宇环数控机床股份有限公司 2023 年半年度报告全文
宇环数控机床股份有限公司
2023 年半年度报告
【2023 年 8 月】
1
宇环数控机床股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容
的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担
个别和连带的法律责任。
公司负责人许世雄、主管会计工作负责人杨任东及会计机构负责人(会计
主管人员)杨任东声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。
公司在本报告第三节“管理层讨论与分析”中“十、公司面临的风险和
应对措施”部分描述了公司未来经营中可能面临的风险，敬请广大投资者注
意查阅。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
2
宇环数控机床股份有限公司 2023 年半年度报告全文
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ....................................................................................................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................................................. 6
第三节 管理层讨论与分析 .................................................................................................................................................. 9
第四节 公司治理 ....................................................................................................................................................................... 20
第五节 环境和社会责任 ....................................................................................................................................................... 22
第六节 重要事项 ....................................................................................................................................................................... 23
第七节 股份变动及股东情况............................................................................................................................................. 28
第八节 优先股相关情况 ....................................................................................................................................................... 36
第九节 债券相关情况 ............................................................................................................................................................ 37
第十节 财务报告 ....................................................................................................................................................................... 38
3
宇环数控机床股份有限公司 2023 年半年度报告全文
备查文件目录
1、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
2、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
3、载有公司负责人签名的公司 2023 年半年度报告文本。
4、以上备查文件的备置地点：公司证券部。
4
宇环数控机床股份有限公司 2023 年半年度报告全文
释义
释义项 指 释义内容
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
宇环数控、公司 指 宇环数控机床股份有限公司
湖南宇环同心数控机床有限公司和湖南宇环科技机
宇环有限 指
械有限公司（名称变更前），公司前身
宇环智能 指 湖南宇环智能装备有限公司，公司全资子公司
宇环精密 指 湖南宇环精密制造有限公司，公司控股子公司
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
机床 指 加工机械零部件的设备的统称
磨床 指 利用磨具对工件表面进行磨削加工的机床
用数控系统按给定的工作程序，控制磨具和工件的
数控磨床 指
运动速度和轨迹进行自动加工的磨床
用数控系统控制磨料的运行，使其按一定的运动速
数控研磨抛光机 指 度和轨迹对工件表面进行研磨和抛光，使其表面达
到平整、光滑效果的磨削设备
数控机床控制部分的统称，包括数控装置、伺服驱
动系统、主轴驱动系统、CNC 或 PLC 等，其中 CNC
数控系统 指
或 PLC
一般包含在数控装置内
元、万元 指 人民币元、万元
报告期、本期 指 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日
上期 指 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日
期末 指 2023 年 6 月 30 日
期初 指 2023 年 1 月 1 日
5
宇环数控机床股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 宇环数控 股票代码 002903
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 宇环数控机床股份有限公司
公司的中文简称（如有） 宇环数控
公司的外文名称（如有） Yuhuan CNC Machine Tool Co.,Ltd.
