中矿 资源集 团股份有 限公司
2022年 度 内部控制评价报 告
中矿资源集团股份股份有 限公司
⒛22年 度内部控制评价报告
中矿 资源 集 团股 份 有 限公 司 全 体 股 东 :
根据 《企业 内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求 (以 下简
称企业内部控制规范体系 ),结 合本公司 (以 下简称公司 )内 部控制制度和评价办法 ,在 内部
控制 日常监督和专项监督的基础上 ,我 们对公司⒛22年 12月 31日 (内 部控制评价报告基准 日)
的内部控制有效性进行了评价 。
一 、重 要 声 明
按照企业 内部控制规范体系的规定 ,建 立健全和有效实施 内部控制 ,评 价其有效性 ,并
如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任 。监事会对董事会建立和实施 内部控制进行
监督 。经理层负责组织领导企业内部控制的 日常运行 。公司董事会 、监事会及董事 、监事 、
高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载 、误导性陈述或重大遗漏 ,并 对报告内容
的真实性 、准确性和完整性承担个别及连带法律责任 。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规 、资产安全 、财务报告及相关信息真
实完整 ,提 高经 营效率和效果 ,促 进实现发展战略 。 由于内部控制存在的固有局限性 ,故 仅
能为实现上述 目标提供合理保证 。此外 ,由 于情况的变化可能导致 内部控制变得不恰当,或
对控制政策和程序遵循的程度降低 ,根 据 内部控制评价结果推测未来 内部控制的有效性具有
一定的风险 。
二 、 内部 控 制 评 价 结 论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况 ,于 内部控制评价报告基准 日,不 存在
财务报告内部控制重大缺陷 ,董 事会认为 ,公 司 己按照企业 内部控制规范体系和相关规定的
要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制 。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况 ,于 内部控制评价报告基准 日,公 司未
发现非财务报告内部控制重大缺陷 。
自内部控制评价报告基准 日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性
评价结论的因素 。
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三 、内 部 控 制 评 价 工 作 情 况
(一 )内 部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位 、业务和事项以及高风险领域 。纳
入评价范围的主要单位包括 :中 矿资源集团股份有限公司、江西东鹏新材料有限责任公司 、
中矿 (香 港 )稀 有金属资源有限公司 、中矿 (天 津 )海 外矿业服务有限公司 、北京中矿资源
地质勘查有限公司、中矿 (天 津 )岩 矿检测有限公司 、中矿国际赞 比亚工程有限公司 、LtlENA
ElNGINEERING sERVICE SARL、 ICE、 赞 比亚地 质 工 程有 限公司 、 中
"FIRA ENGINEERING SERⅤ
矿 资源 马来西 亚 有 限公司 、 中矿 国际勘探 (香 港 )控 股有 限公司 、 印尼 中矿 资源有 限公司 、
香港 国际矿产 品贸易有 限公司 、乌干达 中矿 资源 有 限公司 、 中韵矿 业发展 有 限公司等纳入评
价 范围单位 资产总额 占公司合并财务报表 资产总额 的 10O9/0,营 业收入合计 占公司合并财务报
表 营业收入总额的 10渊 ;纳 入评 价范围的主要业务和事项包括但不限于 :组 织架构 、发展 战略 、
财务管理 、财务报 告 、全 面预算 、合 同管理 、人力资源管理 、社会 责任 、 固定资产管理 、安
