广东坚朗五金制品股份有限公司

                   内部控制鉴证报告

                    大华核字[2022]007904 号




  大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )

Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
                广东坚朗五金制品股份有限公司
                      内部控制鉴证报告
                    （截止 2021 年 12 月 31 日）




                        目       录                页   次

一、   内部控制鉴证报告                             1-3

二、   广东坚朗五金制品股份有限公司内部控制评       1-10
       价报告
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                                       北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 [100039]
                                         电话：86 (10) 5835 0011 传真：86 (10) 5835 0006
                                                                       www.dahua-cpa.com




                内 部 控 制 鉴 证 报 告


                                                         大华核字[2022]007904 号



广东坚朗五金制品股份有限公司全体股东：
    我们接受委托，鉴证了后附的广东坚朗五金制品股份有限公司
（以下简称坚朗五金公司）管理层编制的《内部控制评价报告》涉及
的 2021 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制有效性的认定。
    一、管理层的责任
    坚朗五金公司管理层的责任是按照《企业内部控制基本规范》和
相关规定建立健全内部控制并保持其有效性，以及确保《内部控制评
价报告》真实、完整地反映坚朗五金公司 2021 年 12 月 31 日与财务
报表相关的内部控制。
    二、注册会计师的责任
    我们的责任是对坚朗五金公司截止 2021 年 12 月 31 日与财务报
表相关的内部控制的有效性发表鉴证意见。我们按照《中国注册会计
师其他鉴证业务准则第 3101 号——历史财务信息审计或审阅以外的
鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和执行鉴证
工作，以对坚朗五金公司在所有重大方面是否保持了与财务报表相关
的有效的内部控制获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括了


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                                       北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 [100039]
                                         电话：86 (10) 5835 0011 传真：86 (10) 5835 0006
                                                                       www.dahua-cpa.com

解、测试和评价与财务报表相关的内部控制制度设计的完整性、合理
性和执行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们
的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
    三、内部控制的固有局限性
    内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和
未被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不
恰当，或降低对控制政策、程序的遵循程度，根据内部控制评价结果
推测未来内部控制有效性具有一定的风险。
    四、鉴证意见
    我们认为，坚朗五金公司按照《企业内部控制基本规范》和相关
规定于 2021 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了与财务报表相关的
有效的内部控制。
    五、对报告使用者和使用目的的限定
    本报告仅供坚朗五金公司披露年度报告时使用，不得用作任何其
他目的。由于使用不当所造成的后果，与执行本业务的注册会计师和
会计师事务所无关。我们同意本报告作为坚朗五金公司 2021 年度报
告的必备文件，随同其他材料一起报送并对外披露。




                       （本页以下无正文）


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                                      北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 [100039]
                                        电话：86 (10) 5835 0011 传真：86 (10) 5835 0006
                                                                      www.dahua-cpa.com




    （本页无正文，为大华核字[2022]007904 号内部控制鉴证报告
之签字盖章页）




大华会计师事务所(特殊普通合伙)           中国注册会计师：

                                                                            王海第

          中国北京                       中国注册会计师：

                                                                            叶庚波


                                            二〇二二年四月二十五日




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                           北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 [100039]
                             电话：86 (10) 5835 0011 传真：86 (10) 5835 0006
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                           北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 [100039]
                             电话：86 (10) 5835 0011 传真：86 (10) 5835 0006
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                           北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 [100039]
                             电话：86 (10) 5835 0011 传真：86 (10) 5835 0006
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