 万元，补充流动资金项目资金 10,000.00 万元。截止 2018
年 6 月 30 日，募集资金余额为 3,930.35 万元，其中产生利息并扣除银行手续费支出共计人民币 195.94 万元，购买理财产
品累计收益 464.74 万元。④2018 年 5 月 21 日，公司第四届董事会第七次临时会议审议通过《关于公司首次公开发行股票
27
云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司 2018 年半年度报告全文
募投项目结项并将结余募集资金永久补充流动资金的议案》，并于 2018 年 6 月 8 日召开 2018 年度第四次临时股东大会审
议通过该议案。公司募集资金投资项目直营连锁营销网络建设、信息化电子商务建设、偿还银行贷款及补充流动资金已实
施完毕，为更合理地使用募集资金，提高募集资金使用效率，公司将上述募集资金投资项目结项后的结余募集资金永久补
充流动资金，用于公司日常经营。公司使用结余募集资金永久性补充流动资金。截止 2018 年 6 月 30 日，转出募集资金账
户余额 3,930.34 万元，剩余 0.01 万元于 2018 年 7 月 3 日转出。2、2017 年向特定投资者非公开发行募集资金：经中国证
券监督管理委员会于 2017 年 10 月 20 日签发的证监许可[2017]1873 号文《关于核准云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有
限公司非公开发行股票的批复》，并经深圳证券交易所同意，本公司由主承销商东兴证券股份有限公司于 2017 年 12 月 13
日向特定投资者非公开发行 A 股普通股股票 47,169,811 股，每股面值 1 元，每股发行价格为人民币 19.08 元，股款以人民
币现金缴足。截至 2017 年 12 月 13 日止，非公开发行 A 股股票募集资金总额计为人民币 90,000.00 万元。上述募集资金总
额扣除承销费用人民币 1,600.00 万元后（费用合计为人民币 2,000.00 万元，发行前已预付人民币 400.00 万元），本公司收
到募集资金人民币 88,400.00 万元。本次实际募集资金总额合计人民币 90,000.00 万元，扣除支付东兴证券股份有限公司及
天风证券股份有限公司的承销费和保荐费用 2,000.00 万元（发行前已预付人民币 400.00 万元，本次发行东兴证券股份有限
公司由募集资金总额中主动扣除人民币 1,600.00 万元，其中可抵扣增值税进项税为 905,660.39 元）及其他发行费用 379.00
万元（其中可抵扣增值税进项税为 214,528.31 元），非公开发行 A 股股票实际募集资金净额为人民币 87,733.02 万元。截至
2018 年 6 月 30 日，A 股普通股非公开发行募集资金存放银行产生利息并扣除银行手续费支出共计人民币 106.37 万元，购
买理财产品累计收益 206.22 万元。本公司 2018 年 1-6 月使用募集资金人民币 71,005.87 万元，累计使用募集资金人民币
71,005.87 万元，尚未使用募集资金余额人民币 17,039.75 万元（含募集资金银行存款产生的利息并扣除银行手续费支出及
可抵扣增值税进项税）。本公司开设了专门的银行专项账户对募集资金存储，并与上海浦东发展银行昆明呈贡支行、东兴
证券股份有限公司（保荐机构）签订了中药饮片产能扩建项目、门店建设及改造项目、信息化建设项目、补充流动资金项
目《募集资金三方监管协议》公司在一个银行开设募集资金专用账户，将募集资金专户存储。公司在使用募集资金用于中
药饮片产能扩建项目、门店建设及改造项目、信息化建设项目、补充流动资金项目时，资金支出必须严格按照公司资金审
批规定办理手续，以保证专款专用，并授权保荐代表人可以随时到该银行查询募集资金专用账户资料。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否已 截至期末 项目达到 项目可行
募集资金 调整后投 截至期末 本报告期
承诺投资项目和超募 变更项 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发
承诺投资 资总额 累计投入 实现的效
资金投向 目(含部 投入金额 (3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变
总额 (1) 金额(2) 益
分变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
直营连锁营销网络建
否 46,926 46,904.87 938.61 43,620.22 93.00% 4,705.28 是 否
设
信息化电子商务建设 否 6,000 6,000 6,014.98 100.25% 是 否
偿还银行贷款 否 12,000 12,000 12,000 100.00% 是 否
补充流动资金 否 10,000 10,000 10,000 100.00% 是 否
中药饮片产能扩建项
否 40,000 0 0 0 0.00% 不适用 否
目
门店建设及改造项目 否 27,000 23,733.02 11,005.87 11,005.87 46.37% 不适用 否
信息化建设项目 否 25,000 4,000 0 0 0.00% 不适用 否
28
云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司 2018 年半年度报告全文
补充流动资金 否 60,000 60,000 60,000 60,000 100.00% 不适用 否
162,637.8 142,641.0
承诺投资项目小计 -- 226,926 71,944.48 -- -- 4,705.28 -- --
9 7
超募资金投向
不适用
162,637.8 142,641.0
合计 -- 226,926 71,944.48 -- -- 4,705.28 -- --
9 7
未达到计划进度或预
计收益的情况和原因 无
（分具体项目）
项目可行性发生重大
无
变化的情况说明
超募资金的金额、用 不适用
途及使用进展情况
不适用
募集资金投资项目实
施地点变更情况
不适用
募集资金投资项目实
施方式调整情况
适用
1、IPO 募集资金实际到位前，本公司自 2011 年 3 月 18 日起至 2014 年 6 月 30 日止以自筹资金投入
募集资金投资项目的实际投资金额合计为人民币 271,736,800.00 元，此事项已经中审亚太会计师事
务所（特殊普通合伙）鉴证，并于 2014 年 7 月 20 日出具中审亚太鉴[2014]020043 号《募集资金置
换鉴证报告》。《关于使用募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金的议案》已经董事
会、监事会审议通过，独立董事及保荐机构发表意见同意置换。置换工作已于 2014 年 8 月实施完
募集资金投资项目先
毕。2、非公开发行募集资金实际到位前，为不影响项目建设进度，本公司已用自筹资金预先投入募
期投入及置换情况
集投资项目，截至 2017 年 12 月 31 日，本公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目金额合计
10,903.57 万元。中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）已对公司截至 2017 年 12 月 31 日以自筹
资金预先投入募集资金投资项目的情况进行了专项审核，并出具了“众环专字（2018）160003 号”《以
自筹资金预先投入募投项目的鉴证报告》。《关于使用募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的
自筹资金的议案》已经公司股东大会、董事会、监事会审议通过，独立董事及保荐机构发表意见同
意置换。置换工作已于 2018 年 3 月实施完毕。
用闲置募集资金暂时 不适用
补充流动资金情况
适用
项目实施出现募集资
截至 2018 年 6 月 30 日，公司首次公开发行股份募集资金募投项目已全部完成，结余金额为
金结余的金额及原因
3,930.35 万元。公司在项目实施过程中，严格遵守募集资金使用的有关规定，本着节约、合理的原
29
云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司 2018 年半年度报告全文
则，审慎地使用募集资金，通过严格规范采购、建设制度，在保证项目质量和控制实施风险的前提
下，加强项目建设各个环节费用的控制、监督和管理，通过对各项资源的合理调度和优化，合理地
降低项目投资成本和费用，形成了资金结余。其次，公司为了提高募集资金的使用效率，在确保不
影响募集资金投资计划正常进行和募集资金安全的前提下，公司使用暂时闲置募资金购买理财产品
期间获得了一定的投资收益。
1、公司 IPO 募集资金投资项目直营连锁营销网络建设、信息化电子商务建设、偿还银行贷款及补
充流动资金已实施完毕，为更合理地使用募集资金，提高募集资金使用效率，公司拟将上述募集资
金投资项目结项后的结余募集资金 3,930.35 万元永久补充流动资金，用于公司日常经营。截止 2018
年 6 月 30 日，转出募集资金账户余额 3,930.34 万元，剩余 0.01 万元于 2018 年 7 月 3 日转出。完成
尚未使用的募集资金
后，公司 IPO 募集资金账户余额为零。鉴于公司首次公开发行股票募投项目已经董事会、股东大会
用途及去向
决议通过完成结项，现按专户管理需要对公司募集资金专户进行了销户处理。公司首次公开发行股
票募集资金共开立专户 8 个，截至本报告期末，公司首次公开发行股票募集资金专户销户工作已全
部完成。2、15,000 万元用于购买理财产品，其余存放于募集资金专户，将继续按计划用于募集项目
支出。
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 无
情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
（4）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
《云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有
云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公 限公司 2018 年上半年募集资金存放与
司 2018 年上半年募集资金存放与实际使 2018 年 08 月 28 日 实际使用情况的专项报告》刊登于
用情况的专项报告 2018 年 8 月 28 日巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn)上。
《关于使用本次非公开发行股份募集
关于使用本次非公开发行股份募集资金 资金置换预先投入募投项目自有资金
2018 年 02 月 09 日
置换预先投入募投项目自有资金的公告 的公告》刊登于 2018 年 2 月 9 日巨潮
资讯网（www.cninfo.com.cn)上。
《一心堂：关于公司首次公开发行股票
一心堂：关于公司首次公开发行股票募投 募投项目结项并将结余募集资金永久
项目结项并将结余募集资金永久性补充 2018 年 05 月 22 日 性补充流动资金的公告》刊登于 2018
流动资金的公告 年 5 月 22 日巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn)上。
30
云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司 2018 年半年度报告全文
8、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
云南鸿翔中
中药材加工 40,000,000.0 705,656,515. 661,038,829. 257,502,641. 79,515,281.6 79,724,527.2
药科技有限 子公司
销售 0 28 79 53 1 9
公司
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
北京天心康养文化发展有限公司 参股新设
广州白云山一心堂医药投资发展有限公
参股新设
司
主要控股参股公司情况说明
1、云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司（以下简称“公司”）于2017年8月28日召开第9次总裁办公
会讨论决定同意公司与弘云久康数据技术（北京）有限公司、北京嘉和美康信息技术有限公司共同投资设立云
南久康一心信息技术服务有限公司。久康一心注册资本为人民币3,000万元整，其中公司拟以自有资金出资人民
币1,200万元，占注册资本的40%。
2、经公司第四届董事会第六次临时会议审议通过。公司与广东广药金申股权投资基金管理有限公司、广
州白云山医药集团股份有限公司拟签订《广东广药金申股权投资基金管理有限公司与云南鸿翔一心堂药业（集
团）股份有限公司与广州白云山医药集团股份有限公司关于合资设立广州白云山一心堂医药投资发展有限公司
之股东出资合同》，拟共同出资设立广州白云山一心堂医药投资发展有限公司。白云山一心堂注册资本为人民
币 30,000 万元整，其中一心堂认缴出资人民币 10,500 万元，占白云山一心堂注册资本的 35%；广药金申认缴
出资人民币 10,500 万元，占白云山一心堂注册资本的 35%；白云山认缴出资人民币 9000 万元，占白云山一心
31
云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司 2018 年半年度报告全文
堂注册资本的 30%。
3、经本公司2017-12次总裁办公会审议通过，本公司参股设立北京天心康养文化发展有限公司，本公司认
缴3200万元。
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对 2018 年 1-9 月经营业绩的预计
2018 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2018 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
20.00% 至 50.00%
动幅度
2018 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
37,916.56 至 47,395.7
动区间（万元）
2017 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万
31,597.13
元）
业绩变动的原因说明 无
十、公司面临的风险和应对措施
1、药品安全风险
公司所处的医药流通行业对药品安全的要求非常高，如果质量控制的某个环节出现疏忽，影响药品安全，
本公司将要承担相应的责任。同时，药品安全事故的发生将对本公司的品牌和经营产生不利影响。自公司成立
以来，对所有销售药品质量均进行严格的把关，并根据《中华人民共和国药品管理法》、《中华人民共和国药
品生产质量管理规范》和《中华人民共和国药品经营质量管理规范》制定了《首营企业和首营品种审核制度》、
《药品进货管理程序》、《商品验收管理制度》、《供应商评审管理办法》、《三级质量管理办法》、《质检
抽（送）样管理办法》、《质量投诉管理办法》等一整套比较完备的制度，通过了GSP、GMP的认证，并在日
常经营过程中，严格按照相关制度的规定执行，对所生产、采购药品均进行严格的质量控制。报告期内，未出
现重大药品质量问题。但公司在对所采购药品进行质检时，因无法实现全检，故在经营中仍存在药品安全的风
险。
2、门店租赁房产不能续租的风险
公司大部分门店通过租赁房产经营,虽然为了保证经营的稳定性，公司与大部分租赁房产的业主签署了3年
或3年以上的租赁合同，明确了双方的权利和义务，并约定在同等条件下的优先续租权，但是仍可能因多种不确
定因素而面临一定的风险，如：房产租赁期限届满后，出租方大幅度提高房屋租赁价格或不再续约；房产可能
面临拆迁、改建及周边规划发生变化等，都有可能对该药店的正常经营造成影响。为此，公司积极采取各种措
施，应对该风险。首先，公司拟定了关于门店拆除、搬迁的相关制度、流程，如有门店拆除、搬迁，其店内的
资产、商品等物资将会在较短时间内按流程完成退库或店间调拨，从而避免或减小了因门店拆除、搬迁所带来
的经营损失；其次，公司目前下属的零售连锁门店已形成了棋盘化的网络布局，能够有效实现门店间的相互支
持和支撑。棋盘化的网络布局，使得节点上单一门店对整个网络体系的重要性降低，对于部分节点上门店的搬
迁、拆除，公司可以选择其他节点，及时补充完善经营网络，确保经营网络的安全和效率。上述措施都可以有
效降低因门店被迫拆除、搬迁而给公司带来的不利影响。
32
云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司 2018 年半年度报告全文
3、行业管理政策变化风险
药品零售行业的发展受到国家政策的规范及影响。随着我国药品零售行业管理标准逐年提升，对于企业经
营提出了更高的要求。随着新医改的逐步深入，在全面推进公立医院改革、药品零差率、两票制、医保支付方
式改革等系列政策的同时，行业监管日趋严格，如果公司无法及时根据政策变化，进行业务模式创新和内部管
理提质，则有可能给公司经营带来一定风险。此外，国家在“十三五”期间，颁布多项政策推动新医改实施，全
面推进公立医院改革、药品零差率、“两票制”、医保支付方式改革等系列政策，新医改政策体系由于涉及面较
广，具体执行需要应对各种复杂情况，在实施过程中可能会根据实际情况进行调整，存在一定不确定性。
公司将密切关注国家政策走势，加强对行业准则的把握和理解，积极应对政策变化，调整业务和管理模式，
通过提升内部规范治理，积极应对行业政策变化带来的机遇和挑战。
4、市场竞争加剧的风险
随着行业集中度的提升，一些全国性和区域性的大型医药零售连锁企业逐步形成，这些企业可借助其资金、
品牌和供应链管理等方面的优势逐步发展壮大，零售企业之间的竞争日趋激烈。同时随着基层医疗机构用药水
平持续提升、药品零差率政策推广、药品零售企业经营成本上升，加之以互联网和移动终端购物方式为主的消
费群体正在逐步形成，市场竞争加剧。
根据公司整体发展战略，通过“新开+收购”并重的方式，加快门店网络扩张；积极参与医改政策，创新经
营模式持续提升公司整体竞争实力，保持和扩大区域竞争优势。
33
云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
巨潮资讯网
2017 年度股东大会 年度股东大会 63.82% 2018 年 05 月 29 日 2018 年 05 月 30 日 （www.cninfo.com.
cn）2018-104 号
巨潮资讯网
2018 年度第一次临
临时股东大会 62.22% 2018 年 01 月 26 日 2018 年 01 月 27 日 （www.cninfo.com.
时股东大会
cn）2018-013 号
巨潮资讯网
2018 年度第二次临
临时股东大会 56.24% 2018 年 03 月 06 日 2018 年 03 月 07 日 （www.cninfo.com.
时股东大会
cn）2018-032 号
巨潮资讯网
2018 年度第三次临
临时股东大会 64.20% 2018 年 05 月 08 日 2018 年 05 月 09 日 （www.cninfo.com.
时股东大会
cn）2018-086 号
巨潮资讯网
2018 年度第四次临
临时股东大会 63.87% 2018 年 06 月 08 日 2018 年 06 月 09 日 （www.cninfo.com.
时股东大会
cn）2018-108 号
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺 承诺 履行
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容
时间 期限 情况
股改承诺
34
云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司 2018 年半年度报告全文
承诺 承诺 履行
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容
时间 期限 情况
收购报告书或权益变动报告书中所
作承诺
资产重组时所作承诺
1、锁定期满两年内，本人每年所累积减
持的股份总数将不超过本人所持有的公
发行人控股 司股份总数的 25%；减持价格不低于本
股东、实际控 次发行价格的 100%。该等减持方式为大 2014
制人阮鸿献、 宗交易或集中竞价等法律允许的方式。 年
刘琼：公开发 股份限售承 该等减持行为，将提前三个交易日予以 06 正在
五年
行前持股 5% 诺 公告。期间公司如有派息、送股、资本 月 履行
以上股东的 公积金转增股本、配股等除权除息事项，03
持股意向及 减持底价相应进行调整。2、本人如未履 日
减持意向 行上述持股意向及减持意向内容的，由
此所得收益归公司所有，本人应向公司
董事会上缴该等收益。
自本公司股票在证券交易所上市之日起
三十六个月内，不转让或者委托他人管
理本人已直接或间接持有的本公司股
份，也不由本公司回购该等股份。所持
股票在锁定期满后两年内减持的，其减
2014
本公司控股 持价格不低于发行价，若不履行该承诺，
年
股东、实际控 减持所得收益归公司所有，应向公司董
首次公开发行或再融资时所作承诺 股份限售承 06 正在
制人阮鸿献、 事会上缴该等收益；公司上市后 6 个月 五年
诺 月 履行
刘琼：股份锁 内如公司股票连续 20 个交易日的收盘
03
定承诺 价均低于发行价，或者上市后 6 个月期
日
末收盘价格低于发行价，持有公司股份
的锁定期限自动延长 6 个月，出现该等
情形时，有权主体可依法自行将本人所
持公司股份锁定期延长 6 个月，本人不
会对此提出异议。
自本公司股票上市交易之日起十二个月
内，不转让或者委托他人管理其持有的
公司股份，也不由本公司回购该等股份，
2014
担任公司董 若不履行该承诺，减持所得收益归公司
年
事、高级管理 所有，应向公司董事会上缴该等收益。
股份限售承 06 正在
人员的股东 除前述锁定期外，在任职期间每年转让 长期
诺 月 履行
赵飚：股份锁 该等股份不超过本人直接或间接持有本
03
定承诺 公司股份总数的 25%；离职后六个月内，
日
不转让其所持有的本公司之股份，在申
报离任六个月后的十二个月内通过证券
交易所挂牌交易出售本公司股票数量占
35
云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司 2018 年半年度报告全文
承诺 承诺 履行
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容
时间 期限 情况
其直接或间接持有本公司股票总数的比
例不超过 50%。所持股票在锁定期满后
两年内减持的，其减持价格不低于发行
价，若不履行该承诺，减持所得收益归
公司所有，应向公司董事会上缴该等收
益；公司上市后 6 个月内如公司股票连
续 20 个交易日的收盘价均低于发行价，
或者上市后 6 个月期末收盘价格低于发
行价，持有公司股份的锁定期限自动延
长 6 个月，出现该等情形时，有权主体
可依法自行将本人所持公司股票锁定期
延长 6 个月，本人不会对此提出异议。
本人不因职务变更、离职等原因放弃履
行承诺。
1、招股说明书有虚假记载、误导性陈述
或者重大遗漏，对判断发行人是否符合
法律规定的发行条件构成重大、实质影
响的，本人将督促公司依法回购首次公
开发行的全部新股。具体而言：（1）程
序，如有权机关认定公司招股说明书存
在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，
且对判断发行人是否符合法律规定的发
行条件构成重大、实质影响的，本人将
在公司收到有权机关作出的认定文件之
发行人控股
日起 10 日内，督促公司启动依法回购首
股东及实际
次公开发行的全部新股的程序。本人将 2014
控制人阮鸿
依照法律、法规、规章、规范性文件及 年
献、刘琼：首
证券交易所监管规则，启动、召集、参 06 正在
次公开发行 其他承诺 长期
加相关会议并投赞成票，以保证公司通 月 履行
股票相关文
过回购该等股份的决议，并积极、 03
件真实性、准
严格执行或配合执行公司相关决议内 日
确性、完整性
容。（2）回购价格：①未上市的，回购
的承诺
价格为投资者所缴股款及银行同期活期
存款利率的利息之和；②已上市的，回
购价格为投资者所缴股款及银行同期活
期存款利率的利息之和与回购日前 30
个交易日该种股票每日加权平均价的算
术平均值孰高者。（3）约束措施若本人
不按上述承诺内容督促公司回购首次公
开发行的全部新股，公司就此可自行任
意扣减本人在公司应得分红及/或薪酬，
直至本人全面履行该承诺内容。2、招股
36
云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司 2018 年半年度报告全文
承诺 承诺 履行
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容
时间 期限 情况
说明书有虚假记载、误导性陈述或者重
大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受
损失的，本人将依法赔偿投资者因此而
发生的全部实际损失。（1）投资者该等
实际损失包括：①投资差额损失；A、
投资者在基准日及以前卖出证券的，其
投资差额损失，以买入证券平均价格与
实际卖出证券平均价格之差，乘以投资
人所持证券数量计算。B、投资者在基
准日之后卖出或者仍持有证券的，其投
资差额损失，以买入证券平均价格与虚
假记载、误导性陈述或者重大遗漏被揭
露日或者更正日起至基准日期间，每个
交易日收盘价的平均价格之差，乘以投
资人所持证券数量计算。②投资差额损
失部分的佣金和印花税。③所涉及资金
利息。该等资金利息自买入至卖出证券
日或者基准日，按银行同期活期存款利
率计算。其中，投资差额损失计算的基
准日，是指虚假记载、误导性陈述或者
重大遗漏被揭露或者更正后，为将投资
者应获赔偿限定在虚假记载、误导性陈
述或者重大遗漏所造成的损失范围内，
确定损失计算的合理期间而规定的截止
日期。投资者持股期间基于股东身份取
得的收益，包括红利、红股、公积金转
增所得的股份以及投资人持股期间出资
购买的配股、增发股和转配股，不冲抵
本人的赔偿金额。就上述赔偿投资者损
失事宜，本人自愿与发行人对此承担连
带责任。（2）约束措施本人若不履行该
承诺，公司就此可自行扣减与赔偿投资
者损失价款总额等额的本人在公司应得
分红，由公司直接用以赔偿投资者损失，
直至投资者损失得以足额赔偿。投资者
损失获得足额赔偿前，本人不直接或间
接减持所持公司股份。
发行人董事 发行人全体董事、监事及高级管理人员 2014
阮鸿献、赵 承诺：1、招股书有虚假记载、误导性陈 年
正在
飚：首次公开 其他承诺 述或者重大遗漏，致使投资者在证券交 06 长期
履行
发行股票相 易中遭受损失的，本人将依法对投资者 月
关文件真实 因此发生的全部实际损失与发行人及/ 03
37
云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司 2018 年半年度报告全文
承诺 承诺 履行
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容
时间 期限 情况
性、准确性、 或控股股东等主体承担连带赔偿责任。 日
完整性的承 投资者该等实际损失包括：（1）投资差
诺 额损失；①投资者在基准日及以前卖出
证券的，其投资差额损失，以买入证券
平均价格与实际卖出证券平均价格之
差，乘以投资人所持证券数量计算。②
投资者在基准日之后卖出或者仍持有证
券的，其投资差额损失，以买入证券平
均价格与虚假记载、误导性陈述或者重
大遗漏被揭露日或者更正日起至基准日
期间，每个交易日收盘价的平均价格之
差，乘以投资人所持证券数量计算。（2）
投资差额损失部分的佣金和印花税。（3）
所涉及资金利息。该等资金利息自买入
至卖出证券日或者基准日，按银行同期
活期存款利率计算。其中，投资差额损
失计算的基准日，是指虚假记载、误导
性陈述或者重大遗漏被揭露或者更正
后，为将投资者应获赔偿限定在虚假记
载、误导性陈述或者重大遗漏所造成的
损失范围内，确定损失计算的合理期间
而规定的截止日期。投资者持股期间基
于股东身份取得的收益，包括红利、红
股、公积金转增所得的股份以及投资人
持股期间出资购买的配股、增发股和转
配股，不冲抵本人的赔偿金额。2、约束
措施发行人董事、高级管理人员若不履
行上述承诺，本人将在证监会指定的报
刊上公开道歉，且公司有权自行扣减以
赔偿投资者实际损失总额为限的本人在
公司的应得薪酬及/或分红。发行人监事
若不履行上述承诺，本人同意公司停止
向本人发放薪酬，由公司将该等资金用
于赔偿投资者损失，直至本人全面履行
该承诺内容或投资者损失获得足额赔
偿。
发行人控股 发行人控股股东及实际控制人阮鸿献、
2011
股东及实际 刘琼就避免与发行人产生同业竞争出具
年
控制人阮鸿 避免同业竞 承诺，具体内容请详见本招股说明书" 正在
03 长期
献、刘琼：关 争承诺 第七节 同业竞争与关联交易"之"一、同 履行
月
于避免同业 业竞争"之"（二）避免同业竞争的承诺"
05
竞争的承诺 相关内容。如未能履行《关于避免同业
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云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司 2018 年半年度报告全文
承诺 承诺 履行
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容
时间 期限 情况
及约束措施 竞争的承诺函》，有关约束措施如下： 1）日
由此所得收益归公司所有，本人应向公
司董事会上缴该等收益；（2）本人应在
接到公司董事会通知之日起 20 日内启
动有关消除同业竞争的相关措施，包括
但不限于依法终止有关投资、转让有关
投资股权或业务、清算注销有关同业竞
争的公司，并及时向公司及公众投资者
披露消除同业竞争的相关措施的实施情
况。
如未能促使公司履行其关于避免和减少
关联交易的相关承诺，有关约束措施如
发行人控股
下：（1）如公司由此遭受损失的，在有
股东及实际 2011
关损失金额厘定确认后，本人将在公司
控制人阮鸿 年
董事会通知的时限内赔偿公司因此遭受
献、刘琼：关 关联交易承 03 正在
的损失。本人拒不赔偿公司遭受的相关 长期
于促使公司 诺 月 履行
损失的，公司有权相应扣减公司应向本
避免和减少 05
人支付的分红及工资薪酬，作为本人对
关联交易的 日
公司的赔偿。（2）本人应配合公司消除
约束措施
或规范相关关联交易，包括但不限于依
法终止关联交易、采用市场公允价格等。
2011 年 3 月，公司实际控制人阮鸿献、
刘琼承诺：如应有权部门要求、决定及/
或司法机关的判决，云南鸿翔一心堂药
业（集团）股份有限公司（"公司"）及
其子公司需要为其员工补缴社会保险及
发行人控股
/或缴纳滞纳金、住房公积金或因未缴纳
股东及实际
社会保险、住房公积金而承担罚款或其 2011
控制人阮鸿
他损失，本人愿意无条件代公司及其子 年
献、刘琼：关
公司承担上述所有补缴金额及滞纳金、 03 正在
于代为补缴 其他承诺 长期
承担任何罚款或损失赔偿责任，且自愿 月 履行
社会保险和
放弃向公司及其子公司追偿的权利。如 05
住房公积金
未能履行上述承诺，公司由此遭受损失 日
的承诺及约
的，在有关损失金额厘定确认后，本人
束措施
将在公司董事会通知的时限内赔偿公司
因此遭受的损失。本人拒不赔偿公司遭
受的相关损失的，公司有权相应扣减公
司应向本人支付的分红及工资薪酬，作
为本人对公司的赔偿。
发行人控股 2011 年 3 月，公司实际控制人阮鸿献、 2011 正在
其他承诺 长期
股东及实际 刘琼承诺：如应有权部门要求或决定、 年 履行
39
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承诺 承诺 履行
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容
时间 期限 情况
控制人阮鸿 司法机关的判决、第三方的权利主张， 03
献、刘琼：关 云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限 月
于代为承担 公司（"公司"）及其子公司租赁的物业 05
租赁房产产 因产权瑕疵问题而致使该等租赁物业的 日
权瑕疵的承 房屋及/或土地租赁关系无效或者出现
诺函及约束 任何纠纷，导致公司及其子公司需要另
措施 租其他房屋及/或土地而进行搬迁并遭
受经济损失、被有权部门给予行政处罚、
或者被有关当事人追索的，本人愿意无
