东莞捷荣技术股份有限公司 2020 年半年度报告全文
东莞捷荣技术股份有限公司
2020 年半年度报告
2020 年 08 月
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东莞捷荣技术股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人郑杰、主管会计工作负责人李玲玲及会计机构负责人(会计主管
人员)李玲玲声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次半年报的董事会会议
未亲自出席董事姓名 未亲自出席董事职务 未亲自出席会议原因 被委托人姓名
莫尚云 董事 因公出差 李玲玲
康凯 董事 因公出差 郑杰
本报告中如有涉及未来的计划、发展战略等方面的前瞻性陈述内容，均不
构成本公司对任何投资者的实质承诺。投资者均应对此保持足够的风险认识，
并应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
公司在本报告第四节“经营情况讨论与分析”中披露了风险事项，敬请广大
投资者注意查阅，敬请投资者注意投资风险。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义.................................................................................................................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标................................................................................................................................................ 6
第三节 公司业务概要................................................................................................................................................................... 9
第四节 经营情况讨论与分析 ..................................................................................................................................................... 15
第五节 重要事项 ........................................................................................................................................................................ 25
第六节 股份变动及股东情况 ..................................................................................................................................................... 42
第七节 优先股相关情况............................................................................................................................................................. 47
第八节 可转换公司债券相关情况.............................................................................................................................................. 48
第九节 董事、监事、高级管理人员情况................................................................................................................................... 49
第十节 公司债相关情况............................................................................................................................................................. 50
第十一节 财务报告 .................................................................................................................................................................... 51
第十二节 备查文件目录........................................................................................................................................................... 166
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释义
释义项 指 释义内容
公司、上市公司、捷荣技术 指 东莞捷荣技术股份有限公司
捷荣集团 指 捷荣科技集团有限公司
捷荣汇盈 指 捷荣汇盈投资管理（香港）有限公司
重庆汇盈 指 重庆捷荣汇盈精密制造有限公司
重庆捷荣 指 重庆捷荣四联光电有限公司
模具制造 指 东莞捷荣模具制造工业有限公司
捷荣精密 指 东莞捷荣精密技术有限公司
捷荣光电 指 深圳市捷荣光电工业有限公司
捷耀精密 指 捷耀精密五金（深圳）有限公司
香港捷荣 指 捷荣模具工业（香港）有限公司
越南捷荣 指 Chitwing Vietnam Corp. Limited
越南精密 指 越南捷荣精密技术有限公司
韩国捷荣 指 Chitwing Korea Corp. Limited
日本捷荣 指 Chitwing Japan Corp. Limited
合荣资本 指 合荣资本有限公司
上海捷镕 指 上海捷镕模具技术有限公司
东莞智荣 指 东莞智荣机械有限公司
苏州捷荣 指 苏州捷荣模具科技有限公司
深圳明医 指 深圳明医医疗科技有限公司
大捷联 指 大捷联集团有限公司
中科瑞龙 指 广东中科瑞龙科技发展有限公司
四联光电 指 重庆四联光电科技有限公司，重庆四联的少数股东
公司章程或章程 指 东莞捷荣技术股份有限公司章程
股东大会 指 东莞捷荣技术股份有限公司股东大会
董事会 指 东莞捷荣技术股份有限公司董事会
监事会 指 东莞捷荣技术股份有限公司监事会
高管人员、高管 指 东莞捷荣技术股份有限公司的高级管理人员
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
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《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
元、万元 指 人民币元、人民币万元
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 捷荣技术 股票代码 002855
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 东莞捷荣技术股份有限公司
公司的中文简称（如有） 捷荣技术
公司的法定代表人 郑杰
二、联系人和联系方式
董事会秘书
姓名 黄蓉芳
联系地址 深圳市南山区科技园长城科技大厦 2 栋 13 楼
电话 0755-25865968
传真 0755-25865538
电子信箱 public@chitwing.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2019 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2019 年年报。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
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本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 1,034,191,652.02 1,321,819,984.94 -21.76%
归属于上市公司股东的净利润（元） 6,326,527.46 26,779,548.78 -76.38%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
4,698,410.17 27,197,315.22 -82.72%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 104,809,728.60 24,666,652.92 324.90%
基本每股收益（元/股） 0.03 0.11 -72.73%
稀释每股收益（元/股） 0.03 0.11 -72.73%
加权平均净资产收益率 0.48% 2.18% -1.70%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 2,520,165,889.54 2,751,899,682.95 -8.42%
归属于上市公司股东的净资产（元） 1,328,174,412.04 1,297,876,251.09 2.33%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减
27,110.48 非流动资产出售、报废
值准备的冲销部分）
主要为收到失业保险返还金额 1,133,145.53 元、2019 年工业
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
企业规模成长奖励（第二批）30 万元、2020 年促进企业拓
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 2,400,618.33
展内销市场专项资金 40 万元以及东莞市工业和信息化局自
受的政府补助除外）
动化项目补助 459,100.00 元。
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -437,737.21 主要为确认的预计负债以及税收滞纳金和罚款
减：所得税影响额 424,541.23
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少数股东权益影响额（税后） -62,666.92
合计 1,628,117.29 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）公司主营业务
公司主营业务为精密模具、精密结构件的生产制造，主要应用于手机、平板电脑、智能穿戴设备、智能终端等电子消
费产品，同时也可以广泛应用于医疗器械、汽车电子等领域。公司主要客户为全球消费电子产品公司及其主要供应商，直接
或间接服务的终端品牌厂商包括OPPO、三星、华为、GOOGLE、TCL等，直接服务的品牌供应商包括华勤、仁宝、龙旗等。
公司制造的精密模具根据不同客户的定制化需求，用于客户的结构件生产；公司生产的精密结构件绝大部分为手机结构件，
主要包括以塑胶、金属等材料为基础的外壳结构件及内部结构件（包括内部支撑件及连接件）。此外，公司还从事少量连接
器等手机电脑配件产品的代理业务。
（二）公司主要产品
1、精密模具
模具是现代工业生产中必需的关键工艺设备，其应用非常广泛且种类繁多，大部分消费品的生产制作均源于一系列大
小模具，因此模具工业在国际上被誉为“百业之母”，是国民经济的重要基础工业之一。公司制造的精密模具主要用于自身的
精密结构件的生产制造，根据不同客户的定制化需求，进行开模、制模，在销售给客户的同时，运用于客户的结构件生产。
模具例如下图：
2、精密结构件
公司生产的精密结构件绝大部分为手机结构件，主要包括：外壳结构件及内部结构件（包括内部支撑件及连接件），
公司主要终端品牌厂商包括OPPO、三星、华为、GOOGLE、TCL等及其品牌供应商包括华勤、仁宝、龙旗等。根据主要生
产材料不同，公司生产的精密结构件包括塑胶精密结构件、塑胶金属复合结构件、金属精密结构件等。除了手机结构件以外，
公司另外还生产包括智能手表、无线蓝牙耳机、游戏手柄、AR/VR等产品的结构件。公司主要产品示例如下：
（1） 塑胶精密结构件
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（2）塑胶金属结构件
（3）金属精密结构件
（4）其他精密结构件
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（三）公司经营模式
1、生产模式
公司每年第四季度会根据次年的业务发展规划及营业预测做出新一年的产能及投资规划，主要涉及生产设备购置、生
产线布局等；公司每月会根据客户未来 3 个月的需求信息进行产能配置，主要包括生产设备及人力；每周会根据客户未来四
周的订单情况制定生产计划，计划内容包括模具使用，物料准备，人员分配等；另外公司每天还会根据客户未来两周需交付
订单来安排各工序生产。综合而言，公司实行的是多层次的以销定产的生产模式，结合业务发展规划、客户订单需求量从上
至下，从长期生产资源配置到短期物料准备，从年度经营计划逐层细化到每月、每周、每天的生产安排，从而确保了生产资
源的最大化利用、减少内部浪费和客户订单的及时交付。
2、采购模式
公司固定资产和工程采购一般采用招标方式；模具生产原材料采用比价的方式；手机精密结构件原材料采用招标、比
价与客户指定供应商相结合的采购模式；外协加工采购采用招标、比价等方式。
3、销售模式
公司在销售端的客户取得途径主要为自主开发。其中大部分客户通过公司市场销售人员根据对下游市场的格局及潜在
客户相关资料收集与分析，结合公司自身的能力与特点，有针对性的与客户进行接触，通过资质认定等程序，最终实现对客
户的产品销售；同时，由于公司已经在结构件行业形成了一定的业务规模和市场知名度，因此，也有部分客户出于其对产品
采购方面的品质、价格、交付方面的需求，主动联络公司商谈合作意向，公司由此进入该客户的供应商体系。
针对境外市场开拓，一方面公司与客户在境内市场已经建立的长期合作关系，客户在海外扩张的过程中，为满足其境
外供应链的需求，要求公司配套提供境外业务的产品及服务。同时，公司销售人员会根据境外客户需求及特点，有针对性的
开拓符合境外业务布局的重点客户，积极发展壮大境外业务。
（四）主要的业绩驱动因素
1、把握行业发展机遇，优化产品结构，进行 5G 智能终端产业战略布局
公司积极把握市场机遇，围绕 5G 智能终端产业进行上下游整合和产品线拓展，在稳定发展智能手机精密结构件业务
的同时，导入热能管理组件业务及智能穿戴精密组件业务，进一步优化公司的产品结构，增强公司的核心竞争力，提升公司
的盈利能力，助力公司把握 5G 通信技术所带来的市场发展机遇，对 5G 智能终端产业进行战略布局。
2、坚持“服务大客户”战略，走“老客户+新产品”发展路线
目前，国内外的智能硬件市场，已经形成白热化竞争，几家头部企业拥有不可比拟的控制权，正在逐渐形成寡头垄断
市场。公司将继续坚持“服务大客户”的战略，持续优化公司的客户结构，力争形成以全球前十大智能终端品牌商中的两到三
家为核心，其他知名品牌商为支撑的客户体系。同时，走“老客户+新产品”发展路线，在多条产品线服务的绑定下，与终端
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客户之间建立更有深度、联系更紧密的合作关系，既有利于公司营收规模的扩大，又有利于分散市场风险给公司经营带来不
利影响。
3、提质增效，精密制造向精密智造转变
公司所处消费电子行业市场竞争激烈。近年来，由于人力成本上升，原材料价格上涨，公司毛利率受到一定影响。为
了保持竞争优势，实现可持续发展，公司必须提质增效，实现由“精密制造”向“精密智造”的转型。公司要不断提高自动化生
产水平，提升数字化管理水平，促进产业升级，全面提高发展质量和核心竞争力。
4、有效管控风险，保持稳定可持续发展
公司需不断提高风险识别能力与化解能力，有效管控风险，从而保持业绩稳定可持续发展。具体而言，公司要高度关
注外部环境的变化，尤其是新冠疫情对全球产业链的影响。公司要想法设法控制成本、提高生产效率及良率，提高盈利能力，
建立和拓宽风险控制护城河。公司要在产业布局中，充分论证，充分评估风险，踩好时间点、做好应对准备。公司要加强现
金流管控力度，合理分配长短期负债比例，合理规避流动性风险及汇率风险，为公司生存及发展提供稳定充足的现金支持。
5、强化人才发展战略，进一步提升技术创新水平
公司将坚持“技术创造优势”的发展战略。一方面持续优化人才结构，健全和完善核心管理、技术人员的任命机制、进
出机制、考核与评价机制，打造人才梯队建设；另一方面，加大对研发的投入，加强与高校及先进设备厂商的合作，在内部
沉淀与外部学习的双动能下，进一步提升技术创新水平。公司将利用在消费电子产品领域多年积累的技术、经验及市场，紧
跟电子信息产业快速发展的步伐，不断开发、设计高精密、高性能、高附加值新产品，并拓展、完善公司的业务及产品体系，
逐步由精密制造向智能制造方向发展。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
股权资产 长期股权投资较年初减少 13.76%，系本报告期按权益法核算确认联营公司的投资损失所致；
固定资产较年初增长 66.58%，系本报告期房屋建筑物新星工业园达到可使用状态从在建工程转入固
固定资产
定资产所致；
无形资产 无形资产较年初增长 1.95%，本报告期无重大变化；
在建工程较年初减少 99.51%，系本报告期房屋建筑物新星工业园达到可使用状态从在建工程转入固
在建工程
定资产所致；
其他权益工具投资较年初增长 2250 万元整，系前期预付的投资款 2000 万元在本报告期已完成投资
其他权益工具投资
相关手续重分类至其他权益工具投资以及本期新增加投资 250 万所致；
其他非流动资产 其他非流动资产较年初减少 7.11%，系前期预付的投资款 2000 万元在本报告期已完成投资相关手续
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重分类至其他权益工具投资所致；
货币资金 货币资金较年初增长 22.01%，系本报告期到期货款增加以及某客户提前支付未到期的货款所致；
应收票据较年初减少 92.4%，系根据新金融准则，对收到的票据根据开票银行的信用等级做重分类
应收票据
调整以及本报告期营业收入减少所致；
应收账款 应收账款较期初减少 25.23%，系本报告期营业收入减少以及某客户提前支付未到期的货款所致；
应收款项融资较年初增长 172.75%，系根据新金融准则，对收到的票据根据开票银行的信用等级做
应收款项融资
重分类调整所致；
其他应收款 其他应收款较年初减少 16.95%，系本报告融资租赁设备到期收回保证金所致；
存货 存货较年初减少 1.65%，本报告期未发生重大变化；
其他流动资产较年初减少 57.34%，系本报告期已背书未终止确认票据减少以及待抵扣进项税额减少
其他流动资产
所致。
2、主要境外资产情况
√ 适用 □ 不适用
保障资产安 境外资产占
资产的具体 是否存在重
形成原因 资产规模 所在地 运营模式 全性的控制 收益状况 公司净资产
内容 大减值风险
措施 的比重
捷荣模具工
业（香港）有 自主投资 506,236,498. 中国香港 自主经营 100%控股 21,035,070.8 14.80% 否
限公司 18 元 5 元
三、核心竞争力分析
1、良好的客户基础
长期以来，公司凭借快速响应能力、规模化生产制造能力、先进的技术实力和优秀的品质保障能力，在行业内树立了
良好的品牌和形象，与全球知名电子品牌厂商建立或保持着良好的合作关系或业务联系。因此，公司作为行业内规模化较高
的精密结构件生产厂商，具有丰富且优质客户资源，为公司的稳定发展提供了重要支撑。公司长年累积的丰富的优质客户资
源，将为公司业务长期稳定发展提供充足的动力和保障。近年来，国内外的智能硬件市场，竞争白热化，几家头部品牌厂商
拥有不可比拟的控制权，正在逐渐形成寡头垄断的市场格局。根据 IDC 的常年数年追踪，在智能终端领域，前五大品牌厂
商在全球市场早已占据半壁江山。受益于公司长期以来“服务大客户”发展战略，公司与头部品牌厂商在精密结构件领域形成
了紧密的业务合作关系。
2、强大的研发能力及技术实力
公司一贯坚持技术创造优势发展战略，重视核心技术的创新和积累。多年以来，公司不断汇集国内外的高端人才，主
要负责智能终端领域新产品、新技术、新工艺、新材料的开发与推广应用，从而具备了强大的研发能力及创新能力，是公司
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业务发展的重要保障。公司现已成为广东省工程技术研究中心、广东省省级企业技术中心、国家高新技术企业，并获得中国
质量认证中心颁发的模具企业先进制造能力五星级评价证书，并与南方科技大学等著名高校及科研院所建立了产学研合作关
系，为公司在行业内保持技术领先优势提供保障。公司在精密模具和精密结构件领域具有丰富的行业经验，公司的生产工艺
和技术水平均达到同行业先进水平，在模具制造、塑胶五金成型、表面处理等工艺方面拥有多项新型专利。公司强大的研发
能力使公司的技术始终走在行业前沿，使公司在精密模具开发及产品新材料新工艺开发上保持领先水平，为公司产品向周边
领域延伸提供了技术基础。
3、快速响应能力及交货周期优势
公司长期以来坚持客户导向，快速响应客户需求。随着先进制造业国际竞争的不断加剧，供应链效率和客户服务能力
是公司保持持续竞争优势的关键要素。公司持续优化现有的供应链管理体系，完善生产及物流管控，快速响应客户的需求、
快速实现从方案到量产成品的转化，并保持生产效率的行业领先性。通过提升供应链效率和客户服务能力，一方面降低供应
链总成本，提高整个供应链的流转速度，从而缩短交货周期。另一方面助力客户快速抢占市场先机，为客户创造价值。
得益于公司推行的精细化的生产、稳定的品质控制、直线职能式的管理、完善的 ERP 信息系统，公司的产品生产周期
较短，在信息传达及沟通上单一直接而快速，因此在客户端具有“快速响应、积极应对”的良好形象。
4、规模化的精密制造实力及较强的资源整合能力
公司属于国内精密结构件行业内生产与收入规模较大，排名较前的专业精密结构件生产企业。公司在精密结构件领域
深耕多年，持续从国际一流设备厂商引进先进的设备。这些设备精度高、变异小、稳定性高，为产品的高良率、高产出率提
供了保障，可以为客户提供包括模具制造、注塑成型、冲压、压铸、锻造、CNC 加工、表面处理和组装在内的整套解决方
案，使公司拥有与行业集中化生产需求相匹配的规模化制造能力。同时，公司拥有较强的的资源整合能力，通过内延外伸，
可以为终端客户提供从研发设计到组装交付的全方位解决方案。
5、生产效率与产品质量优势
公司配置高素质的质量管理人员，强化过程管理和系统管理，与客户建立良好的互动机制和联合改善机制，并持续引
进先进的、性能稳定的、精密度高的生产、检测设备，以保证提高生产效率与产品良率，具备扎实的技术及生产制造能力。
公司现已拥有冲压、注塑成型、CNC 加工、表面处理、组装等制造车间，形成了相对较完整的、成规模化的精密结构件的
研发及生产体系。公司已通过 ISO9001、ISO14001、QC080000、QHSAS18001:2007、ISO13485 等认证，拥有 12H 内品质
问题闭环的管控机制，建立了较完善的质量控制体系，具备较强的品质管理能力。因此，在强大的生产制造实力的支撑下，
公司能够快速响应客户需求、快速实现从方案到量产成品的转化，并保持生产效率、成本控制、质量稳定等方面的竞争优势。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
虽然2020年开年，新冠肺炎疫情爆发，并蔓延至全球，多国采取“封城”措施，消费电子产业不可避免地受到了一定冲击。
但疫情的影响是阶段性的。随着疫情拐点的到来，消费电子行业景气度会回升，从而带动全产业链整体回暖。
报告期内，公司实现营业总收入1,034,191,652.02元，较上年同期下降21.76%，归属于上市公司股东的净利润6,326,527.46
元，较上年同期下降76.38%。 公司主要业绩变化因素如下：
1、第一季度，公司经营情况因新冠疫情受到阶段性影响。公司统筹安排疫情防控与复工复产，努力减小疫情对生产经
营的影响，自2020年3月份起已实现全面复产复工，生产经营逐步恢复到正常状态。
2、第二季度，受国际疫情的影响，客户需求未能全部释放，营业收入较上年同期有所下滑，导致归属于上市公司股东
的净利润较上年同期相比减少。但公司生产经营平稳，降本增效持续推进，公司第二季度净利润率较上年同期相比略有上升。
二、主营业务分析
概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
本报告期受国内、外疫情影响，
营业收入 1,034,191,652.02 1,321,819,984.94 -21.76%
客户需求下降所致；
营业成本 880,028,785.30 1,110,972,839.38 -20.79%
本报告期境外子公司销售至印度
销售费用 16,382,967.14 14,559,469.69 12.52% 地区的产品增加导致运输费用增
加所致；
本报告期股份支付以及工资、中
管理费用 84,158,330.19 111,667,620.98 -24.63%
介费等减少所致；
本报告期融资利息减少以及汇率
财务费用 3,349,302.56 12,366,132.08 -72.92%
波动汇兑损失减少所致；
本报告期递延所得税费用增加以
所得税费用 4,292,133.32 -291,638.78 1,571.73%
及境外子公司利润增加所致；
研发投入 28,810,533.28 31,647,999.18 -8.97%
经营活动产生的现金流 104,809,728.60 24,666,652.92 324.90% 本报告期到期货款增加以及某客
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量净额 户提前支付未到期的货款所致；
投资活动产生的现金流
-32,714,023.08 -73,179,873.40 55.30% 本报告期工业园投资减少所致；
量净额
筹资活动产生的现金流 上年同期发行员工股权激励收到
-4,480,384.00 69,314,638.36 -106.46%
量净额 增资款所致；
现金及现金等价物净增 经营活动产生的现金流量净额增
68,631,839.03 21,137,931.52 224.69%
加额 加所致。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 1,034,191,652.02 100% 1,321,819,984.94 100% -21.76%
分行业
计算机、通信和其他
1,034,191,652.02 100.00% 1,321,819,984.94 100.00% -21.76%
设备制造业
分产品
精密结构件 941,436,906.09 91.03% 1,240,210,569.86 93.82% -24.09%
精密模具 30,096,650.92 2.91% 26,981,293.51 2.04% 11.55%
手机电脑配件代理 56,958,247.47 5.51% 49,403,431.37 3.74% 15.29%
其他 5,699,847.54 0.55% 5,224,690.20 0.40% 9.09%
分地区
国内 766,104,038.21 74.08% 958,949,258.86 72.55% -20.11%
国外 268,087,613.81 25.92% 362,870,726.08 27.45% -26.12%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
计算机、通信和其他
1,034,191,652.02 880,028,785.30 14.91% -21.76% -20.79% -1.04%
设备制造业
分产品
精密结构件 941,436,906.09 805,403,246.36 14.45% -24.09% -23.08% -1.13%
16
东莞捷荣技术股份有限公司 2020 年半年度报告全文
精密模具 30,096,650.92 27,502,225.56 8.62% 11.55% 17.79% -4.84%
手机电脑配件代理 56,958,247.47 47,123,313.38 17.27% 15.29% 16.01% -0.51%