公司的法定代表人 许世雄
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 易欣 孙勇
湖南省长沙市浏阳制造产业基地永阳 湖南省长沙市浏阳制造产业基地永阳
联系地址
路9号 路9号
电话 0731-83209925-8021 0731-83209925-8021
传真 0731-83209925-8021 0731-83209925-8021
电子信箱 yhzqb@yh-cn.com yhzqb@yh-cn.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化
□适用 不适用
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见 2022 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 不适用
公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见 2022 年
年报。
3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□适用 不适用
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
6
宇环数控机床股份有限公司 2023 年半年度报告全文
□是 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 193,846,412.41 239,786,714.44 -19.16%
归属于上市公司股东的净利
24,305,851.36 46,720,779.11 -47.98%
润（元）
归属于上市公司股东的扣除
非经常性损益的净利润 17,426,664.01 39,997,301.63 -56.43%
（元）
经营活动产生的现金流量净
-43,182,974.93 101,440,237.24 -142.57%
额（元）
基本每股收益（元/股） 0.16 0.31 -48.39%
稀释每股收益（元/股） 0.16 0.31 -48.39%
加权平均净资产收益率 3.15% 6.22% -3.07%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 1,039,986,917.13 996,494,252.37 4.36%
归属于上市公司股东的净资
768,521,399.64 763,736,466.31 0.63%
产（元）
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策 主要为公司承担国家、地方政府项
3,756,885.59
规定、按照一定标准定额或定量持续 目课题经费
享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 4,466,884.79
除上述各项之外的其他营业外收入和
134,816.02
支出
其他符合非经常性损益定义的损益项
141,429.66 代扣个人所得税手续费返还
目
减：所得税影响额 1,122,431.98
少数股东权益影响额（税后） 498,396.73
合计 6,879,187.35
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
7
宇环数控机床股份有限公司 2023 年半年度报告全文
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。
8
宇环数控机床股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
1、报告期内公司所属行业发展情况
机床被称为工业母机，是制造业的根基,是中国高端制造装备突破的重点领域。国家重视数控机床行业发展，《中国
制造 2025》中明确提出，到 2025 年，高档数控机床与基础制造装备国内市场占有率超过 80%，高档数控机床与基础制造
装备总体进入世界强国行列。
从行业运行情况来看，根据中国机床工具工业协会重点联系企业统计数据显示，2023 年 1-6 月，重点联系企业累计
完成营业收入同比增长 2.6%，利润总额同比下降 17.4%；根据国家统计局公布数据，1-6 月全国规模以上企业金属切削