条件代公司及其子公司承担上述所有损
失赔偿责任及/或行政处罚责任、代公司
及其子公司承担上述所有经济损失，且
自愿放弃向公司及其子公司追偿的权
利。如未能履行上述承诺，公司由此遭
受损失的，在有关损失金额厘定确认后，
本人将在公司董事会通知的时限内赔偿
公司因此遭受的损失。本人拒不赔偿公
司遭受的相关损失的，公司有权相应扣
减公司应向本人支付的分红及工资薪
酬，作为本人对公司的赔偿。
如鸿翔一心堂因 2000 年设立时实物出
资未经评估事项被有权部门认定为注册
资本并未缴足而导致需补足注册资本及
/或受到相关行政处罚，或被债权人以注
公司实际控 册资本不足追索相关民事赔偿责任的，
制人阮鸿献： 本人愿意无条件代鸿翔一心堂承担上述 2011
关于鸿翔药 所有损失赔偿责任及/或行政处罚责任、 年
业 2000 年设 代一心堂承担上述所有经济损失，且自 03 正在
其他承诺 长期
立时实物出 愿放弃向一心堂追偿的权利。如未能履 月 履行
资未经评估 行上述承诺，公司由此遭受损失的，在 05
的承诺及约 有关损失金额厘定确认后，本人将在公 日
束措施 司董事会通知的时限内赔偿公司因此遭
受的损失。本人拒不赔偿公司遭受的相
关损失的，公司有权相应扣减公司应向
本人支付的分红及工资薪酬，作为本人
对公司的赔偿。
2017
本公司（本人）因本次非公开发行认购 年
股份限售承 正在
阮鸿献 的上市公司股份自该等股份上市之日起 12 三年
诺 履行
三十六个月内不得转让 月
28
40
云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司 2018 年半年度报告全文
承诺 承诺 履行
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容
时间 期限 情况
日
2017
年
广州白云山 本公司（本人）因本次非公开发行认购
股份限售承 12 正在
医药集团股 的上市公司股份自该等股份上市之日起 三年
诺 月 履行
份有限公司 三十六个月内不得转让
28
日
股权激励承诺
其他对公司中小股东所作承诺
承诺是否按时履行 是
如承诺超期未履行完毕的，应当详
细说明未完成履行的具体原因及下 不适用
一步的工作计划
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
√ 适用 □ 不适用
41
云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司 2018 年半年度报告全文
诉讼(仲裁)基本情 涉案金额（万 是否形成预计 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理 诉讼(仲裁)判决
披露日期 披露索引
况 元） 负债 进展 结果及影响 执行情况
一审判决撤销
鸿翔一心堂诉曾 《转让协议》，被
佐勇租赁合同纠 18 否 二审开庭 告退还转让款 18 不适用 不适用
纷案 万元。被告上诉，
二审待判决
判决被告支付原
告医疗费、住院
伙食补助费、误
卢小国诉鸿翔一
待二审开 工费等共
心堂健康权纠纷 2.38 否 不适用 不适用
庭 23715.52 元，案
案
件受理费由被告
负担 120 元。被
告已上诉。
判决海南鸿翔协
助原告将位于海
口市道客新村
陈小丽诉海南一
22-2 号铺面药店 按照判决履行
心堂委托合同纠 56.55 否 已结案 不适用
的药品经营许可 完毕
纷案
证变更至海口琼
山国兴标源药堂
名下
判决海南鸿翔协
助原告将位于海
口市海府路 150
琼山交警大队宿
陈逸丽诉海南一
舍一楼 2 号铺面 按照判决履行
心堂委托合同纠 42.05 否 已结案 不适用
药店的药品经营 完毕
纷案
许可证变更至海
口琼山鑫利药店
名下，负责人变
更为被告
判决海南鸿翔协
助原告将位于海
口市美兰区唐边
陈益龙诉海南一 路 1 号铺面药店
按照判决履行
心堂委托合同纠 21.75 否 已结案 的药品经营许可 不适用
完毕
纷案 证变更至海口美
兰兴龙药店名
下，负责人变更
为被告
42
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诉讼(仲裁)基本情 涉案金额（万 是否形成预计 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理 诉讼(仲裁)判决
披露日期 披露索引
况 元） 负债 进展 结果及影响 执行情况
林岩、林道刚诉海 判决海南鸿翔返
按照判决履行
南一心堂委托合 127.2 否 已结案 还振兴南路恒建 不适用
完毕
同纠纷案 大厦 106 号药店，
杨连军诉重庆一
判决被告不承担
心堂提供劳务者 11.27 否 已结案 不适用 不适用
责任
受害责任纠纷案
调解结案，被告
谢芳丽诉海南一
14.33 否 已结案 向原告一次性支 不适用 不适用
心堂劳动争议案
付 30000 元整
判决被告撤销
《转让协议》，被
鸿翔一心堂诉曾 待二审开 告退还转让款 18
18 否 不适用 不适用
佐勇劳动争议案 庭 万元 ，被告已上
诉。已开庭，待
判决
判决被告支付原
告 2017.9.21 至
2018.4.23 之日期
间的病休假工资
11480.00 元、
2002.7.1 至
李莹诉天津一心 按照和解协议
4.57 否 已结案 2018.4.23 之日期 不适用
堂劳动争议案 履行完毕
间协商解除劳动
合同的经济补偿
金 32800.00 元以
及 2017 年度年终
奖 1419.00 元，合
计 45699.00 元
北京优图佳视影
支付著作权使用
像网络科技有限 按照和解结果
1否 已结案 费：1500 元，和 不适用
公司诉鸿翔一心 履行完毕
解结案
堂著作权纠纷
山西一心堂诉温
计青、郭莜虹租赁 15.21 否 待开庭 待判决 不适用 不适用
合同纠纷案
张筠诉四川一心 原告未到庭，法
堂买卖合同纠纷 0.54 否 已结案 院已经下达撤诉 视为原告撤诉 不适用
案 民事裁定
张筠诉四川一心 0.68 否 已结案 原告未到庭，法 视为原告撤诉 不适用
43
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诉讼(仲裁)基本情 涉案金额（万 是否形成预计 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理 诉讼(仲裁)判决
披露日期 披露索引
况 元） 负债 进展 结果及影响 执行情况
堂买卖合同纠纷 院已经下达撤诉
案 民事裁定
徐志敏诉广西一
心堂及中药科技 2.24 否 待开庭 待判决 不适用 不适用
产品责任纠纷案
鸿翔一心堂诉建
亿通（北京）数据
25.18 否 待开庭 待判决 不适用 不适用
处理信息有限公
司合同纠纷案
孟海鸥诉重庆一
16.89 否 已开庭 待判决 不适用 不适用
心堂劳动仲裁案
何万英诉鸿翔一
心堂劳动争议案 15.62 否 待开庭 待判决 不适用 不适用
件
山西一心堂诉朱 被告退还未使用
按照和解结果
跃进房屋租赁合 1.32 否 已结案 房租：6000 元， 不适用
履行完毕
同纠纷 调解结案
九、媒体质疑情况
√ 适用 □ 不适用
媒体质疑事项说明 披露日期 披露索引
2018 年 3 月 27 日晚，相关媒体报道了云
南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司
全资子公司海南鸿翔一心堂医药连锁有
限公司（以下简称“海南一心堂”）涉嫌违
规刷医保卡的事宜。公司获悉后，高度重
视，立即于当晚成立调查组对此事进行调
查。并于 2018 年 3 月 28 日发布《云南鸿
翔一心堂药业（集团）股份有限公司关于
《关于全资子公司海南鸿翔一心堂医
媒体报道事项的核实公告》，公告编号
2018 年 08 月 16 日 药连锁有限公司涉及媒体报道事项整
[2018-041 号]。对海南一心堂三亚区域门
体总结公告》http://www.cninfo.com.cn
店涉嫌违规刷医保卡事宜，公司组织专项
工作组，全面进行内部自查自处，并全面
配合各级相关政府部门进行全面调查处
理，并于 2018 年 4 月 4 日发布了《一心
堂：关于全资子公司海南鸿翔一心堂医药
连锁有限公司涉及媒体报道事项后续进
展情况的公告》，公告编号[2018-044 号]，
将公司自检自查及处理结果、黑龙江工作
44
云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司 2018 年半年度报告全文
媒体质疑事项说明 披露日期 披露索引
组（黑龙江省社会医疗保险局、哈尔滨市
医疗保险管理中心）对海南一心堂三亚区
域门店不合规刷医保卡事宜进行调查及
处理结果、三亚市国税局进务调查及处理
结果等进行公告。2018 年 4 月 12 日，公
司发布了《一心堂：关于全资子公司海南
鸿翔一心堂医药连锁有限公司涉及媒体
报道事项后续进展情况的公告》，公告编
号[2018-053 号]，对此次事件涉及门店被
撤销 GSP 证书、停业整改事项进行公告。
2018 年 5 月 24 日，公司发布了《一心堂：
关于全资子公司海南鸿翔一心堂医药连
锁有限公司涉及媒体报道事项后续进展
情况的公告》，公告编号[2018-102 号]，
对本次事项所涉及门店恢复营业情况进
行公告。
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
45
云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司 2018 年半年度报告全文
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
√ 适用 □ 不适用
云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司与广东广药金申股权投资基金管理有限公司、广州白云山医药
集团股份有限公司拟签订《广东广药金申股权投资基金管理有限公司与云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限
公司与广州白云山医药集团股份有限公司关于合资设立广州白云山一心堂医药投资发展有限公司之股东出资合
同》（以下简称“《出资合同》”），拟共同出资设立广州白云山一心堂医药投资发展有限公司（暂定名，以工
商登记为准，以下简称“白云山一心堂”）。白云山一心堂注册资本为人民币30,000万元整，其中一心堂认缴出资
人民币10,500万元，占白云山一心堂注册资本的35%；广药金申认缴出资人民币10,500万元，占白云山一心堂注
册资本的35%；白云山认缴出资人民币9000万元，占白云山一心堂注册资本的30%。
公司2017年向特定对象非公开发行股票，白云山认购公司股份41,928,721股，占公司股份总数的7.38%，依
据《深圳证券交易所股票上市规则》“持有上市公司5%以上股份的法人或者其他组织及其一致行动人，为上市
公司的关联法人”。白云山为公司关联方。白云山持有广药金申40%的股权。依据《深圳证劵交易所股票上市规
则》和公司《关联交易管理制度》的相关规定，本次公司与白云山、广药金申共同出资设立白云山一心堂事项
属于关联交易。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
http://www.cninfo.com.cn/于 2018 年 4 月 19
一心堂：关于投资设立广州白云山一心堂医 日披露《一心堂：关于投资设立广州白云山
2018 年 04 月 19 日
药投资发展有限公司暨关联交易的公告 一心堂医药投资发展有限公司暨关联交易
的公告》
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
46
云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
（1）担保情况
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度相
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 关公告披露 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
日期
公司对子公司的担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
云南鸿云药业有 2017 年 11 2018 年 06 月 30 连带责任保
10,000 4,000 一年 否 否
限公司 月 29 日 日 证
云南鸿云药业有 2017 年 11 2018 年 06 月 30 连带责任保
10,000 5,000 一年 否 否
限公司 月 29 日 日 证
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
9,000 729.37
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
9,000 296.21
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
9,000 729.37
（A1+B1+C1） 计（A2+B2+C2）
47
云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司 2018 年半年度报告全文
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
9,000 296.21
计（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 0.08%
其中：
采用复合方式担保的具体情况说明
（2）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
否
本公司及其子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。
2、履行精准扶贫社会责任情况
（1）精准扶贫规划
公司报告半年度暂无精准扶贫规划。
（2）半年度精准扶贫概要
公司在经营发展过程中，始终牢记回报社会，履行社会责任的使命，通过积极参加社会公益，发挥公司的
作用，为社会创造价值，为推动地方经济发展贡献力量。
鸿翔一心堂为药品零售连锁企业，公司下属门店以云南为中心，辐射贵州、四川、重庆、广西、山西等。
脱贫活动方面，公司以工会为主导，成立小组，切实履行脱贫攻坚工作任务，召开会议，传达中央扶贫会议精
神，以集团公司为导向，带动整个集团开展脱贫活动。
①创造就业机会。公司在自身不断壮大发展的过程中，为社会创造了更多的就业岗位，通过社会招聘和校
园招聘的渠道，使很多有能力的人进入企业实现价值，并有助于缓解社会就业压力。
②公司2018年上半年积极参加社会公益活动，积极投身社会公益慈善事业，多次组织开展“慰问贫困户”“慰
问伤残人员”、“慰问养老院”等活动，给相关人员和机构送去慰问品，把企业的人文关怀传递到需要帮助的人身
上，树立了良好的企业形象。
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云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（3）精准扶贫成效
指标 计量单位 数量/开展情况
一、总体情况 —— ——
二、分项投入 —— ——
1.产业发展脱贫 —— ——
2.转移就业脱贫 —— ——
3.易地搬迁脱贫 —— ——
4.教育扶贫 —— ——
5.健康扶贫 —— ——
6.生态保护扶贫 —— ——
7.兜底保障 —— ——
8.社会扶贫 —— ——
9.其他项目 —— ——
三、所获奖项（内容、级别） —— ——
（4）后续精准扶贫计划
公司暂无后续精准扶贫计划。
十六、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
发行中期票据、短期融资券和超短期融资券事项
公司于2015年5月12日召开的2015年度第一次临时股东大会审议通过了《关于云南鸿翔一心堂药业（集团）
股份有限公司拟发行中期票据的议案》和《关于云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司拟发行短期融资券
的议案》，同意公司向中国银行间市场交易商协会（以下简称“交易商协会”）申请注册发行中期票据和短期融
资券，其中，发行中期票据规模为不超过人民币80,000万元，发行短期融资券规模为不超过人民币80,000万元，
具体详见公司于2015年5月13日在公司指定信息披露媒体《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》、《中
国证券报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的《2015年第一次临时股东大会决议公告暨中小投资
者表决结果公告》（公告编号：2015-050号）和2015年4月23日披露的《第三届董事会第十六次会议决议公告》
（公告编号：2015-032号）。
交易商协会2015年9月29日召开的2015年第67次注册会议，通过并出具《接受注册通知书》（中市协注
[2015]MTN562号）、（中市协注[2015]CP389号），决定接受公司中期票据和短期融资券的注册。
截止本报告期末，存续期银行间市场债券如下：
2016年3月1日《一心堂：关于2016年度第一期中期票据发行结果的公告》（公告编号：2016-032号）公告，
公司已完成2016年度第一期中期票据人民币4亿元的发行，募集资金已全额到帐。
2016年10月22日《一心堂：关于2016年度第二期中期票据发行结果的公告》（公告编号：2016-121号）公
告，公司已完成2016年度第二期中期票据人民币4亿元的发行，募集资金已全额到帐。
2017年9月12日《一心堂：关于2017年度第一期短期融资券发行结果的公告》（公告编号：2017-101号）
公告，公司已完成2017年度第一期短期融资券人民币4亿元的发行，募集资金已全额到帐。
49
云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司 2018 年半年度报告全文
十七、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用
2018年3月27日晚，相关媒体报道了云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司全资子公司海南鸿翔一心
堂医药连锁有限公司（以下简称“海南一心堂”）涉嫌违规刷医保卡的事宜。公司获悉后，高度重视，立即于当
晚成立调查组对此事进行调查。并于2018年3月28日发布《云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司关于媒体
报道事项的核实公告》，公告编号[2018-041号]。对海南一心堂三亚区域门店涉嫌违规刷医保卡事宜，公司组织
专项工作组，全面进行内部自查自处，并全面配合各级相关政府部门进行全面调查处理，并于2018年4月4日发
布了《一心堂：关于全资子公司海南鸿翔一心堂医药连锁有限公司涉及媒体报道事项后续进展情况的公告》，
公告编号[2018-044号]，将公司自检自查及处理结果、黑龙江工作组（黑龙江省社会医疗保险局、哈尔滨市医疗
保险管理中心）对海南一心堂三亚区域门店不合规刷医保卡事宜进行调查及处理结果、三亚市国税局进务调查
及处理结果等进行公告。2018年4月12日，公司发布了《一心堂：关于全资子公司海南鸿翔一心堂医药连锁有限
公司涉及媒体报道事项后续进展情况的公告》，公告编号[2018-053号]，对此次事件涉及门店被撤销GSP证书、
停业整改事项进行公告。2018年5月24日，公司发布了《一心堂：关于全资子公司海南鸿翔一心堂医药连锁有限
公司涉及媒体报道事项后续进展情况的公告》，公告编号[2018-102号]，对本次事项所涉及门店恢复营业情况进
行公告。
截止2018年7月29日，经全面自查自检，并配合税务、工商、药监、社保等部门的全面检查及处理，目前，
公司已整体完成本次海南一心堂门店违规刷医保卡事项处理。详见公司按相关信披工作要求在指定信息披露媒
体《证券时报》、《中国证券报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的《关于全资子公司海南鸿翔
一心堂医药连锁有限公司涉及媒体报道事项整体总结公告》。
为了防范风险，公司展开全面自查自检，并统计了近几年行政处罚情况。2015年、2016年、2017年及2018
年上半年，公司及其子公司受到食药监、工商、税收、城管等政府部门的行政处罚总金额分别为11.55万元、51.25
万元、35.59万元和67.75万元。占公司各期收入的比率分别为0.0022%、0.0082%、0.0046%和0.0158%，比重较
小。公司及其子公司受到相关处罚后，及时缴纳罚款或上交不合规的产品并采取整改措施。相关违法行为没有
对公司生产经营造成重大不利影响，也未对投资者的合法权益和社会公共利益造成严重损害，不属于重大违法
行为。公司一贯坚持诚信经营、合规经营的理念，特别是在药品流通行业的特殊监管要求下，公司在药品质量
管理、销售行业规范上始终坚持严格的管控，为广大顾客提供专业服务，加强员工专业知识的培训，加强公司
内部管理制度的执行，使得公司经营中更为规范、专业。
单位：万元
项目 2015年 2016年 2017年 2018年1-6月 合计
食药监类 2.68 21.91 15.91 48.21 88.71
工商类 0.64 23.93 10.67 10.05 45.29
税收类 2.69 0.73 1.83 6.24 11.49
城管类 4.52 4.05 1.66 1.84 12.07
其他 1.02 0.63 5.51 1.42 8.58
总计 11.55 51.25 35.59 67.75 166.14
50
云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
300,312,5 -31,863,47 -31,863,47 268,449,0
一、有限售条件股份 52.89% 0 47.28%
71 3 3 98
300,312,5 -31,863,47 -31,863,47 268,449,0
3、其他内资持股 52.89% 0 47.28%
71 3 3 98
41,928,72 41,928,72
其中：境内法人持股 7.38% 0 7.38%
1 1
258,383,8 -31,863,47 -31,863,47 226,520,3
境内自然人持股 45.51% 39.90%
50 3 3 77
267,457,2 31,863,47 31,863,47 299,320,7
二、无限售条件股份 47.11% 52.72%
40 3 3 13
267,457,2 31,863,47 31,863,47 299,320,7
1、人民币普通股 47.11% 52.72%
40 3 3 13
567,769,8 567,769,8
三、股份总数 100.00% 0 0 0 100.00%
11 11
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
√ 适用 □ 不适用
截止2018年6月30日，公司股东总户数为15,316户，其中机构户数876户。
51
云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限售股 本期增加限售股
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
数 数
首发前个人类限
售股 175,680,000
股于 2017 年 7 月
7 日解除首发前
限售。本期解禁
股数 1,310,273
高管锁定股 股，为在职董事
130,449,727 股、 每年累计解禁股
阮鸿献 137,001,090 1,310,273 135,690,817 非公开发行股票 数不超过期初总
后限售股 持股数 25%。非
5,241,090 股。 公开发行的股份
自本次发行结束
之日起三十六个
月内不得转让，
可上市流通时间
为 2020 年 12 月
28 日
首发前个人类限
售股 95,648,000
股于 2017 年 7 月
7 日解除首发前
限售。本期解禁
刘琼 86,648,000 14,912,000 71,736,000 高管锁定股
股数 14,912,000
股，为在职董事
每年累计解禁股
数不超过期初总
持股数 25%。
非公开发行的股
份自本次发行结
广州白云山医药 非公开发行股票 束之日起三十六
集团股份有限公 41,928,721 41,928,721 后限售股 个月内不得转
司 41,928,721 股。 让，可上市流通
时间为 2020 年
12 月 28 日
本期解禁股数
赵飚 16,346,240 1,351,880 14,994,360 高管锁定股 1,351,880 股于
2018 年解除限
52
云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司 2018 年半年度报告全文
本期解除限售股 本期增加限售股
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
数 数
售；首发前个人
类限售股
11,946,240 股于
2017 年 7 月 7 日
解除首发前限
售；在职董事、
高管每年累计解
禁股数不超过期
初总持股数
25%。
本期解禁股数
8,975,000 股于
周红云 8,975,000 8,975,000 0 高管锁定股
2018 年解除限
售。
本期解禁股数
5,973,120 股于
伍永军 5,973,120 5,973,120 0 高管锁定股
2018 年解除限
售。
本期锁定股数
658,800 股为离
罗永斌 1,976,400 658,800 2,635,200 高管锁定股
职董监高的高管
锁定股。
在职董事、高管
每年累计解禁股
田俊 1,464,000 1,464,000 高管锁定股
数不超过期初总
持股数 25%
合计 300,312,571 32,522,273 658,800 268,449,098 -- --
3、证券发行与上市情况
本报告期内无证券发行上市情况。
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 15,316 0
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 报告期末 报告期内 持有有限 持有无限 质押或冻结情况
53
云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司 2018 年半年度报告全文
持有的普 增减变动 售条件的 售条件的
通股数量 情况 普通股数 普通股数 股份状态 数量
量 量
180,921,0 135,690,8
阮鸿献 境内自然人 31.87% 0 45,230,273 质押 91,174,778
90 17
95,648,00 71,736,00
刘琼 境内自然人 16.85% 0 23,912,000 质押 39,791,112
0 0
广州白云山医
41,928,72 41,928,72
药集团股份有 境内非国有法人 7.38% 0
1 1
限公司
19,992,48 14,994,36
赵飚 境内自然人 3.52% 0 4,998,120 质押 7,851,000
0 0
17,206,26
周红云 境内自然人 3.03% -713,100 17,206,260 质押 6,900,000
0
11,746,24
伍永军 境内自然人 2.07% -200,000 11,746,240
0
招商银行股份
有限公司－汇
添富医疗服务
其他 1.44% 8,159,159 1,321,066 8,159,159
灵活配置混合
型证券投资基
金
香港中央结算
境外法人 1.10% 6,234,389 4,621,330 6,234,389
有限公司
中国建设银行
股份有限公司
－华商盛世成 其他 1.01% 5,731,135 931,058 5,731,135
长混合型证券
投资基金
中国工商银行
－广发聚丰混
其他 0.80% 4,528,464 4,528,464 4,528,464
合型证券投资
基金
经中国证券监督管理委员会于 2017 年 10 月 20 日签发的证监许可[2017]1873 号文《关
于核准云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司非公开发行股票的批复》，并经深圳
战略投资者或一般法人因配售新 证券交易所同意，本公司由主承销商东兴证券股份有限公司于 2017 年 12 月 13 日向特
股成为前 10 名普通股股东的情况 定投资者非公开发行 A 股普通股股票 47,169,811 股，每股面值 1 元，每股发行价格为人
（如有）（参见注 3） 民币 19.08 元。本次非公开发行股票完成后，广州白云山医药集团股份有限公司持有公
司 41,928,721 股股份，占公司总股本的 7.38%，新增股份约定持股期间自股份上市之日
（2017 年 12 月 28 日）起 36 个月内不得转让。
上述股东关联关系或一致行动的 公司的控股股东、实际控制人为阮鸿献，刘琼与阮鸿献构成关联关系。
54
云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司 2018 年半年度报告全文
说明
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
阮鸿献 45,230,273 人民币普通股 45,230,273
刘琼 23,912,000 人民币普通股 23,912,000
周红云 17,206,260 人民币普通股 17,206,260
伍永军 11,746,240 人民币普通股 11,746,240
招商银行股份有限公司－汇添富
医疗服务灵活配置混合型证券投 8,159,159 人民币普通股 8,159,159
资基金
香港中央结算有限公司 6,234,389 人民币普通股 6,234,389
中国建设银行股份有限公司－华
5,731,135 人民币普通股 5,731,135
商盛世成长混合型证券投资基金
赵飚 4,998,120 人民币普通股 4,998,120
中国工商银行－广发聚丰混合型
4,528,464 人民币普通股 4,528,464
证券投资基金
中国工商银行股份有限公司－汇
添富医药保健混合型证券投资基 4,024,225 人民币普通股 4,024,225
金
前 10 名无限售条件普通股股东之
公司的控股股东、实际控制人为阮鸿献，刘琼与阮鸿献构成关联关系。公司未知前 10
间，以及前 10 名无限售条件普通
名无限售条件股东是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司收购管理办法》规定
股股东和前 10 名普通股股东之间
的一致行动人。
关联关系或一致行动的说明
前 10 名普通股股东参与融资融券
业务股东情况说明（如有）（参见 无
注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
55
云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
56
云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
期初被授 本期被授
本期增持 本期减持
期初持股 期末持股 予的限制 予的限制 期末被授予的限制
姓名 职务 任职状态 股份数量 股份数量
数（股） 数（股） 性股票数 性股票数 性股票数量（股）
（股） （股）
量（股） 量（股）
180,921,09 180,921,09
阮鸿献 董事长 现任
0 0
刘琼 董事 现任 95,648,000 95,648,000
赵飚 董事、高管 现任 19,992,480 19,992,480
田俊 董事、高管 现任 1,952,000 1,952,000
李家庆 董事 离任
郭春丽 董事 现任
母景平 独立董事 现任
龙超 独立董事 现任
刘锡标 独立董事 现任
监事会主
陆凤光 现任
席
李正红 监事 现任
阴贯香 监事 现任
罗永斌 高管 离任 2,635,200 2,635,200
徐科一 董事 现任
301,148,77 301,148,77
合计 -- -- 0 0 0 0 0
0 0
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
2018 年 01 月 03
罗永斌 高管 解聘 工作变动
日
2018 年 04 月 10
李家庆 董事 离任 工作变动
日
57
云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司 2018 年半年度报告全文
