一心堂药业集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
一心堂药业集团股份有限公司
2020 年半年度报告
2020-128 号
2020 年 08 月
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一心堂药业集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人阮鸿献、主管会计工作负责人代四顺及会计机构负责人(会计主
管人员)肖冬磊声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告中涉及未来计划等前瞻性描述，不构成公司对投资者的实质承诺，
请投资者注意投资风险。
公司业务经营受各种风险因素影响，存在宏观经济与市场风险、公司主要
业务方面的风险，公司在本半年度报告第四节“经营情况讨论与分析”之“公司面
临的风险和应对措施”部分就此做了专门说明，敬请广大投资者注意。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ....................................................................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................... 6
第三节 公司业务概要 ....................................................................................................................... 9
第四节 经营情况讨论与分析 ......................................................................................................... 14
第五节 重要事项.............................................................................................................................. 28
第六节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................... 42
第七节 优先股相关情况 ................................................................................................................. 49
第八节 可转换公司债券相关情况 ................................................................................................. 50
第九节 董事、监事、高级管理人员情况 ..................................................................................... 54
第十节 公司债相关情况 ................................................................................................................. 55
第十一节 财务报告 ......................................................................................................................... 56
第十二节 备查文件目录 ............................................................................................................... 189
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释义
释义项 指 释义内容
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
国家商务部 指 中华人民共和国商务部
国家发改委 指 中华人民共和国国家发展和改革委员会
国家药监局 指 国家药品监督管理局
国家医保局 指 国家医疗保障局
深交所 指 深圳证券交易所
本公司、公司、鸿翔一心堂、股份公司、鸿翔 一心堂药业集团股份有限公司（原：云南鸿翔一心堂药业（集团）
指
一心堂公司、鸿翔药业、一心堂 股份有限公司）
广西一心堂 指 广西鸿翔一心堂药业有限责任公司
贵州一心堂 指 贵州鸿翔一心堂医药连锁有限公司
四川一心堂 指 四川鸿翔一心堂医药连锁有限公司
重庆一心堂 指 重庆鸿翔一心堂药业有限公司
山西一心堂 指 山西鸿翔一心堂药业有限公司
鸿云药业 指 云南鸿云药业有限公司
中药科技 指 云南鸿翔中药科技有限公司
点线运输 指 云南点线运输有限公司
三色空间 指 云南三色空间广告有限公司
成都一心堂 指 四川一心堂医药连锁有限公司
上海一心堂 指 上海鸿翔一心堂药业有限公司
天津一心堂 指 天津鸿翔一心堂医药连锁有限公司
海南鸿翔一心堂医药连锁有限公司，前身为海南联合广安堂药品超
海南一心堂 指
市连锁经营有限公司
河南一心堂 指 河南鸿翔一心堂药业有限公司
红云制药、华宁鸿翔 指 鸿翔中药科技有限责任公司（原：云南红云制药有限公司）
星际元 指 云南星际元生物科技有限公司
云商优品 指 云南云商优品电子商务有限公司
一心堂健康管理 指 一心堂健康管理有限公司
康盾健康管理 指 云南一心堂康盾健康管理有限公司
久康一心 指 云南久康一心信息技术服务有限公司
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释义项 指 释义内容
会计师、会计师事务所 指 中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)
医保店 指 基本医疗保险定点零售药店
Online-to-Offline 的缩写，指将线下的商务机会与互联网结合，让互
O2O 指
联网成为线下交易前台的一种电子商务模式
Business-to-Customer,是电子商务的一种模式，由企业直接面向消费
B2C 指
者销售产品和服务
本公司报告期的合并及母公司资产负债表、利润表、现金流量表、
财务报表 指
股东权益变动表以及相关财务报表附注
A 股、股票 指 本公司发行的每股面值人民币 1.00 元的人民币普通股
元、万元 指 人民币元、人民币万元
报告期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 一心堂 股票代码 002727
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 一心堂药业集团股份有限公司
公司的中文简称（如有） 一心堂
公司的外文名称（如有） Yixintang Pharmaceutical Co., Ltd.
公司的法定代表人 阮鸿献
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 李正红 肖冬磊、阴贯香
云南省昆明市经济技术开发区鸿翔路 1 云南省昆明市经济技术开发区鸿翔路 1
联系地址
号 号
电话 0871-68185283 0871-68185283
传真 0871-68185283 0871-68185283
电子信箱 1192373467@qq.com 1192373467@qq.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2019 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2019 年年报。
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 6,028,944,410.23 5,060,022,840.42 19.15%
归属于上市公司股东的净利润（元） 416,355,524.37 337,236,439.71 23.46%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
399,649,708.35 334,630,610.65 19.43%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 575,492,878.86 301,097,735.86 91.13%
基本每股收益（元/股） 0.7333 0.5940 23.45%
稀释每股收益（元/股） 0.7243 0.5921 22.33%
加权平均净资产收益率 8.77% 8.11% 0.66%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 8,782,032,090.84 7,962,810,916.52 10.29%
归属于上市公司股东的净资产（元） 4,903,718,308.69 4,594,923,731.71 6.72%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 829,053.13
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 0.00
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
17,661,697.50
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
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项目 金额 说明
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 0.00
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
0.00
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 0.00
委托他人投资或管理资产的损益 0.00
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 0.00
债务重组损益 0.00
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 0.00
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 0.00
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损
0.00
益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 0.00
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金 0.00
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 0.00
对外委托贷款取得的损益 0.00
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变
0.00
动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
0.00
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 0.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,531,215.51
其他符合非经常性损益定义的损益项目 3,466,505.42
减：所得税影响额 2,720,224.52
少数股东权益影响额（税后） 0.00
合计 16,705,816.02 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 8 号——上市公司从事零售相关业务》的披露要求
（一）公司主要业务及经营模式
公司的主营业务为医药零售连锁和医药批发业务，其中医药零售连锁是公司的核心业务。公司主要经营范
围包括中药、西药及医疗器械等产品的经营销售，主要收入来源为直营连锁门店医药销售收入。
公司从事医药零售和批发，隶属于医药流通行业。医药流通是指医药产业中连接上游医药生产厂家和下游
经销商或零售终端客户的一项经营活动，主要是从上游厂家采购货物，然后批发给下游经销商，或直接出售给
医院、药店等零售终端客户的药品流通过程。
报告期内，公司的主营业务未发生重大变化。
1、公司采购模式
公司根据行业特征和主要市场区域特点，确立了“以需定进、勤进快销、满足需求、质量控制”的采购原则，
保证资金周转、库存比例的平衡及经营活动的正常进行。公司设采购管理部门，负责公司整体采购品类规划、
供应链建设、战略型供应商发掘和维护、采购政策的制定、价格政策制定等，并监督管理采购过程，具体采购
业务由云南管理中心、省外子公司下设的采购部门及公司全资子公司鸿云药业负责。目前，公司主要采用集中
采购与地区采购相结合的采购模式。
2、公司销售模式
公司业务以药品零售为主，通过建立医药零售终端网络，以门店为基础，通过广告、会员活动等促销方式，
实现公司销售最大化。公司设立商品管理部和营运部负责定价、市场开发、市场营销等系列销售活动的进行。
（二）报告期内公司所属行业发展阶段、周期性特点
2020年8月5日，国家药品监督管理局发布了《2019年度药品监管统计年报》，截至2019年底，全国共有《药
品经营许可证》持证企业54.4万家，其中批发企业1.4万家；零售连锁企业6701家，零售连锁企业门店29.0万家；
零售药店23.4万家。全国药店的连锁率由2018年的52.15%提升至55.34%，增加3.19%，行业连锁化率进一步提升。
随着新一轮的医药体制改革的深入，“医药分开”、“处方外流”等改革措施为我国药品流通行业带来了良好的发
展势头。消费升级、国民对健康刚性需求的增加以及我国基本医疗保障制度的日益完善，为药品流通行业的稳
健发展奠定了坚实的基础。目前，药品供应保障能力明显提升，多种所有制并存、多种经营方式互补、覆盖城
乡的药品流通体系初步形成。在国民经济持续发展、社会消费水平不断提高、人口老龄化程度加剧、城镇化水
平提升以及新医改背景下医保覆盖率扩张等因素共同影响下，我国医药零售行业面临长期发展机遇，预计将保
持稳定增长趋势，市场规模将进一步扩大。
于此同时，“医保支付方式改革”、“4+7”带量采购等政策也给行业的发展带来了不确定性。为实现药价明
显降低，减轻患者药费负担，国家选择北京、天津、上海、重庆4个直辖市和沈阳、大连、厦门、广州、深圳、
成都、西安7个城市开展国家组织药品集中采购和使用试点，被称之为“4+7”试点城市。这11个城市组成采购联
盟，集中招标，进行带量采购。2018年12月，国家组织药品集中采购在上海开标，31个药品有25个中选，除3
个原研药外，有22个药品是通过质量和疗效一致性评价的优质仿制药，占88%，与试点城市2017年同种药品最
低采购价相比，中选价平均降幅52%，最高降幅96%，降价效果明显。药品集中采购政策的实施加剧了公立医院
系统内部药品市场的竞争，促使大量未被选中的药品转向社会药店体系销售。2019年9月，国家医保局会同其他
九部委发布的《关于国家组织药品集中采购和使用试点扩大区域范围的实施意见》中提出：“自愿参加试点扩大
化区域范围的医保定点社会办医疗结构、医保定点零售药店药品用量”可以参与带量采购、以量换价。2020年3
月起，全国各省市陆续公布了开展第二批国家组织药品集中采购相关文件，零售药店药品用量开始逐步纳入集
中采购用量之中，参与带量采购。入选带量采购的药品品种的院内院外供价体系将趋于统一，这将对医药零售
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企业商品毛利率产生一定影响。另外，探索以按病种付费为主的多元复合医保支付方式，将进一步规范医疗机
构用药行为，控制医疗费用不合理上涨。推出根据病种情况确定的标准医保用药清单将规范医院辅助用药行为，
推动辅助用药向院外市场的流动。综上，头部的药品零售连锁企业将在处方药的采购价格和品种上获得更多优
势。
药品零售行业销售的各种药品的需求主要由人群医疗及健康情况决定，受宏观经济环境影响相对较小，经
济周期性不明显；其他非药品类商品的销售则会随经济水平的波动而出现一定周期性特征。由于药品的时效性、
便利性以及区域消费者购物习惯等特点，药品零售行业的地域性特点较为明显。总体而言，药品零售行业相对
于其他一般零售行业经济周期性较弱。
由于公司所处行业及经营特点，报告期受新冠肺炎疫情影响，口罩、消毒杀菌、测温等防控物资，以及与
抗病毒相关的药品销量大幅增长。疫情初期，虽然人员外出减少导致门店客流有所下降，但客单价较高，综合
来看，疫情对公司经营的负面影响较小。
（三）公司的行业地位
根据中国药店杂志公开发布数据，自2007年起，公司销售额及直营门店数连续多年进入中国连锁药店排行
榜十强。商务部市场秩序司2018年5月发布《药品流通行业运行统计分析报告2017》2017年药品零售企业销售总
额前100位排序中，公司排名第三。根据《21世纪药店报》的数据显示，公司2018-2019年度中国连锁药店综合
实力百强企业第二位；2018-2019年度中国连锁药店直营力百强企业排名第一位。根据第一药店财智发布
《2018-2019年度中国药品零售企业综合竞争力排行榜》显示，鸿翔一心堂排名第二位。公司市场份额逐步扩大，
截止目前主要业务范围集中在云南、四川、广西、山西、贵州、海南、重庆、上海、天津、河南等十个省份及
直辖市。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
经中国证券监督管理委员会于 2018 年 10 月 23 日出具的《关于核准云南鸿翔一心
堂药业（集团）股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》 证监许可[2018]2160
号）核准，本公司于 2019 年 04 月 19 日向社会公众公开发行面值不超过 60,263.92
万元的可转换公司债券，本次可转换公司债券每张票面金额为人民币 100 元，按面
值平价发行，募集资金总额不超过 60,263.92 万元。上述募集资金总额扣除承销费
在建工程 用及其他发行费用共计人民币 6,603,773.60 元后，实际募集资金净额为人民币
596,035,426.40 元（以下简称：“募集资金”）。截至 2019 年 04 月 25 日，上述募集资
金的划转已经全部完成，募集资金业经中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）予
以验证并出具众环验字(2019)160005 号验资报告。根据中药饮片产能扩建项目募投
项目的计划要求，公司加快了中药饮片产能扩建项目工作，导致报告期末在建工程
项目余额同比增长。
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
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三、核心竞争力分析
1、立体化的店群经营
公司初步形成了以西南为核心经营地区、华南为战略纵深经营地区、华北为补充经营地区格局，在西南和
华南，公司均实行市县乡一体化的店群拓展。各区域市场品牌渗透力不断增强、门店商品和经营更加立体、新
开门店成功率不断增加，形成强大的店群经营优势，最大限度提升城市或区域盈利能力。
市县乡一体化垂直渗透拓展。根据国家统计局公布数据，我国县域居民医疗保健方面的消费在各项消费价
格的涨幅中遥居第一，这也意味着，医药健康消费，已成为县域居民消费中最具增长力的一个版块。报告期内，
公司在省级、地市级、县级、乡镇四个类型的市场门店均已超过1200家，形成行业独有的市县乡一体化发展格
局。省会、地市级门店从品牌、商品、服务、物流等维度形成中心辐射，对县域市场人群消费发挥引领示范作
用，更利于各层级市场建立竞争壁垒和成本优势。随着医疗健康消费“渠道下沉”，新一轮城镇化的浪潮，农村
人口将大规模向三四线城市和县域市场集中，市场潜力巨大。
以城市为级别的立体化店群经营。结合城市商圈类型、门店销售、消费需求、发展潜力等因素综合分析考
虑，通过对门店进行改造或布局规划，公司在各区域市场形成了标准全品类旗舰店（中心店）、单品类旗舰店、
品类加强店、标准店、乡镇店构成的垂直渗透立体化店群。各类型门店经营面向于不同地域、不同阶层的顾客，
也使商品和服务更加丰富立体化，抗风险能力得到提升。依托于先进的信息管理系统，公司在多个城市启动同
城互联项目，通过门店同城互联，各店型的门店均能快速为顾客提供更加全面、立体的商品和服务，大大增强
顾客需求满足能力，连锁经营效益得到进一步释放。
2、标准化复制能力推动立体化纵深布局发展
报告期内，公司继续坚持“少区域高密度网点”和“高度标准化统一管理”发展策略，将“打造当地药店第一品
牌”、“建设合理密集的门店网络”、“实现较高市场占有率”作为区域市场经营目标。通过集中化经营系统的搭建，
公司已在全国多个区域市场实现品牌和市场份额领先，各区域市场盈利能力持续增长。
公司秉承“少区域高密度”的全面立体化纵深布局，全面立体化纵深布局是公司在行业内较为特色之处。通
过“少区域高密度”战略的实施，公司目前在省、市、县、乡镇区域门店数量处于同步均衡发展态势。专业化的
拓展团队通过标准化复制能力不断的扩散直营连锁的复制模式。标准化复制能力引领实现规模效应，结合内部
管理和运营标准，形成“复制效应”加快门店成功扩张。近两年来，公司新开业门店数年平均超过800家，自建门
店是公司对外扩展的重要方式。通过强执行力将标准化复制模式执行落地。内部控制方面，运用管理部门的检
查程序保证标准化复制的自建新店拓展顺利实施。经营策略方面，通过全面立体化纵深布局，充分调动店群效
应，加快品牌影响力和市场渗透力，全面提升竞争力。以区域规模化效应快速提升市场份额，通过立体化纵深
布局达到规模化经营，实现配送及运营相关成本费用的全面降低，有效提升公司运营效率，保障公司稳健发展。
3、全渠道经营网络
公司在线下业务稳健发展的同时，线上业务积极迎接互联网化和移动互联网化，积极建设全渠道销售网络、
全渠道沟通网络和全渠道服务网络。在传统实体门店经营模式下，利用现代化信息技术全面参与到新零售运营
模式当中。公司信息化团队在互联网+业务方面组织实施自营O2O业务的自主搭建，全面推动电商三期系统的建
设与开发。目前已上线一心到家O2O业务，自建一心到家、一心堂药城、积分商城等程序，依托互联网平台结
合自身门店网点优势及品牌影响力的优势条件，配套建立相应的线上经营管理制度，融合线上流量及线下门店
优势以及自有物流资源，开展渠道融通业务。与此同时公司与各大主流电商平台建立紧密合作关系，如美团外
卖、饿了么、京东到家均有O2O业务布局，公司所在的十个省市直辖市均已上线运营。
全渠道服务网络开创服务新体验。为提升门店服务，公司多年来一直坚持顾客意见簿收集、神秘顾客暗访
检查、满意度调研等，并进行相关结果分析，致力为顾客的服务做到更好。目前，公司已完成拥有5000个坐席
能力的呼叫中心建设，能够为顾客提供咨询、售前售后、会员服务、投诉处理、专业咨询等，真正实现全渠道
服务。未来公司将继续着力推进内部平台一心到家业务的重点发展。以线上为引流、线下门店为基础，结合物
流资源形成融通模式，全力推进和探索新零售运营。报告期内公司自有物流体系网络遍布6个省份、2个直辖市
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和1个自治区。各仓储中心依托公司电商PC端、移动端、微信、实体店实现一份库存供全国，一方面为门店提
供无线延展的虚拟货架，另一方面多渠道满足顾客特定的商品需求。
4、供应链战略整合提升价值
公司长期致力于良好的供应链建设，不断加强与上、下游供应链的关系。依托区域高密度的直营连锁网络，
与上游企业深度合作，建立了与供应商协同进行市场推广的运作体系。供应商与公司协同进行产品市场推广的
方式，在中国的药品零售业属于创新型的药品营销模式。公司与供应商在产品的市场推广上协同运作，取得了
明显的效果，有效保障合作伙伴资源投入的产出效率，同时降低了采购成本，以满足客户的需求。目前公司已
和大量知名的药品生产企业及批发企业建立了长期稳定的战略合作伙伴关系。在产品供应的稳定性、供货价的
优惠、各种资源的支持方面具有明显优势。另一方面，公司设有微信公众号、企业官方微博、客户中心、网上
商城、O2O服务平台，运用大数据和客户关系CRM管理系统，满足基于小众、长尾、社区基于互联网的需求，
最终形成供应商、经销商、终端消费者的闭环。
5、顾客导向精细化管理
公司引入CRM客户关系管理系统，依托6000多家门店和服务2200万会员的经验，以精准的视角和科学的方
式为顾客定制“大健康”服务计划和健康解决方案，实现以顾客为导向的全过程双闭环精细化管理。为了更好地
通过大数据帮助顾客实现健康管理应用，CRM系统开展顾客标签管理活动，设计静态标签223个，动态标签488
个，共计711个标签，全方位为顾客“画像”。同时，明确各岗位人员信息采集、维护等责任，与顾客建立良好关
系。公司的CRM系统通过大数据平台，完成线上、线下会员一体化集团式管理，并从原来简单的会员等级划分，
升级为顾客多维度细分，针对不同分类会员开展会员权益推广，对不同顾客群提供不同方式的全方位服务，提
高顾客忠诚度。同时，公司不断提升顾客精细化管理水平，利用RFM模型(R最近一次消费Recency、F消费频率
Frequency、M消费金额Monetary）对顾客进行精确分析，利用ABCZN原则（A类核心类客户、B类潜力客户、C
类门店普通客户、Z类即将流失客户、N类新发展客户）对顾客进行划分管理，利用MOT（MomentsofTruth，简
称MOT）关键触点提升服务水平，更有效的多维度对各类顾客进行分类管理，提升顾客销售转化率、满意度和
忠诚度。
用药安全方面，一心堂推动顾客用药质量追溯体系，通过CRM系统，实现销售药品都与顾客建立起关联关
系，从而使超过百分之七十五的药品销售都可追溯到具体的每一个顾客。这一系列的质量管理，使顾客的用药
安全得到有效的保障。
6、差异化经营模式促进中药产业链布局
公司总部位于云南省，云南省拥有得天独厚品优质良的中药材资源。据不完全统计云南省中药材资源有6000
多种，品种和数量均属全国之首，中药材在全国市场上独具一格，在著名的＂云贵川广，道地药材＂中首屈一
指。借助地理位置的优势资源，全力加强中药产业链布局。中药产业是公司未来主要发展方向之一，结合新冠
疫情的驱动，市场前景及实用性具备较大的成长空间。
目前公司已初步完成建立中药种植、初加工、精加工、批发、医疗机构供应、零售销售业务等完整的产业
链。旗下子公司云南鸿翔中药科技公司、鸿翔中药科技公司、云中药业有限公司，三个公司专注于中药研究、
种苗培育、中药材料收储、饮片加工、配方颗粒的生产业务。具备中药种植、初加工、精加工及配方颗粒的生
产能力，在中药饮片产业方面，具有厚重的积淀和布局，结合十三五国家对大健康产业的支持以及新冠疫情后
大众对中药的重视和关注度，未来在政策助力下，将有较好的市场前景和较强的推广性。通过前期研发、种苗
培育、合作种植、深度检测、有效成分提取等方式，保障公司为顾客提供品类丰富、质量保障、剂型方便的中
药产品。在中药的产能、产值上得到进一步提升。在充分尊重市场发展的客观规律前提下，以市场为导向，科
学控制产供销各项指标关系。将生产、库存与市场销售直接有效的结合，科学把握市场供求关系的变化，合理
控制生产，加快反应机制保证产品供应，满足市场需求，更好的服务于市场。
产业链布局及差异化经营模式最大限度的减少中间环节，有效降低运营成本及费用，充分节约流动资金，
合理缩短资金运行周期，不断提高资金使用效率以及运营利润率。同时，在以顾客为导向的市场经济运行的前
提下，差异化的产品引进能够为顾客创造价值和实惠，更好地满足各类顾客群体的需求，从而让产品获得顾客
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青睐，增加顾客粘性和对公司品牌的认可度。通过产品差异化营造多维度购物体验，从产品的价格、专业化的
服务等方面出发，不断提升产品附加值。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
2020年上半年，突发的新冠肺炎疫情给公司经营带来巨大压力，在商品配送、门店开业、员工上班等
多方面都面临重重考验。然而，公司始终坚持上下一心，共同"抗疫"，最终使得公司各项业务稳健发展。
在防疫产品的供应上，举全集团公司之力境内境外全渠道采购防疫物资，保障各公司所涉及各区域的防疫
口罩、体温计、消毒液等产品的供应。春节期间，一心堂遍布全国的6000多家门店均开门营业，并延长营
业时间，严格管控商品价格，承诺不涨价，积极配合各级政府在门店开展"疫情应对指南"的正向引导和宣
传，让顾客在最需要的时候能够买到急需商品。
现阶段，公司面临的市场形势、竞争形势比较复杂。带量采购对药品零售价格的影响已经显现，医保
政策改革，金融资本和产业资本进入，线上消费、移动端消费渠道的发展，都将影响药店的经营。但是，
大健康产业蓬勃发展，社会进步的方向不会改变，人们对健康的需求会越来越大。上半年，在董事会、管
理层和全体员工的共同努力下，各项工作扎实推进，管理层围绕董事会制定的2020年经营计划和主要目标，
坚持以市场为导向，完善绩效考核，强化运营过程管理，保证了公司持续稳健的发展态势。
截止2020年6月30日，公司总资产为878,203.21万元，比上年年末796,281.09万元增加10.29%；负债为
387,709.42万元，比上年年末336,664.16万元增加15.16%；股东权益490,493.79万元，比上年年末459,616.93
万元增加6.72%。
2020年1-6月，公司实现了销售收入快速增长。报告期内，公司实现营业总收入602,894.44万元，较上
年同期提高19.15%；营业利润50,558.17万元，较上年增长23.68%；利润总额51,997.05万元，较上年增长
26.91%；归属于母公司所有者的净利润41,635.55万元，较上年增长23.46%；归属于上市公司股东的扣除非
经常性损益的净利润39,964.97万元，较上年增长19.43%。
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 8 号——上市公司从事零售相关业务》的披露要求
（一）门店经营情况分析
1、以西南为核心经营地区、华南为战略纵深经营地区、华北为补充经营地区格局
报告期内，根据公司战略，结合市场情况，继续深耕川渝、桂琼、山西三个重点突破区域，通过自建
和零散收购的方式深入拓展，持续优化门店布局、商品结构，从而提升一心堂在当地的品牌影响力，不断
提升销售能力及盈利能力。2020年1-6月，云南省以外区域门店销售收入同比增速达到25.31%，高于公司
合并报表口径的营收增速。
截至2020年6月30日，鸿翔一心堂及其全资子公司共拥有直营连锁门店6,683家，拥有医保刷卡资质的
门店达到5,727家。公司直营网络覆盖10个省份及直辖市，进驻280多个县级以上城市，云南省以外区域门
店数量占比39.20%。在除云南以外的诸多市场，也具有较大品牌和服务影响力。
（1）报告期末已开业门店按物业权属划分
地区 经营业态 自有物业门店 租赁物业门店
门店数量 建筑面积 门店数量 建筑面积
(平米) (平米)
西南地区 医药零售连锁 24 3710.30 5368 728,005.03
华南地区 医药零售连锁 879 119,617.20
华北地区 医药零售连锁 385 59,149.39
华东地区 医药零售连锁 10 1,522.46
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地区 经营业态 自有物业门店 租赁物业门店
门店数量 建筑面积 门店数量 建筑面积
(平米) (平米)
华中地区 医药零售连锁 17 4,788.01
合计 24 3710.30 6659 913,082.09
注：西南地区包括：云南省、四川省、重庆市、贵州省；
华南地区包括：广西壮族自治区、海南省；
华北地区包括：山西省、天津市；
华东地区包括：上海市；
华中地区包括：河南省；
（2）报告期内主要区域门店拓展情况
地区 2020年1-6月
新开业门店数量 其中：搬迁门店数量 关闭门店数量 期末门店数量
云南省 306 58 5 4,063
四川省 78 11 10 813
重庆市 31 1 4 236
广西省 36 9 9 608
山西省 15 0 2 376
贵州省 40 2 0 280
海南省 25 6 0 271
河南省 1 0 0 17
上海市 2 1 0 10
天津市 1 0 0 9
合计 535 88 30 6,683
（3）立体化的店群经营
2020年上半年，公司持续开展市县乡一体化垂直渗透拓展。公司在省会级、地市级、县市级、乡镇级四个
类型的市场门店均已超过1200家，形成行业独有的市县乡一体化发展格局。省会级、地市级门店从品牌、商品、
服务、物流等维度形成中心辐射，对县域市场人群消费发挥引领示范作用，更利于各层级市场建立竞争壁垒和
成本优势。
立体、纵深布局是公司门店拓展所长期坚持的发展模式，店群效应能增加门店间相互的协同能力，也能形
成区域的品牌竞争力。一个区域内合理的药店布局，与区域的人口结构、消费习惯、用药习惯、人流量、消费
能力、医疗资源配置等因素相关，如何有效的进行顾客培养是门店销售的关键。如今，交通技术的发达带来人
员活动半径越来越大，信息交互越来越快，通过建立立体化的门店布局，能形成更稳定的品牌影响力。大部分
的药厂以区域组建营销团队或进行人员分工，提升区域的市场占有率，是公司加强自身竞争能力的基础，也是
提升上游协同能力的根本。
报告期公司直营门店经营效率情况：
区域 门店数量 门店经营面积 日均平效 租金效率
（平方米） （含税，元/平方米） （含税，年销售额/租金）
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区域 门店数量 门店经营面积 日均平效 租金效率
（平方米） （含税，元/平方米） （含税，年销售额/租金）
省会级 1,612 198,939.05 50.16 13.06
地市级 2,075 231,611.32 47.52 17.70
县市级 1,700 183,032.25 47.81 17.69
乡镇级 1,296 99,365.08 48.08 29.33
合计 6,683 712,947.70 48.34 18.87
注：日均平效=日均营业收入/门店经营面积；
日均营业收入=门店当年含税营业收入/当年门店营业天数。
租金效率=年平均销售/年租金
2、门店取得医保资质情况
2020年上半年，公司积极争取区域内非医保门店的医保刷卡资格。截止2020年6月30日，公司共6,683
家直营连锁门店，已取得各类“医疗保险定点零售药店”资格的药店达5,727家，占公司药店总数的85.70%。
2020年上半年整体医保销售占总销售比40.75%，比2019年上半年整体医保销售占总销售比40.50%提升了
0.25个百分点。
医保电子凭证由国家医保信息平台统一签发，是基于医保基础信息库为全体参保人员生成的医保身份
识别电子介质。2020年5月，云南省医保电子凭证正式上线启用。就医购药、无卡结算等应用落地。医保
电子凭证不依托实体卡，使用方便快捷、安全可靠。公司通过企业微信公众号等媒介积极宣传开卡及使用
方式，增加使用量提升支付效率的同时，抓住这一契机发展公司会员。2019年12月末，重庆、四川、贵州、
云南、西藏5省（市、区）签署了《西南片区跨省门诊费用直接结算合作框架协议》。协议的签署和西南
片区跨省门诊费用直接结算系统上线运行，各省级和部分市级医保参保人员无需备案就可在跨省门诊费用
直接结算的试点医疗机构和药店，持社会保障卡刷个人账户结算跨省普通门诊、药店购药费用。截止报告
期末，公司已有部分门店开通了跨省异地结算方式。
地区 门店数量 获得各类医保定点资格门店数 获医保门店占药店总数的比例
量
西南地区 5,392 4,884 90.58%
华南地区 879 477 54.27%
华北地区 385 350 90.91%
华东地区 10 3 30.00%
华中地区 17 13 76.47%
合计 6,683 5,727 85.70%
3、营业收入排名前十名的门店情况
销售前十门店累计营业收入占公司整体营业收入的比例1.72%。
门店名称 地址 开业日期 建筑面积（m2） 经营方式 物业权属
一心堂昆明西昌路慢性病大药房 云南省昆明市 2018年12月21日 342.80 直营 租赁物业
一心堂昆明栗树头连锁店 云南省昆明市 2010年4月30日 250.00 直营 租赁物业
一心堂昆明人民东路慢性病大药房 云南省昆明市 2018年12月21日 200.00 直营 租赁物业
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门店名称 地址 开业日期 建筑面积（m2） 经营方式 物业权属
一心堂个旧人民路连锁店 云南省红河州 2002年10月5日 350.00 直营 租赁物业
一心堂成都一环路药店 四川省成都市 2015年11月24日 273.69 直营 租赁物业
一心堂丽江福慧路连锁店 云南省丽江市 2002年7月23日 146.20 直营 租赁物业
一心堂昆明东寺街连锁二店 云南省昆明市 2018年3月27日 105.21 直营 租赁物业
一心堂宁蒗万格路连锁店 云南省丽江市 2010年8月13日 143.00 直营 租赁物业
一心堂昆明丹霞路连锁三店 云南省昆明市 2010年3月31日 217.00 直营 租赁物业
一心堂三亚解放路四分店 海南省三亚市 2018年7月27日 198.00 直营 租赁物业
（二）报告期内主要业务进展情况
1、会员管理与服务业务
2020年上半年，公司的会员人数达到2200万人，会员销售占总销售比重超过80%。会员人数及会员销
