证券代码：002791      证券简称：坚朗五金    公告编号：2021-012




             广东坚朗五金制品股份有限公司
          关于公司开展远期结售汇业务的公告

      本公司及董事会全体成员（除独立董事黄强外）保证信息披
 露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大
 遗漏。
      独立董事黄强先生因无法联系未亲自出席，也未委托其他董
 事出席本次会议，不能保证公告内容真实、准确、完整。



    重要内容提示：

    1、投资种类：广东坚朗五金制品股份有限公司（以下简称“公

司”）及子公司拟开展远期结售汇业务。

    2、投资金额：公司及子公司拟开展远期结售汇业务额度为不超

过3,500万美元或其他等值外币，额度使用期限自2020年年度董事会

审议通过之日起至2021年年度董事会召开前一日止。上述额度在期限

内可循环滚动使用，但期限内任一时点的累计金额不超过3,500万美

元或其他等值外币。

    3、特别风险提示：本投资无本金或收益保证，在投资过程中存

在市场风险、流动风险及履约风险，敬请投资者注意投资风险。

    一、开展远期结售汇业务情况概述

    1、投资目的：随着公司及子公司规模的不断扩大，外汇结算业

务量逐步增加。受国际政治、经济形势等因素影响，汇率和利率波动

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幅度不断加大，外汇市场风险显著增加。为锁定成本，规避和防范汇

率、利率风险，公司及子公司拟开展的远期结售汇业务与日常经营需

求紧密相关，通过锁定汇率及汇率区间，在人民币兑外币汇率双向波

动的情况下，能够更好的规避公司及子公司所面临的外汇汇率、利率

风险，增强公司财务稳健性，不会影响公司及子公司主营业务的发展，

资金使用安排合理。

    2、投资金额、投资期限：根据公司资产规模及日常经营业务需

求，公司及子公司拟开展远期结售汇业务，预计开展总额度不超过

3,500 万美元或其他等值外币。公司将根据汇率变动趋势择机开展，

期限自 2020 年年度董事会审议通过之日起至 2021 年年度董事会召开

前一日止。上述额度在期限内可循环滚动使用，但期限内任一时点的

累计金额不超过预计总额度。

    3、投资方式：远期结售汇业务。公司及子公司拟开展的远期结

售汇业务只限于与公司日常经营业务所使用的主要结算货币相同的

币种，包括但不限于美元、欧元。合约期限与基础交易期限相匹配，

一般不超过 1 年。交易对手方为经国家外汇管理局和中国人民银行批

准，具有外汇衍生品交易业务经营资格的金融机构。

    4、资金来源：公司及子公司开展远期结售汇业务，使用一定比

例的银行授信或缴纳约定数额的自有资金作为保证金外，不需要投入

其他资金，缴纳的保证金比例根据与银行签订的协议内容确定。



    二、审议程序


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    2021 年 4 月 7 日，公司第三届董事会第十四次会议和第三届监

