广东坚朗五金制品股份有限公司 2018 年半年度报告全文
广东坚朗五金制品股份有限公司
2018 年半年度报告
2018 年 08 月
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广东坚朗五金制品股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人白宝鲲、主管会计工作负责人孙知及会计机构负责人（会计主
管人员）庞超声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告中所涉及未来的经营计划和经营目标，并不代表公司的盈利预测，
也不构成公司对投资者的实质承诺，能否实现取决于市场状况变化等多种因素，
存在不确定性，请投资者注意投资风险。公司在本报告第四节“经营情况讨论
与分析”中“公司面临的风险和应对措施”部分，描述了未来经营中可能面临
的风险以及公司发展战略及近期的经营目标，敬请广大投资者注意查阅。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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广东坚朗五金制品股份有限公司 2018 年半年度报告全文
目 录
第一节 重要提示、目录和释义 ............................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ............................. 6
第三节 公司业务概要 ....................................... 9
第四节 经营情况讨论与分析 ................................ 13
第五节 重要事项 .......................................... 27
第六节 股份变动及股东情况 ................................ 33
第七节 优先股相关情况 .................................... 36
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................... 37
第九节 公司债相关情况 .................................... 38
第十节 财务报告 .......................................... 39
第十一节 备查文件目录 ................................... 142
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释 义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、股份公司、
指 广东坚朗五金制品股份有限公司
坚朗股份、坚朗五金
坚宜佳 指 广东坚宜佳五金制品有限公司
锁业 指 广东坚朗锁业有限公司
海贝斯 指 深圳坚朗海贝斯智能科技有限公司
深圳海贝斯 指 深圳市海贝斯智能科技有限公司
北京坚朗 指 北京坚朗五金制品有限公司
欧超建材 指 北京欧超建材有限公司
印度坚朗 指 坚朗五金（印度）私人有限公司
越南坚朗 指 越南坚朗有限责任公司
香港坚朗 指 广东坚朗五金制品（香港）股份有限公司
印尼坚朗 指 坚朗五金印尼有限责任公司
马来西亚坚朗 指 坚朗（马来西亚）有限公司
泰国坚朗 指 坚朗五金（泰国）有限公司
特灵 指 广东特灵安全设备有限公司
坚果 指 东莞市坚果智能科技有限公司
坚稳 指 广东坚稳机电设备系统有限公司
坚朗秦泰 指 广东坚朗秦泰机电窗控系统有限公司
秦泰自动化 指 秦泰自动化产业集团有限公司
宁波新安东 指 宁波新安东密封保温系统有限公司
坚朗科兴 指 宁波坚朗科兴精密制造有限公司
莱法特 指 莱法特防火材料河北有限公司
坚朗春光 指 河北坚朗春光节能材料科技有限公司
坚朗海阁拉斯 指 中山坚朗海阁拉斯照明有限公司
坚朗优利德 指 东莞市坚朗优利德精密仪器有限公司
工品一号 指 苏州工品一号网络科技有限公司
君和睿通 指 深圳市君和睿通科技股份有限公司
坚信实业 指 东莞市坚信实业投资有限公司
幸源实业 指 东莞市幸源实业投资有限公司
坚守实业 指 东莞市坚守实业投资有限公司
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元、万元 指 人民币元、人民币万元
证监会 指 中国证券监督管理委员会
公司法 指 中华人民共和国公司法
证券法 指 中华人民共和国证券法
保荐机构、安信证券 指 安信证券股份有限公司
会计师 指 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）
报告期、本报告期 指 2018 年 1 月 1 日-2018 年 6 月 30 日
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 坚朗五金 股票代码 002791
变更后的股票简称（如有） 无
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 广东坚朗五金制品股份有限公司
公司的中文简称（如有） 坚朗五金
公司的外文名称（如有） Guangdong KinLong Hardware Products Co., Ltd.
公司的外文名称缩写（如有） KinLong
公司的法定代表人 白宝鲲
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 殷建忠 韩爽
联系地址 广东省东莞市塘厦镇大坪坚朗路 3 号 广东省东莞市塘厦镇大坪坚朗路 3 号
电话 0769-82955232 0769-82955232
传真 0769-87947885 0769-87947885
电子信箱 dsb@kinlong.com dsb@kinlong.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2017 年年
报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
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公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地
报告期无变化，具体可参见 2017 年年报。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期比上年同期
本报告期 上年同期
增减
营业收入（元） 1,582,889,754.47 1,371,783,578.16 15.39%
归属于上市公司股东的净利润（元） 31,447,265.36 101,690,897.98 -69.08%
归属于上市公司股东的扣除非经常
26,641,545.76 93,434,885.37 -71.49%
性损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -461,991,980.92 -222,135,743.82 -107.98%
基本每股收益（元/股） 0.10 0.32 -68.75%
稀释每股收益（元/股） 0.10 0.32 -68.75%
加权平均净资产收益率 1.20% 4.02% -2.82%
本报告期末比上年度
本报告期末 上年度末
末增减
总资产（元） 3,656,935,948.05 3,463,003,951.14 5.60%
归属于上市公司股东的净资产（元） 2,615,282,338.10 2,615,653,675.35 -0.01%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
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单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲
-687,674.62
销部分）
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
1,783,355.51
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
-37,766.42
值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 28,823.38
其他符合非经常性损益定义的损益项目 5,104,882.86
减：所得税影响额 917,712.93
少数股东权益影响额（税后） 468,188.18
合计 4,805,719.60 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损
益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性
损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列
举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
1、主营业务
本公司主要从事中高端建筑五金系统及金属构配件等相关产品的研发、生产和销售，是国内建筑五金
行业的大型企业，系国内规模最大的门窗幕墙五金生产企业之一。产品广泛应用于房地产、飞机场、地铁
站、火车站、地下管廊等类建筑。产品线已在原有建筑门窗幕墙五金、门控五金系统、不锈钢护栏构配件
等的基础上，加大投入进入智能锁等智能家居、卫浴及精装房五金产品，开始进入安防、地下综合管廊、
自然消防排烟与智能通风窗、劳动安全防护类产品、防火防水材料、机电设备与精密仪器等业务领域，初
步形成了以建筑门窗幕墙五金为核心的建筑五金集成供应商的战略布局。
报告期内，公司主营业务没有发生重大变化。
2、所处行业情况和行业地位
建筑五金行业是与国民经济和社会发展关系密切的重要产业，在城镇化建设中具有较强的稳健性及不
可替代性。建筑五金行业具有资金技术密集、规模效益显著、市场容量巨大等特点，是带动金属材料、机
械制造等产业发展的重要力量。2018年上半年全国商品房销售面积7.71亿平方米，同比增长3.3%，房地产
投资额5.55万亿元，同比增长9.7%，仍然保持较为持续稳定的增长。
建筑五金竞争市场具有入行门槛低、客户零散、生产厂家多、质量差异大的特点，在国家“做大做强”
企业的引导下，和市场经济的发展过程中，整个行业已从高度离散的竞争转为快速集中，有利于大型企业
依托其优势资源，做大做强一批能够代表先进制造和中国品牌的大型企业，行业壁垒开始提升。本公司作
为目前国内最大的门窗幕墙五金企业之一，定位于中高端市场。在国内中高端建筑门窗幕墙五金系统及金
属构配件等领域具备较强的竞争优势，凭借多年的沉淀和积累，公司在产品设计能力、生产规模、技术水
平、销售服务等方面均处于行业先进水平。公司在自身发展同时，长期关注并努力推动建筑五金行业发展，
积极参加主编参编的众多国家标准及行业标准的编制工作。报告期内完成主编或参编国家或行业标准2项，
累计完成150余项。2018年上半年获得发明专利10项，其他专利57项，累计获得专利700余项。
凭借多年的沉淀和积累，公司在产品设计能力、生产规模、技术水平、销售服务等方面均处于行业先
进水平。公司相关产品广泛应用于国内外著名建筑物，报告期内产品应用完工的著名建筑有阿尔及利亚大
清真寺、英国毕斯普大厦、亚投行总部大楼、深圳新国际展览中心、包头市体育中心、石家庄会展中心等。
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二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
股权资产 较年初增长 330.69%，主要系公司投资款增加所致
固定资产 无重大变化
无形资产 无重大变化
在建工程 较年初增长 34.84%，主要系设备及信息系统安装工程投入增加所致
货币资金 较年初下降 67.19%，主要系经营性支出及对外投资增加所致
应收账款 较年初增长 69.47%，主要系销售增长及货款回收的季节性因素集中在年底影响所致
存货 较年初增长 23.59%，主要系销售增长及备货需求所致
2、主要境外资产情况
√ 适用 □ 不适用
境外资
是否存
产占公
形成 所在 运营模 保障资产安全 在重大
资产的具体内容 资产规模 收益状况 司净资
原因 地 式 性的控制措施 减值风
产的比
险
重
广东坚朗五金制品（香港）股份
投资 90,784,759.43 香港 公司 外派管理人员 1,609,700.46 3.47% 否
有限公司
秦泰自动化产业集团有限公司 投资 28,953,590.64 香港 公司 外派管理人员 -2,866,597.83 1.11% 否
坚朗五金（印度）私人有限公司 投资 20,415,244.85 印度 公司 外派管理人员 -1,941,111.85 0.78% 否
马来
坚朗（马来西亚）有限公司 投资 5,708,749.41 公司 外派管理人员 -697,792.99 0.22% 否
西亚
越南坚朗有限责任公司 投资 29,763,200.10 越南 公司 外派管理人员 1,236,054.52 1.14% 否
坚朗五金印尼有限责任公司 投资 5,844,094.81 印尼 公司 外派管理人员 -761,601.81 0.22% 否
坚朗五金（泰国）有限公司 投资 8,148,358.68 泰国 公司 外派管理人员 -915,288.57 0.31% 否
注 1：表中合并范围内公司“资产规模”为境外公司单体报表 2018 年 06 月 30 日总资
产，“收益状况”为境外公司单体报表 2018 年半年度净利润，单位人民币元，“境外
资产占公司净资产的比重”为境外公司单体报表 2018 年 06 月 30 日总资产占总合并
其他情况说明
报表“归属于母公司的所有者权益”比重；
注 2：秦泰自动化公司为香港坚朗公司进行的境外投资，截至 2018 年 06 月 30 日，
香港坚朗（合并）资产总额 102,304,688.39 元， 净利润-2,660,859.07 元。
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三、核心竞争力分析
1、营销渠道优势
坚朗五金定位于建筑五金集成供应商，以“研发+制造+服务”的全链条销售模式不断满足客户需求和市
场变化。以顾客需求为导向、自建营销渠道，直接面对客户提供产品和技术服务。报告期内，公司继续提
升自身销售服务能力，在巩固门窗五金系统及点支承玻璃幕墙构配件产品的市场领先地位的基础上，充分
利用销售渠道的共享，通过品牌带动，不断扩大门控五金、智能家居等市场。国际化是公司发展的重要战
略组成部分，公司借助国家推动“一带一路”大战略的有利契机，积极开发“一带一路”相关新兴国家的市场。
同时继续加强海外市场营销网络建设，扩大中东等地区市场份额。报告期内，通过海外库存前置，缩短交
货周期，人员本地化管理，有力的促进销售增长。报告期末，海外库存额达到4,610.77万元，库存所在区
域销售额同期对比增长达到28.18%。
2、产品集成优势
随着房地产行业上下游集中度的不断提高，单一品类的产品将越来越难满足客户多样化的需求。马太
效应催生的以坚朗五金为代表的大型建筑五金集成供应商出现，建筑五金行业向着“研发+制造+服务”的方
向发展。公司产品线丰富，涵盖门窗五金系统、门控五金系统、点支承玻璃幕墙构配件、不锈钢护栏构配
件以及卫浴挂件、高档门锁等其他建筑五金产品，并根据国家投资方向，布局管廊产品。
2018年公司继续加大投入智能锁等智能家居、卫浴及精装房五金产品，开始进入安防、地下综合管廊、
自然消防排烟与智能通风窗、劳动安全防护类产品、防火防水材料、机电设备与精密仪器等业务领域，基
本可满足公共建筑、商业建筑、房地产、地铁、机场、管廊等各类型建筑五金的订单一站式采购需求。本
公司依托其强大的生产设计能力，快速响应的生产管理水平，集中行业内优秀的品牌企业资源，能够为客
户提供一站式的采购服务，不仅可以保证产品质量，而且可以帮助客户大大降低多个供应商采购的管理成
本。
3、高效规范的现代化管理体系优势
建筑五金属于高度离散为主的制造业，具有产品应用面广、产品种类繁多、定制产品占比高、客户和
订单相对分散等特点。本公司以信息化的深度应用为基础，依靠柔性化的生产管理、专业稳定的管理团队、
不断完善的管理流程，经过多年沉淀和积累而形成的高效规范的现代化管理体系已成为国内其他建筑五金
企业较难以复制的竞争优势。2018年上半年信息化持续投入近500万元，自2013年信息化升级改造以来累
计投入超过8,000万元。
4、资本市场及品牌优势
公司是目前为止国内建筑五金集成供应商中唯一一家A股中小板上市公司，具有较高的行业品牌形象
和品牌优势。经过多年品牌建设，本公司拥有的“坚朗”、“坚宜佳”、“海贝斯”、“新安东”、“GTI”(秦泰)等
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品牌已经成为建筑五金行业的著名品牌，在行业内赢得了较高的知名度和美誉度。公司将选择生产、销售
与我们现有模式存在互补和高度协同的品类和行业进行关联产业的并购或战略合作，继续扩大和延伸公司
产品线，将公司打造成为建筑五金行业的持续领导者。
5、高水平的技术研发及检测试验能力
公司利用信息化管理工具及大数据分析技术相结合搭建起具有坚朗特色的“研发体系管理信息化平台”，
快速响应市场需求，精准定位产品研发方向，由单点需求研发向集成产品研发升级；加大产品供给的资源
整合力度，打造一体化的“研、产、供、销”智能化管理平台，推动产品智能化生产供给的实现步伐。
（1）经过多年的技术积累和工艺开发，本公司的研发生产技术水平已处于行业先进水平：2016年“预
应力整体张拉结构关键技术创新与应用”项目获得国家科学技术进步奖二等奖。报告期内新增专利60多项，
其中发明专利10项，截止报告期末公司专利共计700余项，其中累计发明专利60多项。发明专利数量和专
利总量在行业内处于较为领先的地位。
（2）经过多年的检测试验技术的研究实践，本公司已经拥有了“通过国家合格评定认可委员会（CNAS）
认可的检测实验室。依托强大的技术研发及检测实力，公司积极参与主编参编国家标准、行业标准、地方
标准、团体标准的编制工作，截止报告期末，共完成主编标准和参编标准150多项。
（3）公司获得了研发科技创新多项荣誉：本公司于2009年被认定为高新技术企业并于2012年通过复审，
2015年9月30日再次通过高新技术企业认定评审。2014年被授予“省级企业技术中心”。2015年被授予“广东
省建筑构配件工程技术研究中心”。2015年被授予“国家知识产权优势企业”。公司连续两届荣获建筑门窗幕
墙行业“金轩奖”最具影响力品牌，2017年公司参建工程荣获中国钢结构金奖，还被评为中国门窗幕墙行业
五金十大首选品牌，广东省出口名牌企业。
6、专业化的服务
公司将专业化技术服务配置于整个销售过程中：售前，经过技术服务人员、研发人员与客户充分沟通，
使目标工程项目实现最佳技术方案；售中，通过技术培训、详尽的产品安装说明，让客户方便安装、使用；
售后，通过回访、客户满意度调查等形式保持与客户良好的关系。根据不同产品特点扩大自建安装团队，
拓宽服务范围，满足客户的安装需求。报告期内，公司上线售后安装信息化管理系统，完善了400电话服
务平台，实现售后的快速响应，进一步加强与终端客户的联系沟通，提升响应速度和客户满意度。有利于
突破智能锁售后安装的瓶颈，为智能锁和智能家居产品的增长提供良好的售后保证。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
2018年中国宏观经济平稳发展，2018年1-6月，全国房地产开发投资55,531亿元，同比名义增长9.7%，
全国商品房销售面积7.7亿平方米，同比增长3.3%，全年经济运行稳中向好。城市化进程的快速推进，为建
筑五金带来持续的市场需求和发展空间。报告期内，公司实现营业总收入15.83亿元，较上年同期增长15.39%，
持续保持健康增长。
作为建筑五金领域的领导企业，坚朗五金多年来专注经营发展。报告期内公司利用上市平台优势，围
绕建筑五金集成供应商的战略定位不断拓展新产品、加大投入积极整合行业优质资源、夯实渠道建设，拓
展三四线市场，利用“一带一路”的有利契机，积极布局海外建立子公司。同时公司在已有印度、越南、印
尼、马来西亚、泰国等子公司的基础上，2018年上半年着手设立菲律宾子公司，加大对“一带一路”市场拓
展。随着各项措施的有序推进，已初步取得了积极的效果，但同时也造成了销售费用在一定时期内投入加
大。
报告期内建筑五金行业处于一个集中度快速提高的时期，市场价格竞争激烈，公司在较为激烈的市场
竞争中为持续扩大市场份额，强化可持续的市场竞争优势，标准产品销售价格政策没有明显变化。众多新
产品在培育期内收入增长迅速，报告期增长率达到47.7%。新产品毛利率28.94%，较去年同期增长5.1个百
分点，毛利水平相对仍然较低，仍有较大的提升空间。但是新产品初期营销费用较高，投入期内尚不足以
弥补营销费用支出。报告期内收入增长未能完全消化期间费用增长和原材料价格大幅上涨的影响。同时弥
补第一季度亏损2,927.89万元。报告期内实现归属于上市公司股东的净利润3,144.73万元，同比下降69.08%，
实现归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润2,664.15万元，同比下降71.49%。
按照发展规划，公司将继续围绕建筑五金产品集成化方向发展：一方面继续保持对现有优势产业的增
资扩产和新增关联产品的延伸投入；另一方面，整合建筑行业内优势资源，积极通过战略投资与合作提升
产业发展能力；丰富门窗类产品，布局建筑节能和绿色建筑；战略布局智能家居与安防市场；完善锚固技
术产品体系，助推地下综合管廊业务发展；战略代理国外高端品牌，满足消费升级需求；构建劳动安全防
护用品综合提供能力。报告期内，在原有“坚朗”、“坚宜佳”、“海贝斯”、“新安东”、“GTI”（秦泰）、“春
光间隔条”、“特灵”、“坚稳”等品牌的基础上，新增加“精高”、“超格”、“莱法特”、“智瑞坚”、“久安佳”等
品牌。随着渠道优势和产品集成优势的逐步体现，将有利于公司巩固市场领先地位，持续提升核心竞争优
势。
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积极拓展渠道建设，目前公司国内外销售网点近400个。大力完善上游供应商资源，建立合作共赢的供
应链管理体系。报告期内，通过合资控股以及推进信息化，加强与供应链的管理，建立质量有保证、成本
有优势、响应速度快、合作能共赢的供应体系。同时，利用资本市场优势，将公司打造成为建筑五金行业
的持续领导者。
夯实内部管理，引进高端人才。报告期内，为了适应快速发展的人才需要，公司先后引进具有先进企
业、先进经验的高端人才，快速推动完善品牌建设、信息化建设、优化供应链管理等。在内部人才培育上，
公司通过完善绩效考核体系和培训课程体系，对不同岗位的员工开展专项培训，提升职业技能和职业素养。
二、主营业务分析
概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 1,582,889,754.47 1,371,783,578.16 15.39%
营业成本 981,781,340.07 827,193,053.04 18.69%
销售费用 350,946,128.85 271,621,875.65 29.20% 主要系经营性投入加大所致
主要系研发投入和新产品开
管理费用 176,711,190.90 124,106,831.75 42.39%
拓加大所致
主要系报告期内部分资金转
财务费用 -419,508.74 -7,394,805.39 94.33%
入理财，活期利息减少所致
所得税费用 4,199,948.80 16,506,149.50 -74.56% 主要系利润减少所致
研发投入 77,129,255.64 50,268,848.98 53.43% 主要系研发投入增多所致
经营活动产生的现金流量净额 -461,991,980.92 -222,135,743.82 -107.98% 主要系经营性投入加大所致
投资活动产生的现金流量净额 -18,194,739.97 -177,383,206.08 89.74% 主要系收回投资所致
主要系上期偿还债务，分配股
筹资活动产生的现金流量净额 41,490,183.58 -47,358,442.85 187.61%
利所致
现金及现金等价物净增加额 -438,192,017.58 -447,053,970.05 1.98%
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
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单位：元
本报告期 上年同期
占营业收入 占营业收入 同比增减
金额 金额
比重 比重
营业收入合计 1,582,889,754.47 100% 1,371,783,578.16 100% 15.39%
分行业
建筑五金业 1,578,691,063.15 99.73% 1,368,362,861.31 99.75% 15.37%
其他业务 4,198,691.32 0.27% 3,420,716.85 0.25% 22.74%
分产品
门窗五金系统 932,053,717.74 58.88% 866,218,812.97 63.15% 7.60%
点支承玻璃幕墙构
240,170,796.74 15.17% 165,413,281.00 12.06% 45.19%
配件
门控五金系统 130,520,393.68 8.25% 130,386,896.60 9.50% 0.10%
家居类产品 115,650,656.64 7.31% 110,286,562.29 8.04% 4.86%
不锈钢护栏构配件 64,811,222.23 4.09% 63,390,868.01 4.62% 2.24%
其他建筑五金产品 95,484,276.12 6.03% 32,666,440.44 2.38% 192.30%
其他业务 4,198,691.32 0.27% 3,420,716.85 0.25% 22.74%
分地区
国内 1,404,734,542.36 88.74% 1,192,170,929.74 86.91% 17.83%
国外 178,155,212.11 11.26% 179,612,648.42 13.09% -0.81%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分行业
建筑五金业 1,578,691,063.15 981,529,271.19 37.83% 15.37% 18.74% -1.76%
分产品
门窗五金系统 932,053,717.74 555,350,658.59 40.42% 7.60% 15.28% -3.96%
点支承玻璃幕
240,170,796.74 150,982,684.80 37.14% 45.19% 36.40% 4.06%
墙构配件
分地区
国内 1,404,734,542.36 874,085,560.39 37.78% 17.83% 22.04% -2.14%
国外 178,155,212.11 107,695,779.68 39.55% -0.81% -2.93% 1.32%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务
15
广东坚朗五金制品股份有限公司 2018 年半年度报告全文
数据
□ 适用 √ 不适用
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
报告期因公司承接的大项目出货，点支承玻璃幕墙构配件收入和成本较同期增长分别为 45.19%和 36.40%。
三、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
主要系银行理财形成的
投资收益 1,981,622.26 5.93% 否
收益
应收账款和其他应收款
资产减值 33,428,109.64 100.10% 否
对应计提的坏账
其他收益 1,783,355.51 5.34% 主要系收到政府补助 否
四、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年同期末
比重
占总资产 占总资 重大变动说明
金额 金额 增减
比例 产比例
货币资金 216,229,239.64 5.91% 511,781,976.28 15.32% -9.41% 主要系经营性支出增加所致
主要系销售增长及货款回收的季
应收账款 1,332,140,003.75 36.43% 1,018,358,334.04 30.49% 5.94%
节性因素集中在年底影响所致
存货 865,074,740.87 23.66% 641,848,666.69 19.22% 4.44% 主要系销售增长及备货需求所致
长期股权投资 89,428,100.97 2.45% 22,725,342.34 0.68% 1.77% 主要系公司投资款增加所致
固定资产 527,026,049.42 14.41% 502,300,665.13 15.04% -0.63%
在建工程 22,563,954.78 0.62% 13,973,555.16 0.42% 0.20%
短期借款 70,000,000.00 1.91% 0.00 0.00% 1.91% 主要系公司补充流动资金
其他流动资产 205,756,872.41 5.63% 321,234,652.39 9.62% -3.99%
16
广东坚朗五金制品股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
单位：元
本期公允价值变 计入权益的累计 本期计提的 本期购买 本期出售金
项目 期初数 期末数
动损益 公允价值变动 减值 金额 额
金融负债 0.00 40,826.42 40,826.42
3、截至报告期末的资产权利受限情况
项目 年末账面价值 受限原因
货币资金 16,672,370.15 保函保证金、银行汇票保证金
五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
71,790,684.80 0.00 100.00%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
√ 适用 □ 不适用
17
广东坚朗五金制品股份有限公司 2018 年半年度报告全文
单位：元
截至资产
投资 持股 合作 投资 产品 负债表日 预计 本期投资 是否涉 披露日期 披露索引
被投资公司名称 主要业务 投资金额 资金来源
方式 比例 方 期限 类型 的进展情 收益 盈亏 诉 （如有） （如有）
况
深圳市君和睿通科
生产销售 增资 16,770,685.00 29.90% 自筹 - 长期 股权 正常经营 -2,382,657.95 否
技股份有限公司
苏州工品一号网络
生产销售 收购 54,999,999.80 29.90% 自筹 - 长期 股权 正常经营 -743,475.82 否
科技有限公司
合计 -- -- 71,770,684.80 -- -- -- -- -- -- 0.00 -3,126,133.77 -- -- --
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
6、衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
18
广东坚朗五金制品股份有限公司 2018 年半年度报告全文
7、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 88,353.60
报告期投入募集资金总额 472.50
已累计投入募集资金总额 77,081.04
报告期内变更用途的募集资金总额 0.00
累计变更用途的募集资金总额 40,977.74
