广东坚朗五金制品股份有限公司 2019 年半年度报告全文
广东坚朗五金制品股份有限公司
2019 年半年度报告
2019 年 08 月
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广东坚朗五金制品股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人白宝鲲、主管会计工作负责人邹志敏及会计机构负责人(会计主
管人员)庞超声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告中所涉及未来的经营计划和经营目标，并不代表公司的盈利预测，
也不构成公司对投资者的实质承诺，能否实现取决于市场状况变化等多种因素，
存在不确定性，请投资者注意投资风险。公司在本报告第四节“经营情况讨论与
分析”中“公司面临的风险和应对措施”部分，描述了未来经营中可能面临的风险
以及公司发展战略及近期的经营目标，敬请广大投资者注意查阅。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目 录
第一节 重要提示、目录和释义.............................................................. 2
第二节 公司简介和主要财务指标.......................................................... 6
第三节 公司业务概要 ............................................................................. 9
第四节 经营情况讨论与分析 ............................................................... 14
第五节 重要事项 ................................................................................... 30
第六节 股份变动及股东情况 ............................................................... 37
第七节 优先股相关情况 ....................................................................... 42
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ............................................ 43
第九节 公司债相关情况 ....................................................................... 45
第十节 财务报告 ................................................................................... 46
第十一节 备查文件目录 ......................................................................173
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释 义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、股份公司、坚朗股份、
指 广东坚朗五金制品股份有限公司
坚朗五金
坚宜佳 指 广东坚宜佳五金制品有限公司
坚朗精密 指 广东坚朗精密制造有限公司
坚朗海贝斯 指 深圳坚朗海贝斯智能科技有限公司
北京坚朗 指 北京坚朗五金制品有限公司
欧超建材 指 北京欧超建材有限公司
印度坚朗 指 坚朗五金（印度）私人有限公司
越南坚朗 指 越南坚朗有限责任公司
香港坚朗 指 广东坚朗五金制品（香港）股份有限公司
印尼坚朗 指 坚朗五金印尼有限责任公司
马来西亚坚朗 指 坚朗（马来西亚）有限公司
泰国坚朗 指 坚朗五金（泰国）有限公司
菲律宾坚朗 指 坚朗五金（菲律宾）有限公司
墨西哥坚朗 指 坚朗五金（墨西哥）有限公司
特灵 指 广东特灵安全设备有限公司
坚稳 指 广东坚稳机电设备系统有限公司
坚朗秦泰 指 广东坚朗秦泰机电窗控系统有限公司
秦泰自动化 指 秦泰自动化产业集团有限公司
宁波新安东 指 宁波新安东密封保温系统有限公司
坚朗科兴 指 宁波坚朗科兴精密制造有限公司
坚朗春光 指 河北坚朗春光节能材料科技有限公司
莱法特 指 莱法特防火材料河北有限公司
坚果 指 东莞市坚果智能科技有限公司
格兰斯柯 指 苏州格兰斯柯光电科技有限公司
金鹏管业 指 天津金鹏管业发展有限公司
坚朗海阁拉斯 指 中山坚朗海阁拉斯照明有限公司
坚朗优利德 指 东莞市坚朗优利德精密仪器有限公司
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君和睿通 指 深圳市君和睿通科技股份有限公司
工品一号 指 苏州工品一号网络科技有限公司
固诺公司 指 固诺（天津）实业有限公司
道尔智控 指 深圳市道尔智控科技股份有限公司
坚兴公司 指 遵义坚兴企业管理服务有限公司
幸源公司 指 遵义幸源企业管理服务有限公司
坚首公司 指 遵义坚首企业管理服务有限公司
元、万元 指 人民币元、人民币万元
证监会 指 中国证券监督管理委员会
公司法 指 中华人民共和国公司法
证券法 指 中华人民共和国证券法
保荐机构、安信证券 指 安信证券股份有限公司
报告期、本报告期 指 2019 年 1 月 1 日-2019 年 6 月 30 日
注：广东坚朗锁业有限公司于 2019 年 3 月 15 日起更名为“广东坚朗精密制造有限公司”。
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 坚朗五金 股票代码 002791
变更后的股票简称（如有） 无
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 广东坚朗五金制品股份有限公司
公司的中文简称（如有） 坚朗五金
公司的外文名称（如有） Guangdong KinLong Hardware Products Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写（如有） KinLong
公司的法定代表人 白宝鲲
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 殷建忠 韩爽
联系地址 广东省东莞市塘厦镇大坪坚朗路 3 号 广东省东莞市塘厦镇大坪坚朗路 3 号
电话 0769-82955232 0769-82955232
传真 0769-87947885 0769-87947885
电子信箱 dsb@kinlong.com dsb@kinlong.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2018 年年
报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备
置地报告期无变化，具体可参见 2018 年年报。
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期比上年同期
本报告期 上年同期
增减
营业收入（元） 2,088,778,770.90 1,582,889,754.47 31.96%
归属于上市公司股东的净利润（元） 120,658,986.04 31,447,265.36 283.69%
归属于上市公司股东的扣除非经常
118,627,339.80 26,641,545.76 345.27%
性损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -394,227,978.12 -461,991,980.92 14.67%
基本每股收益（元/股） 0.38 0.10 280.00%
稀释每股收益（元/股） 0.38 0.10 280.00%
加权平均净资产收益率 4.36% 1.20% 3.16%
本报告期末比上年度
本报告期末 上年度末
末增减
总资产（元） 4,617,082,924.63 4,029,658,072.67 14.58%
归属于上市公司股东的净资产（元） 2,745,935,316.28 2,755,406,125.21 -0.34%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：人民币元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲
-2,110,901.20 -
销部分）
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 -
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计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
1,449,762.58 -
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 443,941.66 -
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转
964,810.95 -
回
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,158,231.48 -
其他符合非经常性损益定义的损益项目 3,062,810.13 -
减：所得税影响额 -51,008.32 -
少数股东权益影响额（税后） -328,445.28 -
合计 2,031,646.24 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损
益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性
损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列
举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
1、主营业务
本公司主要从事中高端建筑五金系统及建筑构配件等相关产品的研发、生产和销售，是国内建筑五金
行业的大型企业，系国内规模最大的门窗幕墙五金生产企业之一。产品广泛应用于房地产、飞机场、地铁
站、火车站、地下管廊等类建筑。产品线已在原有建筑门窗幕墙五金、门控五金系统、不锈钢护栏构配件
等的基础上，加大投入进入智能锁等智能家居、卫浴及精装房五金产品，开始进入安防、地下综合管廊、
自然消防排烟与智能通风窗、劳动安全防护类产品、防火防水材料、机电设备与精密仪器等业务领域，初
步形成了以建筑门窗幕墙五金为核心的建筑配套件集成供应商的战略布局。
报告期内，公司主营业务没有发生重大变化。
2、所处行业情况和行业地位
建筑五金行业是与国民经济和社会发展关系密切的重要产业，在城镇化建设中具有较强的稳健性及不
可替代性。建筑五金行业具有资金技术密集、规模效益显著、市场容量巨大等特点，是带动金属材料、机
械制造等产业发展的重要力量。2019年上半年全国商品房销售面积7.58亿平方米，同比下降1.8%，房地产
投资额6.16万亿元，同比增长10.9%。
建筑五金竞争市场具有入行门槛低、客户零散、生产厂家多、质量差异大的特点，在国家“做大做强”
企业的引导下，和市场经济的发展过程中，整个行业已从高度离散的竞争转为快速集中，有利于大型企业
依托其优势资源，做大做强一批能够代表先进制造和中国品牌的大型企业，行业壁垒开始提升。本公司作
为目前国内最大的门窗幕墙五金企业之一，定位于中高端市场。在国内中高端建筑门窗幕墙五金系统及金
属构配件等领域具备较强的竞争优势，凭借多年的沉淀和积累，公司在产品设计能力、生产规模、技术水
平、销售服务等方面均处于行业先进水平。公司在自身发展同时，长期关注并努力推动建筑五金行业发展，
积极参加主编参编的众多国家标准及行业标准的编制工作。2019上半年完成主编或参编国家或行业标准5
项，累计完成180余项。2019上半年获得发明专利8项，其他专利28项，累计获得专利700余项。
凭借多年的沉淀和积累，公司在产品设计能力、生产规模、技术水平、销售服务等方面均处于行业先
进水平。产品应用的著名建筑有阿尔及利亚大清真寺、悉尼绿地中心、港珠澳大桥、亚投行总部大楼、北
京大兴国际机场、北京世界园艺博览会园区场馆、深圳新国际展览中心、石家庄国际会展中心、上海星港
国际中心、广州东塔等。
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二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
股权资产 无重大变化
固定资产 无重大变化
无形资产 较年初增长 45.76%，主要系增资扩产项目土地投入所致
在建工程 较年初增长 167.77%，主要系厂房建设投入增加所致
货币资金 较年初下降 27.01%，主要系经营性支出及投资增加所致
应收账款 较年初增长 56.49%，主要系销售增长所致
存货 较年初增长 12.82%，主要系销售增长及备货需求所致
应收票据 较年初下降 16.78%，主要系收到的票据减少及背书增加所致
2、主要境外资产情况
√ 适用 □ 不适用
境外资
是否存
保障资产 产占公
形成原 运营模 在重大
资产的具体内容 资产规模 所在地 安全性的 收益状况 司净资
因 式 减值风
控制措施 产的比
险
重
广东坚朗五金制品（香 中国香 外派管
投资 168,599,488.14 公司 3,004,446.51 6.16% 否
港）股份有限公司 港 理人员
秦泰自动化产业集团 中国香 外派管
投资 23,908,246.30 公司 -1,738,266.96 0.87% 否
有限公司 港 理人员
坚朗五金（菲律宾）有 外派管
投资 2,684,549.18 菲律宾 公司 -762,794.04 0.10% 否
限责任公司 理人员
坚朗五金（墨西哥）有 外派管
投资 1,699,785.73 墨西哥 公司 -22,667.12 0.06% 否
限公司 理人员
坚朗五金（印度）私人 外派管
投资 23,731,117.66 印度 公司 -1,560,573.70 0.86% 否
有限公司 理人员
坚朗（马来西亚）有限 马来西 外派管
投资 8,437,049.16 公司 -441,939.04 0.31% 否
公司 亚 理人员
越南坚朗有限责任公 外派管
投资 43,608,053.22 越南 公司 1,475,072.66 1.59% 否
司 理人员
坚朗五金印尼有限责 投资 13,057,592.64 印尼 公司 外派管 -752,215.96 0.48% 否
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任公司 理人员
坚朗五金（泰国）有限 外派管
投资 14,563,552.83 泰国 公司 -363,456.26 0.53% 否
公司 理人员
注 1：表中合并范围内公司“资产规模”为境外公司单体报表 2019 年 6 月 30 日总资产，
“收益状况”为境外公司单体报表 2019 年半年度净利润，单位人民币元，“境外资产
占公司净资产的比重”为境外公司单体报表 2019 年 6 月 30 日总资产占总合并报表“归
其他情况说明 属于母公司的所有者权益”比重；
注 2：秦泰自动化公司、菲律宾公司、墨西哥公司为香港坚朗公司进行的境外投资，截
至 2019 年 6 月 30 日，香港坚朗（合并）资产总额 176,470,226.96 元，净利润
1,339,888.07 元。
三、核心竞争力分析
1、营销渠道优势
坚朗五金定位于建筑配套件集成供应商，以“研发+制造+服务”的全链条销售模式不断满足客户需求
和市场变化。以顾客需求为导向、自建营销渠道，直接面对客户提供产品和技术服务。报告期内，公司继
续提升自身销售服务能力，在巩固门窗五金系统及点支承玻璃幕墙构配件产品的市场领先地位的基础上，
充分利用销售渠道的共享，通过品牌带动，不断扩大门控五金、智能家居等市场。国际化是公司发展的重
要战略组成部分，公司借助国家推动“一带一路”大战略的有利契机，积极开发“一带一路”相关新兴国
家的市场。同时继续加强海外市场营销网络建设，扩大中东等地区市场份额，通过海外库存前置，缩短交
货周期，人员本地化管理，有力的促进销售增长。
2、产品集成优势
随着房地产行业上下游集中度的不断提高，客户多样化需求使得集成化产品销售的综合优势显现。马
太效应催生的以坚朗五金为代表的大型建筑五金集成供应商出现，建筑五金行业向着“研发+制造+服务”
的方向发展。公司产品线丰富，涵盖门窗五金系统、门控五金系统、点支承玻璃幕墙构配件、不锈钢护栏
构配件以及卫浴挂件、高档门锁等其他建筑五金产品，并根据国家投资方向，布局管廊产品。
2019年公司继续加大投入智能锁等智能家居、卫浴及精装房五金产品，开始进入安防、地下综合管廊、
自然消防排烟与智能通风窗、劳动安全防护类产品、防火防水材料、机电设备与精密仪器等业务领域，基
本可满足公共建筑、商业建筑、房地产、地铁、机场、管廊等各类型建筑五金的订单一站式采购需求。本
公司依托其强大的生产设计能力，快速响应的生产管理水平，集中行业内优秀的品牌企业资源，能够为客
户提供一站式的采购服务，不仅可以保证产品质量，而且可以帮助客户大大降低多个供应商采购的管理成
本。
3、高效规范的现代化管理体系优势
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建筑五金属于高度离散为主的制造业，具有产品应用面广、产品种类繁多、定制产品占比高、客户和
订单相对分散等特点。本公司以信息化的深度应用为基础，依靠柔性化的生产管理、专业稳定的管理团队、
不断完善的管理流程，经过多年沉淀和积累，而形成的服务于B端客户的高效规范的现代化管理体系，已
取得国内建筑五金企业中较领先的竞争优势。
4、资本市场及品牌优势
公司是目前为止国内A股上市公司中建筑配套件品类最多的集成供应商，具有较高的行业品牌形象和
品牌优势。经过多年品牌建设，本公司拥有的“坚朗”、“坚宜佳”、“海贝斯”、“新安东”、“GTI”(秦
泰)等品牌已经成为建筑五金行业的著名品牌，在行业内赢得了较高的知名度和美誉度。公司将选择生产、
销售与我们现有模式存在互补和高度协同的品类和行业进行关联产业的并购或战略合作，继续扩大和延伸
公司产品线，将公司打造成为建筑五金行业的持续领导者。
5、高水平的技术研发及检测试验能力
公司利用信息化管理工具及大数据分析技术相结合搭建起具有坚朗特色的“研发体系管理信息化平
台”，快速响应市场需求，精准定位产品研发方向，由单点需求研发向集成产品研发升级；加大产品供给
的资源整合力度，打造一体化的“研、产、供、销”智能化管理平台，推动产品智能化生产供给的实现步
伐。
（1）经过多年的技术积累和工艺开发，本公司的研发生产技术水平已处于行业先进水平：2016年“预
应力整体张拉结构关键技术创新与应用”项目获得国家科学技术进步奖二等奖。报告期内获得新增专利30
余项，其中发明专利8项，累计获得专利约700项。发明专利数量和专利总量在行业内处于较为领先的地位。
（2）经过多年的检测试验技术的研究实践，本公司已经拥有了“通过国家合格评定认可委员会（CNAS）”
认可的检测实验室。依托强大的技术研发及检测实力，公司积极参与主编参编国家标准、行业标准、地方
标准、团体标准的编制工作，截至报告期末，共完成主编标准和参编标准150多项。
（3）公司获得了研发科技创新多项荣誉：本公司于2009年被认定为高新技术企业并于2012年通过复
审，2015年、2018年再次通过高新技术企业认定评审。2014年被授予“省级企业技术中心”。2015年被授
予“广东省建筑构配件工程技术研究中心”。2015年被授予“国家知识产权优势企业”。公司连续三届荣
获建筑门窗幕墙行业“金轩奖”最具影响力品牌，2017年公司参建工程荣获中国钢结构金奖，还被评为中
国门窗幕墙行业五金十大首选品牌，广东省出口名牌企业，2018年授予坚朗“国家知识产权示范企业”。
6、专业化的服务
公司将专业化技术服务配置于整个销售过程中：售前，经过技术服务人员、研发人员与客户充分沟通，
使目标工程项目实现最佳技术方案；售中，通过技术培训、详尽的产品安装说明，让客户方便安装、使用；
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售后，通过回访、客户满意度调查等形式保持与客户良好的关系。根据不同产品特点扩大自建安装团队，
拓宽服务范围，满足客户的安装需求。报告期内，公司上线售后安装信息化管理系统，完善了400电话服
务平台，实现售后的快速响应，进一步加强与终端客户的联系沟通，提升响应速度和客户满意度。有利于
突破智能锁售后安装的瓶颈，为智能锁和智能家居产品的增长提供良好的售后保证。
7、集成的信息化管理平台
公司一直以来对信息化建设高度重视，十多年的信息化发展历程伴随和证明了公司的快速发展，各项
业务产生的数据分析对决策层提供了各种决策依据和参考。公司各主流业务系统均采用全球最大的系统集
成化解决方案供应商ORACLE（甲骨文公司）提供的系统平台，涵盖和整合了供应链、客户关系、计划及生
产制造、成本及财务管理，打通了端到端的整个业务链条。为了提升配送效率，快速交货客户，公司规划
并上线了仓储和物流运输管理系统，并将安装和售后服务的产品也纳入到系统平台，实现了完整的交付链
条管理；同时，为了适应时代的发展需求，公司正着力打造针对B端客户的线上服务平台，并针对公司部
分产品售后服务需要，已启用线上售后服务平台， 探索“线上下单+线下服务”新的业务模式，以企业微
信为移动平台，辅以公众号、小程序、呼叫中心等载体，快速复制并推广给客户，涵盖PC+移动的不同业
务场景，满足不同客户的下单需要，提升客户体验！
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
2019年中国宏观经济保持了总体平稳增长，2019年1-6月，全国房地产开发投资61,609亿元，同比名义
增长10.9%，全国商品房销售面积7.58亿平方米，同比下降1.8%。城市化进程的快速推进，为建筑五金带
来持续的市场需求和发展空间。报告期内，公司实现营业总收入20.89亿元，较上年同期增长31.96%，持续
保持健康增长。
作为建筑五金领域的领导企业，坚朗五金多年来专注经营发展。公司利用上市平台优势，围绕建筑构
配件集成供应商的战略定位不断拓展新产品、加大投入积极整合行业优质资源、夯实渠道建设，拓展三四
线市场，利用“一带一路”的有利契机，积极布局海外建立子公司。同时公司在已有印度、越南、印尼、马
来西亚、泰国等子公司，加大对“一带一路”市场拓展。随着各项措施的有序推进，已初步取得了积极的效
果。
报告期内建筑五金行业处于一个集中度快速提高的时期，市场价格竞争激烈。众多新产品在培育期内
收入增长迅速，报告期内实现归属于上市公司股东的净利润12,065.90万元，同比上升283.69%，实现归属
于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润11,862.73万元，同比上升345.27%。
按照发展规划，公司将继续围绕建筑五金产品集成化方向发展：一方面继续保持对现有优势产业的增
资扩产和新增关联产品的延伸投入；另一方面，整合建筑行业内优势资源，积极通过战略投资与合作提升
产业发展能力；丰富门窗类产品，布局建筑节能和绿色建筑；战略布局智能家居与安防市场；完善锚固技
术产品体系，助推地下综合管廊业务发展；战略代理国外高端品牌，满足消费升级需求；构建劳动安全防
护用品综合提供能力。
坚朗旗下主要品牌有“KIN LONG坚朗”、“KINEX坚宜佳”、“HBS海贝斯”、“新安东”、“GTI秦泰”、“春
光间隔条”、“TRENITE特灵”、“GIVEN坚稳”、“PRECSIO精高”、“GRIWIND格兰斯柯“及“LIFFROT莱法特”
等；截至报告期末参股品牌有“君和睿通”、“美盛”、“道尔”、“金鹏”、“快螺”等；战略合作品牌主要有“MACO”、
“Fapim”、“GILGEN”及“FLEX” “Ensinger”等。随着渠道优势和产品集成优势的逐步体现，将有利于推动公
司建筑配套件集成供应商的战略布局。
公司旗下品牌、参股品牌及战略合作品牌明细如下：
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同时，公司积极拓展渠道建设，目前国内外销售网点近500个。大力完善上游供应商资源，建立合作
共赢的供应链管理体系。通过合资控股以及推进信息化，加强与供应链的管理，建立质量有保证、成本有
优势、响应速度快、合作能共赢的供应体系。同时，利用资本市场优势，将公司打造成为建筑五金行业的
持续领导者。
夯实内部管理，引进高端人才。为了适应快速发展的人才需要，公司先后引进具有先进企业、先进经
验的高端人才，快速推动完善品牌建设、信息化建设、优化供应链管理等。在内部人才培育上，公司通过
完善绩效考核体系和培训课程体系，对不同岗位的员工开展专项培训，提升职业技能和职业素养。
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二、主营业务分析
概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：人民币元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
主要系市场需求稳定增长，销售收入
营业收入 2,088,778,770.90 1,582,889,754.47 31.96%
增加所致
营业成本 1,249,909,866.45 981,781,340.07 27.31%
销售费用 421,172,680.65 350,946,128.85 20.01%
管理费用 113,257,910.90 99,581,935.26 13.73%
主要系报告期内银行借款增加和票
财务费用 780,968.92 -419,508.74 286.16%
据贴现增加所致
主要系利润总额增加带来的所得税
所得税费用 19,278,340.18 4,199,948.80 359.01%
费用增加所致
研发投入 109,066,833.65 77,129,255.64 41.41% 主要系报告期内研发投入增加所致
经营活动产生的现
-394,227,978.12 -461,991,980.92 14.67%
金流量净额
投资活动产生的现 主要系报告期内厂房建设、土地投入
-70,493,576.13 -18,194,739.97 -287.44%
金流量净额 和对外投资增加所致
筹资活动产生的现 主要系报告期内银行借款增加和部
312,862,067.44 41,490,183.58 654.06%
金流量净额 分票据贴现所致
现金及现金等价物
-150,124,755.88 -438,192,017.58 65.74% 主要系报告期销售回款增加所致
净增加额
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：人民币元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 2,088,778,770.90 100% 1,582,889,754.47 100% 31.96%
分行业
建筑五金业 2,076,501,779.61 99.41% 1,578,691,063.15 99.73% 31.53%
其他业务 12,276,991.29 0.59% 4,198,691.32 0.27% 192.40%
16
广东坚朗五金制品股份有限公司 2019 年半年度报告全文
分产品
门窗五金系统 1,268,390,180.31 60.72% 932,053,717.74 58.88% 36.09%
点支承玻璃幕墙构
220,365,578.54 10.55% 240,170,796.74 15.17% -8.25%
配件
门控五金系统 136,291,166.78 6.53% 130,520,393.68 8.25% 4.42%
家居类产品 188,884,414.43 9.04% 115,650,656.64 7.31% 63.32%
不锈钢护栏构配件 92,053,293.58 4.41% 64,811,222.23 4.09% 42.03%
其他建筑五金产品 170,517,145.97 8.16% 95,484,276.12 6.03% 78.58%
其他业务 12,276,991.29 0.59% 4,198,691.32 0.27% 192.40%
分地区
国内 1,877,223,627.66 89.87% 1,404,734,542.36 88.74% 33.64%
国外 211,555,143.24 10.13% 178,155,212.11 11.26% 18.75%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
单位：人民币元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分行业
建筑五金业 2,076,501,779.61 1,249,909,866.45 39.81% 31.53% 27.34% 1.98%
分产品
门窗五金系统 1,268,390,180.30 716,718,310.71 43.49% 36.09% 29.06% 3.07%
点支承玻璃幕
220,365,578.54 146,908,785.80 33.33% -8.25% -2.70% -3.81%
墙构配件
分地区
国内 1,877,223,627.65 1,137,596,423.91 39.40% 33.64% 30.15% 1.62%
国外 211,555,143.24 112,313,442.55 46.91% 18.75% 4.29% 7.36%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务
数据
□ 适用 √ 不适用
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
营业收入和各类产品类别收入增长，主要系市场需求稳定增长，公司多个大类销售收入增加。
三、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
17
广东坚朗五金制品股份有限公司 2019 年半年度报告全文
单位：人民币元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
主要系权益法核算的长期股
投资收益 -2,864,918.80 -2.08% 否
权投资亏损
营业外收入 147,895.41 0.11% 主要系其他收入 否
营业外支出 2,322,688.76 1.68% 主要系捐赠支出 否
其他收益 1,449,762.58 1.05% 主要系收到的政府补助 否
信用减值损失 -33,712,395.67 -24.42% 主要系计提的坏账准备 否
四、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：人民币元
本报告期末 上年同期末
占总资产 占总资 比重增减 重大变动说明
金额 金额
比例 产比例
主要系公司本报告期销售
货币资金 325,961,358.83 7.06% 216,229,239.64 5.91% 1.15%
收款增加所致
应收账款 1,558,667,736.33 33.76% 1,332,140,003.75 36.43% -2.67% 无重大变化
存货 1,019,364,527.52 22.08% 865,074,740.87 23.66% -1.58% 无重大变化
长期股权投资 90,763,817.06 1.97% 89,428,100.97 2.45% -0.48% 无重大变化
固定资产 534,472,372.31 11.58% 527,026,049.42 14.41% -2.83% 无重大变化
主要系厂房建设投入增加
在建工程 70,018,371.23 1.52% 22,563,954.78 0.62% 0.90%
所致
主要系报告期内银行借款
短期借款 488,451,408.82 10.58% 70,000,000.00 1.91% 8.67%
增加和票据贴现增加所致
其他流动资产 208,260,288.34 4.51% 205,756,872.41 5.63% -1.12% 无重大变化
主要系增资扩产项目土地
无形资产 227,653,870.92 4.93% 143,840,671.52 3.93% 1.00%
投入所致
应收票据 328,203,829.38 7.11% 101,673,295.36 2.78% 4.33% 主要系收的票据增加所致
主要系预付土地保证金和
其他非流动资产 88,071,828.98 1.91% 29,869,146.69 0.82% 1.09% 预付道尔智控公司的投资
所致
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
18
广东坚朗五金制品股份有限公司 2019 年半年度报告全文
3、截至报告期末的资产权利受限情况
项 目 期末账面价值（元） 受限原因
货币资金 77,704,394.74 保函、银行承兑汇票保证金
应收票据 52,270,141.67 质押开具票据及借款
合 计 129,974,536.41
五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
187,039,101.13 71,790,684.80 160.53%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
截至资产 是 披露 披露
合 本期
被投资公司 主要 投资 持股比 资金 投资 产品 负债表日 预计 否 日期 索引
投资金额 作 投资
名称 业务 方式 例 来源 期限 类型 的进展情 收益 涉 （如 （如
方 盈亏
况 诉 有） 有）
天津金鹏管
业发展有限 销售 新设 61,200,000.00 51.00% 自筹 - 长期 股权 正常经营 - -否
公司
深圳市道尔
生产
智控科技股 购买 41,897,970.00 13.87% 自筹 - 长期 股权 正常经营 - -否
销售
份有限公司
合计 -- -- 103,097,970.00 -- -- -- -- -- -- 0.00 0.00 -- -- --
说明：截至 2019 年 6 月 30 日公司已对天津金鹏管业发展有限公司实际出资 510,000 元。
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
√ 适用 □ 不适用
19
广东坚朗五金制品股份有限公司 2019 年半年度报告全文
单位：元
是否为 投资项 截至报告期 截止报告期 未达到计划
投资方 本报告期投 资金来 项目进 预计收 披露日期
项目名称 固定资 目涉及 末累计实际 末累计实现 进度和预计 披露索引（如有）
式 入金额 源 度 益 （如有）
产投资 行业 投入金额 的收益 收益的原因
具体内容详见巨潮资讯网
2017 年 04 （www.cninfo.com.cn）公司披露《关
月 24 日 于拟签订<项目投资意向协议>暨对
外投资的公告》（公告号：2017-013）
具体内容详见巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn）公司披露《关
塘厦坚朗 2017 年 04
金属制 自有资 于签订<项目投资意向协议>暨对外
五金增资 自建 是 79,206,572.19 79,206,572.19 12.88% - 0.00 不适用 月 28 日
造业 金 投资的进展公告》（公告号：
扩产项目
2017-016）
2019 年 3 月 30 日在巨潮资讯网
（http://www.cninfo.com.cn）上披露
2019 年 03
的《关于对外投资暨取得国有土地
月 30 日
使用权的进展公告》（公告编号：
2019-028）
具体内容详见巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn）公司披露《拟
2018 年 08
投资建设坚朗五金华北生产基地暨
月 29 日
坚朗五金 对外投资的公告》（公告号：
金属制 自有资
华北生产 自建 是 20,190,000.00 20,190,000.00 3.67% - 0.00 不适用 2018-030）
造业 金
基地 具体内容详见巨潮资讯网
2018 年 09 （www.cninfo.com.cn）公司披露《关
月 22 日 于签订<坚朗五金华北生产基地项
目投资协议书>暨对外投资的进展
20
广东坚朗五金制品股份有限公司 2019 年半年度报告全文
公告》（公告号：2018-032）
019 年 2 月 1 日在巨潮资讯网
2019 年 02 （http://www.cninfo.com.cn）上披露
月 01 日 的《关于对外投资暨设立分公司的
进展公告》（公告编号：2019-008）
2019 年 3 月 6 日在巨潮资讯网
（http://www.cninfo.com.cn）上披露
2019 年 03
的《关于对外投资暨取得国有土地
月 06 日
使用权的进展公告》（公告编号：
2019-014）
合计 -- -- -- 99,396,572.19 99,396,572.19 -- -- 0.00 0.00 -- -- --
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
6、衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
7、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
21
广东坚朗五金制品股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 88,353.60
报告期投入募集资金总额 2,630.68
已累计投入募集资金总额 81,536.98
报告期内变更用途的募集资金总额 0.00
累计变更用途的募集资金总额 40,977.74
累计变更用途的募集资金总额比例 46.38%
募集资金总体使用情况说明
经中国证券监督管理委员会《关于核准广东坚朗五金制品股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2016]384 号）文核准，公司向社会公
开发行人民币普通股（A 股）53,590,000 股，其中新股发行 44,360,000 股，老股转让 9,230,000 股，每股发行价格为人民币 21.57 元，本次公司发行新股
募集资金总额为人民币 956,845,200.00 元，扣除发行费用人民币 73,309,200.46 元，实际募集资金净额为人民币 883,535,999.54 元，已于 2016 年 3 月 24 日