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
2018 年 05 月 09
徐科一 董事 被选举 被选举
日
58
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第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
59
云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司
2018 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1,089,863,530.62 2,195,976,542.63
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 17,807,361.69 11,442,003.25
应收账款 742,918,974.11 597,177,156.83
预付款项 371,801,604.18 372,788,072.54
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 3,645,000.00
应收股利
其他应收款 163,907,318.06 179,425,359.24
买入返售金融资产
存货 1,516,249,498.45 1,626,307,973.09
60
云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司 2018 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 829,152,787.02 13,083,300.89
流动资产合计 4,735,346,074.13 4,996,200,408.47
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 81,812,080.88 11,999,511.67
投资性房地产
固定资产 493,999,494.29 501,816,316.82
在建工程 16,840,677.72 7,494,758.35
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 84,542,353.66 82,653,820.34
开发支出
商誉 1,057,713,737.11 1,057,713,737.11
长期待摊费用 440,539,694.45 433,632,465.36
递延所得税资产 47,790,197.84 45,017,599.25
其他非流动资产 10,073,706.73 10,073,706.73
非流动资产合计 2,233,311,942.68 2,150,401,915.63
资产总计 6,968,658,016.81 7,146,602,324.10
流动负债：
短期借款 100,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
61
云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司 2018 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
应付票据 653,089,286.79 758,163,736.84
应付账款 912,565,763.65 941,494,344.01
预收款项 6,448,174.72 6,162,085.47
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 47,468,696.94 64,720,075.25
应交税费 103,336,305.38 146,055,950.31
应付利息 31,245,159.83 22,401,156.82
应付股利
其他应付款 182,401,915.90 204,521,974.32
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 35,745.57 35,297.75
其他流动负债 399,698,113.20 398,949,599.37
流动负债合计 2,336,289,161.98 2,642,504,220.14
非流动负债：
长期借款
应付债券 797,685,419.60 796,478,652.42
其中：优先股
永续债
长期应付款 38,352.71 53,822.21
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 14,922,424.03 13,626,979.73
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 812,646,196.34 810,159,454.36
负债合计 3,148,935,358.32 3,452,663,674.50
所有者权益：
62
云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司 2018 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
股本 567,769,811.00 567,769,811.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,409,710,152.05 1,409,710,152.05
减：库存股
其他综合收益 560,637.13 38,068.25
专项储备
盈余公积 154,703,110.02 154,703,110.02
一般风险准备
未分配利润 1,683,843,841.87 1,561,717,508.28
归属于母公司所有者权益合计 3,816,587,552.07 3,693,938,649.60
少数股东权益 3,135,106.42
所有者权益合计 3,819,722,658.49 3,693,938,649.60
负债和所有者权益总计 6,968,658,016.81 7,146,602,324.10
法定代表人：阮鸿献 主管会计工作负责人：田俊 会计机构负责人：彭金彪
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 813,218,602.92 1,556,218,979.51
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 2,565,000.00 775,000.00
应收账款 1,142,210,718.05 992,001,564.62
预付款项 208,423,475.92 208,871,756.95
应收利息 3,645,000.00
应收股利
其他应收款 424,143,398.75 682,655,597.70
存货 978,076,821.94 1,064,729,945.58
持有待售的资产
63
云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司 2018 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 819,983,119.90 1,120,188.70
流动资产合计 4,392,266,137.48 4,506,373,033.06
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,615,556,193.12 1,315,943,623.91
投资性房地产
固定资产 432,190,323.09 438,353,648.63
在建工程 12,091,593.46 6,970,134.03
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 55,239,598.06 55,525,070.90
开发支出
商誉 41,794,829.70 41,794,829.70
长期待摊费用 124,299,175.87 115,082,094.65
递延所得税资产 4,935,659.46 4,909,292.06
其他非流动资产 10,073,706.73 10,073,706.73
非流动资产合计 2,296,181,079.49 1,988,652,400.61
资产总计 6,688,447,216.97 6,495,025,433.67
流动负债：
短期借款 100,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 647,233,354.99 729,045,342.32
应付账款 937,347,251.73 1,118,841,650.36
预收款项 4,510,673.00 2,965,550.69
应付职工薪酬 34,398,067.69 40,128,249.68
应交税费 81,891,153.03 114,243,476.32
64
云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司 2018 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
应付利息 31,245,159.83 22,401,156.82
应付股利
其他应付款 607,312,488.08 53,765,306.21
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 399,698,113.20 398,949,599.37
流动负债合计 2,743,636,261.55 2,580,340,331.77
非流动负债：
长期借款
应付债券 797,685,419.60 796,478,652.42
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 12,836,950.41 11,786,058.63
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 810,522,370.01 808,264,711.05
负债合计 3,554,158,631.56 3,388,605,042.82
所有者权益：
股本 567,769,811.00 567,769,811.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,411,935,079.77 1,411,935,079.77
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 154,703,110.02 154,703,110.02
未分配利润 999,880,584.62 972,012,390.06
所有者权益合计 3,134,288,585.41 3,106,420,390.85
65
云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司 2018 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
负债和所有者权益总计 6,688,447,216.97 6,495,025,433.67
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 4,291,700,082.27 3,651,448,528.26
其中：营业收入 4,291,700,082.27 3,651,448,528.26
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 3,945,125,007.08 3,412,641,305.52
其中：营业成本 2,496,830,797.80 2,155,477,677.38
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 29,691,937.89 25,348,589.65
销售费用 1,197,634,786.15 988,259,254.28
管理费用 149,494,923.27 179,343,555.27
财务费用 24,173,852.40 26,773,021.08
资产减值损失 47,298,709.57 37,439,207.86
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
13,383,805.32 2,170,244.48
列）
其中：对联营企业和合营企业
-687,430.79
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填
-635,220.22 -1,206,997.76
列）
其他收益 75,531.91 25,531.91
66
云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司 2018 年半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 359,399,192.20 239,796,001.37
加：营业外收入 2,735,324.08 3,846,280.87
减：营业外支出 2,160,541.71 674,357.99
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 359,973,974.57 242,967,924.25
减：所得税费用 67,869,321.62 26,827,681.13
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 292,104,652.95 216,140,243.12
（一）持续经营净利润（净亏损以
292,104,652.95 216,140,243.12
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
归属于母公司所有者的净利润 292,457,276.89 216,147,843.13
少数股东损益 -352,623.94 -7,600.01
六、其他综合收益的税后净额 522,568.88 -205,455.27
归属母公司所有者的其他综合收益
522,568.88 -164,364.22
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
522,568.88 -164,364.22
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额 522,568.88 -164,364.22
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的 -41,091.05
67
云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司 2018 年半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
税后净额
七、综合收益总额 292,627,221.83 215,934,787.85
归属于母公司所有者的综合收益
292,979,845.77 215,983,478.91
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -352,623.94 -48,691.06
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.515 0.415
（二）稀释每股收益 0.515 0.415
法定代表人：阮鸿献 主管会计工作负责人：田俊 会计机构负责人：彭金彪
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 3,140,480,631.80 2,664,714,941.55
减：营业成本 1,931,883,163.95 1,658,478,664.34
税金及附加 16,863,608.08 16,660,312.38
销售费用 816,388,881.04 658,461,323.62
管理费用 81,010,650.66 113,043,407.08
财务费用 24,106,388.58 26,621,295.51
资产减值损失 25,662,616.84 25,044,189.90
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
13,098,805.32 1,462,286.15
列）
其中：对联营企业和合营企
-687,430.79
业的投资收益
资产处置收益（损失以“-”号
-21,600.74 -791,280.01
填列）
其他收益 75,531.91 25,531.91
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 257,718,059.14 167,102,286.77
加：营业外收入 1,318,664.86 3,166,793.41
减：营业外支出 842,485.02 436,475.44
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
258,194,238.98 169,832,604.74
列）
68
云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司 2018 年半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
减：所得税费用 59,995,101.12 25,474,890.71
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 198,199,137.86 144,357,714.03
（一）持续经营净利润（净亏损
198,199,137.86 144,357,714.03
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 198,199,137.86 144,357,714.03
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.3490 0.277
（二）稀释每股收益 0.3490 0.277
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
69
云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司 2018 年半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
销售商品、提供劳务收到的现金 4,741,311,235.85 3,994,601,928.04
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 33,478,036.43 61,173,917.72
经营活动现金流入小计 4,774,789,272.28 4,055,775,845.76
购买商品、接受劳务支付的现金 3,037,078,528.22 2,796,305,926.21
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
714,985,623.99 639,665,236.81
金
支付的各项税费 377,886,299.42 219,789,447.69
支付其他与经营活动有关的现金 599,945,740.90 542,562,891.68
经营活动现金流出小计 4,729,896,192.53 4,198,323,502.39
经营活动产生的现金流量净额 44,893,079.75 -142,547,656.63
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,175,000,000.00 515,000,000.00
取得投资收益收到的现金 10,426,236.11 2,983,696.54
处置固定资产、无形资产和其他
10,387.30 272,851.84
长期资产收回的现金净额
70
云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司 2018 年半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,185,436,623.41 518,256,548.38
购建固定资产、无形资产和其他
67,928,090.11 73,623,914.88
长期资产支付的现金
投资支付的现金 2,055,500,000.00 270,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
17,970,557.99 3,536,495.61
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 11,076,797.29 144,308,444.35
投资活动现金流出小计 2,152,475,445.39 491,468,854.84
投资活动产生的现金流量净额 -967,038,821.98 26,787,693.54
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 3,487,730.36
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 3,487,730.36
偿还债务支付的现金 100,000,000.00 400,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
186,509,224.55 134,920,000.00
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 286,509,224.55 534,920,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 -283,021,494.19 -534,920,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
48,585.89 -19,093.15
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -1,205,118,650.53 -650,699,056.24
加：期初现金及现金等价物余额 1,938,976,989.90 1,390,683,763.06
六、期末现金及现金等价物余额 733,858,339.37 739,984,706.82
71
云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司 2018 年半年度报告全文
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,465,200,163.48 2,836,579,817.04
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 968,462,643.87 111,565,956.07
经营活动现金流入小计 4,433,662,807.35 2,948,145,773.11
购买商品、接受劳务支付的现金 2,593,652,038.18 2,064,884,877.01
支付给职工以及为职工支付的现
437,165,720.56 421,107,385.17
金
支付的各项税费 263,167,804.61 146,084,415.18
支付其他与经营活动有关的现金 580,557,294.25 628,179,941.67
经营活动现金流出小计 3,874,542,857.60 3,260,256,619.03
经营活动产生的现金流量净额 559,119,949.75 -312,110,845.92
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,140,000,000.00 410,000,000.00
取得投资收益收到的现金 10,141,236.11 1,875,071.54
处置固定资产、无形资产和其他
41,071.20 20,799.67
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,150,182,307.31 411,895,871.21
购建固定资产、无形资产和其他
33,265,815.49 56,027,892.81
长期资产支付的现金
投资支付的现金 2,250,300,000.00 200,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 1,278.63
投资活动现金流出小计 2,283,567,094.12 256,027,892.81
投资活动产生的现金流量净额 -1,133,384,786.81 155,867,978.40
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
72
云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司 2018 年半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金 100,000,000.00 400,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
186,509,224.55 134,920,000.00
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 286,509,224.55 534,920,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 -286,509,224.55 -534,920,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -860,774,061.61 -691,162,867.52
加：期初现金及现金等价物余额 1,320,949,604.28 1,071,510,451.65
六、期末现金及现金等价物余额 460,175,542.67 380,347,584.13
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
567,76 1,409,7 1,561,7 3,693,9
38,068. 154,703
一、上年期末余额 9,811. 10,152. 17,508. 38,649.
25 ,110.02
00 05 28 60
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
567,76 1,409,7 38,068. 154,703 1,561,7 3,693,9
二、本年期初余额
9,811. 10,152. 25 ,110.02 17,508. 38,649.
73
云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司 2018 年半年度报告全文
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
00 05 28 60
三、本期增减变动
522,568 122,126 3,135,1 125,784
金额（减少以“－”
.88 ,333.59 06.42 ,008.89
号填列）
（一）综合收益总 522,568 292,457 -352,62 292,627
额 .88 ,276.89 3.94 ,221.83
（二）所有者投入 3,487,7 3,487,7
和减少资本 30.36 30.36
1．股东投入的普 3,487,7 3,487,7
通股 30.36 30.36
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-170,33 -170,33
（三）利润分配 0,943.3 0,943.3
0 0
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
-170,33 -170,33
3．对所有者（或
0,943.3 0,943.3
股东）的分配
0 0
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
74
云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司 2018 年半年度报告全文
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
567,76 1,409,7 1,683,8 3,819,7
560,637 154,703 3,135,1
四、本期期末余额 9,811. 10,152. 43,841. 22,658.
.13 ,110.02 06.42
00 05 87 49
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
520,60 1,272,6 2,498,1
577,484 459,477 125,174 1,756,9
一、上年期末余额 0,000. 51,848. 26,940.
,034.58 .93 ,662.81 17.48
00 08 88
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
0.00
制下企业合并
其他
520,60 1,272,6 2,498,1
577,484 459,477 125,174 1,756,9
二、本年期初余额 0,000. 51,848. 26,940.
,034.58 .93 ,662.81 17.48
00 08 88
三、本期增减变动 47,169 1,195,8
832,226 -421,40 29,528, 289,065 -1,756,
金额（减少以“－” ,811.0 11,708.
,117.47 9.68 447.21 ,660.20 917.48
号填列） 0 72
75
云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司 2018 年半年度报告全文
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
（一）综合收益总 -421,40 422,714 -73,696 422,219
额 9.68 ,107.41 .72 ,001.01
47,169
（二）所有者投入 832,226 -1,683, 877,712
,811.0
和减少资本 ,117.47 220.76 ,707.71
0
47,169
1．股东投入的普 830,160 -1,683, 875,646
,811.0
通股 ,371.58 220.76 ,961.82
0
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
2,065,7 2,065,7
4．其他
45.89 45.89
-133,64 -104,12
29,528,
（三）利润分配 8,447.2 0,000.0
447.21
1 0
29,528, -29,528,
1．提取盈余公积 0.00
447.21 447.21
2．提取一般风险
准备
-104,12 -104,12
3．对所有者（或
0,000.0 0,000.0
股东）的分配
0 0
4．其他
（四）所有者权益
0.00
内部结转
1．资本公积转增
0.00
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
76
云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司 2018 年半年度报告全文
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
567,76 1,409,7 1,561,7 3,693,9
38,068. 154,703
四、本期期末余额 9,811. 10,152. 17,508. 0.00 38,649.
