广东坚朗五金制品股份有限公司
     关于开展远期结售汇业务的可行性分析报告


一、开展远期结售汇业务的背景

    广东坚朗五金股份有限公司（以下简称“公司”）已开展海外业

务多年，日常经营及投融资业务均涉及本外币收付汇需求。为落实公

司发展战略，合理布局海内外市场，保障公司海外业务发展稳定发展，

因此当汇率出现较大波动时，为了降低汇率对公司经营业绩的影响，

减少部分汇兑损益，公司及子公司拟开展远期结售汇业务。



   二、公司开展远期结售汇业务的必要性与可行性

    鉴于国际金融环境及汇率波动的不确定性，公司的外币资产、外

币负债，以及未来的外币交易均将面临汇率波动风险，对公司经营业

绩及报表将带来一定的影响。为防范汇率及利率波动风险，实现稳健

经营，公司拟开展与日常经营及投融资活动相关的远期结售汇业务。

    公司已建立专门的内部控制和风险管理制度，对远期结售汇业务

审批权限、内部审核流程、责任部门及责任人、信息隔离措施、内部

风险管理等做出明确规定，公司具备开展远期结售汇业务的可行性



    三、公司开展远期结售汇业务的基本情况

    1、远期结售汇交易概况


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    公司及控股子公司的远期结售汇业务主要基于外汇需求，币种包

括但不限于美元、欧元等，在境内外商业银行办理的以规避和锁定汇

率利率风险和成本为目的的交易。结合日常业务及投融资需要，约定

将来办理结汇或售汇的人民币兑外汇币种、金额、汇率以及交割期限。

    2、业务规模及有效期

    根据海外业务发展需求，公司及控股子公司拟开展远期结售汇业

务，预计开展总额度不超过 3,500 万美元或其他等值外币，额度有效

期自 2020 年年度董事会审议通过之日起至 2021 年年度董事会召开前

一日止。

    3、远期结售汇使用的资金为公司自有资金，资金来源合法合规。



    四、风险分析

    1、市场风险：公司及控股子公司开展的远期结售汇业务，主要

与主营业务相关的日常跨境收支业务以及外币投融资业务，在汇率行

情变动较大的情况下，若远期结售汇合约约定的远期汇率低于交割日

当天的实时汇率时，将造成汇兑损失。

    2、流动性风险：因开展的远期结售汇业务均为通过金融机构操

作，存在因市场流动性不足，产生平仓损失而须向银行支付费用的风

险。

    3、客户违约风险：客户应收账款发生逾期，投资交易延期或违

约，导致货款无法在回款期内收回，投资标的无法按期交割，会造成

远期结售汇延期导致公司损失。

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    4、其他风险：在具体开展业务时，如发生操作人员未按规定程

序报备及审批，或未准确、及时、完整地记录远期结售汇业务信息，

将可能导致损失或丧失交易机会。同时，如交易人员未能充分理解交

易合同条款和产品信息，将面临因此带来的法律风险及交易损失。



    五、风险应对措施

    1、明确远期结售汇交易原则：所有远期结售汇业务均以正常跨

境业务为基础，以规避和防范汇率及利率风险为目的,不从事以投机

为目的的交易。

    2、公司将加强对汇率的研究分析，在汇率波动较大的情况下，

适时调整经营策略，以稳定出口业务和最大限度避免汇兑损失。

    3、公司已制定《远期结售汇管理制度》，对远期结售汇业务操

作原则、审批权限、内部操作流程、信息隔离措施、内部风险管理等

做出了明确规定，各项措施切实有效且能满足实际操作的需要，有利

于降低风险。

    4、产品选择：根据不同的回款预测选取相应期限的远期交易。

    5、交易平台选择：公司远期结售汇业务的交易平台目前均为经

营稳健、资信良好，与公司合作历史长、信用记录良好的大型国有商

业银行或国际性银行。

    6、为防止远期结售汇交割与实际收付时间差距较远，公司高度

重视合同的履约情况，跟踪合同执行情况，避免出现收付时间与交割

时间相差较远的现象

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    7、严格执行前台后台职责和人员分离原则，交易人员与会计人

员不得相互兼任。



    六、可行性分析结论

    公司开展远期结售汇业务是围绕公司主营业务进行的，不是单纯

以盈利为目的远期外汇交易，而是以具体经营业务为依托，以锁定汇

率为手段，以规避和防范汇率波动风险为目的，以保护正常经营利润

为目标，具有一定的必要性；公司已制定了《远期结售汇管理制度》，

并配备了相关决策、业务操作、风险控制等专业人员。公司采取的针

对性风险控制措施是有效可行的，公司开展远期结售汇业务能有效地

降低汇率波动风险，具有必要性和可行性。




                          广东坚朗五金制品股份有限公司董事会

                                           二○二一年四月七日




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