其他 5,699,847.54 0.00 100% 9.09% 0.00 0%
分地区
国内 766,104,038.21 666,570,965.43 12.99% -20.11% -17.90% -2.35%
国外 268,087,613.81 213,457,819.87 20.38% -26.12% -28.64% 2.81%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
□ 适用 √ 不适用
三、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
长期股权投资按权益法核算确认联营公
投资收益 -287,425.15 -10.84% 否
司投资收益；
资产减值 -20,066,083.75 -756.49% 根据会计政策计提存货跌价准备； 否
营业外收入 42,112.20 1.59% 否
未决诉讼产生的预计负债以及子公司产
营业外支出 462,509.50 17.44% 否
生的税收罚款和滞纳金等；
其他收益 2,373,558.99 89.48% 收到政府补助； 否
根据会计政策计提应收票据、应收账款、
信用减值损失 4,174,892.32 157.39% 否
其他应收款坏账准备。
四、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年同期末
占总资产比 占总资产比 比重增减 重大变动说明
金额 金额
例 例
系本报告期到期货款增加以及某客
货币资金 325,126,216.31 12.90% 254,104,134.57 8.84% 4.06%
户提前支付未到期的货款所致；
系本报告期营业收入减少以及某客
应收账款 318,715,087.38 12.65% 693,690,794.55 24.12% -11.47%
户提前支付未到期的货款所致；
17
东莞捷荣技术股份有限公司 2020 年半年度报告全文
存货 605,814,839.56 24.04% 675,191,452.65 23.48% 0.56% 无重大变动；
长期股权投资 1,801,243.62 0.07% 2,578,400.68 0.09% -0.02% 无重大变动；
系本报告期房屋建筑物新星工业园
固定资产 706,716,527.69 28.04% 394,326,729.32 13.71% 14.33% 达到可使用状态从在建工程转入固
定资产所致；
系本报告期房屋建筑物新星工业园
在建工程 1,425,038.53 0.06% 351,195,798.60 12.21% -12.15% 达到可使用状态从在建工程转入固
定资产所致；
短期借款 154,674,400.00 6.14% 231,653,138.74 8.06% -1.92% 系归还借款所致；
系根据新金融准则，对收到的票据根
应收票据 16,476,439.05 0.65% 166,724,709.62 5.80% -5.15% 据开票银行的信用等级做重分类调
整以及本报告期营业收入减少所致；
系根据新金融准则，对收到的票据根
应收款项融资 143,382,289.49 5.69% 0.00 0.00 5.69% 据开票银行的信用等级做重分类调
整所致；
系根据新金融准则本报告期末确认
其他流动资产 49,345,586.44 1.96% 24,130,920.64 0.84% 1.12% 已背书未终止确认票据为其他流动
资产所致；
其他非流动资产 83,847,384.48 3.33% 46,874,577.31 1.63% 1.70% 系预付设备款增加所致；
系本报告期营业收入减少导致材料
应付账款 605,787,783.07 24.04% 903,156,601.87 31.40% -7.36%
采购额减少。
2、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
单位：元
本期公允 计入权益的
本期计提 其他变
项目 期初数 价值变动 累计公允价 本期购买金额 本期出售金额 期末数
的减值 动
损益 值变动
金融资产
1.交易性金融资产
（不含衍生金融资
产）
2.衍生金融资产
3.其他债权投资
4.其他权益工具投
0.00 22,500,000.00 22,500,000.00
资
金融资产小计 0.00 22,500,000.00 22,500,000.00
应收款项融资 52,568,847.53 143,382,289.49 52,568,847.53 143,382,289.49
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东莞捷荣技术股份有限公司 2020 年半年度报告全文
上述合计 52,568,847.53 165,882,289.49 52,568,847.53 165,882,289.49
金融负债 0.00 0.00
注：1、上表中的“单位”应统一折算成人民币列示；
2、“其他”中金额重大的项目，可以在表中单独列示；
3、直接计入权益的累计公允价值变动；
4、上表不存在必然的勾稽关系。
其他变动的内容
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 31,222,865.11 保证金或被冻结
应收票据 71,905,404.36 质押用于开具银行承兑汇票
无形资产 24,610,690.15 借款抵押
合计 127,738,959.62 --
五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
2,500,000.00 0.00 100.00%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
√ 适用 □ 不适用
单位：元
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东莞捷荣技术股份有限公司 2020 年半年度报告全文
计入权益的
初始投资成 本期公允价 报告期内购入 报告期内售出 累计投
资产类别 累计公允价 期末金额 资金来源
本 值变动损益 金额 金额 资收益
值变动
其他 52,568,847.53 0.00 0.00 165,882,289.49 52,568,847.53 0.00 165,882,289.49 自有资金
合计 52,568,847.53 0.00 0.00 165,882,289.49 52,568,847.53 0.00 165,882,289.49 --
5、金融资产投资
（1）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
6、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 34,225
报告期投入募集资金总额 0
已累计投入募集资金总额 34,612.62
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
募集资金总体使用情况说明
2020 年 5 月 25 日，公司募集资金专项账户完成注销。截至本次募集资金专项账户注销前，公司已使用募集资金
346,126,174.04 元，其中以募集资金置换预先已投入募投项目的自筹资金共计 163,723,837.18 元，募集资金账户余额共计
196.70 元（包含利息收入），并已转入公司其他账户。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
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东莞捷荣技术股份有限公司 2020 年半年度报告全文
是否已 截至期末 项目达到 项目可行
募集资金 调整后投 截至期末 本报告期
承诺投资项目和超募 变更项 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发
承诺投资 资总额 累计投入 实现的效
资金投向 目(含部 投入金额 (3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变
总额 (1) 金额(2) 益
分变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
2019 年
金属结构件生产项目 否 34,225 34,225 0 34,612.62 101.13% 03 月 31 821.64 否 否
日
承诺投资项目小计 -- 34,225 34,225 0 34,612.62 -- -- 821.64 -- --
超募资金投向
不适用 否
归还银行贷款（如有） -- 0 -- -- -- --
补充流动资金（如有） -- 0 -- -- -- --
超募资金投向小计 -- 0 -- -- -- --
合计 -- 34,225 34,225 0 34,612.62 -- -- 821.64 -- --
主要原因系：（1）报告期内，受新冠疫情的影响，全球智能手机出货量同比小幅度下滑；（2）金
未达到计划进度或预 属结构件不利于 5G 信号的传输及无线充电，新一代 5G 手机金属结构件需求减少；（3）新机型
计收益的情况和原因 金属结构件的复杂程度及加工难度上升，导致利润水平下降。
（分具体项目） 公司将继续开发开拓金属结构件项目的多样化业务机会，包括智能手机金属结构件，可穿戴设备金
属结构件等，以提升该项目的达产率和效益。
项目可行性发生重大
不适用
变化的情况说明
超募资金的金额、用 不适用
途及使用进展情况
不适用
募集资金投资项目实
施地点变更情况
不适用
募集资金投资项目实
施方式调整情况
适用
截止 2017 年 5 月 31 日，公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的资金为人民币
163,723,837.18 元，业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具信会师报字【2017】第
募集资金投资项目先
ZA15433 号专项鉴证报告。2017 年 6 月 19 日公司第二届董事会第二次会议审议通过了《关
期投入及置换情况
于使用募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的议案》，同意使用募集资金人民币 163,723,837.18
元置换预先已投入募投项目的自筹资金，截止 2017 年 6 月 20 日，上述预先投入募集资金项目的
自筹资金已全部置换完毕。
21
东莞捷荣技术股份有限公司 2020 年半年度报告全文
用闲置募集资金暂时 不适用
补充流动资金情况
适用
项目实施出现募集资
公司本次募集资金专用账户注销前，募集资金账户余额共计 196.70 元（包含利息收入），并已转
金结余的金额及原因
入公司其他账户。
尚未使用的募集资金 公司本次募集资金专用账户已于 2020 年 5 月 25 日注销。注销前，募集资金账户余额共计 196.70 元
用途及去向 （包含利息收入），并已转入公司其他账户。
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 不适用
情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
（4）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
详情参见公司于巨潮资讯网
《首次公开发行股票招股说明书》 2017 年 03 月 07 日 （http://www.cninfo.com.cn）披露的《首
次公开发行股票招股说明书》。
详情参见公司于巨潮资讯网
《前次募集资金使用情况专项报告》 2020 年 3 月 25 日 （http://www.cninfo.com.cn）披露的《前
次募集资金使用情况专项报告》。
详细请见公司于巨潮资讯网
《2020 年半年度募集资金存放与使用情 （www.cninfo.com.cn）披露的《2020
2020 年 08 月 31 日
况的专项报告》 年半年度募集资金存放与使用情况的
专项报告》
7、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
22
东莞捷荣技术股份有限公司 2020 年半年度报告全文
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
销售精密结
构件、精密
香港捷荣 子公司 模具以及手 USD260,000 506,236,498.18 196,555,602.99 284,822,312.80 23,987,522.27 21,035,070.85
机电脑配件
代理
生产经营五
CNY12,544,
捷耀精密 子公司 金制品、塑 149,455,716.10 83,114,767.29 83,546,331.91 13,202,590.57 11,120,386.65
500
胶制品
制造和销售 CNY10,000, -14,135,909.1
捷荣光电 子公司 33,960,047.61 -59,417,725.19 8,970,792.34 -14,428,701.98
精密结构件 000 5
制造和销售
CNY3,000,0
模具制造 子公司 精密结构 132,283,202.66 53,698,755.79 204,450,362.50 434,986.16 307,636.14
00
件、模具
光学产品及
电子产品的
CNY10,000,
重庆捷荣 子公司 研发、生产、 17,125,955.47 8,034,545.39 1,875,304.49 -2,266,331.42 -2,240,214.84
000
销售及技术
服务等
制造和销售 CNY5,000,0
东莞智荣 子公司 21,121,452.03 1,247,897.25 7,538,818.51 2,218,811.42 2,217,876.56
机器设备等 00
制造和销售
CNY100,000
重庆汇盈 子公司 精密结构 266,952,821.64 94,240,384.81 226,622,152.58 -4,676,407.24 -4,732,227.20
,000
件、模具
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
越南捷荣精密有限公司 新设 -920.35
香港捷勤技术有限公司 新设 0
主要控股参股公司情况说明
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东莞捷荣技术股份有限公司 2020 年半年度报告全文
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对 2020 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、消费电子产品市场快速更新的风险
公司属于精密模具及结构件制造行业，下游行业为消费电子产品行业。消费电子产品具有时尚性强，生命周期短，更新
速度快的特点。公司若不能及时把握行业发展趋势，不能与时俱进地同步进行技术升级及产品方向调整，将影响公司产品的
市场竞争力。如果公司未来在市场研究、技术革新、工艺创新以及资源投入等方面不能持续紧跟市场发展的节奏与脉搏，或
者公司的主要客户在市场竞争中处于不利地位，会导致公司产品销量的萎缩。
应对措施：公司将继续坚持“服务大客户”的发展战略，贯彻执行“技术创造优势”的发展理念，紧跟研究行业技术发展
趋势，加大研发投入，保证公司的技术先进性；同时，加强市场调研工作，收集和深刻理解客户当前和未来的需求信息，保
持市场敏锐度，正确把握市场新产品发展方向；将市场新产品开发与技术研发相结合，谨慎进行产品研发立项；不断优化产
品开发流程，加强对产品研发的成本控制；持续引进高端专业技术人才，鼓励创新，激发活力。
2、新冠疫情导致的海外业务经营风险
目前，公司主营业务收入主要来源于境内地区，公司境外销售主要集中在国内保税区、以及印度、越南、中国台湾等
国家和地区。由于海外疫情扩散蔓延的风险依旧存在，疫情未来对于公司业务的影响仍需视各地区的控制情况而定。公司境
外下游客户主要集中在亚洲地区，其中越南目前对疫情控制情况较好，印度则属于亚洲国家中受疫情影响情况较为严重的地
区。此外，海外疫情对手机等智能终端的整体市场需求可能会产生不利影响。如未来国外疫情进一步恶化或呈现常态化趋势，
可能会对公司经营业绩产生不利影响。
应对措施：公司积极响政府发布的各项政令与规定，制定和贯彻相应的内部防疫制度，确保公司员工的健康安全；实
时关注国际经济发展形势，与客户保持紧密联系，及时根据客户的需求，调整业务和产品策略，并进一步细化海外业务管理，
控制库存，以将海外业务经营风险降到最低，保证公司经营的长期稳定发展。
24
东莞捷荣技术股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
详情参见公司于巨潮资讯网
2020 年第一次临时 临时股东 （http://www.cninfo.com.cn)披露
62.27% 2020 年 04 月 09 日 2020 年 04 月 11 日
股东大会 大会 的《2020 年第一次临时股东大会
决议公告》（2020-012 ）
详情参见公司于巨潮资讯网
年度股东 （http://www.cninfo.com.cn)披露
2019 年度股东大会 62.28% 2020 年 05 月 29 日 2020 年 05 月 30 日
大会 的《2019 年度股东大会决议公
告 》（2020-029 ）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
自发行人股票上市之日起三十六个月
捷荣汇盈投资管理
股份限售承 内，不转让或者委托他人管理本次发行 2017 年 03 已履行完
（香港）有限公司;捷 2020/3/21
诺 前已直接或间接持有的发行人股份，也 月 21 日 毕
荣科技集团有限公司
不由发行人回购该部分股份。
首次公开发行
或再融资时所 （1）自发行人股票上市之日起三十六个
月内，不转让或者委托他人管理本次发
作承诺 股份限售承
行前已直接或间接持有的发行人股份， 2017 年 03 部分履
崔真洙;赵晓群;郑杰 诺、股份减 长期
也不由发行人回购该部分股份；（2）发 月 21 日 行完毕
持承诺
行人上市后 6 个月内，如发行人股票连
续 20 个交易日的收盘价均低于发行
25
东莞捷荣技术股份有限公司 2020 年半年度报告全文
价，或者上市后 6 个月期末收盘价
（2017 年 9 月 21 日）低于发行价，则
持有的发行人股份的锁定期限自动延长
6 个月；（3）如在上述锁定期满后两年
内减持所持发行人股份的，则所持有股
份的减持价格不低于发行人首次公开发
行股票的发行价，若发行人股票在锁定
期内发生派息、送股、资本公积转增股
本等除权除息事项的，发行价应相应作
除权除息处理。上述（2）、（3）项承
诺不因职务变更或离职等原因而终止履
行。前述锁定期满后，在本人担任发行
人董事、监事、高级管理人员期间每年
转让所持有的发行人股份数量不超过所
持有发行人股份总数的百分之二十五；
离职后半年内，不转让所持有的发行人
股份；在申报离任六个月后的十二月内
通过证券交易所挂牌交易出售发行人股
票数量占所持有发行人股票总数的比例
不得超过 50%。
（1）在发行人上市后三年内不减持发行
人股份；（2）在本公司承诺的持股锁定
期满后，每年减持发行人的股份不超过
发行人股份总额的 5%；（3）在本公司
承诺的持股锁定期满后两年内，以不低
于发行人首次公开发行股票发行价的价
格减持发行人股份。若发行人股份在该
期间内发生派息、送股、资本公积转增
股本等除权除息事项的，发行价应相应
捷荣汇盈投资管理 股份减持承 2017年 03 部分履行
作除权除息处理；（4）在本公司承诺的 长期
（香港）有限公司 诺 月 21 日 完毕
持股锁定期满后两年后，减持价格在满
足本公司已作出的各项承诺的前提下根
据减持当时的市场价格而定，具体减持
方案将根据届时市场情况以及本公司的
经营状况拟定；（5）本公司承诺将在实
施减持时，提前三个交易日通过发行人
进行公告，未履行公告程序前不得减持，
本公司持有发行人的股份低于 5%时除
外。
（1）在发行人上市后三年内不减持发行
人股份；（2）在本公司承诺的持股锁定
捷荣科技集团有限公 股份减持承 2017 年 03 部分履行
期满后，每年减持发行人的股份不超过 长期
司 诺 月 21 日 完毕
发行人股份总额的 10%；（3）在本公司
承诺的持股锁定期满后两年内，以不低
26
东莞捷荣技术股份有限公司 2020 年半年度报告全文
于发行人首次公开发行股票发行价的价
格减持发行人股份。若发行人股份在该
期间内发生派息、送股、资本公积转增
股本等除权除息事项的，发行价应相应
作除权除息处理；（4）在本公司承诺的
持股锁定期满后两年后，减持价格在满
足本公司已作出的各项承诺的前提下根
据减持当时的市场价格而定，具体减持
方案将根据届时市场情况以及本公司的
经营状况拟定；（5）本公司承诺将在实
施减持时，提前三个交易日通过发行人
进行公告，未履行公告程序前不得减持，
本公司持有发行人的股份低于 5%时除
外。
（1）在发行人上市后一年内不减持发行
人股份；（2）在本公司承诺的持股锁定
期满后，每年减持发行人的股份不超过
发行人股本总额的 5%；（3）在本公司
承诺的持股锁定期满后两年内，以不低
于发行人首次公开发行股票发行价的价
格减持发行人股份。若发行人股份在该
期间内发生派息、送股、资本公积转增
股本等除权除息事项的，发行价应相应
深圳长城开发科技股 股份减持承 2017 年 03 部分履行
作除权除息处理；（4）在本公司承诺的 长期
份有限公司 诺 月 21 日 完毕
持股锁定期满后两年后，减持价格在满
足本公司已作出的各项承诺的前提下根
据减持当时的市场价格而定，具体减持
方案将根据届时市场情况以及本公司的
经营状况拟定；（5）本公司承诺将在实
施减持时，提前三个交易日通过发行人
进行公告，未履行公告程序前不得减持，
本公司持有发行人的股份低于 5%时除
外。
"控股股东、董事（不含独立董事）、高
级管理人员承诺：本公司/本人将严格遵
守执行发行人 2014 年第二次临时股东大
曹立夫;崔真洙;东莞 会审议通过的《东莞捷荣技术股份有限
捷荣技术股份有限公 公司上市后三年内稳定公司股价的预
IPO 稳定股 2017 年 03 已履行完
司;捷荣科技集团有限 案》，按照该预案的规定履行稳定公司 2020/3/21
价承诺 月 21 日 毕
公司;康凯;莫尚云;赵 股价的义务。董事（不含独立董事）承
晓群;郑杰 诺：在发行人上市后三年内，如发行人
股票连续 20 个交易日收盘价低于上一会
计年度末经审计的每股净资产时，且在
符合上市公司回购股份的相关法律法规
27
东莞捷荣技术股份有限公司 2020 年半年度报告全文
的条件下，届时本人如继续担任发行人
董事职务，本人承诺将在发行人董事会
上对回购股份的预案投赞成票。控股股
东捷荣集团承诺：在发行人上市后三年
内，如发行人股票连续 20 个交易日收盘
价低于上一会计年度末经审计的每股净
资产时，且在符合上市公司回购股份的
相关法律法规的条件下，本公司承诺将
在发行人股东大会上对回购股份的预案
投赞成票。"
股权激励承诺
其他对公司中
小股东所作承
诺
承诺是否按时
是
履行
如承诺超期未
履行完毕的，
应当详细说明
未完成履行的 不适用
具体原因及下
一步的工作计
划
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
28
东莞捷荣技术股份有限公司 2020 年半年度报告全文
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
√ 适用 □ 不适用
诉讼(仲裁)基本情况 涉案金额（万元） 是否形成预计负债
博蓝达吸塑制品有限公司与深圳市捷荣光电科技有限公司买卖
37.73 是
合同纠纷【（2019）粤 0306 民初 2470 号】
深圳市小蜜蜂新材料有限公司与深圳市捷荣光电科技有限公司
10.02 是
买卖合同纠纷【2020 粤 0306 民初 12273 号】
深圳市宏达玻璃贸易有限公司与深圳市捷荣光电科技有限公司
66.74 是
买卖合同纠纷案件【（2020）粤 0305 民初 16196 号】
深圳市天健科技有限公司与深圳市捷荣光电科技有限公司加工
7.83 是
合同纠纷【（2020）粤 0306 民初 18845 号】
广东东华光电科技有限公司与深圳市捷荣光电科技有限公司加
137.74 是
工合同纠纷【（2020）粤 0306 民初 17614 号】
深圳市锦烁达精密网版器材有限公司与深圳市捷荣光电科技有
10.45 是
限公司买卖合同纠纷【（2020）粤 0306 民初 12337 号】
深圳市兴天隆科技有限公司与深圳市捷荣光电科技有限公司、东
莞捷荣技术股份有限公司买卖合同纠纷【（2020）粤 0306 民初 18.05 是
17322 号】
深圳市松晟胶粘制品科技有限公司与深圳市捷荣光电科技有限
公司买卖、东莞捷荣技术股份有限公司合同纠纷【（2020）粤 0306 36.45 是
民初 17652 号】
四川龙华光电薄膜股份有限公司与深圳市捷荣光电科技有限公
司、东莞捷荣技术股份有限公司买卖合同纠纷【（2020）粤 0306 460.78 是
民初 17833 号】
深圳市俊拓化工有限公司与深圳市捷荣光电科技有限公司买卖
23.04 是
合同纠纷【（2020）粤 0306 民初 16600 号】
深圳市锦瑞新材料股份有限公司与深圳市捷荣光电科技有限公
15.79 是
司买卖合同纠纷【（2020）粤 0306 民初 23253 号】
深圳市顺安恒科技发展有限公司与深圳市捷荣光电科技有限公
26.04 是
司买卖合同纠纷【（2020）粤 0306 民初 17171 号】
东莞市逸轩光学玻璃有限公司与深圳市捷荣光电科技有限公司
3.69 否
买卖合同纠纷
江西鑫宜和光电有限公司与深圳市捷荣光电科技有限公司买卖
11.55 是
合同纠纷【（2020）粤 0306 民初 25121 号】
29
东莞捷荣技术股份有限公司 2020 年半年度报告全文
张文杰诉东莞捷荣模具制造工业有限公司劳动争议纠纷一案
11.35 是
【（2020）粤 1972 民初 2542 号】
深圳市捷荣光电科技有限公司与吴德春劳动争议 12.17 否
洪艳与深圳市捷荣光电科技有限公司劳动争议仲裁案 4.4 否
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
√ 适用 □ 不适用
1、2020 年 4 月 28 日，公司召开第二届董事会第二十一次会议和第二届监事会第十七次会议审议通过了《关于公
司 2018 年限制性股票激励计划第一个解锁期可解锁的议案》和《关于回购注销部分已获授但尚未解锁的 2018 年限制性股
票的议案》，由于张家强等 6 名激励对象离职不再符合解除限售条件，并且李辉等 3 名激励对象 2019 年度个人考核结果
不符合全部解除限售的条件，公司拟回购注销前述激励对象持有的全部或部分已获授但尚未解除限售的限制性股票合计
533,138 股。注销完成后，公司限制性股票激励对象人数调整为 136 人，限制性股票数量调整为10,944,762股，解除限售的
限制性股票数量调整为3,275,142股。公司独立董事亦发表了相关的独立意见。同日，公司召开了第二届监事会第十七次会议
对本次限制性股票回购注销事项进行审议并发表了核查意见。中介机构上海市方达（深圳）律师事务所对此次授予限制性股
票回购注销事项相应出具专项的法律意见书。 详情参见公司于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn)披露的《关于回购注
销部分已获授但尚未解锁的2018年限制性股票的公告》（2020-016 ）。
2、2018年限制性股票激 励计划第一期解锁股份于 2020年5月 15日 开始上市流通； 详情参见公司于巨 潮资讯网
（http://www.cninfo.com.cn)披露的《关于2018年限制性股票激励计划第一期解锁股份上市流通的提示性公告》（2020-025 ）。
30
东莞捷荣技术股份有限公司 2020 年半年度报告全文
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
占同类 获批的 可获得
关联 关联交 是否超 关联交
关联交 关联关 关联交 关联交易 关联交 交易金 交易额 的同类 披露日 披露索
交易 易金额 过获批 易结算
易方 系 易类型 定价原则 易价格 额的比 度（万 交易市 期 引
内容 （万元） 额度 方式
例 元） 价
巨潮资
重庆四 重庆捷 讯网
生产场 2019 年
联光电 荣的第 租赁 （http://
地及设 公允价格 市场价 156.26 6.04% 270 否 现金 不适用 12 月 5
科技有 二大股 费 www.cni
备租赁 日
限公司 东 nfo.com.
cn)
巨潮资
重庆四 重庆捷 讯网
原材 2019 年
联光电 荣的第 原材料 （http://
料采 公允价格 市场价 1.14 0.00% 14.3 否 现金 不适用 12 月 5
科技有 二大股 采购 www.cni
购 日
限公司 东 nfo.com.
cn)
公司董
事莫尚 巨潮资
深圳长
云先生 销售 讯网
城开发 2019 年
在该公 出售产 手机 （http://
科技股 公允价格 市场价 138.34 2.43% 125 否 现金 不适用 12 月 5
司担任 品、商品 电脑 www.cni
份有限 日
副总裁 配件 nfo.com.