25 ,110.02
00 05 28 60
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
567,769, 1,411,935 154,703,1 972,012 3,106,420
一、上年期末余额
811.00 ,079.77 10.02 ,390.06 ,390.85
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
567,769, 1,411,935 154,703,1 972,012 3,106,420
二、本年期初余额
811.00 ,079.77 10.02 ,390.06 ,390.85
三、本期增减变动
27,868, 27,868,19
金额（减少以“－”
194.56 4.56
号填列）
（一）综合收益总 198,199 198,199,1
额 ,137.86 37.86
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
77
云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司 2018 年半年度报告全文
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-170,33
-170,330,
（三）利润分配 0,943.3
943.30
0
1．提取盈余公积
-170,33
2．对所有者（或 -170,330,
0,943.3
股东）的分配 943.30
0
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
567,769, 1,411,935 154,703,1 999,880 3,134,288
四、本期期末余额
811.00 ,079.77 10.02 ,584.62 ,585.41
上年金额
单位：元
上期
项目
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 其他综合 专项储备 盈余公积 未分配 所有者权
78
云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司 2018 年半年度报告全文
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
520,600, 581,774,7 125,174,6 810,376 2,037,925
一、上年期末余额
000.00 08.19 62.81 ,365.13 ,736.13
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
520,600, 581,774,7 125,174,6 810,376 2,037,925
二、本年期初余额
000.00 08.19 62.81 ,365.13 ,736.13
三、本期增减变动
47,169,8 830,160,3 29,528,44 161,636 1,068,494
金额（减少以“－”
11.00 71.58 7.21 ,024.93 ,654.72
号填列）
（一）综合收益总 295,284 295,284,4
额 ,472.14 72.14
（二）所有者投入 47,169,8 830,160,3 877,330,1
和减少资本 11.00 71.58 82.58
1．股东投入的普 47,169,8 830,160,3 877,330,1
通股 11.00 71.58 82.58
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-133,64
29,528,44 -104,120,
（三）利润分配 8,447.2
7.21 000.00
1
29,528,44 -29,528,
1．提取盈余公积 0.00
7.21 447.21
-104,12
2．对所有者（或 -104,120,
0,000.0
股东）的分配 000.00
0
3．其他
（四）所有者权益
0.00 0.00 0.00
内部结转
1．资本公积转增
0.00
资本（或股本）
79
云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司 2018 年半年度报告全文
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
567,769, 1,411,935 154,703,1 972,012 3,106,420
四、本期期末余额
811.00 ,079.77 10.02 ,390.06 ,390.85
三、公司基本情况
1、公司概况
云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司（以下简称本公司或公司）系由云南鸿翔药业有限公司于
2009年6月18日整体变更设立的股份有限公司，统一社会信用代码为91530000725287862K。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2014]573号文件核准，并经深圳证券交易所同意，本公司于2014
年6月23日采用网下向符合条件的投资者询价配售和网上向社会公众投资者定价发行相结合的方式发行人
民币普通股（A股）股票6,510万股，每股发行价格12.20元，实际募集资金净额74,904.87万元，本公司注册
资本变更为26,030.00万元。2014年7月2日本公司股票在深圳证券交易所上市，股票代码：002727。2016年
2月26日本公司召开的第三届董事会第二十四次会议及2016年3月22日本公司召开的2015年度股东大会审
议通过了《关于公司2015年度利润分配及资本公积金转增股本预案》，以公司 2015年12月31日260,300,000
股为基数，用资本公积转增股本260,300,000股，本公司注册资本变更为52,060.00万元。
经中国证券监督管理委员会《关于核准云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司非公开发行股票的
批复》（证监许可[2017]1873号）核准，公司于2017年12月13日向特定对象阮鸿献、广州白云山医药集团
股份有限公司发行股份47,169,811股，发行价格为人民币19.08元/股，认购缴款共计人民币899,999,993.88
元，扣除承销费和保荐费用及其他发行费用22,669,811.30元，募集资金净额人民币877,330,182.58元，其中
增加股本人民币47,169,811.00元，增加资本公积人民币830,160,371.58元。公司注册资本变更为
567,769,811.00元。公司已于2018年2月12日完成工商变更登记。
公司注册地址：云南省昆明市经济技术开发区鸿翔路1号。
本公司总部办公地址：云南省昆明市经济技术开发区鸿翔路1号。
注册资本：567,769,811.00元。
法定代表人：阮鸿献。
2、公司经营范围及主营业务
药品（根据《药品经营许可证》核定的经营范围和时限开展经营活动）、I、II、III类医疗器械（凭许
可证经营）、食品销售（凭许可证经营）、消毒产品、农副产品、日用百货、化妆品、食品添加剂、宠物
用品、纺织、服装及家庭用品、文化、体育用品及器材、矿产品、建材及化工产品、机械设备、五金产品
80
云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司 2018 年半年度报告全文
及电子产品的批发、零售；眼镜的加工、验配、销售；互联网药品交易服务（向个人消费者提供药品）；
互联网信息服务（凭许可证经营）；互联网销售商品；包装、仓储、软件和信息技术、人力资源、会议及
展览、企业管理、经济信息咨询、母婴保健服务；家政服务；其他服务；受委托代收费；设计、制作、代
理、发布国内各类广告；贸易经纪与代理；国内贸易、物资供销；项目投资及对所投资项目进行管理；组
织文化艺术交流活动；装卸搬运和运输代理；机械设备租赁；房屋租赁；电子产品和日用产品修理；职业
技能培训；货物及技术进出口；中药材种植，门诊医疗服务（限分支机构凭许可证经营）、养老院经营管
理、医院管理、康复中心管理、健康管理咨询。
主营业务：中、西成药品零售连锁。
3、公司的实际控制人
本公司2018年1-6月实际控制人为自然人阮鸿献。
4、公司的基本组织架构
本公司的基本组织架构：股东大会是公司的权力机构，董事会是股东大会的执行机构，总裁负责公司
的日常经营管理工作，监事会是公司的内部监督机构。公司的主要业务部门有：质量管理中心、采购中心、
商品中心、投资中心、营销中心、发展中心、财务中心、证券中心、信息中心、行政中心、培训中心、人
力资源中心、监察中心等。截止2018年6月30日，本公司拥有广西鸿翔一心堂药业有限责任公司、四川鸿
翔一心堂医药连锁有限公司、贵州鸿翔一心堂医药连锁有限公司、云南鸿云药业有限公司、云南点线运输
有限公司、云南三色空间广告有限公司、山西鸿翔一心堂药业有限公司、云南鸿翔中药科技有限公司、重
庆鸿翔一心堂药业有限公司、四川一心堂医药连锁有限公司、上海鸿翔一心堂药业有限公司、天津鸿翔一
心堂医药连锁有限公司、海南鸿翔一心堂医药连锁有限公司、河南鸿翔一心堂药业有限公司、云南云商优
品电子商务有限公司、云南星际元生物科技有限公司、华宁鸿翔中药科技有限公司、一心堂健康管理有限
公司、云南一心堂康盾健康管理有限公司、美国瑞富进出口贸易有限公司、美国瑞福祥经贸有限公司二十
一家子公司。
5、财务报表的批准报出
本财务报表业经本公司董事会于2018年8月27日批准报出。
6、合并范围
子公司名称 注册地 业务性质 经营范围 持股比例(%) 表决权比 取得方式
例(%)
贵州鸿翔一心堂医药连锁 贵州兴义 医药零售连锁 药品零售等 100.00 100.00 设立
有限公司
云南鸿云药业有限公司 云南昆明 医药批发 药品批发 100.00 100.00 设立
云南点线运输有限公司 云南昆明 货物运输 普通货运、货物包 100.00 100.00 设立
装、装卸服务等
云南三色空间广告有限公 云南昆明 广告服务 设计、制作、代理、 100.00 100.00 设立
司 发布各类广告
山西鸿翔一心堂药业有限 山西太原 医药零售连锁 药品零售等 100.00 100.00 设立
公司
云南鸿翔中药科技有限公 云南昆明 中药饮片生产 中药材加工销售 100.00 100.00 设立
司
重庆鸿翔一心堂药业有限 重庆市北部新 医药零售连锁 药品零售等 100.00 100.00 设立
公司 区
四川鸿翔一心堂医药连锁 四川攀枝花 医药零售连锁 药品经营等 100.00 100.00 非同一控制下
有限公司 企业合并
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云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司 2018 年半年度报告全文
子公司名称 注册地 业务性质 经营范围 持股比例(%) 表决权比 取得方式
例(%)
广西鸿翔一心堂药业有限 广西南宁 医药零售连锁 药品零售等 100.00 100.00 同一控制下企
责任公司 业合并
四川一心堂医药连锁有限 四川成都 医药零售连锁 药品零售等 100.00 100.00 设立
公司
上海鸿翔一心堂药业有限 上海市普陀区 医药零售连锁 药品零售等 100.00 100.00 非同一控制下
公司 企业合并
天津鸿翔一心堂医药连锁 天津 医药零售连锁 药品零售等 100.00 100.00 非同一控制下
有限公司 企业合并
云南云商优品电子商务有 云南昆明 互联网销售商 互联网信息服务、互 100.00 100.00 设立
限公司 品 联网销售商品
云南星际元生物科技有限 云南昆明 保健食品生产 食品、保健食品等的 100.00 100.00 设立
公司 研发、生产、销售
海南鸿翔一心堂医药连锁 海南海口市 医药零售连锁 药品零售等 100.00 100.00 非同一控制下
有限公司 企业合并
华宁鸿翔中药科技有限公 云南玉溪 农副产品收购、 农副产品收购、销售 100.00 100.00 同一控制下企
司 销售 业合并
河南鸿翔一心堂药业有限 河南郑州 医药零售连锁 药品零售等 100.00 100.00 非同一控制下
公司 企业合并
一心堂健康管理有限公司 云南昆明 医疗信息咨询 健康管理、健康咨询 100.00 100.00 设立
云南一心堂康盾健康管理 云南昆明 医疗信息咨询 健康管理、健康咨询 65.00 65.00 设立
有限公司
美国瑞富进出口贸易有限 美国纽约 药品、食品、保 药品、食品、保健品 100.00 100.00 非同一控制下
公司 健品批发 批发 企业合并
美国瑞福祥经贸有限公司 美国纽约 药品、食品、保 药品、食品、保健品 100.00 100.00 非同一控制下
健品批发 批发 企业合并
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为前提，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则的规定进行确认和计量，并在
此基础上编制财务报表。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
82
云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司 2018 年半年度报告全文
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见“应收款项坏
账准备”、“固定资产”、“无形资产”、“长期待摊费用”、“收入”等内容。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现
金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计期间分为年度和中期。中期包括半年度、季度和月度。年度、半年度、季度、月度起止日期按
公历日期确定。公司会计年度为每年1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下
的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是指发生在同一企业集团内部企业之间的合并，除此之
外，一般不作为同一控制下的企业合并。
同一控制下的控股合并形成的长期股权投资，本公司在合并日以被合并方所有者权益在最终控制方合
并财务报表中的账面价值的份额作为形成长期股权投资的初始投资成本，相关会计处理见长期股权投资；
同一控制下的吸收合并取得的资产、负债，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的
差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、评估费用、法律
服务费等，于发生时计入当期损益。
为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计
量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不
足冲减的，冲减留存收益。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，应当调整
合并资产负债表的期初数，同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制
方开始控制时起一直存在。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
确定企业合并成本：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或非现金资产、发行或承担
的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为
每一单项交易成本之和。公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。
83
云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司 2018 年半年度报告全文
非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企业合并成本，作为对被购买
方长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件的各项可辨认资产、负债，
本公司在购买日按照公允价值确认为本企业的资产和负债。
非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的
差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报表中确认为商誉；在控股合并情况下，
该差额在合并财务报表中列示为商誉。企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的差额，本公司计入合并当期损益（营业外收入）。在吸收合并情况下，该差额计入合并当期母公司个
别利润表；在控股合并情况下，该差额计入合并当期的合并利润表。
（3）分部实现企业合并
如果分步取得对子公司股权投资直至取得控制权的各项交易属于“一揽子交易”，应当将各项交易作为
一项取得子公司控制权的交易，并区分企业合并的类型分别进行会计处理。
分步实现同一控制下企业合并
如果不属于一揽子交易并形成同一控制下企业合并的，在取得控制权日，根据合并后应享有被合并方
净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期
股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价
的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，
暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计
处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者
权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成
本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确
认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。
合并日应当按照《企业会计准则第20号一一企业合并》和合并财务报表准则的规定编制合并财务报表。
在编制合并财务报表时，应视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，
在编制比较报表时，以不早于合并方和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的
有关资产、负债并人合并方合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有
者权益项下的相关项目。合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方向处
于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别
冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
分布实现非同一控制下企业合并
企业通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并且不属于一揽子交易的，在编制个别财务报表时，
应当按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购
买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，应当将按照该准则确定的股权
投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权的公允价值与
账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当全部转入改按成本法核算的当期
投资收益。
编制合并报表时，购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，
公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的
其他综合收益、其他所有者权益变动的，应当转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益
计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
84
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合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参
与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，
是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）。
（2） 合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编
制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额
予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，本公司将该子公司合并当期期初至报告期
末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非同一控制下企业合并增
加的子公司以及业务，本公司将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润
表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项
下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东
损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份
额，其余额仍冲减少数股东权益。
对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性交易核
算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数
股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存
收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。
如果合营方通过对合营安排的资产享有权利，并对合营安排的义务承担责任来获得回报，则该合营安排应
当被划分为共同经营；如果合营方仅对合营安排的净资产享有权利，则该合营安排应当被划分为合营企业。
（1）共同经营中，合营方的会计处
合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计
处理：一是确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；二是确认单独所承担的负债，以
及按其份额确认共同承担的负债；三是确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；四是按其份额
确认共同经营因出售产出所产生的收入；五是确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的
费用。
（2）合营企业中，合营方的会计处理
合营企业中，合营方应当按照《企业会计准则第2号-长期股权投资》的规定核算其对合营企业的投资。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金，是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指企业持有的同时具备期限短（一
般指从购入日起不超过3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）发生外币交易时的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌
85
云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司 2018 年半年度报告全文
价的中间价，下同）折算为人民币金额。
（2）在资产负债表日对外币货币性项目和外币非货币性项目的处理方法
外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一
资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第17号——借款费用》的规定，
与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，计入当期损益。以历
史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允
价值计量的股票、基金等外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后记账本位币金
额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。
（3）外币财务报表的折算方法
本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”
项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率
折算。期初未分配利润为上一年折算后的期末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计
算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认
为其他综合收益。以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响
额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
10、金融工具
（1）金融工具的确认
本集团成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
（2）金融资产的分类和计量
①本集团基于风险管理、投资策略及持有金融资产的目的等原因，将持有的金融资产划分为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属
于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合
进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、
与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金
融资产：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量
方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行
管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合
工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但
无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产。
B、持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期
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的非衍生金融资产。
C、贷款和应收款项
贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
D、可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别
以外的金融资产。
本集团在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产后，不能
重分类为其他类金融资产；其他类金融资产也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产。
②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，
相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
③金融资产的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动
形成的利得或损失，计入当期损益。
B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的
利得或损失，计入当期损益。
C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的
利得或损失，计入当期损益。
D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益，在该可供出
售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间实现的利息或现金股
利，计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工
具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
④金融资产的减值准备
A、本集团在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进
行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。
B、本集团确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项：
a）发行方或债务人发生严重财务困难；
b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
e）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
f）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评
价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务
人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处
行业不景气等；
g）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无
法收回投资成本；
h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
i）其他表明金融资产发生减值的客观证据。
C、金融资产减值损失的计量
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a）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量
持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本后续计量的金融资产）的减值准备，按该金融资产预
计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。
本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独或包括在
具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产，无论单项金额
重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确认减值损失的
金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢
复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
b）可供出售金融资产
本集团对可供出售金融资产按单项投资进行减值测试。资产负债表日，判断可供出售金融资产的公允
价值是否严重或非暂时性下跌，按成本与公允价值的差额计提减值准备，确认减值损失。可供出售金融资
产的期末成本为取得时按照投资成本进行初始计量、出售时按加权平均法所计算的摊余成本。
可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入其他
综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益工具挂钩并
须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本集团将该权益工具投资或衍生金融资产的账面
价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，
计入当期损益。
对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与
确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报价且其公允
价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发
生的减值损失，不予转回。
（3）金融负债的分类和计量
①本集团将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债是指满足下列条件之一的金融负债：承担该金融负债的目的是为了在近期内回购；属
于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合
进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、
与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金
融负债：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量
方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行
管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合
工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但
无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
本集团在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债后，不能
重分类为其他类金融负债；其他类金融负债也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债。
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②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，
相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
③金融负债的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动
形成的利得或损失，计入当期损益。
B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
（4） 金融资产转移确认依据和计量
本集团在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产的确认。
在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供
出售金融资产的情形）之和。
本集团的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部
分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止确认部分
和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对价确认为一项
金融负债。
对于继续涉入条件下的金融资产转移，本集团根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产
和金融负债，以充分反映本集团所保留的权利和承担的义务。
（5）金融负债的终止确认
本集团金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团与债权
人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实
质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或
承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
（6）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净
额在资产负债表内列示：本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；本集
团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，转
出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
本公司合并报表范围外的单个客户期末余额在 100 万元以上
单项金额重大的判断依据或金额标准
的应收款项。
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对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款
项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏
账准备。单独进行评估减值并且已确认或继续确认减值损失
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 的资产，不再对其计提整体评估减值准备。如果没有客观证
据表明单独评估的单项应收款项存在减值情况，无论该应收
款项金额是否重大，本公司将其包括在具有类似信用风险特
征的应收款项组合中，按账龄分析法计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
医保款、暂支款及备用金 0.05% 0.05%
其他 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 30.00% 30.00%
3 年以上 50.00% 50.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 50.00% 50.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的单项金额非重大
单项计提坏账准备的理由
应收款项，采用个别认定法计提坏账准备。
对应收票据和预付款项，本公司单独进行减值测试，有客观
坏账准备的计提方法 证据表明其发生减值的，根据未来现金流量现值低于其账面
价值的差额，确认为资产损失，计提坏账准备。
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
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是
零售相关业
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 8 号——上市公司从事零售相关业务》的披露要求
（1）存货分类
本公司存货包括：库存商品、原材料、周转材料、低值易耗品等。
（2）取得和发出的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价；库存商品、原材料发出时采用按日移动加权平均法计价。
应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第17号——借款费用》处理。
投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的
除外。
非货币性资产交换、债务重组和企业合并取得的存货的成本，分别按照《企业会计准则第7号——非
货币性资产交换》、《企业会计准则第12号——债务重组》和《企业会计准则第20号——企业合并》确定。
（3）低值易耗品的摊销方法
低值易耗品采用一次摊销法摊销。
（4）存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）确定存货可变现净值的依据和存货跌价准备的计提方法
每年年末及中期报告期终了，本公司对存货进行全面清查后，按成本与可变现净值孰低计量。
存货可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
售费用以及相关税费后的金额。
为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材
料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。企业持有存货的
数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应当以一般销售价格为基础计算。
存货跌价准备按照单个存货项目（或存货类别）的成本高于可变现净值的差额计提。
13、持有待售资产
（1）持有待售类别的确认标准
本公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产
或处置组收回其账面价值的，将其划分为持有待售类别。非流动资产或处置组划分为持有待售类别，同时
满足下列条件：
①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一
年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。确定
的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够
严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，
且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类
别。
处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让
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的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减
值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
（2）持有待售类别的会计处理方法
本公司对于被分类为持有待售类别的非流动资产和处置组，以账面价值与公允价值减去处置费用后的
净额孰低进行初始计量或重新计量。公允价值减去处置费用后的净额低于原账面价值的，其差额确认为资
产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备；对于持有待售的处置组确认的资产减值损失
金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用持有待售类别计量规定的各项非流动资产账
面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费
用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转
回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不予转回。后续资产负债表日持
有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售
类别后适用持有待售类别计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损
益。已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售类别计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认
的资产减值损失不予转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外
适用持有待售类别计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。持有待售的非
流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予
以确认。
递延所得税资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计
量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利、从职工福利中所产生的资产不适用于持有待
售类别的计量方法，而是根据相关准则或本集团制定的相应会计政策进行计量。处置组包含适用持有待售
类别的计量方法的非流动资产的，持有待售类别的计量方法适用于整个处置组。处置组中负债的计量适用
相关会计准则。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产
从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定
不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；②可收回金额。
14、长期股权投资
长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性投
资。
（1）共同控制及重大影响的判断标准
①重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与
其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑本公司和其他方持
有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
②共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制
权的参与方一致同意后才能决策。
（2）长期股权投资的初始计量
①本公司合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
本公司同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，应当
在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权
投资的初始投资成本。被合并方在合并目的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定，同时
在备查簿中予以登记。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面
价值之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，
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调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，应当在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合
并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作
为股本，长期股权初始投资投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本
溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
本公司非同一控制下的企业合并，在购买日按照下列规定确定其投资成本：
A一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
B通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。
C本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。
D在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能
发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，本公司将其计入合并成本。
②除本公司合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资
成本：
A以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括
与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。与发
行权益性证券直接相关的费用，应当按照《企业会计准则第37号—金融工具列报》的有关规定确定。
C通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币
性资产交换》确定。
D通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确
定。
（3） 长期股权投资的后续计量及投资收益确认方法
①本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
被投资单位宣告分派的现金股利或利润，除购买时已宣告发放股利作投资成本收回外，其余确认为当期投
资收益。
②本公司对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初
始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整
长期股权投资的成本。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益
并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，
相应减少长期股权投资的账面价值。
本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位
净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，
本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内
部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，应当予以抵销，在此基础上确认投资收益。与联
营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损失，按照资产减值准则等规定属于资产减值损失的，应当
全额确认。与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照《企业会计