累计变更用途的募集资金总额比例 46.38%
募集资金总体使用情况说明
经中国证券监督管理委员会《关于核准广东坚朗五金制品股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2016]384号）文核准，公司向社会公
开发行人民币普通股（A股）53,590,000股，其中新股发行44,360,000股，老股转让9,230,000股，每股发行价格为人民币21.57元，本次公司发行新股募集
资金总额为人民币956,845,200.00元，扣除发行费用人民币73,309,200.46元，实际募集资金净额为人民币883,535,999.54元，已于2016年3月24日存入公司募
集资金账户。上述资金到位情况也经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并由其出具瑞华验字[2016]48260005号验资报告。
截至 2018年06月30日，募集资金余额为119,309,573.02元（包括尚未使用募集资金的余额、累计收到的银行存款利息及银行短期理财产品收益扣除银
行手续费等的净额）。其中：募集资金专户存储余额19,909,573.02元，银行短期理财产品余额99,400,000.00元。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
19
广东坚朗五金制品股份有限公司 2018 年半年度报告全文
单位：万元
是否已变更 截至期末累 截至期末投 项目达到预 项目可行性
承诺投资项目和超募资金投 募集资金承 调整后投资 本报告期投 本报告期实 是否达到预
项目(含部 计投入金额 资进度(3)＝ 定可使用状 是否发生重
向 诺投资总额 总额(1) 入金额 现的效益 计效益
分变更) (2) (2)/(1) 态日期 大变化
承诺投资项目
信息化系统升级改造项目 否 1,922.00 1,922.00 0.00 1,922.00 100.00% — 0.00 是 否
高性能门窗及门控五金系统
是 37,977.74 0.00 0.00 0.00 0.00% — 0.00 否 是
扩产项目
不锈钢建筑构配件扩产项目 否 9,453.86 9,453.86 0.00 0.00 0.00% — 0.00 否 否
企业研发中心项目 是 3,000 0.00 0.00 0.00 0.00% — 0.00 否 是
信息化系统升级改造项目
是 0.00 3,000.00 472.50 1,181.30 39.38% — 0.00 否 否
（二期）
补充流动资金 是 36,000.00 73,977.74 0.00 73,977.74 100.00% — 0.00 是 否
承诺投资项目小计 -- 88,353.60 88,353.60 472.50 77,081.04 -- -- 0.00 -- --
超募资金投向
不适用
合计 -- 88,353.60 88,353.60 472.50 77,081.04 -- -- 0.00 -- --
2017 年 8 月 1 日，公司召开第二届董事会第二十四次会议，审议通过《关于变更部分募集资金投资项目实施地点的议案》，
未达到计划进度或预计收益 将不锈钢建筑构配件扩产项目的实施地点由为惠州市龙门县东莞（惠州）产业转移工业园变更为东莞市塘厦镇大坪村坚朗五
的情况和原因（分具体项目）金总部。由于项目实施地块自 2017 年 4 月开始申请容积率调整，但实际办理过程程序复杂，办理进度较慢，影响了原计划的
投资进度。目前容积率调整工作已基本完成，预计 2018 年 9 月份可以开工建设。
1、“高性能门窗及门控五金系统扩产项目”位于惠州市龙门县境内，因受其周边供应链配套、交通条件与物流资源、管理
及技术研发人员迁移或招聘等因素影响，原募投项目计划无法按照预期实施。同时，公司募集资金 2016 年 3 月底到位后,公
项目可行性发生重大变化的
司经营规划和市场需求也发生了部分变化，因此公司收回了前期在惠州市龙门县投资的土地及房产款 1782.08 万元。2017 年
情况说明
8 月 1 日及 8 月 17 日，公司分别召开第二届董事会第二十四次会议及 2017 年第一次临时股东大会，审议通过《关于变更部
分募集资金用途暨永久补充流动资金的议案》，终止实施高性能门窗及门控五金系统扩产项目，并将其募集资金永久补充流
20
广东坚朗五金制品股份有限公司 2018 年半年度报告全文
动资金。
2、“企业研发中心项目”已通过自有资金实施项目建设，原承诺投资总额 3000 万元尚未使用。“信息化系统升级改造项目”
已实施完毕，并且达到了预期效果。公司的信息化建设立足于公司实际发展需求，新设募投项目“信息化系统升级改造项目（二
期）”的建设，是在原信息化系统升级改造项目建设基础上的延伸和深化，有利于通过对业务系统深入运用、整合及挖掘，建
立统一高效且智能安全的运营管理平台和决策支持系统。
超募资金的金额、用途及使
不适用
用进展情况
适用
以前年度发生
“不锈钢建筑构配件扩产项目”位于惠州市龙门县境内，因受其周边供应链配套、交通条件与物流资源、管理及技术研发
募集资金投资项目实施地点 人员迁移或招聘等因素影响，原募投项目计划无法按照预期实施。实施地点变更后，公司总部生产基地将充分发挥总部运营
变更情况 职能，降低管理成本，利用完善的供应链配套、交通物流资源及管理人员优势，加快募投项目实施。
2017 年 8 月 1 日，公司召开第二届董事会第二十四次会议，审议通过《关于变更部分募集资金投资项目实施地点的议案》，
将不锈钢建筑构配件扩产项目的实施地点由为惠州市龙门县东莞（惠州）产业转移工业园变更为东莞市塘厦镇大坪村坚朗五
金总部。
募集资金投资项目实施方式
不适用
调整情况
募集资金投资项目先期投入
不适用
及置换情况
用闲置募集资金暂时补充流
不适用
动资金情况
项目实施出现募集资金结余
不适用
的金额及原因
截至 2018 年 06 月 30 日，募集资金余额为 119,309,573.02 元(包括尚未使用募集资金的余额、累计收到的银行存款利息
尚未使用的募集资金用途及
及银行短期理财产品收益扣除银行手续费等的净额)。其中：募集资金专户存储余额 19,909,573.02 元，银行短期理财产品余额
去向
99,400,000.00 元。募集资金将继续用于募集资金投资项目的建设。
21
广东坚朗五金制品股份有限公司 2018 年半年度报告全文
募集资金使用及披露中存在
无
的问题或其他情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
（4）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
8、非募集资金投资的重大项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
计划投资 本报告期 截至报告期末累 项目进 项目收 披露日期
项目名称 披露索引（如有）
总额 投入金额 计实际投入金额 度 益情况 （如有）
具体内容详见巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）公司披露《关于拟签订<
2017 年 04
塘厦坚朗五 项目投资意向协议>暨对外投资的公告》
月 24 日
金增资扩产 61,500.00 0.00 0.00 0.00% 0.00 （公告号：2017-013）；
项目 2017 年 4 具体内容详见巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）公司披露《关于签订<项
月 28 日 目投资意向协议>暨对外投资的进展公告》（公告号：2017-016）
合计 61,500.00 0.00 0.00 -- -- -- --
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广东坚朗五金制品股份有限公司 2018 年半年度报告全文
注：公司应当列表披露项目投资总额超过公司上年度末经审计净资产 10%的非募集资金投资的重大项目相
关情况。如果公司存在之前年度达到前述标准的非募集资金投资重大项目持续到本期的情况，也应当披露
相关情况。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司 注册
公司名称 主要业务 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
类型 资本
金属构件、不锈钢制
广东坚宜 品、装饰五金制品、
佳五金制 子公 门窗五金配件、橡胶 5,000
238,609,115.96 56,925,131.09 140,360,262.88 5,909,474.16 6,197,753.74
品有限公 司 制品、护栏配件、钢 万元
司 拉杆、锁具、门锁、
幕墙材料
深圳坚朗
海贝斯智 子公 智能锁具的生产和销 2,000
84,654,817.73 37,851,417.81 52,433,958.75 -3,633,323.18 -3,496,282.79
能科技有 司 售 万元
限公司
研发生产销售：锁具
广东坚朗 制品、锁具配件、装
子公 5,000
锁业有限 饰五金配件、智能家 51,889,793.94 37,067,909.21 36,008,418.82 1,261,752.41 934,499.47
司 万元
公司 居产品；锁具工程设
计、安装、维护；
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广东坚朗五金制品股份有限公司 2018 年半年度报告全文
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
新增公司品牌和产品系列，有利于
莱法特防火材料河北有限公司 设立
提升公司品牌影响力
主要为电商模式，有利于扩宽网络
东莞市坚果智能科技有限公司 设立
渠道市场
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对 2018 年 1-9 月经营业绩的预计
2018 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2018 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
-45.00% 至 -5.00%
动幅度
2018 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
10,224.33 至 17,660.21
动区间（万元）
2017 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润
18,589.69
（万元）
1、本年度公司积极推进新产品和新市场的投入，销售费用
和管理费用增长较快仍在维持一段的时间；
2、建筑五金行业处于一个集中度快速提高的时期，市场价
业绩变动的原因说明 格竞争较为激烈；
3、众多新产品在培育期内收入增长迅速，预计第三季度销
售收入仍保持较好的增长，但净利润累计值较去年同期预计
有较大下降幅度。
十、公司面临的风险和应对措施
（1）下游行业波动的影响
建筑五金企业直接受下游建筑业的影响，而建筑业的发展与房地产业紧密相关。根据国家统计局公布
的数据，近三年国内房地产开发投资增速分别为1%、6.9%和7%。
国内房地产开发投资增速的降低，一方面使得建筑五金市场整体需求的增长速度放缓；另一方面也加
快了房地产行业的整合和房地产市场集中度的提升。房地产市场集中度的提升带来了建筑五金市场需求结
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广东坚朗五金制品股份有限公司 2018 年半年度报告全文
构的变化，并使得建筑五金市场在整体需求增速放缓的背景下，中高端产品的市场需求仍保持较高的增长
速度。
本公司作为国内建筑五金生产行业的大型企业，产品主要面向中高端市场。2015-2017年本公司营业收
入年复合增长率为16.89%，显示建筑五金中高端市场需求仍然保持持续稳定增长。如果国内房地产开发投
资增速进一步下降，仍将对公司产品的市场需求造成负面影响。
（2）经营规模扩大的管理风险
公司专注于建筑五金产品的研发、生产和销售。建筑五金行业具有的产品应用面广、产品种类丰富、
定制产品占比高、客户和订单相对分散的特点使得管理能力成为决定公司行业竞争力的关键因素之一。尽
管公司已建立规范高效的管理体系，在“多品种、多客户、多订单”的生产经营与客户管理方面积累了丰富
的经验，但随着公司规模的持续扩大，客户服务将更加广泛，技术创新要求将加快，组织结构和管理体系
将向更有效率的方向发展，公司经营决策和风险控制难度将增加。如公司的组织管理体系和人力资源不能
满足资产规模扩大后对管理制度和管理团队的要求，公司的生产经营和业绩提升将受到一定影响。
（3）应收账款余额较大且增长较快带来的风险
近三年年末，公司应收账款账面价值分别为47,522.61万元、55,000.81万元、78,606.49万元，占近三年
营业收入的比例分别为20.42%、20.31%、24.73%，占总资产比例分别为24.19%、17.94%、22.70%。公司
面临一定的应收账款余额较大且增长较快的风险。公司销售模式以直销为主，在业务全流程中对合同评审、
预收款管理、发货管理、款项回收均有严格的管理流程贯穿始终。公司通过采取积极有效的管控措施，对
应账款余额进行持续监控管理，以确保采取必要的措施回收过期债权以减少公司发生重大坏账风险。
（4）新市场开拓对业务可持续性增长的风险
为适应国内外城镇化全面发展的趋势，公司大力拓展营销网络，在国内外主要城市增设销售联络点，
报告期末公司销售联络点391个。公司的销售联络点已覆盖全国重要地级（县级）城市和境外重点销售区
域。营销联络点的拓展，提高了公司产品的市场渗透力，促进了公司产品的销售，增强了公司的发展后劲。
未来公司将紧跟国内外城镇化发展趋势，进一步完善公司营销网络。如果新市场的业务拓展无法达到预期
或公司的管理提升无法支持营销网络的扩张，将会带来一定的市场开拓风险，进而影响到公司业务的持续
快速增长。
“一带一路”国家战略的实施为公司带来了海外市场的机遇，但是全球经济形势的不确定性增加，汇率
变动、业务所在地政治、经济和文化等因素加大了海外业务的风险，在积极拓展海外业务的同时，公司将
采取签署相对弹性的合同条款、预付款制度、远期结售汇、加大催款力度等措施加以应对。
（5）主要原材料价格波动的风险
25
广东坚朗五金制品股份有限公司 2018 年半年度报告全文
公司生产经营所需的主要材料为不锈钢、铝合金、锌合金和零配件。公司采购的零配件材料也主要由
不锈钢、铝合金和锌合金构成。近三年不锈钢、铝合金、锌合金和零配件合计占公司生产成本的比重分别
65.61%、65.76%和66.91%。不锈钢、铝合金和锌合金价格的波动对公司的经营业绩产生一定的影响。
（6）并购整合风险
结合公司未来发展战略,公司将进一步加大并购整合力度，但能否通过整合实现并购目的，具有一定不
确定性，整合结果可能未能充分发挥并购的协同效应，从而对公司和股东造成损失。未来公司将加强前期
深入调研、详细论证相关标的；整合后充分发挥管理、技术、渠道和品牌等多种优势，取长补短，及时建
立与融合符合并购标的的企业文化、组织模式和管理制度，充分发挥并购后的协同效应。
（7）投资风险
结合公司发展战略，公司将针对行业的优质企业进行参股投资，以及为了保持资产的保值增值进行相
关投资，由于投资对象受到外部经济环境、行业政策的不利影响，或在技术研发、市场拓展、经营管理方
面出现问题，可能将对公司的整体经营业绩造成负面影响。为此公司将通过审慎选择投资对象，降低投资
风险。
（8）高新技术企业资格证书到期后无法享受相关税收优惠的风险
本公司于2015年9月30日经广东省科学技术厅批准再次认定为高新技术企业，取得证书编号为
GR201544000056的《高新技术企业证书》，根据国家对高新技术企业的相关优惠政策，认定合格的高新技
术企业自认定当年起三年内，减按15%的所得税税率征收企业所得税，本公司2015年度至2017年度享受该
优惠政策。《高新技术企业证书》到期后，本公司能否继续获得该项认证，取决于公司是否仍然满足《高
新技术企业认定管理办法》规定的有关条件。但如果因各种因素影响，公司不能继续获得《高新技术企业
证书》，则公司企业所得税法定税率将从15%上升至25%，从而对公司税后净利润水平造成不利影响。
目前公司相关高新技术企业资格认证申请工作正常推进，公司处于正常经营期间，仍满足《高新技术
企业认定管理办法》中所规定的研发费用投入规模、高新技术产品收入比例及员工结构等条件，同时未发
生公司无法控制的政策及市场等环境变化，公司通过复评、未来继续获得高新技术企业资格的可能性较大。
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广东坚朗五金制品股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
投资者参
会议届次 会议类型 召开日期 披露日期 披露索引
与比例
详见巨潮资讯网
2017 年年度 《2017 年年度股
年度股东大会 74.01% 2018 年 05 月 21 日 2018 年 05 月 22 日
股东大会 东大会决议公
告》（2018-017）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
27
广东坚朗五金制品股份有限公司 2018 年半年度报告全文
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
√ 适用 □ 不适用
涉案金 是否形
诉讼(仲裁)基本情 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理 诉讼(仲裁)判 披露 披露
额（万 成预计
况 进展 结果及影响 决执行情况 日期 索引
元） 负债
未达到重大的诉讼、
586.07 否 审理阶段 审理阶段 审理阶段 — 无
仲裁事项汇总
未达到重大的诉讼、
172.81 否 待执行 待执行 待执行 — 无
仲裁事项汇总
部分诉讼因被告方已主
未达到重大的诉讼、 动支付完毕欠款，公司已
250.49 否 已结案 执行完毕 — 无
仲裁事项汇总 撤诉；其他诉讼均已审结
胜诉并执行终结。
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
28
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十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
29
广东坚朗五金制品股份有限公司 2018 年半年度报告全文
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
（1）担保情况
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度 实际发生日 是否为
实际担保金 是否履
担保对象名称 相关公告 担保额度 期（协议签署 担保类型 担保期 关联方
额 行完毕
披露日期 日） 担保
不适用
报告期内审批的对外担保 报告期内对外担保实际
0.00 0.00
额度合计（A1） 发生额合计（A2）
报告期末已审批的对外担 报告期末实际对外担保
0.00 0.00
保额度合计（A3） 余额合计（A4）
公司对子公司的担保情况
实际发生日 是否为
担保对象名 担保额度相关公告 担保 实际担保 是否履
期（协议签 担保类型 担保期 关联方
称 披露日期 额度 金额 行完毕
署日） 担保
坚宜佳 2018 年 04 月 27 日 5,000 0.00 连带责任保证 一年 否 否
坚宜佳 2018 年 04 月 27 日 3,000 0.00 连带责任保证 一年 否 否
坚朗海贝斯 2018 年 04 月 27 日 1,700 0.00 连带责任保证 一年 否 否
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广东坚朗五金制品股份有限公司 2018 年半年度报告全文
报告期内审批对子公司担保额度 报告期内对子公司担保实
9,700 0.00
合计（B1） 际发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担保 报告期末对子公司实际担
9,700 0.00
额度合计（B3） 保余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度 实际发生日期 是否为
实际担保 是否履
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 担保类型 担保期 关联方
金额 行完毕
披露日期 日） 担保
不适用
报告期内审批对子公司担 报告期内对子公司担保
0.00 0.00
保额度合计（C1） 实际发生额合计（C2）
报告期末已审批的对子公 报告期末对子公司实际
0.00 0.00
司担保额度合计（C3） 担保余额合计（C4）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合 报告期内担保实际发生
9,700 0.00
计（A1+B1+C1） 额合计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额 报告期末实际担保余额
9,700 0.00
度合计（A3+B3+C3） 合计（A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 0.00%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） 0.00
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提
0.00
供的债务担保余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0.00
上述三项担保金额合计（D+E+F） 0.00
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有） 不适用
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 不适用
采用复合方式担保的具体情况说明
（2）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
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广东坚朗五金制品股份有限公司 2018 年半年度报告全文
十五、社会责任情况
1、重大环保问题情况
公司及子公司严遵格遵守《环境保护法》、《环境影响评价法》等有关环境保护的法律法规，制订并严
格执行企业环境保护管理制度，通过了 ISO14001:2004 环境管理体系认证。公司对已开工建设项目均严格
执行了环评手续，取得了《广东省排放污染物许可证》并定期接受监控检测。在生产管理过程中，公司通
过环保工艺装备产品及技术的应用，推动降低环境污染、节能降耗，为社会的节能减排环保事业贡献力量。
2、履行精准扶贫社会责任情况
公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。
十六、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十七、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
32
广东坚朗五金制品股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行 公积金转
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
新股 股
一、有限售条件股份 241,155,000 75.00% 241,155,000 75.00%
3、其他内资持股 241,155,000 75.00% 241,155,000 75.00%
其中：境内法人持股 12,777,669 3.97% 12,777,669 3.97%
境内自然人持
228,377,331 71.03% 228,377,331 71.03%
股
二、无限售条件股份 80,385,000 25.00% 80,385,000 25.00%
1、人民币普通股 80,385,000 25.00% 80,385,000 25.00%
三、股份总数 321,540,000 100.00% 321,540,000 100.00%
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财
务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
□ 适用 √ 不适用
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广东坚朗五金制品股份有限公司 2018 年半年度报告全文
3、证券发行与上市情况
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股股
报告期末普通股股东总数 20,018 0
东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
报告期 质押或冻结情
持有有限售 持有无限售 况
持股比 报告期末持有 内增减
股东名称 股东性质 条件的普通 条件的普通
例 的普通股数量 变动情
股数量 股数量 股份状 数量
况 态
白宝鲲 境内自然人 35.39% 113,789,676 0 113,789,676 0
闫桂林 境内自然人 8.78% 28,215,135 0 28,215,135 0
陈平 境内自然人 7.43% 23,874,345 0 23,874,345 0
白宝萍 境内自然人 7.43% 23,874,345 0 23,874,345 0
王晓丽 境内自然人 4.05% 13,022,370 0 13,022,370 0
全国社保基金
境内非国有法人 1.57% 5,051,220 0 0 5,051,220
一一三组合
东莞市坚信实
业投资有限公 境内非国有法人 1.54% 4,964,956 0 4,964,956 0
司
东莞市幸源实
业投资有限公 境内非国有法人 1.54% 4,964,956 0 4,964,956 0
司
白宝鹏 境内自然人 1.50% 4,823,100 0 4,823,100 0
殷建忠 境内自然人 1.13% 3,617,325 0 3,617,325 0
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名普通股股东的情况 不适用
（如有）（参见注 3）
上述股东中，白宝鲲是公司的实际控制人，白宝鲲与白宝萍为兄妹关系，
上述股东关联关系或一致行动的 白宝鲲与白宝鹏为兄弟关系，白宝鲲的弟弟白宝鹏的配偶为陈平之妹；殷
说明 建忠配偶之父与白宝鲲之父系兄弟关系。白宝鲲实际控制坚信实业、幸源
实业。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
报告期末持有无限售条件普通 股份种类
股东名称
股股份数量 股份种类 数量
全国社保基金一一三组合 5,051,220 人民币普通股 5,051,220
广东温氏投资有限公司 2,311,926 人民币普通股 2,311,926
金鹰基金－民生银行－金鹰温
氏筠业灵活配置 3 号资产管理 1,162,650 人民币普通股 1,162,650
计划
大连通和投资有限公司－通和 1,150,232 人民币普通股 1,150,232
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广东坚朗五金制品股份有限公司 2018 年半年度报告全文
进取十二期私募投资基金
广东温氏投资有限公司－美满
1,069,100 人民币普通股 1,069,100
1 号私募证券投资基金
陆烟 801,500 人民币普通股 801,500
周东海 690,598 人民币普通股 690,598
姚志刚 633,100 人民币普通股 633,100
许进华 619,000 人民币普通股 619,000
彭松华 561,350 人民币普通股 561,350
前 10 名无限售条件普通股股
东之间，以及前 10 名无限售条 公司未曾知悉前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通股
件普通股股东和前 10 名普通 股东和前 10 名股东之间关联关系及是否存在属于《上市公司收购管理办法》
股股东之间关联关系或一致行 规定的一致行动人的情形。
动的说明
前 10 名普通股股东参与融资
融券业务股东情况说明（如有） 不适用
（参见注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
35
广东坚朗五金制品股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2017 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2017 年年报。
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第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公
司债券
否
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广东坚朗五金制品股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：广东坚朗五金制品股份有限公司
2018 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 216,229,239.64 659,018,862.95
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 101,673,295.36 166,354,708.15
应收账款 1,332,140,003.75 786,064,900.57
预付款项 31,054,650.28 32,094,195.41
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 695,326.37 765,753.43
应收股利
其他应收款 50,657,964.81 42,583,961.49
买入返售金融资产
存货 865,074,740.87 699,952,711.87
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 205,756,872.41 308,899,115.35
39
广东坚朗五金制品股份有限公司 2018 年半年度报告全文
流动资产合计 2,803,282,093.49 2,695,734,209.22
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 89,428,100.97 20,763,736.76
投资性房地产
固定资产 527,026,049.42 536,292,879.39
在建工程 22,563,954.78 16,734,425.74
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 143,840,671.52 149,384,640.96
开发支出
商誉
长期待摊费用 24,435,845.22 19,740,744.10
递延所得税资产 16,490,085.96 12,051,906.52
其他非流动资产 29,869,146.69 12,301,408.45
非流动资产合计 853,653,854.56 767,269,741.92
资产总计 3,656,935,948.05 3,463,003,951.14
流动负债：