机床产量 29.9 万台，同比下降 2.9%；金属成形机床产量 8.9 万台，同比下降 11.9%，机床工具行业运行面临较大的压力。
从下游需求来看，根据国际数据公司（IDC）手机季度跟踪报告显示，2023 年，全球智能手机市场出货量将会低于
12 亿台，同比下降 1.1%；而中国市场的出货量预计 2.83 亿台，同比下降 1.1%，来自消费电子领域的机床需求受到一定
影响。
虽然受外部不稳定、不确定因素增加，国内需求收缩、供给冲击、预期转弱等压力影响，公司面临的宏观环境和行
业经济形势出现一定的波动；但是长期来看，随着国家经济复苏、国内制造业升级，数控机床自动化、智能化发展等积
极因素不断累积，机床加工设备行业经济形势有望获得持续改善。
2、主要业务和经营模式介绍
（1）主要业务、主要产品及其用途
公司一直专业从事数控磨削设备及智能装备的研发、生产、销售与服务，为客户提供精密磨削与智能制造技术综合
解决方案，是国内精密数控磨床和数控研磨抛光设备领域的领军企业。公司坚持以技术创新、智能制造为先导，致力于
成为数控磨削设备及智能装备产业领域的引领者。报告期内公司主要业务未发生重大变化。
公司产品主要分为数控磨床、数控研磨抛光机和智能装备系列产品，广泛应用于消费电子、汽车工业、能源电力、
新材料、粉末冶金等行业领域。
1）数控磨床
公司数控磨床主要分为数控端面磨床（含双面磨床和单面磨床）、数控凸轮轴磨床、数控气门磨床、外圆磨床、复
合磨床系列产品及其他磨床。
数控端面磨床中数控双端面磨床可对各种外形的金属、非金属薄型精密零件（如手机中框、玻璃、陶瓷、蓝宝石、
轴承、活塞环、阀片等）上、下两平行端面同时磨削；数控单面磨床适用于金属零件及玻璃、蓝宝石、陶瓷、碳化硅等
硬脆材料零件的单面高精度磨削减薄。数控凸轮轴磨床主要用于对汽车发动机、内燃机凸轮轴的凸轮轮廓进行精密磨削。
数控气门磨床主要用于对气门盘外圆、锥面和盘平面倒角等外形面的磨削。外圆磨床可对蓝宝石、碳化硅等晶锭外圆磨
削。复合磨床可对大型轴承、液压阀套、液压缸体、精密齿轮、阀门等具有高精度及表面质量要求的产品进行加工，可
用于国内装备制造业、机械加工业、军工行业等多个领域。
报告期内，公司主要销售的磨床为 YHDM580B 高精度立式双端面磨床、YHDM750A 高精度数控立式双端面磨床、
YHM450C 精密数控立式单面磨床等。
2）数控研磨抛光机
公司数控研磨抛光机主要分为数控单双面研磨抛光机、复杂型面抛光机及数控多工位抛光机等系列产品。
数控单双面研磨抛光机主要用于阀片、轴承、硬质合金等金属零件及玻璃、陶瓷、蓝宝石等非金属硬脆材料制作的
薄片零件的单面或双面研磨和抛光。复杂型面抛光机主要用于铝合金、不锈钢等金属材料和玻璃、陶瓷、蓝宝石等非金
属材料的多面成型抛光。数控多工位抛光机可对塑胶、铝合金、不锈钢、钛合金、锆合金、陶瓷、玻璃及各种复合材料
进行打磨、抛光、拉丝等。
报告期内，公司主要销售的数控研磨抛光机为 YH2M8590H 五轴高速机、YH2M8590 数控多工位抛光机改造、
YH2M8436C 高精度立式双面研磨（抛光）机等。
9
宇环数控机床股份有限公司 2023 年半年度报告全文
3）智能装备
公司智能装备主要分为自动化产线装备、冶金能源自动化装备及工业机器人应用等三大模块，聚焦于机床产品自动
化、输变电行业、能源冶金行业与工业机器人运用等领域，为客户提供数字化、信息化的智能制造技术综合解决方案。
报告期内，公司主要销售的智能装备产品为磨削加工自动化生产线及上下料系统、桑蚕自动化养殖成套生产线和原、
燃料取制样系统等。
（2）公司经营模式：
公司在多年生产发展过程，根据行业发展特点与自身经营情况，经过不断总结提升，形成了一套完整且成熟的经营
模式，主要由采购、生产与销售三方面构成，有效保证了公司经营发展各环节的顺利进行。报告期内公司经营模式未发
生重大变化。
1）采购方面：公司建立了较为完善的供应商管理体系和质量检验及成本控制制度。
2）生产方面：公司产品分为标准化产品和定制化产品，对于标准化产品，一般按照“以销定产，保持合理库存”的
原则，根据年度、季度和月度的销售计划及实际销售情况，结合产能及交货进度进行综合考量后，编制月度生产计划并
下达生产车间组织生产；对于定制化程度较高的产品，公司采取“订单式生产”的生产模式，在样机交付客户，达到客
户需求并签订销售合同时，再安排生产部门组织生产。
3）销售方面：公司采取以直销模式为主，代理商、电商模式为辅的多轮驱动模式。直销模式下，公司利用网络、组
织和参加各类专业展会等多种渠道，不断提升产品的品牌美誉度和在行业内的影响力，同时通过营销和技术人员与客户