售稳中有升，对公司稳定的业绩支持起到关键支撑作用。公司一直以来注重会员的发展及维护，投入信息
化建设，目前使用CRM会员管理系统。通过CRM会员管理系统精准获取分析会员消费习惯和消费需求，
会员是公司赖以生存的重要核心资源，稳定的会员带来的是稳定的销售业绩，为公司持续拓展提供坚实的
基础。
2、特慢病药房业务
截止2020年6月30日公司开通各类慢病医保支付门店604家。慢性病医保销售业务在2019年的基础上有
了较好的提升。通过近两年慢病医保销售情况来看，主要以内分泌系统、心血管系统药品为主，近两年内
分泌系统药品销量占总体慢病医保药品的销售额超过14%，心血管系统药品销量占总体慢病医保药品的销
售额超过54%。另外通过从近两年慢病医保刷卡金额和交易次数的两个维度可以看出慢病医保的增长趋势
较快，未来具有较大的市场空间。
为更好的提供慢病服务，增强顾客体验感和依从性，公司在各区域门店建设健康照顾站，健康照顾站
的作用是增强老顾客粘性，吸引更多的新顾客新流量。截止2020年6月30日，公司建设健康照顾站336家，
其中2020年2季度公司陆续在250家门店增设健康照顾站，该业务模块得到快速推进。
3、院边店业务
近年来院边店表现出蓬勃发展态势，各大上市连锁药店纷纷布局。从政策及未来发展方向来看，院边
店发展主要有政策推动和市场拉动两大因素。公司院边店定位在二级以上医院周边300米范围内，截止2020
年6月30日鸿翔一心堂及其全资子公司院边店497家，占总门店数7.44%。公司院边店主要在县级以上行政
区域，乡镇级院边店数量及销售规模目前较小。
4、第三方保险业务
随着新业态的不断发展，第三方保险业务呈现出支付方式的多样化。公司在运营第三方保险支付方式
主要包括药联、智慧E保、瀚银通等，2020年上半年销售额1.03亿，在销售规模上同比大幅增长144%，实
现较快增长。从交易次数来看，2020年上半年交易次数49.8万次同比2019年上半年增长109%，实现翻倍增
长，表现出市场业务量规模扩大较为迅速；从客单价来看，2020年上半年客单价207元同比2019年上半年
增长17%，在交易次数翻倍增长的情况下，客单价的提升对销售额的贡献较大。第三方保险业务从销售规
模的增加，以及交易次数、客单价的提升，包括占比前三业务的毛利率的增长，从经营指标的各项维度来
看，该业务在2020年上半年取得较好发展，随着第三方保险业务的持续推进及市场普遍认同采纳，后续仍
然有较好的发展空间。
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5、报告期内线上销售情况
2020年上半年公司互联网业务销售3,730.29万元，无论是同比还是环比均呈现增长态势，规模及体量
在逐步扩大，销售势头递增迅速。受新冠疫情的影响，顾客线上消费习惯短期显现。目前公司互联网业务
主要以020业务为主，B2C业务为辅，2020年上半年020业务占整个互联网业务的85.54%。其中O2O业务又
分为第三方O2O业务和一心到家O2O业务。公司与各大主流外卖平台均建立合作，其中在美团外卖、饿了
么、京东到家均完成了O2O业务布局，在公司覆盖的十个省市均已上线销售。目前仍然以第三方O2O业务
销售为主导，未来公司将重点发展自主搭建的一心到家O2O平台。
从2020年上半年一心到家O2O业务较2019年全年基础上提升了2.79倍以及2020年上半年一心到家B2C
在2019年全年的基础上提升了1.15倍来看。未来随着消费习惯的近一步转化，公司在依托现有优势资源的
前提下，充分发挥自主性，全力打造适合自身的业务发展模式，积极探索和深入挖掘O2O业务带来的销售
机会和新的增长点。
（三）报告期内仓储及物流情况
截止报告期末，公司在全国共拥有11个物流配送中心，物流总建筑面积为107795.6平方米，用于常温、
阴凉、冷藏商品的存储及流转，保障了集团6个省份、3个直辖市、1个自治区6000多家一心堂直营连锁门
店的商品配送，平均每天的作业行项超过21万行,17000个客户箱件、出库金额超过1800万、以及完成中药
外部销售跨度29个省的100多家客户，60家药厂的配送，公司整体物流年配送箱件超过610万件。所有物流
作业均为无纸化及可视化作业，作业方式机械化为主自动化为辅。针对冷藏药品的储运温度问题，质量中
心通过自行研究+供应商合作的方式，建成冷链监控平台，整合公司业务数据及设备温度记录数据，实现
在PC端和移动端实时监测，以冷链数据做主要监测指标，实现多维度动态监测冷链运作情况，同时制定并
完善冷链运作管理文件，实现冷链操作标准化。解决了冷藏药品储运过程中保温、测温、可追溯等技术难
题。2020年物流中心将整合仓储资源，以营运标准化、模式多样化、适度自动化、精确节能化为运作目标，
提升各DC配送能力和利用率。
通过网络化和数字化方式，形成了完备、高效的物流作业管理系统。同时充分考虑了未来业务发展的
可变化情况，兼顾了技术的经济性和先进性。物流先进设备的启用，领先于国内同行业集成系统的上线切
换，有效提升了鸿翔物流各工作岗位的工作效率和精细度。RF收货改变了大订单验收及数据提交机制，物
流打通了与上游3000余家供应商的系统对接，实现订单电子化，部分供应商实现了EDI对接，订单数据实
现资源共享， 由原来的整单提交改成逐行提交，缩短了供应商到货验收的等待时间；后台HANA系统及
CRM运用大数据分析，对商品、采购、物流、财务、质量、会员管理等业务流程进行了统一整合、梳理，
业务的规范性和财务管理的精细度得以进一步提升。
二、主营业务分析
概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 6,028,944,410.23 5,060,022,840.42 19.15%
营业成本 3,846,010,834.17 3,097,316,533.78 24.17%
销售费用 1,461,166,109.40 1,347,433,065.48 8.44%
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本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
管理费用 204,963,999.96 186,642,810.13 9.82%
财务费用 5,991,067.39 8,227,180.45 -27.18%
本期利润增加及永久性
所得税费用 103,640,976.25 72,696,197.34 42.57% 差异纳税调增导致应纳
税所得额增加
经营活动产生的现金流 本期清收医保款，收到
575,492,878.86 301,097,735.86 91.13%
量净额 销售商品款增加形成。
投资活动产生的现金流 本期购买理财产品增加
-589,862,558.98 172,683,174.00 -441.59%
量净额 形成
筹资活动产生的现金流 本期收到的债券融资款
-8,840,875.45 13,188,256.70 -167.04%
量净额 项同比减少形成
现金及现金等价物净增 本期购买理财产品增加
-23,176,303.64 486,979,273.56 -104.76%
加额 形成
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 6,028,944,410.23 100% 5,060,022,840.42 100% 19.15%
分行业
零售收入 5,742,532,651.43 95.25% 4,777,534,616.59 94.42% 20.20%
批发收入 206,387,062.97 3.42% 161,474,893.47 3.19% 27.81%
其他业务收入 80,024,695.83 1.33% 121,013,330.36 2.39% -33.87%
分产品
中西成药 4,163,758,246.15 69.06% 3,701,039,720.90 73.14% 12.50%
医疗器械及计生、消
795,128,931.90 13.19% 347,405,201.63 6.87% 128.88%
毒用品
中药 518,000,348.36 8.59% 395,112,478.27 7.81% 31.10%
其他 472,032,187.99 7.83% 495,452,109.26 9.79% -4.73%
其他业务收入 80,024,695.83 1.33% 121,013,330.36 2.39% -33.87%
分地区
西南地区 5,031,255,306.41 83.45% 4,203,558,594.75 83.07% 19.69%
华南地区 617,472,456.75 10.24% 493,116,362.54 9.75% 25.22%
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华北地区 269,590,997.91 4.47% 222,774,570.10 4.40% 21.02%
华东地区 4,675,190.98 0.08% 3,250,432.81 0.06% 43.83%
华中地区 14,706,696.88 0.24% 12,677,574.78 0.25% 16.01%
海外地区 11,219,065.47 0.19% 3,631,975.08 0.07% 208.90%
其他业务收入 80,024,695.83 1.33% 121,013,330.36 2.39% -33.87%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
零售 5,742,532,651.43 3,637,222,041.73 36.66% 20.20% 23.37% -1.63%
分产品
中西成药 4,163,758,246.15 2,720,081,328.27 34.67% 12.50% 13.41% -0.53%
医疗器械及计
795,128,931.90 481,349,308.50 39.46% 128.88% 195.75% -13.69%
生、消毒用品
分地区
西南地区 5,031,255,306.41 3,215,670,920.48 36.09% 19.69% 23.26% -1.84%
华南地区 617,472,456.75 405,625,708.61 34.31% 25.22% 29.00% -1.92%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
2020年上半年，受新冠肺炎疫情影响，品类结构中口罩等医疗器械、消毒用品及中药类销售明显增长；从区域来看，海外区
域也有较快增长。
三、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
主要是报告期内购买理财产
投资收益 18,625,598.71 3.58% 否
品收益形成
各报告期末计提存货跌价准
资产减值 -25,211,500.30 -4.85% 否
备形成
主要是报告期内获得的政府
营业外收入 16,646,903.46 3.20% 否
补助形成
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金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
主要是报告期内固定资产毁
营业外支出 2,258,098.58 0.43% 否
损报废损失形成
四、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年同期末
比重增减 重大变动说明
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例
货币资金 1,483,831,284.62 16.90% 1,459,544,952.80 18.33% -1.43%
应收账款 754,756,353.37 8.59% 522,913,964.27 6.57% 2.02%
存货 2,114,592,590.62 24.08% 2,028,025,709.98 25.47% -1.39%
投资性房地产 17,374,485.51 0.20% 17,602,099.06 0.22% -0.02%
长期股权投资 83,658,777.63 0.95% 83,546,268.55 1.05% -0.10%
固定资产 583,571,051.60 6.65% 558,554,135.17 7.01% -0.36%
在建工程 33,041,131.92 0.38% 27,020,487.43 0.34% 0.04%
短期借款 110,093,194.44 1.25% 1.25%
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
受限制的货币资金情况 单位：元
项目 期末余额 期初余额 受限制的原因
其他货币资金 523,564,376.65 476,101,741.19 票据保证金
合计 523,564,376.65 476,101,741.19
五、投资状况分析
1、总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
21
一心堂药业集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、金融资产投资
（1）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
6、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 147,336.56
报告期投入募集资金总额 2,692.78
已累计投入募集资金总额 79,771.05
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
募集资金总体使用情况说明
1、2017 年向特定投资者非公开发行募集资金：经中国证券监督管理委员会于 2017 年 10 月 20 日签发的证监许可[2017]1873
号文《关于核准云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司非公开发行股票的批复》，并经深圳证券交易所同意，本公司
由主承销商东兴证券股份有限公司于 2017 年 12 月 13 日向特定投资者非公开发行 A 股普通股股票 47,169,811 股，每股面
值 1 元，每股发行价格为人民币 19.08 元，股款以人民币现金缴足。截至 2017 年 12 月 13 日止，非公开发行 A 股股票募
集资金总额计为人民币 90,000.00 万元。上述募集资金总额扣除承销费用人民币 1,600.00 万元后（费用合计为人民币 2,000.00
万元，发行前已预付人民币 400.00 万元），本公司收到募集资金人民币 88,400.00 万元。本次实际募集资金总额合计人民币
90,000.00 万元，扣除支付东兴证券股份有限公司及天风证券股份有限公司的承销费和保荐费用 2,000.00 万元（发行前已预
22
一心堂药业集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
付人民币 400.00 万元，本次发行东兴证券股份有限公司由募集资金总额中主动扣除人民币 1,600.00 万元，其中可抵扣增值
税进项税为 905,660.39 元）及其他发行费用 379.00 万元（其中可抵扣增值税进项税为 214,528.31 元），非公开发行 A 股股
票实际募集资金净额为人民币 87,733.02 万元。截至 2020 年 6 月 30 日，A 股普通股非公开发行募集资金存放银行产生利
息及购买理财产品取得的收益并扣除银行手续费支出共计人民币 1,334.36 万元。截至 2020 年 6 月 30 日，本公司 2020 年
1-6 月使用募集资金人民币 1,355.29 万元，累计使用募集资金人民币 77,896.03 万元，尚未使用募集资金余额人民币 11,171.35
万元（含募集资金银行存款产生的利息及购买理财产品取得的收益并扣除银行手续费支出及可抵扣增值税进项税）。本公
司开设了专门的银行专项账户对募集资金存储，并与上海浦东发展银行昆明呈贡支行、东兴证券股份有限公司（保荐机构）
签订了中药饮片产能扩建项目、门店建设及改造项目、信息化建设项目、补充流动资金项目《募集资金三方监管协议》公
司在一个银行开设募集资金专用账户，将募集资金专户存储。公司在使用募集资金用于中药饮片产能扩建项目、门店建设
及改造项目、信息化建设项目、补充流动资金项目时，资金支出必须严格按照公司资金审批规定办理手续，以保证专款专
用，并授权保荐代表人可以随时到该银行查询募集资金专用账户资料。
2、经中国证券监督管理委员会于 2018 年 10 月 23 日出具的《关于核准云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司公开发
行可转换公司债券的批复》（证监许可[2018]2160 号）核准，本公司于 2019 年 04 月 19 日向社会公众公开发行面值不超过
60,263.92 万元的可转换公司债券，本次可转换公司债券每张票面金额为人民币 100 元，按面值平价发行，募集资金总额不
超过 60,263.92 万元。上述募集资金总额扣除承销费用及其他发行费用共计人民币 660.38 万元后，实际募集资金净额为人
民币 59,603.54 万元。截至 2019 年 04 月 25 日，上述募集资金的划转已经全部完成，募集资金业经中审众环会计师事务所
（特殊普通合伙）予以验证并出具众环验字(2019)160005 号验资报告。截至 2020 年 6 月 30 日，可转换公司债券发行募集
资金存放银行产生利息及购买理财产品取得的收益并扣除银行手续费支出共计人民币 583.20 万元。截至 2020 年 6 月 30
日，本公司 2020 年 1-6 月暂时补充流动资金人民币 40,000.00 万元，使用募集资金人民币 1,337.49 万元，累计使用募集资
金人民币 1,875.02 万元，尚未使用募集资金余额人民币 58,311.72 万元（含募集资金银行存款产生的利息及购买理财产品
取得的收益并扣除银行手续费支出及可抵扣增值税进项税、暂时补充流动资金）。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否已 截至期末 项目达到 项目可行
募集资金 调整后投 截至期末 本报告期
承诺投资项目和超募 变更项 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发
承诺投资 资总额 累计投入 实现的效
资金投向 目(含部 投入金额 (3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变
总额 (1) 金额(2) 益
分变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
中药饮片产能扩建项
否 40,000 38,603.54 1,166.84 1,583.44 4.10% 不适用 否
目
门店建设及改造项目 否 27,000 23,733.02 1,154.63 16,387.04 69.05% 2,004.65 是 否
信息化建设项目 否 25,000 25,000 371.31 1,800.57 7.20% 不适用 否
补充流动资金 否 60,000 60,000 60,000 100.00% 不适用 否
147,336.5
承诺投资项目小计 -- 152,000 2,692.78 79,771.05 -- -- 2,004.65 -- --
6
超募资金投向
不适用
合计 -- 152,000 147,336.5 2,692.78 79,771.05 -- -- 2,004.65 -- --
23
一心堂药业集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
6
未达到计划进度或预
计收益的情况和原因 无
（分具体项目）
项目可行性发生重大
无
变化的情况说明
超募资金的金额、用 不适用
途及使用进展情况
适用
以前年度发生
为更加有效地加强对公司募集资金项目的实施与管理，优化募集资金项目的实施布局，公司拟变更
本次募集资金项目中门店建设及改造项目的实施方式及地点。本次部分募集资金投资项目实施地点
募集资金投资项目实 的变更，不改变募投项目的投向和项目基本建设内容，不改变募集资金的投入金额，不会对募投项
施地点变更情况 目的实施、投资收益造成实质性的影响；公司不存在变相改变募集资金投向和损害股东利益的情形。
公司将严格遵守《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》、《深圳证券交易所中小企业
板股票上市规则》、《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》以及
公司《募集资金管理办法》等相关规定，加强募集资金使用的内部与外部监督，确保募集资金使用
的合法、有效。详见巨潮咨询网 2019 年 2 月 26 日披露的《一心堂：关于变更部分 2017 年非公开发
行 A 股普通股股票募集资金投资项目实施地点的公告》。
适用
以前年度发生
募集资金投资项目实
施方式调整情况 经公司第四届董事会第十二次临时会议决议通过《关于变更部分募集资金投资项目实施主体暨对全
资子公司增资的议案》，同意公司将部分募集资金投资项目实施主体由公司变更为公司全资子公司华
宁鸿翔并对全资子公司增资。
适用
（1）经公司 2018 年 2 月 8 日第四届董事会第五次临时会议决议通过，公司以自筹资金预先投入募
投项目资金置换非公开发行 A 股普通股股票募集资金 10,903.57 万元。（2）公开发行可转换公司债
募集资金实际到位前，为不影响项目建设进度，本公司已用自筹资金预先投入募集投资项目，截至
募集资金投资项目先
2019 年 04 月 30 日，本公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目金额合计 120.93 万元。中审众环
期投入及置换情况
会计师事务所（特殊普通合伙）已对公司截至 2018 年 4 月 30 日以自筹资金预先投入募集资金投资
项目的情况进行了专项审核，并出具了“众环专字(2019)160090 号”。详见巨潮咨询网 2019 年 6 月 6
日披露的《一心堂：关于使用 2018 年公开发行可转换公司债券募集资金置换预先投入募投项目自有
资金的公告》
适用
2020 年 5 月 12 日召开第五届董事会第二次临时会议决议通过《关于使用 2018 年可转换公司债券
部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，公司拟在保证募集资金投资项目正常进行的前提下，
用闲置募集资金暂时
同意运用部分闲置募集资金总额不超过人民币 40,000 万元暂时用于补充流动资金，用于主营业务
补充流动资金情况
相关的经营，使用期限为自股东大会审议通过之日起 12 个月，到期将归还至募集资金专户。本次
使用部分暂时闲置募集资金暂时补充流动资金不会改变募集资金。详见巨潮咨询网 2020 年 5 月
13 日披露的《一心堂：关于使用 2018 年可转换公司债券部分闲置募集资金暂时补充流动资金的公
24
一心堂药业集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
告》。
项目实施出现募集资 不适用
金结余的金额及原因
尚未使用的募集资金
20,500 万元用于购买理财产品，其余存放于募集资金专户，将继续按计划用于募集项目支出。
用途及去向
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 无
情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
（4）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
《一心堂药业集团股份有限公司董事
一心堂药业集团股份有限公司董事会关 会关于募集资金存放与实际使用情况
于募集资金存放与实际使用情况的专项 2020 年 08 月 19 日 的专项报告（2020 年半年度）》刊登于
报告（2020 年半年度） 2020 年 8 月 19 日巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn)上。
7、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
□ 适用 √ 不适用
25
一心堂药业集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
公司报告期内无应当披露的重要控股参股公司信息。
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对 2020 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、药品安全风险
公司所处的医药流通行业对药品安全的要求非常高，如果质量控制的某个环节出现疏忽，影响药品安全，
本公司将要承担相应的责任。同时，药品安全事故的发生将对本公司的品牌和经营产生不利影响。自公司成立
以来，对所有销售药品质量均进行严格的把关，并根据《中华人民共和国药品管理法》、《中华人民共和国药
品生产质量管理规范》和《中华人民共和国药品经营质量管理规范》制定了《首营企业和首营品种审核制度》、
《药品进货管理程序》、《商品验收管理制度》、《供应商评审管理办法》、《三级质量管理办法》、《质检
抽（送）样管理办法》、《质量投诉管理办法》等一整套比较完备的制度，通过了GSP、GMP的认证，并在日
常经营过程中，严格按照相关制度的规定执行，对所生产、采购药品均进行严格的质量控制。报告期内，未出
现重大药品质量问题。但公司在对所采购药品进行质检时，因无法实现全检，故在经营中仍存在药品安全的风
险。
2、门店租赁房产不能续租的风险
公司大部分门店通过租赁房产经营,虽然为了保证经营的稳定性，公司与大部分租赁房产的业主签署了3年
或3年以上的租赁合同，明确了双方的权利和义务，并约定在同等条件下的优先续租权，但是仍可能因多种不确
定因素而面临一定的风险，如：房产租赁期限届满后，出租方大幅度提高房屋租赁价格或不再续约；房产可能
面临拆迁、改建及周边规划发生变化等，都有可能对该药店的正常经营造成影响。为此，公司积极采取各种措
施，应对该风险。首先，公司拟定了关于门店拆除、搬迁的相关制度、流程，如有门店拆除、搬迁，其店内的
资产、商品等物资将会在较短时间内按流程完成退库或店间调拨，从而避免或减小了因门店拆除、搬迁所带来
的经营损失；其次，公司目前下属的零售连锁门店已形成了棋盘化的网络布局，能够有效实现门店间的相互支
持和支撑。棋盘化的网络布局，使得节点上单一门店对整个网络体系的重要性降低，对于部分节点上门店的搬
迁、拆除，公司可以选择其他节点，及时补充完善经营网络，确保经营网络的安全和效率。上述措施都可以有
效降低因门店被迫拆除、搬迁而给公司带来的不利影响。
3、行业管理政策变化风险
药品零售行业的发展受到国家政策的规范及影响。随着我国药品零售行业管理标准逐年提升，对于企业经
营提出了更高的要求。随着新医改的逐步深入，在全面推进公立医院改革、药品零差率、两票制、医保支付方
式改革等系列政策的同时，行业监管日趋严格，如果公司无法及时根据政策变化，进行业务模式创新和内部管
理提质，则有可能给公司经营带来一定风险。此外，国家在“十三五”期间，颁布多项政策推动新医改实施，全
面推进公立医院改革、药品零差率、“两票制”、“4+7带量采购”、医保支付方式改革等系列政策，新医改政策体
系由于涉及面较广，具体执行需要应对各种复杂情况，在实施过程中可能会根据实际情况进行调整，存在一定
不确定性。
公司将密切关注国家政策走势，加强对行业准则的把握和理解，积极应对政策变化，调整业务和管理模式，
通过提升内部规范治理，积极应对行业政策变化带来的机遇和挑战。
26
一心堂药业集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
4、市场竞争加剧的风险
随着行业集中度的提升，一些全国性和区域性的大型医药零售连锁企业逐步形成，这些企业可借助其资金、
品牌和供应链管理等方面的优势逐步发展壮大，零售企业之间的竞争日趋激烈。同时随着基层医疗机构用药水
平持续提升、药品零差率政策推广、药品零售企业经营成本上升，加之以互联网和移动终端购物方式为主的消
费群体正在逐步形成，市场竞争加剧。
根据公司整体发展战略，通过“新开+收购”并重的方式，加快门店网络扩张；积极参与医改政策，创新经
营模式持续提升公司整体竞争实力，保持和扩大区域竞争优势。
27
一心堂药业集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
巨潮资讯网
（http://www.cninfo
.com.cn）2020-002
2020 年度第一次临
临时股东大会 64.33% 2020 年 01 月 03 日 2020 年 01 月 04 日 号《一心堂：2020 年
时股东大会
度第一次临时股东
大会暨中小投资者
表决结果公告》。
巨潮资讯网
（http://www.cninfo
.com.cn）2020-026
2019 年年度股东大
年度股东大会 60.74% 2020 年 04 月 14 日 2020 年 04 月 15 日 号《一心堂：2019 年
会
年度股东大会暨中
小投资者表决结果
公告》。
巨潮资讯网
（http://www.cninfo
.com.cn）2020-104
2020 年度第二次临
临时股东大会 60.67% 2020 年 05 月 29 日 2020 年 05 月 30 日 号《一心堂：2020 年
时股东大会
度第二次临时股东
大会暨中小投资者
表决结果公告》。
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
28
一心堂药业集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺 承诺 履行
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容
时间 期限 情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书中所
作承诺
资产重组时所作承诺
自本公司股票上市交易之日起十二个月
内，不转让或者委托他人管理其持有的
公司股份，也不由本公司回购该等股份，
若不履行该承诺，减持所得收益归公司
所有，应向公司董事会上缴该等收益。
除前述锁定期外，在任职期间每年转让
该等股份不超过本人直接或间接持有本
公司股份总数的 25%；离职后六个月内，
不转让其所持有的本公司之股份，在申
报离任六个月后的十二个月内通过证券
2014
担任公司董 交易所挂牌交易出售本公司股票数量占
年
事、高级管理 其直接或间接持有本公司股票总数的比
股份限售承 06 正在
人员的股东 例不超过 50%。所持股票在锁定期满后 长期
诺 月 履行
赵飚：股份锁 两年内减持的，其减持价格不低于发行
03
定承诺 价，若不履行该承诺，减持所得收益归
日
公司所有，应向公司董事会上缴该等收
首次公开发行或再融资时所作承诺 益；公司上市后 6 个月内如公司股票连
续 20 个交易日的收盘价均低于发行价，
或者上市后 6 个月期末收盘价格低于发
行价，持有公司股份的锁定期限自动延
长 6 个月，出现该等情形时，有权主体
可依法自行将本人所持公司股票锁定期
延长 6 个月，本人不会对此提出异议。
本人不因职务变更、离职等原因放弃履
行承诺。
发行人控股 1、招股说明书有虚假记载、误导性陈述
股东及实际 或者重大遗漏，对判断发行人是否符合 2014
控制人阮鸿 法律规定的发行条件构成重大、实质影 年
献、刘琼：首 响的，本人将督促公司依法回购首次公 06 正在
其他承诺 长期
次公开发行 开发行的全部新股。具体而言：（1）程 月 履行
股票相关文 序，如有权机关认定公司招股说明书存 03
件真实性、准 在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，日
确性、完整性 且对判断发行人是否符合法律规定的发
29
一心堂药业集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
承诺 承诺 履行
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容
时间 期限 情况
的承诺 行条件构成重大、实质影响的，本人将
在公司收到有权机关作出的认定文件之
日起 10 日内，督促公司启动依法回购首
次公开发行的全部新股的程序。本人将
依照法律、法规、规章、规范性文件及
证券交易所监管规则，启动、召集、参
加相关会议并投赞成票，以保证公司通
过回购该等股份的决议，并积极、善意、
严格执行或配合执行公司相关决议内
容。（2）回购价格：①未上市的，回购
价格为投资者所缴股款及银行同期活期
存款利率的利息之和；②已上市的，回
购价格为投资者所缴股款及银行同期活
期存款利率的利息之和与回购日前 30
个交易日该种股票每日加权平均价的算
术平均值孰高者。（3）约束措施若本人
不按上述承诺内容督促公司回购首次公
开发行的全部新股，公司就此可自行任
意扣减本人在公司应得分红及/或薪酬，
直至本人全面履行该承诺内容。2、招股
说明书有虚假记载、误导性陈述或者重
大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受
损失的，本人将依法赔偿投资者因此而
发生的全部实际损失。（1）投资者该等
实际损失包括：①投资差额损失；A、
投资者在基准日及以前卖出证券的，其
投资差额损失，以买入证券平均价格与
实际卖出证券平均价格之差，乘以投资
人所持证券数量计算。B、投资者在基
准日之后卖出或者仍持有证券的，其投
资差额损失，以买入证券平均价格与虚
假记载、误导性陈述或者重大遗漏被揭
露日或者更正日起至基准日期间，每个
交易日收盘价的平均价格之差，乘以投
资人所持证券数量计算。②投资差额损
失部分的佣金和印花税。③所涉及资金
利息。该等资金利息自买入至卖出证券
日或者基准日，按银行同期活期存款利
率计算。其中，投资差额损失计算的基
准日，是指虚假记载、误导性陈述或者
重大遗漏被揭露或者更正后，为将投资
者应获赔偿限定在虚假记载、误导性陈
30
一心堂药业集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
承诺 承诺 履行
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容
时间 期限 情况
述或者重大遗漏所造成的损失范围内，
确定损失计算的合理期间而规定的截止
日期。投资者持股期间基于股东身份取
得的收益，包括红利、红股、公积金转
增所得的股份以及投资人持股期间出资
购买的配股、增发股和转配股，不冲抵
本人的赔偿金额。就上述赔偿投资者损
失事宜，本人自愿与发行人对此承担连
带责任。（2）约束措施本人若不履行该
承诺，公司就此可自行扣减与赔偿投资
者损失价款总额等额的本人在公司应得
分红，由公司直接用以赔偿投资者损失，
直至投资者损失得以足额赔偿。投资者
损失获得足额赔偿前，本人不直接或间
接减持所持公司股份。
发行人全体董事、监事及高级管理人员
承诺：1、招股书有虚假记载、误导性陈
述或者重大遗漏，致使投资者在证券交
易中遭受损失的，本人将依法对投资者
因此发生的全部实际损失与发行人及/
或控股股东等主体承担连带赔偿责任。
投资者该等实际损失包括：（1）投资差
额损失；①投资者在基准日及以前卖出
证券的，其投资差额损失，以买入证券
平均价格与实际卖出证券平均价格之
发行人董事
差，乘以投资人所持证券数量计算。②
阮鸿献、赵 2014
投资者在基准日之后卖出或者仍持有证
飚：首次公开 年
券的，其投资差额损失，以买入证券平
发行股票相 06 正在
其他承诺 均价格与虚假记载、误导性陈述或者重 长期
关文件真实 月 履行
大遗漏被揭露日或者更正日起至基准日
性、准确性、 03
期间，每个交易日收盘价的平均价格之
完整性的承 日
差，乘以投资人所持证券数量计算。（2）
诺
投资差额损失部分的佣金和印花税。（3）
所涉及资金利息。该等资金利息自买入
至卖出证券日或者基准日，按银行同期
活期存款利率计算。其中，投资差额损
失计算的基准日，是指虚假记载、误导
性陈述或者重大遗漏被揭露或者更正
后，为将投资者应获赔偿限定在虚假记
载、误导性陈述或者重大遗漏所造成的
损失范围内，确定损失计算的合理期间
而规定的截止日期。投资者持股期间基
31
一心堂药业集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
承诺 承诺 履行
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容
时间 期限 情况
于股东身份取得的收益，包括红利、红
股、公积金转增所得的股份以及投资人
持股期间出资购买的配股、增发股和转
配股，不冲抵本人的赔偿金额。2、约束
措施发行人董事、高级管理人员若不履
行上述承诺，本人将在证监会指定的报
刊上公开道歉，且公司有权自行扣减以
赔偿投资者实际损失总额为限的本人在
公司的应得薪酬及/或分红。发行人监事
若不履行上述承诺，本人同意公司停止
向本人发放薪酬，由公司将该等资金用
于赔偿投资者损失，直至本人全面履行
该承诺内容或投资者损失获得足额赔
偿。
发行人控股股东及实际控制人阮鸿献、
刘琼就避免与发行人产生同业竞争出具
承诺，具体内容请详见本招股说明书"
第七节 同业竞争与关联交易"之"一、同
业竞争"之"（二）避免同业竞争的承诺"
发行人控股
相关内容。如未能履行《关于避免同业 2011
股东及实际
竞争的承诺函》，有关约束措施如下： 1）年
控制人阮鸿
避免同业竞 由此所得收益归公司所有，本人应向公 03 正在
献、刘琼：关 长期
争承诺 司董事会上缴该等收益；（2）本人应在 月 履行
于避免同业
接到公司董事会通知之日起 20 日内启 05
竞争的承诺
动有关消除同业竞争的相关措施，包括 日
及约束措施
但不限于依法终止有关投资、转让有关
投资股权或业务、清算注销有关同业竞
争的公司，并及时向公司及公众投资者
披露消除同业竞争的相关措施的实施情