短期借款 70,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
40,826.42
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 41,668,600.00 3,871,941.24
应付账款 609,809,699.04 479,666,033.13
预收款项 72,413,521.31 80,762,235.75
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 87,398,677.87 146,249,218.94
应交税费 49,527,399.82 27,721,573.27
应付利息 397,981.08
应付股利
其他应付款 28,727,421.33 26,190,314.82
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
40
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代理承销证券款
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 959,984,126.87 764,461,317.15
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 1,046,328.39 1,275,209.59
递延所得税负债 3,743,883.29 1,771,100.75
其他非流动负债
非流动负债合计 4,790,211.68 3,046,310.34
负债合计 964,774,338.55 767,507,627.49
所有者权益：
股本 321,540,000.00 321,540,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 976,219,654.88 976,219,654.88
减：库存股
其他综合收益 -122,122.87 -457,520.26
专项储备
盈余公积 127,344,454.51 127,344,454.51
一般风险准备
未分配利润 1,190,300,351.58 1,191,007,086.22
归属于母公司所有者权益合计 2,615,282,338.10 2,615,653,675.35
少数股东权益 76,879,271.40 79,842,648.30
所有者权益合计 2,692,161,609.50 2,695,496,323.65
负债和所有者权益总计 3,656,935,948.05 3,463,003,951.14
法定代表人：白宝鲲 主管会计工作负责人：孙知 会计机构负责人：庞超
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
41
广东坚朗五金制品股份有限公司 2018 年半年度报告全文
货币资金 159,381,041.97 562,033,884.67
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 93,422,006.47 156,699,432.41
应收账款 1,239,503,253.66 700,852,219.32
预付款项 91,832,460.86 108,648,243.15
应收利息 695,326.37 765,753.43
应收股利
其他应收款 73,076,041.38 78,959,340.93
存货 676,675,668.21 545,444,162.55
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 199,649,671.63 301,652,249.81
流动资产合计 2,534,235,470.55 2,455,055,286.27
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 331,684,180.01 248,009,815.80
投资性房地产
固定资产 442,036,322.17 449,412,328.26
在建工程 14,853,514.68 10,083,092.32
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 88,366,006.10 89,412,744.71
开发支出
商誉
长期待摊费用 17,730,855.25 13,971,005.47
递延所得税资产 12,197,712.75 8,344,941.16
其他非流动资产 25,979,755.14 10,187,329.21
非流动资产合计 932,848,346.10 829,421,256.93
资产总计 3,467,083,816.65 3,284,476,543.20
流动负债：
短期借款 70,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
40,826.42
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 39,188,600.00
应付账款 515,396,370.70 406,360,014.29
预收款项 63,599,080.09 72,131,618.78
42
广东坚朗五金制品股份有限公司 2018 年半年度报告全文
应付职工薪酬 78,570,255.74 135,425,552.01
应交税费 45,721,715.43 27,090,343.53
应付利息 397,981.08
应付股利
其他应付款 15,461,788.86 10,781,593.03
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 828,376,618.32 651,789,121.64
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 1,046,328.39 1,275,209.59
递延所得税负债 3,743,883.29 1,771,100.75
其他非流动负债
非流动负债合计 4,790,211.68 3,046,310.34
负债合计 833,166,830.00 654,835,431.98
所有者权益：
股本 321,540,000.00 321,540,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 976,244,312.52 976,244,312.52
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 127,344,454.51 127,344,454.51
未分配利润 1,208,788,219.62 1,204,512,344.19
所有者权益合计 2,633,916,986.65 2,629,641,111.22
负债和所有者权益总计 3,467,083,816.65 3,284,476,543.20
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 1,582,889,754.47 1,371,783,578.16
其中：营业收入 1,582,889,754.47 1,371,783,578.16
43
广东坚朗五金制品股份有限公司 2018 年半年度报告全文
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,552,559,596.91 1,259,012,544.58
其中：营业成本 981,781,340.07 827,193,053.04
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 10,112,336.19 11,816,139.80
销售费用 350,946,128.85 271,621,875.65
管理费用 176,711,190.90 124,106,831.75
财务费用 -419,508.74 -7,394,805.39
资产减值损失 33,428,109.64 31,669,449.73
加：公允价值变动收益（损失以
-40,826.42
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
1,981,622.26 2,382,947.41
列）
其中：对联营企业和合营企业
-3,126,320.59 -1,024,657.66
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填
-578,272.02 -701,698.68
列）
其他收益 1,783,355.51
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 33,476,036.89 114,452,282.31
加：营业外收入 724,857.00 7,228,686.86
减：营业外支出 805,436.06 187,873.15
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 33,395,457.83 121,493,096.02
减：所得税费用 4,199,948.80 16,506,149.50
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 29,195,509.03 104,986,946.52
（一）持续经营净利润（净亏损以
29,195,509.03 104,986,946.52
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
归属于母公司所有者的净利润 31,447,265.36 101,690,897.98
少数股东损益 -2,251,756.33 3,296,048.54
六、其他综合收益的税后净额 593,776.82 -176,577.31
归属母公司所有者的其他综合收益
335,397.39 -176,577.31
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
44
广东坚朗五金制品股份有限公司 2018 年半年度报告全文
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
335,397.39 -176,577.31
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额 335,397.39 -176,577.31
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
258,379.43
税后净额
七、综合收益总额 29,789,285.85 104,810,369.21
归属于母公司所有者的综合收益
31,782,662.75 101,514,320.67
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -1,993,376.90 3,296,048.54
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.10 0.32
（二）稀释每股收益 0.10 0.32
法定代表人：白宝鲲 主管会计工作负责人：孙知 会计机构负责人：庞超
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 1,491,387,013.07 1,324,859,801.39
减：营业成本 947,714,066.85 815,605,037.95
税金及附加 9,028,605.01 11,025,747.56
销售费用 329,225,008.28 262,445,867.50
管理费用 142,851,137.50 107,504,212.52
财务费用 -851,045.22 -7,468,160.99
资产减值损失 27,637,301.08 17,515,644.38
加：公允价值变动收益（损失以
-40,826.42
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
3,511,622.27 3,402,947.41
列）
其中：对联营企业和合营企
-3,126,320.59 -1,024,657.66
业的投资收益
资产处置收益（损失以“-”号 -566,165.86 -658,163.08
45
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填列）
其他收益 664,973.20
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 39,351,542.76 120,976,236.80
加：营业外收入 521,669.13 6,564,261.62
减：营业外支出 749,250.31 74,352.32
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 39,123,961.58 127,466,146.10
减：所得税费用 2,694,086.15 17,301,103.10
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 36,429,875.43 110,165,043.00
（一）持续经营净利润（净亏损
36,429,875.43 110,165,043.00
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 36,429,875.43 110,165,043.00
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,056,876,233.70 964,628,880.47
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
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向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 19,556.10 135,517.26
收到其他与经营活动有关的现金 10,194,342.52 22,350,280.13
经营活动现金流入小计 1,067,090,132.32 987,114,677.86
购买商品、接受劳务支付的现金 741,057,491.22 558,874,731.07
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
482,808,275.12 404,090,694.74
金
支付的各项税费 102,096,503.65 82,379,166.67
支付其他与经营活动有关的现金 203,119,843.25 163,905,829.20
经营活动现金流出小计 1,529,082,113.24 1,209,250,421.68
经营活动产生的现金流量净额 -461,991,980.92 -222,135,743.82
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 918,000,000.00 220,000,000.00
取得投资收益收到的现金 5,178,369.92 1,735,435.51
处置固定资产、无形资产和其他
831,023.07 795,280.54
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 924,009,392.99 222,530,716.05
购建固定资产、无形资产和其他
58,013,448.16 70,298,211.01
长期资产支付的现金
投资支付的现金 884,190,684.80 329,615,711.12
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 942,204,132.96 399,913,922.13
投资活动产生的现金流量净额 -18,194,739.97 -177,383,206.08
三、筹资活动产生的现金流量：
47
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吸收投资收到的现金 500,000.00 12,489,199.95
其中：子公司吸收少数股东投资
500,000.00
收到的现金
取得借款收到的现金 70,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 9,880,533.75 52,480.15
筹资活动现金流入小计 80,380,533.75 12,541,680.10
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
35,154,000.00 54,570,000.00
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
1,470,000.00 980,000.00
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 3,736,350.17 5,330,122.95
筹资活动现金流出小计 38,890,350.17 59,900,122.95
筹资活动产生的现金流量净额 41,490,183.58 -47,358,442.85
四、汇率变动对现金及现金等价物的
504,519.73 -176,577.30
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -438,192,017.58 -447,053,970.05
加：期初现金及现金等价物余额 637,748,887.07 948,963,807.76
六、期末现金及现金等价物余额 199,556,869.49 501,909,837.71
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 948,343,566.51 923,714,094.14
收到的税费返还 19,556.10 135,517.26
收到其他与经营活动有关的现金 2,507,724.96 48,687,719.68
经营活动现金流入小计 950,870,847.57 972,537,331.08
购买商品、接受劳务支付的现金 724,776,550.23 553,760,356.74
支付给职工以及为职工支付的现
426,926,697.06 373,153,625.91
金
支付的各项税费 78,124,646.88 76,036,454.31
支付其他与经营活动有关的现金 146,114,157.28 158,736,606.40
经营活动现金流出小计 1,375,942,051.45 1,161,687,043.36
经营活动产生的现金流量净额 -425,071,203.88 -189,149,712.28
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 918,000,000.00 220,000,000.00
取得投资收益收到的现金 6,708,369.92 2,755,435.51
处置固定资产、无形资产和其他
829,511.13 265,166.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
48
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投资活动现金流入小计 925,537,881.05 223,020,601.51
购建固定资产、无形资产和其他
41,764,835.07 43,015,884.05
长期资产支付的现金
投资支付的现金 899,200,684.80 408,945,657.50
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 940,965,519.87 451,961,541.55
投资活动产生的现金流量净额 -15,427,638.82 -228,940,940.04
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 70,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 70,000,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
32,154,000.00 53,590,000.00
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 5,265,462.89 582,678.40
筹资活动现金流出小计 37,419,462.89 54,172,678.40
筹资活动产生的现金流量净额 32,580,537.11 -54,172,678.40
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -407,918,305.59 -472,263,330.72
加：期初现金及现金等价物余额 556,890,215.94 920,173,506.51
六、期末现金及现金等价物余额 148,971,910.35 447,910,175.79
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7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 少数股东权
减：库存 其他综合收 专项 一般风 所有者权益合计
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 益
优先 永续 其 股 益 储备 险准备
股 债 他
一、上年期末余额 321,540,000.00 976,219,654.88 -457,520.26 127,344,454.51 1,191,007,086.22 79,842,648.30 2,695,496,323.65
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 321,540,000.00 976,219,654.88 -457,520.26 127,344,454.51 1,191,007,086.22 79,842,648.30 2,695,496,323.65
三、本期增减变动金额（减少以“－”
335,397.39 -706,734.64 -2,963,376.90 -3,334,714.15
号填列）
（一）综合收益总额 335,397.39 31,447,265.36 -1,993,376.90 29,789,285.85
（二）所有者投入和减少资本 500,000.00 500,000.00
1．股东投入的普通股 500,000.00 500,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -32,154,000.00 -1,470,000.00 -33,624,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -32,154,000.00 -1,470,000.00 -33,624,000.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
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2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 321,540,000.00 976,219,654.88 -122,122.87 127,344,454.51 1,190,300,351.58 76,879,271.40 2,692,161,609.50
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 少数股东权
减：库存 其他综合 专项 一般风 所有者权益合计
股本 优先 永续 资本公积 盈余公积 未分配利润 益
其他 股 收益 储备 险准备
股 债
一、上年期末余额 214,360,000.00 1,083,399,654.88 103,767.13 107,180,000.00 1,073,664,301.70 22,886,768.40 2,501,594,492.11
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合
并
其他
二、本年期初余额 214,360,000.00 1,083,399,654.88 103,767.13 107,180,000.00 1,073,664,301.70 22,886,768.40 2,501,594,492.11
三、本期增减变动金额（减
107,180,000.00 -107,180,000.00 -561,287.39 20,164,454.51 117,342,784.52 56,955,879.90 193,901,831.54
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -561,287.39 191,097,239.03 1,805,335.35 192,341,286.99
（二）所有者投入和减少资
56,130,544.55 56,130,544.55
本
1．股东投入的普通股 56,130,544.55 56,130,544.55
2．其他权益工具持有者投入
资本
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3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配 20,164,454.51 -73,754,454.51 -980,000.00 -54,570,000.00
1．提取盈余公积 20,164,454.51 -20,164,454.51
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
-53,590,000.00 -980,000.00 -54,570,000.00
配
4．其他
（四）所有者权益内部结转 107,180,000.00 -107,180,000.00
1．资本公积转增资本（或股
107,180,000.00 -107,180,000.00
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 321,540,000.00 976,219,654.88 -457,520.26 127,344,454.51 1,191,007,086.22 79,842,648.30 2,695,496,323.65
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8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 专项
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 股 收益 储备
一、上年期末余额 321,540,000.00 976,244,312.52 127,344,454.51 1,204,512,344.19 2,629,641,111.22
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 321,540,000.00 976,244,312.52 127,344,454.51 1,204,512,344.19 2,629,641,111.22
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填
4,275,875.43 4,275,875.43
列）
（一）综合收益总额 36,429,875.43 36,429,875.43
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -32,154,000.00 -32,154,000.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -32,154,000.00 -32,154,000.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
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广东坚朗五金制品股份有限公司 2018 年半年度报告全文
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 321,540,000.00 976,244,312.52 127,344,454.51 1,208,788,219.62 2,633,916,986.65
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 其他综合收
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 益
一、上年期末余额 214,360,000.00 1,083,424,312.52 107,180,000.00 1,076,622,253.64 2,481,586,566.16
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 214,360,000.00 1,083,424,312.52 107,180,000.00 1,076,622,253.64 2,481,586,566.16
三、本期增减变动金额（减
107,180,000.00 -107,180,000.00 20,164,454.51 127,890,090.55 148,054,545.06
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 201,644,545.06 201,644,545.06
（二）所有者投入和减少资
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配 20,164,454.51 -73,754,454.51 -53,590,000.00
1．提取盈余公积 20,164,454.51 -20,164,454.51
54
广东坚朗五金制品股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2．对所有者（或股东）的分
-53,590,000.00 -53,590,000.00
配
3．其他
（四）所有者权益内部结转 107,180,000.00 -107,180,000.00
1．资本公积转增资本（或股
107,180,000.00 -107,180,000.00
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 321,540,000.00 976,244,312.52 127,344,454.51 1,204,512,344.19 2,629,641,111.22
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广东坚朗五金制品股份有限公司 2018 年半年度报告全文
三、公司基本情况
广东坚朗五金制品股份有限公司（以下简称：“本公司或公司”）是由坚朗有限整体变更设立的股份有