事会第十二次会议分别审议通过了《关于公司开展远期结售汇业务的

议案》。根据相关法律法规及《公司章程》的有关规定，本次远期结

售汇事项属于公司董事会决策权限范围内，无需提交股东大会审议，

不构成关联交易。

    董事会授权公司财务总监在上述额度范围内具体负责签订（或逐

笔签订）远期结售汇业务相关协议及文件。



    三、远期结售汇业务的风险分析

    公司及子公司开展的外汇远期结售汇业务以规避和防范汇率风

险为目的。不做投机性、套利性的交易操作，但仍存在下列风险：

    1、汇率波动风险：在汇率行情变动较大的情况下，若相关业务

确认书约定的远期结汇汇率低于实时汇率时，将造成汇兑损失。

    2、内部控制风险：远期结售汇业务专业性较强，复杂程度较高，

可能会由于内控制度不完善而造成风险。

    3、履约风险：客户应收账款发生逾期，投资交易延期或违约，

导致货款无法在回款期内收回，投资标的无法按期交割，会造成延期

导致公司损失。

    4、流动性风险：因开展的远期结售汇业务均为通过金融机构操

作，存在因市场流动性不足，产生平仓损失而须向银行支付费用的风

险。

    5、其他风险：因相关法律法规发生变化或交易对手违反合同约


                             3/7
定条款，可能造成合约无法正常执行而给公司带来损失。



    四、远期结售汇业务风险控制措施

    1、所有远期结售汇业务均以正常跨境业务为基础，以规避和防

范汇率及利率风险为目的,不从事以投机为目的的交易。

    2、公司将加强对汇率的研究分析，在汇率波动较大的情况下，

适时调整经营策略，以稳定出口业务和最大限度避免汇兑损失。

    3、公司已制定《远期结售汇管理制度》，对业务操作原则、审

批权限、内部操作流程、信息隔离措施、内部风险管理等做出了明确

规定，各项措施切实有效且能满足实际操作的需要，有利于降低风险。

    4、公司远期结售汇业务的交易平台目前均为经营稳健、资信良

好，与公司合作历史长、信用记录良好的大型国有商业银行或国际性

银行。

    5、为防止远期结售汇延期交割，公司将严格按照付款计划，控

制外汇资金总量及结售汇时间。

    6、公司将审慎审查与符合资格的金融机构签订的合约条款，严

格执行风险管理制度，以防范法律风险。



    五、开展远期结售汇业务对公司的影响

    公司及其子公司开展远期结售汇业务是为了规避和防范汇率波

动风险，符合公司利益，不存在损害公司及全体股东，尤其是中小股

东利益的情形。


                               4/7
    公司根据《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企

业会计准则第24号——套期会计》、《企业会计准则第37号——金融

工具列报》等相关规定及其指南，对拟开展的远期结售汇业务进行相

应的核算和列报。



    六、可行性分析

    公司及子公司开展远期结售汇业务是为了充分运用远期结售汇

工具降低或规避汇率波动出现的汇率风险、减少汇兑损失、控制经营

风险，具有充分的必要性。公司已根据相关法律法规的要求制订了《远

期结售汇管理制度》，通过加强内部控制，落实风险防范措施，制定

了具体操作规程。公司开展远期结售汇业务是以规避和防范汇率及利

率风险为目的，在保证正常生产经营的前提下开展的，具有必要性和

可行性。

    详细内容请见同日刊登在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上

的《关于开展远期结售汇业务的可行性分析报告》。



    七、独立董事意见

    经核查，独立董事认为：公司及子公司为了锁定成本，减少部分

汇兑损益，降低财务费用，专注于生产经营，公司及子公司决定与银

行开展远期结售汇业务进行汇兑保值，以降低成本及经营风险。公司

已为操作远期结售汇业务进行了严格的内部评估，建立了相应的监管

机制，可有效控制风险，符合公司及全体股东的利益，有利于公司的


                              5/7
长远发展。

    本事项已获得公司董事会批准，根据《深圳证券交易所股票上市

规则》、《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》等规定，本事项无

需提交公司股东大会审议。公司本事项的程序合法合规。

    独立董事同意公司及子公司开展远期结售汇业务，业务的总规模

为：预计开展总额度不超过3,500万美元或其他等值外币。



    八、监事会意见

    2021年4月7日，公司第三届监事会第十二次会议审议通过了《关

于公司开展远期结售汇业务的议案》。监事会认为：公司及子公司为

了锁定成本，减少部分汇兑损益，降低财务费用，专注于生产经营。

公司及子公司决定与银行开展远期结售汇业务进行汇兑保值，以降低

成本及经营风险。公司已为操作远期结售汇业务进行了严格的内部评

估，建立了相应的监管机制，可有效控制风险。

    因此，监事会同意公司及子公司开展远期结售汇业务，业务的总

规模为：预计开展总额度不超过3,500万美元或其他等值外币。



    九、备查文件

    1、第三届董事会第十四次会议决议；

    2、第三届监事会第十二次会议决议；

    3、独立董事关于第三届董事会第十四次会议相关事项的独立意

见。


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特此公告



           广东坚朗五金制品股份有限公司董事会

                          二〇二一年四月九日




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