公司
及财务 cn)
总监
巨潮资
销售
重庆四 重庆捷 讯网
蓝宝 2019 年
联光电 荣的第 出售产 （http://
石及 公允价格 市场价 3.43 0.00% 2.2 否 现金 不适用 12 月 5
科技有 二大股 品、商品 www.cni
受托 日
限公司 东 nfo.com.
加工
cn)
公司董 巨潮资
销售
深圳明 事康凯 讯网
手机 2019 年
医医疗 在该公 出售产 （http://
结构 公允价格 市场价 2.68 0.04% 50 否 现金 不适用 12 月 5
科技有 司任职 品、商品 www.cni
精密 日
限公司 董事联 nfo.com.
件
营企业 cn)
苏州捷 公司董 出售产 销售 公允价格 市场价 147.31 2.59% 230 否 现金 不适用 2020 年 巨潮资
31
东莞捷荣技术股份有限公司 2020 年半年度报告全文
荣模具 事赵晓 品、商品 连接 4 月 30 讯网
科技有 群、康凯 器 日 （http://
限公司 同时担 www.cni
任该公 nfo.com.
司董事 cn)
该公司
的董事
巨潮资
赵小毅
东莞华 销售 讯网
先生与 2020 年
誉精密 出售产 金属 （http://
公司董 公允价格 市场价 436.07 0.46% 2,000 否 现金 不适用 5 月 30
技术有 品、商品 结构 www.cni
事赵晓 日
限公司 件 nfo.com.
群女士
cn)
是姐弟
关系
该公司
的董事
长康文
东莞市 销售
春先生
恩道工 出售产 金属
与公司 公允价格 市场价 25.10 0.03% 0.00 否 现金 不适用
业有限 品、商品 结构
董事康
公司 件
凯先生
是父子
关系
合计 -- -- 910.33 -- 2,691.5 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 无
按类别对本期将发生的日常关联 租赁类获批的交易额度为 270 万，本报告期实际关联交易为 156.26 万元；原材料采购类获
交易进行总金额预计的，在报告 批的交易额度为 14.3 万元，本报告期实际关联交易为 1.14 万元；出售产品、商品类获批
期内的实际履行情况（如有） 的交易额度为 2407.2 万元，本报告期实际关联交易为 752.93 万元。
交易价格与市场参考价格差异较
不适用
大的原因（如适用）
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
32
东莞捷荣技术股份有限公司 2020 年半年度报告全文
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
□ 是 √ 否
公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
十五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
1、融资租赁设备清单
合同总额
序号 租赁出租方 合同内容 币种 租金起始 租金结束
（万元）
迪奥 11 台+智荣 30 台单工位
富银融资租赁（深圳）
1 +迪奥 10 台刀库机+迪奥 1 台 RMB 667.00 2019 年 1 月 20 日 2021 年 12 月 20 日
股份有限公司
精雕机
33
东莞捷荣技术股份有限公司 2020 年半年度报告全文
海尔融资租赁（中国） 宝华 18 台全罩双头上下料精
2 RMB 295.46 2017 年 4 月 18 日 2020 年 3 月 18 日
有限公司 雕机
海尔融资租赁（中国）
3 布勒压铸机 5 台 RMB 689.08 2017 年 10 月 20 日 2020 年 9 月 20 日
有限公司
海尔融资租赁（中国） 牧野 5 台火花机 5 台线切割
4 RMB 834.43 2017 年 10 月 9 日 2020 年 9 月 9 日
有限公司 机
海尔融资租赁（中国）
5 智荣装贴机 30 台双工位 RMB 1,049.52 2017 年 11 月 27 日 2020 年 10 月 27 日
有限公司
海尔融资租赁（中国）
6 菱锐压铸自动化设备 6 套 RMB 328.09 2018 年 2 月 12 日 2021 年 1 月 12 日
有限公司
海尔融资租赁（中国） 遂联双面翻转抛磨机 7 台，
7 RMB 496.22 2018 年 1 月 12 日 2020 年 12 月 12 日
有限公司 数控智能抛光打磨机 15 台
天行影像仪（LVS4030-ML）
海尔融资租赁（中国）
8 4 台，影像仪（LVS4030-L)2 RMB 215.28 2018 年 1 月 12 日 2020 年 12 月 12 日
有限公司
台
海尔融资租赁（中国） 韩国 Daeho 玻璃成型机 16 台
9 RMB 2,593.37 2018 年 1 月 12 日 2020 年 12 月 12 日
有限公司 售后回租
海尔融资租赁（中国） 昆山允可五轴激光切割机 3
10 RMB 263.72 2018 年 3 月 12 日 2021 年 2 月 12 日
有限公司 台+三轴激光切割机 1 台
海尔融资租赁（中国）
11 设备售后回租 RMB 3,255.45 2018 年 1 月 12 日 2020 年 12 月 12 日
有限公司
海尔融资租赁（中国）
12 智荣装贴机 15 台双工位 RMB 524.83 2018 年 2 月 12 日 2021 年 1 月 12 日
有限公司
海尔融资租赁（中国） 设备售后回租（70 台
13 RMB 3,000.00 2018 年 9 月 30 日 2021 年 8 月 30 日
有限公司 CNC+14 台注塑机）
海通恒信国际租赁股份
14 85 台 CNC RMB 3,253.80 2019 年 1 月 26 日 2020 年 12 月 26 日
有限公司
平安国际融资租赁有限
15 设备售后回租（12 台注塑机） RMB 570.00 2018 年 10 月 15 日 2020 年 10 月 15 日
公司
34
东莞捷荣技术股份有限公司 2020 年半年度报告全文
平安国际融资租赁有限
16 设备售后回租（24 台注塑机） RMB 1,000.00 2018 年 11 月 5 日 2020 年 11 月 5 日
公司
三井住友融资租赁（香 日本牧野 4 台数控加工 1 台
17 HKD 918.87 2018 年 1 月 5 日 2020 年 12 月 5 日
港）有限公司 石墨加工中心
18 中远海运租赁有限公司 7 个供应商的设备直租 RMB 1,503.83 2018 年 6 月 14 日 2021 年 5 月 14 日
36 台法兰克 CNC 设备售后
19 中远海运租赁有限公司 RMB 1,150.00 2018 年 6 月 28 日 2021 年 5 月 27 日
回租
成都国泰磁控溅射镀膜设备
20 中远海运租赁有限公司 RMB 1,050.00 2019 年 2 月 3 日 2022 年 1 月 3 日
6台
2、房屋租赁清单
租赁面积
序号 出租人 承租人 租赁地址详细 起始日 到期日 备注
（平米）
长安工贸 发展总
1 捷荣技术 东莞市长安镇新安工业园 49,942 2007 年 9 月 1 日 2022 年 8 月 31 日
公司
东莞市长安镇新民社区同
2 李根林 捷荣技术 14,500 2015 年 1 月 15 日 2025 年 1 月 15 日
荣路 1 号（环保 B 区北面）
长安市长 安工贸 东莞市长安镇二龙路新安
3 捷荣技术 3,940 2017 年 1 月 1 日 2021 年 12 月 31 日
发展总公司 工业园 174 号厂房
长安市长 安工贸
4 捷荣技术 东莞市长安镇新安工业园 6430 2017 年 7 月 1 日 2022 年 8 月 31 日
发展总公司
东莞市同 晋实业
5 捷荣技术 东莞市新民陆丰街 54 号 400 2017 年 8 月 1 日 2025 年 1 月 15 日
投资有限公司
长安新民社区同荣路一号
6 陈锦成 捷荣技术 1550 2017 年 9 月 21 日 2020 年 9 月 30 日
B 区 C 栋三楼一车间
长安新民电镀城 B 区宿舍 5
7 陈锦成 捷荣技术 17 间 2017 年 11 月 1 日 2020 年 9 月 30 日
层 14 间 6 层 3 间
东莞市长 安企业 东莞市长安镇新民路 182
8 捷荣技术 18,537 2017 年 11 月 4 日 2020 年 7 月 31 日
总公司 号
东莞市长 安镇长 东莞市长安镇新民路 190
10 捷荣技术 8,589 2018 年 2 月 1 日 2020 年 7 月 31 日
实发展总公司 号
东莞翰墨 实业有 东莞市长安镇厦岗社区复
11 捷荣技术 22 间 2018 年 11 月 1 日 2020 年 10 月 31 日
限公司 兴路 37 号一栋二层
2019 年 12 月 11 2020 年 5 月底
12 新安花园 捷荣技术 新安花园 A 栋 8 层 809 95 2020 年 12 月 10 日
日 已退租
13 东 莞 市 长 安 镇 新 捷荣技术 新民社区同荣路 1 号 C 栋 3750 2018 年 5 月 1 日 2025 年 1 月 15 日 2019 年 7 月 31
35
东莞捷荣技术股份有限公司 2020 年半年度报告全文
民股份经 济联合 北面 2-6 层宿舍 日已退租
社
深圳市宝安区沙井共和第
深圳华阳 华科技
14 捷荣技术 一工业区 A 区 20 栋西南角 400 2020 年 7 月 1 日 2020 年 12 月 31 日
有限公司
一楼
中国电子 信息产
捷荣技术-
业集团有限公司、 深圳市南山区科发路 3 号 已续约，延长
15 深圳分公 1,267 2018 年 4 月 1 日 2021 年 12 月 31 日
中国长城 科技集 长城科技大厦 2 号楼 13 层 租赁期限
司
团股份有限公司
捷荣技术-
深圳市晟 达锐科 深圳市南山区高新南七道 2019 年 12 月 12 2020 年 5 月底
16 深圳分公 2020 年 2 月 29 日
技有限公司 粤美特大厦 703 日 已退租
司
捷荣技术-
北京海龙 资产经 北京市海淀区中关村大街 2020 年 2 月 29
17 北京分公 253 2017 年 3 月 1 日 2020 年 2 月 29 日
营集团有限公司 1 号海龙大厦 7 层 07H 单元 日已退租
司
捷 荣 技 术 - 北京市丰台区汽车博物馆
北京优创 空间科
18 北 京 分 公 东路 6 号院 4 号楼 2 单元 4 107 2020 年 1 月 16 日 2022 年 1 月 15 日
技孵化有限公司
司 层 601-5
捷 荣 技 术 - 北京市丰台区汽车博物馆
北京优创 空间科
19 北 京 分 公 东路 6 号院 4 号楼 2 单元 4 123 2020 年 1 月 16 日 2022 年 1 月 15 日
技孵化有限公司
司 层 601-7
东莞市长 安镇长 东莞市长安镇二龙路新安
20 模具制造 13,966 2007 年 2 月 1 日 2022 年 1 月 31 日
实发展总公司 工业园
东莞市鸿 威精密 模具制造-
东莞市谢岗镇山村银湖工
21 五 金 制 品 有 限 公 谢 岗 分 公 8,500 2017 年 9 月 15 日 2022 年 9 月 14 日
业园
司 司
重 庆 四 联 光 电 科 重 庆 捷 荣 - 重庆市北碚区蔡家岗镇同 2017 年 10 月 20
22 250 2020 年 10 月 20 日
技有限公司 四联 熙路 99 号 日
重庆市北 方永发 重庆市渝北区石港大道 8
23 重庆汇盈 2220.00 2019 年 10 月 1 日 2020 年 9 月 30 日
实业有限公司 号三幢 5-1 5-2
重庆市渝北区石港大道 8
重庆市北 方永发
24 重庆汇盈 号 4 幢 7 楼倒班楼整层 28 957.38 2019 年 11 月 1 日 2020 年 9 月 30 日
实业有限公司
间房
深圳市宝安区沙井街道共
深圳市沙 井共和
25 捷耀精密 和社区第一工业区 A 区第 1500 2017 年 9 月 15 日 2022 年 9 月 30 日
股份合作公司
14 栋二、三、四层
深圳市宝安区沙井街道共
深圳市沙 井共和
26 捷耀精密 和社区第一工业区 A 区第 2000 2017 年 9 月 15 日 2022 年 9 月 30 日
股份合作公司
17 栋
36
东莞捷荣技术股份有限公司 2020 年半年度报告全文
深圳市宝安区沙井街道共
深圳市沙 井共和
27 捷耀精密 和社区第一工业区 A 区第 2910 2017 年 9 月 15 日 2022 年 9 月 30 日
股份合作公司
13 栋
深圳市宝安区沙井街道共
深圳市沙 井共和
28 捷耀精密 和社区第一工业区 A 区第 970 2017 年 9 月 15 日 2022 年 9 月 30 日
股份合作公司
12 栋第三层
深圳市宝安区沙井街道共
深圳市沙 井共和
29 捷耀精密 和社区第一工业区 A 区第 1940 2017 年 9 月 15 日 2022 年 9 月 30 日
股份合作公司
12 栋第一、二层
深圳市宝安区沙井街道共
深圳市沙 井共和
30 捷耀精密 和社区第一工业区 A 区第 3 间 2018 年 10 月 1 日 2020 年 9 月 30 日
股份合作公司
14 栋 11、 12、 13 铺位
深圳市沙 井共和 深圳市宝安区沙井街道共 已 续 约 ,延 长
31 捷荣光电 2,000 2017 年 1 月 1 日 2020 年 12 月 21 日
股份合作公司 和第一工业区 A 区 15 栋 租赁期限
深圳市沙 井共和 深圳市宝安区沙井街道共
32 捷荣光电 2,000 2017 年 9 月 15 日 2022 年 9 月 30 日
股份合作公司 和第一工业区 A 区 16 栋
深圳市宝安区沙井共和第
深圳华阳 华科技
33 捷荣光电 一工业区 A 区 20 栋西南角 400 2020 年 1 月 1 日 2020 年 6 月 30 日
有限公司
一楼
实际租赁日期
深 圳 市 宏 恒 泰 投 捷 荣 光 电 - 深圳市光明新区冠城低碳
34 3,200 2014 年 12 月 1 日 2019 年 11 月 30 日 截止 2020 年 5
资发展有限公司 公明 产业园 C 栋 2 楼
月
实际租赁日期
深 圳 市 宏 恒 泰 投 捷 荣 光 电 - 深圳市光明新区冠城低碳
35 3,400 2018 年 1 月 1 日 2019 年 12 月 31 日 截止 2020 年 5
资发展有限公司 公明 产业园 A 栋 5 楼
月
深 圳 市 宏 恒 泰 投 捷 荣 光 电 - 深圳市光明新区冠城低碳 2020 年 4 月 10
36 1,180 2018 年 1 月 1 日 2020 年 4 月 10 日
资发展有限公司 公明 产业园 C 栋 6 楼 日退租
深 圳 市 宏 恒 泰 投 捷 荣 光 电 - 深圳市光明新区冠城低碳 2020 年 5 月 28
37 3,466 2018 年 3 月 23 日 2020 年 3 月 22 日
资发展有限公司 公明 产业园 G 栋 5 楼 日退租
Nanyang Cotton 香 港 捷 荣 香港九龙观塘鸿图道 57 号
38 183 2016 年 9 月 25 日 2022 年 9 月 24 日
Mill Limited 模具工业 南洋广场 1406B 室
京畿道水原市灵通区新洞
2019 年 11 月 29
39 陈美玉 韩国捷荣 486 号 DIGITALEMPIRE 92.95 2021 年 11 月 28 日
日
II2 103 栋 1411 号
北宁省北宁市河华坊 6 分
40 黄氏李 越南捷荣 叉路 VINHOME 公寓 SA 大 72.58 2020 年 5 月 12 日 2021 年 5 月 12 日
楼 8 楼 SA-0810
北宁省北宁市武强坊阮权
41 阮红玉 越南捷荣 480 2019 年 3 月 10 日 2020 年 9 月 10 日
路
37
东莞捷荣技术股份有限公司 2020 年半年度报告全文
越南北宁省安丰县安中社
北宁 HPC 股份有
42 越南精密 安 丰 工 业 区 CN2-2 vA 16350 2020 年 1 月 1 日 2030 年 1 月 1 日
限公司
CN94 区
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
（1）担保情况
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度相
是否履行 是否为关
担保对象名称 关公告披露 担保额度 实际发生日期 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 联方担保
日期
不适用 0 0 不适用
报告期内审批的对外担保额度 报告期内对外担保实际发生
0 0
合计（A1） 额合计（A2）
报告期末已审批的对外担保额 报告期末实际对外担保余额
0 0
度合计（A3） 合计（A4）
公司对子公司的担保情况
担保额度
是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际发生日期 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 联方担保
披露日期
担保日期至
捷荣模具工业（香 2019 年 12 2020 年 01 月 15 连带责任保
4,875.47 4,875.47 2022 年 12 月 否 是
港）有限公司 月 05 日 日 证
31 日
捷耀精密五金（深 2019 年 08
1,000 0
圳）有限公司 月 27 日
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
0 4,875.47
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
5,875.47 4,875.47
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度 是否履行 是否为关
担保对象名称 担保额度 实际发生日期 实际担保金额 担保类型 担保期
相关公告 完毕 联方担保
38
东莞捷荣技术股份有限公司 2020 年半年度报告全文
披露日期
不适用 0
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
0 0
度合计（C1） 发生额合计（C2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
保额度合计（C3） 余额合计（C4）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
0 4,875.47
（A1+B1+C1） 计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
5,875.47 4,875.47
计（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 3.67%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债
0
务担保余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0
上述三项担保金额合计（D+E+F） 0
对未到期担保，报告期内已发生担保责任或可能承担连带
不适用
清偿责任的情况说明（如有）
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 不适用
3、委托理财
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十六、社会责任情况
1、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
是
39
东莞捷荣技术股份有限公司 2020 年半年度报告全文
主要污染物
公司或子公 排放口分布 执行的污染 核定的排放 超标排放情
及特征污染 排放方式 排放口数量 排放浓度 排放总量
司名称 情况 物排放标准 总量 况
物的名称
0.962mg/m 0.6303024
捷荣技术 苯 有组织排放 21 天面 1mg/m3 1.68 吨/年 无
3 吨/年
甲苯与二甲 0.19656 吨/
捷荣技术 有组织排放 21 天面 0.3mg/m3 20mg/m3 5.04 吨/年 无
苯 年
0.141024 吨
捷荣技术 非甲烷总烃 有组织排放 2 天面 2.26mg/m3 120mg/m3 2.84 吨/年 无
/年
捷荣技术 总 VOC 有组织排放 21 天面 12mg/m3 30mg/m3 7.26 吨/年 12.68 吨/年 无
捷荣技术 废油漆渣 不适用 不适用 具备有资质 不适用 不适用 无
的供应商处
捷荣技术 废活性炭 不适用 不适用 不适用 不适用 无
理，如东莞
捷荣技术 废包装桶 不适用 不适用 不适用 不适用 无
中普环境科
捷荣技术 废有机溶剂 不适用 不适用 技有限公司 不适用 不适用 无
危废仓库暂
捷荣技术 废切削液 不适用 不适用 （编号： 不适用 不适用 无
存+有资质 1 个危废暂
4419001902
捷荣技术 废抹布 危废厂商合 存仓 不适用 不适用 不适用 不适用 无
12）、河源
法转移
金圆环保科
技有限公司
（编号：
捷荣技术 废灯管 不适用 不适用 不适用 不适用 无
4416251909
25）等
防治污染设施的建设和运行情况
废气：公司对于生产过程中产生的废气，设立废气处理设施，已通过了环保验收，目前设备正常运行。公司定期委托第三方
对废气进行监测，结果均符合国家法规标准。
危险废弃物：公司严格按照危险废弃物管理要求，明确危险废弃物的管理流程，设置符合要求的危险废弃物暂存场所，确保
危险废物的储存防腐、防潮防晒、防渗漏，预防“跑、冒、滴、漏”等环保事故的发生；每月如实更新危险废物管理台帐，登
记录入危险废物的入/出库情况，严格落实危废平台管理、台帐管理、现场管理。并委托有资质危险废弃物处理厂商进行收
运处置。严格按《危险废物转移联单管理办法》办理危险废物转移联单手续。
建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
公司已取得相关排污许可证，生产经营的各个厂区均依法取得政府的环评批复，已投入使用并建设完成的项目均经过环评验
收。
突发环境事件应急预案
公司按照《环保法》、《突发环境事件应急预案管理办法》和《国家突发环境事故应急预案》的相关要求，根据生产工艺、
排污环节及环境风险，制定了相应的应急预案。
环境自行监测方案
40
东莞捷荣技术股份有限公司 2020 年半年度报告全文
公司每年按照国家法律标准及各相关方要求，自行开展环境监测工作，定期委托具备资质的第三方实 施环境监测，对厂区
内污染因子进行全面监测并取得监测报告；定期对其他特定的环境因子进行检测取样。 报告期内，已委托具备资质的第三
方对所有污染源实施全面监测并取得监测报告。公司以保护生态环境为己任，遵守国家政策、法规，认真落实环境监测工作，
确保污染物达标排放。
其他应当公开的环境信息
2019年3月29日公司被东莞市生态环境局列入东莞市2019年重点排污单位名录，重点排污单位类型：土壤环境污染重点监管
单位名录，未涉及其他重点排污单位名录。
2020年4月24日公司被广东省生态环境厅列入广东省2019年重点排污单位名录，重点排污类型：土壤，未涉及其他重点排污
单位名录。
公司按照环保部门要求在东莞市环保公示网完成公司环境保护信息公开，认真完成环境信用评级数据申报、环境统计业务申
报，认真履行企业环保社会责任，接受社会监督。
其他环保相关信息
报告期内，公司认真履行社会责任，重视环保工作，并制定以“源头预防、过程处理、结果监控”为原则的内部环保管理体系
及相关制度。公司严格根据环保法律法规要求细化落实公司各项环保事务，内部定期定点专人对重点区域、重点设备进行检
测，定期对环保设施日常维护，确保环保设施运行正常，并且聘请外部检测机构不定期对相关设备设施的排放情况进行检测，
未发生过重大环保事故。
2、履行精准扶贫社会责任情况
公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。
十七、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十八、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
41
东莞捷荣技术股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行 公积金
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
新股 转股
一、有限售条件股份 168,079,325 66.84% -159,855,898 -159,855,898 8,223,427 3.27%
1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0.00%
2、国有法人持股 0 0.00% 0 0 0 0.00%
3、其他内资持股 10,623,025 4.22% -3,080,536 -3,080,536 7,542,489 3.00%
其中：境内法人持股 0 0.00% 0 0 0 0.00%
境内自然人持股 10,623,025 4.22% -3,080,536 -3,080,536 7,542,489 3.00%
4、外资持股 157,456,300 62.61% -156,775,362 -156,775,362 680,938 0.27%
其中：境外法人持股 156,600,000 62.27% -156,600,000 -156,600,000 0 0.00%
境外自然人持股 856,300 0.34% -175,362 -175,362 680,938 0.27%
二、无限售条件股份 83,398,575 33.16% 159,855,898 159,855,898 243,254,473 96.73%
1、人民币普通股 83,398,575 33.16% 159,855,898 159,855,898 243,254,473 96.73%
2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0.00%
3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0.00%
4、其他 0 0.00% 0 0 0 0.00%
三、股份总数 251,477,900 100.00% 0 0 251,477,900 100.00%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
1、2020年3月25日，捷荣科技集团有限公司和捷荣汇盈投资管理（香港）有限公司持有的首次公开发行前已发行股份解除限
售，合计股份数量为 156,600,000.00 股。
2、2020年4月28日，公司召开第二届董事会第二十一次会议和第二届监事会第十七次会议，审议通过了《关于公司 2018 年
限制性股票激励计划第一个解锁期可解锁的议案》，本次符合解除限售条件的激励对象共计 136 人，解除限售的限制性股
票数量为 3,275,142 股。
3、公司于2020年4月28日召开第二届董事会第二十一次会议和第二届监事会第十七次会议，2020年5月29日召开2019年度股
东大会，分别决议通过了《关于回购注销部分已获授但尚未解锁的2018年限制性股票的议案》，由于张家强等 6 名激励对
象离职不再符合解除限售条件，并且李辉等 3 名激励对象 2019 年度个人考核结果不符合全部解除限售的条件，公司拟回
购注销前述激励对象持有的全部或部分已获授但尚未解除限售的限制性股票合计 533,138 股。
以上股份变动的原因详情参见公司于巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)披露的《首次公开发行前已发行股份上市流通提
42
东莞捷荣技术股份有限公司 2020 年半年度报告全文
示性公告》(2020-003 )、《第二届董事会第二十一次会议决议公告》（2020-014）、《关于2018年限制性股票激励计划第一
个解锁期解锁条件达成的公告》(2020-015)、《关于回购注销部分已获授但尚未解锁的2018年限制性股票的公告》（2020-016）、
《第二届监事会第十七次会议决议公告 》（2020-021） 、《2019年度股东大会决议公告》（2020-029)。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
1、2020年4月28日，公司召开第二届董事会第二十一次会议和第二届监事会第十七次会议，审议通过了《关于公司 2018 年
限制性股票激励计划第一个解锁期可解锁的议案》，本次符合解除限售条件的激励对象共计 136 人，解除限售的限制性股
票数量为 3,275,142 股。
2、公司于2020年4月28日召开第二届董事会第二十一次会议和第二届监事会第十七次会议，2020年5月29日召开2019年度股
东大会，分别决议通过了《关于回购注销部分已获授但尚未解锁的2018年限制性股票的议案》，由于张家强等 6 名激励对
象离职不再符合解除限售条件，并且李辉等 3 名激励对象 2019 年度个人考核结果不符合全部解除限售的条件，公司拟回
购注销前述激励对象持有的全部或部分已获授但尚未解除限售的限制性股票合计 533,138 股。
以上股份变动的批准情况详情参见公司于巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)披露的《第二届董事会第二十一次会议决议
公告》（2020-014）、《第二届监事会第十七次会议决议公告 》（2020-021） 、《2019年度股东大会决议公告》（2020-029)。
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
1、公司于2020年4月28日召开第二届董事会第二十一次会议和第二届监事会第十七次会议，2020年5月29日召开2019年度股
东大会，分别决议通过了《关于回购注销部分已获授但尚未解锁的2018年限制性股票的议案》，由于张家强等 6 名激励对
象离职不再符合解除限售条件，并且李辉等 3 名激励对象 2019 年度个人考核结果不符合全部解除限售的条件，公司拟回
购注销前述激励对象持有的全部或部分已获授但尚未解除限售的限制性股票合计 533,138 股。详情参见公司于巨潮资讯网
(http://www.cninfo.com.cn)披露的《关于回购注销部分已获授但尚未解锁的2018年限制性股票的公告》（2020-016）、《第二
届董事会第二十一次会议决议公告》（2020-014）、《第二届监事会第十七次会议决议公告 》（2020-021）、《2019年度
股东大会决议公告》（2020-029)。
2、公司于2020年6月4日，于巨潮资讯网、证券日报、中国证券报刊登《关于回购注销部分限制性股票减资暨通知债权人的
公告 》，因公司回购注销部分限制性股票将导致注册资本减少，根据《中华人民共和国公司法》等相关法律、法规的规定，
凡公司债权人均有权于本公告披露之日起 45 日（即2020年6月4日至2020年7月18日）内，凭有效债权证明文件及凭证向公
司要求清偿债务或要求公司提供相应担保。详情参见公司于巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)披露的《关于回购注销部
分限制性股票减资暨通知债权人的公告》（2020-035 ）。
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
股东名称 期初限售股数 本期解除限售股 本期增加限售股 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
43
东莞捷荣技术股份有限公司 2020 年半年度报告全文
数 数
股东名称 限售原因 限售解除日期
捷荣科技集团有
126,000,000 126,000,000 0 0 首发前限售股 2020 年 3 月 24 日
限公司
捷荣汇盈投资管
理（香港）有限 30,600,000 30,600,000 0 0 首发前限售股 2020 年 3 月 24 日
公司
股权激励限售
刘山 500,000 140,000 0 360,000 2020 年 5 月 14 日
股、高管锁定股
股权激励限售
朱定茂 340,500 102,150 0 238,350 2020 年 5 月 14 日
股
股权激励限售
顾伟 300,000 90,000 0 210,000 2020 年 5 月 14 日
股
股权激励限售
蔡慧 300,000 90,000 0 210,000 2020 年 5 月 14 日
股
股权激励限售
苟井春 300,000 90,000 0 210,000 2020 年 5 月 14 日
股
股权激励限售
李留季 300,000 90,000 0 210,000 2020 年 5 月 14 日
股
股权激励限售
高群 300,000 90,000 0 210,000 2020 年 5 月 14 日
股
股权激励限售
钟喜辉 295,000 88,500 0 206,500 2020 年 5 月 14 日
股
HYUN DOO 股权激励限售
261,300 0 0 261,300 2020 年 5 月 14 日
HWAN 股
股权激励限售
陆文宇 260,000 78,000 0 182,000 2020 年 5 月 14 日
股
股权激励限售
其他 8,322,525 2,397,248 5,925,277 2020 年 5 月 14 日
股、高管锁定股
合计 168,079,325 159,855,898 0 8,223,427 -- --
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
44
东莞捷荣技术股份有限公司 2020 年半年度报告全文
报告期末表决权恢复的优先股股
报告期末普通股股东总数 21,744 0
东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限 质押或冻结情况
报告期末持 报告期内 持有无限售
售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 有的普通股 增减变动 条件的普通
普通股数 股份状态 数量
数量 情况 股数量
量
捷荣科技集团
境外法人 50.10% 126,000,000 0 0 126,000,000
有限公司
捷荣汇盈投资
管理（香港）有 境外法人 12.17% 30,600,000 0 0 30,600,000
限公司
深圳长城开发
科技股份有限 国有法人 3.99% 10,039,000 -21,000 0 10,039,000
公司
瞿建乐 境内自然人 0.39% 980,000 5,500 0 980,000
田建伟 境内自然人 0.36% 901,200 -65,900 0 901,200
刘山 境内自然人 0.19% 480,000 -20,000 360,000 120,000
杨贤林 境内自然人 0.17% 440,000 440,000 0 440,000
刘远游 境内自然人 0.17% 421,500 421,400 0 421,500
陆斐斐 境内自然人 0.17% 420,700 420,700 0 420,700
王景斌 境内自然人 0.17% 420,000 -637,900 0 420,000
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名普通股股东的情况 无
（如有）（参见注 3）
上述股东关联关系或一致行动的 捷荣集团及捷荣汇盈的控股股东均为公司实际控制人赵晓群女士。除此之外，公司未知
说明 其他股东是否存在关联关系或一致行动关系
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
捷荣科技集团有限公司 126,000,000.00 人民币普通股 126,000,000
捷荣汇盈投资管理（香港）有限公 30,600,000.00
人民币普通股 30,600,000
司
深圳长城开发科技股份有限公司 10,039,000.00 人民币普通股 10,039,000
瞿建乐 980,000.00 人民币普通股 980,000
田建伟 901,200.00 人民币普通股 901,200.00
杨贤林 440,000.00 人民币普通股 440,000.00
45
东莞捷荣技术股份有限公司 2020 年半年度报告全文
刘远游 421,500.00 人民币普通股 421,500
陆斐斐 420,700.00 人民币普通股 420,700
王景斌 420,000.00 人民币普通股 420,000
钟小青 392,800.00 人民币普通股 392,800
前 10 名无限售条件普通股股东之
间，以及前 10 名无限售条件普通 捷荣集团及捷荣汇盈的控股股东均为公司实际控制人赵晓群女士。除此之外，公司未知
股股东和前 10 名普通股股东之间 其他股东是否存在关联关系或一致行动关系。
关联关系或一致行动的说明
前 10 名普通股股东参与融资融券
报告期内，新进股东杨贤林通过广发证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有
业务股东情况说明（如有）（参见
公司 200,000 股，通过普通证券账户持有 240,000 股，合计持有 440,000 股。
注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
46
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第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
47
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第八节 可转换公司债券相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在可转换公司债券。
48
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第九节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
期初被授 本期被授
本期增持 本期减持
任职状 期初持股 期末持股 予的限制 予的限制 期末被授予的限制
姓名 职务 股份数量 股份数量
态 数（股） 数（股） 性股票数 性股票数 性股票数量（股）
（股） （股）
量（股） 量（股）
赵晓群 董事长 现任 0 0 0 0 0 0 0
董事、总经
郑杰 现任 0 0 0 0 0 0 0
理
莫尚云 董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
康凯 董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
刘山 董事 现任 500,000 0 20,000 480,000 500,000 0 480,000
董事、财务
李玲玲 现任 120,000 0 0 120,000 120,000 0 120,000
总监
曾江虹 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
赵辉 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
祝渊 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
吴惠莉 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
冯执根 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
李花香 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
崔真洙 副总经理 现任 0 0 0 0 0 0 0
副总经理、
黄蓉芳 现任 60,000 0 0 60,000 60,000 0 60,000
董事会秘书
高亚杰 监事 离任 1,425 244 0 1,669 0 0 0
傅冠强 独立董事 离任 0 0 0 0 0 0 0
赵绪新 独立董事 离任 0 0 0 0 0 0 0
何志民 独立董事 离任 0 0 0 0 0 0 0
合计 -- -- 681,425 244 20,000 661,669 680,000 0 660,000
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
49
东莞捷荣技术股份有限公司 2020 年半年度报告全文
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
曾江虹 独立董事 被选举 2020 年 05 月 29 日 换届
祝渊 独立董事 被选举 2020 年 05 月 29 日 换届
赵辉 独立董事 被选举 2020 年 05 月 29 日 换届
刘山 董事 被选举 2020 年 05 月 29 日 换届
崔真洙 董事 任期满离任 2020 年 05 月 29 日 换届
傅冠强 独立董事 任期满离任 2020 年 05 月 29 日 换届
何志民 独立董事 任期满离任 2020 年 05 月 29 日 换届
赵绪新 独立董事 任期满离任 2020 年 05 月 29 日 换届
第十节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
50
东莞捷荣技术股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第十一节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：东莞捷荣技术股份有限公司
单位：元
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 325,126,216.31 266,470,097.85
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 16,476,439.05 216,828,899.25
应收账款 318,715,087.38 426,250,577.64
应收款项融资 143,382,289.49 52,568,847.53
预付款项 7,833,704.88 6,937,966.80
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 27,930,058.49 33,631,476.40
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 605,814,839.56 616,002,151.56
合同资产
51
东莞捷荣技术股份有限公司 2020 年半年度报告全文
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 49,345,586.44 115,666,538.36
流动资产合计 1,494,624,221.60 1,734,356,555.39
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 1,801,243.62 2,088,668.77
其他权益工具投资 22,500,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 706,716,527.69 424,243,095.78
在建工程 1,425,038.53 292,631,846.47
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 147,112,747.77 144,305,101.40
开发支出
商誉
长期待摊费用 46,431,286.55 48,919,479.88
递延所得税资产 15,707,439.30 15,090,885.35
其他非流动资产 83,847,384.48 90,264,049.91
非流动资产合计 1,025,541,667.94 1,017,543,127.56
资产总计 2,520,165,889.54 2,751,899,682.95
流动负债：
短期借款 154,674,400.00 119,200,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 225,624,809.95 256,439,978.17
应付账款 605,787,783.07 809,389,004.24
52
东莞捷荣技术股份有限公司 2020 年半年度报告全文
预收款项 3,181,495.34
合同负债 4,792,086.88
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 47,746,691.62 43,067,744.77
应交税费 9,507,196.00 19,506,814.74
其他应付款 64,369,513.46 73,084,946.42
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 51,063,315.33 79,073,107.67
其他流动负债
流动负债合计 1,163,565,796.31 1,402,943,091.35
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 2,820,078.33 17,498,242.36
长期应付职工薪酬
预计负债 239,932.13 20,908.15
递延收益 46,545,039.80 46,774,409.17
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 49,605,050.26 64,293,559.68
负债合计 1,213,170,846.57 1,467,236,651.03
所有者权益：
股本 250,944,762.00 251,477,900.00
53
东莞捷荣技术股份有限公司 2020 年半年度报告全文
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 575,570,961.26 570,515,207.02
减：库存股 34,666,682.40 51,880,108.00
其他综合收益 9,144,253.03 6,921,989.83
专项储备
盈余公积 36,946,629.91 36,946,629.91
一般风险准备
未分配利润 490,234,488.24 483,894,632.33
归属于母公司所有者权益合计 1,328,174,412.04 1,297,876,251.09
少数股东权益 -21,179,369.07 -13,213,219.17
所有者权益合计 1,306,995,042.97 1,284,663,031.92
负债和所有者权益总计 2,520,165,889.54 2,751,899,682.95
法定代表人：郑杰 主管会计工作负责人：李玲玲 会计机构负责人：李玲玲
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 162,426,177.51 184,011,102.25
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 16,376,439.05 215,403,636.67