进行深入沟通交流，充分挖掘和满足客户需求。代理商模式下，公司通过代理商进一步加大对国内细分市场和国际市场
的推广力度，从而提升公司品牌影响、扩大销售渠道。电商模式下，公司拥有一支覆盖创意、策划、运营、推广、客服、
销售于一体的专业电子商务团队入驻媒体平台，通过大数据分析和搭建全新的“线上+线下”多元化销售体系拓展新商机，
助力公司品牌推广和市场开发。
3、主要的业绩驱动因素
报告期内，公司实现营业收入 19,384.64 万元，同比减少 19.16%；实现归属于上市公司股东的净利 2,430.59 万元，
同比减少 47.98%；实现归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 1,742.67 万元，同比减少 56.43%。
2023 年上半年，受国际经济环境和弱复苏态势的国内经济形势影响，公司来自海外市场和传统行业的订单需求减少，
公司坚持“专精特新”企业的创新精神和品质路线，通过技术提升和研发为行业最新磨削设备需求提供解决方案。报告
期内，公司应用于消费电子产品钛合金材料加工的相关设备获得大额订单并部分实现了交付；与此同时，公司努力拓展
产品应用领域，加速产品结构调整、积极进行市场布局，不断夯实企业持续稳定发展的基础。
二、核心竞争力分析
1、技术研发优势
公司高度重视技术创新，是国家级专精特新小巨人企业，拥有湖南省数控精密磨床工程技术研究中心、湖南省企业
技术中心及难加工材料高效精密加工成套装备湖南省工程研究中心三大科研创新平台，具备行业领先的自主研发能力及
核心技术研发优势。公司通过多年自主创新与技术积累，在精密高效磨削抛光技术领域及数控装备、智能装备技术领域
已形成了自己的核心竞争优势，多项产品技术达到国内领先、国际先进水平,拥有专利 213 项。报告期内，公司研发投入
1,774.85 万元，同比增长 17.70%。
公司各研发平台以市场为导向，并与在精密磨削技术领域具有领先优势的高校、科研院所建立了良好的产学研合作
关系，能够针对最新市场的变化需求开展基础理论和应用研究。经过多年的技术积累，公司在市场和产品技术升级换代
过程中有一定的先发优势。
2、产品及市场优势
公司产品曾先后获得中国机械工业科学技术进步奖、国家火炬计划项目、国家重点新产品、湖南省名牌产品、湖南
省制造业技术创新十大标志性成果等荣誉奖项。公司持续为国内外知名企业提供数控磨削设备及技术解决方案，主导产
品的质量及性能已达到国际同类产品先进水平。报告期内，公司研发项目进展顺利，公司下属子公司 2 款新产品通过了
10
宇环数控机床股份有限公司 2023 年半年度报告全文
新产品技术鉴定，整体技术均达到国际先进水平。公司主打产品之一的数控研磨抛光机床获评湖南省“制造业单项冠军”
产品。
公司在消费电子行业产品升级换代的设备供应保障过程中，凭借自身产品的质量、技术性能、售后服务获得业内知
名企业认可，并构建起稳定的合作发展关系，宇环品牌美誉度和行业影响力稳步提升。
3、快速响应市场的能力
公司目前的营销组织架构和技术研发平台设置，能够较好的保障公司敏锐发现并把握市场机会。公司以技术创新为
支撑，通过对传统优势产品进行技术升级、积极开发适应客户要求的新产品，从而快速满足了下游客户的个性化需求；
与此同时，根据一线销售的市场洞察和前瞻性预判，公司进行专项技术攻关和前瞻性技术研发储备，确保公司技术的持
续领先优势和快速响应市场需求的能力。
公司所拥有的主动适应市场的能力，在促进下游客户研发与生产顺利开展的同时，也提高了客户的忠诚度，为扩大
公司产品的市场占有率提供了有力支撑。
4、管理和人才优势
公司多年来专注于数控机床行业的产品研发、生产、销售及服务，组建了一批经验丰富、职业素养优秀、专业水平
过硬的研发、生产、营销和管理团队，公司核心团队稳定、高效、专业。目前公司已形成了月度绩效、年终奖励和股权
激励计划相结合的多类型、不同期限人才激励措施。同时公司内部推行“合伙人”模式，设立的员工持股平台进一步激
发了员工内生动力。报告期内，公司首期股权激励计划圆满收官，累计 223.5 万股股权激励限售股实现上市流通；本次
股权激励计划的顺利实施，充分调动了公司中高层管理人员和核心技术（业务）人员的积极性，促进了员工与企业共同
发展。
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
主要系本期验收确认
营业收入 193,846,412.41 239,786,714.44 -19.16%
收入减少