况。
如未能促使公司履行其关于避免和减少
关联交易的相关承诺，有关约束措施如
发行人控股
下：（1）如公司由此遭受损失的，在有
股东及实际 2011
关损失金额厘定确认后，本人将在公司
控制人阮鸿 年
董事会通知的时限内赔偿公司因此遭受
献、刘琼：关 关联交易承 03 正在
的损失。本人拒不赔偿公司遭受的相关 长期
于促使公司 诺 月 履行
损失的，公司有权相应扣减公司应向本
避免和减少 05
人支付的分红及工资薪酬，作为本人对
关联交易的 日
公司的赔偿。（2）本人应配合公司消除
约束措施
或规范相关关联交易，包括但不限于依
法终止关联交易、采用市场公允价格等。
32
一心堂药业集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
承诺 承诺 履行
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容
时间 期限 情况
2011 年 3 月，公司实际控制人阮鸿献、
刘琼承诺：如应有权部门要求、决定及/
或司法机关的判决，云南鸿翔一心堂药
业（集团）股份有限公司（"公司"）及
其子公司需要为其员工补缴社会保险及
发行人控股
/或缴纳滞纳金、住房公积金或因未缴纳
股东及实际
社会保险、住房公积金而承担罚款或其 2011
控制人阮鸿
他损失，本人愿意无条件代公司及其子 年
献、刘琼：关
公司承担上述所有补缴金额及滞纳金、 03 正在
于代为补缴 其他承诺 长期
承担任何罚款或损失赔偿责任，且自愿 月 履行
社会保险和
放弃向公司及其子公司追偿的权利。如 05
住房公积金
未能履行上述承诺，公司由此遭受损失 日
的承诺及约
的，在有关损失金额厘定确认后，本人
束措施
将在公司董事会通知的时限内赔偿公司
因此遭受的损失。本人拒不赔偿公司遭
受的相关损失的，公司有权相应扣减公
司应向本人支付的分红及工资薪酬，作
为本人对公司的赔偿。
2011 年 3 月，公司实际控制人阮鸿献、
刘琼承诺：如应有权部门要求或决定、
司法机关的判决、第三方的权利主张，
云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限
公司（"公司"）及其子公司租赁的物业
因产权瑕疵问题而致使该等租赁物业的
房屋及/或土地租赁关系无效或者出现
发行人控股
任何纠纷，导致公司及其子公司需要另
股东及实际
租其他房屋及/或土地而进行搬迁并遭 2011
控制人阮鸿
受经济损失、被有权部门给予行政处罚、年
献、刘琼：关
或者被有关当事人追索的，本人愿意无 03 正在
于代为承担 其他承诺 长期
条件代公司及其子公司承担上述所有损 月 履行
租赁房产产
失赔偿责任及/或行政处罚责任、代公司 05
权瑕疵的承
及其子公司承担上述所有经济损失，且 日
诺函及约束
自愿放弃向公司及其子公司追偿的权
措施
利。如未能履行上述承诺，公司由此遭
受损失的，在有关损失金额厘定确认后，
本人将在公司董事会通知的时限内赔偿
公司因此遭受的损失。本人拒不赔偿公
司遭受的相关损失的，公司有权相应扣
减公司应向本人支付的分红及工资薪
酬，作为本人对公司的赔偿。
公司实际控 其他承诺 如鸿翔一心堂因 2000 年设立时实物出 2011 长期 正在
33
一心堂药业集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
承诺 承诺 履行
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容
时间 期限 情况
制人阮鸿献： 资未经评估事项被有权部门认定为注册 年 履行
关于鸿翔药 资本并未缴足而导致需补足注册资本及 03
业 2000 年设 /或受到相关行政处罚，或被债权人以注 月
立时实物出 册资本不足追索相关民事赔偿责任的， 05
资未经评估 本人愿意无条件代鸿翔一心堂承担上述 日
的承诺及约 所有损失赔偿责任及/或行政处罚责任、
束措施 代一心堂承担上述所有经济损失，且自
愿放弃向一心堂追偿的权利。如未能履
行上述承诺，公司由此遭受损失的，在
有关损失金额厘定确认后，本人将在公
司董事会通知的时限内赔偿公司因此遭
受的损失。本人拒不赔偿公司遭受的相
关损失的，公司有权相应扣减公司应向
本人支付的分红及工资薪酬，作为本人
对公司的赔偿。
2017
年
本公司（本人）因本次非公开发行认购
股份限售承 12 正在
阮鸿献 的上市公司股份自该等股份上市之日起 三年
诺 月 履行
三十六个月内不得转让
28
日
2017
年
广州白云山 本公司（本人）因本次非公开发行认购
股份限售承 12 正在
医药集团股 的上市公司股份自该等股份上市之日起 三年
诺 月 履行
份有限公司 三十六个月内不得转让
28
日
股权激励承诺
其他对公司中小股东所作承诺
承诺是否按时履行 是
如承诺超期未履行完毕的，应当详
细说明未完成履行的具体原因及下 不适用
一步的工作计划
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
34
一心堂药业集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
√ 适用 □ 不适用
根据中国证监会《上市公司股权激励管理办法》、深圳证券交易所及中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司有关规定、
一心堂药业集团股份有限公司已完成2020年限制性股票激励计划的首次授予登记工作，有关事项如下：
（一）审批情况
1、2020年3月19日，公司第五届董事会第二次会议审议通过《关于<公司2020年限制股票激励计划（草案）>及其摘要
的议案》、《关于<公司2020年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》和《关于提请股东大会授权董事会办理公
司2020年限制性股票激励计划有关事宜的议案》等相关议案。在审议上述议案时，作为本次激励计划的激励对象的关联董事
35
一心堂药业集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
郭春丽女士、阮国伟先生、张勇先生回避表决，公司独立董事就本激励计划发表独立意见。
2、2020年3月19日，公司第五届监事会第二次会议审议通过了《关于<公司2020年限制股票激励计划（草案）>及其摘
要的议案》、《关于<公司2020年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》和《关于核实<公司2020年限制性股票激
励计划首次授予部分激励对象名单>的议案》等相关议案。监事会对本次激励计划的激励对象人员名单进行了核查，发表了
核查意见。
3、2020年3月23日至2020年4月3日，公司对本次激励计划拟首次授予部分激励对象的姓名和职务在公司内部进行了公示，
在公示期内，公司监事会未接到与激励计划拟激励对象有关的任何异议。
4、2020年4月8日，公司第五届监事会第三次会议审议通过《关于公司<2020年限制性股票激励计划首次授予部分激励
对象名单的公示情况说明及核查意见>的议案》，同时披露了《监事会关于2020年限制性股票激励计划首次授予部分激励对
象名单的公示情况说明及核查意见》，并披露了《关于2020年限制性股票激励计划内幕信息知情人及激励对象买卖公司股票
情况的自查报告》。
5、2020年4月14日,公司2019年年度股东大会审议通过《关于<公司2020年限制股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》、
《关于<公司2020年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》和《关于提请股东大会授权董事会办理公司2020年限
制性股票激励计划有关事宜的议案》。
6、2020年5月12日，公司第五届董事会第二次临时会议审议通过《关于调整2020年限制性股票激励计划首次授予部分激
励对象名单、授予数量和授予价格的议案》和《关于向公司2020年限制性股票激励计划首次授予部分激励对象授予限制性股
票的议案》。在审议上述议案时，作为本次激励计划的激励对象的关联董事郭春丽女士、阮国伟先生、张勇先生回避表决，
公司独立董事就上述议案发表了同意的独立意见。根据公司2019年年度股东大会的授权，上述议案在公司董事会审议权限范
围内，无需提交公司股东大会审议。
7、2020年5月12日，公司第五届监事会第二次临时会议审议通过了《关于调整2020年限制性股票激励计划首次授予部分
激励对象名单、授予数量和授予价格的议案》和《关于向公司2020年限制性股票激励计划首次授予部分激励对象授予限制性
股票的议案》，公司监事会对本次激励计划首次授予部分激励对象名单、授予数量和授予价格以及本次激励计划的授予安排
进行了审核，并发表了核查意见。
（二）限制性股票首次授予的具体情况
1、股票来源：向激励对象定向发行人民币普通股（A股）
2、本次限制性股票授予日：2020年5月12日
3、授予价格：10.42元/股
4、限制性股票的授予数量：本激励计划首次授予的激励对象为91人，授予的限制性股票数量512.2万股。
（三）限制性股票认购资金的验资情况
中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)于2020年5月25日出具了《一心堂药业集团股份有限公司验资报告》（众环验字
[2020]160006号），审验了公司截至2020年5月22日止新增注册资本及股本的实收情况，经审验，截至2020年5月22日止，公
司已收到91名股权激励对象以货币资金缴纳的限制性股票认购款合计人民币53,371,240.00元（大写：伍仟叁佰叁拾柒万壹仟
贰佰肆拾元整），其中增加股本人民币5,122,000.00元（大写：伍佰壹拾贰万贰仟元整），增加资本公积（股本溢价）人民
币48,249,240.00元（大写：肆仟捌佰贰拾肆万玖仟贰佰肆拾元整）。
（四）首次授予股份的上市日期
本次激励计划的首次授予日：2020年5月12日；
首次授予限制性股票上市日期：2020年6月5日。
36
一心堂药业集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
十五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
37
一心堂药业集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
（1）担保情况
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度相
是否履行 是否为关
担保对象名称 关公告披露 担保额度 实际发生日期 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 联方担保
日期
公司对子公司的担保情况
担保额度
是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际发生日期 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 联方担保
披露日期
云南鸿云药业有 2019 年 05 2019 年 09 月 17 连带责任保
1,000 329 一年 否 否
限公司 月 29 日 日 证
云南鸿云药业有 2019 年 09 2020 年 03 月 03 连带责任保
1,000 292 一年 否 否
限公司 月 27 日 日 证
海南鸿翔一心堂
2019 年 09 2020 年 05 月 14 连带责任保
医药连锁有限公 2,000 370 一年 否 否
月 27 日 日 证
司
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
4,000 1,390
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
4,000 991
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度
是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际发生日期 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 联方担保
披露日期
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
4,000 1,390
（A1+B1+C1） 计（A2+B2+C2）
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一心堂药业集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
4,000 991
计（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 0.20%
其中：
对未到期担保，报告期内已发生担保责任或可能承担连带
无
清偿责任的情况说明（如有）
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无
采用复合方式担保的具体情况说明
（2）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、委托理财
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
具体类型 委托理财的资金来源 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额
银行理财产品 自有资金 120,000 120,000 0
银行理财产品 募集资金 21,000 20,500 0
合计 141,000 140,500 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
□ 适用 √ 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□ 适用 √ 不适用
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十六、社会责任情况
1、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
否
本公司及其子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。
39
一心堂药业集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
2、履行精准扶贫社会责任情况
（1）精准扶贫规划
公司暂无精准扶贫规划。
（2）半年度精准扶贫概要
公司在经营发展过程中，始终牢记回报社会，履行社会责任的使命，通过积极参加社会公益，发挥公司的
作用，为社会创造价值，为推动地方经济发展贡献力量。
鸿翔一心堂为药品零售连锁企业，公司下属门店以云南为中心，辐射贵州、四川、重庆、广西、山西等。
脱贫活动方面，公司以工会为主导，成立小组，切实履行脱贫攻坚工作任务，召开会议，传达中央扶贫会议精
神，以集团公司为导向，带动整个集团开展脱贫活动。
①创造就业机会。公司在自身不断壮大发展的过程中，为社会创造了更多的就业岗位，通过社会招聘和校
园招聘的渠道，使很多有能力的人进入企业实现价值，并有助于缓解社会严峻的就业压力。
②公司2020年上半年积极参加社会公益活动，积极投身社会公益慈善事业，多次组织开展“慰问贫困户”“慰
问伤残人员”、“慰问养老院”等活动，给相关人员和机构送去慰问品，把企业的人文关怀传递到需要帮助的人身
上，树立了良好的企业形象。
（3）精准扶贫成效
指标 计量单位 数量/开展情况
一、总体情况 —— ——
二、分项投入 —— ——
1.产业发展脱贫 —— ——
2.转移就业脱贫 —— ——
3.易地搬迁脱贫 —— ——
4.教育扶贫 —— ——
5.健康扶贫 —— ——
6.生态保护扶贫 —— ——
7.兜底保障 —— ——
8.社会扶贫 —— ——
9.其他项目 —— ——
三、所获奖项（内容、级别） —— ——
（4）后续精准扶贫计划
公司暂无后续精准扶贫计划。
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一心堂药业集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
十七、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
1、发行中期票据、短期融资券和超短期融资券事项
公司于2019年6月18日召开的2019 年度第一次临时股东大会审议通过了《关于拟发行中期票据的议案》和
《关于拟发行短期融资券的议案》，同意公司向中国银行间市场交易商协会申请注册发行中期票据和短期融资
券，其中，发行中期票据规模为不超过人民币40,000万元，发行短期融资券规模为不超过人民币120,000万元。
2020年2月，公司收到交易商协会《接受注册通知书》（中市协注[2020]MTN56号）和《接受注册通知书》
（中市协注[2020]CP12号），交易商协会2020年2月7日召开的2020年第7次注册会议，决定接受公司中期票据和
短期融资券的注册，本次中期票据注册金额40,000万元、短期融资券注册金额80,000万元。
2、为防范风险，公司展开全面自查自检，并统计了近几年行政处罚情况
近三年一期公司及其子公司受到食药监、工商、税收、城管等政府部门的行政处罚总金额分别为35.59万元、
102.28万元、46.28万元和38.59万元。占公司各期收入的比率分别为0.0046%、0.0111%、 0.0044%和0.0064%，
比重较小。公司及其子公司受到相关处罚后，及时缴纳罚款或上交不合规的产品并采取整改措施。相关违法行
为没有对公司生产经营造成重大不利影响，也未对投资者的合法权益和社会公共利益造成严重损害，不属于重
大违法行为。公司一贯坚持诚信经营、合规经营的理念，特别是在药品流通行业的特殊监管要求下，公司在药
品质量管理、销售行业规范上始终坚持严格的管控，为广大顾客提供专业服务，加强员工专业知识的培训，加
强公司内部管理制度的执行，使得公司经营中更为规范、专业。
单位：万元
项目 2017年 2018年 2019年 2020年1-6月 合计
食药监类 15.91 62.01 3.43 9.85 91.20
工商类 10.67 22.92 5.51 10.34 49.44
税收类 1.83 8.75 29.02 18.11 57.71
城管类 1.66 5.27 3.04 0.05 10.03
其他 5.51 3.33 5.27 0.24 14.36
总计 35.59 102.28 46.28 38.59 222.74
十八、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
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一心堂药业集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
267,615,4 -19,522,80 -14,400,80 253,214,6
一、有限售条件股份 47.13% 5,122,000 44.20%
20 7 7 13
1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0.00%
41,928,72 41,928,72
2、国有法人持股 7.38% 0 7.32%
1 1
225,686,6 -19,522,80 -14,400,80 211,285,8
3、其他内资持股 39.75% 5,122,000 36.88%
99 7 7 92
其中：境内法人持股 0 0.00% 0 0 0.00%
225,686,6 -19,522,80 -14,400,80 211,285,8
境内自然人持股 39.75% 5,122,000 36.88%
99 7 7 92
300,154,6 19,527,01 19,527,01 319,681,6
二、无限售条件股份 52.87% 55.80%
47 2 2 59
300,154,6 19,527,01 19,527,01 319,681,6
1、人民币普通股 52.87% 55.80%
47 2 2 59
567,770,0 572,896,2
三、股份总数 100.00% 5,122,000 4,205 5,126,205 100.00%
67 72
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
（1）2020年5月12日，公司第五届董事会第二次临时会议和第五届监事会第二次临时会议，审议通过
《关于向公司2020年限制性股票激励计划首次授予部分激励对象授予限制性股票的议案》，根据公司2019
年年度股东大会的授权，董事会认为公司2020年限制性股票激励计划授予条件已经成就，同意确定以2020
年5月12日为首次授予日，向91名激励对象授予512.20万股限制性股票，授予价格为10.42元/股。公司已在
中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成了向91名激励对象定向发行A股普通股512.20万股的登记
手续，该部分限制性股票上市日期为2020年6月5日。
（2）可转债转股。公司可转债于2019年10月25日开始实施转股业务，2020年1-6月转股4205股，截止
报告期末，转股数量为4461股；
（3）报告期内高管锁定股年度解锁原因导致股本结构发生变动。
股份变动的批准情况
42
一心堂药业集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
√ 适用 □ 不适用
（1）公司于2018年5月21日第四届董事会第七次临时会议,审议通过《关于公开发行可转换公司债券方
案的议案》等预案。详见公司指定信息披露媒体巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的《一心堂：
2018年度公开发行可转换公司债券预案》。本次发行证券的种类为可转换为公司A股股票的可转换公司债
券。该可转债及未来转换的A股股票将在深圳证券交易所上市。根据相关法律法规及规范性文件的要求并
结合公司财务状况和投资计划，本次发行可转债募集资金总额不超过人民币7.00亿元（含7.00亿元）。该
议案已经2018年6月8日召开的《2018年度第四次临时股东大会》审议通过。
经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监许可【2019】2160号文核准，公司于2019
年4月19日公开发行了602.6392万张可转换公司债券，每张面值100元，发行总额60,263.92万元。发行方式
采用向原股东优先配售，原股东优先配售后余额（含原股东放弃优先配售部分）通过深圳证券交易所交易
系统网上向社会公众投资者发行，认购金额不足60,263.92万元的部分余额由保荐机构（主承销商）组织承
销团按照承销协议及承销团协议的约定全额包销。
经深圳证券交易所（以下简称“深交所”）“深证上【2019】279号”文同意，公司60,263.92万元可转换公
司债券于2019年5月17日起在深交所挂牌交易，债券简称“一心转债”，债券代码“128067”。
根据相关法律法规和《云南鸿翔一心堂药业(集团)股份有限公司2018年度公开发行可转换公司债券募
集说明书》的有关规定，本次发行的可转换公司债券转股期限自发行结束之日起满六个月后的第一个交易
日起至可转换公司债券到期日止，即2019年10月25日至2025年4月19日。
（2）2020年5月12日，公司第五届董事会第二次临时会议和第五届监事会第二次临时会议，审议通过
《关于向公司2020年限制性股票激励计划首次授予部分激励对象授予限制性股票的议案》，根据公司2019
年年度股东大会的授权，董事会认为公司2020年限制性股票激励计划授予条件已经成就，同意确定以2020
年5月12日为首次授予日，向91名激励对象授予512.20万股限制性股票，授予价格为10.42元/股。
股份变动的过户情况
√ 适用 □ 不适用
（1）2019年10月25日，公司可转债开始转股业务，中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司根据
债券持有人的转股申报完成相关登记。2020年1-6月，“一心转债”因转股减少114,900.00元（1,149张），转
股数量为4205股，截至2020年6月30日，剩余可转债余额为602,517,200.00元（6,025,172张）。
（2）公司已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成了向91名激励对象定向发行A股普通股
512.20万股的登记手续，该部分限制性股票上市日期为2020年6月5日。
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
本次限制性股票授予完成后，公司股本变更为 572,895,421 股。按最新股本摊薄计算，公司 2019 年度基本每股收益为 1.0542
元。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
√ 适用 □ 不适用
截止2020年6月30日，公司股东总户数为16,043户，其中机构户数1,360户。
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
43
一心堂药业集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
单位：股
本期解除限售股 本期增加限售股
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
数 数
首发前个人类限
售股 175,680,000
股于 2017 年 7 月
7 日解除首发前
限售。期末限售
股为在职董事每
高管锁定股
年累计解禁股数
130,449,727 股、
不超过期初总持
阮鸿献 135,690,817 0 135,690,817 非公开发行股票
股数 25%。非公
后限售股
开发行的股份自
5,241,090 股。
本次发行结束之
日起三十六个月
内不得转让，可
上市流通时间为
2020 年 12 月 28
日
首发前个人类限
售股 95,648,000
股于 2017 年 7 月
7 日解除首发前
刘琼 71,736,000 1,262,925 70,473,075 高管锁定股 限售。期末限售
股为在职董事每
年累计解禁股数
不超过期初总持
股数 25%。
非公开发行的股
份自本次发行结
广州白云山医药 非公开发行股票 束之日起三十六
集团股份有限公 41,928,721 0 41,928,721 后限售股 个月内不得转
司 41,928,721 股。 让，可上市流通
时间为 2020 年
12 月 28 日
离职董监高股份
赵飚 15,002,482 15,002,482 0 高管锁定股 在本期解除锁
定。
离职董监高股份
罗永斌 1,976,400 1,976,400 0 高管锁定股 在本期解除锁
定。
田俊 1,281,000 1,281,000 0 高管锁定股 离职董监高股份
44
一心堂药业集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
本期解除限售股 本期增加限售股
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
数 数
在本期解除锁
定。
公司已在中国证
券登记结算有限
责任公司深圳分
公司完成了向 91
名激励对象定向
发行 A 股普通股
512.20 万股的登
记手续，该部分
限制性股票上市
日期为 2020 年 6
月 5 日。本计划
股权激励股份 0 5,122,000 5,122,000 股权激励限售股 授予的限制性股
票自本期激励计
划授予登记完成
之日起满 12 个
月后，在未来 36
个月内分 3 次
解锁。当期解除
限售的条件未成
就的，限制性股
票不得解除限售
或递延至下期解
除限售。
合计 267,615,420 19,522,807 5,122,000 253,214,613 -- --
二、证券发行与上市情况
√ 适用 □ 不适用
股票及其衍 发行价格（或 获准上市交 交易终止日
发行日期 发行数量 上市日期 披露索引 披露日期
生证券名称 利率） 易数量 期
股票类
详见公司指
一心堂药业
定信息披露
集团股份有
媒体巨潮资
限公司 2020 2020 年 05 月 2020 年 06 月 2020 年 06 月
10.42 元/股 5,122,000 0 讯网
年限制性股 12 日 05 日 04 日
（http://www
票激励计划
.cninfo.com.c
增发新股
n）披露的《一
45
一心堂药业集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
股票及其衍 发行价格（或 获准上市交 交易终止日
发行日期 发行数量 上市日期 披露索引 披露日期
生证券名称 利率） 易数量 期
心堂：关于
2020 年限制
性股票激励
计划首次授
予登记完成
的公告》
可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类
其他衍生证券类
报告期内证券发行情况的说明
2020年5月12日，公司第五届董事会第二次临时会议和第五届监事会第二次临时会议，审议通过《关
于向公司2020年限制性股票激励计划首次授予部分激励对象授予限制性股票的议案》，根据公司2019年年
度股东大会的授权，董事会认为公司2020年限制性股票激励计划授予条件已经成就，同意确定以2020年5
月12日为首次授予日，向91名激励对象授予512.20万股限制性股票，授予价格为10.42元/股。
公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成了向91名激励对象定向发行A股普通股512.20
万股的登记手续，该部分限制性股票上市日期为2020年6月5日。
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 16,043 0
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限 持有无限 质押或冻结情况
报告期末 报告期内
售条件的 售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 持有的普 增减变动
普通股数 普通股数 股份状态 数量
通股数量 情况
量 量
180,921,0 135,690,8
阮鸿献 境内自然人 31.58% 0 45,230,273 质押 80,740,000
90 17
83,964,10 70,473,07
刘琼 境内自然人 14.66% -10,000,000 13,491,025 质押 25,360,000
0 5
广州白云山医
41,928,72 41,928,72
药集团股份有 国有法人 7.32% 0 0
1 1
限公司
香港中央结算 24,386,32
境外法人 4.26% -32,239,547 0 24,386,326
有限公司 6
14,230,44
赵飚 境内自然人 2.48% -772,037 0 14,230,445
5
周红云 境内自然人 2.03% 11,611,72 -322,000 0 11,611,720
46
一心堂药业集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
0
中国银行股份
有限公司－广
发医疗保健股 其他 1.38% 7,907,132 7,907,132 0 7,907,132
票型证券投资
基金
中国工商银行
股份有限公司
－中欧时代先
其他 1.38% 7,882,647 7,882,647 0 7,882,647
锋股票型发起
式证券投资基
金
中国工商银行
－广发聚丰混
其他 1.22% 7,000,000 7,000,000 0 7,000,000
合型证券投资
基金
中国工商银行
－广发稳健增
其他 1.18% 6,753,200 6,753,200 0 6,753,200
长证券投资基
金
经中国证券监督管理委员会于 2017 年 10 月 20 日签发的证监许可[2017]1873 号文《关
于核准云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司非公开发行股票的批复》，并经深圳
战略投资者或一般法人因配售新 证券交易所同意，本公司由主承销商东兴证券股份有限公司于 2017 年 12 月 13 日向特
股成为前 10 名普通股股东的情况 定投资者非公开发行 A 股普通股股票 47,169,811 股，每股面值 1 元，每股发行价格为人
（如有）（参见注 3） 民币 19.08 元。本次非公开发行股票完成后，广州白云山医药集团股份有限公司持有公
司 41,928,721 股股份，占公司总股本的 7.38%，新增股份约定持股期间自股份上市之日
（2017 年 12 月 28 日）起 36 个月内不得转让。
上述股东关联关系或一致行动的 公司未知前 10 名股东是否存在其他关联关系，也未知是否属于《上市公司收购管理办
说明 法》规定的一致行动人。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
阮鸿献 45,230,273 人民币普通股 45,230,273
香港中央结算有限公司 24,386,326 人民币普通股 24,386,326
赵飚 14,230,445 人民币普通股 14,230,445
刘琼 13,491,025 人民币普通股 13,491,025
周红云 11,611,720 人民币普通股 11,611,720
中国银行股份有限公司－广发医
7,907,132 人民币普通股 7,907,132
疗保健股票型证券投资基金
47
一心堂药业集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
中国工商银行股份有限公司－中
欧时代先锋股票型发起式证券投 7,882,647 人民币普通股 7,882,647
资基金
中国工商银行－广发聚丰混合型
7,000,000 人民币普通股 7,000,000
证券投资基金
中国工商银行－广发稳健增长证
6,753,200 人民币普通股 6,753,200
券投资基金
中国工商银行股份有限公司－融
通健康产业灵活配置混合型证券 5,928,390 人民币普通股 5,928,390
投资基金
前 10 名无限售条件普通股股东之
间，以及前 10 名无限售条件普通 公司未知前 10 名无限售条件股东是否存在其他关联关系，也未知是否属于《上市公司
股股东和前 10 名普通股股东之间 收购管理办法》规定的一致行动人。
关联关系或一致行动的说明
前 10 名普通股股东参与融资融券
业务股东情况说明（如有）（参见 无
注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
48
一心堂药业集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
49
一心堂药业集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第八节 可转换公司债券相关情况
√ 适用 □ 不适用
一、转股价格历次调整情况
根据《云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司公开发行可转换公司债券募集说明书》的相关条款，以及中国证券监
督管理委员会关于公开发行可转换公司债券的有关规定，发行的可转债的初始转股价格为27.28元/股。“一心转债”发行之后，
若公司发生派送红股、转增股本、增发新股（不包括因本次发行的可转换公司债券转股而增加的股本）、配股以及派发现金
股利等情况，将按下述公式进行转股价格的调整：
派送股票股利或转增股本：P1=P0/（1+n）；
增发新股或配股：P1=（P0+A×K）/（1+K）；
上述两项同时进行：P1=（P0+A×K）/（1+n+K）；
派送现金股利：P1=P0-D；上述三项同时进行：P1=（P0-D+A×K）/（1+n+K）。
其中：P1为调整后转股价，P0为调整前转股价，n为送股或转增股本率，A为增发新股价或配股价，K为增发新股或配
股率，D为每股派送现金股利。
1、公司实施2019年年度权益分派方案，以2019年权益分派实施时股权登记日（即2020年4月29日）的总股本为基数，向
全体股东每10股派发现金红利3.00元（含税），2019年度不派送红股，不以资本公积金转增股本。根据规定，“一心转债”的
转股价格由原来的27.28元/股调整为26.98元/股，调整后的转股价格于2020年4月30日生效。
2、2020年5月12日，公司第五届董事会第二次临时会议和第五届监事会第二次临时会议，审议通过《关于向公司2020
年限制性股票激励计划首次授予部分激励对象授予限制性股票的议案》，根据公司2019年年度股东大会的授权，董事会认为
公司2020年限制性股票激励计划授予条件已经成就，同意确定以2020年5月12日为首次授予日，向91名激励对象授予512.20
万股限制性股票，授予价格为10.42元/股。公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成了向91名激励对象定向发
行A股普通股512.20万股的登记手续，该部分限制性股票上市日期为2020年6月5日。因此，根据发行条款及中国证券监督管
理委员会关于可转换公司债券发行的有关规定，“一心转债”的转股价格将由26.98元/股调整为26.83元/股，调整后的转股价格
自2020年6月5日起生效。
二、累计转股情况
√ 适用 □ 不适用
转股数量占
转股开始日 未转股金额
转股起止日 发行总量 累计转股金 累计转股数 尚未转股金
转债简称 发行总金额 前公司已发 占发行总金
期 （张） 额（元） （股） 额(元)
行股份总额 额的比例
的比例
2019 年 10 月 602,639,200. 602,517,200.