全生产 、质量管理等方面 。重 点关注 的高风险领域主要包括境 外经 营风险 、矿权投 资业务风
险 、汇率变动风险 、行 业政 策风险等 。
上 述纳入评价范 围的单位 、业 务和事项 以及高风险领域涵盖 了公司经营管理 的主要方面 ,
不存在重 大遗漏 。
1、 控制环境
(1)治 理结 构
公司按 《中华人 民共和 国公司法》 (以 下简称 《公司法 》)、 《中华人 民共和 国证券法 》(以
下简称 《证券法》)等 法律法规 的要求 ,建 立 起规 范的公司治理结构和议事规则 ,明 确 了决策 、
执行 、监 督等方面 的职 责权 限 ,公 司法 人治理结构健 全 ,形 成 了科 学有效 的职 责分 工 和制衡
机制 。股 东大会 是公司 的最 高权 力机 构 ,公 司董事会 负责 内部控制 的建 立 健全和有效 实施 ,
监事 会对董事 会建 立 与实施 内部控制进行监 督 ,经 理层 负责组织领 导企 业 内部控制 的 日常运
行 。董事会 下设审计委员会 、战略委员会 、提 名委员会 、薪酬与考核委员会 四个专 门委 员会 ,
依有 关法律法规 和各委 员会 的 工 作细则履 行职 责 ,向 董事会提供决策建议和意见 。 除战略委
员会 由公司董事长担任 主任 委 员外 ,其 他 三 个委 员会均 由独 立 董事任主任委员 。总经 理对董
事会 负责 ,通 过指挥 、协调 、管 理 、监 督各职 能部 门行使经 营管理权 力 ,保 证 公司 的 正 常经
营运转 。 各职 能部 门实施具体生产经 营 业 务 ,管 理 公司 日常事务 。 董事会审计委 员会 、监 事
会及 内部 审计监察部等对公司层面及重要业务流程 的 内部控制进行 了评估 ,进 一 步完善 了内
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部控制文档 ,对 识别 出的缺 陷进 行 了整改 ,健 全 了内部控 制体 系 。 目前公司主要规 章制度包
括 :《 公司章程》、《股 东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《独 立 董事制度 》、《独 立 董事年
报 工作制度》、《监事会议事规则》1《 关联交 易管理办法》、《董事会战略委 员会议事规则 》、《董
事会审计委员会 工 作细则 》、《董事会提名委 员会 工 作细则 》、《董事 会薪酬与考核委 员会 工 作
细贝刂 、《 、《董事会秘 书工 作细则 》、《内部 审计制度 》、《监察工作 暂行办法 》、
《 、《信息披露管理办法 》、《募集 。这些制度 的建 立 ,为
公司 内部控制有效进行提供 了良好 的保证 。
(2)机 构设置及权 责分配
公司根据 自身 业 务特 点和 内部控制要求设置 了内部组织机构 ,明 确 了各 自的职 责权 限 ,
将权利与 责任落实到 了各责任部 门 。 公司编制 了内部管理手册 和 岗位手册 ,使 全体员工 了解
公司 内部 的组织机 构设置及职能划分 ,掌 握各 自岗位 的职 责和业务流程 ,明 确彼此 的权 责分
配并正确 行使职权 。
(3)内 部审计
公司在董事会审计委员会下设立 了独 立 的审计监察部配备 了 3名 人员独立开展工作 ,加
强 内部审计监督 工 作 并负责对 内部控 制 的有效性进行监督检 查 。 公司审计监察部对监督检查
中发现 的 内部控制缺 陷 ,按 照 内部审计 工 作程序进 行报 告 :对 监 督检 查 中发现 的 内部控制重
大缺陷 ,有 权直接 向董事会及其审计委员会 、监 事会报告 。
(4)人 力资源政策
公司始 终将职业道德修 养和专业胜任 能力作 为选拔和 聘用 员 工 的重要标准 ,通 过持续开
展各类培训活动 ,切 实加 强员 工 培训和继续教育 ,不 断提 升员 工 专业素质和综合素质 。近 年
“ ”
来 ,公 司积极实施 人才 强企 战略 ,高 度重视 人才在 企业创新发展 中的关键性作用 ,不 断
加 强技术 队伍 建设 ,培 养 一 批创新 能力强 的技术人才 ,鼓 励广大技术人员专注于走技术创新
的发展路子 ,创 造 更 多科技成果 ;优 化科技 人员成长环境 ,为 科技人员在职称晋升 、科技创