准则第20号——企业合并》及《企业会计准则第33号——合并财务报表》的有关规定进行处理。
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本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允
价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。若符合下列条件，本公司以被投资单位的账面净利
润为基础，计算确认投资收益：
A本公司无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值。
B投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比，两者之间的差额不具有重要性的。
C其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料，不能按照规定对被投资单位的净损益进行调整的。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投
资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益。本公司对于被投资单位除净损益以外
所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益，处置该项投资时将原计入所有
者权益的部分按相应比例转入当期损益。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。投资性房地产主要包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
（1）投资性房地产的确认
投资性房地产同时满足下列条件，才能确认：
①与投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业。
②该投资性房地产的成本能够可靠计量。
（2）投资性房地产初始计量
①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。
②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
③以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
④与投资性房地产有关的后续支出，满足投资性房地产确认条件的，计入投资性房地产成本；不满足
确认条件的在发生时计入当期损益。
（3）投资性房地产的后续计量
本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。根据《企业会计准则第4号——
固定资产》和《企业会计准则第6号——无形资产》的有关规定，对投资性房地产在预计可使用年限内按
年限平均法摊销或计提折旧。
（4）投资性房地产的转换
本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为其他资产，或将其他资产转换为
投资性房地产，将房地产转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
（5）投资性房地产减值准备
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，其减值准备的确认标准和计提方法同固定资产。
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16、固定资产
（1）确认条件
（1）本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度的有形资产。在同
时满足下列条件时才能确认固定资产：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。②该固定资产的成本能够可靠地计
量。（2）固定资产的初始计量固定资产按照成本进行初始计量。①外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定
资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。购买固定资产的价
款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与
购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期
损益。②自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。③投资者投入固定资产
的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。④非货币性资产交换、债务重组、企
业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12
号——债务重组》、《企业会计准则第 20 号——企业合并》、《企业会计准则第 21 号——租赁》的有关规定确定。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 20-40 5.00% 2.375%-4.75%
机械设备 年限平均法 10 5.00% 9.50%
电器及电子设备 年限平均法 3 5.00% 31.67%
机动车辆 年限平均法 4 5.00% 23.75%
非机动车辆 年限平均法 4 5.00% 23.75%
工具用具 年限平均法 5 5.00% 19.00%
货架柜台 年限平均法 5 5.00% 19.00%
①折旧方法及使用寿命、预计净残值率和年折旧率的确定：
本公司固定资产采用平均年限法按分类折旧率计提固定资产折旧，有关固定资产分类及其估计的折旧
年限和年折旧率如下（预计净残值率为固定资产原价的5%）：
已计提减值准备的固定资产折旧计提方法：已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的原价扣除
预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待
办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。
②对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法的复核：本公司至少于每年年度终了时，对固定资
产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如果发现固定资产使用寿命预计数与原先估计数有差异
的，调整固定资产使用寿命；预计净残值的预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值；与固定资产
有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和
折旧方法的改变作为会计估计变更处理。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
（1）符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购
买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确
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定承租人将会行使这种选择权；③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（75%（含）以上）；
④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值（90%（含）以上）；出租人在租
赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值（90%（含）以上）；⑤租赁资产性质特殊，如
果不作较大改造，只有承租人才能使用。（2）融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的
现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
17、在建工程
（1）在建工程计价
本公司的在建工程按工程项目分别核算，在建工程按实际成本计价。
（2）在建工程结转为固定资产的时点
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣
工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定实际价值后，再进行调整。
18、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
①资产支出已经发生。
②借款费用已经发生。
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间
不包括在内。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停
借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活
动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的
程序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符
合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时计入当期损益。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，
减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支出超过专门借
款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金
额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期
利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之
前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的
符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，
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计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
19、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产的确认标准
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。在同时满足下列条件时才
能确认无形资产：
①符合无形资产的定义。
②与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入公司。
③该资产的成本能够可靠计量。
无形资产的初始计量
无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定：
①外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生
的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本
以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第
17号——借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
②投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公
允的除外。
③自行开发的无形资产
本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。内部研究开发项目研究阶段的
支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资
产：
A完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。
B具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
C无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性。
D有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形
资产。
E归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所发生的支出总额。
以前期间已经费用化的支出不再调整。
④非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照《企业会计
准则第7号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号——债务重组》、《企业会计准则第16号——
政府补助》、《企业会计准则第20号——企业合并》的有关规定确定。
无形资产的后续计量
本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命的年
限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的，视为
使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本公司采用直线法摊销。主要
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无形资产摊销年限如下表：
资产名称 摊销年限（年）
SAP企业管理软件 10
土地使用权 50
办公软件 3-10
商标 10
根据可获得的相关信息判断，如果无法合理估计某项无形资产的使用寿命的，应作为使用寿命不确定
的无形资产进行核算。
无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计
提的无形资产减值准备累计金额。无形资产的摊销金额计入当期损益。使用寿命不确定的无形资产不摊销，
期末进行减值测试，减值准备的确定及计提方法如下：
①公司在资产负债表日按照单项资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹象的，进行减值测试，
估计资产的可收回金额。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减
记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减
值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整
后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
②存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
A资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
B公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，
从而对公司产生不利影响。
C市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值
的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
D有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
E资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
F公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或
者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
G其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司应当以单项资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单
项资产的可收回金额进行估计的，应当以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同
时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式（如是按照生产线、业务种类还是按照地
区或者区域等）和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。资产组一经确定，各个会计期间应当保持一
致，不得随意变更。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产以及未探明矿区权益，无论是否存在减值迹
象，每年都应当进行减值测试。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余
使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
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①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无
形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
内部研究开发项目开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，
在发生时计入当期损益。
外购或委托外部研究开发项目开发阶段的支出，满足下列条件时确认为无形资产：
①外购的已获得临床批件的生产技术或配方，其购买价款及后续临床试验费用确认为开发支出，取
得生产批件后结转为无形资产。
②委托外部机构研发的多肽类生产技术或配方，自研发开始至取得临床批件期间发生的支出计入当
期损益；获得临床批件后发生的临床试验费用确认为开发支出，取得生产批件后结转为无形资产。
③委托外部机构研发的非多肽类生产技术或配方，自研发开始至获取生产批件期间发生的支出全部
计入当期损益。
20、长期资产减值
（1）除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、生物资产、无形资产、商誉
及其他资产等主要类别资产的资产减值准备确定方法：
①公司在资产负债表日按照单项资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹象的，进行减值测试，
估计资产的可收回金额。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减
记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减
值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整
后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
②存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
A资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
B公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，
从而对公司产生不利影响。
C市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值
的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
D有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
E资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
F公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或
者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
G其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
（2）有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司应当以单项资产为基础估计其可收回金额。公司难
以对单项资产的可收回金额进行估计的，应当以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
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资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同
时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式（如是按照生产线、业务种类还是按照地
区或者区域等）和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。资产组一经确定，各个会计期间应当保持一
致，不得随意变更。
（3）因企业合并、资产组收购所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产以及未探明矿区权益，无
论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。
本公司确定商誉是否减值是根据资产组的可收回金额确定的。可收回金额是根据对使用价值的计算所
确定。这些计算使用的现金流量预测是根据管理层批准的五年期间的财务预算和主要由9.78%的税前贴现
率确定。超过五年的现金流量均保持稳定。对确认商誉的这些企业和资产组的现金流量预测采用了毛利率
和销售额作为关键假设，管理层确定预算毛利率是根据预算期间之前期间所实现的毛利率，并结合管理层
对未来市场的预期。销售额是根据预算期间之前期间的销售额确定的。
（4）资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产
在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
21、长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上（不含一年）的各
项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。
长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。
租入营业用房装修费用，按5年平均摊销，如不能续租，剩余金额一次性计入当期损益。发生的二次
重新装修，将2万元以下的维修费用在结算日一次计入当期损益，将2万元及2万元以上的视为二次重新装
修，在结算时将原装修摊余金额一次计入当期损益，二次重新装修产生的装修费自结算之日起按5年平均
摊销。
租入营业用房发生的铺面转让费，按10年平均摊销，如10年内不能续租，剩余金额一次性计入当期损益。
22、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。本公司在职工提供服务的会计期间，
将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；根据预期累计福利
单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资
产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损
益：
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
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（4）其他长期职工福利的会计处理方法
企业向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用设定提存计划的有关规定进行处理；
否则，适用关于设定受益计划的有关规定。
23、预计负债
（1）预计负债的确认原则
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义
务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：
①该义务是本公司承担的现时义务。
②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该
范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定;在其他情况下，最佳估计数按如下
方法确定：
①或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到
时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。
24、股份支付
股份支付是指本公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定
的负债的交易，包括以权益结算和以现金结算两种方式。
以权益结算的股份支付，是指本公司为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易；以
现金结算的股份支付，是指本公司为获取服务承担以股份或其他权益工具为基础计算确定的交付现金或其
他资产义务的交易。
（1）本公司为换取职工提供的服务而提供的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价
值计量。
①授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计
入相关成本或费用，相应增加资本公积；
②完成可行权条件得到满足的期间（等待期）内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务
的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，
按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
③在资产负债表日，后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，应当进行调整，并在可
行权日调整至实际可行权的权益工具数量。
④本公司在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
（2）本公司提供的以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确
定的负债的公允价值计量。
①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以企业承担负债的公允价值计入相关成本或
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费用，相应增加负债；
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每
个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得
的服务计入成本或费用和相应的负债。
③在资产负债表日，后续信息表明本公司当期承担债务的公允价值与以前估计不同的，应当进行调整，
并在可行权日调整至实际可行权水平。
④本公司在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计
入当期损益。
（3）根据最新取得可行权职工数变动等后续信息进行估计确定可行权权益工具最佳估计数。
（4）修改计划的处理
①如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取
得服务的增加。如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确
认为取得服务的增加。如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件
（而非市场条件），在处理可行权条件时，应当考虑修改后的可行权条件。
②如果企业以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件，企业仍应
继续对取得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非企业取消了部分或全部已授予的权益工具。
（5）终止计划的处理
如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消
的除外）：
①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额。
②在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具
在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
③如果向职工授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消
的权益工具的，以处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
25、优先股、永续债等其他金融工具
26、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
零售相关业
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 8 号——上市公司从事零售相关业务》的披露要求
收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允
价值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的净额列示。
与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收
入确认标准时，确认相关的收入：
（1）销售商品
本公司主要从事商品零售业务，当本公司将商品售卖予客户时，商品所有权上的主要风险和报酬随之
转移，与销售该商品相关的收入和成本能够可靠地计量，本公司在此时确认商品的销售收入。商品销售一
般以现金、银行卡或医保卡结账。
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对于医药批发业务和医药制造业务，在已将产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并且不再
对该产品和商品实施继续管理和控制，相关的收入和成本能够可靠计量时，确认销售收入的实现。
本公司实施会员积分奖励计划，顾客可利用累计消费奖励积分兑换礼品或在下次消费时抵用。授予顾
客的积分奖励作为销售交易的一部分。销售取得的货款或应收货款在商品销售的收入与奖励积分的公允价
值之间进行分配，取得的货款或应收货款扣除奖励积分公允价值的部分后确认为收入，奖励积分的公允价
值确认为递延收益。奖励积分确认的递延收益以授予顾客的积分为基准，并根据本公司已公布的积分使用
方法和积分的预期兑付率后，按公允价值确认。
在顾客兑换奖励积分时，将原计入递延收益的与所兑换积分相关的部分确认为收入。
（2）提供劳务
本公司为供应商提供商品宣传、推广等服务、劳务。按实际提供的服务、劳务确认收入。
（3）让渡资产使用权
利息收入按照其他方使用本公司资金的时间，采用实际利率计算确定。
本公司将部分经营租赁资产转租，经营租赁收入按照直线法在租赁期内确认。
收入确认的具体方法：
(1) 零售业务
零售业务系公司通过所属的各零售门店进行现款销售（含银行卡）或医保刷卡销售，以将商品销售给
零售客户，并收取价款或取得银行刷卡回执单、医保刷卡回执单时确认销售收入的实现。
(2) 批发业务
批发业务对象主要为医药商业公司，公司在与购买方签订购销合同后，根据购买方提出的采购需求，
将商品发送给购买方，一般在收到经购买方签收的发货单并开具增值税发票后，确认药品所有权上的主要
风险和报酬转移，确认销售收入的实现。
(3) 提供劳务
公司提供促销服务的收入确认方法为：公司在提供促销服务且收到款项或基本确定款项能够收到的情况下
确认收入，同时开具服务费发票。
27、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为所有者投入的
资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收
益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
只有在能够满足政府补助所附条件以及能够收到时，本公司才确认政府补助。本公司收到的货币性政
府补助，按照收到或应收的金额计量；收到的非货币性政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能可靠
取得的，按照名义金额计量。
本公司收到的与资产相关的政府补助，在收到时确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，
计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司收到的与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失，则确认为递
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云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司 2018 年半年度报告全文
延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直
接计入当期损益。
本公司已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益，则冲减相关递延收益账面余额，超出
部分计入当期损益；不存在相关递延收益时，直接将返还的金额计入当期损益。
28、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司采用资产负债表债务法核算所得税。
在取得资产、承担负债时，本公司按照国家税法规定确定相关资产、负债的计税基础。如果资产的账
面价值大于其计税基础或者负债的账面价值小于其计税基础，则将此差异作为应纳税暂时性差异；如果资
产的账面价值小于其计税基础或者负债的账面价值大于其计税基础，则将此差异作为可抵扣暂时性差异。
除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负
债：
（1）商誉的初始确认；
（2）同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
除非本公司能够控制与子公司、联营企业及合营企业的投资相关的应纳税暂时性差异转回的时间以及
该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，本公司将确认其产生的递延所得税负债。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生
的递延所得税资产，但不确认同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资
产：
（1）该项交易不是企业合并；
（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异
的，本公司将确认以前期间未确认的递延所得税资产。若与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵
扣暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，
本公司将确认与此差异相应的递延所得税资产。
资产负债表日，本公司按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量当期和以前期间
形成的当期所得税负债（或资产）；按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量递延所得税资
产和递延所得税负债。
如果适用税率发生变化，本公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债将进行重新计量。除直
接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，本公司将税率变化
产生的影响数计入变化当期的所得税费用。
在每个资产负债表日，本公司将对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获
得足够的应纳税所得额时，减记的金额应当转回。
本公司将除企业合并及直接在所有者权益中确认的交易或者事项外的当期所得税和递延所得税作为
计入利润表的所得税费用或收益。
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云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司 2018 年半年度报告全文
29、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
作为承租人支付的租金，公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。公司从事经
营租赁业务发生的初始直接费用，直接计入当期损益。经营租赁协议涉及的或有租金在实际发生时计入当
期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价
值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（75%（含）以上）；
④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值（90%（含）
以上）；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值（90%（含）
以上）；
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
不满足上述条件的，认定经营租赁。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按
自有固定资产的折旧政策计提折旧。
30、其他重要的会计政策和会计估计
（1）金融资产转移的会计处理方法
金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允
价值变动累计额之和、所转移金融资产的账面价值两项金额的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和
未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的对价与原直接计入所有者
权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和、终止确认部分的账面价值两项金额的差额计
入当期损益。
金融资产不满足终止确认的条件，则继续确认所转移的金融资产整体，因资产转移而收到的对价，视
同企业的融资借款，在收到时确认为一项金融负债。
公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控制
的，应当根据其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产和金融负债。对因继续涉入所转移金融
资产形成的有关资产确认相关收入，对继续涉入形成的有关负债确认相关费用。
（2）终止经营的确认标准和会计处理方法
终止经营，是指满足下列条件之一的已被企业处置或被企业划归为持有待售的、在经营和编制财务报
表时能够单独区分的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；②该组成部
分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；③该组成部分仅仅是为了再出
售而取得的子公司。
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云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司 2018 年半年度报告全文
本公司将披露终止经营的收入、费用、利润总额、所得税费用和净利润，以及归属于母公司所有者的
终止经营利润。
（3）与回购公司股份相关的会计处理方法
公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减少股本，购回股票
支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，应依次冲减资本公
积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润;低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。
公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。库存
股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积（股本溢价）;低于库存股成本的部分，依次冲
减资本公积（股本溢价）、盈余公积、未分配利润。公司回购其普通股形成的库存股不得参与公司利润分
配，在资产负债表中所有者权益的备抵项目列示。
31、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
32、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
本公司按中西成药销售收入的 16%、中
药材销售收入的 10%计算销项税（计生
按税法规定计算销售货物和应税劳务收
用品免税），并按扣除当期允许抵扣的进
增值税 入的销项税额，扣除当期允许抵扣的进
项税额后的差额计缴增值税。本公司部
项税额后，差额部份为应交增值税。
分门店为小规模纳税人，按销售额的 3%
计缴增值税。运输业 10%，广告业务 6%。
不同地区门店按增值税的应纳税额确定
城市维护建设税 1%、5%、7%
相应税率计缴
企业所得税 应纳税所得额
教育费附加 增值税的应纳税额 3%
地方教育费附加 增值税的应纳税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
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云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司 2018 年半年度报告全文
云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司 15%
广西鸿翔一心堂药业有限责任公司 15%
四川鸿翔一心堂医药连锁有限公司 15%
云南鸿翔中药科技有限公司 免征、25%
贵州鸿翔一心堂医药连锁有限公司 25%
云南鸿云药业有限公司 15%
云南三色空间广告有限公司 25%
山西鸿翔一心堂药业有限公司 25%
云南点线运输有限公司 15%
上海鸿翔一心堂药业有限公司 25%
重庆鸿翔一心堂药业有限公司 15%
天津鸿翔一心堂医药连锁有限公司 25%
海南鸿翔一心堂医药连锁有限公司 25%
四川一心堂医药连锁有限公司 15%
云南云商优品电子商务有限公司 25%
云南星际元生物科技有限公司 25%
华宁鸿翔中药科技有限公司 25%
河南鸿翔一心堂药业有限公司 25%
一心堂健康管理有限公司 25%
云南一心堂康盾健康管理有限公司 25%
美国瑞富进出口贸易有限公司 29%
美国瑞福祥经贸有限公司 29%
2、税收优惠
（1）本公司税收优惠
根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财
税〔2011〕58号）的相关规定，本公司主营营业项目符合中华人民共和国国家发展和改革委员会第9号令
《产业结构调整指导目录》（2011年本）第一类、第三十三条、第五款："商贸企业的统一配送和分销网
络建设"的项目。根据昆明市西山区地方税务局（2017）3835号“税务事项通知书”，本公司申请享受减按15%
税率征收企业所得税符合相关规定，本公司2017年度、2018年1-6月按15%计算企业所得税。
（2）四川鸿翔一心堂医药连锁有限公司
经四川省攀枝花市仁和区国家税务局审核同意，四川鸿翔一心堂医药连锁有限公司2016年度、2017年
度符合西部大开发企业所得税减免优惠条件，故2017年度、2018年1-6月按15%计算企业所得税。
（3）云南鸿翔中药科技有限公司税收优惠
云南鸿翔中药科技有限公司的农产品初加工业务符合《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条、
《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条及《财政部国家税务总局关于发布享受企业所得税
优惠政策的农产品初加工范围(试行)的通知》的减免税规定，云南鸿翔中药科技有限公司2011年向昆明市
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云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司 2018 年半年度报告全文
五华区国税局申请农产品初加工业务免征企业所得税，昆明市五华区国税局于2012年1月10日完成云南鸿
翔中药科技有限公司农产品初加工业务减免税申请的登记备案确认。根据上述文件规定，云南鸿翔中药科
技有限公司2017年度、2018年1-6月农产品初加工业务利润免征企业所得税，对非农产品初加工部分按25%
税率计提企业所得税。
（4）云南鸿云药业有限公司税收优惠
根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财
税〔2011〕58号）、2012年云南省财政厅、云南省国家税务局、云南省地方税务局转发《财政部、国家税
务总局、海关总署关于贯彻西部大开发税收优惠政策问题的通知》（云财税[2011]129号）的相关规定，经
云南省发展和改革委员会《关于云南鸿云药业有限公司相关业务属于国家鼓励类产业的确认书》（云发改
办西部[2012]419号）明确，本公司的子公司云南鸿云药业有限公司主营营业项目符合中华人民共和国国家
发展和改革委员令第15号《西部地区鼓励类产业目录》下的"中华人民共和国国家发展和改革委员会第21
号令"国家发展改革委关于修改《产业结构调整指导目录（2011年本）》鼓励类第二十九条"现代物流业"
第3款"药品物流配送（含冷链）技术应用和设施建设，药品物流质量安全控制技术服务"是国家鼓励类产业
的规定。经主管税务局审核同意，确认云南鸿云药业有限公司主营业务为国家鼓励类产业项目，2017年度、
2018年1-6月享受西部大开发企业所得税优惠政策，减按15%税率计缴企业所得税。
（5）云南点线运输有限公司
根据《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题文件的通知》（云财税[2011]129号）的相关规
定，本公司的子公司云南点线运输有限公司主要经营项目属于国家鼓励类产业的第二十四类的第七条中"
公路集装箱和厢式运输"相关条件，经主管税务局审核同意，确认云南点线运输有限公司主营业务为国家
鼓励类产业项目，2017年度、2018年1-6月享受西部大开发企业所得税优惠政策，减按15%税率计缴企业所
得税。
（6）广西鸿翔一心堂药业有限责任公司
经广西壮族自治区商务厅桂商商贸函[2014]21号批复，广西鸿翔一心堂药业有限责任公司经营业务符
合《国家产业结构调整指导目录（2011）年本》第一类“鼓励类”第三十三条“商贸服务业”第五款“商贸企业
的统一配送和分销网络建设”的规定，南宁经济技术开发区国家税务局（南经国税审字[2014]2号）文审核
确认，广西鸿翔一心堂药业有限责任公司2014年起执行西部大开发税收优惠政策，减按15%的税率计缴企
业所得税。
（7）重庆鸿翔一心堂药业有限公司
经主管税局审核同意，重庆鸿翔一心堂药业有限公司2018年度符合西部大开发企业所得税减免优惠条
件，故2018年1-6月按15%计算企业所得税。
（8）四川一心堂医药连锁有限公司
经四川省成都市武侯区国家税务局审核同意，四川一心堂医药连锁有限公司2018年1-6月符合西部大开发企
业所得税减免优惠条件，故2018年度按15%计算企业所得税。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
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云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司 2018 年半年度报告全文
库存现金 323,484.02 476,551.46
银行存款 733,534,855.35 1,938,500,438.44
其他货币资金 356,005,191.25 256,999,552.73
合计 1,089,863,530.62 2,195,976,542.63
其中：存放在境外的款项总额 6,397,683.58 1,347,567.67
其他说明
受限制的货币资金情况
单位：元
项目 期末余额 期初余额 受限制的原因
其他货币资金 356,005,191.25 256,999,552.73 票据保证金
合计 356,005,191.25 256,999,552.73
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 17,807,361.69 11,442,003.25
合计 17,807,361.69 11,442,003.25
（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 6,579,262.81
合计 6,579,262.81
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
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云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司 2018 年半年度报告全文
项目 期末转应收账款金额
其他说明
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
2,623,0 541,280.1 2,081,785.6
独计提坏账准备的 0.43% 20.64%
65.85 8 7
应收账款
按信用风险特征组
732,319, 6,105,93 726,214,0 583,577 5,149,649 578,427,53
合计提坏账准备的 97.77% 0.83% 96.77% 0.88%
993.36 5.53 57.83 ,186.82 .59 7.23
应收账款
单项金额不重大但
16,704,9 16,704,91 16,871, 203,343.0 16,667,833.