存入公司募集资金账户。上述资金到位情况业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并由其出具瑞华验字[2016]48260005 号验资报告。
截至 2019 年 6 月 30 日，公司募集资金余额为 75,718,373.82 元（包括累计收到的银行存款利息及银行短期理财产品收益扣除银行手续费等的净额），
存放于募集资金专户及购买银行理财产品。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否已变更 截至期末累 截至期末投 项目达到预 项目可行性
承诺投资项目和超募资金投 募集资金承 调整后投资 本报告期投 本报告期实 是否达到预
项目(含部 计投入金额 资进度(3)＝ 定可使用状 是否发生重
向 诺投资总额 总额(1) 入金额 现的效益 计效益
分变更) (2) (2)/(1) 态日期 大变化
承诺投资项目
22
广东坚朗五金制品股份有限公司 2019 年半年度报告全文
2017 年 02
信息化系统升级改造项目 否 1,922.00 1,922.00 0.00 1,922.00 100.00% - 是 否
月 17 日
高性能门窗及门控五金系统
是 37,977.74 0.00 0.00 0.00 0.00% - - 不适用 是
扩产项目
不锈钢建筑构配件扩产项目 否 9,453.86 9,453.86 2,196.4 3,021.64 31.96% - - 不适用 否
企业研发中心项目 是 3,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00% - - 不适用 是
信息化系统升级改造项目
是 0.00 3,000.00 434.28 2,615.60 87.19% - - 不适用 否
（二期）
2017 年 10
补充流动资金 是 36,000.00 73,977.74 0.00 73,977.74 100.00% - 不适用 否
月 27 日
承诺投资项目小计 -- 88,353.60 88,353.60 2,630.68 81,536.98 -- -- - -- --
超募资金投向
不适用
合计 -- 88,353.60 88,353.60 2,630.68 81,536.98 -- -- 0.00 -- --
未达到计划进度或预计收益
无
的情况和原因（分具体项目）
项目可行性发生重大变化的
本报告期内，公司不存在项目可行性发生重大变化的情况。
情况说明
超募资金的金额、用途及使
不适用
用进展情况
适用
以前年度发生
募集资金投资项目实施地点
变更情况 本报告期内，公司不存在项目可行性发生重大变化的情况。 以前年度发生情况如下：“不锈钢建筑构配件扩产项目”位于惠州
市龙门县境内，因受其周边供应链配套、交通条件与物流资源、管理及技术研发人员迁移或招聘等因素影响，原募投项目计
划无法按照预期实施。实施地点变更后，公司总部生产基地将充分发挥总部运营职能，降低管理成本，利用完善的供应链配
23
广东坚朗五金制品股份有限公司 2019 年半年度报告全文
套、交通物流资源及管理人员优势，加快募投项目实施。
2017 年 8 月 1 日，公司召开第二届董事会第二十四次会议，审议通过《关于变更部分募集资金投资项目实施地点的议案》，
将不锈钢建筑构配件扩产项目的实施地点由为惠州市龙门县东莞（惠州）产业转移工业园变更为东莞市塘厦镇大坪村坚朗五
金总部。
募集资金投资项目实施方式
本报告期内，公司不存在调整募集资金投资项目实施方式的情况。
调整情况
募集资金投资项目先期投入
本报告期内，公司不存在募集资金投资项目先期投入及置换情况。
及置换情况
用闲置募集资金暂时补充流
本报告期内，公司不存在用闲置募集资金暂时补充流动资金的情况。
动资金情况
项目实施出现募集资金结余
不适用
的金额及原因
尚未使用的募集资金用途及 截至 2019 年 6 月 30 日，公司募集资金余额为 7,571.84 万元（包括累计收到的银行存款利息及银行短期理财产品收益扣除银
去向 行手续费等的净额），存放于募集资金专户及购买银行理财产品。募集资金将继续用于募集资金投资项目的建设。
募集资金使用及披露中存在
无
的问题或其他情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
（4）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
具体内容详见巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）公司披露的
《2018 年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》 2019 年 04 月 19 日
《2018 年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》（公告
24
广东坚朗五金制品股份有限公司 2019 年半年度报告全文
编号：2019-040）
具体内容详见巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）公司披露的《关
《关于公司募集资金年度存放与实际使用情况的鉴证报告》 2019 年 04 月 19 日 于公司募集资金年度存放与实际使用情况的鉴证报告》（瑞华核
字【2019】48310003 号）
8、非募集资金投资的重大项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
截至报告期
计划投资总 本报告期 项目收益情 披露日期
项目名称 末累计实际 项目进度 披露索引（如有）
额 投入金额 况 （如有）
投入金额
具体内容详见巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）公司披露《关
2017 年 04 月
于拟签订<项目投资意向协议>暨对外投资的公告》（公告号：
24 日
2017-013）；
塘厦坚朗五 具体内容详见巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）公司披露《关
2017 年 04 月
金增资扩产 61,500 7,920.66 7,920.66 12.88% - 于签订<项目投资意向协议>暨对外投资的进展公告》（公告
28 日
项目 号：2017-016）
2019 年 3 月 30 日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
2019 年 03 月
上披露的《关于对外投资暨取得国有土地使用权的进展公告》
30 日
（公告编号：2019-028）
华北生产基地： 2018 年 8 月 29 日在巨潮资讯网
2018 年 08 月
（http://www.cninfo.com.cn）上披露的《关于拟投资建设坚朗
29 日
坚朗五金华 五金华北生产基地暨对外投资的公告》（公告编号：2018-030）
55,000 2,019 2,019 3.67% -
北生产基地 2018 年 9 月 22 日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
2018 年 09 月
上披露的《关于签订<坚朗五金华北生产基地项目投资协议
22 日
书>暨对外投资的进展公告》（公告编号：2018-032）
25
广东坚朗五金制品股份有限公司 2019 年半年度报告全文
2019 年 2 月 1 日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
2019 年 02 月
上披露的《关于对外投资暨设立分公司的进展公告》（公告编
01 日
号：2019-008）
2019 年 3 月 6 日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
2019 年 03 月
上披露的《关于对外投资暨取得国有土地使用权的进展公告》
06 日
（公告编号：2019-014）
合计 116,500 9,939.66 9,939.66 -- -- -- --
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：人民币元
公司类
公司名称 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
型
广东坚宜佳五金 研发生产销售：金属构件、不锈钢
子公司 5,000 万元 314,966,815.93 50,499,527.13 107,659,162.31 -1,515,363.07 -1,586,132.48
制品有限公司 制品、装饰五金制品、门窗五金配
26
广东坚朗五金制品股份有限公司 2019 年半年度报告全文
件、橡胶制品、护栏配件、钢拉杆、
锁具、门锁、幕墙材料；
深圳坚朗海贝斯 电子门锁、智能锁、指纹锁、建筑
智能科技有限公 子公司 五金、安防五金、酒店锁的技术开 2,000 万元 167,671,771.59 45,531,050.27 96,536,612.82 3,588,003.33 3,651,213.25
司 发与购销、智能家居系统工程；
研发生产销售：锁具制品、锁具配
件、装饰五金配件、智能家居产品、
广东坚朗精密制
子公司 包装材料（不含危险易燃物品）、 5,000 万元 126,919,496.63 54,170,376.34 77,224,916.50 8,009,129.29 5,980,479.57
造有限公司
卫浴产品；锁具工程、卫浴工程设
计、安装、维护；货物进出口；
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
天津金鹏管业发展有限公司 新设 新增公司品牌和产品系列，有利于提升公司品牌影响力
主要控股参股公司情况说明
（1）天津金鹏管业发展有限公司成立于2019年6月6日，注册资本12000万，广东坚朗五金制品有限公司和天津金鹏管业有限公司出资设立，约定广
东坚朗五金制品有限公司认缴出资6120万元，持股51%，天津金鹏管业有限公司认缴出资为5880万元，持股49%。在2049年5月19日前缴足。截至2019年6
月30日，天津金鹏管业发展有限公司实收资本为100万元，本公司已出资51万，天津金鹏管业有限公司出资49万，并完成工商登记变更。
（2）固诺（天津）实业有限公司成立于2010年12月15日，由本公司、关峰、孙树良、关杰发共同出资设立。公司注册资本为10000万元，其中关峰
认缴出资7500万元，持股75%，本公司认缴出资1000万元，持股10%，孙树良认缴800万元，持股8%，关杰认缴出资700万元，持股7%。截至2019年6月30
日，本公司已完成上述投资款项的支付，并完成工商登记变更，合计持有固诺（天津）实业有限公司10%的股权。
固诺（天津）实业有限公司共有3名董事，其中本公司派驻一名董事，对其财务和经营政策具有重大影响，据此公司对上述投资确认为长期股权投资
权益法核算。
27
广东坚朗五金制品股份有限公司 2019 年半年度报告全文
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、公司面临的风险和应对措施
（1）下游行业波动的影响
建筑五金企业直接受下游建筑业的影响，而建筑业的发展与房地产业紧密相关。根据国家统计局公布
的数据，近三年国内房地产开发投资增速分别为6.9%、7%、9.5%。
国内房地产开发投资增速的降低，一方面使得建筑五金市场整体需求的增长速度放缓；另一方面也加
快了房地产行业的整合和房地产市场集中度的提升。房地产市场集中度的提升带来了建筑五金市场需求结
构的变化，并使得建筑五金市场在整体需求增速放缓的背景下，中高端产品的市场需求仍保持较高的增长
速度。
本公司作为国内建筑五金生产行业的大型企业，产品主要面向中高端市场。2016-2018年本公司营业收
入年复合增长率为19.29%,显示建筑五金中高端市场需求仍然保持持续稳定增长。如果国内房地产开发投资
增速进一步下降，仍将对公司产品的市场需求造成负面影响。
（2）经营规模扩大的管理风险
公司专注于建筑五金产品的研发、生产和销售。建筑五金行业具有的产品应用面广、产品种类丰富、
定制产品占比高、客户和订单相对分散的特点使得管理能力成为决定公司行业竞争力的关键因素之一。尽
管公司已建立规范高效的管理体系，在“多品种、多客户、多订单”的生产经营与客户管理方面积累了丰富
的经验，但随着公司规模的持续扩大，客户服务将更加广泛，技术创新要求将加快，组织结构和管理体系
将向更有效率的方向发展，公司经营决策和风险控制难度将增加。如公司的组织管理体系和人力资源不能
满足资产规模扩大后对管理制度和管理团队的要求，公司的生产经营和业绩提升将受到一定影响。
（3）应收账款余额较大且增长较快带来的风险
近三年年末，公司应收账款账面价值分别为55,000.81万元、78,606.49万元和99,601.43万元，占近三年
营业收入的比例分别为20.31%、 24.73%和25.85%，占总资产比例分别为17.94%、 22.70%和24.72%。公司
面临一定的应收账款余额较大且增长较快的风险。
（4）新市场开拓对业务可持续性增长的风险
为适应国内外城镇化全面发展的趋势，公司大力拓展营销网络，在国内外主要城市增设销售联络点，
报告期末公司销售联络点约500个。公司的销售联络点已覆盖全国重要地级（县级）城市和境外重点销售
28
广东坚朗五金制品股份有限公司 2019 年半年度报告全文
区域。营销联络点的拓展，提高了公司产品的市场渗透力，促进了公司产品的销售，增强了公司的发展后
劲。未来公司将紧跟国内外城镇化发展趋势，进一步完善公司营销网络。如果新市场的业务拓展无法达到
预期或公司的管理提升无法支持营销网络的扩张，将会带来一定的市场开拓风险，进而影响到公司业务的
持续快速增长。
“一带一路”国家战略的实施为公司带来了海外市场的机遇，但是全球经济形势的不确定性增加，汇率
变动、业务所在地政治、经济和文化等因素加大了海外业务的风险，在积极拓展海外业务的同时，公司将
采取签署相对弹性的合同条款、预付款制度、加大催款力度等措施加以应对。
（5）主要原材料价格波动的风险
公司生产经营所需的主要材料为不锈钢、铝合金、锌合金和零配件。公司采购的零配件材料也主要由
不锈钢、铝合金和锌合金构成。近三年不锈钢、铝合金、锌合金和零配件合计占公司生产成本的比重分别
65.76%、66.91%和67.39%。不锈钢、铝合金和锌合金价格的波动对公司的经营业绩产生一定的影响。
（6）并购整合风险
结合公司未来发展战略,公司将进一步加大并购整合力度，但能否通过整合实现并购目的，具有一定不
确定性，整合结果可能未能充分发挥并购的协同效应，从而对公司和股东造成损失。未来公司将加强前期
深入调研、详细论证相关标的；整合后充分发挥管理、技术、渠道和品牌等多种优势，取长补短，及时建
立与融合符合并购标的的企业文化、组织模式和管理制度，充分发挥并购后的协同效应。
（7）投资风险
结合公司发展战略，公司将针对行业的优质企业进行参股投资，以及为了保持资产的保值增值进行相
关投资，由于投资对象受到外部经济环境、行业政策的不利影响，或在技术研发、市场拓展、经营管理方
面出现问题，可能将对公司的整体经营业绩造成负面影响。为此公司将通过审慎选择投资对象，降低投资
风险。
29
广东坚朗五金制品股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
投资者
会议届次 会议类型 参与 召开日期 披露日期 披露索引
比例
详见巨潮资讯网 2019 年 1 月 23
2019 年第一次临 2019 年 01 月 2019 年 01 月
临时股东大会 74.18% 日发布《2019 年第一次临时股东
时股东大会 22 日 23 日
大会决议公告》
详见巨潮资讯网 2019 年 3 月 27
2019 年第二次临 2019 年 03 月 2019 年 03 月
临时股东大会 74.58% 日发布《2019 年第二次临时股东
时股东大会 26 日 27 日
大会决议公告》
详见巨潮资讯网 2019 年 5 月 23
2018 年年度股东 2019 年 05 月 2019 年 05 月
年度股东大会 74.91% 日发布《2018 年年度股东大会决
大会 22 日 23 日
议公告》
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配或资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
30
广东坚朗五金制品股份有限公司 2019 年半年度报告全文
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
√ 适用 □ 不适用
诉讼(仲裁)基本情 涉案金额 是否形成 诉讼(仲 诉讼(仲裁)审理结果及 诉讼(仲裁)判 披露日 披露
况 （万元） 预计负债 裁)进展 影响 决执行情况 期 索引
未达到重大的诉
1,113.59 否 审理阶段 在审理阶段 在审理阶段 无
讼、仲裁事项汇总
部分诉讼因被告方已主
未达到重大的诉 动支付完毕欠款，公司
544.46 否 已结案 执行完毕 无
讼、仲裁事项汇总 已撤诉；其他诉讼均已
审结胜诉并执行终结。
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
31
广东坚朗五金制品股份有限公司 2019 年半年度报告全文
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
√ 适用 □ 不适用
2019 年 4 月 17 日，公司第三届董事会第三次会议审议通过了《关于与参股公司签署经营性关联交
易合同的议案》，同意与苏州工品一号网络科技有限公司签署采购框架协议，预计 2019 年采购总额不高于
10,000 万元（含税）。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
巨潮资讯网
《关于与参股公司签署经营性关联交
2019 年 04 月 19 日 （http://www.cninfo.com.cn）（公告号：
易合同的公告》
2019-038）
32
广东坚朗五金制品股份有限公司 2019 年半年度报告全文
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
报告期内，公司不存在影响利润总额 10%以上的租赁项目。本报告期公司发生的租赁费为2,983.93万元，
主要系公司的分子公司、销售联络点等因正常经营需要，租入其他单位或个人的房产。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
（1）担保情况
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度相 实际发生日 是否为
担保对象名 实际担保金 是否履
关公告披露 担保额度 期（协议签署 担保类型 担保期 关联方
称 额 行完毕
日期 日） 担保
报告期内审批的对外担保 报告期内对外担保实际
0.00 0.00
额度合计（A1） 发生额合计（A2）
报告期末已审批的对外担 报告期末实际对外担保
0.00 0.00
保额度合计（A3） 余额合计（A4）
33
广东坚朗五金制品股份有限公司 2019 年半年度报告全文
公司对子公司的担保情况
实际发生
是否为
担保对象名 担保额度相关公告 担保额 日期（协 实际担 是否履
担保类型 担保期 关联方
称 披露日期 度 议签署 保金额 行完毕
担保
日）
2019 年 07
坚宜佳 2019 年 04 月 19 日 5,000.00 0.00 连带责任保证 一年 否 否
月 12 日
坚宜佳 2019 年 04 月 19 日 3,000.00 - 0.00 连带责任保证 一年 否 否
坚朗海贝斯 2019 年 04 月 19 日 1,700.00 - 0.00 连带责任保证 一年 否 否
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保
9,700.00 0.00
度合计（B1） 实际发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际
9,700.00 0.00
保额度合计（B3） 担保余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度相 实际发生日 是否为
担保对象名 实际担保金 是否履
关公告披露 担保额度 期（协议签署 担保类型 担保期 关联方
称 额 行完毕
日期 日） 担保
报告期内审批对子公司担 报告期内对子公司担保
0.00 0.00
保额度合计（C1） 实际发生额合计（C2）
报告期末已审批的对子公 报告期末对子公司实际
0.00 0.00
司担保额度合计（C3） 担保余额合计（C4）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合 报告期内担保实际发生
9,700.00 0.00
计（A1+B1+C1） 额合计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额 报告期末实际担保余额
9,700.00 0.00
度合计（A3+B3+C3） 合计（A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比
0.00%
例
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额
0.00
（D）
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象
0.00
提供的债务担保余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0.00
上述三项担保金额合计（D+E+F） 0.00
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有） 不适用
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 不适用
采用复合方式担保的具体情况说明
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广东坚朗五金制品股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（2）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
否
公司及子公司严格遵守《环境保护法》、《环境影响评价法》等有关环境保护的法律法规，制订并严
格执行企业环境保护管理制度，通过了ISO14001:2004环境管理体系认证。公司对已开工建设项目均严格执
行了环评手续，取得了《广东省排放污染物许可证》并定期接受监控检测。在生产管理过程中，公司通过
环保工艺装备产品及技术的应用，推动降低环境污染、节能降耗，为社会的节能减排环保事业贡献力量。
2、履行精准扶贫社会责任情况
（1）精准扶贫规划
公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。
（2）半年度精准扶贫概要
（3）精准扶贫成效
指标 计量单位 数量/开展情况
一、总体情况 —— ——
二、分项投入 —— ——
1.产业发展脱贫 —— ——
2.转移就业脱贫 —— ——
3.易地搬迁脱贫 —— ——
4.教育扶贫 —— ——
5.健康扶贫 —— ——
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6.生态保护扶贫 —— ——
7.兜底保障 —— ——
8.社会扶贫 —— ——
9.其他项目 —— ——
三、所获奖项（内容、级别） —— ——
（4）后续精准扶贫计划
十六、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十七、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
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广东坚朗五金制品股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行 公积金
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
新股 转股
一、有限售条件股份 241,155,000 75.00% -80,721,333 -80,721,333 160,433,667 49.90%
1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0.00%
2、国有法人持股 0 0.00% 0 0 0 0.00%
3、其他内资持股 241,155,000 75.00% -80,721,333 -80,721,333 160,433,667 49.90%
其中：境内法人持股 12,777,669 3.97% -12,777,669 -12,777,669 0 0.00%
境内自然人持股 228,377,331 71.03% -67,943,664 -67,943,664 160,433,667 49.90%
4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0.00%
其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0.00%
境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0.00%
二、无限售条件股份 80,385,000 25.00% 80,721,333 80,721,333 161,106,333 50.10%
1、人民币普通股 80,385,000 25.00% 80,721,333 80,721,333 161,106,333 50.10%
2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0.00%
3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0.00%
4、其他 0 0.00% 0 0 0.00%
三、股份总数 321,540,000 100.00% 0 0 321,540,000 100.00%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
首次公开发行前已发行股份解除股份限售
（1）公司首次公开发行前已发行股份，自2016年3月29日股票上市之日起36个月的“股份锁定承诺”期
限届满，已于2019年3月29日上市流通。本次解除限售股份的股东共45名，解除限售股份合计241,155,000
股，占公司总股本的75%。
（2）本次解除限售后，根据法律、法规、规章及规范性文件关于上市公司董事、监事、高级管理人
员在职期间所持股份按25%计算其本年度可转让股份的法定额度，本次实际解除限售股份（新增流通股）
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广东坚朗五金制品股份有限公司 2019 年半年度报告全文
80,721,333股，董事、监事、高级管理人员锁定股为160,433,667股。详见公司于2019年3月27日巨潮资讯网
发布《关于首次公开发行前已发行股份上市流通的提示性公告》（公告编号：2019-021）。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
首发限售股解除限售
公司根据规定向深圳证券交易所、中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司分别提交首次公开发行
前已发行股份解除限售并上市流通，经审查批准后履行信息披露义务。解除限售股份已于2019年3月29日
上市流通。
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
√ 适用 □ 不适用
公司通过股票回购专用证券账户以集中竞价交易方式累计回购股份7,346,198股，占回购股份方案实施
前公司总股本的2.29%，最高成交价为15.99元/股，最低成交价为11.61元/股，支付的总金额为99,965,688.29
元（不含交易费用）。公司实际回购股份的期间、回购的数量、回购的价格及使用的总金额符合《回购报
告书》的相关规定，截至2019年4月29日， 公司本次回购计划已实施完毕。 具体内容详见公司在指定信息
披露媒体《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上刊登的相关公告。
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财
务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
38
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单位：股
期初限售股 本期解除限 本期增加限 期末限售股
股东名称 限售原因 解除限售日期
数 售股数 售股数 数
首发前限售股份已于 2019
年 3 月 29 日解除限售，新
白宝鲲 113,789,676 113,789,676 85,342,257 85,342,257 高管锁定股
增高管锁定股将根据其本
人任职情况分期解锁。
首发前限售股份已于 2019
年 3 月 29 日解除限售，新
闫桂林 28,215,135 28,215,135 21,161,351 21,161,351 高管锁定股
增高管锁定股将根据其本
人任职情况分期解锁。
首发前限售股份已于 2019
年 3 月 29 日解除限售，新
陈平 23,874,345 23,874,345 17,905,759 17,905,759 高管锁定股
增高管锁定股将根据其本
人任职情况分期解锁。
首发前限售股份已于 2019
年 3 月 29 日解除限售，新
白宝萍 23,874,345 23,874,345 17,905,759 17,905,759 高管锁定股
增高管锁定股将根据其本
人任职情况分期解锁。
首发前限售股份已于 2019
年 3 月 29 日解除限售，新
王晓丽 13,022,370 13,022,370 9,766,777 9,766,777 高管锁定股
增高管锁定股将根据其本
人任职情况分期解锁。
坚兴公司 4,964,956 4,964,956 0 0- -
幸源公司 4,964,956 4,964,956 0 0- -
白宝鹏 4,823,100 4,823,100 0 0- -
首发前限售股份已于 2019
年 3 月 29 日解除限售，新
殷建忠 3,617,325 3,617,325 2,712,994 2,712,994 高管锁定股
增高管锁定股将根据其本
人任职情况分期解锁。
坚首公司 2,847,757 2,847,757 0 0- -
首发前限售股份已于 2019
年 3 月 29 日解除限售，新
其他 17,161,035 17,161,035 5,638,770 5,638,770 高管锁定股
增高管锁定股将根据其本
人任职情况分期解锁。
合计 241,155,000 241,155,000 160,433,667 160,433,667 -- --
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广东坚朗五金制品股份有限公司 2019 年半年度报告全文
3、证券发行与上市情况
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股股
报告期末普通股股东总数 15,164 0
东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
质押或冻结情
报告期末持 报告期内 持有有限售 持有无限售
持股比 况
股东名称 股东性质 有的普通股 增减变动 条件的普通 条件的普通
例 股份
数量 情况 股数量 股数量 数量
状态
白宝鲲 境内自然人 35.39% 113,789,676 0 85,342,257 28,447,419
闫桂林 境内自然人 8.78% 28,215,135 0 21,161,351 7,053,784
陈平 境内自然人 7.43% 23,874,345 0 17,905,759 5,968,586
白宝萍 境内自然人 7.43% 23,874,345 0 17,905,759 5,968,586
王晓丽 境内自然人 4.05% 13,022,370 0 9,766,777 3,255,593
全国社保基金
其他 1.69% 5,434,403 5,434,403 0 5,434,403
四一三组合
坚兴公司 境内非国有法人 1.54% 4,964,956 0 0 4,964,956
幸源公司 境内非国有法人 1.54% 4,964,956 0 0 4,964,956
白宝鹏 境内自然人 1.50% 4,823,100 0 0 4,823,100
殷建忠 境内自然人 1.13% 3,617,325 0 2,712,994 904,331
上述股东中，白宝鲲是公司的实际控制人，白宝鲲与白宝萍为兄妹关系，白
上述股东关联关系或一致行动的 宝鲲与白宝鹏为兄弟关系，白宝鲲的弟弟白宝鹏的配偶为陈平之妹；殷建忠
说明 配偶之父与白宝鲲之父系兄弟关系。白宝鲲实际控制坚兴公司、幸源公司。
除此以外，未知其他股东之间是否存在关联关系或一致行动关系。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
报告期末持有无限售条件普通股股 股份种类
股东名称
份数量 股份种类 数量
白宝鲲 28,447,419 人民币普通股 28,447,419
闫桂林 7,053,784 人民币普通股 7,053,784
陈平 5,968,586 人民币普通股 5,968,586
白宝萍 5,968,586 人民币普通股 5,968,586
全国社保基金四一三组合 5,434,403 人民币普通股 5,434,403
坚兴公司 4,964,956 人民币普通股 4,964,956
幸源公司 4,964,956 人民币普通股 4,964,956
40
广东坚朗五金制品股份有限公司 2019 年半年度报告全文
白宝鹏 4,823,100 人民币普通股 4,823,100
中国建设银行股份有限公司－融
通新能源灵活配置混合型证券投 3,556,284 人民币普通股 3,556,284
资基金
王晓丽 3,255,593 人民币普通股 3,255,593
前 10 名无限售条件普通股股东之 上述股东中，白宝鲲是公司的实际控制人，白宝鲲与白宝萍为兄妹关系，白
间，以及前 10 名无限售条件普通 宝鲲与白宝鹏为兄弟关系，白宝鲲的弟弟白宝鹏的配偶为陈平之妹；殷建忠
股股东和前 10 名普通股股东之间 配偶之父与白宝鲲之父系兄弟关系。白宝鲲实际控制坚兴公司、幸源公司。
关联关系或一致行动的说明 除此以外，未知其他股东之间是否存在关联关系或一致行动关系。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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广东坚朗五金制品股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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广东坚朗五金制品股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
期末被
本期增 本期减 期初被授 本期被授
授予的
任职状 期初持股 持股份 持股份 期末持股 予的限制 予的限制
姓名 职务 限制性
态 数（股） 数量 数量 数（股） 性股票数 性股票数
股票数
（股） （股） 量（股） 量（股）
量（股）
白宝鲲 董事长、总裁 现任 113,789,676 0 0 113,789,676
董事、审计部负
闫桂林 现任 28,215,135 0 0 28,215,135
责人
陈平 董事、副总裁 现任 23,874,345 0 0 23,874,345
白宝萍 董事、副总裁 现任 23,874,345 0 0 23,874,345
王晓丽 董事、副总裁 现任 13,022,370 0 0 13,022,370
董事、副总裁、
殷建忠 现任 3,617,325 0 0 3,617,325
董事会秘书
张德凯 副总裁 现任 2,411,550 0 0 2,411,550
黄庭来 副总裁 现任 0 0 0 0
陈志明 副总裁 现任 0 0 0 0
杜万明 总工程师 现任 2,411,550 0 0 2,411,550
邹志敏 财务总监 现任 92,206 0 0 92,206
赵键 董事 现任 2,411,550 0 0 2,411,550
束伟农 独立董事 现任 0 0 0 0
黄强 独立董事 现任 0 0 0 0
赵正挺 独立董事 现任 0 0 0 0
许怀斌 独立董事 现任 0 0 0 0
尚德岭 监事会主席 现任 191,507 0 0 191,507
张平 监事 现任 0 0 0 0
詹美连 职工监事 现任 0 0 0 0
张静璃 原独立董事 离任 0 0 0 0
任庆英 原独立董事 离任 0 0 0 0
郭彦林 原独立董事 离任 0 0 0 0
黄小坤 原独立董事 离任 0 0 0 0
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广东坚朗五金制品股份有限公司 2019 年半年度报告全文
李海林 原监事 离任 0 0 0 0
合计 -- -- 213,911,559 0 0 213,911,559 0 0 0
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
张静璃 原独立董事 任期满离任 2019 年 03 月 26 日 任期满离任
任庆英 原独立董事 任期满离任 2019 年 03 月 26 日 任期满离任
郭彦林 原独立董事 任期满离任 2019 年 03 月 26 日 任期满离任
黄小坤 原独立董事 任期满离任 2019 年 03 月 26 日 任期满离任
李海林 原监事 任期满离任 2019 年 03 月 26 日 任期满离任
束伟农 独立董事 任免 2019 年 03 月 26 日 换届新选举
黄强 独立董事 任免 2019 年 03 月 26 日 换届新选举
赵正挺 独立董事 任免 2019 年 03 月 26 日 换届新选举
许怀斌 独立董事 任免 2019 年 03 月 26 日 换届新选举
张平 监事 任免 2019 年 03 月 26 日 换届新选举
陈志明 副总裁 聘任 2019 年 03 月 26 日 高管聘任