新 、成果 申报 等方 面解决实 际 问题 ,创 造 更好条件 ;完 善技 术要素参与分配 的薪酬制度 ,以
科技人才 的 岗位绩 效为基础 ,将 技术专利 、专有技术 、科研成 果作为要素参与分配 ,突 出科
技人才 的中长期激励 ,鼓 励更 多高尖端人才 的涌现 。
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(5)企 业文化
“ ”
公司十 分重视加强企业文化建设 ,本 着 社会 、股 东 、 员 工 利益最大化 的宗 旨 ,公 司
自成 立 以来 一 直积极推 行员 工 持股制度建设 ,并 通过 改革完善现行 的工 资 、奖励 制度 ,建 立
完 善 的绩 效考核制度 ,有 效调动公司员 工 的积极性 。一 直 以来 ,公 司都 以员 工 为核 心 ,加 强
企业文化 建设 ,增 强 了企业 的凝 聚力 ,有 效地调动 了员 工 的工 作积极性和创造力 ,为 企业 的
长远发展打下 了坚实的基础 。
(6)外 部影 响
影响公司的外部环境主要来 自于管理监 督机 构 的监督 、 审查 ,经 济形势及行业动态等 。
公司能适 时地根据外部环境 的行动及变化不 断提 高控 制意识 、 强化和 改进 内部控 制政策及程
序。
2、 风险评估
公司董事会根据设定 的控制 目标 ,全 面系统持续地 收集相 关信 息 ,结 合实际情况确 定相
应 的风险承受度 ,定 期进行风险评估 ,准 确识别与实现控制 目标相关 的内部风险和外部风 险 。
公司根据风险识别和风 险分析 的结果 ,结 合风险承受度 ,权 衡风险与收益 ,确 定 了各类风险的
应对策略 。 同时 ,公 司根据 董事 、总 裁及其他高级管理人员 、关键 岗位 员 工 的风 险偏好 ,采
取适 当有 效 的控制措施 ,避 免 因个人风险偏好给企业经 营带来重大损 失 。 同时综合运用风险
规避 、风险降低 、风险分担和风险承受等风险应对策略 ,实 现对风险 的有效控制 。
3、 控制活动
公司结合风险评估结果。通过手工控制与 自动控制 、预 防性控制与发现性控制相结合 的方
法 ,运 用相应 的控制措施 ,将 风险控制在可承受度之 内 。
(1)不 相容职务 的分离控制
公司全面系统地分析 、梳理 了所有业务流程 中所涉及 的不相容职务 ,实 施 了相应 的分离
措施 ,形 成相对合理 的各司其职 、各负其责 、相互制约 的工 作机 制 。
(2)授 权 审批控制
公司根据 常规授权和特别授权 的规 定 ,明 确 了各 岗位 办 理业 务和事项 的权 限范 围 、 审批
程序 和相应 责任 。 公司各级管理人 员均在授权范 围内行使职权 和承担 责任 。 公司对于重 大的
业 务和事项 ,实 行集体决策制度 ,任 何个人不得单独进行决策或者擅 自改变集体决策 。
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(3)会 计系统控制
公司严格执 行 国家统 一 的会计准则制度 ,加 强会计基础 工 作 ,明 确会计 凭证 、会计账簿
和财务会计报 告 的处理程序 ,保 证 会计 资料真实完整 。 公司依法设置会计机构 ,配 备 了会计
从 业人 员 ,从 事会计 工 作 的人员全部取得 了会计从业 资格证书 。
(4)财 产保护控制
公司建 立 了财产 日常管理制度 和定期清查制度 ,采 取财产记录 、实物保管 、定期盘 点 、
账实核对等措施 ,确 保财产安全 、完整 。
(5)经 营分析控制
公司建 立 了运 营情况分析制度 ,经 理层 综合运用经 营 、生 产 、投资 、 筹资 、财务等方面
的信息 ,通 过 因素 分析 、对 比分析 、趋 势分析等方法 ,定 期开展经 营情况分析 ,发 现存在 的
问题 ,及 时查 明原因并加 以改进 。
(6)绩 效考评
公司建 立 和实施 了绩效考评制度 ,科 学设置考核指标体 系 ,对 企业 内部各责任单位和全
体 员 工 的业 绩进行定期考核和客观评价 ,将 考评结果作 为确 定员 工 薪酬 以及职务晋升 、评优 、
降级 、调 岗 、辞退等 的依据 。
4、 信息系统与沟通
公司建 立 了信息与沟通制度 ,明 确 内部控制相关信息 的收集 、处理 和传 递程序 ,确 保信