单独计提坏账准备 2.23% 2.80% 1.21%
16.28 6.28 176.96 3 93
的应收账款
749,024, 6,105,93 742,918,9 603,071 5,894,272 597,177,15
合计 100.00% 0.82% 100.00% 0.98%
909.64 5.53 74.11 ,429.63 .80 6.83
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
医保款 627,805,122.76 313,902.56 0.05%
其他 96,094,363.17 4,804,718.16 5.00%
1 年以内小计 723,899,485.93 5,118,620.72
1至2年 7,694,187.09 769,418.71 10.00%
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云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司 2018 年半年度报告全文
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
2至3年 726,320.34 217,896.10 30.00%
3至4年 50.00%
4至5年 50.00%
5 年以上 100.00%
合计 732,319,993.36 6,105,935.53
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位：元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 账龄 计提比例(%) 计提理由
应收门店现金款 16,704,916.28 1年以内
合计 16,704,916.28
注：核算内容为各门店在当天下午银行停业之前将已收营业款存入公司账户后仍继续营业，公司按各门店
全天营业数据确认收入，当天已确认收入的部分营业款现金将在第二天汇入公司账户，故形成由于存款时
间与销售截止时点不一致产生的应收款，故未计提坏账准备。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 6,105,935.53 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
销售款 3,841,322.60
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
黑龙江省医保中心 销售款 568,700.00 款项无法收回 否
哈尔滨市医保中心 销售款 3,247,250.48 款项无法收回 否
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云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司 2018 年半年度报告全文
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
合计 -- 3,815,950.48 -- -- --
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
单位名称 与·{公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例
(%)
客户A 客户 88,340,562.79 1年以内 11.79
客户B 客户 57,656,930.51 1年以内 7.70
客户C 客户 17,961,815.32 1年以内 2.40
客户D 客户 12,593,025.28 1年以内 1.68
客户E 客户 12,246,369.70 1年以内 1.63
合计 188,798,703.60 25.20
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
外币应收账款原币金额以及折算汇率列示
单位：元
项目 期末余额
外币金额 汇率 折合人民币
美元 235,445.73 6.6171 1,557,967.94
合计 235,445.73 1,557,967.94
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
账龄 期末余额 期初余额
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金额 比例 金额 比例
1 年以内 367,982,963.10 98.97% 369,189,634.08 99.03%
1至2年 3,796,541.50 1.02% 3,583,148.60 0.96%
2至3年 9,248.57 5,893.62
3 年以上 12,851.01 9,396.24
合计 371,801,604.18 -- 372,788,072.54 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位：元
单位名称 金额 占预付款项比例(%)
往来单位A 5,825,976.78 1.57
往来单位B 534,173.68 0.14
往来单位C 392,960.00 0.11
往来单位D 371,000.00 0.10
往来单位E 269,349.60 0.07
合计 7,393,460.06 1.99
其他说明：
单位：元
项目 期末余额
外币金额 汇率 折合人民币
美元 221,319.00 6.6171 1,464,489.95
合计 221,319.00 1,464,489.95
5、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
结构性存款利息 3,645,000.00 0.00
合计 3,645,000.00
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（2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
6、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
173,360, 9,453,30 163,907,3 188,165 8,740,104 179,425,35
合计提坏账准备的 100.00% 5.45% 100.00% 4.64%
623.07 5.01 18.06 ,463.50 .26 9.24
其他应收款
173,360, 9,453,30 163,907,3 188,165 8,740,104 179,425,35
合计 100.00% 5.45% 100.00% 4.64%
623.07 5.01 18.06 ,463.50 .26 9.24
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
暂支款、备用金 77,570,085.07 38,785.04 0.05%
其他类 69,115,087.35 3,455,754.37 5.00%
1 年以内小计 146,685,172.42 3,494,539.41 5.00%
1至2年 15,708,583.13 1,570,858.31 10.00%
2至3年 8,110,771.60 2,433,231.48 30.00%
3 年以上 2,856,095.92 1,954,675.81
3至4年 1,144,124.81 572,062.41 50.00%
4至5年 658,715.43 329,357.72 50.00%
5 年以上 1,053,255.68 1,053,255.68 100.00%
合计 173,360,623.07 9,453,305.01
114
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确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 9,453,305.01 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
账龄分析组合 173,360,623.07 188,165,463.50
合计 173,360,623.07 188,165,463.50
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
往来单位 A 往来款 13,800,000.00 1 年以内 7.96% 690,000.00
往来单位 B 往来款 5,131,109.58 2-3 年 2.96% 1,516,636.71
往来单位 C 往来款 2,689,800.00 1 年以内 1.55% 134,490.00
往来单位 D 往来款 2,028,615.00 1 年以内 1.17% 101,430.75
115
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占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
往来单位 E 房租 1,200,000.00 1 年以内 0.69% 600.00
合计 -- 24,849,524.58 -- 14.33% 2,443,157.46
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
7、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 132,432.75 132,432.75 172,150.11 172,150.11
库存商品 1,525,450,832.19 20,342,698.08 1,505,108,134.11 1,636,815,921.27 21,870,854.05 1,614,945,067.22
周转材料 11,008,931.59 11,008,931.59 11,190,755.76 11,190,755.76
合计 1,536,592,196.53 20,342,698.08 1,516,249,498.45 1,648,178,827.14 21,870,854.05 1,626,307,973.09
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 21,870,854.05 42,450,525.82 43,978,681.79 20,342,698.08
合计 21,870,854.05 42,450,525.82 43,978,681.79 20,342,698.08
116
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（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
8、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预交税款 580,026.96
结构性存款 810,000,000.00
待抵扣增值税进项税额 19,152,787.02 12,503,273.93
合计 829,152,787.02 13,083,300.89
其他说明：
9、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
云南久康
一心信息 11,999,51 -669,305. 11,330,20
技术服务 1.67 64 6.03
有限公司
北京天心
康养文化 18,000,00 17,997,68
-2,317.00
发展有限 0.00 3.00
公司
广州白云
山一心堂
52,500,00 -15,808.1 52,484,19
医药投资
0.00 5 1.85
发展有限
公司
117
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本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
11,999,51 70,500,00 -687,430. 81,812,08
小计
1.67 0.00 79 0.88
11,999,51 70,500,00 -687,430. 81,812,08
合计
1.67 0.00 79 0.88
其他说明
注：①公司参股设立北京天心康养文化发展有限公司，公司认缴3,200万元，北京天心康养文化发展有限公
司已于2017年12月18日注册成立，公司截止2018年6月30日以自有资金已出资人民币1,800万元。
②公司参股设立广州白云山一心堂医药投资发展有限公司，公司认缴10,500万元，广州白云山一心堂医药
投资发展有限公司已于2018年4月25日成立，公司截止2018年6月30日以自有资金已出资人民币5,250万元。
10、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
电器及电子设
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 工具用具 货架柜台 合计
备
一、账面原值：
1.期初余额 401,473,760.32 24,180,714.64 143,825,605.57 25,447,976.65 12,268,967.69 176,418,460.32 783,615,485.19
2.本期增加
5,763,081.20 357,774.77 6,943,647.76 1,274,503.01 132,593.89 11,160,600.69 25,632,201.32
金额
（1）购置 5,763,081.20 357,774.77 6,943,647.76 1,274,503.01 126,790.89 10,945,648.68 25,411,446.31
（2）在建
5,803.00 214,952.01 220,755.01
工程转入
（3）企业
合并增加
3.本期减少
3,722,654.87 813,469.00 154,418.65 2,344,115.05 7,034,657.57
金额
（1）处置
3,722,654.87 813,469.00 154,418.65 2,344,115.05 7,034,657.57
或报废
4.期末余额 407,236,841.52 24,538,489.41 147,046,598.46 25,909,010.66 12,247,142.93 185,234,945.96 802,213,028.94
二、累计折旧
118
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电器及电子设
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 工具用具 货架柜台 合计
备
1.期初余额 46,302,542.54 7,172,860.78 101,512,848.45 20,014,364.58 8,050,545.43 98,746,006.59 281,799,168.37
2.本期增加
5,244,368.54 1,187,474.68 11,500,942.50 1,148,109.91 1,024,860.03 11,883,705.33 31,989,460.99
金额
（1）计提 5,244,368.54 1,187,474.68 11,500,942.50 1,148,109.91 1,024,860.03 11,883,705.33 31,989,460.99
3.本期减少
2,973,829.31 762,128.89 115,807.75 1,723,328.76 5,575,094.71
金额
（1）处置
2,973,829.31 762,128.89 115,807.75 1,723,328.76 5,575,094.71
或报废
4.期末余额 51,546,911.08 8,360,335.46 110,039,961.64 20,400,345.60 8,959,597.71 108,906,383.16 308,213,534.65
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
355,689,930.44 16,178,153.95 37,006,636.82 5,508,665.06 3,287,545.22 76,328,562.80 493,999,494.29
价值
2.期初账面
355,171,217.78 17,007,853.86 42,312,757.12 5,433,612.07 4,218,422.26 77,672,453.73 501,816,316.82
价值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
119
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（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
运输工具 185,000.88 185,000.88
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
注：本年折旧额为31,989,460.99元。本年由在建工程转入固定资产原价为220,755.01元。
11、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
电商&客户关系
管理系统二期项 6,730,134.03 6,730,134.03 6,730,134.03 6,730,134.03
目
门店装修 4,721,354.04 4,721,354.04 425,093.56 425,093.56
污水处理及再生
240,000.00 240,000.00 240,000.00 240,000.00
利用设备工程
呈贡宿舍楼 4,212,413.43 4,212,413.43
中药饮片扩产能
936,776.22 936,776.22 99,530.76 99,530.76
生产线
合计 16,840,677.72 16,840,677.72 7,494,758.35 7,494,758.35
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
120
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本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
电商&
客户关
6,730,13 6,730,13
系管理 90% 其他
4.03 4.03
系统二
期项目
呈贡宿 4,212,41 4,212,41
其他
舍楼 3.43 3.43
门店装 425,093. 4,517,01 220,755. 4,721,35
其他
修 56 5.49 01 4.04
7,155,22 8,729,42 220,755. 15,663,9
合计 -- -- --
7.59 8.92 01 01.50
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
12、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 SAP 系统 办公软件 呈贡物流系统 合计
一、账面原值
1.期初余
38,686,894.92 113,896.45 56,428,246.88 11,656,858.73 2,610,000.00 109,495,896.98
额
2.本期增
2,465,566.11 2,931,736.40 537,555.85 5,934,858.36
加金额
（1）购
2,465,566.11 2,931,736.40 537,555.85 5,934,858.36
置
（2）内
部研发
（3）企
业合并增加
121
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项目 土地使用权 专利权 非专利技术 SAP 系统 办公软件 呈贡物流系统 合计
3.本期减少
金额
（1）处
置
4.期末余
41,152,461.03 113,896.45 59,359,983.28 12,194,414.58 2,610,000.00 115,430,755.34
额
二、累计摊销
1.期初余
3,318,897.54 100,741.73 18,118,603.34 3,672,584.03 1,631,250.00 26,842,076.64
额
2.本期增
396,272.45 5,694.82 2,926,342.10 587,515.67 130,500.00 4,046,325.04
加金额
（1）计
396,272.45 5,694.82 2,926,342.10 587,515.67 130,500.00 4,046,325.04
提
3.本期减
少金额
（1）处
置
4.期末余
3,715,169.99 106,436.55 0.00 21,044,945.44 4,260,099.70 1,761,750.00 30,888,401.68
额
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1）计
提
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余
额
122
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项目 土地使用权 专利权 非专利技术 SAP 系统 办公软件 呈贡物流系统 合计
四、账面价值
1.期末账
37,437,291.04 7,459.90 0.00 38,315,037.84 7,934,314.88 848,250.00 84,542,353.66
面价值
2.期初账
35,367,997.38 13,154.72 0.00 38,309,643.54 7,984,274.70 978,750.00 82,653,820.34
面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
13、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
玉溪市红塔区门
6,781,485.47 6,781,485.47
店收购
昭通市崛起药业
3,750,000.00 3,750,000.00
门店收购
云南三明鑫疆药
业股份有限公司 31,263,344.23 31,263,344.23
门店收购
上海鸿翔一心堂
1,539,501.60 1,539,501.60
药业有限公司
天津鸿翔一心堂
医药连锁有限公 5,585,461.17 5,585,461.17
司
海南鸿翔一心堂
医药连锁有限公 309,256,218.07 309,256,218.07
司
河南鸿翔一心堂
16,119,362.20 16,119,362.20
药业有限公司
山西晋中泰来公 12,042,569.30 12,042,569.30
123
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被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
司门店收购
山西百姓平价药
48,582,192.28 48,582,192.28
房门店收购
山西白家药铺门
19,150,168.74 19,150,168.74
店收购
山西长城公司门
146,583,910.00 146,583,910.00
店收购
成都蜀康医药连
32,735,011.00 32,735,011.00
锁公司门店收购
成都康福隆公司
8,650,645.59 8,650,645.59
门店收购
成都市博文百姓
大药房公司门店 26,961,864.31 26,961,864.31
收购
广西百色博爱公
31,221,000.00 31,221,000.00
司门店收购
广西桂杏霖春公
16,798,853.86 16,798,853.86
司门店收购
重庆宏声桥大药
房连锁有限公司 55,429,585.00 55,429,585.00
门店收购
海南聚恩堂大药
房连锁经营有限 2,268,176.00 2,268,176.00
公司门店收购
美国瑞富进出口
贸易有限公司及
19,066,553.20 19,066,553.20
美国瑞福祥经贸
有限公司
广西方略集团崇
左医药连锁有限 26,792,522.95 26,792,522.95
公司门店收购
眉山市芝林大药
房有限公司门店 11,384,581.57 11,384,581.57
收购
兴文县老百姓大
10,432,764.03 10,432,764.03
药房门店收购
124
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被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
隆昌县百姓大药
房连锁有限公司 7,504,033.50 7,504,033.50
门店收购
绵竹政盛老百姓
13,785,471.75 13,785,471.75
大药房门店收购
四川贝尔康大药
房连锁有限公司 45,008,806.08 45,008,806.08
门店收购
成都同乐康桥大
45,014,354.65 45,014,354.65
药房门店收购
绵阳老百姓大药
26,709,539.08 26,709,539.08
房门店收购
曾理春门店收购 12,581,927.96 12,581,927.96
（三台）绵阳老
百姓大药房连锁
9,818,356.00 9,818,356.00
有限公司门店收
购
（三台）三台县
潼川镇老百姓大 19,005,488.43 19,005,488.43
药房门店收购
（三台）三台县
潼川镇益丰大药 8,704,001.09 8,704,001.09
房门店收购
广元市老百姓大
药房连锁有限责 27,185,988.00 27,185,988.00
任公司门店收购
合计 1,057,713,737.11 1,057,713,737.11
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
本公司期末商誉金额占合并财务报表资产总额的15.18%。
本公司确定商誉是否减值是根据资产组的可收回金额确定的。可收回金额是根据对使用价值的计算所
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云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司 2018 年半年度报告全文
确定。这些计算使用的现金流量预测是根据管理层批准的五年期间的财务预算和主要由9.65%的税前贴现
率确定（因投资区域不同，对子公司美国瑞富进出口贸易有限公司及美国瑞福祥经贸有限公司进行现金流
量预测选择的税前贴现率为9.7%）。超过五年的现金流量均保持稳定。对可收回金额的预计结果并没有导
致确认减值损失。
对确认商誉的这些企业和资产组的现金流量预测采用了毛利率和销售额作为关键假设，管理层确定预
算毛利率是根据预算期间之前期间所实现的毛利率，并结合管理层对未来市场的预期。销售额是根据预算
期间之前期间的销售额确定的。
依据本公司总裁办公会讨论通过的《云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司商誉管理办法》的相
关规定，本公司在本年度专门委托北京亚超资产评估有限公司对相关公司及资产组以2017年12月31日为基
准日进行评估，为本公司拟进行商誉减值测试事宜提供专业的价值参考依据。其评估方法采用收益法，从
被评估公司或资产组的未来获利能力途径求取市场价值，是对被评估公司或资产组未来的自由现金流量进
行预测，将未来自由现金流量折现后求和得出评估结论。因此收益法体现了被评估公司或资产组价值的重
要组成部分，即是被评估公司或资产组在相关地区的市场竞争地位及药店网点的分布优势所带来超额收益
而形成的价值。
其他说明
①2017年4月，本公司全资子公司四川一心堂医药连锁有限公司收购眉山市芝林大药房有限公司直营
门店10家，属于资产组收购，实际支对价14,290,000.00元（不含存货），确认的可辨认净资产公允价值为
2,905,418.43元，支付对价与享有可辨认净资产公允价值的差额11,384,581.57元确认为商誉。
②2017年5月，本公司全资子公司四川一心堂医药连锁有限公司收购兴文县老百姓大药房直营门店6
家，属于资产组收购，实际支对价12,040,000.00元（不含存货），确认的可辨认净资产公允价值为1,607,235.97
元，支付对价与享有可辨认净资产公允价值的差额10,432,764.03元确认为商誉。
③2017年6月，本公司全资子公司四川一心堂医药连锁有限公司收购隆昌县百姓大药房连锁有限公司
直营门店6家，属于资产组收购，实际支对价10,169,591.50元（不含存货），确认的可辨认净资产公允价值
为2,665,558.00元，支付对价与享有可辨认净资产公允价值的差额7,504,033.50元确认为商誉。
④2017年5月，本公司全资子公司四川一心堂医药连锁有限公司收购绵竹政盛老百姓大药房直营门店6
家，属于资产组收购，实际支对价15,750,000.00元（不含存货），确认的可辨认净资产公允价值为1,964,528.25
元，支付对价与享有可辨认净资产公允价值的差额13,785,471.75元确认为商誉。
⑤2017年6月，本公司全资子公司四川一心堂医药连锁有限公司收购四川贝尔康大药房连锁有限公司
直营门店42家，属于资产组收购，实际支对价61,940,000.00元（不含存货），确认的可辨认净资产公允价
值为16,931,193.92元，支付对价与享有可辨认净资产公允价值的差额45,008,806.08元确认为商誉。
⑥2017年6月，本公司全资子公司四川一心堂医药连锁有限公司收购成都同乐康桥大药房直营门店41
家，属于资产组收购，实际支对价56,575,397.87元（不含存货），确认的可辨认净资产公允价值为
11,561,043.22元，支付对价与享有可辨认净资产公允价值的差额45,014,354.65元确认为商誉。
⑦2017年6月，本公司全资子公司四川一心堂医药连锁有限公司收购绵阳老百姓大药房直营门店26家，
属于资产组收购，实际支付对价35,652,500.00元（不含存货），确认的可辨认净资产公允价值为8,942,960.92
元，支付对价与享有可辨认净资产公允价值的差额26,709,539.08元确认为商誉。
⑧2017年6月，本公司全资子公司四川一心堂医药连锁有限公司收购曾理春直营门店8家，属于资产组
收购，实际支付对价14,289,000.00元（不含存货），确认的可辨认净资产公允价值为1,707,072.04元，支付
对价与享有可辨认净资产公允价值的差额12,581,927.96元确认为商誉。
⑨ 2017年1月，本公司全资子公司四川一心堂医药连锁有限公司收购（三台）绵阳老百姓大药房连锁
有限公司直营门店11家，属于资产组收购，实际支付对价12,300,000.00元（不含存货），确认的可辨认净
资产公允价值为2,481,644.00元，支付对价与享有可辨认净资产公允价值的差额9,818,356.00元确认为商誉。
⑩2017年1月，本公司全资子公司四川一心堂医药连锁有限公司收购（三台）三台县潼川镇老百姓大
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云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司 2018 年半年度报告全文
药房直营门店8家，属于资产组收购，实际支付对价21,140,000.00元（不含存货），确认的可辨认净资产公
允价值为2,134,511.57元，支付对价与享有可辨认净资产公允价值的差额19,005,488.43元确认为商誉。
2017年1月，本公司全资子公司四川一心堂医药连锁有限公司收购（三台）三台县潼川镇益丰大药
房直营门店9家，属于资产组收购，实际支付对价10,660,000.00元（不含存货），确认的可辨认净资产公允
价值为1,955,998.91元，支付对价与享有可辨认净资产公允价值的差额8,704,001.09元确认为商誉。
2017年6月，本公司全资子公司四川一心堂医药连锁有限公司收购广元市老百姓大药房连锁有限责
任公司直营门店23家，属于资产组收购，实际支付对价40,224,000.00元（不含存货），确认的可辨认净资
产公允价值为13,038,012.00元，支付对价与享有可辨认净资产公允价值的差额27,185,988.00元确认为商誉。
2017年12月，本公司的全资子公司广西鸿翔一心堂药业有限责任公司收购广西方略集团崇左医药连锁有
限公司直营门店130家，属于资产组收购。实际支付收购对价33,920,000.00元（不含存货），确认的可辨认
净资产公允价值为7,127,477.05元，支付对价与享有可辨认净资产公允价值的差额26,792,522.95元确认为商
誉。
其他说明
14、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
转让费 249,084,326.77 11,468,185.70 15,346,885.75 245,205,626.72
房租 49,678,913.12 7,564,787.53 8,650,696.05 48,593,004.60
装修费 134,869,225.47 33,316,489.83 21,444,652.17 146,741,063.13
合计 433,632,465.36 52,349,463.06 45,442,233.97 440,539,694.45
其他说明
15、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 35,901,723.95 6,514,912.20 34,201,537.97 5,781,144.82
内部交易未实现利润 85,342,737.40 12,803,346.83 73,705,978.90 11,057,833.06
可抵扣亏损 121,326,157.91 26,169,499.88 120,374,995.09 26,079,430.84
与资产相关的政府补助 2,725,000.00 408,750.00 2,800,531.91 420,079.79
会员积分 12,197,424.03 1,893,688.93 10,826,447.82 1,679,110.74
合计 257,493,043.29 47,790,197.84 241,909,491.69 45,017,599.25
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（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 47,790,197.84 45,017,599.25
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 3,243,464.73 3,243,464.73
资产减值准备 3,538,104.79 2,303,693.14
合计 6,781,569.52 5,547,157.87
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2021 年 192,746.96 192,746.96
2022 年 3,050,717.77 3,050,717.77
合计 3,243,464.73 3,243,464.73 --
其他说明：
16、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付不动产购置款 10,073,706.73 10,073,706.73
合计 10,073,706.73 10,073,706.73
其他说明：
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17、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
信用借款 100,000,000.00
合计 100,000,000.00
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
18、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 653,089,286.79 758,163,736.84
合计 653,089,286.79 758,163,736.84
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
19、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货款 893,481,301.97 921,191,093.39
房租 11,786,025.46 15,615,485.19
其他款 7,298,436.22 4,687,765.43
合计 912,565,763.65 941,494,344.01
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
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其他说明：
外币应付账款原币金额以及折算汇率列示
单位：元
项目 期末余额
外币金额 汇率 折合人民币
美元 219,811.00 6.6171 1,454,511.37
合计 219,811.00 6.6171 1,454,511.37
20、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
房屋转租 2,325,175.29 1,984,770.80
货款 4,122,999.43 4,177,314.67
合计 6,448,174.72 6,162,085.47
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
21、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 63,993,731.21 685,079,731.90 702,133,370.67 46,940,092.44
二、离职后福利-设定提
726,344.04 71,233,269.93 71,431,009.47 528,604.50
存计划
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
三、辞退福利 62,221.00 62,221.00
合计 64,720,075.25 756,375,222.83 773,626,601.14 47,468,696.94
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
53,229,964.31 606,524,488.15 622,669,227.94 37,085,224.52
补贴
2、职工福利费 16,525,539.39 16,298,189.39 227,350.00
3、社会保险费 272,760.67 37,961,763.43 38,061,370.57 173,153.53
其中：医疗保险费 179,987.75 33,779,627.80 33,810,846.12 148,769.43
工伤保险费 21,501.08 1,897,686.65 1,906,910.97 12,276.76
生育保险费 71,271.84 2,284,448.98 2,343,613.48 12,107.34
4、住房公积金 59,022.20 11,450,393.74 11,264,388.34 245,027.60
5、工会经费和职工教育
10,424,801.72 12,080,445.49 13,295,910.42 9,209,336.79
经费
6、其他短期薪酬 7,182.31 537,101.70 544,284.01
合计 63,993,731.21 685,079,731.90 702,133,370.67 46,940,092.44
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 591,559.39 69,076,516.56 69,341,131.69 326,944.26
2、失业保险费 134,784.65 2,156,753.37 2,089,877.78 201,660.24
合计 726,344.04 71,233,269.93 71,431,009.47 528,604.50
其他说明：
22、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 58,964,646.06 67,905,169.16
企业所得税 37,691,034.74 65,311,870.24
个人所得税 1,009,861.87 671,082.29
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项目 期末余额 期初余额
城市维护建设税 1,682,278.28 4,672,907.81
印花税 556,376.63 1,363,036.38
教育费附加 1,257,071.83 2,571,782.71
地方教育费附加 666,926.79 1,546,278.62
委托代征税费 28,190.23
文化事业建设费 619,655.55 971,507.04
价格调控基金 428.01 428.01
河道管理费 2,718.36 2,718.36
房产税 746,851.75 869,274.07
土地使用税 137,923.35 140,517.36
防洪费 532.16 1,188.03
合计 103,336,305.38 146,055,950.31
其他说明：
23、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 149,531.25
中期票据 14,989,159.82 16,072,118.72
短期融资券 16,256,000.01 6,179,506.85
合计 31,245,159.83 22,401,156.82
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
24、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证金 2,004,148.72 1,883,658.69
代扣员工保险等 10,338,197.27 9,382,102.55
代收款 16,893,558.93 17,327,201.33