一心转债 6,026,392 122,000.00 4,461 0.01% 99.99%
25 日 00 00
三、前十名可转债持有人情况
单位：股
50
一心堂药业集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
报告期末持有可转 报告期末持有可转 报告期末持有可转
序号 可转债持有人名称 可转债持有人性质
债数量（张） 债金额（元） 债占比
中国工商银行股份
有限公司－汇添富
1 其他 497,497 49,749,700.00 8.26%
可转换债券债券型
证券投资基金
招商银行股份有限
2 公司－泓德致远混 其他 400,000 40,000,000.00 6.64%
合型证券投资基金
全国社保基金一零
3 其他 263,805 26,380,500.00 4.38%
零八组合
中国农业银行－富
国天成红利灵活配
4 其他 225,913 22,591,300.00 3.75%
置混合型证券投资
基金
基本养老保险基金
5 其他 214,649 21,464,900.00 3.56%
一零六组合
中金宏泰可转债固
定收益型养老金产
6 其他 160,462 16,046,200.00 2.66%
品－中国工商银行
股份有限公司
银华坤利固定收益
型养老金产品－中
7 其他 159,135 15,913,500.00 2.64%
国银行股份有限公
司
中国建设银行股份
有限公司－广发内
8 其他 158,243 15,824,300.00 2.63%
需增长灵活配置混
合型证券投资基金
中国农业银行股份
有限公司－南方希
9 其他 151,806 15,180,600.00 2.52%
元可转债债券型证
券投资基金
上海深梧资产管理
10 有限公司－深梧可 其他 150,000 15,000,000.00 2.49%
交债 1 号私募基金
四、担保人盈利能力、资产状况和信用状况发生重大变化的情况
□ 适用 √ 不适用
51
一心堂药业集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
五、报告期末公司的负债情况、资信变化情况以及在未来年度还债的现金安排
（一）可转换公司债券增信机制：无担保、无其他增信措施。
（二）偿债计划：
1、本次发行的可转换公司债券采用每年付息一次的付息方式，计息起始日为可转换公司债券发行首日，
即2019年4月19日。
2、每年的付息日为本次发行的可转换公司债券发行首日起每满一年的当日。每相邻的两个付息日之间为
一个计息年度。
3、付息债权登记日：每年的付息债权登记日为每年付息日的前一交易日，公司将在每年付息日之后的5个
交易日内支付当年利息。在付息债权登记日前（包括付息债权登记日）申请转换成公司股票的可转换公司债券，
公司不再向其持有人支付本计息年度及以后计息年度的利息。
4、可转换公司债券持有人所获得利息收入的应付税项由持有人承担。
5、在本次发行的可转债到期日之后的5个工作日内，公司将偿还所有到期未转股的可转债本金及最后一年
利息。
（三）偿债保障措施：
为了有效维护债券持有人的利益，公司采取一系列措施保障债券投资者到期兑付本金及利息的合法权益，
具体如下：
1、设立专项募集资金账户
为规范公司募集资金管理，保护中小投资者的权益，根据有关法律法规及《深圳证券交易所股票上市规则》、
《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》的规定，公司与上海浦东发展银行股份有限公司昆明分
行及东兴证券股份有限公司签订了《募集资金三方监管协议》
公司于2019年6月25日召开2019年第二次临时股东大会，针对公司募集资金投资项目中由子公司鸿翔中药科
技有限责任公司（以下简称：华宁公司）实施部分的投资，审议通过《关于变更2018年可转换公司债券部分募
集资金投资项目实施主体暨对全资子公司增资的议案》。按照上述相关规定，公司、华宁公司与上海浦东发展
银行股份有限公司昆明分行、东兴证券股份有限公司签订了《募集资金四方监管协议》。进一步规范公司募集
资金的存放、使用和管理，切实做到本次债券募集资金的专款专用，保证募集资金的投入、运用、稽核等方面
的顺畅运作，并确保本次债券募集资金根据股东大会决议和募集说明书披露的用途使用。
2、制定并严格执行资金管理计划
本次债券发行后，公司将根据债务结构情况进一步加强公司的资产负债管理、流动性管理、募集资金使用
管理、资金管理等，并将根据债券本息未来到期应付情况制定年度、月度资金运用计划，保证资金按计划调度，
及时、足额地准备偿债资金用于每年的利息支付以及到期本金的兑付，以充分保障投资者的利益。
3、制定《债券持有人会议规则》
公司和债券受托管理人已按照《公司债券发行试点办法》的要求制定了本次债券的《债券持有人会议规则》，
约定债券持有人通过债券持有人会议行使权利的范围、程序和其他重要事项，为保障本次债券的本息及时足额
偿付做出了合理的制度安排。
4、严格履行信息披露义务
公司将遵循真实、准确、完整、及时的信息披露原则，按监管机构的有关规定进行重大事项信息披露，使
公司偿债能力、募集资金使用等情况受到债券持有人、债券受托管理人和股东的监督，防范偿债风险。
（四）公司债券信息评级情况
公司聘请联合信用评级有限公司为本次发行的可转债进行信用评级，2019年4月12日，联合信用评级有限
公司出具了《云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司公开发行可转换公司债券信用评级报告》，评级结果
为AA级，该级别反映了本次发行的可转债信用质量良好，信用风险较低；联合信用评级有限公司评定公司主体
信用评级为AA级，该级别反映了公司偿还债务的能力较强，受不利经济环境的影响较小，违约风险较低。本次
发行的可转债上市后，联合信用评级有限公司将进行跟踪评级。详见公司于2019年4月17日在巨潮资讯网
52
一心堂药业集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
（www.cninfo.com.cn）披露的《一心堂：公开发行可转换公司债券信用评级报告》（联合[2019]479号）。
联合评级在对公司主体概况、经营情况、行业发展情况进行综合分析与评估基础上，于2020年6月3日出具
了《一心堂药业集团股份有限公司可转换公司债券2020年跟踪评级报告》（联合[2020]1175号），联合评级维持
公司主体长期信用等级为“AA”，评级展望“稳定”；维持公开发行的“一心转债”的债券信用等级为“AA”。联合评
级出具的《一心堂药业集团股份有限公司可转换公司债券2020年跟踪评级报告》（联合[2020]1175号）详见巨潮
资讯网（www.cninfo.com.cn）。
（五）截至报告期末和上年末（或报告期和上年相同期间）公司的主要会计数据和财务指标
项目 本报告期末 上年末 本报告期末比上年末增减
流动比率 190.46% 198.40% -7.94%
资产负债率 44.15% 42.28% 1.87%
速动比率 127.00% 127.00% 0.00%
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
EBITDA利息保障倍数 35.47 41.29 -14.10%
53
一心堂药业集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第九节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
期初被授 本期被授
本期增持 本期减持
期初持股 期末持股 予的限制 予的限制 期末被授予的限制
姓名 职务 任职状态 股份数量 股份数量
数（股） 数（股） 性股票数 性股票数 性股票数量（股）
（股） （股）
量（股） 量（股）
董事长、高 180,921,09 180,921,09
阮鸿献 现任 0 0 0 0 0
管 0 0
刘琼 董事 现任 93,964,100 0 10,000,000 83,964,100 0 0 0
郭春丽 董事 现任 0 250,000 0 250,000 0 250,000 250,000
徐科一 董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
阮国伟 董事、高管 现任 0 250,000 0 250,000 0 250,000 250,000
张勇 董事、高管 现任 0 250,000 0 250,000 0 250,000 250,000
李正红 高管 现任 0 150,000 0 150,000 0 150,000 150,000
杨先明 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
龙小海 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
陈旭东 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
监事会主
冯萍 现任 0 0 0 0 0 0 0
席
段四堂 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
张伟 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
代四顺 高管 现任 0 150,000 0 150,000 0 150,000 150,000
274,885,19 265,935,19
合计 -- -- 1,050,000 10,000,000 0 1,050,000 1,050,000
0 0
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2019 年年报。
54
一心堂药业集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第十节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
55
一心堂药业集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第十一节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：一心堂药业集团股份有限公司
2020 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 1,483,831,284.62 1,459,544,952.80
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 754,756,353.37 522,913,964.27
应收款项融资 12,026,797.17 12,136,458.00
预付款项 441,543,750.38 471,057,864.21
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 140,916,938.58 154,760,924.44
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 2,114,592,590.62 2,028,025,709.98
56
一心堂药业集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,433,062,358.14 959,343,268.51
流动资产合计 6,380,730,072.88 5,607,783,142.21
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 83,658,777.63 83,546,268.55
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 17,374,485.51 17,602,099.06
固定资产 583,571,051.60 558,554,135.17
在建工程 33,041,131.92 27,020,487.43
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 73,456,172.71 90,512,270.68
开发支出
商誉 1,083,896,162.89 1,061,103,983.88
长期待摊费用 489,344,353.34 476,258,511.73
递延所得税资产 30,843,689.43 22,357,737.11
其他非流动资产 6,116,192.93 18,072,280.70
非流动资产合计 2,401,302,017.96 2,355,027,774.31
资产总计 8,782,032,090.84 7,962,810,916.52
流动负债：
短期借款 110,093,194.44
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
57
一心堂药业集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
应付票据 970,359,014.93 905,598,899.43
应付账款 1,788,735,232.26 1,410,487,833.01
预收款项 5,446,178.18 74,135,587.10
合同负债 31,180,392.17
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 195,702,363.78 175,644,800.03
应交税费 100,909,530.53 129,277,558.42
其他应付款 147,806,951.89 131,311,698.63
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 16,798.69
其他流动负债
流动负债合计 3,350,232,858.18 2,826,473,175.31
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券 494,568,501.76 482,817,911.34
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 15,993,548.64 39,188,710.95
递延所得税负债 16,299,250.44 18,161,809.22
其他非流动负债
非流动负债合计 526,861,300.84 540,168,431.51
58
一心堂药业集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
负债合计 3,877,094,159.02 3,366,641,606.82
所有者权益：
股本 572,896,272.00 567,770,067.00
其他权益工具 111,181,594.42 111,202,796.74
其中：优先股
永续债
资本公积 1,466,133,320.57 1,408,770,680.65
减：库存股
其他综合收益 1,308,494.24 1,005,092.13
专项储备
盈余公积 237,809,599.37 237,809,599.37
一般风险准备
未分配利润 2,514,389,028.09 2,268,365,495.82
归属于母公司所有者权益合计 4,903,718,308.69 4,594,923,731.71
少数股东权益 1,219,623.13 1,245,577.99
所有者权益合计 4,904,937,931.82 4,596,169,309.70
负债和所有者权益总计 8,782,032,090.84 7,962,810,916.52
法定代表人：阮鸿献 主管会计工作负责人：代四顺 会计机构负责人：肖冬磊
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 1,073,764,153.82 868,505,281.82
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 1,097,701,759.82 851,466,604.02
应收款项融资 10,272,138.79
预付款项 258,678,546.10 228,915,726.68
其他应收款 407,523,917.13 436,973,855.00
其中：应收利息
应收股利
59
一心堂药业集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
存货 1,394,360,347.85 1,389,977,179.04
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,337,850,048.24 855,413,525.36
流动资产合计 5,569,878,772.96 4,641,524,310.71
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 1,971,102,889.87 1,967,990,380.79
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 430,409,053.07 423,048,990.37
在建工程 3,804,175.78 1,020,635.99
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 57,915,312.29 61,711,245.10
开发支出
商誉 53,005,103.97 53,005,103.97
长期待摊费用 173,358,944.69 167,394,407.58
递延所得税资产 6,740,984.11 4,739,848.69
其他非流动资产 5,500,000.00 13,877,206.70
非流动资产合计 2,701,836,463.78 2,692,787,819.19
资产总计 8,271,715,236.74 7,334,312,129.90
流动负债：
短期借款 110,093,194.44
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 905,671,881.51 853,294,073.45
应付账款 2,315,651,057.60 1,949,169,944.33
60
一心堂药业集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
预收款项 1,712,901.00 6,629,298.61
合同负债 26,675,640.72
应付职工薪酬 172,522,544.84 152,290,950.43
应交税费 72,738,507.25 83,470,462.26
其他应付款 256,191,351.00 57,749,788.97
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 3,861,257,078.36 3,102,604,518.05
非流动负债：
长期借款
应付债券 494,568,501.76 482,817,911.34
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 2,422,872.34 22,694,919.49
递延所得税负债 16,299,250.44 18,161,809.22
其他非流动负债
非流动负债合计 513,290,624.54 523,674,640.05
负债合计 4,374,547,702.90 3,626,279,158.10
所有者权益：
股本 572,896,272.00 567,770,067.00
其他权益工具 111,181,594.42 111,202,796.74
其中：优先股
永续债
资本公积 1,469,304,240.95 1,411,941,601.03
减：库存股
其他综合收益
61
一心堂药业集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
专项储备
盈余公积 237,809,599.37 237,809,599.37
未分配利润 1,505,975,827.10 1,379,308,907.66
所有者权益合计 3,897,167,533.84 3,708,032,971.80
负债和所有者权益总计 8,271,715,236.74 7,334,312,129.90
3、合并利润表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、营业总收入 6,028,944,410.23 5,060,022,840.42
其中：营业收入 6,028,944,410.23 5,060,022,840.42
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 5,535,370,027.05 4,669,636,510.85
其中：营业成本 3,846,010,834.17 3,097,316,533.78
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 16,738,755.01 29,783,195.18
销售费用 1,461,166,109.40 1,347,433,065.48
管理费用 204,963,999.96 186,642,810.13
研发费用 499,261.12 233,725.83
财务费用 5,991,067.39 8,227,180.45
其中：利息费用 15,084,043.85 10,168,572.57
利息收入 10,712,817.14 9,864,319.23
加：其他收益 18,460,620.71 30,624,418.66
投资收益（损失以“－”号填
18,625,598.71 5,409,328.92
列）
62
一心堂药业集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
其中：对联营企业和合营企业
112,509.08 257,612.45
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
-696,414.55 -183,962.18
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
-25,211,500.30 -16,951,557.58
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
829,053.13 -517,619.92
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 505,581,740.88 408,766,937.47
加：营业外收入 16,646,903.46 3,167,115.11
减：营业外支出 2,258,098.58 2,212,703.66
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 519,970,545.76 409,721,348.92
减：所得税费用 103,640,976.25 72,696,197.34
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 416,329,569.51 337,025,151.58
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
416,329,569.51 337,025,151.58
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 416,355,524.37 337,236,439.71
2.少数股东损益 -25,954.86 -211,288.13
六、其他综合收益的税后净额 303,402.11 68,151.28
归属母公司所有者的其他综合收益
303,402.11 68,151.28
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
63
一心堂药业集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
303,402.11 68,151.28
收益
1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准
备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 303,402.11 68,151.28
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 416,632,971.62 337,093,302.86
归属于母公司所有者的综合收益
416,658,926.48 337,304,590.99
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -25,954.86 -211,288.13
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.7333 0.5940
（二）稀释每股收益 0.7243 0.5921
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：阮鸿献 主管会计工作负责人：代四顺 会计机构负责人：肖冬磊
4、母公司利润表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
64
一心堂药业集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、营业收入 4,266,591,738.53 3,680,472,108.56
减：营业成本 2,815,249,917.96 2,333,096,584.87
税金及附加 11,049,730.20 17,898,430.22
销售费用 961,316,491.08 931,515,542.90
管理费用 107,789,041.92 87,585,867.24
研发费用
财务费用 8,393,515.58 8,270,646.20
其中：利息费用 14,977,747.85 10,168,572.57
利息收入 7,704,234.11 8,421,268.95
加：其他收益 8,874,563.07 16,777,720.83
投资收益（损失以“－”号填
17,316,492.32 5,409,328.92
列）
其中：对联营企业和合营企
112,509.08 257,612.45
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-558,098.40 -658,934.06
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-17,324,562.86 -11,930,187.25
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
1,461,188.82 -176,958.71
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 372,562,624.74 311,526,006.86
加：营业外收入 3,457,289.40 609,484.82
减：营业外支出 2,337,492.91 1,253,822.17
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
373,682,421.23 310,881,669.51
列）
减：所得税费用 76,683,509.69 63,722,053.56
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 296,998,911.54 247,159,615.95
（一）持续经营净利润（净亏损
296,998,911.54 247,159,615.95
以“－”号填列）
65
一心堂药业集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 296,998,911.54 247,159,615.95
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.5231 0.4353
（二）稀释每股收益 0.5222 0.4353
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
66
一心堂药业集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 5,946,785,558.81 5,248,170,347.80
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 238,421.80 68.00
收到其他与经营活动有关的现金 87,689,472.71 55,307,846.03
经营活动现金流入小计 6,034,713,453.32 5,303,478,261.83
购买商品、接受劳务支付的现金 3,554,594,620.31 3,014,530,898.19
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
906,740,332.79 782,952,842.93
金
支付的各项税费 300,434,301.86 358,777,826.28
支付其他与经营活动有关的现金 697,451,319.50 846,118,958.57
经营活动现金流出小计 5,459,220,574.46 5,002,380,525.97
经营活动产生的现金流量净额 575,492,878.86 301,097,735.86
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 2,265,000,000.00 1,158,797,200.00
取得投资收益收到的现金 20,209,486.11 7,771,472.23
67
一心堂药业集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
处置固定资产、无形资产和其他
72,754.78 34,986.68
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 2,285,282,240.89 1,166,603,658.91
购建固定资产、无形资产和其他
58,685,622.87 84,951,370.91
长期资产支付的现金
投资支付的现金 2,746,000,000.00 908,969,114.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 70,459,177.00
投资活动现金流出小计 2,875,144,799.87 993,920,484.91
投资活动产生的现金流量净额 -589,862,558.98 172,683,174.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 53,371,240.00 1,300,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
800,000.00
收到的现金
取得借款收到的现金 110,000,000.00 598,139,200.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 163,371,240.00 599,439,200.00
偿还债务支付的现金 400,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
172,210,307.75 186,250,943.30
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 1,807.70
筹资活动现金流出小计 172,212,115.45 586,250,943.30
筹资活动产生的现金流量净额 -8,840,875.45 13,188,256.70
四、汇率变动对现金及现金等价物的
34,251.93 10,107.00
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -23,176,303.64 486,979,273.56
加：期初现金及现金等价物余额 983,443,211.61 960,613,126.04
六、期末现金及现金等价物余额 960,266,907.97 1,447,592,399.60
68
一心堂药业集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 4,216,919,275.18 3,911,879,821.75
收到的税费返还 17,609.65
收到其他与经营活动有关的现金 253,304,793.62 449,902,278.71
经营活动现金流入小计 4,470,241,678.45 4,361,782,100.46
购买商品、接受劳务支付的现金 2,529,350,369.71 2,034,238,871.16
支付给职工以及为职工支付的现
589,445,047.46 483,882,161.41
金
支付的各项税费 200,598,766.84 248,169,561.85
支付其他与经营活动有关的现金 495,864,974.47 988,052,420.25
经营活动现金流出小计 3,815,259,158.48 3,754,343,014.67
经营活动产生的现金流量净额 654,982,519.97 607,439,085.79
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 2,105,000,000.00 1,158,797,200.00
取得投资收益收到的现金 18,783,736.11 7,771,472.23
处置固定资产、无形资产和其他
61,203.00 3,443.36
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 2,123,844,939.11 1,166,572,115.59
购建固定资产、无形资产和其他
18,870,911.53 21,427,746.42
长期资产支付的现金
投资支付的现金 2,588,000,000.00 982,200,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 2,606,870,911.53 1,003,627,746.42
投资活动产生的现金流量净额 -483,025,972.42 162,944,369.17
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 53,371,240.00
取得借款收到的现金 110,000,000.00 598,139,200.00
69
一心堂药业集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 163,371,240.00 598,139,200.00
偿还债务支付的现金 400,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
172,210,307.75 186,250,943.30
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 1,807.70
筹资活动现金流出小计 172,212,115.45 586,250,943.30
筹资活动产生的现金流量净额 -8,840,875.45 11,888,256.70
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 163,115,672.10 782,271,711.66
加：期初现金及现金等价物余额 441,858,199.11 339,175,193.95
六、期末现金及现金等价物余额 604,973,871.21 1,121,446,905.61
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益 所有
少数
项目 其他权益工具 者权
其他 一般 未分
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 益合
其他 公积 存股 储备 公积 权益
收益 准备 润 计
股 债
567,7 111,2 1,408, 237,80 2,268, 4,594, 4,596,
一、上年期末余 1,005, 1,245,
70,06 02,79 770,68 9,599. 365,49 923,73 169,30
额 092.13 577.99
7.00 6.74 0.65 37 5.82 1.71 9.70
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
567,7 111,2 1,408, 237,80 2,268, 4,594, 4,596,
二、本年期初余 1,005, 1,245,
70,06 02,79 770,68 9,599. 365,49 923,73 169,30
额 092.13 577.99
7.00 6.74 0.65 37 5.82 1.71 9.70
70
一心堂药业集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益 所有
少数
项目 其他权益工具 者权
其他 一般 未分
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 益合
其他 公积 存股 储备 公积 权益
收益 准备 润 计
股 债
三、本期增减变 5,126 57,362 246,02 308,79 308,76
-21,2 303,40 -25,95
动金额（减少以 ,205. ,639.9 3,532. 4,576. 8,622.
02.32 2.11 4.86
“－”号填列） 00 2 27 98 12
416,35 416,65 416,63
（一）综合收益 303,40 -25,95
5,524. 8,926. 2,971.
总额 2.11 4.86
37 48 62
5,126 57,362 62,488 62,488
（二）所有者投
,205. ,639.9 ,844.9 ,844.9
入和减少资本
00 2 2 2
5,122 48,249 53,371 53,371
1．所有者投入
,000. ,240.0 ,240.0 ,240.0
的普通股
00 0 0 0
2．其他权益工
4,205 105,47 109,67 109,67
具持有者投入
.00 2.14 7.14 7.14
资本
3．股份支付计
9,007, 9,007, 9,007,
入所有者权益
927.78 927.78 927.78
的金额
4．其他
-170,3 -170,3 -170,3
（三）利润分配 31,992 31,992 31,992
.10 .10 .10
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
-170,3 -170,3 -170,3
3．对所有者（或
31,992 31,992 31,992
股东）的分配
.10 .10 .10
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
71
一心堂药业集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益 所有
少数
项目 其他权益工具 者权
其他 一般 未分
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 益合
其他 公积 存股 储备 公积 权益
收益 准备 润 计
股 债
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
-21,2 -21,20 -21,20
（六）其他
02.32 2.32 2.32
572,8 111,1 1,466, 237,80 2,514, 4,903, 4,904,
四、本期期末余 1,308, 1,219,
96,27 81,59 133,32 9,599. 389,02 718,30 937,93
额 494.24 623.13
2.00 4.42 0.57 37 8.09 8.69 1.82
上期金额
单位：元
2019 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
其他 一般 未分
资本 减：库 专项 盈余 权益合
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 东权益
其他 公积 存股 储备 公积 计
股 债 收益 准备 润
567,7 1,409, 190,85 1,876, 4,045, 4,049,5
一、上年期末 923,73 3,954,8
69,81 710,15 6,047. 303,37 563,11 17,995.
余额 3.32 80.09
1.00 2.05 69 1.63 5.69 78
加：会计 4,695, 4,695, 4,695,2
15.69
政策变更 223.49 223.49 39.18
72
一心堂药业集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
2019 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
其他 一般 未分
资本 减：库 专项 盈余 权益合
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 东权益
其他 公积 存股 储备 公积 计
股 债 收益 准备 润
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
567,7 1,409, 190,85 1,880, 4,050, 4,054,2
二、本年期初 923,73 3,954,8
69,81 710,15 6,047. 998,59 258,33 13,234.
余额 3.32 95.78
1.00 2.05 69 5.12 9.18 96
三、本期增减
98,05 166,90 265,02
变动金额（减 68,151 1,088,7 266,115
3,213 5,496. 6,861.
少以“－”号填 .28 11.87 ,572.95
.39 41 08
列）
337,23 337,30
（一）综合收 68,151 -211,28 337,093
6,439. 4,590.
益总额 .28 8.13 ,302.86
71 99
（二）所有者 98,05 98,053
1,300,0 99,353,
投入和减少资 3,213 ,213.3
00.00 213.39
本 .39 9
1．所有者投入 1,300,0 1,300,0
的普通股 00.00 00.00
2．其他权益工 98,05 98,053
98,053,
具持有者投入 3,213 ,213.3
213.39
资本 .39 9
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-170,3 -170,3 -170,33
（三）利润分
30,943 30,943 0,943.3
配
.30 .30 0
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
73
一心堂药业集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
2019 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
其他 一般 未分
资本 减：库 专项 盈余 权益合
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 东权益
其他 公积 存股 储备 公积 计
股 债 收益 准备 润
险准备
3．对所有者 -170,3 -170,3 -170,33
（或股东）的 30,943 30,943 0,943.3
分配 .30 .30 0
4．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
567,7 98,05 1,409, 190,85 2,047, 4,315, 4,320,3
四、本期期末 991,88 5,043,6
69,81 3,213 710,15 6,047. 904,09 285,20 28,807.
余额 4.60 07.65
1.00 .39 2.05 69 1.53 0.26 91
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
74
一心堂药业集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
单位：元
2020 年半年度
项目 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分配 所有者权
股本 其他
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 利润 益合计
567,77 111,20 1,379,3
一、上年期末余 1,411,94 237,809, 3,708,032,
0,067.0 2,796.7 08,907.
额 1,601.03 599.37 971.80
0 4 66
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
567,77 111,20 1,379,3
二、本年期初余 1,411,94 237,809, 3,708,032,
0,067.0 2,796.7 08,907.
额 1,601.03 599.37 971.80
0 4 66
三、本期增减变 126,66
5,126,2 -21,20 57,362,6 189,134,5
动金额（减少以 6,919.4
05.00 2.32 39.92 62.04
“－”号填列） 4
296,99
（一）综合收益 296,998,91
8,911.5
总额 1.54
4
（二）所有者投 5,126,2 57,362,6 62,488,84
入和减少资本 05.00 39.92 4.92
1．所有者投入 5,122,0 48,249,2 53,371,24
的普通股 00.00 40.00 0.00
2．其他权益工
4,205.0 105,472. 109,677.1
具持有者投入
0 14 4
资本
3．股份支付计
9,007,92 9,007,927.
入所有者权益
7.78 78
的金额
4．其他
-170,33
-170,331,9
（三）利润分配 1,992.1
92.10
0
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或 -170,33 -170,331,9
股东）的分配 1,992.1 92.10
75
一心堂药业集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
2020 年半年度
项目 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分配 所有者权
股本 其他
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 利润 益合计
0
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
-21,20
（六）其他 -21,202.32
2.32
572,89 111,18 1,505,9
四、本期期末余 1,469,30 237,809, 3,897,167,
6,272.0 1,594.4 75,827.
额 4,240.95 599.37 533.84
0 2 10
上期金额
单位：元
2019 年半年度
其他权益工具
项目 资本公 减：库存 其他综 盈余公 未分配利 所有者权
股本 优先 永续 专项储备 其他
其他 积 股 合收益 积 润 益合计
股 债
一、上年期末余 567,76 1,411,93 190,856 1,127,057 3,297,618,8
额 9,811.0 5,079.7 ,047.69 ,885.79 24.25
76
一心堂药业集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
2019 年半年度
其他权益工具
项目 资本公 减：库存 其他综 盈余公 未分配利 所有者权
股本 优先 永续 专项储备 其他
其他 积 股 合收益 积 润 益合计
股 债
0 7
加：会计政 3,409,338 3,409,338.8
策变更 .84 4
前期
差错更正
其他
567,76 1,411,93
二、本年期初余 190,856 1,130,467 3,301,028,1
9,811.0 5,079.7
额 ,047.69 ,224.63 63.09
0 7
三、本期增减变 98,053
76,828,67 174,881,88
动金额（减少以 ,213.3
2.65 6.04
“－”号填列） 9
（一）综合收益 247,159,6 247,159,61
总额 15.95 5.95
98,053
（二）所有者投 98,053,213.
,213.3
入和减少资本 39
9
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工 98,053
98,053,213.