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广东坚朗五金制品股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公
司债券
否
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第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：广东坚朗五金制品股份有限公司
2019 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 325,961,358.83 446,588,696.15
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 328,203,829.38 394,403,205.06
应收账款 1,558,667,736.33 996,014,319.93
应收款项融资
预付款项 33,636,386.35 21,799,200.82
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 81,869,919.70 43,771,087.57
其中：应收利息 3,858,051.18 2,534,001.77
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广东坚朗五金制品股份有限公司 2019 年半年度报告全文
应收股利
买入返售金融资产
存货 1,019,364,527.52 903,523,634.37
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 208,260,288.34 347,251,131.84
流动资产合计 3,555,964,046.45 3,153,351,275.74
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 90,763,817.06 86,516,189.97
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 534,472,372.31 538,895,508.18
在建工程 70,018,371.23 26,148,449.03
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 227,653,870.92 156,179,776.94
开发支出
商誉
长期待摊费用 24,954,003.03 26,750,570.95
递延所得税资产 25,184,614.65 17,935,827.29
其他非流动资产 88,071,828.98 23,880,474.57
非流动资产合计 1,061,118,878.18 876,306,796.93
资产总计 4,617,082,924.63 4,029,658,072.67
流动负债：
短期借款 488,451,408.82 31,500,000.00
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广东坚朗五金制品股份有限公司 2019 年半年度报告全文
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 176,464,644.95 189,423,538.03
应付账款 747,574,105.81 504,880,138.77
预收款项 83,015,032.38 100,647,843.44
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 144,739,535.92 184,306,465.18
应交税费 28,417,663.51 58,919,691.54
其他应付款 39,239,511.09 35,076,048.93
其中：应付利息 497,442.28 0.00
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 64,052,941.73 70,214,307.45
流动负债合计 1,771,954,844.21 1,174,968,033.34
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
48
广东坚朗五金制品股份有限公司 2019 年半年度报告全文
预计负债
递延收益 1,208,758.25 1,167,823.09
递延所得税负债 11,627,845.98 9,456,751.41
其他非流动负债
非流动负债合计 12,836,604.23 10,624,574.50
负债合计 1,784,791,448.44 1,185,592,607.84
所有者权益：
股本 321,540,000.00 321,540,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 976,219,654.88 976,219,654.88
减：库存股 99,965,688.29
其他综合收益 578,243.61 -677,029.91
专项储备
盈余公积 146,009,881.06 146,009,881.06
一般风险准备
未分配利润 1,401,553,225.02 1,312,313,619.18
归属于母公司所有者权益合计 2,745,935,316.28 2,755,406,125.21
少数股东权益 86,356,159.91 88,659,339.62
所有者权益合计 2,832,291,476.19 2,844,065,464.83
负债和所有者权益总计 4,617,082,924.63 4,029,658,072.67
法定代表人：白宝鲲 主管会计工作负责人：邹志敏 会计机构负责人：庞超
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 257,634,981.11 361,434,729.84
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 306,433,789.05 387,867,611.49
49
广东坚朗五金制品股份有限公司 2019 年半年度报告全文
应收账款 1,526,167,740.10 939,531,929.55
应收款项融资
预付款项 116,634,267.92 118,582,311.05
其他应收款 108,317,114.13 74,989,879.46
其中：应收利息 3,858,051.18 2,534,001.77
应收股利
存货 803,005,579.62 698,282,129.23
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 185,041,816.06 328,397,699.09
流动资产合计 3,303,235,287.99 2,909,086,289.71
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 367,116,702.68 355,012,654.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 448,644,797.70 446,862,739.11
在建工程 69,571,488.97 25,441,350.84
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 170,918,107.99 92,118,143.81
开发支出
商誉
长期待摊费用 17,899,348.52 20,207,520.59
递延所得税资产 16,145,534.43 11,072,325.18
其他非流动资产 87,884,728.98 19,684,836.49
非流动资产合计 1,178,180,709.27 970,399,570.02
50
广东坚朗五金制品股份有限公司 2019 年半年度报告全文
资产总计 4,481,415,997.26 3,879,485,859.73
流动负债：
短期借款 313,404,012.73
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 348,653,531.21 210,337,538.03
应付账款 717,249,631.51 470,570,232.84
预收款项 66,330,569.43 86,659,525.76
合同负债
应付职工薪酬 131,192,596.83 169,046,051.66
应交税费 17,744,230.06 59,066,313.58
其他应付款 36,644,667.31 21,230,211.24
其中：应付利息 497,442.28
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 64,052,941.73 70,214,307.45
流动负债合计 1,695,272,180.81 1,087,124,180.56
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 837,734.15 956,804.57
递延所得税负债 9,434,592.44 7,263,497.87
其他非流动负债
非流动负债合计 10,272,326.59 8,220,302.44
负债合计 1,705,544,507.40 1,095,344,483.00
51
广东坚朗五金制品股份有限公司 2019 年半年度报告全文
所有者权益：
股本 321,540,000.00 321,540,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 976,244,312.52 976,244,312.52
减：库存股 99,965,688.29
其他综合收益
专项储备
盈余公积 146,009,881.06 146,009,881.06
未分配利润 1,432,042,984.57 1,340,347,183.15
所有者权益合计 2,775,871,489.86 2,784,141,376.73
负债和所有者权益总计 4,481,415,997.26 3,879,485,859.73
3、合并利润表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业总收入 2,088,778,770.90 1,582,889,754.47
其中：营业收入 2,088,778,770.90 1,582,889,754.47
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,911,351,405.15 1,519,131,487.27
其中：营业成本 1,249,909,866.45 981,781,340.07
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金
净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 17,163,144.58 10,112,336.19
销售费用 421,172,680.65 350,946,128.85
52
广东坚朗五金制品股份有限公司 2019 年半年度报告全文
管理费用 113,257,910.90 99,581,935.26
研发费用 109,066,833.65 77,129,255.64
财务费用 780,968.92 -419,508.74
其中：利息费用 6,821,301.43 473,609.27
利息收入 3,292,632.20 3,464,541.79
加：其他收益 1,449,762.58 1,783,355.51
投资收益（损失以“－”
-2,864,918.80 1,981,622.26
号填列）
其中：对联营企业和合
-5,927,728.93 -3,126,320.59
营企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益（损失以
“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号
填列）
净敞口套期收益（损失
以“－”号填列）
公允价值变动收益（损
-40,826.42
失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以
-33,712,395.67
“-”号填列）
资产减值损失（损失以
-33,428,109.64
“-”号填列）
资产处置收益（损失以
-2,094,339.33 -578,272.02
“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 140,205,474.53 33,476,036.89
加：营业外收入 147,895.41 724,857.00
减：营业外支出 2,322,688.76 805,436.06
四、利润总额（亏损总额以“－”
138,030,681.18 33,395,457.83
号填列）
减：所得税费用 19,278,340.18 4,199,948.80
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 118,752,341.00 29,195,509.03
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
118,752,341.00 29,195,509.03
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
53
广东坚朗五金制品股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净
120,658,986.04 31,447,265.36
利润
2.少数股东损益 -1,906,645.04 -2,251,756.33
六、其他综合收益的税后净额 1,568,738.85 593,776.82
归属母公司所有者的其他综合
1,255,273.52 335,397.39
收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益
计划变动额
2.权益法下不能转损
益的其他综合收益
3.其他权益工具投资
公允价值变动
4.企业自身信用风险
公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其
1,255,273.52 335,397.39
他综合收益
1.权益法下可转损益
的其他综合收益
2.其他债权投资公允
价值变动
3.可供出售金融资产
公允价值变动损益
4.金融资产重分类计
入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重
分类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用
减值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算
1,255,273.52 335,397.39
差额
9.其他
归属于少数股东的其他综合收
313,465.33 258,379.43
益的税后净额
54
广东坚朗五金制品股份有限公司 2019 年半年度报告全文
七、综合收益总额 120,321,079.85 29,789,285.85
归属于母公司所有者的综合
121,914,259.56 31,782,662.75
收益总额
归属于少数股东的综合收益
-1,593,179.71 -1,993,376.90
总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.38 0.10
（二）稀释每股收益 0.38 0.10
法定代表人：白宝鲲 主管会计工作负责人：邹志敏 会计机构负责人：庞超
4、母公司利润表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业收入 2,000,225,970.83 1,491,387,013.07
减：营业成本 1,249,301,978.38 947,714,066.85
税金及附加 15,363,908.29 9,028,605.01
销售费用 391,292,713.15 329,225,008.28
管理费用 82,569,726.93 74,804,229.72
研发费用 85,233,709.55 68,046,907.78
财务费用 846,697.87 -851,045.22
其中：利息费用 4,794,495.22 473,609.27
利息收入 2,354,853.30 3,245,992.71
加：其他收益 599,070.42 664,973.20
投资收益（损失以“－”
-1,261,931.39 3,511,622.27
号填列）
其中：对联营企业和合
-5,927,728.93 -3,126,320.59
营企业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”
号填列）
净敞口套期收益（损失
以“－”号填列）
公允价值变动收益（损
-40,826.42
失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以
-35,979,377.82
“-”号填列）
55
广东坚朗五金制品股份有限公司 2019 年半年度报告全文
资产减值损失（损失以
-27,637,301.08
“-”号填列）
资产处置收益（损失以
-367,698.96 -566,165.86
“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
138,607,298.91 39,351,542.76
列）
加：营业外收入 126,982.81 521,669.13
减：营业外支出 2,066,752.80 749,250.31
三、利润总额（亏损总额以“－”
136,667,528.92 39,123,961.58
号填列）
减：所得税费用 13,552,347.30 2,694,086.15
四、净利润（净亏损以“－”号填
123,115,181.62 36,429,875.43
列）
（一）持续经营净利润（净
123,115,181.62 36,429,875.43
亏损以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净
亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益
计划变动额
2.权益法下不能转损
益的其他综合收益
3.其他权益工具投资
公允价值变动
4.企业自身信用风险
公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下可转损益
的其他综合收益
2.其他债权投资公允
价值变动
3.可供出售金融资产
公允价值变动损益
4.金融资产重分类计
56
广东坚朗五金制品股份有限公司 2019 年半年度报告全文
入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重
分类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用
减值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算
差额
9.其他
六、综合收益总额 123,115,181.62 36,429,875.43
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,740,819,219.42 1,056,876,233.70
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 1,593,551.40 19,556.10
收到其他与经营活动有关的现金 23,819,396.35 10,194,342.52
经营活动现金流入小计 1,766,232,167.17 1,067,090,132.32
购买商品、接受劳务支付的现金 1,054,564,001.52 741,057,491.22
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
57
广东坚朗五金制品股份有限公司 2019 年半年度报告全文
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净增加
额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 576,840,435.10 482,808,275.12
支付的各项税费 209,355,615.10 102,096,503.65
支付其他与经营活动有关的现金 319,700,093.57 203,119,843.25
经营活动现金流出小计 2,160,460,145.29 1,529,082,113.24
经营活动产生的现金流量净额 -394,227,978.12 -461,991,980.92
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 158,755,992.94 918,000,000.00
取得投资收益收到的现金 2,865,797.54 5,178,369.92
处置固定资产、无形资产和其他长期资
563,873.14 831,023.07
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现
金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 162,185,663.62 924,009,392.99
购建固定资产、无形资产和其他长期资
175,781,269.74 58,013,448.16
产支付的现金
投资支付的现金 56,897,970.01 884,190,684.80
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现
金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 232,679,239.75 942,204,132.96
投资活动产生的现金流量净额 -70,493,576.13 -18,194,739.97
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 490,000.00 500,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的
490,000.00 500,000.00
现金
取得借款收到的现金 482,964,947.85 70,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 3,527,050.00 9,880,533.75
58
广东坚朗五金制品股份有限公司 2019 年半年度报告全文
筹资活动现金流入小计 486,981,997.85 80,380,533.75
偿还债务支付的现金 3,491,912.25
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 35,981,719.92 35,154,000.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、
1,200,000.00 1,470,000.00
利润
支付其他与筹资活动有关的现金 134,646,298.24 3,736,350.17
筹资活动现金流出小计 174,119,930.41 38,890,350.17
筹资活动产生的现金流量净额 312,862,067.44 41,490,183.58
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 1,734,730.93 504,519.73
五、现金及现金等价物净增加额 -150,124,755.88 -438,192,017.58
加：期初现金及现金等价物余额 398,381,719.97 637,748,887.07
六、期末现金及现金等价物余额 248,256,964.09 199,556,869.49
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,570,571,290.08 948,343,566.51
收到的税费返还 583,219.70 19,556.10
收到其他与经营活动有关的现金 7,792,328.48 2,507,724.96
经营活动现金流入小计 1,578,946,838.26 950,870,847.57
购买商品、接受劳务支付的现金 871,583,786.78 724,776,550.23
支付给职工以及为职工支付的现金 503,404,321.56 426,926,697.06
支付的各项税费 182,403,321.88 78,124,646.88
支付其他与经营活动有关的现金 263,431,128.37 146,114,157.28
经营活动现金流出小计 1,820,822,558.59 1,375,942,051.45
经营活动产生的现金流量净额 -241,875,720.33 -425,071,203.88
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 158,400,000.00 918,000,000.00
取得投资收益收到的现金 4,665,797.54 6,708,369.92
处置固定资产、无形资产和其他长期
516,717.92 829,511.13
资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
59
广东坚朗五金制品股份有限公司 2019 年半年度报告全文
投资活动现金流入小计 163,582,515.46 925,537,881.05
购建固定资产、无形资产和其他长期
168,250,930.55 41,764,835.07
资产支付的现金
投资支付的现金 59,702,645.70 899,200,684.80
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 227,953,576.25 940,965,519.87
投资活动产生的现金流量净额 -64,371,060.79 -15,427,638.82
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 338,323,871.11 70,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 338,323,871.11 70,000,000.00
偿还债务支付的现金 1,991,912.25
分配股利、利润或偿付利息支付的现
33,919,238.18 32,154,000.00
金
支付其他与筹资活动有关的现金 134,645,298.24 5,265,462.89
筹资活动现金流出小计 170,556,448.67 37,419,462.89
筹资活动产生的现金流量净额 167,767,422.44 32,580,537.11
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -138,479,358.68 -407,918,305.59
加：期初现金及现金等价物余额 323,313,628.80 556,890,215.94
六、期末现金及现金等价物余额 184,834,270.12 148,971,910.35
60
广东坚朗五金制品股份有限公司 2019 年半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2019 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工具
项目 所有者权益合
其他综合 专项储 一般风 少数股东权益
优 永 计
股本 其 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其他 小计
先 续 收益 备 险准备
他
股 债
一、上年期末余
321,540,000.00 976,219,654.88 -677,029.91 146,009,881.06 1,312,313,619.18 2,755,406,125.21 88,659,339.62 2,844,065,464.83
额
加：会计政
策变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
二、本年期初余
321,540,000.00 976,219,654.88 -677,029.91 146,009,881.06 1,312,313,619.18 2,755,406,125.21 88,659,339.62 2,844,065,464.83
额
三、本期增减变
动金额（减少以 99,965,688.29 1,255,273.52 89,239,605.84 -9,470,808.93 -2,303,179.71 -11,773,988.64
“－”号填列）
61
广东坚朗五金制品股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（一）综合收益
1,255,273.52 120,658,986.04 121,914,259.56 -1,593,179.71 120,321,079.85
总额
（二）所有者投
99,965,688.29 -99,965,688.29 490,000.00 -99,475,688.29
入和减少资本
1．所有者投入的
490,000.00 490,000.00
普通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他 99,965,688.29 -99,965,688.29 -99,965,688.29
（三）利润分配 -31,419,380.20 -31,419,380.20 -1,200,000.00 -32,619,380.20
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
-31,419,380.20 -31,419,380.20 -1,200,000.00 -32,619,380.20
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
62
广东坚朗五金制品股份有限公司 2019 年半年度报告全文
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存
收益
5．其他综合收益
结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余
321,540,000.00 976,219,654.88 99,965,688.29 578,243.61 146,009,881.06 1,401,553,225.02 2,745,935,316.28 86,356,159.91 2,832,291,476.19
额
63
广东坚朗五金制品股份有限公司 2019 年半年度报告全文
上期金额
单位：元
2018 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工具
项目 减： 少数股东权
永 其他综合 专项储 一般风 其 所有者权益合计
股本 优先 其 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 小计 益
续 收益 备 险准备 他
股 他 股
债
一、上年期末
321,540,000.00 976,219,654.88 -457,520.26 127,344,454.51 1,191,007,086.22 2,615,653,675.35 79,842,648.30 2,695,496,323.65
余额
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业
合并
其
他
二、本年期初
321,540,000.00 976,219,654.88 -457,520.26 127,344,454.51 1,191,007,086.22 2,615,653,675.35 79,842,648.30 2,695,496,323.65
余额
三、本期增减
变动金额（减
335,397.39 -706,734.64 -371,337.25 -2,963,376.90 -3,334,714.15
少以“－”号
填列）
（一）综合收 335,397.39 31,447,265.36 31,782,662.75 -1,993,376.90 29,789,285.85
64
广东坚朗五金制品股份有限公司 2019 年半年度报告全文
益总额
（二）所有者
投入和减少 500,000.00 500,000.00
资本
1．所有者投
500,000.00 500,000.00
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分
-32,154,000.00 -32,154,000.00 -1,470,000.00 -33,624,000.00
配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的 -32,154,000.00 -32,154,000.00 -1,470,000.00 -33,624,000.00
分配
4．其他
（四）所有者
权益内部结
转
65
广东坚朗五金制品股份有限公司 2019 年半年度报告全文
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末
321,540,000.00 976,219,654.88 -122,122.87 127,344,454.51 1,190,300,351.58 2,615,282,338.10 76,879,271.40 2,692,161,609.50
余额
66
广东坚朗五金制品股份有限公司 2019 年半年度报告全文
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2019 年半年度
项目 其他权益工具 其他综合收 专项
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 益 储备
一、上年期末余额 321,540,000.00 976,244,312.52 146,009,881.06 1,340,347,183.15 2,784,141,376.73
加：会计政策变更
前期差错更
正
其他
二、本年期初余额 321,540,000.00 976,244,312.52 146,009,881.06 1,340,347,183.15 2,784,141,376.73
三、本期增减变动金额
99,965,688.29 91,695,801.42 -8,269,886.87
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 123,115,181.62 123,115,181.62
（二）所有者投入和减
99,965,688.29 -99,965,688.29
少资本
1．所有者投入的普通
股
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
者权益的金额
4．其他 99,965,688.29 -99,965,688.29
67
广东坚朗五金制品股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（三）利润分配 -31,419,380.20 -31,419,380.20
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）
-31,419,380.20 -31,419,380.20
的分配
3．其他
（四）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动
额结转留存收益
5．其他综合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 321,540,000.00 976,244,312.52 99,965,688.29 146,009,881.06 1,432,042,984.57 2,775,871,489.86
68
广东坚朗五金制品股份有限公司 2019 年半年度报告全文
上期金额
单位：元
2018 年半年度
项目 其他权益工具 其他综合
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 收益
一、上年期末余额 321,540,000.00 976,244,312.52 127,344,454.51 1,204,512,344.19 2,629,641,111.22
加：会计政策变
更
前期差错
更正
其他
二、本年期初余额 321,540,000.00 976,244,312.52 127,344,454.51 1,204,512,344.19 2,629,641,111.22
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号填 4,275,875.43 4,275,875.43
列）
（一）综合收益总额 36,429,875.43 36,429,875.43
（二）所有者投入和
减少资本
1．所有者投入的普
通股
2．其他权益工具持
有者投入资本
3．股份支付计入所
有者权益的金额
4．其他
69
广东坚朗五金制品股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（三）利润分配 -32,154,000.00 -32,154,000.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股
-32,154,000.00 -32,154,000.00
东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．设定受益计划变
动额结转留存收益
5．其他综合收益结