营业成本 94,820,697.86 134,171,274.25 -29.33% 主要系营业收入减少
销售费用 23,952,865.56 22,650,819.48 5.75% 无重大变动
主要系本期管理人员
管理费用 19,388,508.12 24,988,646.17 -22.41%
职工薪酬费用减少
财务费用 1,546,663.59 -1,074,193.28 243.98% 主要系现金折扣增加
主要系利润减少导致
所得税费用 1,111,833.10 8,382,255.59 -86.74%
所得税减少
主要系本期研发投入
研发投入 17,748,471.09 15,079,232.42 17.70%
加大
主要系销售商品、提
经营活动产生的现金
-43,182,974.93 101,440,237.24 -142.57% 供劳务收到的现金同
流量净额
比减少
投资活动产生的现金 主要系本期银行理财
-49,805,269.53 -196,866,988.60 74.70%
流量净额 产品投资规模减少
筹资活动产生的现金 主要系 2022 年现金股
-22,811,089.90 -30,690,013.50 25.67%
流量净额 利分配金额减少
主要系经营活动、筹
现金及现金等价物净
-115,799,334.36 -126,116,764.86 8.18% 资及投资活动现金流
增加额
量净额减少
11
宇环数控机床股份有限公司 2023 年半年度报告全文
信用减值损失（损失 主要系本期计提应收
-3,573,284.46 -54,116.16 -6,502.99%
以“-”号填列） 账款减值准备增加
归属于母公司股东的 主要系本期收入减
净利润（净亏损以“- 24,305,851.36 46,720,779.11 -47.98% 少，非全资子公司盈
”号填列） 利
少数股东损益（净亏 主要系本期非全资子
13,075,181.44 -1,827,240.49 815.57%
损以“-”号填列） 公司盈利
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 193,846,412.41 100% 239,786,714.44 100% -19.16%
分行业
消费电子制造业 148,428,452.10 76.57% 208,869,823.60 87.11% -28.94%
汽车零配件制造业 3,908,468.69 2.01% 20,240,437.40 8.44% -80.69%
能源电力行业 6,004,930.97 3.10% 0.00%
其他行业 35,504,560.65 18.32% 10,676,453.44 4.45% 232.55%
分产品
数控磨床 11,515,070.76 5.94% 27,330,488.85 11.40% -57.87%
数控研磨抛光机 105,486,072.33 54.42% 181,585,436.98 75.73% -41.91%
智能装备 32,018,230.08 16.52% 10,269,567.39 4.28% 211.78%
配件及其他 44,827,039.24 23.12% 20,601,221.22 8.59% 117.59%
分地区
北部地区 77,848.67 0.04% 8,833,008.21 3.68% -99.12%
东部地区 8,948,770.33 4.62% 97,674,080.47 40.73% -90.84%
南部地区 4,060,325.14 2.09% 9,437,293.13 3.94% -56.98%
西部地区 144,108,565.50 74.34% 99,203,451.20 41.37% 45.27%
中部地区 35,209,656.37 18.16% 16,047,823.51 6.69% 119.40%
境外 1,441,246.40 0.75% 8,591,057.92 3.58% -83.22%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
适用 □不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分行业
消费电子制造业 148,428,452.10 72,661,838.17 51.05% -28.94% -39.88% 8.92%
其他行业 35,504,560.65 15,444,476.25 56.50% 232.55% 626.20% -23.58%