限公司。2011年2月23日，经股东会决议批准，坚朗有限公司以截至2010年12月31日经审计的账面净资产
413,674,031.25元为基础，按照2.43337665:1的比例折为170,000,000.00股，整体变更为广东坚朗五金制品股
份有限公司。
统一社会信用代码：914419007520851901
注册地址：东莞市塘厦镇大坪坚朗路3号
实收资本：人民币321,540,000.00元
有限公司成立日期：2003年6月26日
股份公司成立日期：2011年4月2日
主要产品或提供的劳务：建筑门窗幕墙五金系统及金属构配件
公司经营范围：研发、生产、销售：建筑五金及金属构配件、装配式建筑五金构配件、不锈钢制品、
智能楼宇产品、智能家居产品、建筑门锁、门禁系统、紧固件、管廊产品、预埋槽道、抗震支吊架、塑胶
制品、陶瓷制品、劳保用品、安防器材、家居产品、家用电器、照明器具、物料搬运设备、智能装备、机
电设备、建筑工具、金属工具、化工产品（不含危险化学品）、钢丝绳、钢丝绳索具、钢绞线、建筑钢拉
杆、桥梁缆索、索锚具、铸钢件、整体浴室、卫浴洁具、整体橱柜、密封胶条（含三元乙丙胶条）、耐火
材料、包装材料、轨道交通配套设备、商业通道闸机、建筑及装饰装潢材料、工程安装与维修、技术及货
物进出口、普通货运（仅限分支机构经营）。
本公司本报告期纳入合并范围的子公司共20户，详见本节、九“在其他主体中的权益”。
本公司本期合并范围比上年度增加情况，详见本节、八“合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计
准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修
订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会
计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告
的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具和投资性房地
产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
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2、持续经营
本公司不存在对持续经营能力产生重大疑虑的事情。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认
等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2018年06月30日的财务
状况及2018年1-6月的经营成果和2018年1-6月现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大
方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报
告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年
度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月
作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记
账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同
一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制
下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与
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合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支
付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢
价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同
一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为
被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、
发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中
介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的
交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计
入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相
应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并
成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于
合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或
有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净
资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，
在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买
日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不
足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入
当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的
通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”
的判断标准（参见本节、五、14（1）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，
参考本部分前面各段描述及本节、五、14“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个
别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，
作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资
时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除
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了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其
余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重
新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综
合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份
额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与
被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括
本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧
失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地
包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控
制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金
流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的
被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流
量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政
策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可
辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损
益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在
合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在
该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控
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制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算
应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相
同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，
其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》
或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本节、五、14“长期
股权投资”或本节、五、10“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直
至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济
影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是
同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易
的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经
济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子
公司的长期股权投资”（详见本节、五、14、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子
公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交
易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失
控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为
其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权
利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承
担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本节、五、14（2）②“权益法核算的长期股权投资”
中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额
确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公
司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共
同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买
资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方
的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公
司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，
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本公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为
从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌
价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按
照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①
属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理
外，以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合
收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原
记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并
计入资本公积。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变
动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损
益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产
负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未
分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东
权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，
将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经
营的比例转入处置当期损益。
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外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的
影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控
制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报
表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该
境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为
联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转
入处置当期损益。
10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认
时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用
直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所
需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的
报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实
际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术
包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具
当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产均为交易性金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出
售或回购；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期
获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担
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保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生工具除外。
交易性金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融资产相关
的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的
利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本
及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内
的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量
（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利
率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款
的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的
利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上
或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已
发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币
货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确
认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以
及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。可供出售金
融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
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（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资
产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值
测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产
（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值
测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值
损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上
与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超
过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并
计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和
原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的
事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可
供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金
融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控
制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移
金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
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金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分
之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合
收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方
的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了
控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初
始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易
费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的
条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成
的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍
生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确
认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初
始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企
业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）
与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同
条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
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金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工
具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的
要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金
融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，
单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。
如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司
计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在
资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融
资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益
性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的
公允价值变动额。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额 本公司将金额为人民币 200 万元及以上的应收账款和金额为人民币 100
标准 万元及以上的其他应收款确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生
单项金额重大并单项计提坏账准 减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行
备的计提方法 减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似
信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
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（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 20.00% 20.00%
3 年以上 50.00% 50.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已
单项计提坏账准备的理由
有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等等。
本公司对于单项金额虽不重大但具备以上特征的应收款项，单独进行
坏账准备的计提方法 减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现
值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、委托加工物资、产成品、在产品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加
权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的
目的以及资产负债表日后事项的影响。
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在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价
准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账
面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
13、持有待售资产
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资
产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动
资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就
出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作
为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处
置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商
誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高
于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确
认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损
失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的
非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢
复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，
转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值
所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产
在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息
和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别
或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的
账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）
可收回金额。
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14、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。
本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见本节、五、10“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享
控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策
的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现
金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整
留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报
表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权
投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收
益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属
于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面
价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收
益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始
投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通
过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交
易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽
子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长
期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原
持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累
计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于
发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取
得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合
同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自
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身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按
照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本
之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益
按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确
认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金
股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和
利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投
资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的
净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政
策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联
营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比
例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内
部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业
务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的
初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营
企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业
及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额
确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承
担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥
补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
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③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调
整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与
处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投
资导致丧失对子公司控制权的，按本节、五、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策
处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损
益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权
益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按
比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控
制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投
资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股
权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即
采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金
融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计
入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核
算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配
以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权
益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准
则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金
融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当
期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
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本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，
将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处
置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权
时再一并转入丧失控制权的当期损益。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、
持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益
很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投
资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损
益。
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形
资产。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 年 5% 4.75%
机器设备 年限平均法 10 年 5% 9.50%
运输设备 年限平均法 5 年-10 年 5% 9.50%-19.00%
其他设备 年限平均法 5 年-10 年 5% 9.50%-19.00%
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该
项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本节、五、22“长期资产减值”。
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（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可
能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理
确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够
取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
17、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前
的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本节、五、22“长期资产减值”。
18、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接
归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为
使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的
符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确
认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性
投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权
平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确
定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状
态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，
暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
19、生物资产
无
20、油气资产
无
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21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其
成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建
筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用
权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。
使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更
处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带
来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当
期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形
资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本节五、22“长期资产减值”。
22、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、
合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。
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如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到
可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可
收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资
产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照
该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公
允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发
生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未
来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并
确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同
效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低
于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面
价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各
项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
23、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊
费用能确定受益期限的，按受益期限分期平均摊销，不能确定受益期限的按不超过十年的期限平均摊销。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、
住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将
实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计
量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业
保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
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（3）辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，
在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付
辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福
利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日
的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退
福利）。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除
此之外按照设定收益计划进行会计处理。
25、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义
务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时
义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为
资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
26、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债
的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该
公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权
益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用；在授予后立即可行权时，在授予日计
入相关成本或费用，相应增加资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方
服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可
靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。
如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规
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定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公
司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损
益。
（2）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价
值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价
值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的
服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将
剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权
条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，
另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，
作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认
为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益
结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份
支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企
业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
27、优先股、永续债等其他金融工具
无
28、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，
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也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的
已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
销售商品分国内销售、出口销售两类，收入确认的具体方法为：
①国内销售：
根据已签订销售合同或订单将商品发至购货方，取得客户签收的销售出库单回执时开具销售发票并确
认国内产品销售收入。
②国外销售：
根据已签订销售合同或订单，将商品报关出口后，取得出口报关单并开具出口发票时确认出口产品销
售收入。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收
入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益
很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提
供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不
确认收入。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费
用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期
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应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对
本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规
定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务
法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵
扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负
债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性
差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产
或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营
企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未
来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述
例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性
差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未
来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清
偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所
得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所
得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其
他综合收益或所有者权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递
延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所
得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负
债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一
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具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负
债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可
能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计
入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于
发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小
的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
（1）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资
产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租
赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁
付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当
期损益。
（2）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，
同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未
实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当
期损益。
32、其他重要的会计政策和会计估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项
目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在
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考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以
及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产
或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期
的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间
予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归
类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司
是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（2）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可
收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期
间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（3）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的
存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减
值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作
出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备
的计提或转回。
（4）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴
现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，
并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
（5）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿
命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资
产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量
的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，
减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值
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时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据
合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流
量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生
的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（6）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊
销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据
对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间
对折旧和摊销费用进行调整。
（7）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得
税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策
略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（8）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是
否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差
异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（9）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估
计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流
出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计
负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关
的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时
已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增
加或减少，均可能影响未来年度的损益。
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
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34、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按应税收入的 3%、6%、7%、10%、11%、
16%、17%、18%、28%的税率计算销项税，3%、6%、7%、10%、11%、
增值税
并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差 16%、17%、18%、28%
额计缴增值税。
按实际缴纳的流转税以及经审批的当期免
城市维护建设税 抵的增值税税额的 5%、7%计缴城市维护建 5%、7%
设税。
按应纳税所得额的的 15%、16.5%、20%、 15%、16.5%、20%、24%、
企业所得税