转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 321,540,000.00 976,244,312.52 127,344,454.51 1,208,788,219.62 2,633,916,986.65
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三、公司基本情况
广东坚朗五金制品股份有限公司（以下简称：“本公司或公司”）是由坚朗有限整体变更设立的股份有
限公司。2011年2月23日，经股东会决议批准，坚朗有限以截至2010年12月31日经审计的账面净资产
413,674,031.25元为基础，按照2.43337665:1的比例折为170,000,000.00股，整体变更为广东坚朗五金制品股
份有限公司。
统一社会信用代码：914419007520851901
注册地址：东莞市塘厦镇大坪坚朗路3号
实收资本：人民币321,540,000.00元
有限公司成立日期：2003年6月26日
股份公司成立日期：2011年4月2日
主要产品或提供的劳务：建筑门窗幕墙五金系统及金属构配件
公司的经营范围：“研发、生产、销售：建筑五金及金属构配件、装配式建筑五金构配件、不锈钢制
品、智能楼宇产品、智能家居产品、建筑门锁、门禁系统、紧固件、管廊产品、预埋槽道、抗震支吊架、
塑胶制品、陶瓷制品、劳保用品、安防器材、家居产品、家用电器、照明器具、物料搬运设备、智能装备、
环卫设备、 机电设备、建筑工具、金属工具、化工产品（不含危险化学品）、钢丝绳、钢丝绳索具、钢
绞线、建筑钢拉杆、桥梁缆索、索锚具、铸钢件、整体浴室、卫浴洁具、整体橱柜、密封胶条(含三元乙丙
胶条)、 防水材料、 耐火材料、包装材料、轨道交通配套设备、商业通道闸机、建筑及装饰装潢材料、工
程安装与维修、技术及货物进出口、普通货运（仅限分支机构经营）。”
本公司财务报告由本公司董事会于2019年8月27日批准报出。
本公司本报告期纳入合并范围的子公司共21户，详见第十节、九“在其他主体中的权益”。本公司本报
告期合并范围比上年度增加1户，详见第十节、八“合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计
准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修
订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会
计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告
的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具和投资性房地
产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
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2、持续经营
本公司不存在对持续经营能力产生重大疑虑的事情。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认
等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2019年6月30日的财务
状况及2019年半年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中
国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规
定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年
度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月
作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记
账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同
一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
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（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制
下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与
合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支
付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢
价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同
一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为
被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、
发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中
介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的
交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计
入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相
应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并
成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于
合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或
有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净
资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，
在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买
日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不
足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入
当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的
通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”
的判断标准），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段
描述及第十节、五、22“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和
合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，
作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资
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时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除
了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其
余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重
新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综
合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份
额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与
被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括
本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失
实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包
括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制
下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流
量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被
合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量
表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政
策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可
辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损
益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在
合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东
在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控
制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算
应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
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与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相
同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，
其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》
或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见第十节、五、22“长
期股权投资”或第十节、五、10“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直
至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济
影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是
同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易
的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经
济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子
公司的长期股权投资”（详见第十节、五、22、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对
原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，
在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中
确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权
利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承
担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照第十节、五、22（2）②“权益法核算的长期股权投
资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额
确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公
司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共
同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买
资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方
的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公
司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，
本公司按承担的份额确认该损失。
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8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为
从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌
价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按
照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①
属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理
外，以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合
收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原
记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并
计入资本公积。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变
动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期
损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产
负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折
算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年
末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和
股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制
权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该
境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的
影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控
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制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报
表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该
境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为
联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转
入处置当期损益。
10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成
本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相
关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品
或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的
对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的
合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金
额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊
销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资
产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其
他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融
资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期
损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公
司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
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产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对
于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的
相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工
具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，
公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起
的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的
其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的
自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或
损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外
的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利
得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该
金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽
然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控
制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移
金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分
之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合
收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方
的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；
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既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了
控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融
负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或
其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融
负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或
承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，
同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销
后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所
需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的
报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实
际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术
包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具
当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够
可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负
债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下，使用不可输入值。
（7）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融
资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本
公司不确认权益工具的公允价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分
配处理。
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债
权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准
备和确认信用减值损失。
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金融资产减值
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债
权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准
备和确认信用减值损失。
（1）减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化
方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有
现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本
公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适
用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本
公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，
本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑
所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增
加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备/不选择简化处理方法，依据其信用风险自初
始确认后是否已显著增加，而采用未来12月内或者整个存续期内预期信用损失金额为基础计量损失准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预
计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个
月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风
险是否显著增加。
（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或
涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组
合的基础上评估信用风险。
（4）金融资产减值的会计处理方法
期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金
额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
（5）各类金融资产信用损失的确定方法
①应收账款
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对于包含重大融资成分的应收款项和不含重大融资成分的应收款项，本公司选择始终按照相当于存续
期内预期信用损失的金额计量损失准备。根据本公司的历史经验，不同细分客户群体发生损失的情况没有
显著差异，因此在计算减值准备时未进一步区分不同的客户群体。
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依 本公司将金额为人民币200万元及以上的应收账款确认为单项金额重大的
据或金额标准 应收款项
单项金额重大并单项计 单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资
提坏账准备的计提方法 产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在
具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
（2）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理 应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有
由 明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等等。
坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金
流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
（3）按组合计提坏账准备应收账款
经单独测试后未减值的应收账款（包括单项重大和不重大）以及单独未单独测试的单项金额不重大的
应收账款，按以下信用风险组合特征组合计提坏账准备，不同组合的确认依据：
项 目 确定组合的依据
账龄组合 账龄分析法
对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
账龄 应收账款计提比例
1年以内（含1年） 5.00%
1－2年 10.00%
2－3年 20.00%
3年以上 50.00%
②其他应收款
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个
存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特
征，将其划分为不同组合：
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依 本公司将金额为人民币100万元及以上的其他应收款确认为单项金额重大
据或金额标准 的应收款项。
单项金额重大并单项计 单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资
提坏账准备的计提方法 产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的其他应收款项，不再
包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
（2）按组合计提坏账准备应收账款
项 目 确定组合的依据
账龄组合 账龄分析法
对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
账龄 应收账款计提比例
1年以内（含1年） 5.00%
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1－2年 10.00%
2－3年 20.00%
3年以上 50.00%
11、应收票据
详见“第十节 财务报告、五、重要会计政策及会计估计、10、金融工具”。
12、应收账款
详见“第十节 财务报告、五、重要会计政策及会计估计、10、金融工具”。
13、应收款项融资
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见“第十节 财务报告、五、重要会计政策及会计估计、10、金融工具”。
15、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、委托加工物资、产成品、在产品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权
平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目
的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价
准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账
面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
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16、合同资产
17、合同成本
18、持有待售资产
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资
产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动
资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就
出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作
为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处
置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商
誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高
于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确
认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损
失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的
非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价
值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予
以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内
转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账
面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流
动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息
和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别
或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的
账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）
可收回金额。
19、债权投资
无
20、其他债权投资
无
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21、长期应收款
无
22、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。
本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见第十节、五、10“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享
控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策
的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现
金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整
留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报
表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权
投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收
益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属
于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处
理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账
面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投
资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其
他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始
投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。
通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子
交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于
“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核
算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处
理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收
益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于
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发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取
得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合
同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自
身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按
照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本
之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益
按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确
认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金
股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和
利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投
资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的
净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政
策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联
营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比
例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内