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项目 期末余额 期初余额
其他 6,604,807.68 6,864,999.38
软件系统设备款 7,876.65 8,000.00
收购门店款 91,937,386.60 108,721,449.40
押金 7,545,255.32 7,432,655.74
应付费用 12,139,474.99 13,065,212.93
暂收款 10,256,993.38 7,862,434.96
装修工程款 24,674,216.36 22,282,459.34
应付股权款 9,691,800.00
合计 182,401,915.90 204,521,974.32
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
金额较大的其他应付款
单位：元
债权单位名称 所欠金额 性质或内容
云南温暖装饰工程有限公司 4,055,325.05 应付装修费
云南技敬装饰工程有限公司 3,580,749.38 应付装修费
云南和谐装饰工程有限公司 2,746,469.00 应付装修费
云南悦之居装饰工程有限公司 2,193,416.90 应付装修费
合计 12,575,960.33
25、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期应付款 35,745.57 35,297.75
合计 35,745.57 35,297.75
其他说明：
26、其他流动负债
单位： 元
133
云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司 2018 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限
399,698,113.20 398,949,599.37
公司 2017 年度短期融资券
合计 399,698,113.20 398,949,599.37
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
云南鸿翔
一心堂药
业（集团）
股份有限 400,000,0 2017 年 9 400,000,0 398,949,5 748,513.8 399,698,1
365 天
公司 00.00 月 12 日 00.00 99.37 3 13.20
2017 年
度短期融
资券
400,000,0 398,949,5 748,513.8 399,698,1
合计 -- -- --
00.00 99.37 3 13.20
其他说明：
2015年10月，经中国银行间市场交易商协会注册（中市协注[2015]CP389号），本公司短期融资券注册金额
8亿元，由上海浦东发展银行股份有限公司主承销。2017年9月公司已完成 2017 年度第一期短期融资券人
民币 4 亿元的发行，发行价格为每张100.00元，票面利率为5.08%，期限为365天，到期一次还本付息。本
期短期融资券无担保。
27、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
中期票据 797,685,419.60 796,478,652.42
合计 797,685,419.60 796,478,652.42
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
云南鸿翔 400,000,0 2016 年 2 400,000,0 398,558,4 611,977.8 399,170,4
3年
一心堂药 00.00 月 29 日 00.00 94.89 3 72.72
134
云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司 2018 年半年度报告全文
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
业（集团）
股份有限
公司
2016 年
度第一期
中期票据
云南鸿翔
一心堂药
业（集团）
2016 年
股份有限 400,000,0 400,000,0 397,920,1 594,789.3 398,514,9
10 月 20 3 年
公司 00.00 00.00 57.53 5 46.88
日
2016 年
度第二期
中期票据
800,000,0 796,478,6 1,206,767 797,685,4
合计 -- -- --
00.00 52.42 .18 19.60
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
2015年10月，经由中国银行间交易商协会注册（中市协注[2015]MTN562号），本次中期票据注册金额8亿
元，由上海浦东发展银行股份有限公司主承销。
①2016年3月公司已完成2016年度第一期中期票据人民币4亿元的发行，发行规模4亿元，发行价格为每张
100.00元，票面利率3.98%，期限3年，按年付息，到期还本。本期中期票据无担保。
②2016年10月公司已完成2016年度第二期中期票据人民币4亿元的发行，发行规模4亿元，发行价格为每张
100.00元，票面利率3.50%，期限3年，按年付息，到期还本。本期中期票据无担保。
28、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
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项目 期末余额 期初余额
融资租赁应付款 38,352.71 53,822.21
其他说明：
29、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 2,800,531.91 75,531.91 2,725,000.00
会员积分 10,826,447.82 8,225,864.13 6,854,887.92 12,197,424.03
合计 13,626,979.73 8,225,864.13 6,930,419.83 14,922,424.03 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
呈贡基地项
1,825,531.91 25,531.91 1,800,000.00 与资产相关
目补助
新兴产业发
975,000.00 50,000.00 925,000.00 与资产相关
展专项资金
合计 2,800,531.91 75,531.91 2,725,000.00 --
其他说明：
30、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 567,769,811.00 567,769,811.00
其他说明：
31、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,403,158,792.35 1,403,158,792.35
其他资本公积 6,551,359.70 6,551,359.70
合计 1,409,710,152.05 1,409,710,152.05
136
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其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
32、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
二、以后将重分类进损益的其他综 560,637.1
38,068.25 522,568.88 522,568.88
合收益 3
560,637.1
外币财务报表折算差额 38,068.25 522,568.88 522,568.88
3
560,637.1
其他综合收益合计 38,068.25 522,568.88 522,568.88
3
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
33、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 154,703,110.02 154,703,110.02
合计 154,703,110.02 154,703,110.02
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
34、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,561,717,508.28 1,272,651,848.08
调整后期初未分配利润 1,561,717,508.28 1,272,651,848.08
加：本期归属于母公司所有者的净利润 292,457,276.89 422,714,107.41
减：提取法定盈余公积 29,528,447.21
应付普通股股利 170,330,943.30 104,120,000.00
期末未分配利润 1,683,843,841.87 1,561,717,508.28
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
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4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
35、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 4,173,903,956.01 2,465,288,300.21 3,557,015,758.84 2,143,437,968.60
其他业务 117,796,126.26 31,542,497.59 94,432,769.42 12,039,708.78
合计 4,291,700,082.27 2,496,830,797.80 3,651,448,528.26 2,155,477,677.38
36、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 13,714,777.41 11,690,041.06
教育费附加 5,678,682.12 5,147,147.80
房产税 1,732,977.03 1,579,805.56
土地使用税 276,283.51 265,212.69
车船使用税 72,456.30 76,497.29
印花税 1,483,396.28 1,287,098.67
环境保护税 20.13
地方教育费附加 3,780,860.48 3,414,469.67
防洪费 125,815.15 208,250.56
文化事业建设费 2,826,669.48 1,680,066.35
合计 29,691,937.89 25,348,589.65
其他说明：
37、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
财产保险费 2,228,190.13 1,744,073.33
其他 15,683,747.72 18,268,175.35
低值易耗品摊销 5,277,893.72 4,902,151.90
房租费 390,692,498.85 332,913,273.18
138
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项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 631,124,656.49 513,417,851.72
广告宣传及促销费 10,952,736.27 2,297,610.81
日常办公费 33,846,389.25 33,377,040.05
水电卫生物业费 24,856,625.25 24,925,022.84
折旧费 19,756,666.94 18,056,883.32
医保系统维护费 7,399,973.17 5,977,259.73
运输费 15,795,352.76 14,303,892.39
转让费 15,235,361.11 5,559,075.48
装修费 24,784,694.49 12,516,944.18
合计 1,197,634,786.15 988,259,254.28
其他说明：
38、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
车辆费用 1,976,069.60 2,268,293.04
低值易耗品摊销 516,207.46 1,081,467.33
房租费 6,093,442.51 4,287,248.28
职工薪酬 103,962,698.91 127,378,124.93
其他 6,856,689.38 9,366,224.34
日常办公费 5,293,573.93 6,971,805.55
商品损耗 4,474,429.82 5,211,748.14
水电卫生物业费 2,433,724.00 2,243,299.00
无形资产摊销 3,272,553.63 3,660,421.49
业务招待费 2,272,974.78 2,264,081.46
折旧费 10,037,256.90 12,346,325.06
中介机构服务费 1,207,633.69 1,323,584.90
装修费 1,097,668.66 940,931.75
合计 149,494,923.27 179,343,555.27
其他说明：
39、财务费用
单位： 元
139
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项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 26,977,565.27 27,232,363.75
其中：金融机构利息支出
融资租赁费用摊销
个人借款利息支出
减：利息收入 6,299,302.05 5,524,885.52
加：汇兑损失
金融机构手续费 3,495,589.18 5,065,542.85
合计 24,173,852.40 26,773,021.08
其他说明：
40、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 4,848,184.35 -5,149,557.15
二、存货跌价损失 42,450,525.22 42,588,765.01
合计 47,298,709.57 37,439,207.86
其他说明：
41、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -687,430.79
其他 14,071,236.11 2,170,244.48
合计 13,383,805.32 2,170,244.48
其他说明：
42、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
处置非流动资产的利得 -635,220.22 -1,206,997.76
43、其他收益
单位： 元
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产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 75,531.91 25,531.91
44、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 1,511,796.07 2,210,191.23 1,511,796.07
其他 1,223,528.01 1,636,089.64 1,223,528.01
合计 2,735,324.08 3,846,280.87 2,735,324.08
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
企业发展扶
130,000.00 与收益相关
持金
五华区科技
园管理委员 900,000.00 与收益相关
补助
五华区财政
局稳增长奖 180,000.00 与收益相关
金
园区突出贡
50,000.00 50,000.00 与收益相关
献奖
稳岗补贴 401,685.07 618,217.64 与收益相关
昆明市西山
区商务和投
资促进局
2016 年第四 160,000.00 25,000.00 与收益相关
季度零售业
补助奖励资
金
昆明市西山
区促进就业
106,600.00 与收益相关
服务中心见
习补贴
成都市武侯
区人民政府 18,320.00 与收益相关
跳伞塔街道
141
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补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
办事处税收
奖励
昆明市计划
供水节约用
185.50 与收益相关
水办公室再
生水补助
昆明经济技
术开发区国
库支付中心 444,000.00 与收益相关
_16 年稳增
长电商补助
纳税大户奖
10,400.00 与收益相关
励金
食品安全监
1,200.00 与收益相关
管网补贴
2017 年度企
业争取上级 10,000.00 与收益相关
资金补助
17 年先进单
1,000.00 与收益相关
位三等奖
收_十佳企业
100,000.00 与收益相关
奖励收入
收_昆明市劳
动就业服务
局_企业招用 144,800.00 与收益相关
失业人员补
贴
2017 年三季
度扩产促销 40,000.00 与收益相关
补助资金
2017 年产品
展销补助降
10,000.00 与收益相关
低企业物流
成本补助
2017 年上规
300,000.00 与收益相关
模奖励资金
2017 年企业
35,200.00 与收益相关
生产扶持资
142
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补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
金
不良反应提
1,480.00 与收益相关
报奖励
商务委员会
9,431.00 与收益相关
专项补贴
合计 -- -- -- -- -- 1,511,796.07 2,235,723.14 --
其他说明：
45、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 307,156.43 72,900.00 307,156.43
其他 1,853,385.28 601,457.99 1,853,385.28
合计 2,160,541.71 674,357.99 2,160,541.71
其他说明：
其他项目主要为对门店经营行政罚款、门店被盗损失等。
46、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 65,096,723.03 26,280,488.46
递延所得税费用 2,772,598.59 547,192.67
合计 67,869,321.62 26,827,681.13
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 359,973,974.57
按法定/适用税率计算的所得税费用 53,996,096.19
子公司适用不同税率的影响 1,990,388.22
调整以前期间所得税的影响 3,882,736.20
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项目 本期发生额
非应税收入的影响 -11,447,466.08
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 21,435,601.45
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,798,281.84
加计扣除的影响 -76,923.45
所得税费用 67,869,321.62
其他说明
47、其他综合收益
详见附注七、合并财务报表项目注释 32、其他综合收益。
48、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
手续费、租金收入及备用金收回等 25,784,104.31 52,685,138.67
利息收入 6,299,302.05 5,753,055.91
政府补助 1,394,630.07 2,735,723.14
合计 33,478,036.43 61,173,917.72
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他日常费用 242,444,958.28 219,400,084.21
房租费 341,725,099.93 307,606,300.37
运输费 15,775,682.69 15,556,507.10
合计 599,945,740.90 542,562,891.68
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
144
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（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
门店收购价款 11,076,797.29 144,308,444.35
合计 11,076,797.29 144,308,444.35
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
49、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 292,104,652.95 216,140,243.12
加：资产减值准备 47,298,709.57 37,439,207.86
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
31,451,024.65 30,403,208.38
物资产折旧
无形资产摊销 4,046,325.04 3,895,009.01
长期待摊费用摊销 26,070,932.79 13,332,730.93
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
-635,220.22 1,206,997.76
的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 16,178,281.25 30,800,000.00
投资损失（收益以“－”号填列） -13,383,805.32 -2,170,244.48
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,772,598.59 -547,192.67
存货的减少（增加以“－”号填列） 94,626,693.67 -112,184,353.29
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补充资料 本期金额 上期金额
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-133,196,508.80 -126,288,652.61
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-217,889,768.72 -130,771,189.22
列）
其他 -99,005,638.52 -103,803,421.42
经营活动产生的现金流量净额 44,893,079.75 -142,547,656.63
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 733,858,339.37 739,984,706.82
减：现金等价物的期初余额 1,938,976,989.90 1,390,683,763.06
现金及现金等价物净增加额 -1,205,118,650.53 -650,699,056.24
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 733,858,339.37 1,938,976,989.90
其中：库存现金 323,484.02 476,551.46
146
云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司 2018 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
可随时用于支付的银行存款 733,534,855.35 1,938,500,438.44
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额 733,858,339.37 1,938,976,989.90
其他说明：
50、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
51、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 356,005,191.25 汇票保证金
合计 356,005,191.25 --
其他说明：
52、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元 966,841.00 6.6171 6,397,683.58
欧元
港币
应收账款 -- --
其中：美元 235,445.73 6.6171 1,557,967.94
欧元
港币
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
147
云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司 2018 年半年度报告全文
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
预付账款
其中：美元 221,319.00 6.6171 1,464,489.95
应付账款
其中：美元 219,811.00 6.6171 1,454,511.37
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
八、合并范围的变更
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
贵州鸿翔一心堂
医药连锁有限公 贵州兴义 贵州兴义 医药零售连锁 100.00% 设立
司
云南鸿云药业有
云南昆明 云南昆明 医药批发 100.00% 设立
限公司
云南点线运输有
云南昆明 云南昆明 货物运输 100.00% 设立
限公司
云南三色空间广
云南昆明 云南昆明 广告服务 100.00% 设立
告有限公司
山西鸿翔一心堂
山西太原 山西太原 医药零售连锁 100.00% 设立
药业有限公司
云南鸿翔中药科
云南昆明 云南昆明 中药饮片生产 100.00% 设立
技有限公司
重庆鸿翔一心堂
重庆市北部新区 重庆市北部新区 医药零售连锁 100.00% 设立
药业有限公司
四川鸿翔一心堂
非同一控制下企
医药连锁有限公 四川攀枝花 四川攀枝花 医药零售连锁 100.00%
业合并
司
148
云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司 2018 年半年度报告全文
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
广西鸿翔一心堂
同一控制下企业
药业有限责任公 广西南宁 广西南宁 医药零售连锁 100.00%
合并
司
四川一心堂医药
四川成都 四川成都 医药零售连锁 100.00% 设立
连锁有限公司
上海鸿翔一心堂 非同一控制下企
上海市普陀区 上海市普陀区 医药零售连锁 100.00%
药业有限公司 业合并
天津鸿翔一心堂
非同一控制下企
医药连锁有限公 天津 天津 医药零售连锁 100.00%
业合并
司
云南云商优品电
云南昆明 云南昆明 互联网销售商品 100.00% 设立
子商务有限公司
云南星际元生物
云南昆明 云南昆明 保健食品生产 100.00% 设立
科技有限公司
海南鸿翔一心堂
非同一控制下企
医药连锁有限公 海南海口市 海南海口市 医药零售连锁 100.00%
业合并
司
华宁鸿翔中药科 农副产品收购、 同一控制下企业
云南玉溪 云南玉溪 100.00%
技有限公司 销售 合并
河南鸿翔一心堂 非同一控制下企
河南郑州 河南郑州 医药零售连锁 100.00%
药业有限公司 业合并
一心堂健康管理
云南昆明 云南昆明 医疗信息咨询 100.00% 设立
有限公司
云南一心堂康盾
健康管理有限公 云南昆明 云南昆明 医疗信息咨询 65.00% 设立
司
美国瑞富进出口 药品、食品、保 非同一控制下企
美国纽约 美国纽约 100.00%
贸易有限公司 健品批发 业合并
美国瑞福祥经贸 药品、食品、保 非同一控制下企
美国纽约 美国纽约 100.00%
有限公司 健品批发 业合并
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
149
云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
合营企业或联营 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或联
150
云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司 2018 年半年度报告全文
企业名称 营企业投资的会
直接 间接
计处理方法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
投资账面价值合计 81,812,080.88 11,999,511.67
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 -687,919.12 -488.33
--综合收益总额 -687,919.12 -488.33
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
失 享的净利润）
151
云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司 2018 年半年度报告全文
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具，除衍生工具外，包括货币资金、可供出售金融资产、借款、应付债券等，这
些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司还有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负
债，比如应收账款、应收票据、应付账款及应付票据等。
本公司金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险和市场风险。
1、金融工具分类信息
资产负债表日各类金融工具的账面价值如下：
期末余额：
单位：元
项目 金融资产的分类
以公允价值计量 持有至到期投资 贷款和应收款项 可供出售金融资 合计
且其变动计入当 产
期损益的金融资
产
1、以成本或摊销成本计量
货币资金 1,089,863,530.62 1,089,863,530.62
应收票据 17,807,361.69 17,807,361.69
应收账款 742,918,974.11 742,918,974.11
其他应收款 163,907,318.06 163,907,318.06
其他流动资产 829,152,787.02 829,152,787.02
152
云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司 2018 年半年度报告全文
项目 金融资产的分类
以公允价值计量 持有至到期投资 贷款和应收款项 可供出售金融资 合计
且其变动计入当 产
期损益的金融资
产
小计 2,843,649,971.50 2,843,649,971.50
2、以公允价值计量
小计
合计 2,843,649,971.50 2,843,649,971.50
项目 金融负债的分类
以公允价值计量且其变动计 其他金融负债 合计
入当期损益的金融负债
1、以成本或摊销成本计量
短期借款
应付票据 653,089,286.79 653,089,286.79
应付账款 912,565,763.65 912,565,763.65
应付利息 31,245,159.83 31,245,159.83
其他应付款 182,401,915.90 182,401,915.90
其他流动负债 399,698,113.20 399,698,113.20
应付债券 797,685,419.60 797,685,419.60
一年内到期的非流动负债 35,745.57 35,745.57
长期应付款 38,352.71 38,352.71
小计 2,976,759,757.25 2,976,759,757.25
2、以公允价值计量
小计
合计 2,976,759,757.25 2,976,759,757.25
2.信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
（1）银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
（2）应收账款
本公司门店零售的主要支付方式为现金、医保卡、支付宝、银联卡等，门店现金收款销售的现金，在
每天下午4点前存入公司银行账户且门店现金额不能超过4,000.00元，超过立即送存银行，资金部每天上午
153
云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司 2018 年半年度报告全文
提取网上银行现金存入明细，提交门店应收账款会计核对并销账，门店应收账款会计对现金销售款每天进
行跟踪监控，门店每隔10天将店长已签字确认的银行存款单据寄到财务部，由门店应收账款会计进行核对；
医保卡支付产生的应收款，每月与医保中心核对并回款；支付宝、银联卡等支付产生的应收款，每日回款
并于月末与对方核对是否存在差异。由于本公司应收账款客户主要为医保中心、银行等信用良好的机构，
因此在本公司内部不存在重大信用风险。合并资产负债表中应收账款的账面价值正是本公司可能面临的最
大信用风险。截至报告期末，本公司的应收账款中应收账款前五名客户的款项占21.71%，本公司并未面临
重大信用集中风险。
（3）应收票据
公司应收票据均为银行承兑汇票，故风险较低。
3.流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财
务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所
有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
金融资产和金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析如下：
单位：元
项目 金融资产
1年以内 1年以上 合计
货币资金 1,089,863,530.62 1,089,863,530.62
应收票据 17,807,361.69 17,807,361.69
应收账款 742,918,974.11 742,918,974.11
其他应收款 163,907,318.06 163,907,318.06
其他流动资产 829152787 829,152,787.02
合 计 2,843,649,971.50 2,843,649,971.50
项目 金融负债
1年以内 1年以上 合计
短期借款 0.00 0.00
应付票据 653,089,286.79 653,089,286.79
应付账款 912,565,763.65 912,565,763.65
应付利息 31,245,159.83 31,245,159.83
其他应付款 182,401,915.90 182,401,915.90
其他流动负债 399,698,113.20 399,698,113.20
应付债券 797,685,419. 797,685,419.60
60
一年内到期的非流动负债 35,745.57 35,745.57
长期应付款 38,352.71 38,352.71
154
云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司 2018 年半年度报告全文
合 计 2,179,035,984.94 797,723,772. 2,976,759,757.25
31
4.市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，
包括汇率风险和利率风险。
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 本公司的
主要经营位于中国境内，境内业务以人民币结算，2016收购的位于美国纽约的两家子公司，经营业务以美
元结算。本公司合并报表中的美元货币性金融资产和美元货币性金融负债均为美国子公司的资产负债，该
金融工具的未来现金流量不存在因汇率变动而发生波动的风险。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司的利
率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固
定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利
率合同的相对比例。
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
本企业的母公司情况的说明
本公司2016年度及以前年度实际控制人为自然人阮鸿献及刘琼，2017年1月起变更为阮鸿献。
本企业最终控制方是。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
见“长期股权投资”。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
云南云鸿房地产开发有限公司 实际控制人投资的其他公司
155
云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司 2018 年半年度报告全文
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
云南红云健康管理服务有限公司 实际控制人投资的其他公司
云南通红温泉有限公司 实际控制人投资的其他公司
昆明钰心医药并购投资中心（有限合伙） 实际控制人投资的其他公司
云南梁河民族制药有限公司 实际控制人投资的其他公司
云南红云投资控股有限公司 实际控制人投资的其他公司
文山鑫汇源水电开发有限公司 实际控制人投资的其他公司
昆明生达制药有限公司 实际控制人投资的其他公司
红河春天健康运动休闲度假村有限公司 实际控制人投资的其他公司
红河春天房地产开发有限公司 实际控制人投资的其他公司
红河春天物业管理有限公司 实际控制人投资的其他公司
云南望子隆药业有限公司 实际控制人投资的其他公司
成都锦华药业有限责任公司 实际控制人投资的其他公司
上海匹特欧企业管理有限公司 实际控制人投资的其他公司
昆明沈明男科医院有限公司 实际控制人投资的其他公司
贵州飞云岭药业股份有限公司 实际控制人投资的其他公司
四川红云制药有限责任公司 实际控制人投资的其他公司
广州钰心医药科技有限公司 实际控制人投资的其他公司
贵州飞云岭生态食品饮料有限公司 实际控制人投资的其他公司
红云制药股份有限公司 实际控制人投资的其他公司
贵州剑河创投基金管理中心 合伙企业 实际控制人投资的其他公司
贵州凯里农村商业银行股份有限公司 实际控制人投资的其他公司
海南葫芦娃药业集团股份有限公司 实际控制人投资的其他公司
华龙圣爱中医集团有限公司 持股 5%以上的股东投资的其他公司
成都圣爱中医馆有限公司 持股 5%以上的股东投资的其他公司
江苏华龙圣爱中医馆有限公司 持股 5%以上的股东投资的其他公司
湖北华龙圣爱中医馆有限公司 持股 5%以上的股东投资的其他公司
云南圣爱养生服务有限公司 持股 5%以上的股东投资的其他公司
昆明圣爱中医馆有限公司 持股 5%以上的股东投资的其他公司
昆明市五华区华龙圣爱培训学校 持股 5%以上的股东投资的其他公司
贵州华龙圣爱中医馆有限公司 持股 5%以上的股东投资的其他公司
南京华龙圣爱中医医院有限公司 持股 5%以上的股东投资的其他公司
重庆圣爱中医馆有限公司 持股 5%以上的股东投资的其他公司
云南圣爱药业有限公司 持股 5%以上的股东投资的其他公司
156
云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司 2018 年半年度报告全文
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
红河圣爱康养园有限责任公司 持股 5%以上的股东投资的其他公司
广州白云山星群(药业)股份有限公司 持股 5%以上的股东投资的其他公司
广州白云山中一药业有限公司 持股 5%以上的股东投资的其他公司
广州白云山陈李济药厂有限公司 持股 5%以上的股东投资的其他公司
广州白云山汉方现代药业有限公司 持股 5%以上的股东投资的其他公司
广州奇星药厂有限公司 持股 5%以上的股东投资的其他公司
广州白云山敬修堂药业股份有限公司 持股 5%以上的股东投资的其他公司
广州白云山潘高寿药业股份有限公司 持股 5%以上的股东投资的其他公司
广州采芝林药业有限公司 持股 5%以上的股东投资的其他公司
广州医药进出口有限公司 持股 5%以上的股东投资的其他公司
广州白云山医药集团股份有限公司 持股 5%以上的股东投资的其他公司
广州白云山拜迪生物医药有限公司 持股 5%以上的股东投资的其他公司
西藏林芝广药发展有限公司 持股 5%以上的股东投资的其他公司
广州王老吉大健康产业有限公司 持股 5%以上的股东投资的其他公司
广西盈康药业有限责任公司 持股 5%以上的股东投资的其他公司
广州药业股份有限公司盈邦分公司 持股 5%以上的股东投资的其他公司
广州白云山奇星药业有限公司 持股 5%以上的股东投资的其他公司
靖宇县广药东阿中药材开发有限公司 持股 5%以上的股东投资的其他公司
广州敬修堂一七九零营销有限公司 持股 5%以上的股东投资的其他公司
广州广药益甘生物制品股份有限公司 持股 5%以上的股东投资的其他公司
广州市潘高寿天然保健品有限公司 持股 5%以上的股东投资的其他公司
王老吉大健康产业（雅安）有限公司 持股 5%以上的股东投资的其他公司
广州采芝林药业连锁店 持股 5%以上的股东投资的其他公司
丰顺县广药中药材开发有限公司 持股 5%以上的股东投资的其他公司
广州白云山医疗健康产业投资有限公司 持股 5%以上的股东投资的其他公司
广州市药材公司中药饮片厂 持股 5%以上的股东投资的其他公司
广州市药材公司中药饮片厂经营部 持股 5%以上的股东投资的其他公司