应收账款 476,223,375.97 505,173,580.99
应收款项融资 143,382,289.49 52,568,847.53
预付款项 117,222,060.96 103,751,761.80
其他应收款 99,150,762.50 87,561,862.41
其中：应收利息
应收股利
存货 547,533,813.87 544,529,347.84
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
54
东莞捷荣技术股份有限公司 2020 年半年度报告全文
其他流动资产 42,697,567.24 95,956,948.34
流动资产合计 1,605,012,486.59 1,788,957,087.83
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 142,385,812.58 142,546,985.59
其他权益工具投资 22,500,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 662,956,829.32 378,584,264.63
在建工程 288,305,176.27
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 23,699,082.86 24,497,876.24
开发支出
商誉
长期待摊费用 37,831,204.21 42,200,024.36
递延所得税资产 12,944,433.85 12,263,677.54
其他非流动资产 36,960,170.05 66,789,950.57
非流动资产合计 939,277,532.87 955,187,955.20
资产总计 2,544,290,019.46 2,744,145,043.03
流动负债：
短期借款 154,674,400.00 119,200,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 225,624,809.95 256,230,407.25
应付账款 969,435,610.27 1,123,682,178.56
预收款项 1,353,726.74
合同负债 2,117,801.65
应付职工薪酬 5,366,595.76 6,936,760.65
应交税费 795,912.93 525,469.56
其他应付款 52,934,497.22 67,652,767.37
55
东莞捷荣技术股份有限公司 2020 年半年度报告全文
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 51,063,315.33 79,073,107.67
其他流动负债
流动负债合计 1,462,012,943.11 1,654,654,417.80
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 2,820,078.33 17,498,242.36
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 31,341.83
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 2,820,078.33 17,529,584.19
负债合计 1,464,833,021.44 1,672,184,001.99
所有者权益：
股本 250,944,762.00 251,477,900.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 585,167,940.85 580,112,186.61
减：库存股 34,666,682.40 51,880,108.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 31,328,192.88 31,328,192.88
未分配利润 246,682,784.69 260,922,869.55
所有者权益合计 1,079,456,998.02 1,071,961,041.04
负债和所有者权益总计 2,544,290,019.46 2,744,145,043.03
56
东莞捷荣技术股份有限公司 2020 年半年度报告全文
3、合并利润表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、营业总收入 1,034,191,652.02 1,321,819,984.94
其中：营业收入 1,034,191,652.02 1,321,819,984.94
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,017,350,516.16 1,286,573,825.86
其中：营业成本 880,028,785.30 1,110,972,839.38
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 4,620,597.69 5,359,764.55
销售费用 16,382,967.14 14,559,469.69
管理费用 84,158,330.19 111,667,620.98
研发费用 28,810,533.28 31,647,999.18
财务费用 3,349,302.56 12,366,132.08
其中：利息费用 5,240,783.65 8,531,796.63
利息收入 2,144,874.95 1,855,723.76
加：其他收益 2,373,558.99 101,000.00
投资收益（损失以“－”号填列） -287,425.15 -444,680.17
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -287,425.15 -444,680.17
以摊余成本计量的金融资产终止确认
收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） 4,174,892.32 -5,816,232.61
资产减值损失（损失以“-”号填列） -20,066,083.75 -9,817,911.01
57
东莞捷荣技术股份有限公司 2020 年半年度报告全文
资产处置收益（损失以“-”号填列） 36,829.91
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 3,072,908.18 19,268,335.29
加：营业外收入 42,112.20 585,855.04
减：营业外支出 462,509.50 500,099.11
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 2,652,510.88 19,354,091.22
减：所得税费用 4,292,133.32 -291,638.78
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -1,639,622.44 19,645,730.00
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） -1,639,622.44 - 19,645,730.00
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 6,326,527.46 26,779,548.78
2.少数股东损益 -7,966,149.90 -7,133,818.78
六、其他综合收益的税后净额 2,222,263.20 279,361.79
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 2,222,263.20 279,361.79
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益 2,222,263.20 279,361.79
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的
金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 2,222,263.20 279,361.79
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 582,640.76 19,925,091.79
归属于母公司所有者的综合收益总额 8,548,790.66 27,058,910.57
归属于少数股东的综合收益总额 -7,966,149.90 -7,133,818.78
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东莞捷荣技术股份有限公司 2020 年半年度报告全文
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.03 0.11
（二）稀释每股收益 0.03 0.11
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：郑杰 主管会计工作负责人：李玲玲 会计机构负责人：李玲玲
4、母公司利润表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、营业收入 931,222,982.67 1,282,750,572.27
减：营业成本 842,272,484.33 1,125,035,079.89
税金及附加 1,179,942.44 1,188,988.46
销售费用 6,561,949.26 10,045,025.71
管理费用 49,458,262.15 65,477,299.38
研发费用 27,569,023.45 31,316,226.99
财务费用 2,578,331.06 10,559,184.49
其中：利息费用 5,237,174.73 6,768,391.22
利息收入 858,000.64 1,297,257.81
加：其他收益 868,140.69 101,000.00
投资收益（损失以“－”号填列） -161,173.01 284,942.93
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -161,173.01
以摊余成本计量的金融资产终止确
认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -10,858,799.22 -6,964,718.35
资产减值损失（损失以“-”号填列） -6,396,771.82 -9,817,911.01
资产处置收益（损失以“-”号填列） 4,851.68
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -14,940,761.70 22,732,080.92
加：营业外收入 10,882.08
减：营业外支出 4,290.00 173,610.18
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -14,934,169.62 22,558,470.74
减：所得税费用 -680,756.31 -2,240,718.99
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -14,253,413.31 24,799,189.73
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东莞捷荣技术股份有限公司 2020 年半年度报告全文
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） -14,253,413.31 24,799,189.73
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的
金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 -14,253,413.31 24,799,189.73
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,234,800,748.37 1,118,100,715.10
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
60
东莞捷荣技术股份有限公司 2020 年半年度报告全文
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 37,669,384.11 25,400,661.76
收到其他与经营活动有关的现金 7,858,290.17 3,652,874.27
经营活动现金流入小计 1,280,328,422.65 1,147,154,251.13
购买商品、接受劳务支付的现金 839,877,602.67 740,986,426.25
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 234,486,482.92 259,468,991.91
支付的各项税费 37,836,346.41 53,253,117.23
支付其他与经营活动有关的现金 63,318,262.05 68,779,062.82
经营活动现金流出小计 1,175,518,694.05 1,122,487,598.21
经营活动产生的现金流量净额 104,809,728.60 24,666,652.92
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现
金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资
30,214,023.08 69,687,232.00
产支付的现金
投资支付的现金 2,500,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现
金净额
支付其他与投资活动有关的现金 3,492,641.40
61
东莞捷荣技术股份有限公司 2020 年半年度报告全文
投资活动现金流出小计 32,714,023.08 73,179,873.40
投资活动产生的现金流量净额 -32,714,023.08 -73,179,873.40
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 51,880,108.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的
现金
取得借款收到的现金 135,474,400.00 191,222,192.08
收到其他与筹资活动有关的现金 10,550,282.47 2,348,546.30
筹资活动现金流入小计 146,024,682.47 245,450,846.38
偿还债务支付的现金 100,000,000.00 118,194,129.82
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,465,746.95 9,612,048.89
其中：子公司支付给少数股东的股利、
利润
支付其他与筹资活动有关的现金 48,039,319.52 48,330,029.31
筹资活动现金流出小计 150,505,066.47 176,136,208.02
筹资活动产生的现金流量净额 -4,480,384.00 69,314,638.36
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 1,016,517.51 336,513.64
五、现金及现金等价物净增加额 68,631,839.03 21,137,931.52
加：期初现金及现金等价物余额 225,271,512.17 198,893,494.03
六、期末现金及现金等价物余额 293,903,351.20 220,031,425.55
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,044,901,516.57 1,087,684,526.69
收到的税费返还 18,701,311.77 21,927,604.89
收到其他与经营活动有关的现金 3,116,365.37 1,398,257.81
经营活动现金流入小计 1,066,719,193.71 1,111,010,389.39
购买商品、接受劳务支付的现金 961,454,519.09 1,017,639,728.88
支付给职工以及为职工支付的现
38,761,519.19 40,371,233.94
金
支付的各项税费 1,893,203.50 1,117,561.00
支付其他与经营活动有关的现金 42,330,905.10 38,492,295.20
经营活动现金流出小计 1,044,440,146.88 1,097,620,819.02
62
东莞捷荣技术股份有限公司 2020 年半年度报告全文
经营活动产生的现金流量净额 22,279,046.83 13,389,570.37
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 3,500,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 3,500,000.00
购建固定资产、无形资产和其他
26,724,539.29 68,253,795.29
长期资产支付的现金
投资支付的现金 2,500,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 29,224,539.29 68,253,795.29
投资活动产生的现金流量净额 -29,224,539.29 -64,753,795.29
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 51,880,108.00
取得借款收到的现金 135,474,400.00 150,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 10,550,282.47
筹资活动现金流入小计 146,024,682.47 201,880,108.00
偿还债务支付的现金 100,000,000.00 70,518,712.07
分配股利、利润或偿付利息支付
2,465,746.95 9,612,048.89
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 47,648,085.33 48,330,029.31
筹资活动现金流出小计 150,113,832.28 128,460,790.27
筹资活动产生的现金流量净额 -4,089,149.81 73,419,317.73
四、汇率变动对现金及现金等价物的
604,881.34
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -11,034,642.27 22,659,974.15
加：期初现金及现金等价物余额 152,530,770.16 123,701,557.48
六、期末现金及现金等价物余额 141,496,127.89 146,361,531.63
63
东莞捷荣技术股份有限公司 2020 年半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 少数股东权
一般
其他综合收 专项 其 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 风险 未分配利润 小计 益
优先 永续 其
益 储备 他
股 债 他 准备
一、上年期末余额 251,477,900.00 570,515,207.02 51,880,108.00 6,921,989.83 36,946,629.91 483,894,632.33 1,297,876,251.09 -13,213,219.17 1,284,663,031.92
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 251,477,900.00 570,515,207.02 51,880,108.00 6,921,989.83 36,946,629.91 483,894,632.33 1,297,876,251.09 -13,213,219.17 1,284,663,031.92
三、本期增减变动金额（减 6,339,855.91 30,298,160.95 -7,966,149.90 22,332,011.05
-533,138.00 5,055,754.24 -17,213,425.60 2,222,263.20
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 2,222,263.20 6,326,527.46 8,548,790.66 -7,966,149.90 582,640.76
（二）所有者投入和减少资 21,736,041.84 21,736,041.84
-533,138.00 5,055,754.24 -17,213,425.60
本
1．所有者投入的普通股 -533,138.00 -1,876,645.76 -2,409,783.76 -2,409,783.76
2．其他权益工具持有者投入 0.00
资本
3．股份支付计入所有者权益 6,932,400.00
6,932,400.00 6,932,400.00
的金额
64
东莞捷荣技术股份有限公司 2020 年半年度报告全文
4．其他 -17,213,425.60 17,213,425.60 17,213,425.60
（三）利润分配 13,328.45 13,328.45 13,328.45
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 13,328.45
13,328.45 13,328.45
配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转
留存收益
5．其他综合收益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 250,944,762.00 575,570,961.26 34,666,682.40 9,144,253.03 36,946,629.91 490,234,488.24 1,328,174,412.04 -21,179,369.07 1,306,995,042.97
上期金额
单位：元
65
东莞捷荣技术股份有限公司 2020 年半年度报告全文
2019 年半年度
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 一般 少数股东权
其他综合收 专项 其 所有者权益合计
股本 优先 永续 其 资本公积 减：库存股 盈余公积 风险 未分配利润 小计 益
益 储备 他
股 债 他 准备
一、上年期末余额 240,000,000.00 503,130,942.46 51,880,108.00 4,409,085.73 34,267,763.28 436,579,752.09 1,166,507,435.56 4,093,442.22 1,170,600,877.78
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合
并
其他
二、本年期初余额 240,000,000.00 503,130,942.46 51,880,108.00 4,409,085.73 34,267,763.28 436,579,752.09 1,166,507,435.56 4,093,442.22 1,170,600,877.78
三、本期增减变动金额（减
11,477,900.00 53,093,341.56 279,361.79 20,492,601.28 85,343,204.63 -8,620,425.75 76,722,778.88
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 279,361.79 26,779,548.78 27,058,910.57 -7,335,291.26 19,723,619.31
（二）所有者投入和减少资
11,477,900.00 53,093,341.56 64,571,241.56 -1,285,134.49 63,286,107.07
本
1．所有者投入的普通股 11,477,900.00 40,402,208.00 51,880,108.00 -2,200,000.00 49,680,108.00
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
14,290,942.00 14,290,942.00 14,290,942.00
的金额
4．其他 -1,599,808.44 -1,599,808.44 914,865.51 -684,942.93
（三）利润分配 -6,286,947.50 -6,286,947.50 -6,286,947.50
1．提取盈余公积
66
东莞捷荣技术股份有限公司 2020 年半年度报告全文
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
-6,286,947.50 -6,286,947.50 -6,286,947.50
配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转
留存收益
5．其他综合收益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 251,477,900.00 556,224,284.02 51,880,108.00 4,688,447.52 34,267,763.28 457,072,353.37 1,251,850,640.19 -4,526,983.53 1,247,323,656.66
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
67
东莞捷荣技术股份有限公司 2020 年半年度报告全文
2020 年半年度
项目 其他权益工具 其他综 专项储
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 合收益 备
一、上年期末余额 251,477,900.00 580,112,186.61 51,880,108.00 31,328,192.88 260,922,869.55 1,071,961,041.04
加：会计政策变更
前期差错更
正
其他
二、本年期初余额 251,477,900.00 0.00 0.00 0.00 580,112,186.61 51,880,108.00 0.00 0.00 31,328,192.88 260,922,869.55 0.00 1,071,961,041.04
三、本期增减变动金额
-533,138.00 0.00 0.00 0.00 5,055,754.24 -17,213,425.60 0.00 0.00 -14,240,084.86 0.00 7,495,956.98
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -14,253,413.31 -14,253,413.31
（二）所有者投入和减
-533,138.00 5,055,754.24 4,522,616.24
少资本
1．所有者投入的普通
-533,138.00 -1,876,645.76 -2,409,783.76
股
2．其他权益工具持有
0.00
者投入资本
3．股份支付计入所有
6,932,400.00 6,932,400.00
者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -17,213,425.60 13,328.45 17,226,754.05
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）
-17,213,425.60 13,328.45 17,226,754.05
的分配
68
东莞捷荣技术股份有限公司 2020 年半年度报告全文
3．其他
（四）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动
额结转留存收益
5．其他综合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 250,944,762.00 0.00 0.00 0.00 585,167,940.85 34,666,682.40 0.00 31,328,192.88 246,682,784.69 0.00 1,079,456,998.02
上期金额
单位：元
69
东莞捷荣技术股份有限公司 2020 年半年度报告全文
2019 年半年度
其他权益工具
项目 其他综
股本 优先 永续 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
其他 合收益
股 债
一、上年期末余额 240,000,000.00 511,128,113.61 51,880,108.00 28,649,326.25 243,100,017.37 970,997,349.23
加：会计政策变更
前期差错更
正
其他
二、本年期初余额 240,000,000.00 511,128,113.61 51,880,108.00 28,649,326.25 243,100,017.37 970,997,349.23
三、本期增减变动金额
11,477,900.00 54,693,150.00 18,512,242.23 84,683,292.23
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 24,799,189.73 24,799,189.73
（二）所有者投入和减
11,477,900.00 54,693,150.00 66,171,050.00
少资本
1．所有者投入的普通
11,477,900.00 40,402,208.00 51,880,108.00
股
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
14,290,942.00 14,290,942.00
者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -6,286,947.50 -6,286,947.50
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）
70
东莞捷荣技术股份有限公司 2020 年半年度报告全文
的分配
3．其他 -6,286,947.50 -6,286,947.50
（四）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动
额结转留存收益
5．其他综合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 251,477,900.00 565,821,263.61 51,880,108.00 28,649,326.25 261,612,259.60 1,055,680,641.46
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东莞捷荣技术股份有限公司 2020 年半年度报告全文
三、公司基本情况
1、公司注册地、组织形式和总部地址
东莞捷荣技术股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系捷荣模具工业（东莞）有限公司整体改制设立的股
份有限公司。本公司的母公司为捷荣科技集团有限公司；集团最终母公司为立伟（香港）有限公司，实际控制人为赵晓
群。公司统一社会信用代码：914419006665116754。
本公司前身系2007年9月20日经东莞市对外贸易经济合作局以“东外经贸资[2007]2335号”文批准成立的捷荣模具工
业（东莞）有限公司，初始投资金额38,000,000.00港元，企业性质为外商投资企业。自公司成立至今，本公司注册资本
历次变更情况如下：
根据东莞市对外贸易经济合作局以“东外经贸资[2008]75号”文件批准，注册资本增加到43,000,000.00港元。
根据东莞市对外贸易经济合作局“东外经贸[2010]1202号文《关于外资企业捷荣模具工业（东莞）有限公司补充章
程之二的批复》”文件批准，公司增加合作者深圳长城开发科技股份有限公司，其增加投资10,630,000.00港元，捷荣模
具工业（东莞）有限公司由外资企业变更为中外合作企业，注册资本由原来的43,000,000.00港元增加至53,630,000.00港
元。
根据东莞市对外贸易经济合作局“东外经贸资[2013]73号文《关于合作企业捷荣模具工业（东莞）有限公司补充合
同之一和补充章程之一的批复》”文件批准，并经2012年12月28日的董事会决议同意，深圳长城开发科技股份有限公司
与捷荣科技集团有限公司的合作经营终止，公司由中外合作经营有限责任公司改制变更为中外合资经营有限责任公司。
公司变更为合资企业，注册资本仍为53,630,000.00港元，股权结构发生变动，其中：捷荣科技集团有限公司出资
48,267,000.00港元，占注册资本的90%，深圳长城开发科技股份有限公司出资5,363,000.00港元，占注册资本的10%。由
立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具信会师深报字[2013]第00063号验资报告验证。
根据东莞市对外贸易经济合作局“东长外经贸资[2013]53号文《关于合资企业捷荣模具工业（东莞）有限公司补充
合同之一及补充章程之一的批复》”文件批准，经2013年10月30日的董事会决议同意，公司注册资本仍为53,630,000.00
港元，股权结构发生变动，其中：捷荣科技集团有限公司将其在公司所占17%股权（合计911.71万港元）以人民币5,100
万元的价格转让给捷荣汇盈投资管理（香港）有限公司；将其在公司所占3%股权（合计160.89万港元）作价56,238,321.00
元人民币转让给上海亦金投资管理合伙企业（有限合伙）。捷荣科技集团有限公司于2013年10月30日分别与捷荣汇盈投
资（香港）有限公司和上海亦金投资管理合伙企业（有限合伙）签订股权转让协议。本次股权转让后，深圳长城开发科
技股份有限公司持有公司实收资本536.3万港元，占公司实收资本总额比例为10%；捷荣科技集团有限公司持有公司实
收资本3754.1万港元，占公司实收资本总额比例为70%；捷荣汇盈投资管理（香港）有限公司持有公司实收资本911.71
万港元，占公司实收资本总额比例为17%；上海亦金投资管理合伙企业（有限合伙）持有公司实收资本160.89万港元，
占公司实收资本本总额比例为3%。经2013年12月9日公司投资者会议同意，为公司首次公开发行股票并上市之目的，将
公司整体改制为股份有限公司，股份公司股份总额为18000万股，每股面值人民币1元；根据立信会计师事务所（特殊普
通合伙）于2013年6月28日出具的信会师报字[2013]第310431号审计报告，截止到2013年3月31日的净资产为人民币
281,396,443.91元，按1:0.6397的比例折合为股份公司18000万股，折股基准日为2013年3月31日，余额人民币101,396,443.91
元计入股份公司资本公积。公司于2014年3月21日进行了整体改制，立信会计师事务所出具了信会师报字[2014]第310202
号验资报告验证。
根据公司2014年10月17日召开的第一届董事会第五次会议决议、2014年11月3日召开的2014年度第二次临时股东大
会决议审议通过的《关于公司申请首次公开发行人民币普通股（A股）股票并上市方案的议案》，及中国证券监督管理
委员会《证监许可[2017]268号》文，核准公司公开发行不超过60,000,000.00股新股。公司本次公开发行股票60,000,000.00
股（每股面值1元），申请增加注册资本人民币60,000,000.00元，变更后的注册资本为人民币240,000,000.00元。本公司
股票于2017年3月21日在深圳证券交易所上市，证券简称：捷荣技术，证券代码002855。
截至2017年03月14日止，公司本次公开发行人民币普通股60,000,000.00股，每股面值人民币1元，发行价格为6.54
元/股，实际募集资金总额为人民币392,400,000.00元，扣除各项发行费用人民币50,150,000.00元后，募集资金净额为人
民币342,250,000.00元，其中新增注册资本人民币60,000,000.00元，资本公积人民币282,250,000.00元。业经立信会计师
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东莞捷荣技术股份有限公司 2020 年半年度报告全文
事务所（特殊普通合伙）以“信会师报字[2017]第ZI10105号”验资报告验证确认。
根据股东大会授权以及股票激励计划，公司于2018年11月23日召开了第二届董事会第十二次会议并于2018年12月
11 日召开2018年第三次临时股东大会审议通过了《关于2018年限制性股票激励计划（草案）及其摘要的议案》以及其
他有关议案，公司于 2018 年 12月 12 日召开第二届董事第十三次会议，审议通过了《关于向 2018 年限制性股票激励
计划激励对象授予限制性股票的议案》，董事会同意授予152名激励对象1200万股限制性股票，授予价格为4.52元/股，
限制性股票的授予日为2018年12月12日。在确定授予日后的资金缴纳、股份登记过程中，10 名激励对象因个人原因放
弃认购公司拟向其授予的限制性股票，根据公司《2018年限制性股票激励计划》的规定，公司对激励对象及授予数量进
行调整，授予激励对象人数由 152名调整至142名，本次授予限制性股票数量由1,200.00万股调整为1,147.79万股，公司
实际申请增加注册资本人民币11,477,900.00元，变更后注册资本（股本）为人民币251,477,900.00元。
根据公司2020年4月28日召开的第二届董事会第二十一次会议决议，公司申请减少注册资本人民币 533,138.00元。
根据《上市公司股权激励管理办法》等有关法律法规及公司《2018年限制性股票激励计划（草案）》及公司《2018年限
制性股票激励计划考核管理办法》的规定，鉴于激励对象张家强等6人因离职不再符合激励条件，李辉等3人因2019年度
个人考核结果不符合全部解除限售条件，公司对前述激励对象已获授予但尚未解锁的限制性 股票共533,138股全部回购
注销，回购价格为每股4.495元。变更后公司的股本为人民币250,944,762.00元。
2、公司业务性质和主要经营活动
本公司属消费电子产品的配套行业，主营业务为精密模具、精密结构件的生产制造，主要应用于手机、平板电脑、
智能穿戴设备、智能终端等电子消费产品，同时也可以广泛应用于医疗器械、汽车电子等领域。
3、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2020年8月27日批准报出。
4、合并财务报表范围本期纳入合并财务报表范围的子公司共14户，主要包括：
子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%）
东莞捷荣模具制造工业有限公司（以下简称“模具制造”）全资子公司 1级 100.00 100.00
深圳市捷荣光电科技有限公司（以下简称“捷荣光电”） 控股子公司 1级 51.00 51.00
捷耀精密五金（深圳）有限公司（以下简称“捷耀五金”）全资子公司 1级 100.00 100.00
重庆捷荣四联光电有限公司（以下简称“重庆捷荣”） 控股子公司 1级 60.00 60.00
上海捷镕模具技术有限公司（以下简称“上海捷镕”） 全资子公司 1级 100.00 100.00
捷荣模具工业（香港）有限公司（以下简称“香港捷荣”）全资子公司 1级 100.00 100.00
Chitwing Korea Corp. Limited（以下简称“韩国捷荣”） 全资孙公司 2级 100.00 100.00
Chitwing Vietnam Corp. Limited（以下简称“越南捷荣”） 全资孙公司 2级 100.00 100.00
合荣资本有限公司（以下简称“合荣资本”） 全资孙公司 2级 100.00 100.00
东莞智荣机械有限公司（以下简称“东莞智荣”） 全资子公司 1级 100.00 100.00
重庆捷荣汇盈精密制造有限公司（以下简称“重庆汇盈”）全资子公司 1级 100.00 100.00
东莞捷荣精密技术有限公司（以下简称“捷荣精密”） 全资孙公司 2级 100.00 100.00
越南捷荣精密技术有限责任公司（以下简称"越南精密"） 全资孙公司 2级 100.00 100.00
香港捷勤技术有限公司（以下简称“香港捷勤”） 控股孙公司 2级 65.00 65.00
本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加2户，：
（1）本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
名称 变更原因
越南捷荣精密技术有限责任公司 新设孙公司
香港捷勤技术有限公司 新设孙公司
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合并范围变更主体的具体信息详见“第十一节、八.合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则
应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监
督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务
报表
2、持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务
报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有
关信息
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度
3、营业周期
本公司营业周期为12个月
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
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5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（一）分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作
为一揽子交易进行会计处理
（1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（二）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形
成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值
（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资
本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处
理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上
合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于
合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计
处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而
确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至
处置该项投资时转入当期损益。
（三）非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公
司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值
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的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交
易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的
股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权
益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资
成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计
公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
（四）为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合
并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
6、合并财务报表的编制方法
（一）合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
（二）合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将
整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团
整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会
计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现
金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的
认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、
合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期
初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
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对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制
方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务
合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳
入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存
在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以
目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于
同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期
初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或
业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合
并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司
按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被
购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动
的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计
划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该
子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失
控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有
子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子
公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时
转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
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通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及
经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并
丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额
的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的
情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计
处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始
持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减
的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中
的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
（一）合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分
为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有
确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
(1)合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
(2)合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
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(3)其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安
排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
（二）共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
(1)确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认
因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》
等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的
损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损
失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原
则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日
起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
（一）外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件
的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非
货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动
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损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。
（二）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其
他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报
表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综
合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权
时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业
或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债
摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其
他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际
利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融
资产)。
(一)金融资产分类和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
（1）以摊余成本计量的金融资产。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成
分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关
交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资
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产进行重分类。
（1）分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管
理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本
公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、部分以摊余成本计量的应收票据及应收账款、其他应收款等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修
改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调
整的实际利率计算确定其利息收入。
2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照
该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信
用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管
理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其
余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收
益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为
其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年
以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综
合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利
的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期
损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的
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目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际
存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关
的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款
的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股
利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（二）金融负债分类和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，
在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直
接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债。
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满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管
理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为
有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允
价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合
进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合
收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成
或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2）其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本
进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合
同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确
认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
（三）金融资产和金融负债的终止确认
（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：
1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
2)该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
（2）金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质
上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融
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负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，
对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负
债）之间的差额，应当计入当期损益。
（四）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：
(1)转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单
独确认为资产或负债。
(2)保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
(3)既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（ 1）、（2）之外的其他情形），则根
据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
1)未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
2)保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负
债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为
金融资产整体转移和部分转移。
(1)金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1)被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉
及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
(2)金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分
和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相
对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1)终止确认部分在终止确认日的账面价值。
2)终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的
金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（五）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身
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的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市
场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪
人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场
交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适
用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负
债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况
下，使用不可观察输入值。
（六）金融工具减值
本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原
实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的
金额计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的
累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当
期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的
金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估
相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其
变动：
(1)如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来 12 个
月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
(2)如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该
金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
(3)如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期
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内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负
债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12
个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
(1)信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日
发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减
值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
1)债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
2)债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
3)作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合
同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
4)债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
5)本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后
并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内
经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低
的信用风险。
（2）已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。
金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
1）发行方或债务人发生重大财务困难；
2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
4)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
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6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
(3)预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以
及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：账龄组合、
关联方组合等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
2） 对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本
公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
3）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面
余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平
均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未
来经济状况预测的合理且有依据的信息。
（4)减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构
成相关金融资产的终止确认。
（七）金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在
资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
11、应收票据
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见第十一节、五、10.金融工具。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以
及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将 应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组
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合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
银行承兑汇票 按承兑单位信用等级 历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
经济状况的预期计量坏账准备
商业承兑汇票 按承兑单位信用等级 历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
经济状况的预期计量坏账准备
12、应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见第十一节、五、10.金融工具。。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以
及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依
据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
关联方组合 合并范围内关联方 历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
经济状况的预期计量坏账准备
账龄组合 按照客户信用风险情况划分 按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，
计算预期信用损失
13、应收款项融资
本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见第十一节、五、10.金融工具。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见第十一节、五、10.金融工具。。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以
及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的
依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
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关联方组合 合并范围内关联方 通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存
续期预计信用损失率，该组合预期信用损失率
为0%
账龄组合 除合并范围内关联方外的其他各种应收及暂付款 通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存
项 续期预计信用损失率，计算预期信用损失
15、存货
（一）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务
过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、库存商品、发出商品、委托加工物资、周转材料、自制半成品、在产品
等。
（二）存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按加权平均法计价。
（三）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用
于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税
费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减
去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务
合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存
货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；
与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合
并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转
回的金额计入当期损益。
（四）存货的盘存制度
采用永续盘存制。
（五）低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
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（2）包装物采用一次转销法。
（3）其他周转材料采用一次转销法摊销。
16、合同资产
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本
公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见第十一节、五、10.金融工具。
17、合同成本
（一）合同履约成本
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履
约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客
户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
（3）该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。
（二）合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得
合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
（三）合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履
约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
（四）合同成本减值
上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关
商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资
产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
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18、长期应收款
本公司对长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本第十一节、五、10.金融工具。。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以
及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的
依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
账龄组合 按照客户信用风险情况划分 历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
经济状况的预期计量坏账准备
19、长期股权投资
（一）初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见第十一节、五、5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计
处理方法。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期
股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权
益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换
入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可
靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投
资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（二）后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价 ，追加或收回投资
调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单
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位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、
信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认
投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享
有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的
其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，
对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比
例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其
次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认
投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，
按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预
计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资
收益。
（三）长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权
益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第
22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初
始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的
累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可
辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
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（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权
益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施
控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始
投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，
原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业
会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额
计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关
资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权
能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算
进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能
对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计
处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（四）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，
在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行
会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子
交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
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（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务
报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权
能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行
调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认
和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存
收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与
剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资
收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧
失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，
确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认
为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（五）共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分
享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营
企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本
公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控
制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）
在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之
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间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
20、固定资产
（一）确认条件
固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（二）固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。
（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接
归属于该资产的其他支出。
（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值
入账。（
（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基
础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
（三）固定资产后续计量及处置
（1）固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间
按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用
寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
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各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 年限平均法 30 5% 3.17
机器设备 年限平均法 10 5 9.5
运输设备 年限平均法 5 5 19
电子设备 年限平均法 5 5 19
（2）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发
生时计入当期损益。
（3）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报
废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
（四）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开
始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公
允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未
确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直
接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所
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有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使
用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
21、在建工程
（一）在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，
包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
（二）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工
程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本
等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调
整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
22、借款费用
（一）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；
其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资
产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承
担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（二）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
（1）当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
（2）当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本
化。
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（3）购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完
工时停止借款费用资本化。
（三）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资
本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资
本化。
（四）借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其
辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予
资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
23、无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权和软件。
（一）无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购
买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账
面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换
换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不
满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企
业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用
的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接
费用。
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（二）无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及
依据如下：
项目 预计使用寿命（年） 依据
土地使用权 43、50 合同规定与法律规定孰低原则
软件 5、10 预计使用年限与法律规定孰低原则
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（三）内部研究开发支出会计政策
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性
改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
（四）开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无
形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认
为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
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24、长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的 ，以单项资产为基
础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间