具持有者投入 ,213.3
39
资本 9
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-170,330, -170,330,94
（三）利润分配
943.30 3.30
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或 -170,330, -170,330,94
股东）的分配 943.30 3.30
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
77
一心堂药业集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
2019 年半年度
其他权益工具
项目 资本公 减：库存 其他综 盈余公 未分配利 所有者权
股本 优先 永续 专项储备 其他
其他 积 股 合收益 积 润 益合计
股 债
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
567,76 98,053 1,411,93
四、本期期末余 190,856 1,207,295 3,475,910,0
9,811.0 ,213.3 5,079.7
额 ,047.69 ,897.28 49.13
0 9 7
三、公司基本情况
1、公司概况
一心堂药业集团股份有限公司（以下简称本公司或公司）系由云南鸿翔药业有限公司于2009年6月18
日整体变更设立的股份有限公司，统一社会信用代码91530000725287862K。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2014]573号文件核准，并经深圳证券交易所同意，本公司于2014
年6月23日采用网下向符合条件的投资者询价配售和网上向社会公众投资者定价发行相结合的方式发行人
民币普通股（A股）股票6,510万股，每股发行价格12.20元，实际募集资金净额74,904.87万元，本公司注册
资本变更为26,030.00万元。2014年7月2日本公司股票在深圳证券交易所上市，股票代码：002727。2016年
2月26日本公司召开的第三届董事会第二十四次会议及2016年3月22日本公司召开的2015年度股东大会审
议通过了《关于公司2015年度利润分配及资本公积金转增股本预案》，以公司 2015年12月31日260,300,000
股为基数，用资本公积转增股本260,300,000股，本公司注册资本变更为52,060.00万元。
经中国证券监督管理委员会《关于核准云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司非公开发行股票的
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一心堂药业集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
批复》（证监许可[2017]1873号）核准，公司于2017年12月13日向特定对象阮鸿献、广州白云山医药集团
股份有限公司发行股份47,169,811股，发行价格为人民币19.08元/股，认购缴款共计人民币899,999,993.88
元，扣除承销费和保荐费用及其他发行费用22,669,811.30元，募集资金净额人民币877,330,182.58元，其中
增 加 股 本 人 民 币 47,169,811.00 元 ， 增 加 资 本 公 积 人 民 币 830,160,371.58 元 。 公 司 注 册 资 本 变 更 为
567,769,811.00元。公司已于2018年2月12日完成工商变更登记。
2019年6月5日公司召开董事会，2019年6月25日召开股东大会，审议通过《关于变更公司名称并修订<
公司章程>的议案》，将公司名称由“云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司”变更为“一心堂药业集团
股份有限公司”。公司已于2019 年 6 月 26 日完成工商变更登记。
公司注册地址：云南省昆明市经济技术开发区鸿翔路1号。
总部地址：云南省昆明市经济技术开发区鸿翔路1号。
注册资本：567,769,811.00元。
法定代表人：阮鸿献。
2、业务性质及主要经营活动
药品（根据《药品经营许可证》核定的经营范围和时限开展经营活动）、I、II、III类医疗器械（凭许
可证经营）、食品销售（凭许可证经营）、消毒产品、农副产品、日用百货、化妆品、食品添加剂、宠物
用品、纺织、服装及家庭用品、文化、体育用品及器材、矿产品、建材及化工产品、机械设备、五金产品
及电子产品的批发、零售；眼镜的加工、验配、销售；互联网药品交易服务（向个人消费者提供药品）；
互联网信息服务（凭许可证经营）；互联网销售商品；包装、仓储、软件和信息技术、人力资源、会议及
展览、企业管理、经济信息咨询、母婴保健服务；家政服务；其他服务；受委托代收费；设计、制作、代
理、发布国内各类广告；贸易经纪与代理；国内贸易、物资供销；项目投资及对所投资项目进行管理；组
织文化艺术交流活动；装卸搬运和运输代理；机械设备租赁；房屋租赁；电子产品和日用产品修理；职业
技能培训；货物及技术进出口；中药材种植。门诊医疗服务（限分支机构凭许可证经营）、养老院经营管
理、医院管理、康复中心管理、健康管理咨询，医疗器械租赁服务；代理销售单用途商业预付卡（严禁涉
及第三方支付等金融活动）；商务代理代办服务；票务代理服务；职业中介活动；呼叫中心服务；家用电
器销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
3、公司的实际控制人
本公司2020年1-6月实际控制人为自然人阮鸿献。
4、财务报告批准报出日
本财务报表业经本公司董事会于2020年8月18日决议批准报出。
5、合并财务报表范围及其变化情况
截至2020年6月30日，本公司纳入合并范围的子公司共26户，2020年1-6月新增合并范围的子公司4户，
详见：“本附注八、合并范围的变更”、“本附注九、在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各
项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
财政部于 2017 年颁布了修订后的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计
准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》，以及《企业会计准则第37 号
——金融工具列报》。本公司自2019 年1月1日起施行前述准则，并根据前述准则关于衔接的规定，于 2019
年1月1日对财务报表进行了相应的调整。根据财政部《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的
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一心堂药业集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
通知》（财会〔2019〕6号）和《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》（财会〔2019〕16
号），本公司对财务报表格式进行了相应调整。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对金融工具、金融资产减值、收入的
确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注“金融工具”、 “金融资产减值”、“收
入”等各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注“重要的会计判断和估计”。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2020年6月30日的财务
状况及2020年1-6月的经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年
度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于销售、加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以
12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记
账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定为其记账本位币。本公司编
制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同
一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下
的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是指发生在同一企业集团内部企业之间的合并，除此之
外，一般不作为同一控制下的企业合并。
同一控制下的控股合并形成的长期股权投资，本公司在合并日以被合并方所有者权益在最终控制方合
并财务报表中的账面价值的份额作为形成长期股权投资的初始投资成本，相关会计处理见长期股权投资；
80
一心堂药业集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
同一控制下的吸收合并取得的资产、负债，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的
差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、评估费用、法律
服务费等，于发生时计入当期损益。
为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计
量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不
足冲减的，冲减留存收益。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，应当调整
合并资产负债表的年初数，同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制
方开始控制时起一直存在。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
确定企业合并成本：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或非现金资产、发行或承担
的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为
每一单项交易成本之和。公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。
非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企业合并成本，作为对被购买
方长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件的各项可辨认资产、负债，
本公司在购买日按照公允价值确认为本企业的资产和负债。
非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的
差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报表中确认为商誉；在控股合并情况下，
该差额在合并财务报表中列示为商誉。企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的差额，本公司计入合并当期损益（营业外收入）。在吸收合并情况下，该差额计入合并当期母公司个
别利润表；在控股合并情况下，该差额计入合并当期的合并利润表。
（3）分步实现企业合并
如果分步取得对子公司股权投资直至取得控制权的各项交易属于“一揽子交易”，应当将各项交易作为
一项取得子公司控制权的交易，并区分企业合并的类型分别进行会计处理。
分步实现同一控制下企业合并
如果不属于一揽子交易并形成同一控制下企业合并的，在取得控制权日，根据合并后应享有被合并方
净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期
股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价
的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，
暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计
处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者
权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成
本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确
认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。
合并日应当按照《企业会计准则第20号一一企业合并》和合并财务报表准则的规定编制合并财务报表。
在编制合并财务报表时，应视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，
在编制比较报表时，以不早于合并方和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的
有关资产、负债并人合并方合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有
者权益项下的相关项目。合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方向处
于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别
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一心堂药业集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
冲减比较报表期间的年初留存收益或当期损益。
分步实现非同一控制下企业合并
企业通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并且不属于一揽子交易的，在编制个别财务报表时，
应当按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购
买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，应当将按照该准则确定的股权
投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权的公允价值与
账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当全部转入改按成本法核算的当期
投资收益。
编制合并报表时，购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，
公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的
其他综合收益、其他所有者权益变动的，应当转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益
计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参
与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。合并范
围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，
以及企业所控制的结构化主体等）。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编
制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额
予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，本公司将该子公司合并当期年初至报告年
末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非同一控制下企业合并增
加的子公司以及业务，本公司将该子公司以及业务自购买日至报告年末的收入、费用、利润纳入合并利润
表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项
下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东
损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司年初所有者权益中所享有的份
额，其余额仍冲减少数股东权益。
对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性交易核
算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数
股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存
收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。
如果合营方通过对合营安排的资产享有权利，并对合营安排的义务承担责任来获得回报，则该合营安排应
当被划分为共同经营；如果合营方仅对合营安排的净资产享有权利，则该合营安排应当被划分为合营企业。
（1）共同经营中，合营方的会计处理
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一心堂药业集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计
处理：一是确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；二是确认单独所承担的负债，以
及按其份额确认共同承担的负债；三是确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；四是按其份额
确认共同经营因出售产出所产生的收入；五是确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的
费用。
（2）合营企业中，合营方的会计处理
合营企业中，合营方应当按照《企业会计准则第2号-长期股权投资》的规定核算其对合营企业的投资。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金，是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指企业持有的同时具备期限
短（一般指从购入日起不超过3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小
的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）发生外币交易时的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌
价的中间价，下同）折算为人民币金额。
（2）在资产负债表日对外币货币性项目和外币非货币性项目的处理方法
外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一
资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第17号——借款费用》的规定，
与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，计入当期损益。以历
史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允
价值计量的股票、基金等外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后记账本位币金
额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。
（3）外币财务报表的折算方法
本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配
利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即
期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各
项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，
确认为其他综合收益。以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的
影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
10、金融工具
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成
本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相
关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品
或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的
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一心堂药业集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的
合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金
额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊
销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资
产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其
他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融
资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期
损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公
司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对
于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的
相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工
具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，
公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起
的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的
其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的
自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或
损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外
的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利
得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移确认依据和计量
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该
金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽
然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控
制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控
制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移
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一心堂药业集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和。
本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部
分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益。
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之
和。
原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止确认部分
和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对价确认为一项
金融负债。
对于继续涉入条件下的金融资产转移，本公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产
和金融负债，以充分反映本公司所保留的权利和承担的义务。
（4）金融负债的终止确认
本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司与债权
人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实
质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合
同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后
的净额在资产负债表内列示：本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，
转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所
需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的
报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实
际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术
包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具
当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足
够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或
负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不
切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融
资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本
公司不确认权益工具的公允价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
金融资产减值
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本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债
权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信
用减值损失。
（1）减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法一般方法或简化方
法计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有
现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本
公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适
用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本
公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增
加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，
考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增
加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过
一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，本公司始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损
失准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预
计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个
月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风
险是否显著增加。
（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的
应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组
合的基础上评估信用风险。
（4）金融资产减值的会计处理方法
年末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金
额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
11、应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信
用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状
商业承兑汇票 根据承兑人的信用风险划分，与“应 况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失
收账款”组合划分相同 率，计算预期信用损失
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一心堂药业集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
12、应收账款
对于不含重大融资成分的应收账款，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准
备。
对于包含重大融资成分的应收账款和租赁应收款，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失
的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合，具体组合及计量预期
信用损失的方法如下：
项目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
集团合并内关联组合 合并范围内关联方组合 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状
况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失
率，计算预期信用损失
医保款 零售业务应收医保款组合 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状
况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失
率，计算预期信用损失
批发款 批发业务应收批发款组合 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状
况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失
率，计算预期信用损失
支付结算平台 零售业务支付结算平台收款组合 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状
况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失
率，计算预期信用损失
现金[注] 零售业务门店现金收款组合 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状
况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失
率，计算预期信用损失
注：每天银行停业之前，营业款超过4000元的门店须将营业款一次性存入银行。公司按各门店全天营
业数据确认收入，与门店存入银行的营业款存在时点差异，形成现金应收款。
13、应收款项融资
当应收票据和应收账款同时满足以下条件时，本公司将其划分为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产，在报表中列示为应收款项融资：
（1）合同现金流量为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付；
（2）本公司管理应收票据和应收账款的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标。
相关具体会计处理方式见本附注“金融工具”、“金融资产减值”。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个
存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特
征，将其划分为不同组合，具体组合及计量预期信用损失的方法如下：
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项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
集团合并内关联组合 集团合并内关联方组合 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状
备用金 门店备用金组合 况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续
房租押金 门店房租押金 期预期信用损失率，计算预期信用损失
暂支款 员工暂支款
供应商往来 应收供应商广告及促销费用组合
15、存货
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 8 号——上市公司从事零售相关业务》的披露要求
（1）存货分类
本公司存货包括：库存商品、原材料、周转材料、低值易耗品等。
（2）取得和发出的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价；库存商品、原材料发出时采用按日移动加权平均法计价。
应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第17号——借款费用》处理。
投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的
除外。
非货币性资产交换、债务重组和企业合并取得的存货的成本，分别按照《企业会计准则第7号——非
货币性资产交换》、《企业会计准则第12号——债务重组》和《企业会计准则第20号——企业合并》确定。
（3）低值易耗品的摊销方法
低值易耗品采用一次摊销法摊销。
（4）存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）确定存货可变现净值的依据和存货跌价准备的计提方法
每年年末及中期报告期终了，本公司对存货进行全面清查后，按成本与可变现净值孰低计量。
存货可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
售费用以及相关税费后的金额。
为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材
料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。企业持有存货的
数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应当以一般销售价格为基础计算。
存货跌价准备按照单项比较法对存货成本高于可变现净值的差额计提。
16、持有待售资产
（1）持有待售类别的确认标准
本公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产
或处置组收回其账面价值的，将其划分为持有待售类别。非流动资产或处置组划分为持有待售类别，同时
满足下列条件：
①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一
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年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。确定
的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够
严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，
且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类
别。
处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让
的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减
值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
（2）持有待售类别的会计处理方法
本公司对于被分类为持有待售类别的非流动资产和处置组，以账面价值与公允价值减去处置费用后的
净额孰低进行初始计量或重新计量。公允价值减去处置费用后的净额低于原账面价值的，其差额确认为资
产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备；对于持有待售的处置组确认的资产减值损失
金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用持有待售类别计量规定的各项非流动资产账
面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费
用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转
回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不予转回。后续资产负债表日持
有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售
类别后适用持有待售类别计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损
益。已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售类别计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认
的资产减值损失不予转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外
适用持有待售类别计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。持有待售的非
流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予
以确认。
递延所得税资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计
量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利、从职工福利中所产生的资产不适用于持有待
售类别的计量方法，而是根据相关准则或本公司制定的相应会计政策进行计量。处置组包含适用持有待售
类别的计量方法的非流动资产的，持有待售类别的计量方法适用于整个处置组。处置组中负债的计量适用
相关会计准则。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产
从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定
不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；②可收回金额。
17、长期股权投资
长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性投
资。
（1）共同控制及重大影响的判断标准
①重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与
其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑本公司和其他方持
有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
②共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制
权的参与方一致同意后才能决策。
（2）长期股权投资的初始计量
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A.本公司合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
本公司同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，应当
在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权
投资的初始投资成本。被合并方在合并目的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定，同时
在备查簿中予以登记。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面
价值之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，
调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，应当在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合
并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作
为股本，长期股权初始投资投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本
溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
本公司非同一控制下的企业合并，在购买日按照下列规定确定其投资成本：
①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
②通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。
③本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。
④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能
发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，本公司将其计入合并成本。
B.除本公司合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资
成本：
①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括
与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。与发
行权益性证券直接相关的费用，应当按照《企业会计准则第37号—金融工具列报》的有关规定确定。
③通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货
币性资产交换》确定。
④通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确
定。
（3）长期股权投资的后续计量及投资收益确认方法
A.本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算采用成本法核算的长期股权投
资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或
利润，除购买时已宣告发放股利作投资成本收回外，其余确认为当期投资收益。
B.本公司对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长
期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益
并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，
相应减少长期股权投资的账面价值。
本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位
净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，
本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内
部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，应当予以抵销，在此基础上确认投资收益。与联
营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损失，按照资产减值准则等规定属于资产减值损失的，应当
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全额确认。与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照《企业会计
准则第20号——企业合并》及《企业会计准则第33号——合并财务报表》的有关规定进行处理。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允
价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。若符合下列条件，本公司以被投资单位的账面净利
润为基础，计算确认投资收益：
①本公司无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值。
②投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比，两者之间的差额不具有重要性的。
③其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料，不能按照规定对被投资单位的净损益进行调整的。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位
的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益。本公司对于被投资单位除净损益以外所有者
权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益，处置该项投资时将原计入所有者权益
的部分按相应比例转入当期损益。
18、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。投资性房地产主要包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
（1）投资性房地产的确认
投资性房地产同时满足下列条件，才能确认：
①与投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业。
②该投资性房地产的成本能够可靠计量。
（2）投资性房地产初始计量
①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。
②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
③以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
④与投资性房地产有关的后续支出，满足投资性房地产确认条件的，计入投资性房地产成本；不满足
确认条件的在发生时计入当期损益。
（3）投资性房地产的后续计量
本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。根据《企业会计准则第4号——
固定资产》和《企业会计准则第6号——无形资产》的有关规定，对投资性房地产在预计可使用年限内按
年限平均法摊销或计提折旧。
（4）投资性房地产的转换
本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为其他资产，或将其他资产转换为
投资性房地产，将房地产转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
（5）投资性房地产减值准备
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，其减值准备的确认标准和计提方法同固定资产。
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19、固定资产
（1）确认条件
（1）固定资产的确认标准本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使
用寿命超过一个会计年度的有形资产。在同时满足下列条件时才能确认固定资产：①与该固定资产有关的
经济利益很可能流入企业。②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产的初始计量固定资产按照成本进行初始计量。①外购固定资产的成本，包括购买价款、
相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专
业人员服务费等。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的
成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准
则第17号——借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。②自行建造固定资产的成本，
由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。③投资者投入固定资产的成本，按照投资
合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。④非货币性资产交换、债务重组、企
业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》、《企
业会计准则第12号——债务重组》、《企业会计准则第20号——企业合并》、《企业会计准则第21号——
租赁》的有关规定确定。
（3）固定资产的分类本公司固定资产分为房屋建筑物、机器设备、电器及电子设备、运输设备、工
具用具、货架柜台等。
（4）固定资产后续支出的处理固定资产后续支出指固定资产在使用过程中发生的主要包括修理支出、
更新改造支出、修理费用、装修支出等。其会计处理方法为：固定资产的更新改造等后续支出，满足固定
资产确认条件的，计入固定资产成本，如有被替换的部分，应扣除其账面价值；不满足固定资产确认条件
的固定资产修理费用等，在发生时计入当期损益；固定资产装修费用，在满足固定资产确认条件时，在“固
定资产”内单设明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年
限平均法单独计提折旧。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋、建筑物 年限平均法 20-40 5 2.375-4.75
机器设备 年限平均法 10 5 9.5
电器及电子设备 年限平均法 3 5 31.67
运输设备 年限平均法 4 5 23.75
工具用具 年限平均法 5 5 19.00
货架柜台 年限平均法 5 5 19.00
①折旧方法及使用寿命、预计净残值率和年折旧率的确定：
本公司固定资产采用平均年限法按分类折旧率计提固定资产折旧，有关固定资产分类及其估计的折旧
年限和年折旧率如上：
已计提减值准备的固定资产折旧计提方法：已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的原价扣除
预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待
办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。
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②对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法的复核：本公司至少于每年年度终了时，对固定资
产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如果发现固定资产使用寿命预计数与原先估计数有差异
的，调整固定资产使用寿命；预计净残值的预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值；与固定资产
有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和
折旧方法的改变作为会计估计变更处理。
固定资产后续支出指固定资产在使用过程中发生的主要包括修理支出、更新改造支出、修理费用、装
修支出等。其会计处理方法为：固定资产的更新改造等后续支出，满足固定资产确认条件的，计入固定资
产成本，如有被替换的部分，应扣除其账面价值；不满足固定资产确认条件的固定资产修理费用等，在发
生时计入当期损益；固定资产装修费用，在满足固定资产确认条件时，在“固定资产”内单设明细科目核
算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
20、在建工程
（1）在建工程计价
本公司的在建工程按工程项目分别核算，在建工程按实际成本计价。
（2）在建工程结转为固定资产的时点
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办
理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定实际价值后，再进行调整。
21、借款费用
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，
减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支出超过专门借
款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金
额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期
利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之
前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的
符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，
计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
22、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产的确认标准
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。在同时满足下列条件时才
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能确认无形资产：
①符合无形资产的定义。
②与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入公司。
③该资产的成本能够可靠计量。
无形资产的初始计量
无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定：
A.外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的
其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以
购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第17
号——借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
B.投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允
的除外。
C.自行开发的无形资产
本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。内部研究开发项目研究阶段的
支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资
产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性。
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形
资产。
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所发生的支出总额。
以前期间已经费用化的支出不再调整。
D.非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照《企业会计
准则第7号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号——债务重组》、《企业会计准则第16号——
政府补助》、《企业会计准则第20号——企业合并》的有关规定确定。
无形资产的后续计量
本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命的年
限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的，视为
使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本公司采用直线法摊销。
主要无形资产摊销年限如下表：
资产名称 摊销年限（年）
SAP企业管理软件 10
土地使用权 50
办公软件 3-10
商标 10
无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计
提的无形资产减值准备累计金额。无形资产的摊销金额计入当期损益。
使用寿命不确定的无形资产不摊销，年末进行减值测试。
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（2）内部研究开发支出会计政策
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出
售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括
能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够
证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期
损益。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日转为
无形资产。
23、长期资产减值
（1）除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、生物资产、无形资产、商誉
