证券代码：002791      证券简称：坚朗五金    公告编号：2022-035




             广东坚朗五金制品股份有限公司
             关于开展远期结售汇业务的公告

     本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完
 整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。


    重要内容提示：

    1、投资种类：广东坚朗五金制品股份有限公司（以下简称“公

司”）及子公司拟开展远期结售汇业务。

    2、投资金额：公司及子公司拟开展远期结售汇业务额度为不超

过3,500万美元或其他等值外币，额度使用期限自本次董事会审议通

过之日起至2022年年度股东大会召开之日止。上述额度在期限内可循

环滚动使用，但期限内任一时点的累计金额不超过3,500万美元或其

他等值外币。

    3、特别风险提示：本投资无本金或收益保证，在投资过程中存

在市场风险、流动风险及履约风险，敬请投资者注意投资风险。

    一、开展远期结售汇业务情况概述

    1、投资目的：随着公司及子公司规模的不断扩大，外汇结算业

务量逐步增加。受国际政治、经济形势等因素影响，汇率和利率波动

幅度不断加大，外汇市场风险显著增加。为锁定成本，规避和防范汇

率、利率风险，公司及子公司拟开展的远期结售汇业务与日常经营需


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求紧密相关，通过锁定汇率及汇率区间，在人民币兑外币汇率双向波

动的情况下，能够更好的规避公司及子公司所面临的外汇汇率、利率

风险，增强公司财务稳健性，不会影响公司及子公司主营业务的发展，

资金使用安排合理。

    2、投资金额、投资期限：根据公司资产规模及日常经营业务需

求，公司及子公司拟开展远期结售汇业务，预计总额度不超过 3,500

万美元或其他等值外币。公司将根据汇率变动趋势择机开展，期限自

本次董事会审议通过之日起至 2022 年年度股东大会召开之日止。上

述额度在期限内可循环滚动使用，但期限内任一时点的累计金额不超

过预计总额度。

    3、投资方式：远期结售汇业务。公司及子公司拟开展的远期结

售汇业务只限于与公司日常经营业务所使用的主要结算货币相同的

币种，包括但不限于美元、欧元等。合约期限与基础交易期限相匹配，

一般不超过 1 年。交易对手方为经国家外汇管理局和中国人民银行批

准，具有外汇衍生品交易业务经营资格的金融机构。

    4、资金来源：公司及子公司开展远期结售汇业务，使用一定比

例的银行授信或缴纳约定数额的自有资金作为保证金外，不需要投入

其他资金，缴纳的保证金比例根据与银行签订的协议内容确定。



    二、审议程序

    2022 年 4 月 25 日，公司第四届董事会第二次会议和第四届监事

会第二次会议分别审议通过了《关于开展远期结售汇业务的议案》。


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根据相关法律法规及《公司章程》的有关规定，本次远期结售汇事项

属于公司董事会决策权限范围内，无需提交股东大会审议，不构成关

联交易。

       董事会授权公司董事长及其授权人士在上述额度范围内具体负

责签订（或逐笔签订）远期结售汇业务相关协议及文件。



       三、远期结售汇业务的风险分析

       公司及子公司开展的外汇远期结售汇业务以规避和防范汇率风

险为目的。不做投机性、套利性的交易操作，但仍存在下列风险：

       1、汇率波动风险：在汇率行情变动较大的情况下，若相关业务

确认书约定的远期结汇汇率低于实时汇率时，将造成汇兑损失。

       2、内部控制风险：远期结售汇业务专业性较强，复杂程度较高，

可能会由于内控制度不完善而造成风险。

       3、客户违约风险：客户应收账款发生逾期，投资交易延期或违

约，导致货款无法在回款期内收回，投资标的无法按期交割，会造成

远期结售汇延期导致公司损失。

       4、流动性风险：因开展的远期结售汇业务均为通过金融机构操

作，存在因市场流动性不足，产生平仓损失而须向银行支付费用的风

险。

       5、其他风险：因相关法律法规发生变化或交易对手违反合同约

定条款，可能造成合约无法正常执行而给公司带来损失。




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    四、远期结售汇业务风险控制措施

    1、明确远期结售汇交易原则：所有远期结售汇业务均以正常跨

境业务为基础，以规避和防范汇率及利率风险为目的,不从事以投机

为目的的交易。

    2、公司将加强对汇率的研究分析，在汇率波动较大的情况下，

适时调整经营策略，以稳定出口业务和最大限度避免汇兑损失。

    3、公司已制定《远期结售汇管理制度》，对业务操作原则、审

批权限、内部操作流程、信息隔离措施、内部风险管理等做出了明确

规定，各项措施切实有效且能满足实际操作的需要，有利于降低风险。

    4、产品选择：根据不同的回款预测选取相应期限的远期交易。

    5、交易平台选择：公司远期结售汇业务的交易平台目前均为经

营稳健、资信良好，与公司合作历史长、信用记录良好的国内外商业

银行。

    6、为防止远期结售汇交割与实际收付时间差距较远，公司高度

重视合同的履约情况，跟踪合同执行情况，避免出现收付时间与交割

时间相差较远的现象。

    7、严格执行前台后台职责和人员分离原则，交易人员与会计人

员不得相互兼任。

    8、公司将审慎审查与符合资格的金融机构签订的合约条款，严

格执行风险管理制度，以防范法律风险。



    五、开展远期结售汇业务对公司的影响


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    公司及其子公司开展远期结售汇业务是为了规避和防范汇率波

动风险，符合公司利益，不存在损害公司及全体股东，尤其是中小股

东利益的情形。

    公司根据《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企

业会计准则第24号——套期会计》、《企业会计准则第37号——金融

工具列报》等相关规定，对拟开展的远期结售汇业务进行相应的核算

和列报。



    六、可行性分析

    公司及子公司开展远期结售汇业务是为了充分运用远期结售汇

工具降低或规避汇率波动出现的汇率风险、减少汇兑损失、控制经营

风险，具有充分的必要性。公司已根据相关法律法规的要求制订了《远

期结售汇管理制度》，通过加强内部控制，落实风险防范措施，制定

了具体操作规程。公司开展远期结售汇业务是以规避和防范汇率及利

率风险为目的，在保证正常生产经营的前提下开展的，具有必要性和

可行性。

    详细内容请见同日刊登在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上

的《关于开展远期结售汇业务的可行性分析报告》。



    七、独立董事意见

    经核查，独立董事认为：公司及子公司为了锁定成本，减少部分

汇兑损益，降低财务费用，专注于生产经营，公司及子公司决定与银


                              5/6
行开展远期结售汇业务进行汇兑保值，以降低成本及经营风险。公司

已为操作远期结售汇业务进行了严格的内部评估，建立了相应的监管

机制，可有效控制风险，符合公司及全体股东的利益，有利于公司的

长远发展。

       本事项已获得公司董事会批准，根据《深圳证券交易所股票上市

规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市

公司规范运作》等规定，本事项无需提交公司股东大会审议。公司本

事项的程序合法合规。

       独立董事同意公司及子公司开展远期结售汇业务，业务的总规模

为：预计总额度不超过3,500万美元或其他等值外币。



       八、备查文件

       1、公司第四届董事会第二次会议决议；

       2、公司第四届监事会第二次会议决议；

       3、独立董事关于第四届董事会第十四次会议相关事项的独立意

见；

       4、公司《远期结售汇管理制度》。



       特此公告



                            广东坚朗五金制品股份有限公司董事会

                                         二〇二二年四月二十七日

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