关于广东坚朗五金制品股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审核报告
瑞华核字【2019】48310004 号
目 录
1、 专项审核报告 1
2、 附表 3
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关于广东坚朗五金制品股份有限公司关联方
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
的专项审核报告
瑞华核字【2019】48310004 号
广东坚朗五金制品股份有限公司全体股东：
我们接受委托，在审计了广东坚朗五金制品股份有限公司（以下简称“坚朗五
金公司”）2018 年 12 月 31 日合并及公司资产负债表，2018 年度合并及公司利润表、
合并及公司现金流量表和合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注的基础上，
对后附的《上市公司 2018 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》
（以下简称“汇总表”）进行了专项审核。按照中国证券监督管理委员会、国务院国
有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对
外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）的规定，编制和披露汇总表、提供真
实、合法、完整的审核证据是坚朗五金公司管理层的责任，我们的责任是在执行审
核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会计
师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作以对
汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括检查会
计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工
作为发表审核意见提供了合理的基础。
我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计坚朗五金公司 2018 年度财务报表
时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不
一致。
为了更好地理解坚朗五金公司 2018 年度关联方占用上市公司资金情况，后附
汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
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本审核报告仅供广东坚朗五金制品股份有限公司 2018 年度年报披露之目的使
用，不得用作任何其他目的。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
朱子武
中国北京 中国注册会计师：
杨涟
2019 年 4 月 17 日
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附表：
上市公司 2018 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：广东坚朗五金制品股份有限公司 金额单位：人民币万元
占用方与上市 2018 年度占用累
上市公司核算 2018 年初占 2018 年度占用资 2018 年度偿还 2018 年末占用 占用形
非经营性资金占用 资金占用方名称 公司的关联关 计发生金额（不 占用性质
的会计科目 用资金余额 金的利息（如有） 累计发生额 资金余额 成原因
系 含利息）
现大股东及其附属企业 - - - - - - -
小计 —— —— —— - - - - - —— ——
前大股东及其附属企业 - - - - - - -
小计 —— —— —— - - - - - —— ——
总计 —— —— —— - - - - - —— ——
往来方与上市 2018 年度占用累
上市公司核算 2018 年初占 2018 年度占用资 2018 年度偿还 2018 年末占用 往来形
其它关联资金往来 资金往来方名称 公司的关联关 计发生金额（不 往来性质
的会计科目 用资金余额 金的利息（如有） 累计发生额 资金余额 成原因
系 含利息）
大股东及其附属企业 - - - - -
广东坚宜佳五金制品有限公司 全资子公司 其他应收款 3,512.52 - - 1,901.58 1,610.94 往来款 非经营性往来
上市公司的子公司及其附属 广东坚朗五金制品（香港）有限公司 全资子公司 其他应收款 1,165.15 - - 1,165.15 - 往来款 非经营性往来
企业 北京坚朗五金制品有限公司 全资子公司 其他应收款 72.03 16.00 - - 88.03 往来款 非经营性往来
北京欧超建材有限公司 全资子公司 其他应收款 - 12.50 - - 12.50 往来款 非经营性往来
关联自然人及其控制的法人 - - - - -
其他关联人及其附属企业 - - - - -
合计 —— —— —— 4,749.70 28.50 - 3,066.73 1,711.47 —— ——
法定代表人：白宝鲲 会计工作负责人：邹志敏 会计机构负责人：庞超
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