及其他资产等主要类别资产的资产减值准备确定方法：
A.公司在资产负债表日按照单项资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹象的，进行减值测试，
估计资产的可收回金额。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减
记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减
值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整
后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
B.存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
②公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变
化，从而对公司产生不利影响。
③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值
的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
⑥公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或
者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
（2）有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司应当以单项资产为基础估计其可收回金额。公司难
以对单项资产的可收回金额进行估计的，应当以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同
时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式（如是按照生产线、业务种类还是按照地
区或者区域等）和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。资产组一经确定，各个会计期间应当保持一
致，不得随意变更。
（3） 因企业合并、资产组收购所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产以及未探明矿区权益，无
论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。
本公司确定商誉是否减值是根据资产组的可收回金额确定的。可收回金额是根据公允价值减去处置费
用后的净额与资产预计未来现金流量（即收益法）的现值两者之间较高者确定。本公司通过聘请有资质的
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评估公司对相关公司及资产组进行评估，为本公司拟进行商誉减值测试事宜提供专业的价值参考依据。资
产组预计未来现金流量的现值均采用收益法的评估结果，收益法体现了资产组价值的重要组成部分，从被
评估公司或资产组的未来获利能力途径求取市场价值，是对被评估公司或资产组未来的自由现金流量进行
预测，将未来自由现金流量折现后求和得出评估结论。现金流量预测及折现率选择，详见本附注“重大会
计判断和估计” 之“长期资产减值”。
（4）资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在
剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
24、长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上（不含一年）的各
项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。
长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。
租入营业用房装修费用，按5年平均摊销，如不能续租，剩余金额一次性计入当期损益。发生的二次
重新装修，将2万元以下的维修费用在结算日一次计入当期损益，将2万元及2万元以上的视为二次重新装
修，在结算时将原装修摊余金额一次计入当期损益，二次重新装修产生的装修费自结算之日起按5年平均
摊销。
租入营业用房发生的铺面转让费，按10年平均摊销，如10年内不能续租，剩余金额一次性计入当期损
益。
25、合同负债
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。同一合同下的合同资
产和合同负债以净额列示。
26、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产
成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。本公司在职工提供服务的会计期间，
将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；根据预期累计福利
单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资
产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损
益：
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①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用设定提存计划的有关规定进
行处理；否则，适用关于设定受益计划的有关规定。
27、预计负债
（1）预计负债的确认原则
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义
务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：
①该义务是本公司承担的现时义务。
②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该
范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数按如
下方法确定：
①或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到
时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。
28、股份支付
股份支付是指本公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定
的负债的交易，包括以权益结算和以现金结算两种方式。
以权益结算的股份支付，是指本公司为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易；以
现金结算的股份支付，是指本公司为获取服务承担以股份或其他权益工具为基础计算确定的交付现金或其
他资产义务的交易。
（1）本公司为换取职工提供的服务而提供的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值
计量。
①授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计
入相关成本或费用，相应增加资本公积；
②完成可行权条件得到满足的期间（等待期）内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务
的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，
按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
③在资产负债表日，后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，应当进行调整，并在可
行权日调整至实际可行权的权益工具数量。
④本公司在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
（2）本公司提供的以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的
负债的公允价值计量。
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①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以企业承担负债的公允价值计入相关成本或
费用，相应增加负债；
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每
个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得
的服务计入成本或费用和相应的负债。
③在资产负债表日，后续信息表明本公司当期承担债务的公允价值与以前估计不同的，应当进行调整，
并在可行权日调整至实际可行权水平。
④本公司在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计
入当期损益。
（3）根据最新取得可行权职工数变动等后续信息进行估计确定可行权权益工具最佳估计数。
（4）修改计划的处理
①如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取
得服务的增加。如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确
认为取得服务的增加。如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件
（而非市场条件），在处理可行权条件时，应当考虑修改后的可行权条件。
②如果企业以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件，企业仍应
继续对取得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非企业取消了部分或全部已授予的权益工具。
（5）终止计划的处理
如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消
的除外）：
①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额。
②在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具
在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
③如果向职工授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消
的权益工具的，以处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
29、收入
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 8 号——上市公司从事零售相关业务》的披露要求
本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已
批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合
同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量
的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺
商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重
大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度
将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带
来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具有不可替
代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商
品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补
偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交
易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收
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款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该
商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权
上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；
其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
（1）商品零售收入
本公司主要从事商品零售业务，按照合同（约定俗成的交易习惯），当本公司将商品售卖予客户时，
商品的控制权转移，因向客户转让商品而有权取得的对价已收回，本公司在该时点确认收入实现。商品销
售一般以现金、银行卡或医保卡结账。
本公司实施会员积分奖励计划，顾客可利用累计消费奖励积分兑换礼品或在下次消费时抵用。授予顾
客的积分奖励作为销售交易的一部分。销售取得的货款或应收货款在商品销售的收入与奖励积分的公允价
值之间进行分配，取得的货款或应收货款扣除奖励积分公允价值的部分后确认为收入，奖励积分的公允价
值确认为合同负债。奖励积分确认的合同负债以授予顾客的积分为基准，并根据本公司已公布的积分使用
方法和积分的预期兑付率后，按公允价值确认。
在顾客兑换奖励积分时，将原计入合同负债的与所兑换积分相关的部分确认为收入。
（2）医药批发收入
本公司的医药批发业务通常仅包括转让商品的履约义务，在商品已经发出并收到客户的签收单时，商
品的控制权转移，因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回，本公司在该时点确认收入实现。本公
司给予客户的信用期与行业惯例一致，不存在重大融资成分。
（3）提供劳务收入
本公司为供应商提供商品宣传、推广等服务、劳务。因在本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司
履约所带来的经济利益，根据履约进度在一段时间内确认收入，履约进度的确定方法为产出法，具体根据
时间进度确定。
（4）利息收入
利息收入用实际利率乘以金融资产账面余额得出，除已发生信用减值的金融资产其利息收入用实际率
乘以摊余成本（即扣除预期信用减值准备后的净额）计算得出。
实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间的未来现金流量折现为该金融资产或金融负债摊
余成本所使用的利率。在确定实际利率时，本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款并且包括所有
归属于实际利率组成部分的费用和交易成本。
（5）转租收入
本公司将部分经营租赁资产转租，经营租赁收入按照直线法在租赁期内确认。
30、政府补助
本公司的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是
指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资
产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府补助文件未明确确定补助对象，以取得该补助必须具备的基
本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此
之外的划分为与收益相关的政府补助。
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件时，予以确认：
①能够满足政府补助所附条件；
②能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量：
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①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价
值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
② 与资产相关的政府补助，取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，在该资产
使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生
毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确
认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，取得时直接计入
当期损益。
与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
③ 取得政策性优惠贷款贴息，区分以下两种取得方式进行会计处理：
A、财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以借款的
公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差
额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用。
B、财政将贴息资金直接拨付给本公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
④ 已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：
A、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
B、属于其他情况的，直接计入当期损益。
31、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司采用资产负债表债务法核算所得税。
在取得资产、承担负债时，本公司按照国家税法规定确定相关资产、负债的计税基础。如果资产的账
面价值大于其计税基础或者负债的账面价值小于其计税基础，则将此差异作为应纳税暂时性差异；如果资
产的账面价值小于其计税基础或者负债的账面价值大于其计税基础，则将此差异作为可抵扣暂时性差异。
（1）除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税
负债：
①商誉的初始确认；
②同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
A、该项交易不是企业合并；
B、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
除非本公司能够控制与子公司、联营企业及合营企业的投资相关的应纳税暂时性差异转回的时间以及
该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，本公司将确认其产生的递延所得税负债。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生
的递延所得税资产，但不确认同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资
产：
①该项交易不是企业合并；
①交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异
的，本公司将确认以前期间未确认的递延所得税资产。若与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵
扣暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，
本公司将确认与此差异相应的递延所得税资产。
（2）资产负债表日，本公司按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量当期和以前
期间形成的当期所得税负债（或资产）；按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量递延所得
税资产和递延所得税负债。
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如果适用税率发生变化，本公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债将进行重新计量。除直
接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，本公司将税率变化
产生的影响数计入变化当期的所得税费用。
在每个资产负债表日，本公司将对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获
得足够的应纳税所得额时，减记的金额应当转回。
本公司将除企业合并及直接在所有者权益中确认的交易或者事项外的当期所得税和递延所得税作为计
入利润表的所得税费用或收益。
32、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
作为承租人支付的租金，公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。公司从
事经营租赁业务发生的初始直接费用，直接计入当期损益。经营租赁协议涉及的或有租金在实际发生时计
入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
①符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：
A、在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
B、承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允
价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；
C、即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（75%（含）以上）；
D、承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值（90%含）
以上）；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值（90%含）
以上）；
E、租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
不满足上述条件的，认定经营租赁。
②融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，
按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
33、其他重要的会计政策和会计估计
（1）终止经营的确认标准和会计处理方法
终止经营，是指满足下列条件之一的已被企业处置或被企业划归为持有待售的、在经营和编制财务报
表时能够单独区分的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；②该组成部
分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；③该组成部分仅仅是为了再出
售而取得的子公司。
本公司将披露终止经营的收入、费用、利润总额、所得税费用和净利润，以及归属于母公司所有者的
终止经营利润。
（2）与回购公司股份相关的会计处理方法
公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减少股本，购回股票
支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，应依次冲减资本公
101
一心堂药业集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢
价）。
公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。库存
股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积（股本溢价）；低于库存股成本的部分，依次
冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积、未分配利润。公司回购其普通股形成的库存股不得参与公司利润
分配，在资产负债表中所有者权益的备抵项目列示。
34、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
财政部于2017年7月5日修订发布《企业会计准则第14号——收入》（财会[2017]22 号）（以下简称“新
收入准则”）。根据财政部要求，在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企
业会计准则编制财务报表的企业，自2018年1月1日起施行；其他境内上市企业，自2020年1月1日起施行；
执行企业会计准则的非上市企业，自2021年1月1日施行。
本次会计政策变更已经公司第五届董事会第二次会议审议通过，本公司自2020年1月1日起执行新收入
准则。
新收入准则将原收入和建造合同两项准则纳入统一的收入确认模型；以控制权转移替代风险报酬转移
作为收入确认时点的判断标准；对于包含多重交易安排的合同的会计处理提供了更明确的指引；对于某些
特定交易（或事项）的收入确认和计量给出了明确规定。
公司自2020年1月1日开始执行《企业会计准则第14号——收入》（财会[2017]22号），收入准则的累
积影响数，调整 2020 年年初财务报表相关项目金额，对可比期间信息不予调整。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
适用
是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否
合并资产负债表
单位：元
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 1,459,544,952.80 1,459,544,952.80
结算备付金
拆出资金
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一心堂药业集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 01 月 01 日 调整数
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 522,913,964.27 522,913,964.27
应收款项融资 12,136,458.00 12,136,458.00
预付款项 471,057,864.21 471,057,864.21
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 154,760,924.44 154,760,924.44
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 2,028,025,709.98 2,028,025,709.98
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 959,343,268.51 959,343,268.51
流动资产合计 5,607,783,142.21 5,607,783,142.21
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 83,546,268.55 83,546,268.55
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 17,602,099.06 17,602,099.06
固定资产 558,554,135.17 558,554,135.17
在建工程 27,020,487.43 27,020,487.43
生产性生物资产
油气资产
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一心堂药业集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 01 月 01 日 调整数
使用权资产
无形资产 90,512,270.68 90,512,270.68
开发支出
商誉 1,061,103,983.88 1,061,103,983.88
长期待摊费用 476,258,511.73 476,258,511.73
递延所得税资产 22,357,737.11 22,357,737.11
其他非流动资产 18,072,280.70 18,072,280.70
非流动资产合计 2,355,027,774.31 2,355,027,774.31
资产总计 7,962,810,916.52 7,962,810,916.52
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 905,598,899.43 905,598,899.43
应付账款 1,410,487,833.01 1,410,487,833.01
预收款项 74,135,587.10 7,256,655.60 -66,878,931.50
合同负债 89,612,416.70 89,612,416.70
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 175,644,800.03 175,644,800.03
应交税费 129,277,558.42 129,277,558.42
其他应付款 131,311,698.63 131,311,698.63
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动
16,798.69 16,798.69
负债
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一心堂药业集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 01 月 01 日 调整数
其他流动负债
流动负债合计 2,826,473,175.31 2,849,206,660.51 22,733,485.20
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券 482,817,911.34 482,817,911.34
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 39,188,710.95 16,455,225.75 -22,733,485.20
递延所得税负债 18,161,809.22 18,161,809.22
其他非流动负债
非流动负债合计 540,168,431.51 517,434,946.31 -22,733,485.20
负债合计 3,366,641,606.82 3,366,641,606.82
所有者权益：
股本 567,770,067.00 567,770,067.00
其他权益工具 111,202,796.74 111,202,796.74
其中：优先股
永续债
资本公积 1,408,770,680.65 1,408,770,680.65
减：库存股
其他综合收益 1,005,092.13 1,005,092.13
专项储备
盈余公积 237,809,599.37 237,809,599.37
一般风险准备
未分配利润 2,268,365,495.82 2,268,365,495.82
归属于母公司所有者权益
4,594,923,731.71 4,594,923,731.71
合计
少数股东权益 1,245,577.99 1,245,577.99
所有者权益合计 4,596,169,309.70 4,596,169,309.70
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一心堂药业集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 01 月 01 日 调整数
负债和所有者权益总计 7,962,810,916.52 7,962,810,916.52
调整情况说明
母公司资产负债表
单位：元
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 868,505,281.82 868,505,281.82
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 851,466,604.02 851,466,604.02
应收款项融资 10,272,138.79 10,272,138.79
预付款项 228,915,726.68 228,915,726.68
其他应收款 436,973,855.00 436,973,855.00
其中：应收利息
应收股利
存货 1,389,977,179.04 1,389,977,179.04
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 855,413,525.36 855,413,525.36
流动资产合计 4,641,524,310.71 4,641,524,310.71
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 1,967,990,380.79 1,967,990,380.79
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 423,048,990.37 423,048,990.37
在建工程 1,020,635.99 1,020,635.99
生产性生物资产
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项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 01 月 01 日 调整数
油气资产
使用权资产
无形资产 61,711,245.10 61,711,245.10
开发支出
商誉 53,005,103.97 53,005,103.97
长期待摊费用 167,394,407.58 167,394,407.58
递延所得税资产 4,739,848.69 4,739,848.69
其他非流动资产 13,877,206.70 13,877,206.70
非流动资产合计 2,692,787,819.19 2,692,787,819.19
资产总计 7,334,312,129.90 7,334,312,129.90
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 853,294,073.45 853,294,073.45
应付账款 1,949,169,944.33 1,949,169,944.33
预收款项 6,629,298.61 3,580,311.64 -3,048,986.97
合同负债 23,245,502.20 23,245,502.20
应付职工薪酬 152,290,950.43 152,290,950.43
应交税费 83,470,462.26 83,470,462.26
其他应付款 57,749,788.97 57,749,788.97
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 3,102,604,518.05 3,122,801,033.28 20,196,515.23
非流动负债：
长期借款
应付债券 482,817,911.34 482,817,911.34
其中：优先股
永续债
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一心堂药业集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 01 月 01 日 调整数
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 22,694,919.49 2,498,404.26 -20,196,515.23
递延所得税负债 18,161,809.22 18,161,809.22
其他非流动负债
非流动负债合计 523,674,640.05 503,478,124.82 -20,196,515.23
负债合计 3,626,279,158.10 3,626,279,158.10
所有者权益：
股本 567,770,067.00 567,770,067.00
其他权益工具 111,202,796.74 111,202,796.74
其中：优先股
永续债
资本公积 1,411,941,601.03 1,411,941,601.03
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 237,809,599.37 237,809,599.37
未分配利润 1,379,308,907.66 1,379,308,907.66
所有者权益合计 3,708,032,971.80 3,708,032,971.80
负债和所有者权益总计 7,334,312,129.90 7,334,312,129.90
调整情况说明
财政部于2017年7月5日发布了《关于修订印发〈企业会计准则第14号——收入〉的通知》(财会[2017]22号)，要求在境
内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自2018年1月1日起施
行；其他境内上市企业，自2020年1月1日起施行；执行企业会计准则的非上市企业，自2021年1月1日起施行。
公司自2020年1月1日开始执行《企业会计准则第14号——收入》（财会[2017]22号），收入准则的累积影响数，调整 2020
年年初财务报表相关项目金额，对可比期间信息不予调整。
（4）2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
√ 适用 □ 不适用
受影响的报表项目名称和金额如下：
单位：元
项目 2019年12月31日 2020年1月1日 调整数
预收款项 74,135,587.10 7,256,655.60 -66,878,931.50
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一心堂药业集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
项目 2019年12月31日 2020年1月1日 调整数
合同负债 89,612,416.70 89,612,416.70
流动负债合计 2,826,473,175.31 2,849,206,660.51 22,733,485.20
递延收益 39,188,710.95 16,455,225.75 -22,733,485.20
非流动负债合计 540,168,431.51 517,434,946.31 -22,733,485.20
35、其他
重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的账
面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其
他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产
负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计
存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期
的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间
予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）金融资产减值
本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断
和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史
数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债
务人信用风险的预期变动。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的
存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减
值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作
出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备
的计提或转回。
（3）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴
现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，
并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。权益工具
投资或合同有公开报价的，本公司不将成本作为其公允价值的最佳估计。
（4）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿
命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资
产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量
的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，
减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值
109
一心堂药业集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据
合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
（5）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊
销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据
对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间
对折旧和摊销费用进行调整。
（6）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得
税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策
略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（7）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是
否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差
异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
本公司按中西成药销售收入的 13%、中
药材销售收入的 9%计算 销项税（计生
用品免税），并按扣除当期允许抵扣的进
项税额后的差额计缴增值税；本公司按
广告宣传促销收入的 6%、运输收入的
按税法规定计算销售货物和应税劳务收 9%计算销项税，并按扣除当期允许抵扣
增值税 入的销项税额，扣除当期允许抵扣的进 的进项税额后的差额计缴增值税；本公
项税额后，差额部份为应交增值税。 司大部分门店为小规模纳税人，小规模
纳税人按销售额的 3%计缴增值税，2020
年 3 月 1 日至 12 月 31 日，小规模纳税
人按销售额的 1%计缴增值税，2019 年 1
月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，月销售额
10 万元以下（含）免征增值税。
不同地区门店按实际缴纳流转税的 7%、
不同地区门店按增值税的应纳税额确定
城市维护建设税 5%、1%计缴，其中增值税小规模纳税人
相应税率计缴
减按 50%征收。
企业所得税 应纳税所得额 不同所得税税率的纳税主体，详见下表。
按实际缴纳流转税的 3%计缴，其中增值
教育费附加 增值税的应纳税额
税小规模纳税人减按 50%征收。
按实际缴纳流转税的 2%计缴，其中增值
地方教育费附加 增值税的应纳税额
税小规模纳税人减按 50%征收。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
110
一心堂药业集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
纳税主体名称 所得税税率
一心堂药业集团股份有限公司 15%
广西鸿翔一心堂药业有限责任公司 15%
四川鸿翔一心堂医药连锁有限公司 15%
云南鸿翔中药科技有限公司 免征、25%
贵州鸿翔一心堂医药连锁有限公司 15%
云南鸿云药业有限公司 15%
云南三色空间广告有限公司 25%
山西鸿翔一心堂药业有限公司 25%
云南点线运输有限公司 15%
上海鸿翔一心堂药业有限公司 25%
重庆鸿翔一心堂药业有限公司 15%
天津鸿翔一心堂医药连锁有限公司 25%
海南鸿翔一心堂医药连锁有限公司 15%
四川一心堂医药连锁有限公司 15%
云南云商优品电子商务有限公司 25%
云南星际元生物科技有限公司 25%
鸿翔中药科技有限责任公司 免征、25%
河南鸿翔一心堂药业有限公司 参见本附注 2、税收优惠
美国瑞富进出口贸易有限公司 29%
美国瑞福祥经贸有限公司 29%
一心堂健康管理有限公司 25%
云南一心堂康盾健康管理有限公司 25%
云中药业有限公司 25%
云南鸿云医药投资有限公司 25%
一心堂职业技能培训学校（云南）有限公司 25%
一心堂医养服务股份公司 25%
医云医疗产业发展（云南）股份有限公司 25%
2、税收优惠
（1）普惠性税收减免政策
根据《财政部、税务总局联合下发的关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税[2019]13
号）第一条规定，对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。对月销售额10
万元以上增值税小规模纳税人的城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加减按50%征收。本政策执行
期限为2019年1月1日至2021年12月31日。
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一心堂药业集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
（2）本公司税收优惠
根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财
税〔2011〕58号）的相关规定，本公司主营营业项目符合中华人民共和国国家发展和改革委员会第9号令
《产业结构调整指导目录》（2011年本）第一类、第三十三条、第五款："商贸企业的统一配送和分销网
络建设"的规定。根据昆明市西山区地方税务局（2017）3835号“税务事项通知书”，本公司申请享受减按15%
税率征收企业所得税符合相关规定，本公司2017年度按15%计算企业所得税。根据《国家税务总局公告2018
年第23号》第四条，企业享受优惠事项采取“自行判别、申报享受、相关资料留存备查”的办理方式。企业
应当根据经营情况以及相关税收规定自行判断是否符合优惠事项规定的条件，符合条件的可以按照《目录》
列示的时间自行计算减免税额，并通过填报企业所得税纳税申报表享受税收优惠。同时，按照本办法的规
定归集和留存相关资料备查。本公司2020年1-6月继续享受减按15%税率征收企业所得税的优惠政策。
（3）广西鸿翔一心堂药业有限责任公司税收优惠
经广西壮族自治区商务厅桂商商贸函[2014]21号批复，广西鸿翔一心堂药业有限责任公司经营业务符
合《国家产业结构调整指导目录（2011）年本》第一类“鼓励类”第三十三条“商贸服务业”第五款"商贸企业
的统一配送和分销网络建设"的规定，南宁经济技术开发区国家税务局（南经国税审字[2014]2号）文审核
确认，根据《国家税务总局公告2018年第23号》第四条，企业享受优惠事项采取“自行判别、申报享受、
相关资料留存备查”的办理方式。企业应当根据经营情况以及相关税收规定自行判断是否符合优惠事项规
定的条件，符合条件的可以按照《目录》列示的时间自行计算减免税额，并通过填报企业所得税纳税申报
表享受税收优惠。同时，按照本办法的规定归集和留存相关资料备查。广西鸿翔一心堂药业有限责任公司
2014年起执行西部大开发税收优惠政策，减按15%的税率计缴企业所得税，2020年1-6月继续享受减按15%
税率征收企业所得税的优惠政策。
（4）四川鸿翔一心堂医药连锁有限公司税收优惠
根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财
税(2011) 58号)的相关规定，四川鸿翔一心堂医药连锁有限公司税收优惠主营营业项目符合中华人民共和国
国家发展和改革委员会第9号令《产业结构调整指导目录》(2011年本)第一类、第三十三条、第五款:"商贸
企业的统一配送和分销网络建设"的规定。攀枝花市仁和区国家税务局批复四川鸿翔一心堂医药连锁有限
公司在2013年-2020年度享受西部大开发企业所得税15%税率。
（5）云南鸿翔中药科技有限公司税收优惠
云南鸿翔中药科技有限公司的农产品初加工业务符合《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条、
《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条及《财政部国家税务总局关于发布享受企业所得税
优惠政策的农产品初加工范围(试行)的通知》的减免税规定，云南鸿翔中药科技有限公司2011年向昆明市
五华区国税局申请农产品初加工业务免征企业所得税，昆明市五华区国税局于2012年1月10日完成云南鸿
翔中药科技有限公司农产品初加工业务减免税申请的登记备案确认。根据《国家税务总局公告2018年第23
号》第四条 企业享受优惠事项采取“自行判别、申报享受、相关资料留存备查”的办理方式。企业应当根
据经营情况以及相关税收规定自行判断是否符合优惠事项规定的条件，符合条件的可以按照《目录》列示
的时间自行计算减免税额，并通过填报企业所得税纳税申报表享受税收优惠。同时，按照本办法的规定归
集和留存相关资料备查。根据上述文件规定，云南鸿翔中药科技有限公司2020年1-6月农产品初加工业务利
润免征企业所得税，对非农产品初加工部分按25%税率计提企业所得税。
（6）贵州鸿翔一心堂医药连锁有限公司税收优惠
根据《国家税务总局公告2018年第23号》第四条企业享受优惠事项采取“自行判别、申报享受、相关
资料留存备查”的办理方式，企业应当根据经营情况以及相关税收规定自行判断是否符合优惠事项规定的
条件，符合条件的可以按照《目录》列示的时间自行计算减免税额，并通过填报企业所得税纳税申报表享
受税收优惠。同时，按照本办法的规定归集和留存相关资料备查。根据财政部、海关总署、国家税务总局
《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税(2011) 58号)以及中华人民共和国国家发
展和改革委员令第15号《西部地区鼓励类产业目录》下的"中华人民共和国国家发展和改革委员会第21号
112
一心堂药业集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
令"国家发展改革委关于修改《产业结构调整指导目录(2011年本) 》鼓励类第一类、第三十三条、第五款:"
商贸企业的统一配送和分销网络建设"的项目是国家鼓励类产业的规定，贵州鸿翔一心堂医药连锁有限公
司符合国家鼓励类产业，2020年1-6月享受西部大开发企业所得税优惠政策，减按15%税率计缴企业所得税。
（7）云南鸿云药业有限公司税收优惠
根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财
税(2011) 58号)、2012年云南省财政厅、云南省国家税务局、云南省地方税务局转发《财政部、国家税务总
局、海关总署关于贯彻西部大开发税收优惠政策问题的通知》( 云财税[2011]129号)的相关规定，经云南省
发展和改革委员会《关于云南鸿云药业有限公司相关业务属于国家鼓励类产业的确认书》(云发改办西部
[2012]419号)明确，云南鸿云药业有限公司主营项目符合中华人民共和国国家发展和改革委员令第15号《西
部地区鼓励类产业目录》下的"中华人民共和国国家发展和改革委员会第21号令"国家发展改革委关于修改
《产业结构调整指导目录(2011年本) 》鼓励类第二十九条"现代物流业"第3款"药品物流配送(含冷链)技术应
用和设施建设，药品物流质量安全控制技术服务"是国家鼓励类产业的规定。经主管税务局审核同意，确
认云南鸿云药业有限公司主营业务为国家鼓励类产业项目，根据《国家税务总局公告2018年第23号》第四
条企业享受优惠事项采取“自行判别、申报享受、相关资料留存备查”的办理方式。企业应当根据经营情况
以及相关税收规定自行判断是否符合优惠事项规定的条件，符合条件的可以按照《目录》列示的时间自行
计算减免税额，并通过填报企业所得税纳税申报表享受税收优惠。同时，按照本办法的规定归集和留存相
关资料备查。云南鸿云药业有限公司2020年1-6月享受西部大开发企业所得税优惠政策，减按15%税率计缴
企业所得税。
（8）云南点线运输有限公司税收优惠
根据《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题文件的通知》（云财税[2011]129号）的相关规
定，云南点线运输有限公司主要经营项目属于国家鼓励类产业的第二十四类的第七条中"公路集装箱和厢
式运输"相关条件，经主管税务局审核同意，确认云南点线运输有限公司主营业务为国家鼓励类产业项目，
云南省地方税务局2012年第10号公告等文件规定，根据《国家税务总局公告2018年第23号》第四条 企业
享受优惠事项采取“自行判别、申报享受、相关资料留存备查”的办理方式。企业应当根据经营情况以及相
关税收规定自行判断是否符合优惠事项规定的条件，符合条件的可以按照《目录》列示的时间自行计算减
免税额，并通过填报企业所得税纳税申报表享受税收优惠。同时，按照本办法的规定归集和留存相关资料
备查。云南点线运输有限公司从2012年起执行西部大开发税收优惠政策，减按15%的税率计缴企业所得税，
2020年1-6月继续享受减按15%税率征收企业所得税的优惠政策。
（9）重庆鸿翔一心堂药业有限公司税收优惠
经主管税局审核同意，重庆鸿翔一心堂药业有限公司2017年度符合西部大开发企业所得税减免优惠条
件，根据《国家税务总局公告2018年第23号》第四条 企业享受优惠事项采取“自行判别、申报享受、相关
资料留存备查”的办理方式。企业应当根据经营情况以及相关税收规定自行判断是否符合优惠事项规定的
条件，符合条件的可以按照《目录》列示的时间自行计算减免税额，并通过填报企业所得税纳税申报表享
受税收优惠。同时，按照本办法的规定归集和留存相关资料备查。故重庆鸿翔一心堂药业有限公司2020年
1-6月按15%计缴企业所得税。
（10）四川一心堂医药连锁有限公司税收优惠
经四川省成都市武侯区国家税务局审核同意，四川一心堂医药连锁有限公司 2017 年度符合西部大开
发企业所得税减免优惠条件，根据《国家税务总局公告 2018 年第 23 号》第四条 企业享受优惠事项采取
“自行判别、申报享受、相关资料留存备查”的办理方式。企业应当根据经营情况以及相关税收规定自行判
断是否符合优惠事项规定的条件，符合条件的可以按照《目录》列示的时间自行计算减免税额，并通过填
报企业所得税纳税申报表享受税收优惠。同时，按照本办法的规定归集和留存相关资料备查。故四川一心
堂医药连锁有限公司2020年1-6月按 15%计缴企业所得税。
（11）鸿翔中药科技有限责任公司税收优惠
鸿翔中药科技有限责任公司的农产品初加工业务符合《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条、
113
一心堂药业集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条及《财政部国家税务总局关于发布享受企业所得税
优惠政策的农产品初加工范围(试行)的通知》的减免税规定。根据《国家税务总局公告2018年第23号》第
四条 企业享受优惠事项采取“自行判别、申报享受、相关资料留存备查”的办理方式。企业应当根据经营
情况以及相关税收规定自行判断是否符合优惠事项规定的条件，符合条件的可以按照《目录》列示的时间
自行计算减免税额，并通过填报企业所得税纳税申报表享受税收优惠。同时，按照本办法的规定归集和留
存相关资料备查。根据上述文件规定，鸿翔中药科技有限责任公司2020年1-6月农产品初加工业务利润免征
企业所得税，对非农产品初加工部分按25%税率计提企业所得税。
（12）河南鸿翔一心堂药业有限公司税收优惠
根据财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知“财税〔2019〕13号”第二条、对小
型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所
得税；当年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税
率缴纳企业所得税。上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不
超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。企业应当根据经营情
况以及相关税收规定自行判断是否符合优惠事项规定的条件，符合条件的可以按照规定自行计算减免税
额，并通过填报企业所得税纳税申报表享受税收优惠。河南鸿翔一心堂药业有限公司符合以上小型微利企
业条件，因此2020年1-6月计算企业所得税时享受以上应纳税所得额及税率优惠。
（13）海南鸿翔一心堂医药连锁有限公司税收优惠
根据财政部税务总局《关于海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通知》（财税〔2020〕31号）第
一条规定，本公司主营营业项目符合中华人民共和国国家发展和改革委员会第9号令《产业结构调整指导
目录》（2011年本）第一类、第三十三条、第五款："商贸企业的统一配送和分销网络建设"的规定。根据
《国家税务总局公告2018年第23号》第四条，企业享受优惠事项采取“自行判别、申报享受、相关资料留
存备查”的办理方式。企业应当根据经营情况以及相关税收规定自行判断是否符合优惠事项规定的条件，
符合条件的可以按照《目录》列示的时间自行计算减免税额，并通过填报企业所得税纳税申报表享受税收
优惠。同时，按照本办法的规定归集和留存相关资料备查。故海南鸿翔一心堂医药连锁有限公司2020年-2024
年度享受按15%税率征收企业所得税的优惠政策。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 193,281.82 309,131.72
银行存款 960,073,626.15 983,134,079.89
其他货币资金 523,564,376.65 476,101,741.19
合计 1,483,831,284.62 1,459,544,952.80
其中：存放在境外的款项总额 3,165,817.89 2,314,305.52
其他说明
受限制的货币资金情况
114
一心堂药业集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
单位：元
项目 年末余额 年初余额 受限制的原因
其他货币资金 523,564,376.65 476,101,741.19 票据保证金
合计 523,564,376.65 476,101,741.19
2、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
按组合计提坏账准 758,771, 4,015,44 754,756,3 525,807,7 2,893,737 522,913,96
100.00% 0.53% 100.00% 0.55%
备的应收账款 798.61 5.24 53.37 02.06 .79 4.27
其中：
573,614, 315,825. 573,298,7 390,486,9 264,117.9 390,222,84
医保款 75.60% 0.06% 74.27% 0.07%
562.55 64 36.91 63.89 7 5.92
89,834,0 3,288,70 86,545,35 81,234,38 2,390,351 78,844,038.
批发款 11.84% 3.66% 15.45% 2.94%
61.23 5.14 6.09 9.86 .27 59
81,804,6 410,914. 81,393,70 43,129,76 239,268.5 42,890,497.
支付结算平台 10.78% 0.50% 8.20% 0.55%
22.46 46 8.00 6.46 5 91
13,518,5 13,518,55 10,956,58 10,956,581.