不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地
分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对
包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包
含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包
含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面
价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
25、长期待摊费用
（一）摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用
在受益期内按直线法分期摊销。
（二）摊销年限
类别 摊销年限 备注
厂房装修工程 5
空调建设工程 5
水电气安装工程 5
消防工程 5
模具费 3
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其他 5
26、合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
27、职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪
酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
（一）短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福
利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计
入相关资产成本和费用。
（二）离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，
短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工
为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
（三）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补
偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早
日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿
退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄
止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，
将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损
益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
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28、预计负债
（一）预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
（二）预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值
影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
（1）所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的
中间值即上下限金额的平均数确定。
（2）所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，
如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可
能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，
确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
29、股份支付
（一）股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（二）权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市
场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价
格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效
期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。
股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已
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得到服务相对应的成本费用。
（三）确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的
权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
（四）会计处理方法
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允
价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个
资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关
成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立
即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规
定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，
按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债
表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认
的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将
其作为授予权益工具的取消处理。
30、收入
是否已执行新收入准则
√ 是 □ 否
收入确认和计量所采用的会计政策
（一）收入确认的一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认
收入。
履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内
履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间
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内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中
在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的
履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法/投入法确定恰当的履约进度。产出法是根
据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。当履约进
度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理
确定为止。
（二）本公司销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有
对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生
的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准：
本公司国内销售业务的收入确认方式：精密结构件和手机电脑配件在公司发出产品，客户检验（或上线生产）合
格，双方每月定期进行对账，核对本月或上月发出产品数量、单价、金额、品种等，经双方确认无误，取得核对一致的
对账单并开具发票后确认收入；精密模具开发完成后在公司用于生产产品，不向客户交付实物，于整套精密模具开发完
成经客户确认合格，公司将其用于批量生产客户所需产品后确认收入。
出口销售业务的收入确认方式：精密结构件和手机电脑配件在公司发出产品，完成报关手续后确认收入；精密模
具出口的收入确认方式与精密模具内销的收入确认方式相同。
31、政府补助
（一）类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补
助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补
助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
（二）政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认
政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允
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价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（三）会计处理方法
本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公
司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，
在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期
间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际
收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，
冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
32、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债
表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
（一）确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为
限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产
生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额
或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异
在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（二）确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵
扣亏损）所形成的暂时性差异；
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（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差
异在可预见的未来很可能不会转回。
（三）同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主
体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当
期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
33、租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经
营租赁。
（一）经营租赁的会计处理方法
（1）经营租入资产
公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与
租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用
在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）经营租出资产
公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的
与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相
同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用
在租赁期内分配。
（二）融资租赁的会计处理方法
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入
账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。 融资租入资产的认定依据、计价
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和折旧方法详见第十一节、五、18.固定资产。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，
在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量
中，并减少租赁期内确认的收益金额。
34、其他重要的会计政策和会计估计
无
35、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
2017 年 7 月 5 日，财政部修订印发了《企 经公司于 2020 年 4 月 28 日召开第二 详见 2020 年 4 月 30 日公司于巨潮资讯
业会计准则第 14 号——收入》（以下简 届董事会第二十一次会议、第二届监事 网（http://www.cninfo.com.cn）上披露的
称“新收入准则”），境内上市企业自 2020 会第十七次会议，分别审议通过了《关 《关于会计政策变更的公告》（公告编
年 1 月 1 日起执行新收入准则 于公司会计政策变更的议案》 号：2020-018）
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
适用
是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否
合并资产负债表
单位：元
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 266,470,097.85 266,470,097.85
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
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衍生金融资产
应收票据 216,828,899.25 216,828,899.25
应收账款 426,250,577.64 426,250,577.64
应收款项融资 52,568,847.53 52,568,847.53
预付款项 6,937,966.80 6,937,966.80
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 33,631,476.40 33,631,476.40
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 616,002,151.56 616,002,151.56
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 115,666,538.36 115,666,538.36
流动资产合计 1,734,356,555.39 1,734,356,555.39
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 2,088,668.77 2,088,668.77
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 424,243,095.78 424,243,095.78
在建工程 292,631,846.47 292,631,846.47
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 144,305,101.40 144,305,101.40
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开发支出
商誉
长期待摊费用 48,919,479.88 48,919,479.88
递延所得税资产 15,090,885.35 15,090,885.35
其他非流动资产 90,264,049.91 90,264,049.91
非流动资产合计 1,017,543,127.56 1,017,543,127.56
资产总计 2,751,899,682.95 2,751,899,682.95
流动负债：
短期借款 119,200,000.00 119,200,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 256,439,978.17 256,439,978.17
应付账款 809,389,004.24 809,389,004.24
预收款项 3,181,495.34 3,181,495.34
合同负债 2,986,741.16 -2,986,741.16
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 43,067,744.77 43,067,744.77
应交税费 19,506,814.74 19,701,568.92 -194,754.18
其他应付款 73,084,946.42 73,084,946.42
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动
79,073,107.67 79,073,107.67
负债
其他流动负债
流动负债合计 1,402,943,091.35 1,402,943,091.35
非流动负债：
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保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 17,498,242.36 17,498,242.36
长期应付职工薪酬
预计负债 20,908.15 20,908.15
递延收益 46,774,409.17 46,774,409.17
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 64,293,559.68 64,293,559.68
负债合计 1,467,236,651.03 1,467,236,651.03
所有者权益：
股本 251,477,900.00 251,477,900.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 570,515,207.02 570,515,207.02
减：库存股 51,880,108.00 51,880,108.00
其他综合收益 6,921,989.83 6,921,989.83
专项储备
盈余公积 36,946,629.91 36,946,629.91
一般风险准备
未分配利润 483,894,632.33 483,894,632.33
归属于母公司所有者权益
1,297,876,251.09 1,297,876,251.09
合计
少数股东权益 -13,213,219.17 -13,213,219.17
所有者权益合计 1,284,663,031.92 1,284,663,031.92
负债和所有者权益总计 2,751,899,682.95 2,751,899,682.95
调整情况说明
母公司资产负债表
单位：元
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 01 月 01 日 调整数
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东莞捷荣技术股份有限公司 2020 年半年度报告全文
流动资产：
货币资金 184,011,102.25 184,011,102.25
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 215,403,636.67 215,403,636.67
应收账款 505,173,580.99 505,173,580.99
应收款项融资 52,568,847.53 52,568,847.53
预付款项 103,751,761.80 103,751,761.80
其他应收款 87,561,862.41 87,561,862.41
其中：应收利息
应收股利
存货 544,529,347.84 544,529,347.84
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 95,956,948.34 95,956,948.34
流动资产合计 1,788,957,087.83 1,788,957,087.83
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 142,546,985.59 142,546,985.59
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 378,584,264.63 378,584,264.63
在建工程 288,305,176.27 288,305,176.27
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 24,497,876.24 24,497,876.24
开发支出
商誉
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东莞捷荣技术股份有限公司 2020 年半年度报告全文
长期待摊费用 42,200,024.36 42,200,024.36
递延所得税资产 12,263,677.54 12,263,677.54
其他非流动资产 66,789,950.57 66,789,950.57
非流动资产合计 955,187,955.20 955,187,955.20
资产总计 2,744,145,043.03 2,744,145,043.03
流动负债：
短期借款 119,200,000.00 119,200,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 256,230,407.25 256,230,407.25
应付账款 1,123,682,178.56 1,123,682,178.56
预收款项 1,353,726.74 1,353,726.74
合同负债 1,197,988.27 -1,197,988.27
应付职工薪酬 6,936,760.65 6,936,760.65
应交税费 525,469.56 681,208.03 -155,738.47
其他应付款 67,652,767.37 67,652,767.37
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动
79,073,107.67 79,073,107.67
负债
其他流动负债
流动负债合计 1,654,654,417.80 1,654,654,417.80
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 17,498,242.36 17,498,242.36
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 31,341.83 31,341.83
递延所得税负债
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其他非流动负债
非流动负债合计 17,529,584.19 17,529,584.19
负债合计 1,672,184,001.99 1,672,184,001.99
所有者权益：
股本 251,477,900.00 251,477,900.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 580,112,186.61 580,112,186.61
减：库存股 51,880,108.00 51,880,108.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 31,328,192.88 31,328,192.88
未分配利润 260,922,869.55 260,922,869.55
所有者权益合计 1,071,961,041.04 1,071,961,041.04
负债和所有者权益总计 2,744,145,043.03 2,744,145,043.03
调整情况说明
（4）2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
√ 适用 □ 不适用
2017年7月5日，财政部修订印发了《企业会计准则第 14号——收入》（以下简称“新收入准则”），境内上市企业自2020年1
月1日起执行新收入准则。 本公司在2020年1月1日执行新收入准则之后，把预收客户的款项中不含税金额部分列入合同负债
项目列示，把税额部分列入应交税费项目列示。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务
收入为基础计算销项税额，在扣除当期
增值税 13%、9%
允许抵扣的进项税额后，差额部分为应
交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 7%、5%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 10%、15%、16.5%、20%、25%
教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 3%
113
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地方教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
模具制造 25%
捷荣光电 25%
捷耀五金 25%
重庆捷荣 25%
香港捷荣 16.50%
超额累进所得税率（2 亿韩元以下 10%， 亿~200 亿韩元 20%，
韩国捷荣
200 亿韩元以上 22%）
越南捷荣 10%
东莞智荣 25%
重庆汇盈 25%
越南精密 0%
2、税收优惠
2014 年 10 月本公司通过高新技术企业复审，取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务
局联合颁发编号为 GF201444000016 号高新技术企业资格证书, 自 2014 年起减按 15%的税率征收企业所得税（证书有效期
三年）。2017 年 11 月 9 日，公司取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合颁发
编号为 GR201744004404 号高新技术企业资格证书，继续被认定为高新技术企业，享受高新企业所得税（ 15%税率）税收优
惠政策。
根据越南税务总局北宁省税务局（编号：374/CT-Ktr1）的所得税优惠批文，本公司之子公司越南捷荣因取得北宁省工业区
管委会於 2014 年 1 月 15 日颁发的第一次 212043.000610 号投资许可证，对于在仙山工业区实现新投资项目所产生的收入可
享受企业所得税免税 2 年，及连续 4 年减 50%应缴税金之优惠政策。
根据财政部税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13 号），本公司之子公司重庆捷荣
自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日享受小微企业普惠性税收减免政策，其所得减按 25%计入应纳税所得额，按 20%
的税率缴纳企业所得税。重庆捷荣实际按 5%的税率缴纳企业所得税。
根据越南税务总局北宁省税务局（编号：1431/CT-TTHT）的所得税优惠批文，本公司之子公司越南精密因取得北宁省工业
区管委会於 2020 年 1 月 20 日颁发的第一次 3218710946 号投资许可证，对于在安丰工业区实现新投资项目所产生的收入可
享受企业所得税免税 2 年，及连续 4 年减 50%应缴税金之优惠政策。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
114
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库存现金 999,012.74 380,166.37
银行存款 293,583,598.00 225,278,635.80
其他货币资金 30,543,605.57 40,811,295.68
合计 325,126,216.31 266,470,097.85
其中：存放在境外的款项总额 132,863,041.56 45,092,330.77
因抵押、质押或冻结等对使用
679,259.53 387,290.00
有限制的款项总额
其他说明：其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金 18,918,389.62 25,049,155.59
信用证保证金 2,011,660.00 4,146,176.50
履约保证金 9,613,555.96 11,615,963.59
已冻结的银行存款 679,259.53 387,290.00
合计 31,222,865.11 41,198,585.68
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 5,988,127.74 199,961,063.70
商业承兑票据 10,488,311.31 16,867,835.55
合计 16,476,439.05 216,828,899.25
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 计提比 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其中：
按组合计提
坏账准备的 17,028,461.54 100.00% 552,022.49 3.24% 16,476,439.05 217,716,680.07 100.00% 887,780.82 41.00% 216,828,899.25
应收票据
其中：
商业承兑汇
11,040,333.80 65.00% 552,022.49 5.00% 10,488,311.31 17,755,616.37 8.16% 887,780.82 5.00% 16,867,835.55
票
115
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银行承兑汇
5,988,127.74 35.00% 5,988,127.74 199,961,063.70 91.84% 199,961,063.70
票
合计 17,028,461.54 100.00% 552,022.49 3.24% 16,476,439.05 217,716,680.07 100.00% 887,780.82 41.00% 216,828,899.25
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
商业承兑汇票 887,780.82 335,758.33 552,022.49
合计 887,780.82 335,758.33 552,022.49
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 71,905,404.36
合计 71,905,404.36
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 25,091,344.97 1,136,392.78
商业承兑票据 26,033,871.68
合计 25,091,344.97 27,170,264.46
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（5）期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据
（6）本期无实际核销的应收票据情况
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 计提 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 比例
其中：
按组合计提
坏账准备的 336,199,998.14 100.00% 17,484,910.76 5.20% 318,715,087.38 449,016,388.52 100.00% 22,765,810.88 5.07% 426,250,577.64
应收账款
其中：
账龄组合 336,199,998.14 100.00% 17,484,910.76 5.20% 318,715,087.38 449,016,388.52 100.00% 22,765,810.88 5.07% 426,250,577.64
合计 336,199,998.14 17,484,910.76 5.20% 318,715,087.38 449,016,388.52 100.00% 22,765,810.88 5.07% 426,250,577.64
按组合计提坏账准备：账龄组合
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 332,474,008.95 16,623,644.38 5.00%
1-2 年 3,074,574.37 307,513.45 10.00%
2-3 年 195,323.84 97,661.95 50.00%
3 年以上 456,090.98 456,090.98 100.00%
合计 336,199,998.14 17,484,910.76 --
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
√ 适用 □ 不适用
坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来12个月预期信 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
用损失 失(未发生信用减值)
期初余额 22,765,810.88 22,765,810.88
期初余额在本期
—转入第二阶段
—转入第三阶段
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—转回第二阶段
—转回第一阶段
本期计提 1,351,961.69 1,351,961.69
本期转回 6,632,861.81 6,632,861.81
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 17,484,910.76 17,484,910.76
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 332,474,008.95
1至2年 3,074,574.37
2至3年 195,323.84
3 年以上 456,090.98
合计 336,199,998.14
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收账款坏账准
22,765,810.88 1,351,961.69 6,632,861.81 17,484,910.76
备
合计 22,765,810.88 1,351,961.69 6,632,861.81 17,484,910.76
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
第一名 6,533,150.34 银行转账
第二名 3,934,587.22 银行转账
合计 10,467,737.56 --
本期坏账准备转回或收回金额重要的情况说明：
1、本期收回上期应收第一名客户货款 130,663,006.70元人民币，账款截止2019.12.31账龄为1年内，按5%预期损失率计
提坏账6,533,150.34元。本期收回上述全部款项，转回应收账款坏账准备金额9,394,014.44元。
2、本期收回上期应收第二名客户货款 78,691,744.38 元人民币，账款截止2019.12.31账龄为1年内，按5%预期损失率计
提坏账3,934,587.22元。本期收回上述全部款项，转回应收账款坏账准备金额7,703,998.58元。
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（3）本期无实际核销的应收账款情况
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
占应收账款期末余额合
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
计数的比例
第一名 146,968,066.25 43.71% 7,396,180.66
第二名 12,919,544.76 3.84% 645,977.24
第三名 12,666,304.61 3.77% 633,315.23
第四名 12,055,458.69 3.59% 602,772.93
第五名 12,550,741.79 3.73% 627,537.09
合计 197,160,116.10 58.64%
（5）本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）本报告期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
4、应收款项融资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 143,382,289.49 52,568,847.53
合计 143,382,289.49 52,568,847.53
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 3,106,939.80 39.66% 6,178,227.57 89.05%
1至2年 4,069,164.39 51.94% 691,175.03 9.96%
2至3年 649,600.69 8.29% 68,564.20 0.99%
3 年以上 8,000.00 0.10%
合计 7,833,704.88 -- 6,937,966.80 --
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（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位：元
单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例
第一名 2,849,713.84 36.38%
第二名 1,627,360.42 20.77%
第三名 1,214,193.41 15.50%
第四名 561,786.00 7.17%
第五名 450,000.00 5.74%
合计 6,703,053.66 85.57%
6、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 27,930,058.49 33,631,476.40
合计 27,930,058.49 33,631,476.40
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
单位往来 3,482,534.36 1,087,694.14
个人往来 4,289,110.92 3,489,674.95
保证金 23,225,015.38 26,550,015.42
代扣代缴费 183,420.62 2,131,410.35
押金 6,146,139.87 3,518,010.38
退税 3,935,348.47
其他 805,088.77 1,572,710.73
合计 38,131,309.92 42,284,864.44
2）坏账准备计提情况
单位： 元
坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
120
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未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额 8,649,729.54 8,649,729.54
2020 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 2,469,462.93 2,469,462.93
本期转回 917,941.04 917,941.04
2020 年 6 月 30 日余额 10,201,251.43 10,201,251.43
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 9,315,797.77
1至2年 16,470,539.80
2至3年 8,511,406.66
3 年以上 3,833,565.69
合计 38,131,309.92
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其他应收款坏账
8,649,729.54 2,469,462.93 917,941.04 10,201,251.43
准备
合计 8,649,729.54 2,469,462.93 917,941.04 10,201,251.43
4）本期无实际核销的其他应收款情况
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
第一名 融资租赁保证金 15,236,480.00 1-3 年 39.96% 4,533,584.00
第二名 融资租赁保证金 3,725,467.92 1-2 年 9.77% 372,546.79
121
东莞捷荣技术股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第三名 融资租赁保证金 1,626,900.00 1-2 年 4.27% 162,690.00
第四名 往来款 1,469,167.46 1 年以内 3.85% 73,458.37
第五名 租赁保证金 1,022,250.00 3 年以上 2.68% 1,022,250.00
合计 -- 23,080,265.38 -- 60.53% 6,164,529.16
6）本报告期无涉及政府补助的应收款项
7）本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）本报告期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
存货跌价准备或 存货跌价准备或
项目
账面余额 合同履约成本减 账面价值 账面余额 合同履约成本减 账面价值
值准备 值准备
原材料 46,172,689.45 4,691,141.15 41,481,548.30 32,877,828.02 4,479,957.77 28,397,870.25
在产品 11,355,688.96 11,355,688.96 12,919,406.42 12,919,406.42
库存商品 219,821,774.12 11,782,251.58 208,039,522.54 241,188,281.06 11,884,249.06 229,304,032.00
周转材料 346,486.86 82,493.72 263,993.14 290,110.98 48,035.66 242,075.32
发出商品 165,947,387.80 165,947,387.80 182,783,720.32 182,783,720.32
自制半成品 170,338,023.10 12,164,112.16 158,173,910.94 154,372,699.13 11,998,304.83 142,374,394.30
委托加工物资 20,552,787.88 20,552,787.88 19,980,652.95 19,980,652.95
合计 634,534,838.17 28,719,998.61 605,814,839.56 644,412,698.88 28,410,547.32 616,002,151.56
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 4,479,957.77 3,303,149.44 3,091,966.06 4,691,141.15
库存商品 11,884,249.06 5,812,040.55 5,914,038.03 11,782,251.58
122
东莞捷荣技术股份有限公司 2020 年半年度报告全文
周转材料 48,035.66 121,084.33 86,626.27 82,493.72
自制半成品 11,998,304.83 10,722,772.89 10,556,965.56 12,164,112.16
合计 28,410,547.32 19,959,047.21 0.00 19,649,595.92 0.00 28,719,998.61
（3）本报告期无存货期末余额含有借款费用资本化金额的情况
8、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 22,090,259.00 38,731,889.31
预缴所得税 85,062.98 560,032.26
已背书未终止确认票据 27,170,264.46 76,374,616.79
合计 49,345,586.44 115,666,538.36
9、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
融资租赁款 431,838.94 431,838.94 431,838.94 431,838.94