24%、25%、30%计缴所得税。 25%、30%
按实际缴纳的流转税以及经审批的当期免
教育费附加 3%
抵的增值税税额的 3%计缴教育费附加。
按实际缴纳的流转税以及经审批的当期免
地方教育费附加 2%
抵的增值税税额的 2%计缴地方教育费附加。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
广东坚朗五金制品股份有限公司 15%
深圳坚朗海贝斯智能科技有限公司 15%
广东坚朗五金制品（香港）股份有限公司 16.50%
秦泰自动化产业集团有限公司 16.50%
越南坚朗有限责任公司 20%
坚朗五金（泰国）有限公司 20%
坚朗（马来西亚）有限公司 24%
广东坚宜佳五金制品有限公司 25%
北京坚朗五金制品有限公司 25%
北京欧超建材有限公司 25%
宁波新安东密封保温系统有限公司 25%
宁波坚朗科兴精密制造有限公司 25%
广东坚朗秦泰机电窗控系统有限公司 25%
广东特灵安全设备有限公司 25%
东莞市坚果智能科技有限公司 25%
广东坚朗锁业有限公司 25%
河北坚朗春光节能材料科技有限公司 25%
莱法特防火材料河北有限公司 25%
83
广东坚朗五金制品股份有限公司 2018 年半年度报告全文
广东坚稳机电设备系统有限公司 25%
坚朗五金印尼有限责任公司 25%
坚朗五金（印度）私人有限公司 30%
2、税收优惠
本公司于2015年9月30日经广东省科学技术厅批准再次认定为高新技术企业，取得证书编号为
GR201544000056的《高新技术企业证书》，有效期三年。2015-2017年企业所得税的适用税率为15%。
根据国家税务总局《关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2017
年第24号）的规定，企业的高新技术企业资格期满当年，在通过重新认定前，其企业所得税暂按15%的税
率预缴。本公司已申请重新认定，本报告期企业所得税暂按15%税率预缴。
本公司之子公司深圳坚朗海贝斯智能科技有限公司于2017年10月31日经广东省科学技术厅批准认定
为高新技术企业，取得证书编号为GR201744203789的《高新技术企业证书》，有效期三年。本公司之子公
司深圳坚朗海贝斯智能科技有限公司2018年度按15%税率缴纳企业所得税。
根据《关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知》（财税〔2015〕119号）有关规定，企业开
展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，按照
本年度实际发生额的50%，从本年度应纳税所得额中扣除；形成无形资产的，按照无形资产成本的150%在
税前摊销。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 178,707.46 274,251.54
银行存款 198,204,143.87 637,189,657.03
其他货币资金 17,846,388.31 21,554,954.38
合计 216,229,239.64 659,018,862.95
其中：存放在境外的款项总额 21,348,015.70 30,836,817.72
其他说明
（1）其他货币资金年末余额系保函保证金、银行承兑汇票保证金及淘宝网支付宝账户余额等。
（2）截至 2018 年 06 月 30 日止，本公司存放在境外的资金为人民币 21,348,015.70 元，系子公司广东坚朗
五金制品（香港）股份有限公司、坚朗五金（印度）私人有限公司、越南坚朗有限责任公司、坚朗（马来
西亚）有限公司、秦泰自动化产业集团有限公司、坚朗五金印尼有限责任公司、坚朗五金（泰国）有限公
84
广东坚朗五金制品股份有限公司 2018 年半年度报告全文
司的自有资金，不存在资金汇回限制。
（3）除上述保证金外本公司不存在使用有限制的货币资金。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 46,727,039.01 68,117,667.54
商业承兑票据 54,946,256.35 98,237,040.61
合计 101,673,295.36 166,354,708.15
（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 173,151,166.76
商业承兑票据 14,788,348.80
合计 187,939,515.56
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
85
广东坚朗五金制品股份有限公司 2018 年半年度报告全文
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 计提比 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按信用风险
特征组合计
1,410,050,258.85 99.35% 80,549,138.88 5.71% 1,329,501,119.97 833,670,829.15 98.89% 50,967,849.24 6.11% 782,702,979.91
提坏账准备
的应收账款
单项金额不
重大但单独
计提坏账准 9,271,972.71 0.65% 6,633,088.93 71.54% 2,638,883.78 9,337,651.21 1.11% 5,975,730.55 64.00% 3,361,920.66
备的应收账
款
合计 1,419,322,231.56 100.00% 87,182,227.81 6.14% 1,332,140,003.75 843,008,480.36 100.00% 56,943,579.79 6.75% 786,064,900.57
86
广东坚朗五金制品股份有限公司 2018 年半年度报告全文
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 1,333,104,460.52 66,655,223.03 5.00%
1至2年 48,172,577.44 4,817,257.74 10.00%
2至3年 17,699,841.11 3,539,968.22 20.00%
3 年以上 11,073,379.78 5,536,689.89 50.00%
合计 1,410,050,258.85 80,549,138.88 5.71%
确定该组合依据的说明：
已单独计提减值准备的应收账款除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似
信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 32,557,478.02 元；本期收回或转回坏账准备金额 232,740.57 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 2,551,570.57
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
87
广东坚朗五金制品股份有限公司 2018 年半年度报告全文
本报告期内实际核销的应收账款：报告期内本公司发生无法收回的应收账款金额共 5,306,546.01 元，
扣除相关责任人承担的金额后公司实际损失 2,551,570.57 元；报告期内本公司收回以前年度已核销的应收
账款金额共计 232,740.57 元，扣除返还相关责任人承担的金额后公司实际冲回坏账准备 232,740.57 元。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计数的比例
应收账款 坏账准备
（%）
客户1 46,543,494.35 3.28% 2,327,174.72
客户2 28,873,810.20 2.03% 1,443,690.51
客户3 23,678,611.62 1.67% 1,455,468.44
客户4 15,301,831.82 1.08% 765,091.59
客户5 9,260,299.82 0.65% 464,568.17
合计 123,658,047.81 8.71% 6,455,993.43
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 30,284,721.97 97.52% 31,222,146.01 97.28%
1至2年 769,928.31 2.48% 707,738.11 2.21%
2至3年 164,311.29 0.51%
合计 31,054,650.28 -- 32,094,195.41 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例（%）
供应商1 2,161,917.03 6.96%
供应商2 1,497,865.80 4.82%
供应商3 1,076,500.18 3.47%
供应商4 1,041,927.76 3.36%
供应商5 903,228.63 2.91%
合计 6,681,439.40 21.52%
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广东坚朗五金制品股份有限公司 2018 年半年度报告全文
7、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行理财产品利息 695,326.37 765,753.43
合计 695,326.37 765,753.43
（2）重要逾期利息
是否发生减值及其
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
判断依据
8、应收股利
（1）应收股利
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
判断依据
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
89
广东坚朗五金制品股份有限公司 2018 年半年度报告全文
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 计提比 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按信用风险特征组合计提坏账准备
55,825,229.65 100.00% 5,167,264.84 9.26% 50,657,964.81 46,880,594.71 100.00% 4,296,633.22 9.17% 42,583,961.49
的其他应收款
合计 55,825,229.65 100.00% 5,167,264.84 9.26% 50,657,964.81 46,880,594.71 100.00% 4,296,633.22 9.17% 42,583,961.49
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 45,497,885.43 2,274,894.27 5.00%
1至2年 4,758,749.73 475,874.97 10.00%
2至3年 1,226,005.47 245,201.09 20.00%
3 年以上 4,342,589.02 2,171,294.51 50.00%
合计 55,825,229.65 5,167,264.84 9.26%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
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广东坚朗五金制品股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 870,631.62 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金等 11,078,678.81 14,977,419.38
保证金及押金 11,284,971.69 14,995,426.66
往来款 26,992,595.29 14,132,932.81
其他 6,468,983.86 2,774,815.86
合计 55,825,229.65 46,880,594.71
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
第一名 厂房押金 2,000,000.00 3 年以上 3.58% 1,000,000.00
第二名 履约保证金 960,000.00 1-2 年 1.72% 96,000.00
第三名 投标保证金 807,000.00 1 年以内 1.45% 40,350.00
第四名 往来款 800,000.00 1 年以内 1.43% 40,000.00
第五名 往来款 700,745.29 1 年以内 0.89% 35,037.26
合计 -- 5,267,745.29 -- 9.44% 1,211,387.26
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（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
10、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 147,515,462.53 147,515,462.53 126,892,665.84 126,892,665.84
在产品 155,408,479.07 116,097.25 155,292,381.82 182,972,075.28 116,097.25 182,855,978.03
库存商品 559,241,355.92 254,154.57 558,987,201.35 388,461,360.02 254,154.57 388,207,205.45
委托加工物资 3,279,695.17 3,279,695.17 1,996,862.55 1,996,862.55
合计 865,444,992.69 370,251.82 865,074,740.87 700,322,963.69 370,251.82 699,952,711.87
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
在产品 116,097.25 116,097.25
库存商品 254,154.57 254,154.57
合计 370,251.82 370,251.82
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
存货本报告期末余额中无资本化的借款费用。
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
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11、持有待售的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
13、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税留抵税额 4,805,004.78 6,076,904.08
预缴海外税费 419,849.76 209,807.06
预缴企业所得税 4,353,461.33 1,612,404.21
银行保本理财产品 196,178,556.54 301,000,000.00
合计 205,756,872.41 308,899,115.35
其他说明：
14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位： 元
可供出售金融资产
可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
分类
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投
被投资 资单位 本期现
单位 本期增 本期减 本期增 本期减 持股比 金红利
期初 期末 期初 期末
加 少 加 少 例
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（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产
可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
分类
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
单位： 元
公允价值相对
可供出售权益 持续下跌时间 已计提减值金 未计提减值原
投资成本 期末公允价值 于成本的下跌
工具项目 （个月） 额 因
幅度
其他说明
15、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）期末重要的持有至到期投资
单位： 元
债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日
（3）本期重分类的持有至到期投资
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
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17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
减值
被投资单 减 其他 宣告发 准备
期初余额 其他 计提 期末余额
位 少 权益法下确认 综合 放现金 其 期末
追加投资 权益 减值
投 的投资损益 收益 股利或 他 余额
变动 准备
资 调整 利润
一、合营企业
东莞市坚
朗优利德
20,000.00 -186.82 19,813.18
精密仪器
有限公司
小计 20,000.00 -186.82 19,813.18
二、联营企业
深圳市君
和睿通科
20,763,736.76 16,770,685.00 -2,382,657.95 35,151,763.81
技股份有
限公司
苏州工品
一号网络
0.00 54,999,999.80 -743,475.82 54,256,523.98
科技有限
公司
小计 20,763,736.76 71,770,684.80 -3,126,133.77 89,408,287.79
合计 20,763,736.76 71,790,684.80 -3,126,320.59 89,428,100.97
其他说明
2018 年 1 月 30 日，公司与苏州工品一号网络科技有限公司签订投资协议，以 40,000,000.00 元对其进
行首次增资，取得工品一号增资后 20%股份，公司已与 2018 年 3 月 2 日支付投资款；第一次增资完成后
三个月内，公司以 14,999,999.80 元对其进行第二次增资，取得工品一号 9.9%股份，公司已于 2018 年 5 月
24 日支付投资款。截止本报告期末，本公司共计持有工品一号 29.9%股份。
工品一号已分别于 2018 年 4 月 11 日和 2018 年 5 月 31 日办理股权变更工商登记手续，工品一号主要
经营范围为从事网络技术研发，计算机软硬件及通信设备的研发、设计、销售，提供上述产品的技术咨询、
技术服务、技术转让；销售：工业零配件、五金标准件、机械模具、工量具、电子元器件、管道阀门、压
力容器、仪器仪表、电器照明、劳保用品。（依法须经批准的项目，经有关部门批准后方可开展经营活动）
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18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
19、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 391,590,935.80 285,261,890.84 12,849,717.47 58,416,376.73 748,118,920.84
2.本期增加金额 16,555,798.50 701,433.51 4,319,005.79 21,576,237.80
（1）购置 15,987,807.21 701,433.51 4,319,005.79 21,008,246.51
（2）在建工程转入 567,991.29 567,991.29
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 4,393,341.35 534,092.70 1,242,626.47 6,170,060.52
（1）处置或报废 4,393,341.35 534,092.70 1,242,626.47 6,170,060.52
4.期末余额 391,590,935.80 297,424,347.99 13,017,058.28 61,492,756.05 763,525,098.12
二、累计折旧
1.期初余额 67,050,441.00 104,521,767.86 8,887,046.63 31,366,785.96 211,826,041.45
2.本期增加金额 9,382,974.72 14,696,899.17 902,306.67 4,201,631.84 29,183,812.40
（1）计提 9,382,974.72 14,696,899.17 902,306.67 4,201,631.84 29,183,812.40
3.本期减少金额 3,601,619.71 302,533.80 606,651.64 4,510,805.15
（1）处置或报废 3,601,619.71 302,533.80 606,651.64 4,510,805.15
4.期末余额 76,433,415.72 115,617,047.32 9,486,819.50 34,961,766.16 236,499,048.70
三、减值准备
96
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1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 315,157,520.08 181,807,300.67 3,530,238.78 26,530,989.89 527,026,049.42
2.期初账面价值 324,540,494.80 180,740,122.98 3,962,670.84 27,049,590.77 536,292,879.39
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
15 号厂房 17,191,263.74 正在办理
17 号厂房 13,578,376.45 正在办理
18 号厂房 13,940,762.06 正在办理
1#办公楼 124,384,921.93 正在办理
合计 169,095,324.18
20、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
97
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账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
厂房工程及配
3,713,315.96 3,713,315.96 3,033,778.44 3,033,778.44
套
设备及信息系
18,850,638.82 18,850,638.82 13,700,647.30 13,700,647.30
统安装工程
合计 22,563,954.78 22,563,954.78 16,734,425.74 16,734,425.74
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
其
工程
利息 中：
累计 本期
本期转入 资本 本期
预算 本期增加金 本期其他减 投入 工程 利息 资金来
项目名称 期初余额 固定资产 期末余额 化累 利息
数 额 少金额 占预 进度 资本 源
金额 计金 资本
算比 化率
额 化金
例
额
厂房工程及
3,033,778.44 679,537.52 3,713,315.96 自筹
配套
设备及信息 自筹+
系统安装工 13,700,647.30 8,780,103.91 567,991.29 3,062,121.10 18,850,638.82 募集
程 资金
合计 16,734,425.74 9,459,641.43 567,991.29 3,062,121.10 22,563,954.78 -- -- --
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
本年不存在长期停建并计划在3年内不会重新开工等预计可收回金额低于账面价值的在建工程，故无
需计提在建工程减值准备。
21、工程物资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
22、固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
98
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23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 外购软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 76,785,438.99 64,547,949.42 44,193,639.76 185,527,028.17
2.本期增加金额 537,735.76 1,940,387.97 2,478,123.73
（1）购置 537,735.76 6,425.72 544,161.48
（2）内部研发
（3）企业合并增加
（4）在建工程转入 1,933,962.25 1,933,962.25
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 76,785,438.99 65,085,685.18 46,134,027.73 188,005,151.90
二、累计摊销
1.期初余额 10,812,999.84 12,395,874.81 12,933,512.56 36,142,387.21
2.本期增加金额 801,667.14 4,940,596.95 2,279,829.08 8,022,093.17
（1）计提 801,667.14 4,940,596.95 2,279,829.08 8,022,093.17
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 11,614,666.98 17,336,471.76 15,213,341.64 44,164,480.38
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
99
广东坚朗五金制品股份有限公司 2018 年半年度报告全文
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 65,170,772.01 47,749,213.42 30,920,686.09 143,840,671.52
2.期初账面价值 65,972,439.15 52,152,074.61 31,260,127.20 149,384,640.96
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
截止本报告期末，本公司无未办妥产权证书的土地使用权情况。
26、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
27、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称或形
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
成商誉的事项
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称或形
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
成商誉的事项
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
28、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
房屋装修及其他
19,740,744.10 10,092,328.29 5,397,227.17 24,435,845.22
设施改造
合计 19,740,744.10 10,092,328.29 5,397,227.17 24,435,845.22
100
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29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 88,758,275.82 14,571,933.91 61,279,136.41 10,150,492.28
内部交易未实现利
12,787,680.34 1,918,152.05 12,676,094.90 1,901,414.24
润
合计 101,545,956.16 16,490,085.96 73,955,231.31 12,051,906.52
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
固定资产加速折旧 24,959,221.90 3,743,883.29 11,807,338.32 1,771,100.75
合计 24,959,221.90 3,743,883.29 11,807,338.32 1,771,100.75
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
抵销后递延所得税 抵销后递延所得税
递延所得税资产和 递延所得税资产和
项目 资产或负债期末余 资产或负债期初余
负债期末互抵金额 负债期初互抵金额
额 额
递延所得税资产 16,490,085.96 12,051,906.52
递延所得税负债 3,743,883.29 1,771,100.75
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 3,974,601.35 331,328.44
可抵扣亏损 16,357,728.49 7,887,424.91
合计 20,332,329.84 8,218,753.35
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2018 年 348,582.15
2019 年 411,590.54 411,590.54
101
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2020 年 2,621,053.09 2,621,053.09
2021 年 635,951.20 635,951.20
2022 年 3,870,247.93 3,870,247.93
2023 年 8,818,885.73
合计 16,357,728.49 7,887,424.91 --
30、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付工程及设备款 29,869,146.69 12,301,408.45
合计 29,869,146.69 12,301,408.45
31、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 70,000,000.00
合计 70,000,000.00