现金 1.78% 2.08%
52.37 2.37 1.85 85
758,771, 4,015,44 754,756,3 525,807,7 2,893,737 522,913,96
合计 100.00% 0.53% 100.00% 0.55%
798.61 5.24 53.37 02.06 .79 4.27
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
115
一心堂药业集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 738,851,274.69
1至2年 17,798,054.95
2至3年 1,856,160.64
3 年以上 266,308.33
合计 758,771,798.61
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
医保款 264,117.97 51,707.67 315,825.64
批发款 2,390,351.27 899,521.41 1,167.54 3,288,705.14
支付结算平台 239,268.55 171,645.91 410,914.46
合计 2,893,737.79 1,122,874.99 1,167.54 4,015,445.24
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
批发款 1,167.54
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
云南省远程可视医
批发款 1,167.54 无法收回 已经公司总裁审批 否
学诊疗中心
合计 -- 1,167.54 -- -- --
应收账款核销说明：
116
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（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
占应收账款期末余额合计数的
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
比例
客户 A 57,977,783.04 7.64% 28,988.88
客户 B 57,561,819.11 7.59% 28,780.89
客户 C 16,690,005.32 2.20% 8,345.00
客户 D 16,496,692.69 2.17% 8,248.34
客户 E 14,109,983.00 1.86% 141,099.83
合计 162,836,283.16 21.46%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、应收款项融资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收票据 12,026,797.17 12,136,458.00
合计 12,026,797.17 12,136,458.00
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 440,610,326.89 99.79% 470,104,262.63 99.80%
1至2年 229,602.75 0.05% 264,646.33 0.06%
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一心堂药业集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
2至3年 75,062.44 0.02% 43,925.33 0.01%
3 年以上 628,758.30 0.14% 645,029.92 0.13%
合计 441,543,750.38 -- 471,057,864.21 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位：元
单位名称 账面余额 占预付款项比例 坏账准备
供应商A 7,770,000.00 1.76%
供应商B 3,418,900.00 0.77%
供应商C 3,346,800.00 0.76%
供应商D 2,389,460.00 0.54%
供应商E 2,198,000.00 0.50%
合计 19,123,160.00 4.33%
其他说明：
5、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 140,916,938.58 154,760,924.44
合计 140,916,938.58 154,760,924.44
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
2）重要逾期利息
单位： 元
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
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一心堂药业集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 10,963,109.95 11,103,138.63
房租押金 51,501,753.64 53,174,015.28
供应商往来 19,793,350.80 26,845,220.83
暂支款 67,718,949.78 73,125,235.73
合计 149,977,164.17 164,247,610.47
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额 2,667,415.01 6,819,271.02 9,486,686.03
119
一心堂药业集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
2020 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 -591,617.21 165,156.77 -426,460.44
2020 年 6 月 30 日余额 2,075,797.80 6,984,427.79 9,060,225.59
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 119,939,062.83
1至2年 11,420,536.09
2至3年 16,752,449.24
3 年以上 1,865,116.01
合计 149,977,164.17
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
备用金 12,102.14 365.97 12,468.11
房租押金 3,022,904.81 -441,562.13 2,581,342.68
供应商往来 5,731,758.58 8,645.60 5,740,404.18
暂支款 719,920.50 6,090.12 726,010.62
合计 9,486,686.03 -426,460.44 9,060,225.59
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交
120
一心堂药业集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
客户 A 业务往来 5,066,627.51 1 年以内 3.38% 506.66
客户 B 业务往来 1,175,000.00 1 年以内 0.78% 117.50
客户 C 业务往来 800,000.00 1 年以内 0.53% 80.00
客户 D 业务往来 580,000.00 1 年以内 0.39% 58.00
客户 E 业务往来 496,911.00 1 年以内 0.33% 49.69
合计 -- 8,118,538.51 -- 5.41% 811.85
6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
存货跌价准备或 存货跌价准备或
项目
账面余额 合同履约成本减 账面价值 账面余额 合同履约成本减 账面价值
值准备 值准备
原材料 186,290.92 186,290.92 4,471,742.06 4,471,742.06
121
一心堂药业集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
期末余额 期初余额
存货跌价准备或 存货跌价准备或
项目
账面余额 合同履约成本减 账面价值 账面余额 合同履约成本减 账面价值
值准备 值准备
库存商品 2,123,760,451.59 19,970,020.00 2,103,790,431.59 2,034,070,974.88 16,846,682.15 2,017,224,292.73
周转材料 10,615,868.11 10,615,868.11 6,329,675.19 6,329,675.19
合计 2,134,562,610.62 19,970,020.00 2,114,592,590.62 2,044,872,392.13 16,846,682.15 2,028,025,709.98
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 16,846,682.15 25,211,500.30 22,088,162.45 19,970,020.00
合计 16,846,682.15 25,211,500.30 22,088,162.45 19,970,020.00
项目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌 本期转回金额占
价准备的原因 该项存货年末余
额的比例(%)
库存商品 年末采用单项比较法对存货按成本高于可变现净值的差额计提存 报告期内无转回
货跌价准备，存货可变现净值是根据企业在正常经营过程中以预计 情况
售价减去购进成本以及销售所必须的费用后的价值确定。
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
7、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
理财产品本金及利息 1,409,795,833.34 930,381,444.44
预交税款 1,320,406.28 820,074.75
待抵扣增值税进项税额 21,946,118.52 28,141,749.32
合计 1,433,062,358.14 959,343,268.51
其他说明：
8、长期股权投资
单位： 元
122
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本期增减变动
期初余额 期末余额
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
(账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
广州白云
山一心堂
83,546,26 112,509.0 83,658,77
医药投资
8.55 8 7.63
发展有限
公司
83,546,26 112,509.0 83,658,77
小计
8.55 8 7.63
83,546,26 112,509.0 83,658,77
合计
8.55 8 7.63
其他说明
9、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 18,019,390.00 18,019,390.00
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在
建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 18,019,390.00 18,019,390.00
二、累计折旧和累计摊
123
一心堂药业集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
销
1.期初余额 417,290.94 417,290.94
2.本期增加金额 227,613.55 227,613.55
（1）计提或摊销 227,613.55 227,613.55
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 644,904.49 644,904.49
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 17,374,485.51 17,374,485.51
2.期初账面价值 17,602,099.06 17,602,099.06
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
124
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10、固定资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 583,571,051.60 558,554,135.17
合计 583,571,051.60 558,554,135.17
（1）固定资产情况
单位： 元
电器及电子设
项目 房屋、建筑物 机器设备 运输设备 工具用具 货架柜台 合计
备
一、账面原值：
1.期初余额 456,012,486.69 44,924,914.35 179,870,720.47 27,980,000.94 13,043,415.00 221,221,901.69 943,053,439.14
2.本期增加
34,508,550.79 2,608,091.60 10,634,146.19 2,720,246.77 186,993.99 13,222,601.55 63,880,630.89
金额
（1）购置 20,213,845.38 2,608,091.60 10,634,146.19 2,720,246.77 186,993.99 13,222,601.55 49,585,925.48
（2）在建
工程转入
（3）企业
合并增加
(4)
14,294,705.41 14,294,705.41
转入
3.本期减少
16,800.00 4,545,055.43 61,671.79 83,087.40 3,342,825.55 8,049,440.17
金额
（1）处置
16,800.00 4,545,055.43 61,671.79 83,087.40 3,342,825.55 8,049,440.17
或报废
4.期末余额 490,521,037.48 47,516,205.95 185,959,811.23 30,638,575.92 13,147,321.59 231,101,677.69 998,884,629.86
二、累计折旧
1.期初余额 67,789,953.03 12,096,185.05 130,704,967.59 22,835,031.89 10,506,693.58 140,566,472.83 384,499,303.97
2.本期增加
8,866,552.61 2,218,652.84 11,308,283.38 1,065,506.83 424,535.44 13,173,621.18 37,057,152.28
金额
（1）计提 7,625,810.80 2,218,652.84 11,308,283.38 1,065,506.83 424,535.44 13,173,621.18 35,816,410.47
(2)
1,240,741.81 1,240,741.81
转入
3.本期减少
15,960.00 3,715,290.70 58,588.21 71,555.07 2,381,484.01 6,242,877.99
金额
125
一心堂药业集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
电器及电子设
项目 房屋、建筑物 机器设备 运输设备 工具用具 货架柜台 合计
备
（1）处置
15,960.00 3,715,290.70 58,588.21 71,555.07 2,381,484.01 6,242,877.99
或报废
4.期末余额 76,656,505.64 14,298,877.89 138,297,960.27 23,841,950.51 10,859,673.95 151,358,610.00 415,313,578.26
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
413,864,531.84 33,217,328.06 47,661,850.96 6,796,625.41 2,287,647.64 79,743,067.69 583,571,051.60
价值
2.期初账面
388,222,533.66 32,828,729.30 49,165,752.88 5,144,969.05 2,536,721.42 80,655,428.86 558,554,135.17
价值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
126
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（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
开发商（建投）自身贷款未还清，产权
昭通锦绣昭阳小区店商铺 2,595,218.00
登记中心不予办理
其他说明
（6）固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
11、在建工程
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 33,041,131.92 27,020,487.43
合计 33,041,131.92 27,020,487.43
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
电商三期项目 1,832,892.59 1,832,892.59 1,020,635.99 1,020,635.99
门店装修 5,144,997.18 5,144,997.18
一心堂（怒江）
25,976,958.96 25,976,958.96 25,999,851.44 25,999,851.44
医药产业园
人脸识别管理系
86,283.19 86,283.19
统项目
合计 33,041,131.92 33,041,131.92 27,020,487.43 27,020,487.43
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
127
一心堂药业集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
电商三 3,806,24 1,020,63 812,256. 1,832,89
48.15% 80.00%
期项目 8.80 5.99 60 2.59
一心堂
（怒江） 31,152,0 25,999,8 22,892.4 25,976,9
83.39% 85.00%
医药产 85.38 51.44 8 58.96
业园
34,958,3 27,020,4 812,256. 22,892.4 27,809,8
合计 -- -- --
34.18 87.43 60 8 51.55
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
（4）工程物资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
12、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 SAP 系统 办公软件 呈贡物流系统 合计
一、账面原值
1.期初余
41,152,461.03 118,420.72 75,492,397.72 15,798,000.11 2,610,000.00 135,171,279.58
额
2.本期增
1,485.15 814,377.33 815,862.48
加金额
（1）购
1,485.15 814,377.33 815,862.48
置
（2）内
128
一心堂药业集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 SAP 系统 办公软件 呈贡物流系统 合计
部研发
（3）企
业合并增加
3.本期减少
14,294,705.41 14,294,705.41
金额
（1）处
置
14,294,705.41 14,294,705.41
（2）转出
4.期末余
26,857,755.62 119,905.87 75,492,397.72 16,612,377.44 2,610,000.00 121,692,436.65
额
二、累计摊销
1.期初余
4,978,400.81 109,741.84 30,948,914.97 6,468,701.28 2,153,250.00 44,659,008.90
额
2.本期增
284,242.94 646.50 3,589,832.59 812,774.82 130,500.00 4,817,996.85
加金额
（1）计
284,242.94 646.50 3,589,832.59 812,774.82 130,500.00 4,817,996.85
提
3.本期减
1,240,741.81 1,240,741.81
少金额
（1）处
置
1,240,741.81 1,240,741.81
（2）转出
4.期末余
4,021,901.94 110,388.34 34,538,747.56 7,281,476.10 2,283,750.00 48,236,263.94
额
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1）计
提
3.本期减
129
一心堂药业集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 SAP 系统 办公软件 呈贡物流系统 合计
少金额
（1）处置
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账
22,835,853.68 9,517.53 40,953,650.16 9,330,901.34 326,250.00 73,456,172.71
面价值
2.期初账
36,174,060.22 8,678.88 44,543,482.75 9,329,298.83 456,750.00 90,512,270.68
面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
13、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
企业合并形成的 其他 处置 其他
项
玉溪市红塔区门
6,781,485.47 6,781,485.47
店收购
昭通市崛起药业
3,750,000.00 3,750,000.00
门店收购
云南三明鑫疆药
业股份有限公司 31,263,344.23 31,263,344.23
门店收购
上海鸿翔一心堂
1,539,501.60 1,539,501.60
药业有限公司
天津鸿翔一心堂
医药连锁有限公 5,585,461.17 5,585,461.17
司
130
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被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
企业合并形成的 其他 处置 其他
项
海南鸿翔一心堂
医药连锁有限公 309,256,218.07 309,256,218.07
司
河南鸿翔一心堂
13,924,533.51 13,924,533.51
药业有限公司
山西晋中泰来公
12,042,569.30 12,042,569.30
司门店收购
山西百姓平价药
48,582,192.28 48,582,192.28
房门店收购
山西白家药铺门
19,150,168.74 19,150,168.74
店收购
山西长城公司门
146,583,910.00 146,583,910.00
店收购
成都蜀康医药连
32,735,011.00 32,735,011.00
锁公司门店收购
成都康福隆公司
8,650,645.59 8,650,645.59
门店收购
成都市博文百姓
大药房公司门店 26,961,864.31 26,961,864.31
收购
广西百色博爱公
31,221,000.00 31,221,000.00
司门店收购
广西桂杏霖春公
16,798,853.86 16,798,853.86
司门店收购
重庆宏声桥大药
房连锁有限公司 55,429,585.00 55,429,585.00
门店收购
海南聚恩堂大药
房连锁经营有限 2,268,176.00 2,268,176.00
公司门店收购
广西方略集团崇
左医药连锁有限 26,792,522.95 26,792,522.95
公司门店收购
眉山市芝林大药
房有限公司门店 11,384,581.57 11,384,581.57
收购
131
一心堂药业集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
企业合并形成的 其他 处置 其他
项
兴文县老百姓大
10,432,764.03 10,432,764.03
药房门店收购
隆昌县百姓大药
房连锁有限公司 7,504,033.50 7,504,033.50
门店收购
绵竹政盛老百姓
13,785,471.75 13,785,471.75
大药房门店收购
四川贝尔康大药
房连锁有限公司 23,871,489.86 23,871,489.86
门店收购
成都同乐康桥大
45,014,354.65 45,014,354.65
药房门店收购
绵阳老百姓大药
26,709,539.08 26,709,539.08
房门店收购
曾理春门店收购 12,581,927.96 12,581,927.96
（三台）绵阳老
百姓大药房连锁
9,818,356.00 9,818,356.00
有限公司门店收
购
（三台）三台县
潼川镇老百姓大 19,005,488.43 19,005,488.43
药房门店收购
（三台）三台县
潼川镇益丰大药 8,704,001.09 8,704,001.09
房门店收购
广元市老百姓大
药房连锁有限责 27,185,988.00 27,185,988.00
任公司门店收购
云南千弘药业门
3,924,000.00 3,924,000.00
店收购
广西联康大药房
7,932,943.07 7,932,943.07
门店收购
重庆江津邹洪杰/
3,983,391.60 3,983,391.60
李萍门店收购
山西灵石大众药
16,830,000.00 16,830,000.00
房门店收购
132
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被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
企业合并形成的 其他 处置 其他
项
山西阳泉天润大
2,072,734.00 2,072,734.00
药房门店收购
四川自贡同盛大
3,759,601.94 3,759,601.94
药房门店收购
曲靖康桥门店收
7,286,274.27 7,286,274.27
购
四川明宏大药房
22,792,179.01 22,792,179.01
门店收购
合计 1,061,103,983.88 22,792,179.01 1,083,896,162.89
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
计提 处置
项
四川贝尔康大药
房连锁有限公司 21,137,316.22 21,137,316.22
门店收购
美国瑞富进出口
贸易有限公司及
19,066,553.20 19,066,553.20
美国瑞福祥经贸
有限公司
河南鸿翔一心堂
2,194,828.69 2,194,828.69
药业有限公司
合计 42,398,698.11 42,398,698.11
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
14、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
转让费 239,163,840.09 34,180,771.81 20,511,127.06 252,833,484.84
133
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项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
房租 73,703,051.44 29,855,945.24 28,682,544.65 74,876,452.03
装修费 163,391,620.20 29,559,508.59 27,870,181.88 3,446,530.44 161,634,416.47
合计 476,258,511.73 93,596,225.64 77,063,853.59 3,446,530.44 489,344,353.34
其他说明
15、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 24,827,325.54 3,873,148.68 21,648,783.66 4,045,547.37
税前可弥补亏损 21,323,370.99 5,190,105.24 11,142,252.02 2,779,497.86
未实现的内部交易损益 108,691,904.45 16,303,785.67 77,947,541.10 11,692,131.17
与资产相关的政府补助 2,422,872.34 363,430.85 2,498,404.26 374,760.64
会员积分 24,792,459.91 3,762,029.82 22,733,485.20 3,465,800.07
股权激励计划 9,007,927.78 1,351,189.17
合计 191,065,861.01 30,843,689.43 135,970,466.24 22,357,737.11
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
可转换公司债券暂时性
108,661,669.59 16,299,250.44 121,078,728.15 18,161,809.22
差异
合计 108,661,669.59 16,299,250.44 121,078,728.15 18,161,809.22
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 30,843,689.43 22,357,737.11
递延所得税负债 16,299,250.44 18,161,809.22
134
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（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 28,329,552.42 27,928,157.91
资产减值准备 48,482,889.53 49,977,020.42
递延收益 13,570,676.30 13,956,821.49
合计 90,383,118.25 91,861,999.82
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2020 年 112,597.64 112,597.64
2021 年 3,462,771.27 3,462,771.27
2022 年 5,320,982.14 5,320,982.14
2023 年 5,882,179.39 5,882,179.39
2024 年 3,082,970.87 3,082,970.87
2025 年 401,394.51
合计 18,262,895.82 17,861,501.31 --
其他说明：
16、其他非流动资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付不动产购置款 7,377,206.70 7,377,206.70
预付合作款 5,500,000.00 5,500,000.00 6,500,000.00 6,500,000.00
预付门店收购款 616,192.93 616,192.93 4,146,284.00 4,146,284.00
预付设备购置款 48,790.00 48,790.00
18,072,280.7 18,072,280.7
合计 6,116,192.93 6,116,192.93
0 0
其他说明：
135
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17、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
信用借款 110,093,194.44
合计 110,093,194.44
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
18、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 4,168,586.73
银行承兑汇票 966,190,428.20 905,598,899.43
合计 970,359,014.93 905,598,899.43
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
19、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货款 1,743,703,923.07 1,359,600,394.45
房租 35,045,093.27 39,998,387.69
其他 391,490.66 294,325.61
工程款 9,594,725.26 10,594,725.26
合计 1,788,735,232.26 1,410,487,833.01
136
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（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
供应商 A 5,215,015.98 货款未结算
供应商 B 5,191,421.11 货款未结算
供应商 C 3,429,317.24 货款未结算
供应商 D 1,279,709.04 货款未结算
供应商 E 1,250,600.02 货款未结算
合计 16,366,063.39 --
其他说明：
20、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
房屋转租 5,446,178.18 7,256,655.60
合计 5,446,178.18 7,256,655.60
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
21、合同负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
运输费 75,400.90 59,758.80
货款 6,312,531.36 64,603,089.05
广告费 2,216,083.65
会员积分 24,792,459.91 22,733,485.20
合计 31,180,392.17 89,612,416.70
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位： 元
137
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项目 变动金额 变动原因
货款 61,226,350.00 本期已结清
合计 61,226,350.00 ——
22、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 174,949,794.86 864,309,961.02 865,695,188.27 173,564,567.61
二、离职后福利-设定提
695,005.17 62,447,724.52 41,004,933.52 22,137,796.17
存计划
三、辞退福利 40,211.00 40,211.00
合计 175,644,800.03 926,797,896.54 906,740,332.79 195,702,363.78
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
149,490,259.48 697,311,830.61 706,501,173.40 140,300,916.69
补贴
2、职工福利费 18,848,362.77 18,842,763.43 5,599.34
3、社会保险费 367,400.10 35,693,470.96 24,610,776.68 11,450,094.38
其中：医疗保险费 315,837.85 31,382,359.02 21,774,907.99 9,923,288.88
工伤保险费 30,649.83 1,141,176.69 652,183.42 519,643.10
生育保险费 20,912.42 3,169,935.25 2,183,685.27 1,007,162.40
4、住房公积金 86,840.68 13,734,233.22 13,547,842.97 273,230.93
5、工会经费和职工教育
13,022,890.40 14,126,605.62 17,179,818.63 9,969,677.39
经费
8、其他短期薪酬 11,982,404.20 84,595,457.84 85,012,813.16 11,565,048.88
合计 174,949,794.86 864,309,961.02 865,695,188.27 173,564,567.61
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 596,658.79 60,228,769.84 39,707,114.00 21,118,314.63
138
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
2、失业保险费 98,346.38 2,218,954.68 1,297,819.52 1,019,481.54
合计 695,005.17 62,447,724.52 41,004,933.52 22,137,796.17
其他说明：
23、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 34,968,873.79 65,961,343.80
企业所得税 59,770,787.91 53,207,199.90
个人所得税 1,739,631.98 436,836.19
城市维护建设税 1,480,862.61 2,596,961.78
房产税 134,709.71 1,821,318.98
土地使用税 9,947.45 656,547.17
印花税 863,518.17 1,130,800.02
教育费附加 1,158,522.09 1,725,149.81
地方教育费附加 599,848.37 970,876.87
文化事业建设费 182,828.45 770,523.90
合计 100,909,530.53 129,277,558.42
其他说明：
24、其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 147,806,951.89 131,311,698.63
合计 147,806,951.89 131,311,698.63
（1）应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
139
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（2）应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证金 3,522,382.64 3,208,807.66
代扣员工保险等 14,375,188.60 1,251,350.82
代收款 16,362,012.84 12,119,836.11
其他 4,353,150.20 4,491,456.32
收购门店款 28,513,025.69 51,554,778.40
押金 7,379,582.74 9,318,679.94
应付费用 19,294,258.04 12,519,951.03
暂收款 34,895,866.98 26,679,723.47
装修工程款 19,111,484.16 10,167,114.88
合计 147,806,951.89 131,311,698.63
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
25、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的租赁负债 16,798.69
合计 16,798.69
其他说明：
140
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26、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可转换公司债券 494,568,501.76 482,817,911.34
合计 494,568,501.76 482,817,911.34
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 本期付息 期末余额
提利息 销
一心堂药
业集团股
份有限公 602,639,2 2019-4-1 602,639,2 482,817,9 1,256,128 -12,417,0 114,900.0 1,807,696 494,568,5
6年
司 2019 00.00 9 00.00 11.34 .36 58.56 0 .50 01.76
年可转换
公司债券
602,639,2 482,817,9 1,256,128 -12,417,0 114,900.0 1,807,696 494,568,5
合计 -- -- --
00.00 11.34 .36 58.56 0 .50 01.76
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
注：①经证监会证监许可[2018]2160号文核准，本公司于2019年4月19日发行票面金额为100元的可转
换债券6,026,392张，发行面值总额602,639,200.00元。债券票面年利率第一年为0.3%、第二年0.6%、第三
年1.0%、第四年1.5%、第五年1.8%、第六年2.0%，每年付息一次，到期归还本金和最后一年利息。
②本次发行的可转债转股期自可转债发行结束之日（2019 年4 月25 日，即募集资金划至发行人账户
之日）起满6 个月后的第1 个交易日起至可转债到期日止。（即2019 年10 月25 日至2025 年4 月19 日止
（如遇法定节假日或休息日延至其后的第1 个工作日；顺延期间付息款项不另计息））。
③本期可转换公司债券因转股减少114,900.0000元（1,149张），转股数量为4,205股，截至2020年6月
30日，剩余可转换公司债券余额为602,517,200.00元（6,025,172张）。
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
141
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其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
27、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 16,455,225.75 280,000.00 741,677.11 15,993,548.64
合计 16,455,225.75 280,000.00 741,677.11 15,993,548.64 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
呈贡基地项
1,723,404.26 25,531.92 1,697,872.34 与资产相关
目补助
中药饮片加
工能力提升 775,000.00 50,000.00 725,000.00 与资产相关
产业化项目
中药材原材
料基地建设 1,000,000.00 1,000,000.00 与收益相关
项目
中药材种苗
推广种植项 5,000,000.00 5,000,000.00 与收益相关
目
云南重要道
地药材配方
颗粒饮片加
工关键技术、 840,000.00 36,145.19 803,854.81 与资产相关
质量标准研
究及生产示
范
云南重要道
地药材中药
纯粉片加工
48,000.00 48,000.00 与资产相关
关键技术、质
量标准研究
及生产示范
中药配方颗
280,000.00 280,000.00 与收益相关
粒生产线项
142
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本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
重要道地药
材及新型饮
60,000.00 60,000.00 与资产相关
片加工生产
设备开发
云南重要道
地药材破壁
饮片加工关
25,488.16 25,488.16 与收益相关
键技术、质量
标准研究及
生产规范
鸿翔中药科
技老厂房改 6,983,333.33 350,000.00 6,633,333.33 与资产相关
造一期工程
其他说明：
28、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 567,770,067.00 5,122,000.00 4,205.00 5,126,205.00 572,896,272.00
其他说明：
29、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
一心堂药业
集团股份有
限公司 2019 111,202,796. 111,181,594.
21,202.32
年可转换公 74 42
司债券权益
部分
143
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发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
111,202,796. 111,181,594.
合计 21,202.32
74 42
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
注1：经证监会证监许可[2018]2160号文核准，本公司于2019年4月19日发行票面金额为100元的可转换债券
6,026,392张，发行面值总额602,639,200.00元。根据《企业会计准则第37号——金融工具列报》的规定，企
业发行的既有负债成份又含有权益成份的非衍生金融工具，应在初始确认时将负债和权益成份进行拆分，
分别处理。本期减少为可转换公司债券转换公司股票所致。
其他说明：
30、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,402,219,320.95 48,354,712.14 1,450,574,033.09
其他资本公积 6,551,359.70 9,007,927.78 15,559,287.48
合计 1,408,770,680.65 57,362,639.92 1,466,133,320.57
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
（1）2020年5月12日，公司第五届董事会第二次临时会议和第五届监事会第二次临时会议，审议通过《关于向公司2020年限
制性股票激励计划首次授予部分激励对象授予限制性股票的议案》，根据公司2019年年度股东大会的授权，董事会认为公司
2020年限制性股票激励计划授予条件已经成就，同意确定以2020年5月12日为首次授予日，向91名激励对象授予512.20万股
限制性股票，授予价格为10.42元/股。公司已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成了向91名激励对象定向发行
A股普通股512.20万股的登记手续，该部分限制性股票上市日期为2020年6月5日。增加资本公积（股本溢价）48,249,240.00
元；2020年上半年增加其他资本公积9,007,927.78元。
（2）公司可转债于2019年10月25日开始实施转股业务，2020年1-6月转股4205股，增加资本公积（股本溢价）105,472.14元。
31、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
减：前期
减：前期计入
本期所得 计入其他 税后归属 期末余
项目 期初余额 其他综合收 减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 于少数股 额
益当期转入 税费用 于母公司
额 当期转入 东
损益
留存收益
二、将重分类进损益的其他综合 1,005,092.1 303,402.1 303,402.1 1,308,49
收益 3 1 1 4.24
1,005,092.1 303,402.1 303,402.1 1,308,49
外币财务报表折算差额
3 1 1 4.24
144
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本期发生额
减：前期
减：前期计入
本期所得 计入其他 税后归属 期末余
项目 期初余额 其他综合收 减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 于少数股 额
益当期转入 税费用 于母公司
额 当期转入 东
损益
留存收益
1,005,092.1 303,402.1 303,402.1 1,308,49
其他综合收益合计
3 1 1 4.24
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
32、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 237,809,599.37 237,809,599.37
合计 237,809,599.37 237,809,599.37
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
33、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 2,268,365,495.82 1,876,303,371.63
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 5,087,838.46
调整后期初未分配利润 2,268,365,495.82 1,881,391,210.09
加：本期归属于母公司所有者的净利润 416,355,524.37 603,917,846.83
减：提取法定盈余公积 46,612,617.80
应付普通股股利 170,331,992.10 170,330,943.30
期末未分配利润 2,514,389,028.09 2,268,365,495.82
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
34、营业收入和营业成本
单位： 元
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本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 5,948,919,714.40 3,825,266,303.77 4,939,009,510.06 3,086,203,260.67
其他业务 80,024,695.83 20,744,530.40 121,013,330.36 11,113,273.11
合计 6,028,944,410.23 3,846,010,834.17 5,060,022,840.42 3,097,316,533.78
收入相关信息：
单位： 元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于 0.00
年度确认收入，0.00 元预计将于 0.00 年度确认收入，0.00 元预计将于 0.00 年度确认收入。
其他说明
35、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 7,170,274.03 12,261,323.10
教育费附加 3,156,072.90 5,336,453.24
房产税 1,224,875.90 2,021,956.97
土地使用税 420,059.42 283,547.19
车船使用税 67,777.35 69,097.73
印花税 1,973,368.16 2,206,920.89
环境保护税 91.28 54.18
地方教育费附加 2,104,203.29 3,556,253.64
文化事业建设费 622,032.68 4,047,588.24
合计 16,738,755.01 29,783,195.18
146
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其他说明：
36、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
财产保险费 2,122,989.30 205,600.90
其他 16,856,019.29 15,325,352.74
低值易耗品摊销 4,389,970.56 4,375,472.53
房租费 467,642,869.19 431,925,327.89
职工薪酬 801,480,074.54 729,950,636.19
广告宣传及促销费 8,031,583.63 11,833,470.30
日常办公费 34,514,300.89 36,857,821.79
水电卫生物业费 22,974,985.59 25,510,330.77
折旧费 21,500,825.74 20,445,443.18
医保系统维护费 8,268,590.84 8,939,819.69
运输费 22,236,011.53 16,192,620.27
转让费 20,134,833.24 15,528,866.22
装修费 31,013,055.06 30,342,303.01
合计 1,461,166,109.40 1,347,433,065.48
其他说明：
37、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
车辆费用 2,499,619.11 2,553,710.14
低值易耗品摊销 616,646.00 2,279,524.81
房租费 5,560,962.37 6,107,903.43
职工薪酬 127,151,649.66 114,094,421.89
其他 7,060,497.89 7,312,036.12
日常办公费 8,506,497.01 8,730,427.75
商品损耗 9,207,942.80 7,870,325.32
水电卫生物业费 2,611,585.18 2,335,711.26
无形资产摊销 4,806,656.18 4,134,780.85
业务招待费 2,233,364.39 2,717,665.33
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项目 本期发生额 上期发生额
折旧费 12,063,385.23 9,733,251.46
中介机构服务费 13,470,642.37 8,915,057.35
安全生产费 7,535,130.53 6,052,562.50
装修费 1,639,421.24 3,805,431.92
合计 204,963,999.96 186,642,810.13
其他说明：
38、研发费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
配方颗粒项目 499,261.12 233,725.83
合计 499,261.12 233,725.83
其他说明：
39、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 15,084,043.85 10,168,572.57
减：利息收入 10,712,817.14 10,000,617.68
金融机构手续费 1,619,840.68 8,059,225.56
合计 5,991,067.39 8,227,180.45
其他说明：
40、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
与资产相关的政府补助 461,677.11 75,531.92
与收益相关的政府补助 17,998,943.60 30,548,886.74
41、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 112,509.08 257,612.45
148
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项目 本期发生额 上期发生额
债权投资在持有期间取得的利息收入 18,513,089.63 5,151,716.47
合计 18,625,598.71 5,409,328.92
其他说明：
42、信用减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 426,460.44 212,418.69
应收款坏账损失 -1,122,874.99 -396,380.87
合计 -696,414.55 -183,962.18
其他说明：
43、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值
-25,211,500.30 -16,951,557.58
损失
合计 -25,211,500.30 -16,951,557.58
其他说明：
44、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
处置非流动资产的利得 829,053.13 -517,619.92
45、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 17,065,771.35 1,864,204.13 17,065,771.35
其他 -418,867.89 1,302,910.98 -418,867.89
合计 16,646,903.46 3,167,115.11 16,646,903.46
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
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补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
企业发展扶
补助 否 200,000.00 与收益相关
持金
纳税奖励 奖励 否 30,400.00 与收益相关
稳岗补贴 补助 否 4,213,627.18 1,479,404.13 与收益相关
昆明市西山
区促进就业
补助 否 2,400.00 与收益相关
服务中心见
习补贴
中央外经贸
发展专项扶 补助 否 150,000.00 与收益相关
持资金
失业动态监
补助 否 2,000.00 与收益相关
测费
商贸领域优
化供给激发
潜力推进消 补助 否 500,000.00 与收益相关
费提质专项
扶持资金
扶持奖励 补助 否 28,000.00 与收益相关
2019 年度商
贸企业持续
补助 否 150,000.00 与收益相关
发展扶持资
金
企业调整结
奖励 否 201,100.00 与收益相关
构奖金
上限企业补
补助 否 25,000.00 与收益相关
助
2018 年度产
业转型升级
奖励 否 120,000.00 与收益相关
创新发展奖
励
防疫应急物
资生产商贸
