东莞捷荣技术股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况的
专 项 审 计 说 明
信会师报字[2019]第 ZI10294 号
东莞捷荣技术股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况的
专项审计说明报告
目 录 页 码
一 、 报告正文 1-2
二 、 资金占用情况汇总表 3-4
三、 事务所执业资质证明
关于对东莞捷荣技术股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况
的专项审计说明
信会师报字[2019]第 ZI10294 号
东莞捷荣技术股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的东莞捷荣技术股份有限公司（以下简称“贵公
司”）2018 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表（以下简
称“汇总表”）。该汇总表已由贵公司管理层按照监管机构的有关规定
编制以满足监管要求。
一、 管理层对汇总表的责任
管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监
督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公
司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）及其他相关规定
编制汇总表以满足监管要求，并负责设计、执行和维护必要的内部控
制，以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、 注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计
意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中
国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，
计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审
计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊
或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册
会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，
但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理
层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价汇总表
的总体列报。
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我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审
计意见提供了基础。
三、 专项审计意见
我们认为，贵公司 2018 年度控股股东及其他关联方资金占用情
况汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关规定编制
以满足监管要求。
四、 编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制
我们提醒汇总表使用者关注，汇总表是东莞捷荣技术股份有限公
司为满足中国证券监督管理委员会等监管机构的要求而编制的。因
此，汇总表可能不适于其他用途。本专项审计说明仅供东莞捷荣技术
股份有限公司 2018 年年度报告披露之目的，不得用作任何其他用途。
本段内容不影响已发表的审计意见。
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国注册会计师：
中国上海 2019 年 4 月 25 日
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东莞捷荣技术股份有限公司 2018 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
编制单位：东莞捷荣技术股份有限公司 单位：人民币元
上市公司 2018 年期初 2018 年度占 2018 年度偿 2018 年期末
资金占 占用方与上市公司的 占用形成
资金占用方名称 核算的会 占用资金余 用累计发生 还累计发生 占用资金余 占用性质
用类别 关联关系 原因
计科目 额 金额 金额 额
控股股
东、实际
控制人
及其附
属企业
小计
关联自
然人及
其控制
的法人
小计
深圳长城开发科技股份 经营性资金
本公司第三大股东 应收账款 21,198.11 187,154.64 188,295.09 20,057.66 交易往来
有限公司 占用
重庆四联光电科技有限 重庆捷荣的第二大股 经营性资金
其他关 应收账款 576,555.00 1,478,592.50 2,055,147.50 - 交易往来
公司 东 占用
联人及
经营性资金
其附属 捷荣科技集团有限公司 本公司第一大股东 应收账款 24,559.79 669,511.10 291,738.79 402,332.10 交易往来
占用
企业
深圳明医医疗科技有限 本公司的联营企业 经营性资金
应收账款 160,584.01 160,584.01 交易往来
公司 占用
中国电子信息产业集团 本公司第三大股东之 其他应收 229,087.00 38,014.50 267,101.50 非经营性资
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上市公司 2018 年期初 2018 年度占 2018 年度偿 2018 年期末
资金占 占用方与上市公司的 占用形成
资金占用方名称 核算的会 占用资金余 用累计发生 还累计发生 占用资金余 占用性质
用类别 关联关系 原因
计科目 额 金额 金额 额
有限公司 关联公司 款 金占用
小计 851,399.90 2,533,856.75 2,695,765.39 689,491.26
捷荣模具工业（香港）有 其他应收 非经营性资
本公司之子公司 13,441,887.63 13,441,887.63
限公司 款 金占用
上市公
深圳市捷荣光电工业有 其他应收 非经营性资
司的子 本公司之子公司 11,380,458.47 42,796,658.63 7391248.36 46,785,868.74
限公司 款 金占用
公司及
捷耀精密五金（深圳）有 其他应收 非经营性资
其附属 本公司之子公司 23,874,139.32 7,184,149.21 31,058,288.53
限公司 款 金占用
企业
东莞捷荣模具制造工业 其他应收 非经营性资
本公司之子公司 517,562.98 1,955,060.30 1,676,884.11 795,739.17
有限公司 款 金占用
小计 49,214,048.40 51,935,868.14 9,068,132.47 92,081,784.07
总计 50,065,448.30 54,469,724.89 11,763,897.86 92,771,275.33
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人（会计主管人员）：
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