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
衍生金融负债 40,826.42
合计 40,826.42
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
34、应付票据
单位： 元
102
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种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 41,668,600.00 3,871,941.24
合计 41,668,600.00 3,871,941.24
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
35、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
工程及设备款 10,038,660.72 13,395,510.74
材料款 582,035,266.91 445,209,902.69
运费及其他 17,735,771.41 21,060,619.70
合计 609,809,699.04 479,666,033.13
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
应付账款本报告期末余额中无账龄超过1年的大额应付账款。
36、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 72,413,521.31 80,762,235.75
合计 72,413,521.31 80,762,235.75
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
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37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 144,876,869.06 396,449,049.12 455,680,016.39 85,645,901.79
二、离职后福利-设定
1,372,349.88 27,508,684.93 27,128,258.73 1,752,776.08
提存计划
合计 146,249,218.94 423,957,734.05 482,808,275.12 87,398,677.87
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津
142,869,994.98 370,125,196.92 429,576,149.85 83,419,042.05
贴和补贴
2、职工福利费 31,803.30 6,432,959.61 6,410,506.65 54,256.26
3、社会保险费 739,314.56 11,566,221.75 11,306,420.74 999,115.57
其中：医疗保险费 649,474.31 9,255,695.73 9,029,824.15 875,345.89
工伤保险费 37,194.21 1,026,487.34 1,013,787.62 49,893.93
生育保险费 52,646.04 1,284,038.68 1,262,808.97 73,875.75
4、住房公积金 1,224,031.83 7,685,697.56 7,749,610.16 1,160,119.23
5、工会经费和职工
11,724.39 638,973.28 637,328.99 13,368.68
教育经费
合计 144,876,869.06 396,449,049.12 455,680,016.39 85,645,901.79
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 1,328,503.70 26,543,094.12 26,174,322.28 1,697,275.54
2、失业保险费 43,846.18 965,590.81 953,936.45 55,500.54
合计 1,372,349.88 27,508,684.93 27,128,258.73 1,752,776.08
其他说明：
本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司每月向该等
计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期
损益或相关资产的成本。
104
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38、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 33,054,808.79 19,781,292.23
企业所得税 10,191,469.93 870,711.37
个人所得税 3,329,432.84 2,492,772.13
城市维护建设税 435,959.72 1,308,455.52
教育费附加 420,791.01 1,262,605.91
房产税 1,631,667.52 1,631,667.52
印花税 204,939.10 184,222.83
土地使用税 252,681.20 189,506.90
其他税费 5,649.71 338.86
合计 49,527,399.82 27,721,573.27
39、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 397,981.08
合计 397,981.08
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
40、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
往来款 23,537,396.28 23,607,490.81
保证金及押金 2,662,937.00 2,219,860.00
其他 2,527,088.05 362,964.01
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合计 28,727,421.33 26,190,314.82
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
其他应付款本报告期末余额中无账龄超过1年的大额其他应付款。
42、持有待售的负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
44、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
106
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项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
48、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
107
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设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
49、专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
50、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 1,275,209.59 228,881.20 1,046,328.39 与资产相关
合计 1,275,209.59 228,881.20 1,046,328.39 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新 本期计入 本期计入 本期冲减
其他 与资产相关/
负债项目 期初余额 增补助 营业外收 其他收益 成本费用 期末余额
变动 与收益相关
金额 入金额 金额 金额
2016 年东莞市经济和
信息化局企业转型升 1,275,209.59 228,881.20 1,046,328.39 与资产相关
级政策性补助
合计 1,275,209.59 228,881.20 1,046,328.39 --
其他说明：
52、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 321,540,000.00 321,540,000.00
108
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54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 976,219,654.88 976,219,654.88
合计 976,219,654.88 976,219,654.88
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
减：前期计入
项目 期初余额 本期所得税 其他综合收 减：所 税后归属于 税后归属于 期末余额
得税费
前发生额 益当期转入 母公司 少数股东
用
损益
二、以后将重分类进
-457,520.26 593,776.82 335,397.39 258,379.43 -122,122.87
损益的其他综合收益
外币财务报表折
-457,520.26 593,776.82 335,397.39 258,379.43 -122,122.87
算差额
其他综合收益合计 -457,520.26 593,776.82 335,397.39 258,379.43 -122,122.87
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位： 元
109
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 127,344,454.51 127,344,454.51
合计 127,344,454.51 127,344,454.51
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,191,007,086.22 1,073,664,301.70
调整后期初未分配利润 1,191,007,086.22 1,073,664,301.70
加：本期归属于母公司所有者的净利润 31,447,265.36 191,097,239.03
提取法定盈余公积 20,164,454.51
应付普通股股利 32,154,000.00 53,590,000.00
期末未分配利润 1,190,300,351.58 1,191,007,086.22
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,578,691,063.15 981,529,271.19 1,368,362,861.31 826,609,298.52
其他业务 4,198,691.32 252,068.88 3,420,716.85 583,754.52
合计 1,582,889,754.47 981,781,340.07 1,371,783,578.16 827,193,053.04
62、税金及附加
单位： 元
110
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项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 3,610,430.78 4,441,429.40
教育费附加 3,533,917.86 4,379,730.22
房产税 1,648,724.04 1,650,045.19
土地使用税 385,404.70 333,542.50
印花税 919,293.06 870,982.23
海外税费 6,536.63 69,356.72
其他税费 8,029.12 71,053.54
合计 10,112,336.19 11,816,139.80
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬费 193,205,571.83 160,926,093.46
运杂费 48,082,136.33 31,428,141.48
差旅及房租费 38,977,458.17 28,019,732.27
会议展览费 14,926,591.06 10,382,340.74
业务招待费 17,172,088.58 13,036,933.95
办公费 7,984,416.77 7,975,865.63
通讯费 3,511,338.72 4,038,746.73
车辆费 12,429,284.21 7,711,477.71
业务宣传费 4,378,411.34 3,611,246.42
折旧费 1,863,921.59 1,567,286.13
广告费 729,999.53 193,300.56
其他费用 7,684,910.72 2,730,710.57
合计 350,946,128.85 271,621,875.65
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬费 54,817,088.10 39,131,677.18
研发支出 77,129,255.64 50,268,848.98
办公费 6,512,647.02 4,432,144.66
咨询费 3,786,175.17 4,634,583.30
房租费 3,720,581.31 2,700,825.33
折旧费 6,813,357.76 6,680,620.75
无形资产摊销 7,800,415.72 4,053,450.71
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商标专利费 725,752.09 598,822.36
差旅费 4,700,207.08 3,063,421.26
业务招待费 1,852,511.80 815,745.16
其他费用 8,853,199.21 7,726,692.06
合计 176,711,190.90 124,106,831.75
65、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 473,609.27
减：利息收入 3,464,541.79 9,428,279.14
汇兑损益 2,107,758.84 1,188,740.40
其他 463,664.94 844,733.35
合计 -419,508.74 -7,394,805.39
66、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 33,428,109.64 31,669,449.73
合计 33,428,109.64 31,669,449.73
67、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入
-40,826.42
当期损益的金融负债
合计 -40,826.42
其他说明：
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -3,126,320.60 -1,024,657.66
以公允价值计量且其变动计入当期损
3,060.00
益的金融资产在持有期间的投资收益
理财产品投资收益 5,104,882.86 3,407,605.07
合计 1,981,622.26 2,382,947.41
其他说明：
112
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69、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置损益 -578,272.02 -701,698.68
合 计 -578,272.02 -701,698.68
70、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
与资产相关的政府补助 228,881.20 0.00
与收益相关的政府补助 1,554,474.31 0.00
合计 1,783,355.51 0.00
71、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
政府补助 6,945,910.20
其他 724,857.00 282,776.66 724,857.00
合计 724,857.00 7,228,686.86 724,857.00
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
与资产相关
发放 发放 性质 补贴是否影 是否特 本期发 上期发生金
补助项目 /与收益相
主体 原因 类型 响当年盈亏 殊补贴 生金额 额
关
2016 年省级财政补助项目资金 补助 否 否 3,916,000.00 与收益相关
东莞市质量技术监督局奖励企
补助 否 否 1,156,000.00 与收益相关
业
东莞市经济和信息化局成长培
补助 否 否 400,000.00 与收益相关
育专项资金
东莞市质量技术监督局奖励企
补助 否 否 300,000.00 与收益相关
业
财政贡献奖励【2016】-企业财
补助 否 否 300,000.00 与收益相关
政贡献奖励申请
2016 年东莞市经济和信息化局
补助 否 否 228,881.20 与资产相关
企业转型升级政策性补助
2014 年企业研发经费投入奖励
补助 否 否 203,000.00 与收益相关
资金
2016 年外资中小企业开拓市场
补助 否 否 162,029.00 与收益相关
项目
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2017 年度实施标准化战略专项
补助 否 否 140,000.00 与收益相关
资金
东莞市科学技术局项目经费 补助 否 否 100,000.00 与收益相关
2017 年度实施标准化战略专项
补助 否 否 40,000.00 与收益相关
资金
合计 -- -- -- -- -- 6,945,910.20 --
72、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
对外捐赠 600,000.00 60,000.00 600,000.00
其他 96,033.46 14,397.94 96,033.46
非流动资产毁损报废损失 109,402.60 113,475.21 109,402.60
其中：固定资产毁损报废损失 109,402.60 113,475.21 109,402.60
合计 805,436.06 187,873.15 805,436.06
73、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 5,714,585.92 20,198,136.66
递延所得税费用 -2,465,396.90 -3,691,987.16
合计 4,199,948.80 16,506,149.50
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 33,395,457.83
按法定/适用税率计算的所得税费用 5,009,318.67
子公司适用不同税率的影响 700,428.72
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 4,173,023.02
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影
-1,366,508.88
响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或
1,864,535.64
可抵扣亏损的影响
本期纳税调减金额（研发加计扣除、加速折旧） -6,180,848.37
所得税费用 4,199,948.80
114
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74、其他综合收益
详见附注 57。
75、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 1,554,474.31 6,717,029.00
往来款及其他 5,175,326.42 6,204,730.92
利息收入 3,464,541.79 9,428,520.21
合计 10,194,342.52 22,350,280.13
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
管理费用 27,222,242.28 33,489,870.41
销售费用 167,471,148.32 109,593,847.13
往来款及其他 8,426,452.65 20,822,111.66
合计 203,119,843.25 163,905,829.20
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
无
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
无
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（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
保函保证金收回 9,880,533.75 52,480.15
合计 9,880,533.75 52,480.15
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付保函保证金 3,736,350.17 5,330,122.95
合计 3,736,350.17 5,330,122.95
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
76、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 29,195,509.03 104,986,946.52
加：资产减值准备 33,428,109.64 31,669,449.73
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
29,183,812.40 22,790,381.99
资产折旧
无形资产摊销 8,022,093.17 4,191,075.37
长期待摊费用摊销 5,397,227.17 2,466,009.96
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
578,272.02 701,698.68
损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失 （收益以“－”号填列） 109,402.60 113,475.21
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -40,826.42
财务费用（收益以“－”号填列） 473,609.27
投资损失（收益以“－”号填列） -1,981,622.26 -2,382,947.41
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -4,438,179.44 -3,933,167.14
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 1,972,782.54 241,179.98
存货的减少（增加以“－”号填列） -165,122,029.00 -121,910,505.02
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -521,216,628.74 -460,382,529.69
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 121,035,888.47 199,313,188.00
经营活动产生的现金流量净额 -461,991,980.92 -222,135,743.82
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2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 199,556,869.49 501,909,837.71
减：现金的期初余额 637,748,887.07 948,963,807.76
现金及现金等价物净增加额 -438,192,017.58 -447,053,970.05
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 199,556,869.49 637,748,887.07
其中：库存现金 178,707.46 274,251.54
可随时用于支付的银行存款 198,204,143.87 637,189,657.03
可随时用于支付的其他货币
1,174,018.16 284,978.50
资金
三、期末现金及现金等价物余额 199,556,869.49 637,748,887.07
其他说明：
2018 年 06 月 30 日现金及现金等价物余额较资产负债表中货币资金余额少 16,672,370.15 元，差异原因系
流通受到限制的货币资金。
77、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
117
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78、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 16,672,370.15 保函保证金、银行汇票保证金
合计 16,672,370.15 --
其他说明：
79、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金： -- --
其中：美元 2,207,620.97 6.6166 14,606,944.93
欧元 17,788.62 7.6515 136,109.63
港币 4,872,431.98 0.8431 4,107,947.37
印度卢比 34,912,748.78 0.0961 3,355,660.86
越南盾 16,134,892,135.00 0.0003 4,654,305.28
英镑 25.78 8.6551 223.13
马来西亚元 1,423,179.65 1.6373 2,330,172.04
印尼盾 2,962,945,070.51 0.0005 1,449,337.32
泰铢 4,652,774.71 0.1998 929,624.39
应收账款： -- --
其中：美元 3,241,100.40 6.6166 21,445,064.91
欧元 95.33 7.6515 729.42
港币 2,576,030.57 0.8431 2,171,851.37
印度卢比 37,501,552.16 0.0961 3,603,899.16
越南盾 18,910,858,379.00 0.0003 5,673,257.51
马来西亚元 331,800.61 1.6373 543,257.14
新加坡元 136.11 4.8386 658.58
印尼盾 1,984,942,623.46 0.0005 992,471.31
泰铢 2,831,525.19 0.1998 565,738.73
应付账款：
欧元 76,653.71 7.6515 586,515.86
港币 2,155,166.70 0.8431 1,817,021.04
印度卢比 192,057.96 0.0961 18,456.77
其他应收款：
欧元 12,476.41 7.6515 95,463.25
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广东坚朗五金制品股份有限公司 2018 年半年度报告全文
美元 478,713.42 6.6166 3,167,455.21
港币 644,491.06 0.8431 543,370.41
英镑 3,000.08 8.6551 25,965.99
印度卢比 5,362,394.00 0.0961 515,326.06
越南盾 660,454,630.00 0.0003 198,136.39
印尼盾 14,000,000.00 0.0005 7,000.00
泰铢 180,000.00 0.1998 35,964.00
其他应付款：
欧元 621.66 7.6515 4,756.63
美元 503,031.70 6.6166 3,328,359.55
港币 83,492.26 0.8431 70,392.32
印度卢比 716,184.00 0.0961 68,825.28
越南盾 18,674,501.00 0.0003 5,602.35
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
资产和负债项目
项目
2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
广东坚朗五金制品（香港）股份有
1 港币=0.8431 人民币
限公司 1 港币= 0.8359 人民币
秦泰自动化产业集团有限公司 1 港币=0.8431 人民币 1 港币= 0.8359 人民币
坚朗五金（印度）私人有限公司 1 印度卢比=0.0961 人民币 1 印度卢比= 0.1020 人民币
越南坚朗有限责任公司 1 越南盾= 0.0003 人民币 1 越南盾= 0.0003 人民币
坚朗（马来西亚）有限公司 1 马来西亚林吉特=1.6373 人民币 1 马来西亚林吉特=1.6071 人民币
坚朗五金印尼有限责任公司 1 印尼盾= 0.0005 人民币 1 印尼盾=0.0005 人民币
坚朗五金（泰国）有限公司 1 泰铢=0.1998 人民币 1 泰铢 =0.2001 人民币
收入、费用和现金流量项目
项目
本年 上年
广东坚朗五金制品（香港）股份有
交易发生时即期汇率 交易发生时即期汇率
限公司
秦泰自动化产业集团有限公司 交易发生时即期汇率 交易发生时即期汇率
坚朗五金（印度）私人有限公司 交易发生时即期汇率 交易发生时即期汇率
越南坚朗有限责任公司 交易发生时即期汇率 交易发生时即期汇率
坚朗（马来西亚）有限公司 交易发生时即期汇率 交易发生时即期汇率
坚朗五金印尼有限责任公司 交易发生时即期汇率 交易发生时即期汇率
坚朗五金（泰国）有限公司 交易发生时即期汇率 交易发生时即期汇率
80、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
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81、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净
入 利润
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
被合并方名 企业合并中 构成同一控 合并日 合并日的确 合并当期期 合并当期期 比较期间被 比较期间被
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称 取得的权益 制下企业合 定依据 初至合并日 初至合并日 合并方的收 合并方的净
比例 并的依据 被合并方的 被合并方的 入 利润
收入 净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本