分产品
数控研磨抛光机 105,486,072.33 59,014,977.63 44.05% -41.91% -45.80% 4.01%
智能装备 32,018,230.08 19,293,524.61 39.74% 211.78% 230.19% -3.36%
配件及其他 44,827,039.24 10,959,497.40 75.55% 117.59% 204.73% -6.99%
分地区
西部地区 144,108,565.50 67,515,181.71 53.15% 45.27% 22.15% 8.86%
中部地区 35,209,656.37 16,539,076.95 53.03% 119.40% 184.47% -10.74%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 不适用
12
宇环数控机床股份有限公司 2023 年半年度报告全文
四、非主营业务分析
适用 □不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
投资收益 4,466,884.79 11.60% 银行理财产品收益 是
公允价值变动损益 0.00%
资产减值 0.00% 否
营业外收入 174,013.18 0.45% 主要系供应商违约 否
营业外支出 39,197.16 0.10% 主要系捐赠支出 否
主要系与收益相关
其他收益 3,898,315.25 10.13% 是
的政府补助
计提的应收账款及
信用减值损失 -3,573,284.46 -9.28% 否
其他应收款坏账准备
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
比重
占总资产 占总资产 重大变动说明
金额 金额 增减
比例 比例
主要系本期购买结构
货币资金 89,127,256.84 8.57% 218,608,343.43 21.94% -13.37%
性存款所致
主要系未到收账期应
应收账款 184,305,279.40 17.72% 110,140,324.40 11.05% 6.67%
收账款增加
合同资产 0.00% 0.00% 0.00%
主要系本期在产品和
存货 202,014,671.09 19.42% 171,001,882.31 17.16% 2.26%
库存商品增加
投资性房地产 0.00% 0.00% 0.00%
长期股权投资 1,003,376.08 0.10% 1,003,376.08 0.10% 0.00% 无重大变动
固定资产 183,480,250.15 17.64% 186,599,595.34 18.73% -1.09% 无重大变动
主要系本期数控研磨
在建工程 13,519,267.00 1.30% 4,614,595.82 0.46% 0.84% 抛光机生产车间附属
车间建设投资增加
使用权资产 0.00% 0.00% 0.00%
短期借款 0.00% 0.00% 0.00%
合同负债 36,691,654.35 3.53% 37,981,477.35 3.81% -0.28% 无重大变动
长期借款 0.00% 0.00% 0.00%
租赁负债 0.00% 0.00% 0.00%
主要系投标保证金增
其他应收款 5,326,158.80 0.51% 1,742,908.29 0.17% 0.34%
加
主要系上年预付长期
资产款本期开票计入
其他非流动资
0.00% 3,882,675.60 0.39% -0.39% 数控研磨抛光机生产
产
车间附属车间在建工
程
13
宇环数控机床股份有限公司 2023 年半年度报告全文
主要系本期大批订单
应付账款 119,496,285.29 11.49% 72,221,342.40 7.25% 4.24%
增加材料采购增加
主要系本期发放上年
应付职工薪酬 1,812,846.87 0.17% 15,991,851.04 1.60% -1.43%
计提的绩效薪酬
主要系应交增值税增
应交税费 16,445,565.20 1.58% 5,632,162.38 0.57% 1.01%
加
主要系股权激励限制
其他应付款 4,228,302.42 0.41% 7,555,839.36 0.76% -0.35% 性股票解除限售、回
购义务减少
主要系收到的商业承
应收票据 1,300,000.00 0.13% 0.13%
兑汇票增加
2、主要境外资产情况