合计 431,838.94 431,838.94 431,838.94 431,838.94 --
坏账准备减值情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额 431,838.94 431,838.94
2020 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
2020 年 6 月 30 日余额 431,838.94 431,838.94
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
10、长期股权投资
单位： 元
123
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本期增减变动
其他
期初余额(账 权益法下确 宣告发放 期末余额(账 减值准备
被投资单位 追加 减少 综合 其他权 计提减值 其
面价值) 认的投资损 现金股利 面价值) 期末余额
投资 投资 收益 益变动 准备 他
益 或利润
调整
一、合营企业
二、联营企业
深圳明医医
疗科技有限 272,959.32 -3,730.73 269,228.59
公司
大捷联集团
1,517,056.81 -126,252.14 1,390,804.67
有限公司
苏州捷荣模
具科技有限 298,652.64 -157,442.28 141,210.36
公司
小计 2,088,668.77 -287,425.15 1,801,243.62
合计 2,088,668.77 -287,425.15 1,801,243.62
其他说明
11、其他权益工具投资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
小墨热管理材料技术（深圳）有限公司 7,500,000.00
广东中科瑞龙科技发展有限公司 15,000,000.00
合计 22,500,000.00
12、固定资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 706,716,527.69 424,243,095.78
固定资产清理 0.00
合计 706,716,527.69 424,243,095.78
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 机器设备 电子设备及其他设 运输工具 房屋建筑物 合计
124
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备
一、账面原值：
1.期初余额 657,281,995.86 184,733,050.70 8,136,176.39 7,233,480.04 857,384,702.99
2.本期增加金额 29,721,677.12 5,185,510.25 303,422,897.59 338,330,084.96
（1）购置 29,721,677.12 5,185,510.25 34,907,187.37
（2）在建工程
303,422,897.59 303,422,897.59
转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额 11,415,284.53 1,391,480.55 68,379.00 12,875,144.08
（1）处置或报
11,415,284.53 1,391,480.55 68,379.00 12,875,144.08
废
4.期末余额 675,588,388.45 188,527,080.40 8,067,797.39 310,656,377.63 1,182,839,643.87
二、累计折旧
1.期初余额 297,496,968.87 128,186,382.51 4,616,202.40 2,842,053.43 433,141,607.21
2.本期增加金额 33,195,204.08 13,665,934.54 393,481.61 319,448.47 47,574,068.70
（1）计提 33,195,204.08 13,665,934.54 393,481.61 319,448.47 47,574,068.70
3.本期减少金额 4,013,598.55 511,461.83 67,499.35 4,592,559.73
（1）处置或报
4,013,598.55 511,461.83 67,499.35 4,592,559.73
废
4.期末余额 326,678,574.40 141,340,855.22 4,942,184.66 3,161,501.90 476,123,116.18
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额
125
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四、账面价值
1.期末账面价值 348,909,814.05 47,186,225.18 3,125,612.73 307,494,875.73 706,716,527.69
2.期初账面价值 359,785,026.99 56,546,668.19 3,519,973.99 4,391,426.61 424,243,095.78
（2）本报告期无暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
无
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 160,168,894.01 65,846,106.11 94,322,787.90
电子设备及其他设备 5,185,297.78 3,828,719.48 1,356,578.31
合计 165,354,191.79 69,674,825.58 95,679,366.20
（4）本报告期无通过经营租赁租出的固定资产
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
新星工业园 313,668,951.41 尚在办理中
13、在建工程
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 1,425,038.53 292,631,846.47
合计 1,425,038.53 292,631,846.47
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
厂房装修工程 1,425,038.53 1,425,038.53 1,356,423.30 1,356,423.30
126
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捷荣新星工业园 288,305,176.27 288,305,176.27
重庆工业园土地
0.00 0.00 2,970,246.90 2,970,246.90
平整工程
合计 1,425,038.53 1,425,038.53 292,631,846.47 292,631,846.47
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
工程累 其中：本 本期
利息资
本期增加金 本期转入固 本期其他 期末余 计投入 工程 期利息 利息 资金
项目名称 预算数 期初余额 本化累
额 定资产金额 减少金额 额 占预算 进度 资本化 资本 来源
计金额
比例 金额 化率
捷荣新星 募股
350,000,000.00 288,305,176.27 25,363,775.14 313,668,951.41 0.00 89.62% 89.62%
工业园 资金
重庆工业
园土地平 6,940,300.00 2,970,246.90 1,907,659.34 4,877,906.24 70.28% 100% 其他
整工程
合计 356,940,300.00 291,275,423.17 27,271,434.48 313,668,951.41 4,877,906.24 0.00 -- -- --
14、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 151,549,132.08 14,663,808.31 166,212,940.39
2.本期增加金额 4,877,906.24 4,877,906.24
（1）购置 4,877,906.24 4,877,906.24
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 156,427,038.32 14,663,808.31 171,090,846.63
二、累计摊销
1.期初余额 9,917,332.71 11,990,506.28 21,907,838.99
2.本期增加金额
（1）计提 1,581,034.93 489,224.94 2,070,259.87
127
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3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 11,498,367.64 12,479,731.22 23,978,098.86
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 144,928,670.68 2,184,077.09 147,112,747.77
2.期初账面价值 141,631,799.37 2,673,302.03 144,305,101.40
（2）本报告期末无未办妥产权证书的土地使用权情况
15、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
厂房装修工程 9,156,203.06 7,795,856.57 2,063,987.60 14,888,072.03
空调建设工程 30,293.76 12,117.50 18,176.26
水电气安装工程 396,422.69 155,443.98 240,978.71
消防工程 73,318.23 10,755.96 62,562.07
模具费 38,020,219.26 3,299,405.04 10,721,007.40 30,598,617.10
其他 1,243,022.88 213,592.23 833,734.73 622,880.38
合计 48,919,479.88 11,308,853.84 13,797,047.17 46,431,286.55
16、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 28,238,184.68 4,334,000.39 28,410,547.32 4,324,876.38
内部交易未实现利润 8,483,305.60 1,272,495.84 7,699,734.60 1,154,960.19
128
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信用减值损失 28,719,998.61 4,400,528.32 32,302,083.82 4,950,494.03
股份支付费用 38,002,765.00 5,700,414.75 31,070,384.00 4,660,554.75
合计 103,444,253.89 15,707,439.30 99,482,749.74 15,090,885.35
（2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 15,707,439.30 15,090,885.35
17、其他非流动资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付设备款 70,245,726.94 70,245,726.94 52,999,828.24 52,999,828.24
预付投资款 20,000,000.00 20,000,000.00
预付工程款 13,601,657.54 13,601,657.54 17,264,221.67 17,264,221.67
合计 83,847,384.48 83,847,384.48 90,264,049.91 90,264,049.91
其他说明：
18、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 100,000,000.00 100,000,000.00
信用借款 54,674,400.00 19,200,000.00
合计 154,674,400.00 119,200,000.00
短期借款分类的说明：
2020年4月23日本公司与中国农业银行股份有限公司虎门支行签订流动资金借款合同，合同约定借款期限为 1年，本公
司为该借款提供抵押担保，合同编号为最高额抵押担保44100620190002233，以建设用地使用权证号为东府国用（2007）第
特7号土地向农业银行虎门支行提供最高额一亿叁仟伍佰万元整抵押担保。
129
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（2）本报告期末无已逾期未偿还的短期借款情况
19、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 14,101,156.94 88,172,502.11
银行承兑汇票 211,523,653.01 168,057,905.14
信用证 209,570.92
合计 225,624,809.95 256,439,978.17
20、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 552,713,439.59 793,552,322.58
1-2 年（含 2 年） 51,991,175.89 15,104,790.63
2-3 年（含 3 年） 990,098.56 644,407.87
3 年以上 93,069.03 87,483.16
合计 605,787,783.07 809,389,004.24
（2）本报告期末无账龄超过 1 年的重要应付账款
21、合同负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年以内 4,792,086.88 2,986,741.16
合计 4,792,086.88 2,986,741.16
22、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 43,013,624.53 239,211,320.29 238,804,920.96 43,420,023.86
130
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二、离职后福利-设定提
54,120.24 8,595,606.28 4,323,058.76 4,326,667.76
存计划
合计 43,067,744.77 247,806,926.57 243,127,979.72 47,746,691.62
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
41,996,872.08 227,892,507.01 230,719,159.95 39,170,219.14
补贴
2、职工福利费 211,698.99 3,119,529.68 2,919,897.67 411,331.00
3、社会保险费 14,211.80 3,332,146.89 1,636,508.63 1,709,850.06
其中：医疗保险费 11,374.05 2,427,893.38 1,267,484.26 1,171,783.17
工伤保险费 973.37 135,593.44 56,339.85 80,226.96
生育保险费 1,864.38 768,660.07 312,684.52 457,839.93
4、住房公积金 696,975.00 4,867,136.71 3,529,354.71 2,034,757.00
5、工会经费和职工教育
93,866.66 93,866.66
经费
合计 43,013,624.53 239,211,320.29 238,804,920.96 43,420,023.86
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 51,780.56 8,241,729.16 4,120,798.64 4,172,711.08
2、失业保险费 2,339.68 353,877.12 202,260.12 153,956.68
合计 54,120.24 8,595,606.28 4,323,058.76 4,326,667.76
23、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 3,829,724.30 13,171,766.16
企业所得税 4,136,246.47 4,248,012.79
个人所得税 689,432.18 900,862.82
城市维护建设税 396,826.64 459,665.31
教育费附加 323,142.10 408,547.92
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印花税 131,824.31 240,972.39
其他 271,741.53
合计 9,507,196.00 19,701,568.92
其他说明：
24、其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 64,369,513.46 73,084,946.42
合计 64,369,513.46 73,084,946.42
（1）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证金及押金 91,300.00 234,000.00
代扣代缴 6,138,889.14 891,469.48
日常费用 22,315,038.63 19,568,595.56
限制性股票回购义务 34,666,682.40 51,880,108.00
押金 345,000.00 11,500.00
其他 812,603.29 499,273.38
合计 64,369,513.46 73,084,946.42
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
限制性股票回购义务 34,666,682.40 未达到解锁条件
合计 34,666,682.40 --
其他说明
26、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
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一年内到期的长期应付款 51,063,315.33 79,073,107.67
合计 51,063,315.33 79,073,107.67
27、长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 2,820,078.33 17,498,242.36
合计 2,820,078.33 17,498,242.36
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付融资租赁款 53,883,393.66 96,571,350.03
减：一年内到期的长期应付款 51,063,315.33 79,073,107.67
合计 2,820,078.33 17,498,242.36
其他说明：
28、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
未决诉讼 239,932.13 20,908.15
合计 239,932.13 20,908.15 --
29、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 46,097,207.93 46,097,207.93
售后回租资产售价
未实现售后租回损
677,201.24 229,369.37 447,831.87 与资产账面价值的
益(融资租赁)
差额
合计 46,774,409.17 229,369.37 46,545,039.80 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期计入营
负债项目 期初余额 本期新增补 本期计入其 本期冲减成 其他变动 期末余额 与资产相关/
业外收入金
133
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助金额 额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
重庆创新经
济走廊产业 46,097,207.93 46,097,207.93 与资产相关
扶持资金
其他说明：
30、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 251,477,900.00 -533,138.00 -533,138.00 250,944,762.00
其他说明：
根据公司2020年4月28日召开的第二届董事会第二十一次会议决议，公司申请减少注册资本人民币533,138.00元。根据《上
市公司股权激励管理办法》等有关法律法规及公司《2018年限制性股票激励计划（草案）》及公司《2018年限制性股票激励
计划考核管理办法》的规定，鉴于激励对象张家强等6人因离职不再符合激励条件，李辉等3人因2019年度个人考核结果不符
合全部解除限售条件，公司对前述激励对象已获授予但尚未解锁的限制性股票共533,138股全部回购注销，公司于2020年6月
19日，减少有限售条件的流通股份533,138股，减少股本人民币533,138.00元，资本公积人民币1,863,317.31元。
31、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 539,444,842.02 6,932,400.00 1,876,645.76 544,500,596.25
其他资本公积 31,070,365.00 31,070,365.00
合计 570,515,207.02 6,932,400.00 1,876,645.76 575,570,961.26
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
1、本期新增股份支付6,932,400.00元；
2、根据公司2020年4月28日召开的第二届董事会第二十一次会议决议，公司申请减少注册资本人民币533,138.00元。根据《上
市公司股权激励管理办法》等有关法律法规及公司《2018年限制性股票激励计划（草案）》及公司《2018年限制性股票激励
计划考核管理办法》的规定，鉴于激励对象张家强等6人因离职不再符合激励条件，李辉等3人因2019年度个人考核结果不符
合全部解除限售条件，公司对前述激励对象已获授予但尚未解锁的限制性股票共533,138股全部回购注销，公司于2020年6月
19日，减少有限售条件的流通股份533,138股，减少股本人民币533,138.00元，资本公积人民币1,863,317.31元。
32、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
限制性股份支付 51,880,108.00 17,213,425.60 34,666,682.40
合计 51,880,108.00 17,213,425.60 34,666,682.40
134
东莞捷荣技术股份有限公司 2020 年半年度报告全文
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：公司 2020 年 4 月 28 日召开第二届董事会第二十一次会议和第二届
监事会第十七次会议，审议通过了《关于公司 2018 年限制性股票激励计划第一个解锁期可解锁的议案》，本次符合解除限
售条件的激励对象共计 136 人，解除限售的限制性股票数量为 3,275,142 股。由于张家强等 6 名激励对象离职且与公司解
除或终止劳动合同关系而不再符合激励条件，并且李辉等 3 名激励对象 2019 年度个人考核结果未达到全部解除限售的标
准， 公司回购注销前述激励对象持有的全部或部分限制性股票合计 533,138 股。解除限制和已经回购的股份不再存在回购
义务，其他应付款和库存股减少 17,213,425.60 元。
33、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
减：前期
减：前期计
本期所 计入其他 减：所 税后归
项目 期初余额 入其他综合 税后归属于母 期末余额
得税前 综合收益 得税费 属于少
收益当期转 公司
发生额 当期转入 用 数股东
入损益
留存收益
二、将重分类进损益的其他综合
6,921,989.83 2,222,263.20 9,144,253.03
收益
外币财务报表折算差额 6,921,989.83 2,222,263.20 9,144,253.03
其他综合收益合计 6,921,989.83 2,222,263.20 9,144,253.03
34、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 36,946,629.91 36,946,629.91
合计 36,946,629.91 36,946,629.91
35、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 483,894,632.33 436,579,752.09
调整后期初未分配利润 483,894,632.33 436,579,752.09
加：本期归属于母公司所有者的净利润 6,326,527.46 56,280,694.37
减：提取法定盈余公积 2,678,866.63
应付普通股股利 -13,328.45 6,286,947.50
期末未分配利润 490,234,488.24 483,894,632.33
135
东莞捷荣技术股份有限公司 2020 年半年度报告全文
36、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,028,491,804.48 880,028,785.30 1,316,592,891.67 1,110,972,839.38
其他业务 5,699,847.54 5,227,093.27
合计 1,034,191,652.02 880,028,785.30 1,321,819,984.94 1,110,972,839.38
单位： 元
37、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,245,080.14 2,311,295.21
教育费附加 625,169.32 1,308,734.31
土地使用税 1,573,127.42 2,400.00
车船使用税 8,829.92
印花税 751,020.13 856,324.62
地方教育费附加 416,779.52 872,489.52
其他 591.24 8,520.89
合计 4,620,597.69 5,359,764.55
38、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
运输费 9,011,398.50 3,019,292.54
招待费 2,075,967.00 3,363,993.33
工资 2,786,422.76 3,449,582.11
差旅费 389,745.44 1,421,091.19
市场开拓费 815,217.71 1,143,332.26
索赔扣款 60,578.43
职工福利费 110,307.38 293,066.69
其他 1,133,329.92 1,869,111.57
合计 16,382,967.14 14,559,469.69
其他说明：
136
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39、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资 36,745,951.91 44,031,364.02
租赁物管费 5,309,567.81 6,045,742.43
环保费 5,146,463.10 3,987,394.00
折旧 5,053,668.79 5,768,196.24
中介费 6,926,677.50 14,257,854.80
社保费 1,840,116.02 3,778,813.14
职工福利费 1,614,570.24 2,851,104.85
无形资产摊销 2,432,438.95 1,157,771.92
水电费 413,898.34 875,309.77
差旅费 1,356,771.82 2,127,266.46
办公费 1,653,838.79 2,577,624.05
招待费 1,564,542.42 1,847,627.26
物料消耗 134,181.95 1,843,090.34
车辆费 702,902.49 1,319,737.38
土地使用费 842,909.40 842,909.40
股份支付费用 6,932,400.00 14,290,942.00
其他 5,487,430.66 4,064,872.92
合计 84,158,330.19 111,667,620.98
其他说明：
40、研发费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资 16,362,277.26 13,350,904.97
物料消耗 10,360,897.53 15,191,427.27
折旧及摊销 558,529.30 1,181,065.66
租赁费 236,929.86 327,890.60
水电费 281,143.94 110,901.17
其他 1,010,755.39 1,485,809.51
合计 28,810,533.28 31,647,999.18
其他说明：
137
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41、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 5,240,783.65 8,531,796.63
减：利息收入 2,144,874.95 1,855,723.76
汇兑损失 1,929,722.49 4,796,160.85
减：汇兑收益 2,058,560.28 545,506.16
其他 382,231.65 1,439,404.52
合计 3,349,302.56 12,366,132.08
其他说明：
42、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
2018 年东莞市能源管理中心建设项目补
100,000.00
贴款
稳岗补贴 1,000.00
2020 年促进企业拓展内销市场专项资金 400,000.00
东莞市人力资源服务中心补贴 1,500.00
东莞财政局发放 202005 月企业受疫情影
7,540.69
响职工工资补助
东莞市工业和信息化局自动化项目补助 459,100.00
失业保险补贴 1,133,145.53
工业和信息化局成长补贴款 300,000.00
企业新招用员工一次性吸纳就业补贴 41,545.05
代发手续费 17,237.72
国内市场开拓项目资助款 13,490.00
合计 2,373,558.99 101,000.00
43、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -287,425.15 284,942.93
处置长期股权投资产生的投资收益 -729,623.10
138
东莞捷荣技术股份有限公司 2020 年半年度报告全文
合计 -287,425.15 -444,680.17
44、信用减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -1,547,008.69 -112,881.49
应收账款坏账损失 5,386,142.68 -7,148,178.80
应收票据坏账损失 335,758.33 1,444,827.68
合计 4,174,892.32 -5,816,232.61
其他说明：
45、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值
-20,066,083.75 -9,817,911.01
损失
合计 -20,066,083.75 -9,817,911.01
其他说明：
46、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得或损失 36,829.91 0.00
47、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
债务重组利得 73,795.77
与日常活动无关的政府补助 27,059.34 27,059.34
其他 15,052.86 512,059.27 15,052.86
合计 42,112.20 585,855.04
139
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48、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
其他 2,693.87 225,858.64 2,693.87
滞纳金及罚款支出 215,136.13 100,630.29 215,136.13
固定资产报废损失 9,719.43 173,610.18 9,719.43
预计负债 219,023.98 219,023.98
合计 462,509.50 500,099.11 462,509.50
其他说明：
49、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 4,894,518.04 3,079,790.25
递延所得税费用 -602,384.72 -3,371,429.03
合计 4,292,133.32 -291,638.78
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 2,652,510.88
按法定/适用税率计算的所得税费用 430,730.23
子公司适用不同税率的影响 587,389.78
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 234,546.28
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,783,780.57
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
4,827,898.47
损的影响
所得税费用 4,292,133.32
50、其他综合收益
详见附注 33。
140
东莞捷荣技术股份有限公司 2020 年半年度报告全文
51、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 2,400,618.33 101,000.00
员工备用金 329,683.77 673,796.59
利息收入 2,145,490.58 1,855,723.76
押金 1,946,714.94 886,800.24
往来款项 326,157.53 23,910.17
其他 709,625.02 111,643.51
合计 7,858,290.17 3,652,874.27
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
日常费用 48,275,280.63 64,457,445.37
员工借款 1,159,039.26 1,025,816.82
押金 895,545.00 501,092.39
其他 328,812.64 104,316.45
往来款项 12,659,584.52 2,690,391.79
合计 63,318,262.05 68,779,062.82
（3）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
苏州捷荣减资支付少数股东实收资本 2,200,000.00
处置子公司产生的现金净额 1,292,641.40
合计 3,492,641.40
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
141
东莞捷荣技术股份有限公司 2020 年半年度报告全文
被冻结资金解冻 2,348,546.30
银行承兑汇票保证金 10,550,282.47
合计 10,550,282.47 2,348,546.30
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（5）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
融资租赁 47,648,085.33 43,441,221.40
银行承兑汇票保证金 99,264.66 4,888,807.91
冻结资金 291,969.53
合计 48,039,319.52 48,330,029.31
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
52、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 -1,639,622.44 19,645,730.00
加：资产减值准备 -15,891,191.43 15,634,143.62
固定资产折旧、油气资产折耗、
47,574,068.70 50,145,135.92
生产性生物资产折旧
无形资产摊销 2,070,259.87 2,500,391.46
长期待摊费用摊销 13,797,047.17 7,516,253.54
处置固定资产、无形资产和其他
-36,829.91
长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”
9,719.43 173,610.18
号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 5,240,783.65 8,531,796.63
投资损失（收益以“－”号填列） 287,425.15 444,680.17
递延所得税资产减少（增加以
-616,553.95 -3,327,914.85
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 14,696,011.25 -102,649,087.61
142
东莞捷荣技术股份有限公司 2020 年半年度报告全文
经营性应收项目的减少（增加以
225,948,983.39 -208,271,892.70
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
-186,630,372.28 220,032,864.56
“－”号填列）
其他 14,290,942.00
经营活动产生的现金流量净额 104,809,728.60 24,666,652.92
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 293,903,351.20 220,031,425.55
减：现金的期初余额 225,271,512.17 198,893,494.03
现金及现金等价物净增加额 68,631,839.03 21,137,931.52
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 293,903,351.20 225,271,512.17
其中：库存现金 999,012.74 380,166.37
可随时用于支付的银行存款 292,904,338.47 224,891,345.80
三、期末现金及现金等价物余额 293,903,351.20 225,271,512.17
其他说明：
53、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
54、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 31,222,865.11 保证金或被冻结
应收票据 71,905,404.36 质押用于开具银行承兑汇票
无形资产 24,610,690.15 借款抵押
合计 127,738,959.62 --
其他说明：
143
东莞捷荣技术股份有限公司 2020 年半年度报告全文
55、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元 17,016,265.82 7.0795 120,466,653.87
欧元 331,668.38 7.9610 2,640,411.97
港币 4,942,993.54 0.9134 4,514,823.10
日元 11,666,668.00 0.0658 767,760.08
韩元 1,051,472,737.00 0.0059 6,203,689.15
越南盾 66,053,275,688.00 0.0003 19,815,982.71
应收账款 -- --
其中：美元 11,612,726.37 7.0795 82,212,296.34
欧元 - 0.00
港币 863,198.70 0.9134 788,445.69
越南盾 24,613,705,225.00 0.0003 7,384,111.57
其他应收款
港币 374,424.23 0.9134 341,999.09
越南盾 5,873,389,599.00 0.0003 1,762,016.88
短期借款
其中：美金 5,000,000.00 7.0949 35,474,400.00
应付账款
其中：美元 5,262,192.22 7.0795 37,253,689.82
港币 395,375.55 0.9134 361,136.03
日元
韩元 9,575,793.00 0.0059 56,497.18
越南盾 93,212,035,293.67 0.0003 27,963,610.59
欧元 569,000.00 7.9610 4,529,809.00
其他应付款
144
东莞捷荣技术股份有限公司 2020 年半年度报告全文
其中：美元 91,000.00 7.0795 644,234.50
港币 402,000.00 0.9134 367,186.80
韩元 16,607,834.00 0.0059 97,986.22
越南盾 2,204,797,977.29 0.0003 661,439.39
长期应付款（一年内到期）
港币 1,243,152.00 0.9134 1,135,495.04
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
重要的境外经营实体有香港捷荣、韩国捷荣和越南捷荣，境外主要经营地为香港、韩国、越南，记账本位币分别为港
币、韩元和越南盾，使用当地货币作为记账本位币。
56、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位： 元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
计入其他收益的政府补助 2,373,558.99 其他收益 2,373,558.99
计入营业外收入的政府补助 27,059.34 营业外收入 27,059.34
合计 2,400,618.33 2,400,618.33
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
八、合并范围的变更
1、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
（1）本报告期捷荣模具工业（香港）有限公司新设全资子公司越南捷荣精密技术有限责任公司；
（2）本报告期捷荣模具工业（香港）有限公司新设控股子公司香港捷勤技术有限公司。
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东莞捷荣技术股份有限公司 2020 年半年度报告全文
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
东莞捷荣模具制造工业有限
广东东莞 广东东莞 制造业 100.00% 新设
公司（以下简称"模具制造"）
深圳市捷荣光电科技有限公
广东深圳 广东深圳 制造业 51.00% 新设
司（以下简称"捷荣光电"）
捷荣模具工业（香港）有限
香港 香港 一般贸易 100.00% 新设
公司（以下简称"香港捷荣"）
ChitwingKoreaCorp.Limited 一般贸易、咨
韩国 韩国 100.00% 新设
（以下简称"韩国捷荣"） 询
捷耀精密五金（深圳）有限 同一控制下
广东深圳 广东深圳 制造业 100.00%
公司（以下简称"捷耀五金"） 并购
CHITWINGVIETNAMCO.,L
越南 越南 制造业 100.00% 新设
TD（以下简称"越南捷荣"）
合荣资本有限公司（以下简
香港 香港 投资管理 100.00% 新设
称"合荣资本"）
上海捷镕模具技术有限公司 技术开发、一
上海 上海 100.00% 新设
（以下简称"上海捷镕"） 般贸易
重庆捷荣四联光电有限公司
重庆 重庆 制造业 60.00% 新设
（以下简称"重庆捷荣"）
东莞智荣机械有限公司（以
东莞 东莞 制造业 85.00% 15.00% 新设
下简称"东莞智荣"）
重庆捷荣汇盈精密制造有限
重庆 重庆 制造业 100.00% 新设
公司（以下简称"重庆汇盈"）
东莞捷荣精密技术有限公司
东莞 东莞 制造业 100.00% 新设
（以下简称"捷荣精密"）
越南捷荣精密技术有限责任
越南 越南 制造业 100.00% 新设
公司（以下简称"越南精密"）
香港捷勤技术有限公司（以
香港 香港 投资经营 65.00% 新设
下简称“香港捷勤”）
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
146
东莞捷荣技术股份有限公司 2020 年半年度报告全文
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
捷荣光电 49.00% -7,070,063.97 -24,393,187.23
重庆捷荣 40.00% -896,085.93 3,213,818.16
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
捷荣光 27,073,145 6,886,902. 33,960,047 93,156,444 93,377,772 26,212,785 8,228,499. 34,441,285 79,409,400 79,430,308
221,328.65 20,908.15
电 .34 27 .61 .15 .80 .34 76 .10 .16 .31
重庆捷 13,850,917 3,275,037. 17,125,955 9,091,410. 9,091,410. 14,989,395 3,610,851. 18,600,247 8,325,486. 8,325,486.