的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
持股比例
公司名称 主要经营地 注册地 注册资本（元） 取得方式
（%）
莱法特防火材料河北有限公司 河北唐山 河北唐山 RMB15,000,000 60 设立
东莞市坚果智能科技有限公司 广东东莞 广东东莞 RMB2,000,000 100 设立
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6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经营 持股比例
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地 直接 间接
广东坚朗五金制品（香港）股份有
中国香港 中国香港 销售 100.00% 设立
限公司
广东坚宜佳五金制品有限公司 广东东莞 广东东莞 生产销售 100.00% 同一控制下企业合并
深圳坚朗海贝斯智能科技有限公司 中国深圳 中国深圳 生产销售 51.00% 设立
非同一控制下企业合
北京坚朗五金制品有限公司 中国北京 中国北京 销售 100.00%
并
东莞市坚果智能科技有限公司 广东东莞 广东东莞 销售 100.00% 设立
北京欧超建材有限公司 中国北京 中国北京 销售 100.00% 设立
坚朗五金（印度）私人有限公司 印度 印度 销售 90.00% 10.00% 设立
越南坚朗有限责任公司 越南 越南 销售 100.00% 设立
坚朗五金印尼有限责任公司 印尼 印尼 销售 99.00% 1.00% 设立
坚朗（马来西亚）有限公司 马来西亚 马来西亚 销售 99.00% 1.00% 设立
莱法特防火材料河北有限公司 河北唐山 河北唐山 生产销售 60.00% 设立
非同一控制下企业合
宁波新安东密封保温系统有限公司 浙江宁波 浙江宁波 生产销售 60.00%
并
广东坚朗秦泰机电窗控系统有限公
广东江门 广东江门 生产销售 51.00% 设立
司
宁波坚朗科兴精密制造有限公司 浙江宁波 浙江宁波 生产销售 51.00% 设立
广东特灵安全设备有限公司 广东东莞 广东东莞 生产销售 100.00% 设立
广东坚朗锁业有限公司 广东中山 广东中山 生产销售 100.00% 设立
河北坚朗春光节能材料科技有限公
河北涿州 河北涿州 生产销售 51.00% 设立
司
广东坚稳机电设备系统有限公司 广东东莞 广东东莞 生产销售 100.00% 设立
坚朗五金（泰国）有限公司 泰国 泰国 销售 98.00% 2.00% 设立
非同一控制下企业合
秦泰自动化产业集团有限公司 中国香港 中国香港 销售 51.00%
并
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
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（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期向少数股东宣告分派的股
子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的损益 期末少数股东权益余额
利
深圳坚朗海贝斯智能科技有限
49.00% -3,236,955.91 3,000,000.00 15,544,222.68
公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司名称 非流 非流
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 动负 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 动负 负债合计
债 债
深圳坚朗海
贝斯智能科 78,618,463.42 6,036,354.31 84,654,817.73 46,803,399.92 0.00 46,803,399.92 67,650,663.01 5,079,840.85 72,730,503.86 28,382,803.26 0.00 28,382,803.26
技有限公司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 经营活动现金流
营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
量
深圳坚朗海贝斯智能
52,433,958.75 -3,496,282.79 -3,496,282.79 4,765,553.03 54,939,336.12 5,730,210.73 5,730,210.73 1,865,000.63
科技有限公司
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（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
深圳市君和睿
通科技股份有 中国深圳 中国深圳 生产销售 29.90% 权益法
限公司
苏州工品一号
网络科技有限 江苏苏州 江苏苏州 生产销售 29.90% 权益法
公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
深圳市君和睿通科 苏州工品一号网络 深圳市君和睿通科 苏州工品一号网络
技股份有限公司 科技有限公司 技股份有限公司 科技有限公司
流动资产 30,301,397.87 80,760,078.80 18,364,233.76
非流动资产 1,252,628.73 2,644,877.65 1,081,080.71
资产合计 31,554,026.60 83,404,956.45 19,445,314.47
流动负债 8,332,915.65 42,760,895.77 5,153,209.15
负债合计 8,332,915.65 42,760,895.77 5,153,209.15
归属于母公司股东权 23,221,110.95 40,644,060.68 14,292,105.32
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益
按持股比例计算的净
6,943,112.17 12,152,574.14 2,858,421.06
资产份额
对联营企业权益投资
35,151,763.81 54,256,523.98 20,763,736.76
的账面价值
营业收入 1,227,889.69 119,174,509.22 1,630,840.18
净利润 -7,968,755.67 -2,486,541.22 -5,123,288.29
综合收益总额 -7,968,755.67 -2,486,541.22 -5,123,288.29
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
投资账面价值合计 19,813.18
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 -373.63
--综合收益总额 -373.63
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
累积未确认前期累计认的 本期未确认的损失（或本
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
损失 期分享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
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5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信
用风险、流动性风险和市场风险。本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制定由本公司管
理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公
司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。
1、信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导
致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在
某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。
本公司的信用风险主要来自应收票据、应收账款等。本公司持有的应收票据主要为银行承兑汇票，具
有较强的流动性，公司已制定相应的票据管理和控制流程并得到有效执行，极大程度的确保票据保管和使
用的安全性，存在较低的信用风险。本公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的
月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对
其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可
在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
2、市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，
包括汇率风险、利率风险。
（1）汇率风险
本公司存在一定的以外币结算的交易，公司尽可能将外币收入与支出相匹配，财务部门负责监控公司
外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。截至 2018 年 06 月 30 日止，本
公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示详见本节七、79、外币货币项目”。
（2）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司年末
无银行借款余额，不会对公司造成风险。
3、流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本
公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门
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通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合
理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价 第二层次公允价值 第三层次公允价值
合计
值计量 计量 计量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（五）交易性金融负债 40,826.42 40,826.42
衍生金融负债 40,826.42 40,826.42
持续以公允价值计量的
40,826.42 40,826.42
负债总额
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
（一）固定资产 1,200,155.26 1,200,155.26
（二）无形资产 32,008,073.92 32,008,073.92
非持续以公允价值计量
33,208,229.18 33,208,229.18
的资产总额
非持续以公允价值计量
40,826.42 40,826.42
的负债总额
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据为市场公开价格。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
上述固定资产和无形资产的公允价值计量，系本公司 2012 年非同一控制下企业合并子公司北京坚朗
100%股权、本公司之子公司香港坚朗 2017 年非同一控制下企业合并孙公司秦泰自动化公司 51%股权时，
依据资产评估报告，按资产基础估值方法确定的。
固定资产的评估方法主要采用成本法进行评估，无形资产的评估方法采用成本逼近法和市场比较法进
行评估。使用的关键假设如下：没有考虑将来可能承担抵押、担保事宜以及特殊的交易方可能追加付出的
价格对评估价值的影响，也未考虑国家宏观经济政策发生变化以及遇有自然力和其他不可抗力因素对资产
价格的影响。
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4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注八、1、在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3、（1）重要的合营企业或联营企业。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况
如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
闫桂林 本公司股东、董事
陈平 本公司股东、董事、副总裁
王晓丽 本公司股东、董事、副总裁
白宝萍 本公司股东、董事、副总裁
殷建忠 本公司股东、董事、副总裁、董事会秘书
赵键 本公司股东、董事
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张德凯 本公司股东、副总裁
杜万明 本公司股东、总工程师
黄庭来 本公司副总裁
孙知 本公司财务总监
尚德岭 本公司监事会主席
李海林 本公司监事
詹美连 本公司职工监事
本公司之子公司深圳坚朗海贝斯智能科技有限公司
深圳市海贝斯智能科技有限公司
少数股东控制的公司
深圳市君和睿通科技股份有限公司 本公司之联营公司
苏州工品一号网络科技有限公司 本公司之联营公司
东莞市坚信实业投资有限公司 本公司之实际控制人白宝鲲控制的公司
东莞市幸源实业投资有限公司 本公司之实际控制人白宝鲲控制的公司
东莞市坚守实业投资有限公司 本公司之实际控制人白宝鲲控制的公司
东莞市坚朗优利德精密仪器有限公司 本公司之合营公司
中山坚朗海阁拉斯照明有限公司 本公司之合营公司
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
托管收益/承 本期确认的托
委托方/出包 受托方/承包 受托/承包资 受托/承包起 受托/承包终
包收益定价依 管收益/承包
方名称 方名称 产类型 始日 止日
据 收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包 受托方/承包 委托/出包资 委托/出包起 委托/出包终 托管费/出包 本期确认的托
方名称 方名称 产类型 始日 止日 费定价依据 管费/出包费
129
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关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
担保是否已经履行
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
本公司作为被担保方
单位： 元
担保是否已
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
银行收到保证人关于终止本保证书的书面通知
白宝鲲 44,000,000.00 2013 年 07 月 29 日 否
后一个日历月期间届满之后担保终止。
银行收到保证人关于终止本保证书的书面通知
白宝鲲 33,000,000.00 2014 年 09 月 19 日 否
后一个日历月期间届满之后担保终止。
为《授信协议》（0015070418）项下所欠债务提
白宝鲲 100,000,000.00 2015 年 08 月 03 日 否
供连带责任担保。
为 《 最 高 额 保 证 合 同 》（ PSBC44-YYTDG 保
白宝鲲 150,000,000.00 2018 年 04 月 09 日 2018040901）流动资金借款、商业汇票承兑提供 否
连带责任担保。
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
130
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（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 3,442,974.18 3,392,222.69
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
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4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至本报告期末，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截至本报告期末，本公司无需要披露的重大或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的
项目 内容 无法估计影响数的原因
影响数
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期间报 累积影响数
132
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表项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 分部间抵销 合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
133
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十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组合计提
1,306,425,714.03 99.35% 70,013,554.01 5.36% 1,236,412,160.02 740,961,187.51 98.86% 43,234,600.99 5.83% 697,726,586.52
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
8,500,852.17 0.65% 5,409,758.53 63.64% 3,091,093.64 8,566,530.67 1.14% 5,440,897.87 63.51% 3,125,632.80
提坏账准备的应收账款
合计 1,314,926,566.20 100.00% 75,423,312.54 5.74% 1,239,503,253.66 749,527,718.18 100.00% 48,675,498.86 6.49% 700,852,219.32
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 1,260,232,874.32 62,957,258.80 5.00%
1至2年 34,813,480.11 3,481,348.01 10.00%
2至3年 7,049,108.69 1,409,821.74 20.00%
3 年以上 4,330,250.91 2,165,125.46 50.00%
合计 1,306,425,714.03 70,013,554.01 5.36%
134
广东坚朗五金制品股份有限公司 2018 年半年度报告全文
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 28,699,970.81 元；本期收回或转回坏账准备金额 171,516.32 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 2,123,673.45
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
本报告期内实际核销的应收账款：报告期内本公司发生无法收回的应收账款金额共 4,878,125.39 元，
扣除相关责任人承担的金额后公司实际损失 2,123,673.45 元；报告期内本公司收回以前年度已核销的应收
账款金额共计 171,516.32 元，扣除返还相关责任人承担的金额后公司实际冲回坏账准备 171,516.32 元。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计
应收账款 坏账准备
数的比例（%）
客户1 74,479,344.37 5.66% 3,723,967.22
客户2 23,678,611.62 1.80% 1,455,468.44
客户3 16,856,228.41 1.28% 842,811.42
客户4 15,301,826.52 1.16% 765,091.33
客户5 10,866,343.66 0.83% 543,317.18
合计 141,182,354.58 10.74% 7,330,655.58
135
广东坚朗五金制品股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例
按信用风险特征组合计
提坏账准备的其他应收 78,970,813.85 100.00% 5,894,772.47 7.46% 73,076,041.38 85,916,783.13 100.00% 6,957,442.20 8.10% 78,959,340.93
款
合计 78,970,813.85 100.00% 5,894,772.47 7.46% 73,076,041.38 85,916,783.13 100.00% 6,957,442.20 8.10% 78,959,340.93
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 69,450,960.38 3,472,548.02 5.00%
1至2年 4,857,427.33 485,742.73 10.00%
2至3年 1,315,771.17 263,154.23 20.00%
3 年以上 3,346,654.97 1,673,327.49 50.00%
合计 78,970,813.85 5,894,772.47 7.46%
136
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确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 1,062,669.73 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 53,950,615.11 58,253,429.02
备用金等 10,964,769.69 14,490,912.63
保证金及押金 7,794,467.02 10,500,198.62
其他 6,260,962.03 2,672,242.86
合计 78,970,813.85 85,916,783.13
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
第一名 往来款 30,341,877.92 1 年以内 38.42% 1,517,093.90
137
广东坚朗五金制品股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第二名 履约保证金 960,000.00 1-2 年 1.22% 96,000.00
1 年以内、1-2 年、
第三名 往来款 820,305.98 1.04% 85,030.60
3 年以上
第四名 投标保证金 807,000.00 1 年以内 1.02% 40,350.00
第五名 往来款 607,019.22 1 年以内 0.77% 30,350.96
合计 -- 33,536,203.12 -- 42.47% 1,768,825.46
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 242,256,079.04 242,256,079.04 227,246,079.04 227,246,079.04
对联营、合营
89,428,100.97 89,428,100.97 20,763,736.76 20,763,736.76
企业投资
合计 331,684,180.01 331,684,180.01 248,009,815.80 248,009,815.80
（1）对子公司投资
单位： 元
本期 本期计提减 减值准备期
被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额
减少 值准备 末余额
广东坚宜佳五金制品有限公
50,024,657.64 50,024,657.64
司
广东坚朗五金制品（香港）
16,861,130.00 16,861,130.00
股份有限公司
深圳坚朗海贝斯智能科技有
20,200,000.00 20,200,000.00
限公司
北京坚朗五金制品有限公司 12,000,000.00 12,000,000.00
北京欧超建材有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
坚朗五金（印度）私人有限
2,824,075.47 2,824,075.47
公司
越南坚朗有限责任公司 3,063,200.00 3,063,200.00
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广东坚朗五金制品股份有限公司 2018 年半年度报告全文
坚朗（马来西亚）有限公司 1,728,191.20 1,728,191.20
宁波新安东密封保温系统有
12,000,000.00 12,000,000.00
限公司
坚朗五金印尼有限责任公司 3,334,829.85 3,334,829.85
广东坚朗秦泰机电窗控系统
12,000,000.00 12,000,000.00
有限公司
宁波坚朗科兴精密制造有限
16,200,000.00 16,200,000.00
公司
广东特灵安全设备有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
广东坚稳机电设备系统有限
100,000.00 300,000.00 400,000.00
公司
广东坚朗锁业有限公司 30,600,000.00 5,700,000.00 36,300,000.00
河北坚朗春光节能材料科技
42,200,000.00 42,200,000.00
有限公司
坚朗五金（泰国）有限公司 2,109,994.88 2,109,994.88
莱法特防火材料河北有限公
9,000,000.00 9,000,000.00
司
东莞市坚果智能科技有限公
10,000.00 10,000.00
司
合计 227,246,079.04 15,010,000.00 242,256,079.04
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
减值
减 其他 宣告发 准备
投资单位 期初余额 其他 计提 期末余额
少 权益法下确认 综合 放现金 其 期末
追加投资 权益 减值
投 的投资损益 收益 股利或 他 余额
变动 准备
资 调整 利润
一、合营企业
东莞市坚朗优利
德精密仪器有限 20,000.00 -186.82 19,813.18
公司
中山坚朗海阁拉
斯照明有限公司
小计 20,000.00 -186.82 19,813.18
二、联营企业
深圳市君和睿通
科技股份有限公 20,763,736.76 16,770,685.00 -2,382,657.95 35,151,763.81
司
苏州工品一号网
54,999,999.80 -743,475.82 54,256,523.98
络科技有限公司
小计 20,763,736.76 71,770,684.80 -3,126,133.77 89,408,287.79
139
广东坚朗五金制品股份有限公司 2018 年半年度报告全文
合计 20,763,736.76 71,790,684.80 -3,126,320.59 89,428,100.97
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,475,245,210.85 947,714,066.85 1,322,393,764.92 815,605,037.95
其他业务 16,141,802.22 2,466,036.47
合计 1,491,387,013.07 947,714,066.85 1,324,859,801.39 815,605,037.95
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 1,530,000.00 1,020,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 -3,126,320.59 -1,024,657.66
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产在持有期间的投资 3,060.00
收益
银行保本理财产品收益 5,104,882.86 3,407,605.07
合计 3,511,622.27 3,402,947.41
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -687,674.62
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切
相关，按照国家统一标准定额或定量享受的 1,783,355.51
政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值
业务外，持有交易性金融资产、交易性金融
负债产生的公允价值变动损益，以及处置交 -37,766.42
易性金融资产、交易性金融负债和可供出售
金融资产取得的投资收益
140
广东坚朗五金制品股份有限公司 2018 年半年度报告全文
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 28,823.38
其他符合非经常性损益定义的损益项目 5,104,882.86
减：所得税影响额 917,712.93
少数股东权益影响额 468,188.18
合计 4,805,719.60 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损
益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性
损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率 基本每股收益（元/ 稀释每股收益（元/
股） 股）
归属于公司普通股股东的净
1.20% 0.10 0.10
利润
扣除非经常性损益后归属于
1.01% 0.08 0.08
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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第十一节 备查文件目录
1、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报
表；
2、报告期内在中国证监会指定网站巨潮资讯网上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
3、其他有关资料。
广东坚朗五金制品股份有限公司董事会
法定代表人：白宝鲲
二〇一八年八月二十九日
142