□适用 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
□适用 不适用
4、截至报告期末的资产权利受限情况
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 1,793,870.04 保函保证金
货币资金 9,899,048.30 银行承兑汇票保证金
合计 11,692,918.34
六、投资状况分析
1、总体情况
□适用 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在证券投资。
14
宇环数控机床股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
适用 □不适用
（1） 募集资金总体使用情况
适用 □不适用
单位：万元
报告期 累计变 累计变 尚未使
本期已 已累计 尚未使 闲置两
内变更 更用途 更用途 用募集
募集年 募集方 募集资 使用募 使用募 用募集 年以上
用途的 的募集 的募集 资金用
份 式 金总额 集资金 集资金 资金总 募集资
募集资 资金总 资金总 途及去
总额 总额 额 金金额
金总额 额 额比例 向
存放于
首次公 公司募
27,267. 18,118. 6,587.8 5,460.4
2017 年 开发行 0 0 12,767 46.82% 集资金
44 47 1 6
股票 专用账
户
27,267. 18,118. 6,587.8 5,460.4
合计 -- 0 0 12,767 46.82% --
44 47 1 6
募集资金总体使用情况说明
经中国证券监督管理委员会《关于核准宇环数控机床股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2017] 1692 号
文）核准，公司公开发行人民币普通股（A 股）2,500.00 万股，发行价格为每股 12.78 元，募集资金总额为人民币
31,950.00 万元，扣除发行费用 4,682.56 万元，本次募集资金净额为 27,267.44 万元。以上募集资金已由天健会计师事
务所（特殊普通合伙）于 2017 年 10 月 9 日出具的天健验[2017]2-30 号《验资报告》审验。上述募集资金已经全部存放
于募集资金专户。
本公司募投项目中“精密高效智能化磨削设备及生产线升级扩能建设项目”已结项并将节余募集资金 5,661.42 万元
（转出金额）全部用于永久补充流动资金。2023 年半年度公司实际未使用募集资金，2023 年半年度收到的银行存款利
息扣除银行手续费等的净额为 79.71 万元。
截至 2023 年 6 月 30 日，公司累计已使用募集资金 18,118.47 万元，累计收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额
为 3100.26 万元。募集资金余额为人民币 6587.81 万元（包括累计收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额）。
（2） 募集资金承诺项目情况
适用 □不适用
单位：万元
承诺投 截至期 项目达 项目可
是否已 募集资 截至期
资项目 调整后 本报告 末投资 到预定 本报告 是否达 行性是
变更项 金承诺 末累计
和超募 投资总 期投入 进度(3) 可使用 期实现 到预计 否发生
目(含部 投资总 投入金
资金投 额(1) 金额 ＝ 状态日 的效益 效益 重大变
分变更) 额 额(2)
向 (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
1.精密
2022 年
高效智 17,767. 17,767. 14,078.
是 0 79.24% 03 月 17 713.45 是 否
能化磨 47 47 96
日
削设备
15
宇环数控机床股份有限公司 2023 年半年度报告全文
及生产
线升级
扩能建
设项目
2.研发
中心技
5,499.9 5,499.9
术升级 否 0 39.51 0.72% 不适用 否
7 7
改造项
目
3. 补充
流动资 否 4,000 4,000 0 4,000 100.00% 不适用 否
金项目
承诺投
27,267. 27,267. 18,118.
资项目 -- 0 -- -- 713.45 -- --
44 44 47
小计
超募资金投向
无
27,267. 27,267. 18,118.