部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业
务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的
初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营
企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业
及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额
确认与交易相关的利得或损失。
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在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承
担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥
补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调
整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与
处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投
资导致丧失对子公司控制权的，按第十节、五、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计
政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损
益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权
益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按
比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控
制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投
资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股
权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即
采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金
融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计
入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核
算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配
以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权
益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准
则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金
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融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当
期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，
将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处
置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权
时再一并转入丧失控制权的当期损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、
持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建
筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变
化的，也作为投资性房地产列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益
很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见第十节、五、31“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作
为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。
自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房
地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账
价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投
资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损
益。
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形
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资产。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状态的
次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 年 5% 4.75%
机器设备 年限平均法 10 年 5% 9.50%
运输设备 年限平均法 5 年-10 年 5% 9.50%-19.00%
其他设备 年限平均法 5 年-10 年 5% 9.50%-19.00%
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该
项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见第十节、五、31“长期资产减值”。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可
能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理
确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够
取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
25、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前
的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见第十节、五、31“长期资产减值”。
26、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接
归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为
使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的
符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确
认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性
投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权
平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确
定。
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资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状
态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，
暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
27、生物资产
无
28、油气资产
无
29、使用权资产
无
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其
成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建
筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用
权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。
使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更
处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带
来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当
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期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形
资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法
详见第十节、五、31“长期资产减值”。
31、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、
合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。
如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到
可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可
收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资
产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照
该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公
允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发
生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未
来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并
确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同
效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低
于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面
价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各
项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
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32、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的
长期待摊费用主要包括房屋装修及其他设施改造。长期待摊费用能确定受益期限的，按受益期限分期平均
摊销，不能确定受益期限的按不超过十年的期限平均摊销。
33、合同负债
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、
住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将
实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计
量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业
保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，
在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付
辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福
利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日
的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退
福利）。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除
此之外按照设定收益计划进行会计处理。
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35、租赁负债
无
36、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义
务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时
义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为
资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，
且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减
值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与
重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务
（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。
37、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债
的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该
公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权
益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用；在授予后立即可行权时，在授予日计
入相关成本或费用，相应增加资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方
服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可
靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。
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如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规
定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公
司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损
益。
（2）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价
值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价
值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的
服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将
剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权
条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司
内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，
作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认
为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益
结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份
支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企
业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
38、优先股、永续债等其他金融工具
无
39、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
是否已执行新收入准则
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□ 是 √ 否
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，
也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的
已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
销售商品分国内销售、出口销售两类，收入确认的具体方法为：
①国内销售：
根据已签订销售合同或订单将商品发至购货方，取得客户签收的销售出库单回执时开具销售发票并确
认国内产品销售收入。
②国外销售：
根据已签订销售合同或订单，将商品报关出口后，取得出口报关单并开具出口发票时确认出口产品销
售收入。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收
入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益
很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提
供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不
确认收入。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
40、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式
形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若
政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政
府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金
额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进
行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；
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公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明
能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额
计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根
据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所
依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财
政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对
特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算
作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应
满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收
益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间
计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分
的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益；与日常活动无关的政府补
助，计入营业外收入。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计
入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期
应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对
本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规
定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务
法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵
扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负
债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性
差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
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与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产
或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营
企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未
来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述
例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性
差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未
来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清
偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所
得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所
得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他
综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所
得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所
得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负
债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一
具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负
债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可
能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计
入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
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（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于
发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小
的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
（1）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资
产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租
赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁
付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当
期损益。
（2）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，
同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未
实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当
期损益。
43、其他重要的会计政策和会计估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项
目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在
考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以
及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产
或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期
的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间
予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归
类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司
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是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（2）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可
收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期
间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（3）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的
存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减
值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作
出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备
的计提或转回。
（4）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿
命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资
产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量
的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，
减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值
时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据
合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流
量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生
的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（5）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊
销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据
对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间
对折旧和摊销费用进行调整。
（6）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得
税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策
略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
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（7）回购股份
股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、转上或注销本公司股份时，不确认利得或损
失。
转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲
减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面
值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。
（8）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是
否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差
异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（9）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估
计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流
出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计
负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关
的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时
已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增
加或减少，均可能影响未来年度的损益。
（10）终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划分为持有待售类别
的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；②该组成部分是拟对一
项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；③该组成部分是专为
了转售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见第十节、五、18“持有待售资产”相关描述。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
2017 年 3 月 31 日，财政部发布了《关于
印发修订〈企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量〉的通知》（财会〔2017〕7 号） 公司于 2019 年 4 月 17 日召开的第三
内容详见公司于 2019 年
《关于印发修订〈企业会计准则第 23 号—— 届董事会第三次会议、第三届监事会
4 月 19 日披露的《关于
金融资产转移〉的通知》（财会〔2017〕8 号）、第二次会议审议通过了《关于会计政
会计政策变更的公告》
《关于印发修订〈企业会计准则第 24 号—— 策变更的议案》
（公告编号：2019-039）
套期会计〉的通知》（财会〔2017〕9 号）；2017
99
广东坚朗五金制品股份有限公司 2019 年半年度报告全文
年 5 月 2 日，财政部发布了《关于印发修订〈企
业会计准则第 37 号——金融工具列报〉的通
知》（财会〔2017〕14 号），要求境内上市企业
自 2019 年 1 月 1 日起施行上述准则。根据上
述文件的要求，公司对会计政策予以相应变
更，于 2019 年 1 月 1 日起开始执行上述企业
会计准则。
财政部于 2019 年 4 月 30 日发布《关于修 公司于 2019 年 8 月 27 日召开第三届 内容详见公司披露的
订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的 董事会第五次会议及第三届监事会第 《关于会计政策变更、
通知》（财会[2019]6 号），对企业财务报表格 四次会议，审议通过了《关于会计政 会计估计变更的公告》
式进行调整。 策变更、会计估计变更的议案》 （公告编号：2019-060）
财务报表格式修订对 2018 年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下表：（单位：元）
合并报表 母公司报表
2018年12月31日
调整前 调整后 调整前 调整后
应收票据及应收账款 1,390,417,524.99 1,327,399,541.04
应收票据 394,403,205.06 387,867,611.49
应收账款 996,014,319.93 939,531,929.55
应付票据及应付账款 694,303,676.80 680,907,770.87
应付票据 189,423,538.03 210,337,538.03
应付账款 504,880,138.77 470,570,232.84
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□ 适用 √ 不适用
（4）首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
45、其他
无
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按应税收入的 3%、6%、7%、9%、10%、11%、3%、6%、7%、9%、10%、11%、
增值税
12%、13%、16%、17%、18%、28%的税率计算 12%、13%、16%、17%、18%、
100
广东坚朗五金制品股份有限公司 2019 年半年度报告全文
销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的 28%
差额计缴增值税。
按实际缴纳的流转税以及经审批的当期免抵的
城市维护建设税 5%、7%
增值税税额的 5%、7%计缴城市维护建设税。
按应纳税所得额的的 15%、16.5%、20%、24%、15%、16.5%、20%、24%、25%、
企业所得税
25%、30%计缴所得税。 30%
按实际缴纳的流转税以及经审批的当期免抵的
教育费附加 3%
增值税税额的 3%计缴教育费附加。
按实际缴纳的流转税以及经审批的当期免抵的
地方教育费附加 2%
增值税税额的 2%计缴地方教育费附加。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
广东坚朗五金制品股份有限公司 15%
广东坚宜佳五金制品有限公司 25%
广东坚朗五金制品（香港）股份有限公司 16.50%
深圳坚朗海贝斯智能科技有限公司 15%
北京坚朗五金制品有限公司 25%
北京欧超建材有限公司 25%
坚朗五金（印度）私人有限公司 30%
越南坚朗有限责任公司 20%
宁波新安东密封保温系统有限公司 25%
坚朗（马来西亚）有限公司 24%
宁波坚朗科兴精密制造有限公司 25%
广东坚朗秦泰机电窗控系统有限公司 25%
广东特灵安全设备有限公司 25%
广东坚朗精密制造有限公司 25%
河北坚朗春光节能材料科技有限公司 25%
广东坚稳机电设备系统有限公司 25%
坚朗五金印尼有限责任公司 25%
坚朗五金（泰国）有限公司 20%
秦泰自动化产业集团有限公司 16.50%
坚朗五金（菲律宾）有限公司 30%
坚朗五金（墨西哥）有限公司 30%