息及 时沟通 ,促 进 了内部控 制有效运行 。 公司主要通过财务会计 资料 、经 营管理 资料 、调研
报 告 、专项信 息 、 办公 网络 等渠道 ,获 取 内部信 息 ,通 过行业协 会组织 、社会 中介机构 、业
务往来单位 、市场 调查 、来信来访 、 网络媒体 以及有关监管部 门等渠道 ,获 取外部信 息 ;并
对 收集 的各种 内部信 息和外部信息进 行合理筛选 、核对 、整 合 ,提 高信 息的有用 性 。 公司充
分利用 网络等信 息技术建立 了有效信 息管理系统 ,将 内部控 制相关信 息在 企业 内部各管理级
次 、 责任 部 门 、业 务环节之 间 ,以 及 企业与 外部投资者 、债权人 、客户 、供应 商 、 中介机构
和监管部 门等有 关方面 之 间进 行沟通和反馈 ,过 程 中发现 的 问题可及 时报 告并加 以解 诀 ,重
要信 息能够及时传 递给 董事 会 、监事会和经理层 。公司加 强 了对开发与维护 、访 问与变更 、
数据输入 与输 出、文件储存与保 管 、 网络安全等方面 的控制 ,保 证信息系统 安全稳定运行 。
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5、 内部的监督
公司 内部监督主要包括董事会 审计委员会 、监 事会及 内部审计监 察部 的监督 ,审 计委 员
会是董事会 的专 门工 作机构之 一 ,主 要 负责公司 内 、外部审计 的沟通 、监 督和核查 工 作 ,确
保董事会对经理层 的有效监 督 ;公 司监事会 负责对董事 、总 裁及其他 高管人员 的履职情形及
公司依法运作情况进行监督 ,对 股 东大会 负责 ;公 司制定 了 《内部审计制度 》 等 内控 制度 ,
设 立 了独 立 的内部 审计监察部 门 ,负 责公司 内部 审计 工 作 。 公司审计监 察部在 审计委 员会 的
直接领导下 ,依 法独立开展 公司 内部 审计 、督查 工 作 ,不 定期对 公司 内部各单位财务收支 、
生产经营活动进行 审计 、核 查 ,对 经济效益 的真实性 、合法性 、合理性做 出合理评价 ,并 对
公司 内部管理体系 以及各单位 内部控制制度 的情况进行监督检查 。
(二 )内 部控制评价 工 作依据及 内部控制缺陷认定标准
公司依据 企业 内部控制规 范体系及组织开展 内部控制评价 工 作 。
公司董事会根据企业 内部控制规范体系对重大缺 陷 、重 要缺 陷和 一 般缺 陷的认 定要求 ,
结合公司规模 、行业特征 、风 险偏好 和风险承受度等 因素 ,区 分财 务报告 内部控制和非财务
报 告 内部控制 ,研 究确 定 了适用于本 公司的 内部控制缺 陷具体认定标准 ,并 与 以前年度保持
一 致 。公司确 定的内部控制缺 陷认定标 准如下 :
1,财 务报 告 内部控制缺 陷认定标准
公司确定 的财务报告 内部控制缺陷评价 的定量标准如下 :
将财务报 告 内部控制缺 陷划 分为重 大缺陷 、重 要缺陷和 一 般缺 陷 。
以公司税 前利润为基础进行定量判 断 ,对 金额超过税前利润总额 5%的 错报认定为重大错
报 ,对 金额超过税 前利润总额 眺 的错报认定为重要错报 ,其 余为 一 般错报 。
公司确定 的财务报 告 内部控制缺陷评价 的定性标准如下 :
(1)财 务报告重大缺 陷的迹 象包括 :
①公司高级管理人员舞弊 ;
②公司更正已公布的财务报告 ;
③注册会计师发现当期财务报告存在重大错报,而 内部控制在运行过程中未能发现该错
报;
④公司对内部控制的监督无效。
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(2)财 务报告重要缺陷的迹象包括 :
①未依照公认会计准则选择和应用会计政策 、未建立反舞弊程序和控制措施 ;
②对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应 的
补偿性控制 ;
③对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达
到真实、准确的目标 。
2,非 财务报告内部控制缺陷认定标准 .