荣 .55 92 .47 08 08 .75 30 .05 82 82
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
捷荣光电 8,970,792.34 -14,428,701.98 -14,428,701.98 -769,661.45 52,983,108.26 -15,752,009.37 -15,752,009.37 -1,251,099.95
重庆捷荣 1,875,304.49 -2,240,214.84 -2,240,214.84 185,463.23 6,833,657.11 984,647.03 984,647.03 1,035,782.89
其他说明：
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
投资账面价值合计 1,801,243.62 2,578,400.68
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 -720,541.29 13,386.14
--综合收益总额 -720,541.29 13,386.14
147
东莞捷荣技术股份有限公司 2020 年半年度报告全文
其他说明
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、借款、应收款项、应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的
风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。
1. 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不
断监察信用风险的敞口。
本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可
能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额
及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本
公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分
的预期信用损失准备。
本公司其他金融资产包括其他应收款，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债
表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较
高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名
金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。
作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账
款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据
历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家GDP增速、基建投资总额、国
家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的
财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。
截止2020年6月30日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：
明细 账面余额 减值准备
应收票据 17,028,461.54 552,022.49
应收账款 336,199,998.14 17,484,910.76
应收款项融资 143,382,289.49
其他应收款 38,131,309.92 10,201,251.43
合计 534,742,059.09 28,238,184.68
本公司的主要客户为知名手机生产厂商等，该等客户具有可靠及良好的信誉，因此，本公司认为该等客户并无重大信
用风险。
截止2020年6月30日，本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额58.64% (2019年：67.20%)。
2.流动性风险
流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员
企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长
期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资
金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本公司履行与商业
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东莞捷荣技术股份有限公司 2020 年半年度报告全文
票据相关的义务提供支持。截止2020年6月30日，本公司已拥有国内多家银行提供的银行授信额度，金额120,000.00万元，其
中：已使用授信金额为30,829万元。
截止2020年6月30日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下：
项目 期末余额
即时偿还 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计
非衍生金融负债
短期借款 154,674,400.00 154,674,400.00
应付票据 225,624,809.95 225,624,809.95
应付账款 552,713,439.59 51,991,175.89 990,098.56 93,069.03 605,787,783.07
其他应付款 27,432,512.27 36,558,354.92 378,646.27 64,369,513.46
长期应付款 51,063,315.33 2,820,078.33 53,883,393.66
合计 1,011,508,477.14 91,369,609.14 1,368,744.83 93,069.03 1,104,339,900.14
3.市场风险
(1)汇率风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外
币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元和港币）依然存在汇率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币
资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险；为此，本公司可能会通过开展外汇套期保值业务来达到规避汇率风险
的目的。
本年度公司拟开展外汇套期保值业务的计划：根据公司的进口采购金额、出口销售额及市场汇率、利率条件，公司及
全资子公司开展的外汇套期保值业务滚存余额不超过 8,000 万等值美元，各项业务可以在上述额度内循环开展，并且，净
卖出滚存余额不超过 6,000 万等值美元以及利率互换滚存余额不超过 3,000 万等值美元。
截止2020年6月30日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
项目 期末余额
美元项目 港币项目 其他项目 合计
外币金融资产：
货币资金 120,466,653.87 4,514,823.10 29,427,843.91 154,409,320.88
应收账款 82,212,296.34 788,445.69 7,384,111.57 90,384,853.60
其他应收款 0.00 341,999.09 1,762,016.88 2,104,015.97
小计 202,678,950.21 5,645,267.88 38,573,972.36 246,898,190.44
外币金融负债：
短期借款 35,474,400.00 35,474,400.00
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东莞捷荣技术股份有限公司 2020 年半年度报告全文
应付账款 37,253,689.82 361,136.03 32,549,916.77 70,164,742.62
其他应付款 644,234.50 367,186.80 759,425.61 1,770,846.91
长期应付款 1,135,495.04 1,135,495.04
小计 73,372,324.32 1,863,817.87 33,309,342.38 108,545,484.56
敏感性分析：
截止2020年6月30日，对于本公司各类美元及港币金融资产和美元及港币金融负债，如果人民币对美元及港币升值或贬
值1%，其他因素保持不变，则本公司将减少或增加净利润分别约1,293,066.26元、37,814.50 元。
(2)利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负
债使本公司面临公允价值利率风险。本公司使用固定利率借款。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目
第一层次公允价值计量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（一）交易性金融资产
（二）其他债权投资
（三）其他权益工具投资 22,500,000.00 22,500,000.00
（四）投资性房地产
（五）生物资产
（六）交易性金融负债
（七）指定为以公允价值
计量且变动计入当期损益
的金融负债
（八）应收款项融资 143,382,289.49 143,382,289.49
持续以公允价值计量的负
165,882,289.49 165,882,289.49
债总额
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
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东莞捷荣技术股份有限公司 2020 年半年度报告全文
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的
负债总额
2、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
（1）其他权益工具投资：被投资企业经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，采用按投资成本作为公允价值
的合理估计进行计量；
（2）本公司以背书转让的方式管理的应收票据为主，因此其公允价值与账面价值无重大差异。
3、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项、一年内到期的非流动负债、在活跃市
场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资；
上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
捷荣科技集团有限
香港 贸易公司 HKD20 万元 50.10% 50.10%
公司
本企业的母公司情况的说明
母公司持股比例变动详见附注“一、公司基本情况”。
本企业最终控制方是赵晓群。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九（1）在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九（2）在合营安排或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
深圳明医医疗科技有限公司 联营企业
大捷联集团有限公司 联营企业
苏州捷荣模具科技有限公司 联营企业
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东莞捷荣技术股份有限公司 2020 年半年度报告全文
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
捷荣科技集团有限公司 本公司第一大股东
捷荣汇盈投资管理（香港）有限公司 本公司第二大股东
深圳长城开发科技股份有限公司 本公司第三大股东
中国电子信息产业集团有限公司 本公司第三大股东之关联公司
中国长城科技集团股份有限公司 中国电子信息产业集团有限公司之关联公司
重庆四联光电科技有限公司 重庆捷荣的第二大股东
东莞华誉精密技术有限公司 实际控制人之关联公司
东莞市恩道工业有限公司 本公司董事之关联公司
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
重庆四联光电科技
采购原材料 11,373.71 143,000.00 否 83,602.87
有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
深圳长城开发科技股份有限公 销售手机结构精密件、手机
1,383,408.63 666,886.86
司 电脑配件
重庆四联光电科技有限公司 销售手机结构精密件 34,316.00 5,869.03
深圳明医医疗科技有限公司 销售医疗器械配件 26,830.44 175,897.15
东莞华誉精密技术有限公司 销售手机结构精密件 4,360,689.25
东莞市恩道工业有限公司 销售手机结构精密件 250,992.00
苏州捷荣模具科技有限公司 销售手机电脑配件 1,473,137.94 494,946.95
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
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（2）关联租赁情况
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
重庆四联光电科技有限公司 生产场地及设备 1,562,565.97 1,834,061.60
中国电子信息产业集团有限
公司、中国长城科技集团股份 办公楼 855,326.25 912,348.00
有限公司
关联租赁情况说明
（3）关联担保情况
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
东莞捷荣技术股份有限
HKD53,000,000.00 2019 年 11 月 01 日 2020 年 12 月 31 日 否
公司
关联担保情况说明
2019 年 11 月 1 日 ， 中 国 银 行 （ 香 港 ） 有 限 公 司 与 本 公 司 之 子 公 司 香 港 捷 荣 签 订 了 编 号 为
L/CCA/209/19/100417-00/F/8843209的《授信协议》，授予香港捷荣港币5,300万元的授信额度，本公司为该授信提供担保，
担保金额为港币5,300万元及其相关利息与费用。
（4）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 4,337,298.64 3,224,110.89
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
深圳长城开发科技股份
应收账款 410,487.35 20,524.37 102,633.32 5,131.67
有限公司
重庆四联光电科技有限
46,632.00 2,331.60 15,816.00 790.80
公司
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捷荣科技集团有限公司 377,241.34 37,724.13 377,241.34 37,724.13
苏州捷荣模具科技有限
2,327,986.54 116,399.33 2,169,487.15 108,474.36
公司
东莞华誉精密技术有限
3,212,963.73 160,648.19
公司
深圳明医医疗科技有限
25,318.40 1,265.92
公司
其他应收款
中国电子信息产业集团
267,101.50 248,094.25 267,101.50 232,888.45
有限公司
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款
重庆四联光电科技有限公司 12,841.85 53,537.06
其他应付款
重庆四联光电科技有限公司 1,183,345.84 4,995,352.95
预收款项
深圳明医医疗科技有限公司 4,999.99
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
公司本期授予的各项权益工具总额 0.00
公司本期行权的各项权益工具总额 14,803,641.84
公司本期失效的各项权益工具总额 2,409,783.76
其他说明
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
限制性股票的公允价值＝授予日公允价值－授予价格，授
授予日权益工具公允价值的确定方法
予日股票价格为每股 8.98 元，授予价格每股 4.52 元，每一
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期每股权益工具公允价值分别为 4.46 元。
三个限售期内可解除限售数量占获授权益数量比例分别为
30%、30%、40%，授予限制性股票数量为 1,147.79 万股，
可行权权益工具数量的确定依据
每期限制性股票份数分别为 344.34 万、344.34 万、459.12
万
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 38,002,765.00
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 6,932,400.00
其他说明
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
于2020年6月30日（T），本公司及子公司就生产经营租赁用房等项目之不可撤销经营租赁所需于下列期间承担款项
如下：
单位：元
剩余租赁期 最低租赁付款额
T+1期 32,679,616.37
T+2期 26,102,976.16
T+3期 12,857,566.46
T+3期以后 10,448,827.20
合计 82,088,986.19
于2020年6月30日（T），本公司及子公司就融资租赁所需于下列期间承担款项如下：
单位：元
剩余租赁期 最低租赁付款额
T+1期 51,063,315.33
T+2期 4,878,617.64
T+3期
合计 55,941,932.97
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
公司不存在需要披露的重要或有事项。
155
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（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
（1）非公开发行股票
2020 年 4 月 10 日召开 2020 年第一次临时股东大会中审议通过了《关于公司符合向特定对象非公开发行股票条件的议案》，
《关于公司 2020 年非公开发行股票方案的议案》、《关于公司本次非公开发行股票预案的议案》、《关于本次非公开发行
股票募集资金使用可行性分析报告的议案》、《关于本次非公开发行股票摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响及其采取
填补措施的议案》、《关于相关责任主体作出关于本次非公开发行股票摊薄即期回报采取填补措施的承诺的议案》等议案。
本次非公开发行股票的目的是把握行业发展机遇，实现 5G 智能终端产业战略布局，优化产品结构，培育业务增长点，提
升盈利能力，增强公司的资本实力，满足不断增长的资金需求。
本次非公开发行的股票数量按照本次发行募集资金总额除以发行价格计算得出，拟募集资金净额（扣除发行费用后）不超过
100,000.00 万元（含本数），且本次非公开发行股票数量不超过发行前公司股本总数的 30%，即不超过 75,443,370 股（含
本数）。若公司股票在董事会决议公告日至发行日期间发生送股、资本公积金转增股本等除权事项的，则本次发行的数量上
限将相应调整。在上述范围内，由公司董事会根据股东大会的授权在本次发行获得中国证监会核准批文后，发行时根据发行
对象申购报价的情况与保荐机构（主承销商）协商确定最终发行数量。
公司于 2020 年 8 月 10 日收到中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）出具的《中国证监会行政许可申请受理
单》（受理序号：202109）。
公司于 2020 年 8 月 17 日收到中国证监会出具的《中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见通知书》（202109 号）（以
下简称“反馈意见”），中国证监会依法对公司提交的《东莞捷荣技术股份有限公司上市公司非公开发行新股核准》行政许
可申请材料进行了审查，现需要公司就有关问题作出书面说明和解释，并在 30 天向中国证监会行政许可受理部门提交书面
回复意见。
2、利润分配情况
单位： 元
拟分配的利润或股利 12,573,895.00
经审议批准宣告发放的利润或股利 12,573,895.00
3、销售退回
无
156
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4、其他资产负债表日后事项说明
本公司针对截止到目前为止的未决诉讼共计提预计负债 239,932.13 元。
十六、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了4个报告分部，分别为：精密结构件、精密模具、手机电
脑配件代理和其他业务。这些报告分部是以根据公司具体情况披露为基础确定的。分部报告信息根据各分部向管理层报告时
采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 精密结构件 精密模具 手机电脑配件代理 其他业务 分部间抵销 合计
营业收入 941,436,906.09 30,096,650.92 56,958,247.47 5,699,847.54 1,034,191,652.02
营业成本 805,403,246.36 27,502,225.56 47,123,313.38 880,028,785.30
2、其他
对重要客户的依赖程度
本公司2020年1-6月份前五大：
单位：元
客户 金额 占营业收入比例
第一名 333,888,585.31 32.28%
第二名 159,419,732.64 15.41%
第三名 99,739,894.93 9.64%
第四名 76,520,348.17 7.40%
第五名 57,047,305.80 5.52%
小计 726,615,866.85 70.25%
157
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十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
按组合计提坏账准 488,457, 12,234,1 476,223,3 521,505,2 16,331,68 505,173,58
100.00% 2.50% 100.00% 3.13%
备的应收账款 557.61 81.64 75.97 67.54 6.55 0.99
其中：
240,904, 12,234,1 228,670,2 325,107,7 16,331,68 308,776,05
账龄组合 49.32% 5.08% 62.34% 5.02%
426.96 81.64 45.32 42.32 6.55 5.77
247,553, 247,553,1 196,397,5 196,397,52
关联方组合 50.68% 37.66%
130.65 30.65 25.22 5.22
488,457, 12,234,1 476,223,3 521,505,2 16,331,68 505,173,58
合计 100.00% 2.50% 100.00% 3.13%
557.61 81.64 75.97 67.54 6.55 0.99
按组合计提坏账准备：账龄组合
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 238,768,322.00 11,938,360.06 5.00%
1-2 年 1,936,308.32 193,686.85 10.00%
2-3 年 195,323.84 97,661.93 50.00%
3 年以上 4,472.80 4,472.80 100.00%
合计 240,904,426.96 12,234,181.64 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：关联方组合
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
一年以内 247,553,130.65 0.00 0.00%
确定该组合依据的说明：
按账龄披露
158
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单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 486,321,452.65
1至2年 1,936,308.32
2至3年 195,323.84
3 年以上 4,472.80
合计 488,457,557.61
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
1 年以内 16,233,414.40 4,295,054.34 11,938,360.06
1-2 年 30,629.37 163,057.48 193,686.85
2-3 年 65,517.78 32,144.15 97,661.93
3 年以上 2,125.00 2,347.80 4,472.80
合计 16,331,686.55 197,549.43 4,295,054.34 12,234,181.64
（3）本期无实际核销的应收账款情况
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
占应收账款期末余额合计
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
数的比例
第一名 160,109,394.07 32.78%
第二名 146,968,066.25 30.09% 7,396,180.66
第三名 62,864,707.77 12.87%
第四名 12,919,544.76 2.64% 645,977.24
第五名 12,550,741.79 2.57% 627,537.09
合计 395,412,454.64 80.95%
159
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（5）无因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
2、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 99,150,762.50 87,561,862.41
合计 99,150,762.50 87,561,862.41
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
单位往来 76,994,782.39 60,639,842.33
个人往来 3,189,817.78 2,464,937.02
保证金 23,225,015.38 26,550,015.42
押金 4,561,150.29 1,005,467.81
代扣代缴费 176,948.85
退税 3,935,348.47
其他 61,563.34
合计 107,970,765.84 94,834,123.24
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额 7,272,260.83
2020 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 2,201,908.07
本期转回 654,165.56
2020 年 6 月 30 日余额 8,820,003.34
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
160
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□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 81,916,272.63
1至2年 14,706,207.92
2至3年 8,489,954.50
3 年以上 2,858,330.79
合计 107,970,765.84
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
账龄分析法 7,272,260.83 2,201,908.07 654,165.56 8,820,003.34
合计 7,272,260.83 2,201,908.07 654,165.56 8,820,003.34
4）本期无实际核销的其他应收款情况
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
第一名 内部往来 54,463,660.64 1 年以内 50.44%
第二名 融资租赁保证金 15,236,480.00 1-3 年 14.11% 4,533,584.00
第三名 内部往来 14,067,956.74 1 年以内 13.03%
第四名 内部往来 6,862,332.47 1 年以内 6.36%
第五名 融资租赁保证金 3,725,467.92 1-2 年 3.45% 372,546.79
合计 -- 94,355,897.77 -- 4,906,130.79
6）无涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
161
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无
7）无因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 141,691,039.12 141,691,039.12 141,691,039.12 141,691,039.12
对联营、合营企
694,773.46 694,773.46 855,946.47 855,946.47
业投资
合计 142,385,812.58 142,385,812.58 142,546,985.59 142,546,985.59
（1）对子公司投资
单位： 元
期初余额(账面价 本期增减变动 期末余额(账面 减值准备期末
被投资单位
值) 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 价值) 余额
东莞捷荣模具
制造工业有限 3,000,000.00 3,000,000.00
公司
深圳市捷荣光
电科技有限公 5,100,000.00 5,100,000.00
司
捷荣模具工业
（香港）有限公 1,645,618.00 1,645,618.00
司
捷耀精密五金
（深圳）有限公 23,945,421.12 23,945,421.12
司
重庆捷荣四联
6,000,000.00 6,000,000.00
光电有限公司
东莞智荣机械
2,000,000.00 2,000,000.00
制造有限公司
重庆捷荣汇盈
精密制造有限 100,000,000.00 100,000,000.00
公司
162
东莞捷荣技术股份有限公司 2020 年半年度报告全文
合计 141,691,039.12 141,691,039.12
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
期初余额(账 权益法下确 宣告发放 期末余额(账 减值准备
投资单位 追加 减少 其他综合 其他权益 计提减值
面价值) 认的投资损 现金股利 其他 面价值) 期末余额
投资 投资 收益调整 变动 准备
益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
深圳明医医疗
272,959.32 -3,730.73 269,228.59
科技有限公司
苏州捷荣模具
582,987.15 -157,442.28 425,544.87
科技有限公司
小计 855,946.47 -161,173.01 694,773.46
合计 855,946.47 -161,173.01 694,773.46
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 919,433,595.17 842,272,484.33 1,267,371,795.04 1,125,035,079.89
其他业务 11,789,387.50 15,378,777.23
合计 931,222,982.67 842,272,484.33 1,282,750,572.27 1,125,035,079.89
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -161,173.01 284,942.93
合计 -161,173.01 284,942.93
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
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单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产出售、报废
非流动资产处置损益 27,110.48
主要为收到失业保险返还金额
1,133,145.53 元、2019 年工业企业规模成
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
长奖励（第二批）30 万元、2020 年促进
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 2,400,618.33
企业拓展内销市场专项资金 40 万元以及
受的政府补助除外）
东莞市工业和信息化局自动化项目补助
459,100.00 元。
-437,737.21 主要为确认的预计负债以及税收滞纳金
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
和罚款
减：所得税影响额 424,541.23
少数股东权益影响额 -62,666.92
合计 1,628,117.29 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 0.48% 0.03 0.03
扣除非经常性损益后归属于公司
0.36% 0.02 0.02
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
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（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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第十二节 备查文件目录
一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章的财务报表。
二、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
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