莱法特防火材料河北有限公司 25%
东莞市坚果智能科技有限公司 25%
苏州格兰斯柯光电科技有限公司 15%
苏州格莱威科环保科技有限公司 25%
天津金鹏管业发展有限公司 25%
101
广东坚朗五金制品股份有限公司 2019 年半年度报告全文
2、税收优惠
本公司于2018年11月28日经广东省科学技术厅批准再次认定为高新技术企业，取得证书编号为
GR201844000242的《高新技术企业证书》，有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华
人民共和国企业所得税法实施条例》等相关规定，本公司2019年本报告期按15%税率缴纳企业所得税。
本公司之子公司深圳坚朗海贝斯智能科技有限公司于2017年10月31日经广东省科学技术厅批准认定
为高新技术企业，取得证书编号为GR201744203789的《高新技术企业证书》，有效期三年。根据《中华人
民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》等相关规定，本公司之子公司深圳
坚朗海贝斯智能科技有限公司2019年本报告期按15%税率缴纳企业所得税。
本公司之子公司苏州格兰斯柯光电科技有限公司于2017年11月17日经江苏省科学技术厅批准认定为
高新技术企业，取得证书编号为GR201732001167的《高新技术企业证书》，有效期三年。根据《中华人民
共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》等相关规定，本公司之子公司苏州格
兰斯柯光电科技有限公司2019年本报告期按15%税率缴纳企业所得税。
根据《财政部 税务总局 科技部关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知》（财税〔2018〕99
号）有关规定，企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据
实扣除的基础上，在2018年1月1日至2020年12月31日期间，再按照实际发生额的75%在税前加计扣除；形
成无形资产的，在上述期间按照无形资产成本的175%在税前摊销。
根据《关于延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年限的通知》（财税〔2018〕76号）有关规
定，自2018年1月1日起，当年具备高新技术企业或科技型中小企业资格（以下统称资格）的企业，其具备
资格年度之前5个年度发生的尚未弥补完的亏损，准予结转以后年度弥补，最长结转年限由5年延长至10年。
本公司之子公司深圳坚朗海贝斯智能科技有限公司、苏州格兰斯柯光电科技有限公司尚未弥补完的亏损结
转年限相应延长。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 309,433.33 250,409.98
银行存款 247,268,563.77 397,536,674.56
其他货币资金 78,383,361.73 48,801,611.61
合计 325,961,358.83 446,588,696.15
其中：存放在境外的款项总额 36,516,032.60 32,254,546.61
102
广东坚朗五金制品股份有限公司 2019 年半年度报告全文
其他说明
（1）其他货币资金期末余额系保函保证金、银行承兑汇票保证金及淘宝网支付宝账户余额等，其中
存在使用用途受限的资金77,704,394.74元。
（2）截至2019年06月30日止，本公司存放在境外的资金为人民币36,516,032.60元，系子公司广东坚
朗五金制品（香港）股份有限公司、坚朗五金（印度）私人有限公司、越南坚朗有限责任公司、坚朗（马
来西亚）有限公司、坚朗五金印尼有限责任公司、坚朗五金（泰国）有限公司的自有资金，不存在资金汇
回限制。
（3）除上述保证金外本公司不存在使用有限制的货币资金。
2、交易性金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
3、衍生金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 107,724,780.48 100,477,624.18
商业承兑票据 220,479,048.90 293,925,580.88
合计 328,203,829.38 394,403,205.06
103
广东坚朗五金制品股份有限公司 2019 年半年度报告全文
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
金 计提比 账面价值 金 计提 账面价值
金额 比例 金额 比例
额 例 额 比例
按组合计提坏
账准备的应收 328,203,829.38 100.00% 328,203,829.38 394,403,205.06 100.00% 394,403,205.06
票据
其中：
银行承兑票据 107,724,780.48 32.82% 107,724,780.48 100,477,624.18 25.48% 100,477,624.18
商业承兑票据 220,479,048.90 67.18% 220,479,048.90 293,925,580.88 74.52% 293,925,580.88
合计 328,203,829.38 100.00% 328,203,829.38 394,403,205.06 100.00% 394,403,205.06
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相
关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
商业承兑票据 52,270,141.67
104
广东坚朗五金制品股份有限公司 2019 年半年度报告全文
合计 52,270,141.67
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 123,827,186.23 236,266,905.30
商业承兑票据 2,376,283.20 0.00
合计 126,203,469.43 236,266,905.30
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
商业承兑票据 1,196,135.61
合计 1,196,135.61
其他说明
注：年末因出票人未履约而将其转应收账款的票据中，截至本半年度报告出具日已收到款项1,095,000元。
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位： 元
款项是否由关联
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收票据核销说明：
105
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5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 计提比 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项计提坏账准备的
19,638,920.86 1.18% 12,508,382.70 63.69% 7,130,538.16 19,375,106.81 1.80% 13,406,529.38 69.19% 5,968,577.43
应收账款
其中：
单项金额重大并单独计
4,425,224.55 0.27% 4,425,224.55 100.00% 0.00 4,425,224.55 0.41% 4,425,224.55 100.00% 0.00
提坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独
计提坏账准备的应收账 15,213,696.31 0.91% 8,083,158.15 53.13% 7,130,538.16 14,949,882.26 1.39% 8,981,304.83 60.08% 5,968,577.43
款
按组合计提坏账准备的
1,647,783,288.59 98.82% 96,246,090.42 5.84% 1,551,537,198.17 1,055,608,016.69 98.20% 65,562,274.19 6.21% 990,045,742.50
应收账款
其中：
按信用风险特征组合计
1,647,783,288.59 98.82% 96,246,090.42 5.84% 1,551,537,198.17 1,055,608,016.69 98.20% 65,562,274.19 6.21% 990,045,742.50
提坏账准备的应收款项
合计 1,667,422,209.45 100.00% 108,754,473.12 6.52% 1,558,667,736.33 1,074,983,123.50 100.00% 78,968,803.57 7.35% 996,014,319.93
按单项计提坏账准备：单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
香河天易铝窗有限公司 4,425,224.55 4,425,224.55 100.00% 客户破产，收回可能性极低
合计 4,425,224.55 4,425,224.55 -- --
106
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按单项计提坏账准备：单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
单项金额不重大并单独计提
998,516.41 975,568.14 100.00% 预计无法收回
坏账准备的应收账款汇总 1
单项金额不重大并单独计提
14,215,179.90 7,107,590.01 50.00% 客户信用风险增大
坏账准备的应收账款汇总 2
合计 15,213,696.31 8,083,158.15 -- --
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 1,519,029,059.37 75,951,452.97 5.00%
1至2年 87,302,480.78 8,730,248.08 10.00%
2至3年 30,538,282.85 6,107,656.57 20.00%
3 年以上 10,913,465.59 5,456,732.80 50.00%
合计 1,647,783,288.59 96,246,090.42 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相
关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 1,522,447,597.33
1至2年 93,677,587.09
2至3年 35,749,129.55
3 年以上 15,547,895.48
3至4年 6,937,945.88
4至5年 4,821,689.81
107
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5 年以上 3,788,259.79
合计 1,667,422,209.45
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
坏账准备 78,968,803.57 31,991,895.03 128,986.10 2,335,211.58 108,754,473.12
合计 78,968,803.57 31,991,895.03 128,986.10 2,335,211.58 108,754,473.12
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 2,736,771.50
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
期末余额
单位名称
应收账款 占应收账款合计数的比例（%） 坏账准备
客户1 50,920,679.38 3.05% 4,307,343.73
客户2 26,514,092.12 1.59% 1,543,498.39
客户3 16,391,870.77 0.98% 819,593.54
客户4 12,651,065.02 0.76% 669,033.12
客户5 10,869,217.89 0.65% 543,460.89
合计 117,346,925.18 7.04% 7,882,929.67
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（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备
的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 31,374,472.98 93.28% 19,805,224.12 90.85%
1至2年 1,771,103.54 5.27% 1,916,300.99 8.79%
2至3年 490,809.83 1.45% 77,675.71 0.36%
3 年以上 0.00 0.00% 0.00 0.00%
合计 33,636,386.35 -- 21,799,200.82 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位： 元
单位名称 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例（%）
供应商1 2,986,898.92 8.88%
供应商2 2,479,116.32 7.37%
供应商3 2,225,950.63 6.62%
供应商4 1,170,149.07 3.48%
供应商5 1,137,747.02 3.38%
109
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合计 9,999,861.96 29.73%
其他说明：
8、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 3,858,051.18 2,534,001.77
其他应收款 78,011,868.52 41,237,085.80
合计 81,869,919.70 43,771,087.57
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行理财产品及保证金利息 3,858,051.18 2,534,001.77
合计 3,858,051.18 2,534,001.77
2）重要逾期利息
单位： 元
是否发生减值及其
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
判断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
判断依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
110
广东坚朗五金制品股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金等 6,255,384.83 12,102,829.13
保证金及押金 24,070,825.46 14,122,689.60
往来款 51,849,450.19 15,433,702.08
其他 2,440,026.27 4,461,182.58
合计 84,615,686.75 46,120,403.39
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损
损失(已发生信用减
信用损失 失(未发生信用减值)
值)
2019 年 1 月 1 日余额 4,883,317.59 4,883,317.59
2019 年 1 月 1 日余额在本期 —— —— —— ——
本期计提 1,720,500.64 1,720,500.64
2019 年 6 月 30 日余额 6,603,818.23 6,603,818.23
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 72,727,543.62
1至2年 5,593,205.61
2至3年 2,464,494.25
3 年以上 3,830,443.27
3至4年 483,927.60
4至5年 318,383.96
5 年以上 3,028,131.71
合计 84,615,686.75
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回
111
广东坚朗五金制品股份有限公司 2019 年半年度报告全文
坏账准备 4,883,317.59 1,720,500.64 6,603,818.23
合计 4,883,317.59 1,720,500.64 6,603,818.23
备注：本期计提坏账准备金额1,720,500.64元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末 坏账准备期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
余额合计数的比例 余额
第一名 借款 20,000,000.00 1 年以内 23.64% 1,000,000.00
第二名 土地保证金 9,960,000.00 1 年以内、2-3 年 11.77% 597,000.00
第三名 单位往来款 2,427,442.65 1 年以内 2.87% 121,372.13
第四名 厂房押金 2,000,000.00 3 年以上 2.36% 1,000,000.00
第五名 单位往来款 1,651,167.36 1 年以内 1.95% 82,558.37
合计 -- 36,038,610.01 -- 42.59% 2,800,930.50
6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
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广东坚朗五金制品股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 131,923,599.51 0.00 131,923,599.51 117,319,651.90 0.00 117,319,651.90
在产品 219,843,576.17 113,147.71 219,730,428.46 200,036,937.33 113,147.71 199,923,789.62
库存商品 669,531,233.40 3,002,929.69 666,528,303.71 587,060,420.25 3,743,637.46 583,316,782.79
委托加工物资 1,182,195.84 1,182,195.84 2,963,410.06 2,963,410.06
合计 1,022,480,604.92 3,116,077.40 1,019,364,527.52 907,380,419.54 3,856,785.17 903,523,634.37
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
在产品 113,147.71 0.00 0.00 0.00 0.00 113,147.71
库存商品 3,743,637.46 0.00 0.00 740,707.77 0.00 3,002,929.69
合计 3,856,785.17 0.00 0.00 740,707.77 0.00 3,116,077.40
备注：本年转回存货跌价准备的原因为在产品生产领用。
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
10、合同资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位： 元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相
113
广东坚朗五金制品股份有限公司 2019 年半年度报告全文
关信息：
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明：
11、持有待售资产
单位： 元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
13、其他流动资产
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税留抵税额 20,026,342.80 3,558,671.12
预缴海外税费 2,176,280.21 2,748,744.53
预缴企业所得税 1,314,318.65 2,180,746.19
银行保本理财产品 184,500,000.00 337,900,000.00
其他 243,346.68 862,970.00
合计 208,260,288.34 347,251,131.84
其他说明：
14、债权投资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
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账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
信用损失 损失(未发生信用减值) 损失(已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位： 元
累计在其
他综合收
本期公允 累计公允
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 益中确认 备注
价值变动 价值变动
的损失准
备
重要的其他债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
其他债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
信用损失 损失(未发生信用减值) 损失(已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
115
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16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
坏账准备减值情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
信用损失 损失(未发生信用减值) 损失(已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动 减
值
其 计 准
期初余额(账 减 其他 他 宣告发 提 期末余额(账 备
被投资单位 权益法下确
面价值) 少 综合 权 放现金 减 其 面价值) 期
追加投资 认的投资损
投 收益 益 股利或 值 他 末
益
资 调整 变 利润 准 余
动 备 额
一、合营企业
东莞市坚朗优利德
20,156.59 -270.23 19,886.36
精密仪器有限公司
中山坚朗海阁拉斯
0.00 0.00
照明有限公司
小计 20,156.59 -270.23 19,886.36
二、联营企业
深圳市君和睿通科
32,825,304.10 -3,863,699.53 28,961,604.57
技股份有限公司
苏州工品一号网络
53,670,729.28 -1,915,805.61 51,754,923.67
科技有限公司
116
广东坚朗五金制品股份有限公司 2019 年半年度报告全文
固诺（天津）实业
0.00 10,000,000.00 27,402.46 10,027,402.46
有限公司
小计 86,496,033.38 10,000,000.00 -5,752,102.68 90,743,930.70
合计 86,516,189.97 10,000,000.00 -5,752,372.91 90,763,817.06
其他说明
（1）东莞市坚朗优利德精密仪器有限公司成立于2017年11月21日，由本公司、优利德科技（中国）
有限公司分别以货币资金认缴出资50万元，分别持股50%，公司注册资本为100万元人民币。截至2019年6
月30日，本公司实际出资20,000.00元。
（2）中山坚朗海阁拉斯照明有限公司成立于2017年12月28日，由本公司、广东海阁拉斯照明有限公
司分别以货币资金认缴出资50万元，分别持股50%，公司注册资本为100万元人民币。截至2019年6月30日，
本公司尚未出资，公司尚未营业。
（3）江门坚朗牛力机械设备有限公司成立于2018年9月3日,由本公司、牛力机械制造有限公司分别以
货币资金认缴50万元，分别持股50%，公司注册资本为100万元人民币。公司已于2019年6月28日办理完企
业注销登记手续。
（4）固诺（天津）实业有限公司成立于2010年12月15日，由本公司、关峰、孙树良、关杰发共同出
资设立。公司注册资本为10000万元，其中关峰认缴出资7500万元，持股75%，本公司认缴出资1000万元，
持股10%，孙树良认缴800万元，持股8%，关杰认缴出资700万元，持股7%。截至2019年6月30日，本公司
已完成上述投资款项的支付，并完成工商登记变更，合计持有固诺（天津）实业有限公司10%的股权。
固诺（天津）实业有限公司共有3名董事，其中本公司派驻一名董事，对其财务和经营政策具有重大
影响，据此公司对上述投资确认为长期股权投资权益法核算。
18、其他权益工具投资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位： 元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目名称 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位： 元
117
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项目 期末余额 期初余额
其他说明：
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
21、固定资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 534,472,372.31 538,895,508.18
合计 534,472,372.31 538,895,508.18
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 394,020,089.15 326,945,183.27 14,069,560.63 68,460,722.75 803,495,555.80
2.本期增加金额 3,224,135.43 21,979,343.89 647,142.79 4,940,756.80 30,791,378.91
（1）购置 3,224,135.43 20,823,866.69 647,142.79 4,940,756.80 29,635,901.71
（2）在建工程转入 1,155,477.20 1,155,477.20
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 0.00 5,133,633.07 376,714.30 1,567,387.53 7,077,734.90
（1）处置或报废 0.00 5,133,633.07 376,714.30 1,567,387.53 7,077,734.90
4.期末余额 397,244,224.58 343,790,894.09 14,339,989.12 71,834,092.02 827,209,199.81
二、累计折旧
1.期初余额 85,816,390.16 130,015,253.88 10,234,211.07 38,534,192.51 264,600,047.62
118
广东坚朗五金制品股份有限公司 2019 年半年度报告全文
2.本期增加金额 9,504,478.17 16,272,212.37 846,729.94 4,746,723.08 31,370,143.56
（1）计提 9,504,478.17 16,272,212.37 846,729.94 4,746,723.08 31,370,143.56
3.本期减少金额 0.00 2,080,390.25 191,446.36 961,527.07 3,233,363.68
（1）处置或报废 2,080,390.25 191,446.36 961,527.07 3,233,363.68
4.期末余额 95,320,868.33 144,207,076.00 10,889,494.65 42,319,388.52 292,736,827.50
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 301,923,356.25 199,583,818.09 3,450,494.47 29,514,703.50 534,472,372.31
2.期初账面价值 308,203,698.99 196,929,929.39 3,835,349.56 29,926,530.24 538,895,508.18
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
17 号厂房 12,874,929.55 正在办理
18 号厂房 13,218,541.26 正在办理
119
广东坚朗五金制品股份有限公司 2019 年半年度报告全文
1#办公楼 118,023,378.16 正在办理
15 号厂房 16,333,956.63 正在办理
合计 160,450,805.60
其他说明
（6）固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
22、在建工程
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 70,018,371.23 26,148,449.03
合计 70,018,371.23 26,148,449.03
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
厂房工程及配套 62,497,882.49 62,497,882.49 16,340,037.06 16,340,037.06
设备及信息系统安
7,520,488.74 7,520,488.74 9,808,411.97 9,808,411.97
装工程
合计 70,018,371.23 70,018,371.23 26,148,449.03 26,148,449.03
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中： 本期
本期其 利息资
本期增 入固定 期末余 计投入 工程 本期利 利息
项目名称 预算数 期初余额 他减少 本化累 资金来源
加金额 资产金 额 占预算 进度 息资本 资本
金额 计金额
额 比例 化金额 化率
厂房工程及 17,036,79 25,967, 696,75 42,307, 自筹+募
配套 0.42 845.43 3.36 882.49 集资金
设备及信息
9,111,658 23,457, 1,155,4 3,703,2 27,710, 自筹+募
系统安装工
.61 537.00 77.20 29.67 488.74 集资金
程
26,148,44 49,425, 1,155,4 4,399,9 70,018,
合计 -- -- --
9.03 382.43 77.20 83.03 371.23
120
广东坚朗五金制品股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
本年不存在长期停建并计划在3年内不会重新开工等预计可收回金额低于账面价值的在建工程，故无需计
提在建工程减值准备。
（4）工程物资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、使用权资产
单位： 元
项目 合计
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 外购软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 76,785,438.99 81,346,199.33 52,963,576.47 211,095,214.79
121
广东坚朗五金制品股份有限公司 2019 年半年度报告全文
2.本期增加金额 78,784,700.00 150,943.39 3,904,017.57 82,839,660.96
（1）购置 78,784,700.00 150,943.39 200,787.90 79,136,431.29
（2）内部研发
（3）企业合并增加
（4）在建工程转入 3,703,229.67 3,703,229.67
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 155,570,138.99 81,497,142.72 56,867,594.04 293,934,875.75
二、累计摊销
1.期初余额 12,421,043.28 24,942,543.40 17,551,851.17 54,915,437.85
2.本期增加金额 1,197,945.21 7,370,381.48 2,797,240.29 11,365,566.98
（1）计提 1,197,945.21 7,370,381.48 2,797,240.29 11,365,566.98
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 13,618,988.49 32,312,924.88 20,349,091.46 66,281,004.83
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 141,951,150.50 49,184,217.84 36,518,502.58 227,653,870.92
2.期初账面价值 64,364,395.71 56,403,655.93 35,411,725.30 156,179,776.94
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
122
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27、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
其他说明
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称或形
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
成商誉的事项
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称或形
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
成商誉的事项
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、
折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
29、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
房屋装修及其他设施改造 26,750,570.95 2,527,824.33 4,324,392.25 24,954,003.03
合计 26,750,570.95 2,527,824.33 4,324,392.25 24,954,003.03
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 118,399,092.39 19,095,385.53 85,577,370.85 14,195,660.96
内部交易未实现利润 43,190,563.57 6,089,229.12 23,489,440.97 3,740,166.33
123
广东坚朗五金制品股份有限公司 2019 年半年度报告全文
合计 161,589,655.96 25,184,614.65 109,066,811.82 17,935,827.29
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
固定资产加速折旧 71,670,297.09 11,627,845.98 57,196,333.31 9,456,751.41
合计 71,670,297.09 11,627,845.98 57,196,333.31 9,456,751.41
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
抵销后递延所得税 抵销后递延所得税
递延所得税资产和 递延所得税资产和
项目 资产或负债期末余 资产或负债期初余
负债期末互抵金额 负债期初互抵金额
额 额
递延所得税资产 25,184,614.65 17,935,827.29
递延所得税负债 11,627,845.98 9,456,751.41
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 7,984,305.60 15,302,093.22
可抵扣亏损 61,376,708.35 47,047,958.71
合计 69,361,013.95 62,350,051.93
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2019 年 -
2020 年 1,983,951.35 -
2021 年 368,066.38 -
2022 年 7,057,523.75 5,897,715.78 -
2023 年 24,486,658.06 26,082,183.70 -
2024 年 11,446,423.19 -
2027 年 5,334,715.79 5,334,715.79 -
2028 年 7,132,974.88 7,381,325.71 -
2029 年 5,918,412.68 -
合计 61,376,708.35 47,047,958.71 --
124
广东坚朗五金制品股份有限公司 2019 年半年度报告全文