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下 :
根据对内部控制 目标实现影响程度 ,非 财务报告内部控制缺陷分为一般缺陷、重要缺陷、
重大缺陷。
定量标准以营业收入、资产总额作为衡量指标 。内部控制缺陷可能导致或导致的损失与
利润表相关的,以 营业 收入指标衡量 。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告
错报金额小于营业收入的0.蹦 ,则 认定为一般缺陷 ;如 果超过资产总额0。 鸥但小于 1%则 认定
为重要缺陷;如 果超过资产总额 1%则 认定为重大缺陷。
内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产管理相关的,以 资产总额指标衡量 。如果该
缺陷单独或连同其他缺陷可能导致 的财务报告错报金额小于资产总额的 鸥 ,则 认定为一般 0。
缺陷 ;如 果超过资产总额 0。 s9b单 小于 1%则 认定为重要缺陷 ;如 果超过资产总额 1%则 认定为重
大缺陷。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下 :
非财务报告缺陷认定主要以缺陷对业务流程有效性的影响程度 、发生的可能性作判定 。
如果缺陷发生的可能性较小 ,会 降低 工作效率或效果 、或加大效果的不确定性、或使之
偏离预期 目标为=般 缺陷 ;
如果缺陷发生的可能性较高 ,会 显著降低工作效率或效果 、或显著加大效果的不确定性、
或使之显著偏离预期 目标为重要缺陷 ;
如果缺陷发生的可能性高 ,会 严重降低 工作效率或效果 、或严重加大效果的不确定性、
或使之严重偏离预期 目标为重大缺陷 ;另 外 ,以 下迹象表明财务报告内部控制可能存在重大
缺陷 :
(1)公 司决策程序不科学 ,如 决策失误 ,导 致企业并购后未能达到预期 目标 ;
(2)违 反国家法律、法规 ;如 产品质量不合格 ;
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(3)管 理人员或关键 技术人员纷纷流失 ;
(4)媒 体负面新 闻频现 ;
(5)内 部控制评价 的结果特别是重 大或重要缺陷未得到整改 ;
(6)重 要业务缺 乏制度控制或制度 系统性失效 。
根据 上 述认 定标准 ,结 合 日常监督和专项监督情况 ,本 次 内部控制评价过程 中未发现报
告期 内存在重要缺陷和重大缺 陷 。
(三 )内 部控制缺 陷认定及整改情况
1.财 务报告 内部控制缺 陷 认定及整改情况
根据上述财务报 告 内部控制缺陷 的认定标 准 ,报 告期 内公司不存在财务报 告 内部控制重
大缺陷、重要缺陷。
2.非 财务报告 内部控制缺 陷认 定及整改情况
根据 上 述非财务报 告 内部控制缺 陷 的认定标准 ,报 告期 内未发现 公司非财务报 告 内部控
制重大缺陷、重要缺 陷 。
四 、其 他 内 部 控 制 相 关 重 大 事 项 说 明
公司无其他 内部控制相关的重大事项说 明 。
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