配送企业春 补助 否 708,000.00 与收益相关
节期间就业
补贴
企业招用失
补助 否 109,200.00 与收益相关
业人员奖励
150
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补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
补贴
建档立卡贫
困家庭劳动
补助 否 81,094.92 与收益相关
力社会保险
补贴
2018 年困难
企业稳岗补 补助 否 7,732,320.00 与收益相关
贴
应对疫情共
度难关专项 补助 否 100,000.00 与收益相关
资金
应对新冠肺
炎疫情奖励 补助 否 190,000.00 与收益相关
扶持资金
安全复工企
补助 否 31,827.80 与收益相关
业补贴收入
产业发展专
补助 否 50,000.00 与收益相关
项资金
纳税大户奖
奖励 否 110,400.00 与收益相关
励
19 年吸纳建
卡劳动力社 奖励 否 34,918.80 与收益相关
补及奖补
困难企业稳
补助 否 1,094,664.90 与收益相关
岗补贴
内贸流通统
计监测工作 补助 否 4,000.00 与收益相关
经费
2019 年绿色
食品 10 大名 奖励 否 400,000.00 与收益相关
品奖励资金
再生水利用
补助 否 96.60 与收益相关
资金补助
中药配方颗
粒质量标准
补助 否 308,000.00 与收益相关
研究扶持资
金
工业结构调 补助 否 32,267.51 与收益相关
151
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补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
整补贴
见习补贴 补助 否 714,700.00 与收益相关
一次性吸纳
就业补贴收 补助 否 122,750.00 与收益相关
入
抗疫补贴 补助 否 2,850.00 与收益相关
电费补贴 补助 否 953.64 与收益相关
17,065,771.3
合计 1,864,204.13
5
其他说明：
46、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 893,616.64 324,555.03 893,616.64
其他 1,364,481.94 1,888,148.63 1,364,481.94
合计 2,258,098.58 2,212,703.66 2,258,098.58
其他说明：
47、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 113,989,487.35 69,622,422.52
递延所得税费用 -10,348,511.10 3,073,774.82
合计 103,640,976.25 72,696,197.34
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 519,970,545.76
按法定/适用税率计算的所得税费用 77,995,581.86
152
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项目 本期发生额
子公司适用不同税率的影响 7,010,233.17
调整以前期间所得税的影响 2,236,790.51
非应税收入的影响 -5,158,862.06
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 20,787,393.11
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -321,869.30
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
417,211.92
损的影响
税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 674,497.04
所得税费用 103,640,976.25
其他说明
48、其他综合收益
详见附注注七、合并财务报表项目注释 31、其他综合收益。。
49、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
手续费、租金收入及备用金收回等 59,630,884.22 52,445,056.62
利息收入 10,712,817.14 1,000,617.68
政府补助 17,345,771.35 1,862,171.73
合计 87,689,472.71 55,307,846.03
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他日常费用 273,673,980.33 449,458,105.82
房租费 419,669,150.43 392,147,445.64
运输费 4,108,188.74 4,513,407.11
合计 697,451,319.50 846,118,958.57
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
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（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
门店收购价款 70,459,177.00
合计 70,459,177.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
可转换债券兑息手续费 1,807.70
合计 1,807.70
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
50、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 416,329,569.51 337,025,151.58
加：资产减值准备 25,907,914.85 17,135,519.76
固定资产折旧、油气资产折耗、
33,526,268.07 30,146,641.10
生产性生物资产折旧
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补充资料 本期金额 上期金额
无形资产摊销 5,045,610.40 4,369,883.33
长期待摊费用摊销 32,623,323.18 34,118,581.80
处置固定资产、无形资产和其他
574,595.55 -821,831.65
长期资产的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 15,084,043.85 15,920,000.00
投资损失（收益以“－”号填列） -18,625,598.71 -5,409,328.92
递延所得税资产减少（增加以
-8,485,952.32 -2,733,824.58
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -89,692,578.29 134,017,442.57
经营性应收项目的减少（增加以
-171,834,576.72 -68,909,519.71
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
382,502,894.95 -204,871,940.85
“－”号填列）
其他 -47,462,635.46 11,110,961.43
经营活动产生的现金流量净额 575,492,878.86 301,097,735.86
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 960,266,907.97 1,447,592,399.60
减：现金的期初余额 983,443,211.61 960,613,126.04
现金及现金等价物净增加额 -23,176,303.64 486,979,273.56
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
155
一心堂药业集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 960,266,907.97 983,443,211.61
其中：库存现金 193,281.82 309,131.72
可随时用于支付的银行存款 960,073,626.15 983,134,079.89
三、期末现金及现金等价物余额 960,266,907.97 983,443,211.61
其他说明：
51、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 523,564,376.65 汇票保证金
合计 523,564,376.65 --
其他说明：
52、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元 447,181.00 7.0795 3,165,817.89
欧元
港币
应收账款 -- --
其中：美元 551,468.00 7.0795 3,904,117.71
欧元
港币
156
一心堂药业集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
预付账款
其中：美元 263,119.00 7.0795 1,862,750.96
其他应收款
其中：美元 115,275.00 7.0795 816,089.36
应付账款
其中：美元 885,329.89 7.0795 6,267,692.96
其他应付款
其中：美元 603,533.00 7.0795 4,272,711.87
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
157
一心堂药业集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
158
一心堂药业集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
2020年2月25日，本公司全资子公司云南鸿云药业有限公司与云南晓旭医疗投资合伙企业（有限合伙）
共同出资设立云南鸿云医药投资有限公司，本公司子公司云南鸿云药业有限公司持股70.97%，自2020年2
月纳入合并报表范围。
2020年5月9日，本公司新设全资子公司一心堂职业技能培训学校（云南）有限公司，自2020年5月纳
入合并报表范围。
2020年6月24日，本公司全资子公司一心堂健康管理有限公司与张玉霞共同出资设立一心堂医养服务
股份公司，本公司全资子公司一心堂健康管理有限公司持股90.00%，自2020年6月纳入合并报表范围。
2020年6月24日，本公司及本公司间接股控70.97%的子公司云南鸿云医药投资有限公司与云南省工业
投资控股集团有限责任公司共同出资设立医云医疗产业发展（云南）股份有限公司，本公司持股34.00%、
本公司间接持股22.00%（本公司间接股控子公司云南鸿云医药投资有限公司持股31.00% ），自2020年6月
纳入合并报表范围。
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
贵州鸿翔一心堂
贵州省 贵州贵阳 医药零售连锁 100.00% 设立
医药连锁有限公
159
一心堂药业集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
司
云南鸿云药业有
云南省 云南昆明 医药批发 100.00% 设立
限公司
云南点线运输有
云南省 云南昆明 货物运输 100.00% 设立
限公司
云南三色空间广
云南省 云南昆明 广告服务 100.00% 设立
告有限公司
山西鸿翔一心堂
山西省 山西太原 医药零售连锁 100.00% 设立
药业有限公司
云南鸿翔中药科
云南省 云南昆明 中药饮片生产 100.00% 设立
技有限公司
重庆鸿翔一心堂
重庆市 重庆市北部新区 医药零售连锁 100.00% 设立
药业有限公司
四川鸿翔一心堂
非同一控制下企
医药连锁有限公 四川省 四川攀枝花 医药零售连锁 100.00%
业合并
司
广西鸿翔一心堂
同一控制下企业
药业有限责任公 广西省 广西南宁 医药零售连锁 100.00%
合并
司
四川一心堂医药
四川省 四川成都 医药零售连锁 100.00% 设立
连锁有限公司
上海鸿翔一心堂 非同一控制下企
上海市 上海市普陀区 医药零售连锁 100.00%
药业有限公司 业合并
天津鸿翔一心堂
非同一控制下企
医药连锁有限公 天津市 天津 医药零售连锁 100.00%
业合并
司
云南云商优品电
云南省 云南昆明 互联网销售商品 100.00% 设立
子商务有限公司
云南星际元生物
云南省 云南昆明 保健食品生产 100.00% 设立
科技有限公司
海南鸿翔一心堂
非同一控制下企
医药连锁有限公 海南省 海南海口市 医药零售连锁 100.00%
业合并
司
鸿翔中药科技有 农副产品收购、 同一控制下企业
云南省 云南玉溪 66.67% 33.33%
限责任公司 销售 合并
河南鸿翔一心堂 非同一控制下企
河南省 河南郑州 医药零售连锁 100.00%
药业有限公司 业合并
160
一心堂药业集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
一心堂健康管理
云南省 云南昆明 医疗信息咨询 100.00% 设立
有限公司
云南一心堂康盾
健康管理有限公 云南省 云南昆明 医疗信息咨询 100.00% 设立
司
美国瑞富进出口 药品、食品、保 非同一控制下企
美国纽约州 美国纽约 100.00%
贸易有限公司 健品批发 业合并
美国瑞福祥经贸 药品、食品、保 非同一控制下企
美国纽约州 美国纽约 100.00%
有限公司 健品零售 业合并
中药材种植、加
云中药业有限公
云南省 云南省怒江州 工及销售；农产 92.00% 设立
司
品初加工服务
云南鸿云医药投
云南省 云南昆明 医药项目投资 70.97% 设立
资有限公司
一心堂职业技能
培训学校（云南）云南省 云南昆明 职业技能培训 100.00% 设立
有限公司
一心堂医养服务 医院管理、医疗、
云南省 云南昆明 90.00% 设立
股份公司 养老、保健服务
互联网医院服
医云医疗产业发
务、医院管理、
展（云南）股份 云南省 云南昆明 34.00% 22.00% 设立
以自有资金从事
有限公司
投资活动
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
云中药业有限公司 8.00% -25,954.86 1,219,623.13
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
161
一心堂药业集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
云中药
12,662,1 26,072,4 38,734,6 8,739,34 6,000,00 14,739,3 11,870,7 26,111,6 37,982,3 10,662,6 6,000,00 16,662,6
业有限
41.49 93.30 34.79 5.65 0.00 45.65 35.78 06.55 42.33 17.46 0.00 17.46
公司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
云中药业有
787,344.76 -324,435.73 -324,435.73 -4,676,584.27 -331,758.12 -331,758.12 -6,569,950.90
限公司
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
162
一心堂药业集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
联营企业： -- --
投资账面价值合计 83,658,777.63 83,546,268.55
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 112,509.08 2,960,412.45
--综合收益总额 112,509.08 2,960,412.45
其他说明
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、债权投资、应收票据、应收账款、其他应收款、应付账款、其
他应付款、应付票据、应付债券、可转换公司债券等，各项金融工具的详细情况说明见本附注七相关项目。
与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层
对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。
由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额
将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影
响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基
本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地
对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元有关，除本公司的下属子公
司美国瑞福祥经贸有限公司以及美国瑞富进出口贸易有限公司以美元进行结算外，本公司的其他主要业务
活动以人民币计价结算。于2020年6月30日，除下表所述资产或负债为美元余额外，本公司的资产及负债
均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
单位：元
163
一心堂药业集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
项 目 2020年6月30日 2020年1月1日 2019年12月31日
现金及现金等价物 3,165,817.89 2,314,305.52 2,314,305.52
应收账款 3,904,117.71 609,790.82 609,790.82
其他应收款 816,089.36 803,483.84 803,483.84
应付账款 6,267,692.96 2,288,179.65 2,288,179.65
其他应付款 4,272,711.87 214,734.41 214,734.41
注：本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避外汇风险。
外汇风险敏感性分析：
外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均符合有效性要求。在上述假设
的基础上，在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下：
单位：元
项 目 汇率变动 本期数 2019年
对利润的影响 对股东权益的影响 对利润的影响 对股东权益的影响
美元 对人民币升值5% 36,877.50 519,906.48 -224,606.96 467,858.88
美元 对人民币贬值5% -36,877.50 -519,906.48 224,606.96 -467,858.88
（2）利率风险－现金流量变动风险
本公司不存在因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险。
2、信用风险
2020年6月30日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务
而导致本公司金融资产产生的损失。主要包括合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额。
为降低信用风险，本公司针对确定信用额度、进行信用审批等事项建立了严密的控制制度并严格执行，
并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单
项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备，应收账款期末余额坏账准备计提见：
“本附注七、合并财务报表项目注释中的2、应收账款”。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险
已经大为降低。
本公司门店零售的主要支付方式为现金、医保卡、支付宝、银联卡等，门店现金收款销售的现金，在
每天下午银行下班以前存入公司银行账户且门店现金额不能超过4,000.00元，超过立即送存银行，资金部
每天上午提取网上银行现金存入明细，提交门店应收账款会计核对并销账，门店应收账款会计对现金销售
款每天进行跟踪监控；医保卡支付产生的应收款，每月与医保中心核对并回款；支付宝、银联卡等支付产
生的应收款，每日或每月回款并于月末与对方核对是否存在差异。由于本公司应收账款客户主要为医保中
心、银行等信用良好的机构，因此在本公司内部不存在重大信用风险。合并资产负债表中应收账款的账面
价值是本公司所能承受的最大信用风险敞口。截至报告期末，本公司的应收账款中应收账款前五名客户的
款项占21.46%，本公司的风险敞口分布在多个合同方和多个客户，因此本公司没有重大的信用集中风险。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
3、流动性风险
管理流动性风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司
经营需要，并降低现金流量波动的影响。
本公司将自有资金以及发行债券募集资金作为主要资金来源。2020年6月30日，本公司现金及现金等
价物（包括受限制资金）余额为1,483,831,284.62 元（2019年12月31日：1,459,544,952.80元）。
本公司统一负责公司内各公司的现金流量预测，在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面
持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备。
164
一心堂药业集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
于2020年6月30日，本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
单位：元
项 目 1年以内 1-3年 3年以上
应付账款 1,788,735,232.26
应付票据 970,359,014.93
其他应付款 147,806,951.89
应付债券 3,615,103.20 15,062,930.00 625,412,853.60
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（一）应收款项融资
（1）应收票据 12,026,797.17 12,026,797.17
（2）应收账款
持续以公允价值计量的
12,026,797.17 12,026,797.17
资产总额
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
合并财务报表年末余额中不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值以及相应的公允价值
情况见下表。管理层已经评估了货币资金、应收账款、其他应收款、理财产品、一年内到期的非流动负债、
165
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应付票据、应付账款和其他应付款，因剩余期限较短，账面价值和公允价值相近，未包含在下表中。
单位：元
项 目 账面价值 公允价值 备注
期初数 期末数 所属的层次
未以公允价值计量的金融资产
未以公允价值计量的金融负债
可转换公司债券 494,568,501.76 685,803,409.60 846,542,691.17 第一层次
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是。
其他说明：
本公司的实际控制人
实际控制人 控制人类型 持股比例 表决权比例
阮鸿献 自然人 31.87% 31.87%
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注七、8、长期股权投资。。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
云南红药制药有限公司 实际控制人阮鸿献投资的其他公司
云南云鸿房地产开发有限公司 实际控制人阮鸿献投资的其他公司
166
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其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
昆明云鸿房地产开发有限公司 实际控制人阮鸿献投资的其他公司
云南红云健康管理服务有限公司 实际控制人阮鸿献投资的其他公司
云南通红温泉有限公司 实际控制人阮鸿献投资的其他公司
昆明钰心医药并购投资中心（有限合伙） 实际控制人阮鸿献投资的其他公司
红云制药股份有限公司 实际控制人阮鸿献投资的其他公司
红云制药（梁河）有限公司 实际控制人阮鸿献投资的其他公司
红云制药（昆明）有限公司 实际控制人阮鸿献投资的其他公司
红云制药（玉溪）有限公司 实际控制人阮鸿献投资的其他公司
成都锦华药业有限责任公司 实际控制人阮鸿献投资的其他公司
四川红云制药有限责任公司 实际控制人阮鸿献投资的其他公司
大英绅济药业有限责任公司 实际控制人阮鸿献投资的其他公司
梁河梁药中药材种植有限责任公司 实际控制人阮鸿献投资的其他公司
云南红云投资控股有限公司 实际控制人阮鸿献投资的其他公司
文山鑫汇源水电开发有限公司 实际控制人阮鸿献投资的其他公司
红河春天健康运动休闲度假村有限公司 实际控制人阮鸿献投资的其他公司
红河春天房地产开发有限公司 实际控制人阮鸿献投资的其他公司
红河春天物业管理有限公司 实际控制人阮鸿献投资的其他公司
贵州飞云岭药业股份有限公司 实际控制人阮鸿献投资的其他公司
贵州飞云岭生态食品饮料有限公司 实际控制人阮鸿献投资的其他公司
贵州凯里农村商业银行股份有限公司 实际控制人阮鸿献投资的其他公司
贵州剑河创投基金管理中心 实际控制人阮鸿献投资的其他公司
上海灵禅网络科技股份有限公司 实际控制人阮鸿献投资的其他公司
上海善枝信息科技有限公司 实际控制人阮鸿献投资的其他公司
海南葫芦娃药业集团股份有限公司 实际控制人阮鸿献投资的其他公司
上海匹特欧企业管理有限公司 实际控制人阮鸿献投资的其他公司
华龙圣爱中医集团有限公司 持股 5%以上的股东刘琼投资的其他公司
成都圣爱中医馆有限公司 持股 5%以上的股东刘琼投资的其他公司
江苏华龙圣爱中医馆有限公司 持股 5%以上的股东刘琼投资的其他公司
湖北华龙圣爱中医馆有限公司 持股 5%以上的股东刘琼投资的其他公司
云南圣爱养生堂有限公司 持股 5%以上的股东刘琼投资的其他公司
昆明圣爱中医馆有限公司 持股 5%以上的股东刘琼投资的其他公司
昆明市五华区华龙圣爱培训学校 持股 5%以上的股东刘琼投资的其他公司
重庆圣爱中医馆有限公司 持股 5%以上的股东刘琼投资的其他公司
167
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其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
红河圣爱康养园有限责任公司 持股 5%以上的股东刘琼投资的其他公司
云南华龙圣爱中医药研究有限公司 持股 5%以上的股东刘琼投资的其他公司
云南圣智健康科技有限公司 持股 5%以上的股东刘琼投资的其他公司
云南圣爱智慧养老服务控股有限公司 持股 5%以上的股东刘琼投资的其他公司
云南琼月企业管理有限公司 持股 5%以上的股东刘琼投资的其他公司
云南华龙圣爱教育科技有限公司 持股 5%以上的股东刘琼投资的其他公司
上海圣有爱科技有限公司 持股 5%以上的股东刘琼投资的其他公司
云南圣爱康养服务有限公司 持股 5%以上的股东刘琼投资的其他公司
云南郭氏针灸有限公司 持股 5%以上的股东刘琼投资的其他公司
云南圣爱中医基金会 持股 5%以上的股东刘琼投资的其他公司
广州医药集团有限公司 本公司董事徐科一任职企业
广州白云山和记黄埔中药有限公司 本公司董事徐科一任职企业
广州白云山和黄医药有限公司 本公司董事徐科一任职企业
广州白云山和黄大健康产品有限公司 本公司董事徐科一任职企业
广西白云山盈康药业有限公司 本公司董事徐科一任职企业
广州白云山陈李济药厂有限公司 本公司董事徐科一任职企业
广州白云山星群（药业）股份有限公司 本公司董事徐科一任职企业
广州白云山潘高寿药业股份有限公司 本公司董事徐科一任职企业
广州白云山一心堂医药投资发展有限公司 与本公司有同一董事-张勇
广东百源堂医药连锁有限公司 与本公司有同一董事-张勇
华能澜沧江水电股份有限公司 与本公司有同一独立董事-杨先明
云南能源投资股份有限公司 与本公司有同一独立董事-杨先明
云南红塔银行股份有限公司 与本公司独立董事龙小海在其任职监事
云南驰宏锌锗股份有限公司 与本公司有同一独立董事-陈旭东
云南城投置业股份有限公司 与本公司有同一独立董事-陈旭东
云南西仪工业股份有限公司 与本公司有同一独立董事-陈旭东
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
168
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关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
红云制药（昆明）
药品采购 22,927,772.87 否 10,071,059.28
有限公司
成都锦华药业有限
药品采购 10,415,656.07 否 7,970,520.14
责任公司
红云制药（梁河）
药品采购 17,265,218.52 否 6,290,650.95
有限公司
红云制药（玉溪）
药品采购 5,663,175.47 否 3,254,730.18
有限公司
贵州飞云岭药业股
药品采购 16,697,692.35 否 13,350,497.56
份有限公司
广州白云山医药集
团股份有限公司及 药品采购 101,589,268.90 否 88,514,725.17
其附属企业
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
红云制药（梁河）有限公司 药品销售 2,025,726.35 201,528.91
红云制药（玉溪）有限公司 药品销售 3,187,634.10 4,661,624.98
红云制药（昆明）有限公司 药品销售 1,853,867.37
贵州飞云岭药业股份有限公司 药品销售 2,307,822.02 2,217,978.18
广州白云山医药集团股份有限
药品销售 7,363,561.36 4,204,753.69
公司及其附属企业
成都锦华药业有限责任公司 药品销售 18,345.15
重庆圣爱中医馆有限公司 药品销售 9,428.26
昆明圣爱中医馆有限公司 药品销售 278,759.35 146,018.59
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 委托/出包起始日 委托/出包终止日 托管费/出包费定 本期确认的托管
169
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称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
云南云鸿房地产开发有限公
房屋及建筑物 1,207,381.08 1,207,381.41
司
成都圣爱中医馆有限公司 房屋及建筑物 180,000.00 60,000.00
昆明圣爱中医馆有限公司 房屋及建筑物 211,363.64 125,000.00
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
170
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（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 2,402,279.18 1,179,043.00
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
贵州飞云岭药业股
应收账款 1,515,526.00 15,155.26 1,500,000.00 15,000.00
份有限公司
广东百源堂医药连
应收账款 116,163.20 1,161.63 751,511.50 7,515.11
锁有限公司
广州白云山和记黄
应收账款 1,056,900.00 10,569.00
埔中药有限公司
广州一笑堂医药连
应收账款 506,027.70 5,060.28
锁有限公司
红云制药（玉溪）有
应收账款 2,617,521.20 26,175.21
限公司
重庆圣爱中医馆有
应收账款 10,276.70 102.77
限公司
广州白云山和黄医
应收账款 45,171.20 451.71
药有限公司
成都锦华药业有限
应收账款 19,996.20 199.96
责任公司
广州白云山和记黄
应收款项融资 2,000,000.00
埔中药有限公司
贵州飞云岭药业股
应收款项融资 500,000.00
份有限公司
成都圣爱中医馆有
预付款项 180,000.00
限公司
云南云鸿房地产开
预付款项 201,230.24
发有限公司
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期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
昆明圣爱中医馆有
预付款项 225,000.00 136,363.64
限公司
广州白云山奇星药
其他应收款 1,320.00
业有限公司
海南广药晨菲医药
其他应收款 61,981.40
有限公司
广州白云山星群(药
其他应收款 49,140.00 4.91
业)股份有限公司
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 红云制药（昆明）有限公司 3,703,692.86 4,764,394.99
贵州飞云岭药业股份有限公
应付账款 2,177,063.04 3,962,384.45
司
应付账款 成都锦华药业有限责任公司 2,123,268.23 2,142,751.60
应付账款 红云制药（梁河）有限公司 3,280,194.97 2,158,756.28
应付账款 红云制药（玉溪）有限公司 416,057.00 1,350,854.22
广州白云山医药集团股份有
应付账款 9,325,140.35 14,632,397.52
限公司及其附属企业
广州白云山和黄医药有限公
应付票据 142,000.00
司
应付票据 广东创美药业有限公司 223,678.16
广州白云山中一药业有限公
应付票据 2,811,238.23
司
应付票据 海南广药晨菲医药有限公司 262,491.92
预收款项 成都圣爱中医馆有限公司 149,569.60 149,569.60
其他应付款 成都锦华药业有限责任公司 60,000.00
其他应付款 广州医药股份有限公司 52,700.00
广州白云山和记黄埔中药有
其他应付款 348.00 4,000.00
限公司
广州白云山奇星药业有限公
其他应付款 180.00
司
其他应付款 广州王老吉药业股份有限公 2,000.00 2,000.00
172
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项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
司
其他应付款 广东创美药业有限公司 2,760.00 1,460.00
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
公司本期授予的各项权益工具总额 5,122,000.00
公司本期行权的各项权益工具总额 0.00
公司本期失效的各项权益工具总额 0.00
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 0
授予限制性股票行权价格：10.42 元/股；履行期限：
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限
2020 年 5 月 12 日至 2023 年 5 月 11 日
其他说明
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
授予日权益工具公允价值的确定方法 授予日收盘价与限制性股票行权价的差额
可行权权益工具数量的确定依据 不适用
本期估计与上期估计有重大差异的原因 不适用
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 9,007,927.78
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 9,007,927.78
其他说明
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
173
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4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至财务报告批准报出日，本公司无需要披露的重要承诺。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截至财务报告批准报出日，本公司无需要披露的重大或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位： 元
174
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3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
175
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项目 分部间抵销 合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
按组合计提坏账准 1,099,16 1,465,05 1,097,701 852,337,0 870,443.7 851,466,60
100.00% 100.00%
备的应收账款 6,816.95 7.13 ,759.82 47.78 6 4.02
其中：
388,306, 205,604. 388,101,3 203,247,7 107,784.9 203,139,94
医保款 35.33% 0.05% 23.84% 0.05%
925.30 68 20.62 31.59 4 6.65
集团合并内关联组 617,670, 617,670,2 568,153,4 568,153,45
56.19% 66.66%
合 221.88 21.88 51.18 1.18
21,410,9 945,990. 20,464,94 44,564,19 622,061.5 43,942,129.
批发款 1.95% 4.42% 5.23% 1.40%
39.69 89 8.80 0.76 4 22
62,427,8 313,461. 62,114,43 28,109,76 140,597.2 27,969,168.
支付结算平台 5.68% 0.50% 3.30% 0.50%
98.75 56 7.19 6.13 8 85
9,350,83 9,350,831
现金 0.85%
1.33 .33
1,099,16 1,465,05 1,097,701 852,337,0 870,443.7 851,466,60
合计 100.00% 100.00%
6,816.95 7.13 ,759.82 47.78 6 4.02
按单项计提坏账准备：
单位： 元
名称 期末余额
176
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账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 889,609,966.48
1至2年 169,490,150.33
2至3年 36,567,275.05
3 年以上 3,499,425.09
合计 1,099,166,816.95
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
医保款 107,784.94 97,819.74 205,604.68
批发款 622,061.54 325,096.89 1,167.54 945,990.89
支付结算平台 140,597.28 172,864.28 313,461.56
现金
合计 870,443.76 595,780.91 1,167.54 1,465,057.13
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
批发款 1,167.54
177
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其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
云南省远程可视医学
批发款 1,167.54 无法收回 已经公司总裁审批 否
诊疗中心
合计 -- 1,167.54 -- -- --
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
四川一心堂医药连锁有限公
167,633,539.80 15.25%
司
广西鸿翔一心堂药业有限责
144,053,384.52 13.11%
任公司
重庆鸿翔一心堂药业有限公
128,657,667.98 11.71%
司
贵州鸿翔一心堂医药连锁有
95,097,419.73 8.65%
限公司
山西鸿翔一心堂药业有限公
69,707,497.69 6.34%
司
合计 605,149,509.72 55.06%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 407,523,917.13 436,973,855.00
合计 407,523,917.13 436,973,855.00
178
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（1）应收利息
1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
集团合并内关联组合 339,140,422.03 337,406,278.11
179
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款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 6,928,924.89 6,891,293.57
房租押金 12,398,798.83 11,858,189.63
供应商往来 3,406,502.37 19,302,828.96
暂支款 46,477,909.42 62,381,587.65
合计 408,352,557.54 437,840,177.92
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额 631,920.63 234,402.29 866,322.92
2020 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 -36,780.22 -902.29 -37,682.51
2020 年 6 月 30 日余额 595,140.41 233,500.00 828,640.41
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 221,416,974.73
1至2年 6,525,725.53
2至3年 180,051,482.78
3 年以上 358,374.50
合计 408,352,557.54
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
备用金 6,891.29 37.63 6,928.92
房租押金 592,909.48 28,535.46 621,444.94
180
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本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
供应商往来 108,500.81 -17,183.43 91,317.38
暂支款 158,021.34 -49,072.17 108,949.17
合计 866,322.92 -37,682.51 828,640.41
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
四川一心堂医药连锁
本公司的子公司 299,511,307.74 1 年以内、2 年以上 73.35%
有限公司
山西鸿翔一心堂药业
本公司的子公司 30,160,156.64 1 年以内 7.39%
有限公司
一心堂健康管理有限
本公司的子公司 6,900,984.00 1 年以内 1.69%
公司
云南星际元生物科技
本公司的子公司 1,500,000.00 1 年以内、1-2 年 0.37%
有限公司
供应商 A 业务往来 1,175,000.00 1 年以内 0.29% 117.50
合计 -- 339,247,448.38 -- 83.08% 117.50
6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
181
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预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,887,444,112.24 1,887,444,112.24 1,884,444,112.24 1,884,444,112.24
对联营、合营企
83,658,777.63 83,658,777.63 83,546,268.55 83,546,268.55
业投资
合计 1,971,102,889.87 1,971,102,889.87 1,967,990,380.79 1,967,990,380.79
（1）对子公司投资
单位： 元
期初余额(账 本期增减变动 期末余额(账面 减值准备期末
被投资单位
面价值) 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 价值) 余额
四川鸿翔一心
堂医药连锁有 20,250,000.00 20,250,000.00
限公司
云南鸿翔中药
40,000,000.00 40,000,000.00
科技有限公司
云南鸿云药业
10,000,000.00 10,000,000.00
有限公司
重庆鸿翔一心
164,000,000.0
堂药业有限公 164,000,000.00
0
司
河南鸿翔一心
堂药业有限公 33,000,000.00 33,000,000.00
司
鸿翔中药科技 100,000,000.0
100,000,000.00
有限责任公司 0
贵州鸿翔一心 95,000,000.00 95,000,000.00
182
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期初余额(账 本期增减变动 期末余额(账面 减值准备期末
被投资单位
面价值) 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 价值) 余额
堂医药连锁有
限公司
广西鸿翔一心
252,495,530.4
堂药业有限责 252,495,530.40
0
任公司
山西鸿翔一心
320,680,000.0
堂药业有限公 320,680,000.00
0
司
四川一心堂医
364,000,000.0
药连锁有限公 364,000,000.00
0
司
上海鸿翔一心
堂药业有限公 12,938,581.84 12,938,581.84
司
天津鸿翔一心
堂医药连锁有 20,560,000.00 20,560,000.00
限公司
海南鸿翔一心
400,020,000.0
堂医药连锁有 400,020,000.00
0
限公司
云南三色空间
1,000,000.00 1,000,000.00
广告有限公司
云南点线运输
10,000,000.00 10,000,000.00
有限公司
云南云商优品
电子商务有限 5,000,000.00 5,000,000.00
公司
云南星际元生
物科技有限公 5,000,000.00 5,000,000.00
司
云中药业有限
20,700,000.00 3,000,000.00 23,700,000.00
公司
一心堂健康管
9,800,000.00 9,800,000.00
理有限公司
1,884,444,112. 1,887,444,112.
合计 3,000,000.00
24 24
183
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（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
期初余额 期末余额
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 (账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
广州白云
山一心堂
83,546,26 112,509.0 83,658,77
医药投资
8.55 8 7.63
发展有限
公司
83,546,26 112,509.0 83,658,77
小计
8.55 8 7.63
83,546,26 112,509.0 83,658,77
合计
8.55 8 7.63
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 4,219,428,490.25 2,808,693,098.04 3,602,493,841.58 2,332,071,878.34
其他业务 47,163,248.28 6,556,819.92 77,978,266.98 1,024,706.53
合计 4,266,591,738.53 2,815,249,917.96 3,680,472,108.56 2,333,096,584.87
收入相关信息：
单位： 元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
184
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其中：
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于 0 年
度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 112,509.08 257,612.45
债权投资在持有期间取得的利息收入 17,203,983.24 5,151,716.47
合计 17,316,492.32 5,409,328.92
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 829,053.13
越权审批或无正式批准文件的税收返还、
0.00
减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 17,661,697.50
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
0.00
占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的
投资成本小于取得投资时应享有被投资单 0.00
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 0.00
委托他人投资或管理资产的损益 0.00
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提 0.00
185
一心堂药业集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
项目 金额 说明
的各项资产减值准备
债务重组损益 0.00
企业重组费用，如安置职工的支出、整合
0.00
费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允
0.00
价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至
0.00
合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生
0.00
的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、衍生金
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
产生的公允价值变动损益，以及处置交易 0.00
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融
负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产
0.00
减值准备转回
对外委托贷款取得的损益 0.00
采用公允价值模式进行后续计量的投资性
0.00
房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当
0.00
期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 0.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,531,215.51
其他符合非经常性损益定义的损益项目 3,466,505.42
减：所得税影响额 2,720,224.52
少数股东权益影响额 0.00
合计 16,705,816.02 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益
186
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基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 8.77% 0.7333 0.7243
扣除非经常性损益后归属于公司
8.42% 0.7039 0.6960
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
变动超过30%的主要报表项目简要说明 单位：元
项目 期末/年初至报告 年初/上年同期 同比增减 变动原因
期末 （%）
资产负债表项目：
应收账款 754,756,353.37 522,913,964.27 44.34% 本期医保门店数量及医保销售增加，期末
应收医保款项增加形成
其他流动资产 1,433,062,358.14 959,343,268.51 49.38% 本期末公司购买的结构性存款增加形成
递延所得税资产 30,843,689.43 22,357,737.11 37.96% 本期可抵扣暂时性差异金额增加形成
其他非流动资产 6,116,192.93 18,072,280.70 -66.16% 前期预付不动产购置款在本期取得不动产
登记证书
短期借款 110,093,194.44 0.00 本期公司取得了短期信用借款
预收款项 5,446,178.18 7,256,655.60 -24.95% 本期收到的转租收入减少形成
合同负债 31,180,392.17 89,612,416.70 -65.21% 本期预收货款减少形成
递延收益 15,993,548.64 16,455,225.75 -2.81% 本期递延收益摊销形成
其他综合收益 1,308,494.24 1,005,092.13 30.19% 境外子公司外币报表折算差异形成
利润表项目：
税金及附加 16,738,755.01 29,783,195.18 -43.80% 增值税征收率调整后本期计提的附加税减
少形成
研发费用 499,261.12 233,725.83 113.61% 本期开展研发项目费用投入增加形成
其他收益 18,460,620.71 30,624,418.66 -39.72% 本期免征增值税减少形成
投资收益 18,625,598.71 5,409,328.92 244.32% 本期购买理财产品产生的投资收益增加形
成
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项目 期末/年初至报告 年初/上年同期 同比增减 变动原因
期末 （%）
信用减值损失 -696,414.55 -183,962.18 278.56% 本期应收款项增加导致期末计提的坏账准
备增加形成
资产减值损失 -25,211,500.30 -16,951,557.58 48.73% 本期存货增加导致期末计提的存货跌价准
备增加形成
资产处置收益 829,053.13 -517,619.92 260.17% 本期处置固定资产形成收益
营业外收入 16,646,903.46 3,167,115.11 425.62% 本期收到政府补助增加形成
所得税费用 103,640,976.25 72,696,197.34 42.57% 本期利润增加及永久性差异纳税调增导致
应纳税所得额增加
外币财务报表折算差额 308,710.96 -253,636.92 221.71% 境外子公司外币报表折算差异形成
现金流量表项目：
收到其他与经营活动有关的 87,689,472.71 55,307,846.03 58.55% 本期手续费、租金收入及备用金收回等增
现金 加形成
经营活动产生的现金流量净 575,492,878.86 301,097,735.86 91.13% 本期清收医保款，收到销售商品款增加形
额 成。
收回投资收到的现金 2,265,000,000.00 1,158,797,200.00 95.46% 本期公司到期收回的理财产品增加形成
取得投资收益收到的现金 20,209,486.11 7,771,472.23 160.05% 本期公司购买的结构性存款增加，收益增
加形成
购建固定资产、无形资产和 58,685,622.87 84,951,370.91 -30.92% 本期支付固定资产款项同比减少形成
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 2,746,000,000.00 908,969,114.00 202.10% 本期购买理财产品增加形成
支付其他与投资活动有关的 70,459,177.00 本期支付收购款形成
现金
投资活动产生的现金流量净 -589,862,558.98 172,683,174.00 -441.59% 本期购买理财产品增加形成
额
吸收投资收到的现金 53,371,240.00 1,300,000.00 4005.48% 本期公司股权激励计划收到缴纳款项完成
限制性股票登记形成
取得借款收到的现金 110,000,000.00 598,139,200.00 -81.61% 上期公司向社会公众公开发行可转换公司
债券，收到款项形成
偿还债务支付的现金 0.00 400,000,000.00 -100.00% 上期偿还的到期债务形成
筹资活动产生的现金流量净 -8,840,875.45 13,188,256.70 -167.04% 本期收到的债券融资款项同比减少形成
额
188
一心堂药业集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第十二节 备查文件目录
一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表文本；
二、报告期内在中国证监会指定信息披露媒体披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
三、载有董事长签名的2020年半年度报告文本原件；
四、以上备查文件的备置地点：公司证券部。
一心堂药业集团股份有限公司
法定代表人：阮鸿献
二〇二〇年八月十八日
189