其他说明：
31、其他非流动资产
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付工程及设备款 25,983,858.98 23,880,474.57
预付土地出让金 20,190,000.00
其他 41,897,970.00
合计 88,071,828.98 23,880,474.57
其他说明：
其他主要系对道尔智控公司的预付投资款所致。
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 194,303,321.07 30,000,000.00
保证借款 294,148,087.75 1,500,000.00
合计 488,451,408.82 31,500,000.00
短期借款分类的说明：
注：质押借款以银行承兑汇票质押，金额为 194,303,321.07 元。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
33、交易性金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
125
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其他说明：
34、衍生金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 1,961,440.70 1,301,802.65
银行承兑汇票 158,156,115.13 188,121,735.38
国内信用证 16,347,089.12
合计 176,464,644.95 189,423,538.03
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
工程及设备款 30,486,899.49 6,998,741.99
材料款 672,405,105.25 471,654,642.08
运费及其他 44,682,101.07 26,226,754.70
合计 747,574,105.81 504,880,138.77
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
37、预收款项
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）预收款项列示
单位： 元
126
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项目 期末余额 期初余额
预收货款 83,015,032.38 100,647,843.44
合计 83,015,032.38 100,647,843.44
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
38、合同负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位： 元
项目 变动金额 变动原因
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 182,912,780.07 506,702,832.42 546,282,996.02 143,332,616.47
二、离职后福利-设定
1,393,685.11 30,570,673.42 30,557,439.08 1,406,919.45
提存计划
合计 184,306,465.18 537,273,505.84 576,840,435.10 144,739,535.92
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补
180,701,501.99 478,667,175.99 518,103,204.69 141,265,473.29
贴
2、职工福利费 179,896.47 6,222,288.40 6,373,293.94 28,890.93
3、社会保险费 768,859.03 11,932,800.46 11,920,984.42 780,675.07
其中：医疗保险费 676,803.17 9,589,267.26 9,581,572.72 684,497.71
127
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工伤保险费 37,898.43 898,266.13 894,755.79 41,408.77
生育保险费 54,157.43 1,445,267.07 1,444,655.91 54,768.59
4、住房公积金 1,220,245.83 8,720,135.59 8,741,214.59 1,199,166.83
5、工会经费和职工教育经
42,276.75 1,160,431.98 1,144,298.38 58,410.35
费
合计 182,912,780.07 506,702,832.42 546,282,996.02 143,332,616.47
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 1,348,769.04 29,472,585.57 29,459,778.23 1,361,576.38
2、失业保险费 44,916.07 1,098,087.85 1,097,660.85 45,343.07
合计 1,393,685.11 30,570,673.42 30,557,439.08 1,406,919.45
其他说明：
本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司每月向该等计划缴
存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或
相关资产的成本。
40、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 6,749,618.87 43,401,029.13
企业所得税 10,981,765.84 1,543,592.09
个人所得税 1,313,406.08 1,525,849.84
城市维护建设税 3,606,981.06 6,129,256.39
印花税 249,217.11 237,517.13
教育费附加 3,567,870.21 6,081,208.29
房产税 1,641,869.96
土地使用税 301,253.72
其他税费 5,680.66 1,238.67
合计 28,417,663.51 58,919,691.54
其他说明：
41、其他应付款
单位： 元
128
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项目 期末余额 期初余额
应付利息 497,442.28
其他应付款 38,742,068.81 35,076,048.93
合计 39,239,511.09 35,076,048.93
（1）应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
流动资金借款应付利息 497,442.28
合计 497,442.28
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
往来款 31,491,059.97 30,035,491.72
保证金及押金 1,652,681.11 2,229,580.17
其他 5,598,327.73 2,810,977.04
合计 38,742,068.81 35,076,048.93
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
42、持有待售负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
129
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43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
44、其他流动负债
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税 64,052,941.73 70,214,307.45
合计 64,052,941.73 70,214,307.45
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
130
广东坚朗五金制品股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、租赁负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
48、长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
（2）专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
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（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 1,167,823.09 181,000.00 140,064.84 1,208,758.25 与资产相关
合计 1,167,823.09 181,000.00 140,064.84 1,208,758.25 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期计入 本期冲减
本期新增 本期计入其 其他 与资产相关/
负债项目 期初余额 营业外收 成本费用 期末余额
补助金额 他收益金额 变动 与收益相关
入金额 金额
2016 年东莞
市经济和信
息化局企业 956,804.57 119,070.42 837,734.15 与资产相关
转型升级政
策性补助
姜山财政审
211,018.52 181,000.00 20,994.42 371,024.10 与资产相关
计办公室节
132
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能改造补助
合计 1,167,823.09 181,000.00 140,064.84 1,208,758.25
其他说明：
52、其他非流动负债
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 321,540,000.00 0.00 321,540,000.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 976,219,654.88 976,219,654.88
合计 976,219,654.88 976,219,654.88
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
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56、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
库存股 0.00 99,965,688.29 99,965,688.29
合计 0.00 99,965,688.29 99,965,688.29
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
公司于 2019 年 1 月 4 日召开第二届董事会第三十二次会议、2019 年 1 月 22 日召开 2019 年第一次临
时股东大会，审议通过了《关于以集中竞价交易方式回购公司股份的议案》，并于 2019 年 1 月 29 日披露
了《回购报告书》（公告编号：2019-007），截至 2019 年 4 月 29 日，公司回购计划已实施完毕：公司通过
股票回购专用证券账户以集中竞价交易方式累计回购股份 7,346,198 股，占回购股份方案实施前公司总股
本的 2.29%，最高成交价为 15.99 元/股，最低成交价为 11.61 元/股，支付的总金额为 99,965,688.29 元（不
含交易费用）。公司实际回购股份的期间、回购的数量、回购的价格及使用的总金额符合《回购报告书》
的相关规定，具体内容详见公司在指定信息披露媒体《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网
（http://www.cninfo.com.cn）上刊登的相关公告。
57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
减：前期
减：前期计
项目 期初余额 本期所得税 入其他综合 计入其他 减：所 税后归属于 税后归属 期末余额
综合收益 得税 于少数股
前发生额 收益当期转 母公司
当期转入 费用 东
入损益
留存收益
二、将重分类进
损益的其他综合 -677,029.91 1,568,738.85 1,255,273.52 313,465.33 578,243.61
收益
外币财务
-677,029.91 1,568,738.85 1,255,273.52 313,465.33 578,243.61
报表折算差额
其他综合收益合
-677,029.91 1,568,738.85 1,255,273.52 313,465.33 578,243.61
计
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
134
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59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 146,009,881.06 146,009,881.06
合计 146,009,881.06 146,009,881.06
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
注：1）根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为
本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。
2）本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补
以前年度亏损或增加股本。
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,312,313,619.18 1,191,007,086.22
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 1,312,313,619.18 1,191,007,086.22
加：本期归属于母公司所有者的净利润 120,658,986.04 172,125,959.51
减：提取法定盈余公积 18,665,426.55
应付普通股股利 31,419,380.20 32,154,000.00
期末未分配利润 1,401,553,225.02 1,312,313,619.18
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,076,501,779.61 1,249,909,866.45 1,578,691,063.15 981,529,271.19
其他业务 12,276,991.29 4,198,691.32 252,068.88
合计 2,088,778,770.90 1,249,909,866.45 1,582,889,754.47 981,781,340.07
是否已执行新收入准则
135
广东坚朗五金制品股份有限公司 2019 年半年度报告全文
□ 是 √ 否
其他说明
62、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 6,926,861.00 3,610,430.78
教育费附加 6,753,179.43 3,533,917.86
房产税 1,658,926.48 1,648,724.04
土地使用税 310,097.22 385,404.70
印花税 1,342,124.93 919,293.06
海外税费 116,020.45 6,536.63
其他税费 55,935.07 8,029.12
合计 17,163,144.58 10,112,336.19
其他说明：
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬费 238,940,830.61 193,205,571.83
运杂费 62,209,606.47 48,082,136.33
差旅及房租费 52,526,638.05 38,977,458.17
会议展览费 15,518,028.30 14,926,591.06
业务招待费 18,245,545.23 17,172,088.58
办公费 6,089,276.76 7,984,416.77
通讯费 972,280.76 3,511,338.72
车辆费 13,165,233.27 12,429,284.21
业务宣传费 3,866,637.81 4,378,411.34
折旧费 1,982,218.06 1,863,921.59
广告费 554,842.77 729,999.53
其他费用 7,101,542.56 7,684,910.72
合计 421,172,680.65 350,946,128.85
其他说明：
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬费 63,746,772.47 54,817,088.10
136
广东坚朗五金制品股份有限公司 2019 年半年度报告全文
业务招待费 1,530,257.56 1,852,511.80
办公费 6,228,362.04 6,512,647.02
咨询费 5,208,857.36 3,786,175.17
房租费 4,132,833.15 3,720,581.31
折旧费 6,908,840.09 6,813,357.76
无形资产摊销 10,416,676.04 7,800,415.72
商标专利费 826,852.26 725,752.09
差旅费 6,103,931.91 4,700,207.08
其他费用 8,154,528.02 8,853,199.21
合计 113,257,910.90 99,581,935.26
其他说明：
65、研发费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
研发费用-调试测试费 675,000.77 807,175.07
研发费用-职工薪酬费 71,172,698.91 50,264,860.26
研发费用-材料及模具配件 30,371,268.88 21,332,516.68
研发费用-折旧及摊销 2,578,042.10 1,761,238.51
研发费用-其他 4,269,822.99 2,963,465.12
合计 109,066,833.65 77,129,255.64
其他说明：
66、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 6,821,301.43 473,609.27
减：利息收入 3,292,632.20 3,464,541.79
汇兑损益 -3,980,889.82 2,107,758.84
其他 1,233,189.51 463,664.94
合计 780,968.92 -419,508.74
其他说明：
67、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
与资产相关的政府补助 140,064.84 228,881.20
与收益相关的政府补助 1,309,697.74 1,554,474.31
137
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合计 1,449,762.58 1,783,355.51
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -5,927,728.93 -3,126,320.60
以公允价值计量且其变动计入当期损
3,060.00
益的金融资产在持有期间的投资收益
银行保本理财产品收益 3,062,810.13 5,104,882.86
合计 -2,864,918.80 1,981,622.26
其他说明：
69、净敞口套期收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
70、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融负债 -40,826.42
合计 -40,826.42
其他说明：
71、信用减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 -33,712,395.67
合计 -33,712,395.67
其他说明：
72、资产减值损失
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -33,428,109.64
合计 -33,428,109.64
138
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其他说明：
73、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置损益 -2,094,339.33 -578,272.02
合 计 -2,094,339.33 -578,272.02
74、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
其他 147,895.41 724,857.00 147,895.41
合计 147,895.41 724,857.00 147,895.41
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
其他说明：
75、营业外支出
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠 2,040,000.00 600,000.00 2,040,000.00
非流动资产毁损报废损失 16,561.87 109,402.60 16,561.87
其中：固定资产毁损报废损失 16,561.87 109,402.60 16,561.87
无形资产处置损失
其他 266,126.89 96,033.46 266,126.89
合计 2,322,688.76 805,436.06 2,322,688.76
其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 24,356,032.97 6,665,345.70
递延所得税费用 -5,077,692.79 -2,465,396.90
139
广东坚朗五金制品股份有限公司 2019 年半年度报告全文
合计 19,278,340.18 4,199,948.80
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 138,030,681.18
按法定/适用税率计算的所得税费用 20,704,602.18
子公司适用不同税率的影响 1,870,705.63
调整以前期间所得税的影响 844,714.23
非应税收入的影响 0.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 4,661,686.87
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,599,843.32
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 5,632,491.54
本期纳税调减金额（研发加计扣除、加速折旧） -12,836,016.95
本期已确认递延所得税资产/负债金额
其他
所得税费用 19,278,340.18
其他说明
77、其他综合收益
详见附注 57。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 1,489,097.50 1,554,474.31
往来款及其他 20,361,716.06 5,175,326.42
利息收入 1,968,582.79 3,464,541.79
合计 23,819,396.35 10,194,342.52
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
140
广东坚朗五金制品股份有限公司 2019 年半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
管理费用 58,247,328.85 27,222,242.28
销售费用 177,041,668.00 167,471,148.32
往来款及其他 84,411,096.72 8,426,452.65
合计 319,700,093.57 203,119,843.25
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
无
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
无
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
保函保证金收回 3,527,050.00 9,880,533.75
合计 3,527,050.00 9,880,533.75
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付保函保证金 34,680,609.95 3,736,350.17
回购股份 99,965,688.29
合计 134,646,298.24 3,736,350.17
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
141
广东坚朗五金制品股份有限公司 2019 年半年度报告全文
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 118,752,341.00 29,195,509.03
加：资产减值准备 33,712,395.67 33,428,109.64
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
31,370,143.56 29,183,812.40
资产折旧
无形资产摊销 11,365,566.98 8,022,093.17
长期待摊费用摊销 4,324,392.25 5,397,227.17
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
2,094,339.33 578,272.02
损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 16,561.87 109,402.60
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -40,826.42
财务费用（收益以“－”号填列） 3,947,701.45 473,609.27
投资损失（收益以“－”号填列） 2,864,918.80 -1,981,622.26
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -7,248,787.36 -4,438,179.44
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 2,171,094.57 1,972,782.54
存货的减少（增加以“－”号填列） -115,100,185.38 -165,122,029.00
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -590,981,335.66 -521,216,628.74
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 108,482,874.80 122,446,487.10
经营活动产生的现金流量净额 -394,227,978.12 -461,991,980.92
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 248,256,964.09 199,556,869.49
减：现金的期初余额 398,381,719.97 637,748,887.07
现金及现金等价物净增加额 -150,124,755.88 -438,192,017.58
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
142
广东坚朗五金制品股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 248,256,964.09 398,381,719.97
其中：库存现金 309,433.33 250,409.98
可随时用于支付的银行存款 247,268,563.77 397,536,674.56
可随时用于支付的其他货币资金 678,966.99 594,635.43
三、期末现金及现金等价物余额 248,256,964.09 398,381,719.97
其他说明：
说明：2019年6月30日现金及现金等价物余额较资产负债表中货币资金少77,704,394.74元，差异原因系流通
受到限制的货币资金。
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 77,704,394.74 保函、银行承兑汇票保证金
应收票据 52,270,141.67 质押开具票据及借款
合计 129,974,536.41 --
其他说明：
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
143
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货币资金 -- --
其中：美元 2,899,472.93 6.8747 19,933,006.59
欧元 96,779.41 7.8170 756,524.67
港币 2,694,111.47 0.8797 2,369,901.91
英镑 171.97 8.7113 1,498.08
印度卢比 37,782,302.47 0.0976 3,688,679.65
越南盾 17,514,366,346.00 0.0003 5,164,315.43
印尼盾 7,039,358,138.20 0.0005 3,423,662.92
泰铢 20,501,121.47 0.2234 4,579,005.06
马来西亚元 899,780.71 1.6593 1,493,015.48
菲律宾比索 8,043,338.34 0.1342 1,079,569.27
墨西哥比索 4,208,324.04 0.3586 1,508,900.70
应收账款 -- --
其中：美元 4,235,508.29 6.8747 29,117,848.84
欧元 23,019.76 7.8170 179,945.46
港币 4,055,080.64 0.8797 3,567,254.44
印度卢比 55,404,229.62 0.0996 5,518,261.27
越南盾 37,850,501,200.00 0.0003 11,355,150.36
马来西亚元 7,147,473.78 1.6593 11,859,803.24
印尼盾 511,259,916.07 0.0005 255,629.96
泰铢 13,041,840.07 0.2234 2,913,547.07
墨西哥比索 772,721.73 0.3586 277,098.01
应付账款
其中：欧元 1,007,849.88 7.8170 7,878,362.51
美元 0.21 6.8747 1.44
马来西亚元 6,200.00 1.6593 10,287.66
其他应收款
其中：欧元 1,008.68 7.8170 7,884.85
越南盾 1,222,368,061.00 0.0003 366,710.42
马来西亚元 6,701.80 1.6593 11,120.30
泰铢 360,000.00 0.2234 80,424.00
墨西哥比索 917,669.57 0.3586 329,076.31
其他应付款
其中：欧元 621.66 7.8170 4,859.52
美元 5,105,622.06 6.8747 35,099,619.98
港币 65,761,665.58 0.8797 57,850,537.21
英镑 0.87 8.7113 7.58
越南盾 1,000,350.00 0.0003 300.11
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泰铢 3,125,366.27 0.2234 698,206.82
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
子公司全称 境外主要经营地 记账本位币 选择依据
广东坚朗五金制品（香港）股份有限公司 中国香港 港币 根据所处经济环境决定
坚朗五金（印度）私人有限公司 印度 印度卢比 根据所处经济环境决定
越南坚朗有限责任公司 越南 越南盾 根据所处经济环境决定
坚朗（马来西亚）有限公司 马来西亚 马来西亚元 根据所处经济环境决定
坚朗五金印尼有限责任公司 印尼 印尼盾 根据所处经济环境决定
坚朗五金（泰国）有限公司 泰国 泰铢 根据所处经济环境决定
秦泰自动化产业集团有限公司 中国香港 港币 根据所处经济环境决定
坚朗五金（菲律宾）有限公司 菲律宾 菲律宾比索 根据所处经济环境决定
坚朗五金（墨西哥）有限公司 墨西哥 墨西哥比索 根据所处经济环境决定
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位： 元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
与资产相关的政府补助 140,064.84 其他收益 140,064.84
与收益相关的政府补助 1,309,697.74 其他收益 1,309,697.74
合计 1,449,762.58 合计 1,449,762.58
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
145
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85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净
入 利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
146
广东坚朗五金制品股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
依据
入 利润
其他说明：
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本
的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
147
广东坚朗五金制品股份有限公司 2019 年半年度报告全文
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
天津金鹏管业发展有限公司成立于 2019 年 6 月 6 日，注册资本 12000 万，广东坚朗五金制品有限公
司和天津金鹏管业有限公司出资设立，约定广东坚朗五金制品有限公司认缴出资 6120 万元，持股 51%，
天津金鹏管业有限公司认缴出资为 5880 万元，持股 49%。在 2049 年 5 月 19 日前缴足。截至 2019 年 6 月
30 日，天津金鹏管业发展有限公司实收资本为 100 万元，本公司已出资 51 万，天津金鹏管业有限公司出
资 49 万，并完成工商登记变更。
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
广东坚朗五金制品（香
中国香港 中国香港 销售 100.00% 设立
港）股份有限公司
广东坚宜佳五金制品有 同一控制下企业合
广东东莞 广东东莞 生产销售 100.00%
限公司 并
深圳坚朗海贝斯智能科
中国深圳 中国深圳 生产销售 51.00% 设立
技有限公司
北京坚朗五金制品有限 非同一控制下企业
中国北京 中国北京 销售 100.00%
公司 合并
北京欧超建材有限公司 中国北京 中国北京 销售 100.00% 设立
坚朗五金（印度）私人有
印度 印度 销售 90.00% 10.00% 设立
限公司
越南坚朗有限责任公司 越南 越南 销售 100.00% 设立
坚朗五金印尼有限责任
印尼 印尼 销售 99.00% 1.00% 设立
公司
坚朗（马来西亚）有限公
马来西亚 马来西亚 销售 99.00% 1.00% 设立
司
宁波新安东密封保温系 非同一控制下企业
浙江宁波 浙江宁波 生产销售 60.00%
统有限公司 合并
广东坚朗秦泰机电窗控
广东江门 广东江门 生产销售 51.00% 设立
系统有限公司
宁波坚朗科兴精密制造
浙江宁波 浙江宁波 生产销售 51.00% 设立
有限公司
广东特灵安全设备有限 广东东莞 广东东莞 生产销售 100.00% 设立
148
广东坚朗五金制品股份有限公司 2019 年半年度报告全文
公司
广东坚朗精密制造有限
广东中山 广东中山 生产销售 100.00% 设立
公司
河北坚朗春光节能材料
河北涿州 河北涿州 生产销售 51.00% 设立
科技有限公司
广东坚稳机电设备系统
广东东莞 广东东莞 生产销售 100.00% 设立
有限公司
坚朗五金（泰国）有限公
泰国 泰国 销售 98.00% 2.00% 设立
司
莱法特防火材料河北有
河北唐山 河北唐山 生产销售 60.00% 设立
限公司
东莞市坚果智能科技有
广东东莞 广东东莞 销售 100.00% 设立
限公司
苏州格兰斯柯光电科技 非同一控制下企业
江苏苏州 江苏苏州 生产销售 60.00%
有限公司 合并
天津金鹏管业发展有限
中国天津 中国天津 销售 51.00% 设立
公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