广州白云山星珠药业有限公司 持股 5%以上的股东投资的其他公司
广州采芝林北商药材有限公司 持股 5%以上的股东投资的其他公司
广州澳马医疗器械有限公司 持股 5%以上的股东投资的其他公司
广州陈李济药厂有限公司中医门诊部 持股 5%以上的股东投资的其他公司
广州白云山星群健康科技有限公司 持股 5%以上的股东投资的其他公司
黑龙江森工广药中药材开发有限公司 持股 5%以上的股东投资的其他公司
157
云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司 2018 年半年度报告全文
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
乌兰察布广药中药材开发有限公司 持股 5%以上的股东投资的其他公司
山东广药中药材开发有限公司 持股 5%以上的股东投资的其他公司
梅州广药采芝林药业有限公司 持股 5%以上的股东投资的其他公司
广州王老吉投资有限公司 持股 5%以上的股东投资的其他公司
广州白云山医药集团股份有限公司白云山制药总厂 持股 5%以上的股东投资的其他公司
广州白云山医药集团股份有限公司白云山化学制药厂 持股 5%以上的股东投资的其他公司
广州白云山医药集团股份有限公司白云山何济公制药厂 持股 5%以上的股东投资的其他公司
广州白云山天心制药股份有限公司 持股 5%以上的股东投资的其他公司
广州白云山光华制药股份有限公司 持股 5%以上的股东投资的其他公司
广州白云山明兴制药有限公司 持股 5%以上的股东投资的其他公司
白云山威灵药业有限公司 持股 5%以上的股东投资的其他公司
广州白云山医药科技发展有限公司 持股 5%以上的股东投资的其他公司
王老吉大寨饮品有限公司 持股 5%以上的股东投资的其他公司
广州广药白云山大健康酒店有限公司 持股 5%以上的股东投资的其他公司
广药白云山香港有限公司 持股 5%以上的股东投资的其他公司
广州白云山光华保健食品有限公司 持股 5%以上的股东投资的其他公司
广州白云山化学药科技有限公司 持股 5%以上的股东投资的其他公司
广州医药海马品牌整合传播有限公司 持股 5%以上的股东投资的其他公司
广州白云山医药销售有限公司 持股 5%以上的股东投资的其他公司
浙江广康医药有限公司 持股 5%以上的股东投资的其他公司
西藏林芝白云山藏式养生古堡管理有限公司 持股 5%以上的股东投资的其他公司
广州白云山医院有限公司 持股 5%以上的股东投资的其他公司
广州王老吉大健康企业发展有限公司 持股 5%以上的股东投资的其他公司
广州王老吉产业有限公司 持股 5%以上的股东投资的其他公司
王老吉大健康产业（北京）销售有限公司 持股 5%以上的股东投资的其他公司
王老吉大健康产业（梅州）有限公司 持股 5%以上的股东投资的其他公司
广州医药研究总院有限公司 持股 5%以上的股东投资的其他公司
广州王老吉餐饮管理发展有限公司 持股 5%以上的股东投资的其他公司
广州白云山金戈男性健康咨询有限公司 持股 5%以上的股东投资的其他公司
广州王老吉大寨饮品有限公司 持股 5%以上的股东投资的其他公司
广州市陈李济大健康产业有限公司 持股 5%以上的股东投资的其他公司
广州王老吉大健康电子商务有限公司 持股 5%以上的股东投资的其他公司
广州白云山医疗器械投资有限公司 持股 5%以上的股东投资的其他公司
158
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其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
广州医药集团有限公司 持股 5%以上的股东投资的其他公司
广州白云山和记黄埔中药有限公司 持股 5%以上的股东投资的其他公司
广州白云山和黄医药限公司 持股 5%以上的股东投资的其他公司
广州白云山和黄大健康产品有限公司 持股 5%以上的股东投资的其他公司
广西盈康有限责任公司 持股 5%以上的股东投资的其他公司
广州白云山星群（药业）股份有限公司 持股 5%以上的股东投资的其他公司
广西广药新时代医药有限公司 持股 5%以上的股东投资的其他公司
阮鸿献 董事长
刘琼 董事
赵飚 董事、高管
田俊 董事、高管
李家庆 董事
徐科一 董事
郭春丽 董事
母景平 独立董事
龙超 独立董事
刘锡标 独立董事
陆凤光 监事会主席
李正红 监事
阴贯香 监事
罗永斌 高管
君联资本管理股份有限公司（原北京联想投资顾问有限公司）董事李家庆任职的企业
上海祺嘉股权投资合伙企业（有限合伙） 与本公司有同一个董事
上海君祺股权投资管理有限公司 与本公司有同一个董事
Taner International Limited（BVI） 与本公司有同一个董事
Nouriz Investment Holdings Limited 与本公司有同一个董事
Haizhi Holding Inc. 与本公司有同一个董事
上海拉夏贝尔服饰股份有限公司 与本公司有同一个董事
江苏海晨物流股份有限公司 与本公司有同一个董事
上海安硕信息技术股份有限公司 与本公司有同一个董事
无锡先导智能装备股份有限公司 与本公司有同一个董事
上海悉地工程设计顾问股份有限公司 与本公司有同一个董事
福建鑫诺通讯技术有限公司 与本公司有同一个董事
159
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其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
好买财富管理股份有限公司 与本公司有同一个董事
常州买东西网络科技有限公司 与本公司有同一个董事
康龙化成（北京）新药技术有限公司 与本公司有同一个董事
上海纽瑞滋乳品有限公司 与本公司有同一个董事
纽瑞滋（上海）食品有限公司 与本公司有同一个董事
优客逸家（成都）信息科技有限公司 与本公司有同一个董事
东方航空物流有限公司 与本公司有同一个董事
北京微云即趣科技有限公司 与本公司有同一个董事
北京百信君天科技有限公司 与本公司有同一个董事
四川优客投资管理有限公司 与本公司有同一个董事
上海眷飨餐饮管理有限公司 与本公司有同一个董事
东方微银网络信息(北京)有限公司 与本公司有同一个董事
南京福佑在线电子商务有限公司 与本公司有同一个董事
上海星澈创业投资合伙企业（有限合伙） 与本公司有同一个董事
上海祺迹创业投资合伙企业（有限合伙） 与本公司有同一个董事
上海格普投资合伙企业（有限合伙） 与本公司有同一个董事
上海格彻投资顾问合伙企业（有限合伙） 与本公司有同一个董事
上海朔达投资中心（有限合伙） 与本公司有同一个董事
天津君联林海企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 与本公司有同一个董事
天津星旷企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 与本公司有同一个董事
天津君联赟鹏管理咨询合伙企业（有限合伙） 与本公司有同一个董事
曲靖市商业银行股份有限公司 与本公司有同一个独立董事
云南神农农业产业集团股份有限公司 与本公司有同一个独立董事
云南旅游股份有限公司 与本公司有同一个独立董事
昆明川金诺化工股份有限公司 与本公司有同一个独立董事
云南易门农村商业银行股份有限公司 与本公司有同一个独立董事
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
160
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关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
昆明生达制药有限
药品采购 8,483,076.31 32,000,000.00 否 5,294,435.29
公司
成都锦华药业有限
药品采购 7,545,865.79 30,000,000.00 否 5,710,972.62
责任公司
云南梁河民族制药
药品采购 4,500,142.37 15,000,000.00 否 2,075,988.75
有限公司
云南望子隆药业有
药品采购 2,569,045.00 13,000,000.00 否 2,682,961.25
限公司
贵州飞云岭药业股
药品采购 16,283,825.24 65,000,000.00 否 11,442,548.04
份有限公司
广州白云山医药集
团股份有限公司及 药品采购 77,923,911.13 300,000,000.00 否 67,535,879.94
其附属企业
云南红云健康管理
接受劳务 1,000,000.00 否 48,440.00
服务有限公司
合计 117,305,865.84 94,791,225.89
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
昆明生达制药有限公司 销售商品 1,782,431.10
成都锦华药业有限责任公司 销售商品 94,106.19
刘琼女士关联公司 销售商品 1,465,382.55
云南梁河民族制药有限公司 销售商品 424,058.52 49,509.05
云南望子隆药业有限公司 销售商品 5,669,479.19 551,252.84
贵州飞云岭药业股份有限公司 销售商品 6,299,785.46 2,953,453.54
广州白云山医药集团股份有限
销售商品 18,106,142.50 2,406,391.59
公司及其关联公司
合计 31,964,848.22 7,837,144.31
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
161
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本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
云南云鸿房地产开发有限公
房屋及建筑物 1,207,381.41
司
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
162
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（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 1,174,441.50 1,308,126.00
（8）其他关联交易
云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司与广东广药金申股权投资基金管理有限公司、广州白云山医药
集团股份有限公司拟签订《广东广药金申股权投资基金管理有限公司与云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限
公司与广州白云山医药集团股份有限公司关于合资设立广州白云山一心堂医药投资发展有限公司之股东出资合
同》（以下简称“《出资合同》”），拟共同出资设立广州白云山一心堂医药投资发展有限公司（暂定名，以工
商登记为准，以下简称“白云山一心堂”）。白云山一心堂注册资本为人民币30,000万元整，其中一心堂认缴出资
人民币10,500万元，占白云山一心堂注册资本的35%；广药金申认缴出资人民币10,500万元，占白云山一心堂注
册资本的35%；白云山认缴出资人民币9000万元，占白云山一心堂注册资本的30%。
公司2017年向特定对象非公开发行股票，白云山认购公司股份41,928,721股，占公司股份总数的7.38%，依
据《深圳证券交易所股票上市规则》“持有上市公司5%以上股份的法人或者其他组织及其一致行动人，为上市
公司的关联法人”。白云山为公司关联方。白云山持有广药金申40%的股权。依据《深圳证劵交易所股票上市规
则》和公司《关联交易管理制度》的相关规定，本次公司与白云山、广药金申共同出资设立白云山一心堂事项
属于关联交易。详见2018年04月19日，公司于指定信息披露网站http://www.cninfo.com.cn/披露的《一心堂：关
于投资设立广州白云山一心堂医药投资发展有限公司暨关联交易的公告》
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
贵州飞云岭药业股
应收账款 2,977,225.90 148,861.30 2,486,918.00 124,345.90
份有限公司
广州白云山中一药
应收账款 51,000.00 2,550.00
业有限公司
昆明生达制药有限
应收账款 6,224.00 311.20
公司
云南梁河民族制药
应收账款 123,945.70 6,197.29
有限公司
云南望子隆药业有
应收账款 2,334,894.01 116,744.70
限公司
广州白云山和记黄
应收账款 6,360,000.00 318,000.00
埔中药有限公司
163
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期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
江苏华龙圣爱中医
应收账款 98.21 4.91
馆有限公司
重庆圣爱中医馆有
应收账款 7,462.00 373.10
限公司
广州白云山中一药
其他应收款 315,430.40 15,771.52 395,500.00 19,775.00
业有限公司
广州白云山潘高寿
预付账款 37,915.18
药业股份有限公司
广州白云山奇星药
预付账款 20,233.79 40,736.41
业有限公司
广州白云山陈李济
预付账款 17,196.32 33,142.23
药厂有限公司
广州白云山中一药
预付账款 22,232.00
业有限公司
广州白云山和黄医
预付账款 13,372.18 32,124.07
药有限公司
昆明生达制药有限
预付账款 206.70
公司
成都锦华药业有限
预付账款 47.06
责任公司
贵州飞云岭药业股
预付账款 46.86
份有限公司
贵州飞云岭药业股
应收票据 500,000.00 3,257,850.00
份有限公司
广州白云山和记黄
应收票据 11,000,000.00
埔中药有限公司
广州采芝林药业有
应收票据 1,782,674.97
限公司
广州白云山中一药
应收票据 100,000.00
业有限公司
合计 23,669,858.51 605,952.82 8,246,617.48 146,982.10
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
164
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项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 昆明生达制药有限公司 683,257.47 2,497,117.79
贵州飞云岭药业股份有限公
应付账款 786,863.01 2,281,741.70
司
应付账款 成都锦华药业有限责任公司 1,065,139.53 1,628,626.54
应付账款 云南梁河民族制药有限公司 915,814.05 695,725.16
应付账款 云南望子隆药业有限公司 381,507.70 621,807.16
广州白云山中一药业有限公
应付账款 437,199.38 279,182.80
司
广州白云山星群(药业)股份有
应付账款 230,078.85 166,147.69
限公司
广州白云山医药集团股份有
应付账款 81,359.45 81,359.45
限公司白云山何济公制药厂
应付账款 广州市药材公司中药饮片厂 62,541.05 62,541.05
广州白云山潘高寿药业股份
应付账款 7,286.06 19,446.16
有限公司
应付账款 广州采芝林药业有限公司 304.27 304.27
应付账款 广州医药有限公司 2,039,033.22 8,823,699.87
广西白云山盈康药业有限公
应付账款 47,342.90 25,232.22
司
广州白云山奇星药业有限公
应付账款 42.95 42.95
司
广西广药新时代医药有限公
应付账款 14,715.51
司
广州白云山中一药业有限公
应付票据 1,115,930.38 1,805,440.00
司
合计 7,868,415.78 18,988,414.81
7、关联方承诺
8、其他
十二、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
165
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2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
授予日权益工具公允价值的确定方法 无
可行权权益工具数量的确定依据 无
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 25,184,560.00
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 0.00
其他说明
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至财务报告批准报出日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截至财务报告批准报出日，本公司无需要披露的重大或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
166
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3、其他
十四、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位： 元
3、销售退回
无
4、其他资产负债表日后事项说明
十五、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
无
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
无
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（2）其他资产置换
无
4、年金计划
无
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
无
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 分部间抵销 合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
本公司除少部分中药饮片加工业务外，整体为医药零售，业务主要集中在西南地区，因此本公司暂未按报
告分部进行管理。
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
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期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
623,684, 623,684,4 581,502 581,502,73
独计提坏账准备的 54.46% 58.42%
432.13 32.13 ,730.69 0.69
应收账款
按信用风险特征组
509,957, 3,017,46 506,940,2 401,609 3,360,614 398,249,20
合计提坏账准备的 44.53% 0.59% 40.35% 0.84%
714.72 4.27 50.45 ,821.92 .41 7.51
应收账款
单项金额不重大但
11,586,0 11,586,03 12,249, 12,249,626.
单独计提坏账准备 1.01% 1.23%
35.47 5.47 626.42 42
的应收账款
1,145,22 3,017,46 1,142,210 995,362 3,360,614 992,001,56
合计 100.00% 0.26% 100.00% 0.34%
8,182.32 4.27 ,718.05 ,179.03 .41 4.62
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
广西鸿翔一心堂药业有
97,193,433.12 本公司的子公司
限责任公司
贵州鸿翔一心堂医药连
130,910,961.01 本公司的子公司
锁有限公司
四川鸿翔一心堂医药连
21,316,215.49 本公司的子公司
锁有限公司
山西鸿翔一心堂药业有
49,231,862.47 本公司的子公司
限公司
重庆鸿翔一心堂药业有
75,183,641.35 本公司的子公司
限公司
四川一心堂医药连锁有
241,536,027.31 本公司的子公司
限公司
上海鸿翔一心堂药业有
383,304.60 本公司的子公司
限公司
天津鸿翔一心堂医药连
3,134,016.89 本公司的子公司
锁有限公司
海南鸿翔一心堂医药连
597.71 本公司的子公司
锁有限公司
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期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
河南鸿翔一心堂药业有
4,794,372.18 本公司的子公司
限公司
合计 623,684,432.13 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
医保款 458,044,990.33 229,022.50 0.05%
其他 48,957,308.03 2,447,865.40 5.00%
1 年以内小计 507,002,298.36 2,676,887.90
1至2年 2,730,242.69 273,024.27 10.00%
2至3年 225,173.67 67,552.10 30.00%
合计 509,957,714.72 3,017,464.27
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位：元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 账龄 计提比 计提理由
例(%)
应收门店现金款 11,586,035.47 一年以内 详见注释
合计 11,586,035.47
注：核算内容为各门店在当天下午银行停业之前将已收营业款存入公司账户后仍继续营业，公司按各
门店全天营业数据确认收入，当天已确认收入的部分营业款现金将在第二天汇入公司账户，故形成由于存
款时间与销售截止时点不一致产生的应收款，故未计提坏账准备。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 3,017,464.27 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
170
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（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
销售款 25,372.12
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
单位名称 与·{公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例
(%)
四川一心堂医药连锁有限公司 子公司 241,536,027.31 1年以内、1-3年 21.09%
贵州鸿翔一心堂医药连锁有限公司 子公司 130,910,961.01 1年以内、1-3年 11.43%
广西鸿翔一心堂药业有限责任公司 子公司 97,193,433.12 1年以内、1-3年 8.49%
客户A 非关联方 88,340,562.79 1年以内 7.71%
重庆鸿翔一心堂药业有限公司 子公司 75,183,641.35 1年以内、1-2年 6.56%
合计 633,164,625.58 55.28%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
类别
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
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计提比
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
330,723, 330,723,7 584,436 584,436,95
独计提坏账准备的 85.14%
768.58 68.58 ,958.55 8.55
其他应收款
按信用风险特征组
96,894,2 3,474,63 93,419,63 102,017 3,798,894 98,218,639.
合计提坏账准备的 3.59% 14.86% 3.72%
68.47 8.30 0.17 ,533.15 .00 15
其他应收款
427,618, 3,474,63 424,143,3 686,454 3,798,894 682,655,59
合计 0.00% 0.81% 100.00% 0.55%
037.05 8.30 98.75 ,491.70 .00 7.70
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
广西鸿翔一心堂药业有
21,089,254.11 本公司的子公司
限公司
山西鸿翔一心堂药业有
8,121,063.97 本公司的子公司
限公司
云南鸿翔中药科技有限
180,060.75 本公司的子公司
公司
重庆鸿翔一心堂药业有
10,150.67 本公司的子公司
限公司
四川一心堂医药连锁有
299,529,776.86 本公司的子公司
限公司
天津鸿翔一心堂医药连
504.00 本公司的子公司
锁有限公司
海南鸿翔一心堂药业连
59,945.00 本公司的子公司
锁有限公司
四川鸿翔一心堂医药连
31,470.42 本公司的子公司
锁有限公司
上海鸿翔一心堂药业有
1,000,336.00 本公司的子公司
限公司
云南云商优品电子商务
666,327.92 本公司的子公司
有限公司
云南三色空间广告有限
2,914.18 本公司的子公司
公司
云南点线运输有限公司 10,971.92 本公司的子公司
172
云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司 2018 年半年度报告全文
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
河南鸿翔一心堂药业有
17,710.60 本公司的子公司
限公司
云南星际元生物科技有
3,282.18 本公司的子公司
限公司
合计 330,723,768.58 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
暂支款及备用金 57,457,197.71 28,728.60 0.05%
其他 34,837,999.02 1,741,899.95 5.00%
1 年以内小计 92,295,196.73 1,770,628.55
1至2年 2,614,213.82 261,421.38 10.00%
2至3年 79,617.20 23,885.16 30.00%
3 年以上 1,905,240.72 1,418,703.21
3至4年 714,613.59 357,306.80 50.00%
4至5年 258,461.45 129,230.73 50.00%
5 年以上 932,165.68 932,165.68 100.00%
合计 96,894,268.47 3,474,638.30
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 3,474,638.30 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
173
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（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
账龄组合 330,723,768.58 102,017,533.15
股份公司内关联方组合 96,894,268.47 584,436,958.55
合计 427,618,037.05 686,454,491.70
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
广西鸿翔一心堂药业
子公司往来款 21,089,254.11 1-3 年 4.93%
有限公司
往来单位 A 往来款 13,800,000.00 1 年以内 3.23% 690,000.00
山西鸿翔一心堂药业
子公司往来款 8,121,063.97 1-2 年 1.90%
有限公司
往来单位 B 往来款 2,689,800.00 1 年以内 0.63% 134,490.00
往来单位 C 往来款 2,028,615.00 1 年以内 0.47% 101,430.75
合计 -- 47,728,733.08 -- 11.16% 925,920.75
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
174
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（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,533,744,112.24 1,533,744,112.24 1,303,944,112.24 1,303,944,112.24
对联营、合营企
81,812,080.88 81,812,080.88 11,999,511.67 11,999,511.67
业投资
合计 1,615,556,193.12 1,615,556,193.12 1,315,943,623.91 1,315,943,623.91
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
四川鸿翔一心堂
医药连锁有限公 20,250,000.00 20,250,000.00
司
云南鸿翔中药科
40,000,000.00 40,000,000.00
技有限公司
海南鸿翔一心堂
医药连锁有限公 400,020,000.00 400,020,000.00
司
广西鸿翔一心堂
药业有限责任公 252,495,530.40 252,495,530.40
司
贵州鸿翔一心堂
医药连锁有限公 25,000,000.00 25,000,000.00
司
河南鸿翔一心堂
33,000,000.00 33,000,000.00
药业有限公司
山西鸿翔一心堂
140,680,000.00 100,000,000.00 240,680,000.00
药业有限公司
上海鸿翔一心堂 2,938,581.84 10,000,000.00 12,938,581.84
175
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本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
药业有限公司
四川一心堂医药
214,000,000.00 100,000,000.00 314,000,000.00
连锁有限公司
天津鸿翔一心堂
医药连锁有限公 10,560,000.00 10,000,000.00 20,560,000.00
司
云南点线运输有
10,000,000.00 10,000,000.00
限公司
云南鸿云药业有
10,000,000.00 10,000,000.00
限公司
云南三色空间广
1,000,000.00 1,000,000.00
告有限公司
云南星际元生物
5,000,000.00 5,000,000.00
科技有限公司
一心堂健康管理
9,800,000.00 9,800,000.00
有限公司
云南云商优品电
5,000,000.00 5,000,000.00
子商务有限公司
重庆鸿翔一心堂
134,000,000.00 134,000,000.00
药业有限公司
合计 1,303,944,112.24 229,800,000.00 1,533,744,112.24
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
云南久康
一心信息 11,999,51 -669,305. 11,330,20
技术服务 1.67 64 6.03
有限公司
北京天心 18,000,00 17,997,68
-2,317.00
康养文化 0.00 3.00
176
云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司 2018 年半年度报告全文
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
发展有限
公司
广州白云
山一心堂
52,500,00 -15,808.1 52,484,19
医药投资
0.00 5 1.85
发展有限
公司
11,999,51 70,500,00 -687,430. 81,812,08
小计
1.67 0.00 79 0.88
11,999,51 70,500,00 -687,430. 81,812,08
合计
1.67 0.00 79 0.88
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,087,314,996.63 1,930,888,859.00 2,630,323,432.13 1,657,726,457.04
其他业务 53,165,635.17 994,304.95 34,391,509.42 752,207.30
合计 3,140,480,631.80 1,931,883,163.95 2,664,714,941.55 1,658,478,664.34
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -687,430.79
其他 13,786,236.11 1,462,286.15
合计 13,098,805.32 1,462,286.15
177
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6、其他
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -635,220.22
越权审批或无正式批准文件的税收返还、
0.00
减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 1,587,327.98
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
0.00
占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的
投资成本小于取得投资时应享有被投资单 0.00
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 0.00
委托他人投资或管理资产的损益 0.00
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提
0.00
的各项资产减值准备
债务重组损益 0.00
企业重组费用，如安置职工的支出、整合
0.00
费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允
0.00
价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至
0.00
合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生
0.00
的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及 0.00
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转 0.00
178
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项目 金额 说明
回
对外委托贷款取得的损益 0.00
采用公允价值模式进行后续计量的投资性
0.00
房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当
0.00
期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 0.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -937,013.70
其他符合非经常性损益定义的损益项目 1,913,041.58 理财产品及结构性存款收益
减：所得税影响额 238,935.62
少数股东权益影响额 0.00
合计 1,689,200.02 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 7.62% 0.515 0.515
扣除非经常性损益后归属于公司
7.57% 0.512 0.512
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
179
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（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
变动超过30%的主要报表项目简要说明 单位：元
项目 期末/年初至报告 年初/上年同期 同比增减 变动原因
期末 （%）
货币资金 1,089,863,530.62 2,195,976,542.63 -50.37% 本期购买结构性存款，银行存款减少形成
应收票据 17,807,361.69 11,442,003.25 55.63% 本期末收到的银行承兑汇票增加形成
应收利息 3,645,000.00 0.00 100.00% 购买结构性存款，本期确认利息形成
其他流动资产 829,152,787.02 13,083,300.89 6237.49% 公司购买结构性存款增加形成
长期股权投资 81,812,080.88 11,999,511.67 581.80% 公司参与投资设立北京天心康养文化发展有
限公司和广州白云山一心堂医药投资发展有
限公司形成长期股权投资增加
在建工程 16,840,677.72 7,494,758.35 124.70% 2017年度非公开发行A股股票募集资金到位
后。根据门店建设及改造募投项目的计划要
求，公司加快了门店装修改造工作，导致报告
期末在建工程项目余额同比增长形成
短期借款 0.00 100,000,000.00 -100.00% 本期偿还银行短期借款形成
应付利息 31,245,159.83 22,401,156.82 39.48% 去年初偿还已到期短期融资券及去年末发行
短期融资券，应付利息增加形成
其他综合收益 560,637.13 38,068.25 1372.72% 境外子公司外币报表折算差异形成
少数股东权益 3,135,106.42 0.00 100.00% 本期控股子公司云南一心堂康盾健康管理有
限公司形成少数股东权益
投资收益 13,383,805.32 2,170,244.48 516.70% 本期购买理财产品及参股公司产生的投资收
益形成
资产处置收益 -635,220.22 -1,206,997.76 -47.37% 本期出售资产减少形成
其他收益 75,531.91 25,531.91 195.83% 本期与日常活动相关的政府补助增加形成
营业外支出 2,160,541.71 674,357.99 220.38% 本期捐赠及其他支出增加
所得税费用 67,869,321.62 26,827,681.13 152.98% 本期利润增加及永久性差异纳税调增导致应
纳税所得额增加
少数股东损益 -352,623.94 -7,600.01 4539.78% 本期控股子公司云南一心堂康盾健康管理有
限公司形成少数股东损益
收到其他与经营 33,478,036.43 61,173,917.72 -45.27% 本期收到的其他款项同比减少形成
活动有关的现金
支付的各项税费 377,886,299.42 219,789,447.69 71.93% 本期收入利润增加，支付的所得税、增值税及
附加税增加
收 回 投 资 收 到 的 1,175,000,000.00 515,000,000.00 128.16% 公司到期收回的理财产品增加形成
现金
取得投资收益收 10,426,236.11 2,983,696.54 249.44% 公司到期收回的理财产品收益增加形成
到的现金
180
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项目 期末/年初至报告 年初/上年同期 同比增减 变动原因
期末 （%）
处置固定资产、无 10,387.30 272,851.84 -96.19% 公司处置固定资产收到款项减少形成
形资产和其他长
期资产收回的现
金净额
投资支付的现金 2,055,500,000.00 270,000,000.00 661.30% 公司本期购买理财产品增加形成
取得子公司及其 17,970,557.99 3,536,495.61 408.15% 本期支付取得子公司的款项形成
他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资 11,076,797.29 144,308,444.35 -92.32% 去年同期支付收购款较多形成
活动有关的现金
偿还债务支付的 100,000,000.00 400,000,000.00 -75.00% 本期偿还银行短期借款小于去年同期偿还到
现金 期短期融资券形成
分配股利、利润或 186,509,224.55 134,920,000.00 38.24% 本期现金分红金额大于去年同期形成
偿付利息支付的
现金
181
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第十一节 备查文件目录
一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表文本；
二、报告期内在中国证监会指定信息披露媒体披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
三、载有董事长签名的2018年半年度报告文本原件；
四、以上备查文件的备置地点：公司证券部。
云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司
法定代表人：阮鸿献
二〇一八年八月二十七日
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