注：广东坚朗锁业有限公司于2019年3月15日起更名为“广东坚朗精密制造有限公司”。
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权益
子公司名称 少数股东持股比例
东的损益 告分派的股利 余额
深圳坚朗海贝斯智
49.00% 1,789,094.49 0.00 22,310,214.63
能科技有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司名称 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
149
广东坚朗五金制品股份有限公司 2019 年半年度报告全文
深圳坚朗海
162,810 4,861,5 167,671 122,140 122,140 107,014 5,795,9 112,810 70,930, 70,930,
贝斯智能科
,251.39 20.20 ,771.59 ,721.32 ,721.32 ,655.37 85.25 ,640.62 803.60 803.60
技有限公司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
深圳坚朗海
96,536,612.8 3,651,213.2 3,651,213.2 -51,702,20 52,433,958. -3,496,282. -3,496,282. 4,765,553.0
贝斯智能科
2 5 5 3.71 75 79 79 3
技有限公司
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营企
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
业名称 直接 间接 计处理方法
深圳市君和睿通科
广东深圳 广东深圳 生产销售 29.90% 权益法
技股份有限公司
苏州工品一号网络
江苏苏州 江苏苏州 生产销售 29.90% 权益法
科技有限公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
固诺（天津）实业有限公司成立于2010年12月15日，由本公司、关峰、孙树良、关杰发共同出资设立。公
司注册资本为10000万元，其中关峰认缴出资7500万元，持股75%，本公司认缴出资1000万元，持股10%，
孙树良认缴800万元，持股8%，关杰认缴出资700万元，持股7%。截至2019年6月30日，本公司已完成上述
150
广东坚朗五金制品股份有限公司 2019 年半年度报告全文
投资款项的支付，并完成工商登记变更，合计持有固诺（天津）实业有限公司10%的股权。
固诺（天津）实业有限公司共有3名董事，其中本公司派驻一名董事，对其财务和经营政策具有重大
影响，据此公司对上述投资确认为长期股权投资权益法核算。
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
深圳市君和睿通 苏州工品一号网络 深圳市君和睿通 苏州工品一号网络
科技股份有限公司 科技有限公司 科技股份有限公司 科技有限公司
流动资产 30,951,625.03 137,139,157.49 21,534,375.83 95,217,597.16
非流动资产 898,894.99 5,311,225.35 997,137.53 4,954,850.81
资产合计 31,850,520.02 142,450,382.84 22,531,513.36 100,172,447.97
流动负债 30,028,796.99 103,217,415.99 8,065,567.44 60,735,578.46
负债合计 30,028,796.99 103,217,415.99 8,065,567.44 60,735,578.46
净资产 1,821,723.03 39,232,966.85 14,465,945.92 39,436,869.51
少数股东权益 -263,783.34 1,665,689.44
归属于母公司股东权益 1,821,723.03 39,496,750.19 14,465,945.92 37,771,180.07
按持股比例计算的净资产
544,695.19 11,809,528.31 4,325,317.83 11,293,582.84
份额
对联营企业权益投资的账
28,947,548.68 51,576,504.22 32,825,304.10 53,670,729.28
面价值
营业收入 4,327,944.27 239,651,372.89 1,227,889.69 119,174,509.22
净利润 -12,912,159.88 -6,301,480.83 -16,596,844.40 -2,486,541.22
综合收益总额 -12,912,159.88 -6,301,480.83 -16,596,844.40 -2,486,541.22
其他说明
（1）深圳市君和睿通科技股份有限公司（以下简称“君和睿通公司”）成立于2011年8月10日，由林晓
春、王荣福等出资设立。2016年12月16日，本公司与君和睿通公司签订投资协议，本公司以23,750,000.00
元对其进行增资，取得君和睿通公司增资后20.00%股份，其中3,694,444.00元计入君和睿通公司的股本，其
余20,055,556.00元计入资本公积。
2018年1月19日，根据增资协议，本公司以人民币1,677,0685.00元对君和睿通公司进行增资，其中
2,608,774.00元计入君和睿通公司的股本，其余14,161,911.00元计入君和睿通公司的资本公积。增资后，坚
151
广东坚朗五金制品股份有限公司 2019 年半年度报告全文
朗公司合计持有君和睿通公司6,303,218.00股，占君和睿通公司股本总额的29.90%。
（2）苏州工品一号网络科技有限公司（以下简称“工品一号公司”）成立于2015年1月14日，由陈华根、
熊华清、杨俊峰等出资设立。增资前注册资本为2,758,430.11元，根据2018年1月13日签订的工品一号公司
投资协议，本公司首期投资以人民币4000万元整对其进行增资，增资后取得工品一号公司20.00%的股权，
其中689,607.53元计入注册资本，其余39,310,392.47元计入资本公积，本次增资后公司注册资本变更为
3,448,037.64元。
根据2018年4月15号工品一号公司股东会决议,同意本公司以总金额人民币14,999,999.80元向熊华清、
杨俊峰等9位股东购买所持工品一号公司合计9.90%股权，截至2018年5月31日，本公司已完成上述股权转
让款的支付，并完成工商登记变更，合计持有工品一号公司29.90%的股权。
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
投资账面价值合计 19,886.36 19,813.18
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 -270.23 -373.63
--综合收益总额 -270.23 -373.63
联营企业： -- --
投资账面价值合计 10,044,521.78
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 44,521.78
--综合收益总额 44,521.78
其他说明
（1）东莞市坚朗优利德精密仪器有限公司成立于2017年11月21日，由本公司、优利德科技（中国）
有限公司分别以货币资金认缴出资50万元，分别持股50%，公司注册资本为100万元人民币。截止至2019年
6月30日，本公司实际出资20,000.00元。
（2）中山坚朗海阁拉斯照明有限公司成立于2017年12月28日，由本公司、广东海阁拉斯照明有限公
司分别以货币资金认缴出资50万元，分别持股50%，公司注册资本为100万元人民币。截止至2019年6月30
日，本公司尚未出资，公司尚未营业。
（3）江门坚朗牛力机械设备有限公司成立于2018年9月3日,由本公司、牛力机械制造有限公司分别以
货币资金认缴50万元，分别持股50%，公司注册资本为100万元人民币。公司已于2019年6月28日办理完企
业注销登记手续。
（4）固诺（天津）实业有限公司成立于2010年12月15日，由本公司、关峰、孙树良、关杰发共同出
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广东坚朗五金制品股份有限公司 2019 年半年度报告全文
资设立。公司注册资本为10,000万元，其中关峰认缴出资7,500万元，持股85%，本公司认缴出资1,000万元，
持股10%，孙树良认缴800万元，持股8%，关杰认缴出资700万元，持股7%。截至2019年8月28日，本公司
已完成上述投资款项的支付，并完成工商登记变更，合计持有固诺（天津）实业有限公司10%的股权。
公司共有3名董事，其中本公司派驻一名董事，对其财务和经营政策具有重大影响，据此公司对上述
投资确认为长期股权投资权益法核算。
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
累积未确认前期累计认的 本期未确认的损失（或本
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
损失 期分享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信
用风险、流动性风险和市场风险。本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制定由本公司管
理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公
司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。
1、信用风险
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信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导
致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在
某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。
本公司的信用风险主要来自应收票据、应收账款等。本公司已制定相应的票据管理和控制流程并得到
有效执行，极大程度的确保票据保管和使用的安全性，存在较低的信用风险。本公司通过对已有客户信用
评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客
户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，
并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
2、市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，
包括汇率风险、利率风险。
（1）汇率风险
本公司存在一定的以外币结算的交易，公司尽可能将外币收入与支出相匹配，财务部门负责监控公司
外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。截至 2019年 6 月 30日止，本公司
持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示详见本节七、82、外币货币项目。
（2）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司年末
银行借款余额均为固定利率借款，利率变动不会对公司造成风险。
3、流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本
公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门
通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理
预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值 第三层次公允价
合计
量 计量 值计量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
（二）固定资产 871,166.38 871,166.38
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（三）无形资产 39,142,540.03 39,142,540.03
非持续以公允价值计量
40,013,706.41 40,013,706.41
的资产总额
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
（1）上述固定资产和无形资产的公允价值计量，系本公司2012年非同一控制下企业合并子公司北京
坚朗100%股权、本公司之子公司香港坚朗2017年非同一控制下企业合并孙公司秦泰自动化公司51%股权、
2018年非同一控制下企业合并苏州格兰斯柯光电科技有限公司60%股权时，依据资产评估报告，按资产基
础估值方法确定的。
（2）固定资产的评估方法主要采用成本法进行评估，无形资产的评估方法采用成本逼近法和市场比
较法进行评估。使用的关键假设如下：没有考虑将来可能承担抵押、担保事宜以及特殊的交易方可能追加
付出的价格对评估价值的影响，也未考虑国家宏观经济政策发生变化以及遇有自然力和其他不可抗力因素
对资产价格的影响。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是白宝鲲。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1、在子公司中的权益。
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3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3、（1）重要的合营企业或联营企业。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
深圳市君和睿通科技股份有限公司 本公司之联营企业
苏州工品一号网络科技有限公司 本公司之联营企业
固诺（天津）实业有限公司 本公司之联营企业
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
闫桂林 本公司股东、董事
陈平 本公司股东、董事、副总裁
王晓丽 本公司股东、董事、副总裁
白宝萍 本公司股东、董事、副总裁
殷建忠 本公司股东、董事、副总裁、董事会秘书
赵键 本公司股东、董事
张德凯 本公司股东、副总裁
杜万明 本公司股东、总工程师
黄庭来 本公司副总裁
陈志明 本公司副总裁
邹志敏 本公司财务总监
尚德岭 本公司监事会主席
张平 本公司监事
詹美连 本公司职工监事
东莞市坚朗优利德精密仪器有限公司 本公司之合营企业
中山坚朗海阁拉斯照明有限公司 本公司之合营企业
坚兴公司 本公司之实际控制人白宝鲲控制的公司
幸源公司 本公司之实际控制人白宝鲲控制的公司
坚首公司 本公司之实际控制人白宝鲲控制的公司
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
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是否超过交
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
易额度
苏州工品一号网络
采购商品 20,481,205.40 100,000,000.00 否 12,451,427.74
科技有限公司
深圳市君和睿通科
采购商品 3,665,523.34 否 306,026.40
技股份有限公司
固诺（天津）实业
采购商品 11,671,599.94 否 0.00
有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
深圳市君和睿通科技股份
销售商品 996,049.61 0.00
有限公司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
苏州工品一号网络科技有限公司获批的交易额度1亿元为含税金额。
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
托管收益/承 本期确认的托
委托方/出包 受托方/承包 受托/承包资 受托/承包起 受托/承包终
包收益定价依 管收益/承包
方名称 方名称 产类型 始日 止日
据 收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包 受托方/承包 委托/出包资 委托/出包起 委托/出包终 托管费/出包 本期确认的托
方名称 方名称 产类型 始日 止日 费定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
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（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
广东坚宜佳五金制品有限公
50,000,000.00 2019 年 07 月 12 日 2020 年 07 月 11 日 否
司
本公司作为被担保方
单位： 元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
银行收到保证人关于终
止本保证书的书面通知
白宝鲲 44,000,000.00 2013 年 07 月 29 日 否
后一个日历月期间届满
之后担保终止。
银行收到保证人关于终
止本保证书的书面通知
白宝鲲 33,000,000.00 2014 年 09 月 19 日 否
后一个日历月期间届满
之后担保终止。
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 4,426,797.78 3,442,974.18
158
广东坚朗五金制品股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
深圳市君和睿通科技股
其他应收款 20,000,000.00 1,000,000.00 0.00 0.00
份有限公司
合计 20,000,000.00 1,000,000.00 0.00 0.00
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 苏州工品一号网络科技有限公司 3,201,501.51 4,035,142.16
应付账款 深圳市君和睿通科技股份有限公司 2,732,809.35 595,936.44
应付账款 固诺（天津）实业有限公司 2,112,097.25 0.00
合计 8,046,408.11 4,631,078.60
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
159
广东坚朗五金制品股份有限公司 2019 年半年度报告全文
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截止本报告期末，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截止本报告期末，本公司无需要披露的重大或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的
项目 内容 无法估计影响数的原因
影响数
2、利润分配情况
单位： 元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
本公司无其他资产负债表日后事项需披露。
160
广东坚朗五金制品股份有限公司 2019 年半年度报告全文
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
表项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 分部间抵销 合计
161
广东坚朗五金制品股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 计提比 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项计提坏账准备的
17,103,616.72 1.05% 11,240,730.63 65.72% 5,862,886.09 16,839,802.67 1.67% 12,138,877.31 72.08% 4,700,925.36
应收账款
其中：
单项金额重大并单独计
4,425,224.55 0.27% 4,425,224.55 100.00% 0.00 4,425,224.55 0.44% 4,425,224.55 100.00% 0.00
提坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独
计提坏账准备的应收账 12,678,392.17 0.78% 6,815,506.08 53.76% 5,862,886.09 12,414,578.12 1.23% 7,713,652.76 62.13% 4,700,925.36
款
按组合计提坏账准备的
1,607,496,087.08 98.95% 87,191,233.07 5.42% 1,520,304,854.01 989,898,314.13 98.33% 55,067,309.94 5.56% 934,831,004.19
应收账款
162
广东坚朗五金制品股份有限公司 2019 年半年度报告全文
其中：
按信用风险特征组合计
1,607,496,087.08 98.95% 87,191,233.07 5.42% 1,520,304,854.01 989,898,314.13 98.33% 55,067,309.94 5.56% 934,831,004.19
提坏账准备的应收账款
合计 1,624,599,703.80 100.00% 98,431,963.70 6.06% 1,526,167,740.10 1,006,738,116.80 100.00% 67,206,187.25 6.68% 939,531,929.55
按单项计提坏账准备：单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
香河天易铝窗有限公司 4,425,224.55 4,425,224.55 100.00% 客户破产，收回可能性极低
合计 4,425,224.55 4,425,224.55 -- --
按单项计提坏账准备：单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
单项金额不重大并单独计提坏账准备的应收账款
952,619.87 952,619.87 100.00% 预计无法收回
汇总 1
单项金额不重大并单独计提坏账准备的应收账款
11,725,772.30 5,862,886.21 50.00% 客户信用风险增大
汇总 2
合计 12,678,392.17 6,815,506.08 -- --
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
163
广东坚朗五金制品股份有限公司 2019 年半年度报告全文
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 1,543,323,819.00 77,166,190.95 5.00%
1至2年 37,143,123.00 3,714,312.30 10.00%
2至3年 24,012,809.08 4,802,561.82 20.00%
3 年以上 3,016,336.00 1,508,168.00 50.00%
合计 1,607,496,087.08 87,191,233.07 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相
关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 1,546,742,356.96
1至2年 43,518,228.71
2至3年 28,084,219.84
3 年以上 6,254,898.29
3至4年 3,812,518.83
4至5年 1,771,594.42
5 年以上 670,785.04
合计 1,624,599,703.80
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
坏账准备 67,206,187.25 33,284,393.76 128,986.10 2,187,603.41 98,431,963.70
164
广东坚朗五金制品股份有限公司 2019 年半年度报告全文
合计 67,206,187.25 33,284,393.76 128,986.10 2,187,603.41 98,431,963.70
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 2,589,163.33
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
期末余额
单位名称
应收账款 占应收账款合计数的比 坏账准备
例（%）
客户1 104,070,586.58 6.41% 5,203,529.33
客户2 18,543,155.47 1.14% 1,223,429.08
客户3 13,598,852.82 0.84% 679,942.64
客户4 9,439,271.13 0.58% 471,963.56
客户5 8,400,626.69 0.52% 420,031.33
合计 154,052,492.69 9.48% 7,998,895.94
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 3,858,051.18 2,534,001.77
其他应收款 104,459,062.95 72,455,877.69
合计 108,317,114.13 74,989,879.46
165
广东坚朗五金制品股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行理财产品及保证金利息 3,858,051.18 2,534,001.77
合计 3,858,051.18 2,534,001.77
2）重要逾期利息
是否发生减值及其
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
判断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
判断依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 86,683,986.37 53,005,860.29
备用金等 6,009,963.73 11,789,158.54
保证金及押金 18,875,242.31 9,962,634.25
其他 1,996,902.10 4,110,272.11
合计 113,566,094.51 78,867,925.19
2）坏账准备计提情况
166
广东坚朗五金制品股份有限公司 2019 年半年度报告全文
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
信用损失 损失(未发生信用减值) 损失(已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额 6,412,047.50 6,412,047.50
2019 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
本期计提 2,694,984.06 2,694,984.06
2019 年 6 月 30 日余
9,107,031.56 9,107,031.56
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 82,903,173.80
1至2年 16,058,700.61
2至3年 13,153,690.83
3 年以上 1,450,529.27
3至4年 561,927.60
4至5年 318,383.96
5 年以上 570,217.71
合计 113,566,094.51
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回
坏账准备 6,412,047.50 2,694,984.06 9,107,031.56
合计 6,412,047.50 2,694,984.06 9,107,031.56
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
167
广东坚朗五金制品股份有限公司 2019 年半年度报告全文
单位： 元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
1 年以内、1-2 年、
第一名 单位往来款 38,453,435.36 33.86% 5,217,635.49
2-3 年
第二名 借款 20,000,000.00 1 年以内 17.61% 1,000,000.00
第三名 土地保证金 9,960,000.00 1 年以内、1-2 年 8.77% 597,000.00
第四名 单位往来款 2,427,442.65 1 年以内 2.14% 121,372.13
第五名 服务费 2,424,759.01 1 年以内 2.14% 121,237.95
合计 -- 73,265,637.02 -- 64.51% 7,057,245.57
6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 276,528,241.64 276,528,241.64 268,723,565.94 268,723,565.94
对联营、合营企
90,588,461.04 90,588,461.04 86,289,088.06 86,289,088.06
业投资
合计 367,116,702.68 367,116,702.68 355,012,654.00 355,012,654.00
（1）对子公司投资
单位： 元
被投资单位 期初余额(账 本期增减变动 期末余额(账 减值准备
168
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面价值) 减少投 面价值) 期末余额
追加投资 计提减值准备 其他
资
广东坚宜佳五金
50,024,657.64 50,024,657.64
制品有限公司
广东坚朗五金制
品（香港）股份 16,861,130.00 4,019,675.70 20,880,805.70
有限公司
深圳坚朗海贝斯
智能科技有限公 20,200,000.00 20,200,000.00
司
北京坚朗五金制
12,000,000.00 12,000,000.00
品有限公司
北京欧超建材有
1,000,000.00 1,000,000.00
限公司
坚朗五金（印度）
2,824,075.47 2,824,075.47
私人有限公司
越南坚朗有限责
3,063,200.00 3,063,200.00
任公司
坚朗（马来西亚）
1,728,191.20 1,728,191.20
有限公司
宁波新安东密封
保温系统有限公 12,000,000.00 12,000,000.00
司
坚朗五金印尼有
3,334,829.85 3,334,829.85
限责任公司
广东坚朗秦泰机
电窗控系统有限 12,000,000.00 12,000,000.00
公司
宁波坚朗科兴精
16,200,000.00 16,200,000.00
密制造有限公司
广东特灵安全设
1,000,000.00 1,000,000.00
备有限公司
广东坚稳机电设
425,000.00 275,000.00 700,000.00
备系统有限公司
广东坚朗精密制
42,800,000.00 3,000,000.00 45,800,000.00
造有限公司
河北坚朗春光节
能材料科技有限 42,200,000.00 42,200,000.00
公司
坚朗五金（泰国）
2,662,481.78 2,662,481.78
有限公司
苏州格兰斯柯光
18,900,000.00 18,900,000.00
电科技有限公司
莱法特防火材料 9,000,000.00 9,000,000.00
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河北有限公司
东莞市坚果智能
500,000.00 500,000.00
科技有限公司
天津金鹏管业发
0.00 510,000.00 510,000.00
展有限公司
合计 268,723,565.94 7,804,675.70 276,528,241.64
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动 减值
期初余额
期末余额(账 准备
投资单位 (账面价 追加投 减少 权益法下 其他综 其他权 宣告发放 计提减
确认的投 合收益 现金股利 其他 面价值) 期末
值) 资 投资 益变动 值准备
资损益 调整 或利润 余额
一、合营企业
东莞市坚朗优
利德精密仪器 20,156.59 -270.23 19,886.36
有限公司
中山坚朗海阁
拉斯照明有限
公司
小计 20,156.59 -270.23 19,886.36
二、联营企业
深圳市君和睿
32,808,28 -3,860,735
通科技股份有 28,947,548.68
4.48 .80
限公司
苏州工品一号
53,460,64 -1,884,142
网络科技有限 51,576,504.22
6.99 .77
公司
固诺（天津） 10,000,
0.00 44,521.78 10,044,521.78
实业有限公司 000.00
86,268,93 10,000, -5,700,356
小计 90,568,574.68
1.47 000.00 .79
86,289,08 10,000, -5,700,627
合计 90,588,461.04
8.06 000.00 .02
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,976,227,060.19 1,249,301,978.38 1,475,245,210.85 947,714,066.85
170
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其他业务 23,998,910.64 16,141,802.22
合计 2,000,225,970.83 1,249,301,978.38 1,491,387,013.07 947,714,066.85
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 1,800,000.00 1,530,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 -5,927,728.93 -3,126,320.59
以公允价值计量且其变动计入当期损益
3,060.00
的金融资产在持有期间的投资收益
银行保本理财产品收益 2,865,797.54 5,104,882.86
合计 -1,261,931.39 3,511,622.27
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -2,110,901.20 -
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 -
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，
按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 1,449,762.58 -
外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 443,941.66 -
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备
964,810.95 -
转回
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,158,231.48 -
其他符合非经常性损益定义的损益项目 3,062,810.13 -
减：所得税影响额 -51,008.32 -
少数股东权益影响额 -328,445.28 -
合计 2,031,646.24 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损
益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性
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广东坚朗五金制品股份有限公司 2019 年半年度报告全文
损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率 基本每股收益（元/ 稀释每股收益（元/
股） 股）
归属于公司普通股股东的净利润 4.36% 0.38 0.38
扣除非经常性损益后归属于公司普通
4.29% 0.37 0.37
股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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广东坚朗五金制品股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第十一节 备查文件目录
1、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖
章的财务报表；
2、报告期内在中国证监会指定网站巨潮资讯网上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的
原稿；
3、其他有关资料。
广东坚朗五金制品股份有限公司董事会
法定代表人：白宝鲲
二〇一九年八月二十八日
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