合计 -- 0 -- -- 713.45 -- --
44 44 47
分项目
说明未
达到计
划进
度、预
计收益
的情况
“研发中心技术升级改造项目”：近年来，市场创新不断，尤其消费电子产品在品质、技术、设计等方面不
和原因
断提升，面对新工艺和新材料的应用要求不断升级，公司始终坚持高起点高标准地组织研发中心技术升级改
（含
造项目的实施。为保证募投项目效益的最大化，公司综合考虑了市场创新需求与公司的科研技术现状，对该
“是否
项目的实施较为谨慎，故调整延后了项目的实施进度。
达到预
计效
益”选
择“不
适用”
的原
因）
项目可 因公司原规划场地已无法满足项目扩建需求，同时随着公司产品质量及技术的不断提升，以及国产高端数控
行性发 机床及智能化装备进口替代市场需求的进一步释放，原募投项目“精密高效智能化磨削设备升级扩能建设项
生重大 目”（以下简称“原募投项目”）已无法适应公司未来发展的需求。根据市场变化以及公司募集资金投资项
变化的 目实际进展情况，经 2019 年 4 月 8 日召开第三届董事会第三次会议、2019 年 4 月 30 日召开的 2018 年年度
情况说 股东大会分别审议通过《关于公司变更募集资金投资项目实施方式暨对全资子公司增资的议案》，公司将原
明 募投项目变更为“精密高效智能化磨削设备及生产线升级扩能建设项目”。
超募资
金的金
额、用
不适用
途及使
用进展
情况
适用
募集资
以前年度发生
金投资
公司于 2019 年 4 月 8 日召开第三届董事会第三次会议、于 2019 年 4 月 30 日召开 2018 年年度股东大会分别
项目实
审议通过了《关于公司变更募集资金投资项目实施方式暨对全资子公司增资的议案》，公司将原募投项目变
施地点
更为“精密高效智能化磨削设备及生产线升级扩能建设项目”，新增实施主体公司全资子公司宇环智能。公
变更情
司负责项目在浏阳制造产业基地现有厂区的建设内容；宇环智能负责项目在长沙经济技术开发区的建设内
况
容。
募集资 适用
16
宇环数控机床股份有限公司 2023 年半年度报告全文
金投资 以前年度发生
项目实 根据公司审议通过的《关于公司变更募集资金投资项目实施方式暨对全资子公司增资的议案》，公司将原募
施方式 投项目变更为“精密高效智能化磨削设备及生产线升级扩能建设项目”，项目总投资额为 17767.47 万元，
调整情 新增实施主体公司全资子公司宇环智能。公司负责项目在浏阳制造产业基地现有厂区的建设内容，投资金额
况 为 5000.47 万元，宇环智能负责项目在长沙经济技术开发区的建设内容，投资金额为 12767.00 万元。具体
内容详见公司在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披露的《关于公司变更募集资金投资项目实施方式暨
对全资子公司增资的公告》（公告编号：2019-009）。
适用
公司于 2018 年 1 月 20 日召开第二届董事会第九次会议，会议审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入
募集资
募投项目自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金人民币 1,504.90 万元置换预先投入募投项目的自筹资
金投资
金。天健会计师事务所（特殊普通合伙）对公司自筹资金预先投入募投项目的实际投资情况进行了审核，并
项目先
出具了《关于宇环数控机床股份有限公司以自筹资金预先投入募投项目的鉴证报告》（天健审〔2018〕2-10
期投入
号）。
及置换
公司于 2020 年 11 月 13 日召开第三届董事会第十五次会议，会议审议通过了《关于使用银行承兑汇票支付
情况
募投项目所需资金并以募集资金等额置换的议案》，同意公司使用银行承兑汇票支付募投项目所需资金并以
募集资金等额置换。公司独立董事、监事会及保荐机构安信证券股份有限公司公司发表了明确的同意意见。
用闲置
募集资
金暂时
不适用
补充流
动资金
情况
适用
公司于 2022 年 3 月 29 日召开了第四届董事会第二次会议和第四届监事会第二次会议、于 2022 年 4 月 21 日
召开了 2021 年年度股东大会，审议通过了《关于首次公开发行股票募投项目部分结项并将节余募集资金永
项目实
久补充流动资金的议案》，同意公司首次公开发行股票募投项目中“精密高效智能化磨削设备及生产线升级
施出现
扩能建设项目”结项并将节余募集资金余额 (包含尚未支付的合同余款及质保金）全部用于永久补充公司流
募集资
动资金（具体金额以资金转出日专户余额为准）。
金结余
截止至 2022 年 6 月 30 日，公司“精密高效智能化磨削设备及生产线升级扩能建设项目”结项并节余募集资
的金额
金 5,661.42 万元（转出金额），主要原因是：公司在项目实施过程中，通过预算及成本控制，加强建设过程
及原因
监督和管控，降低项目的建造和采购成本，节约了部分募集资金；同时，公司在不影响募投项目开展的前提
下，对募集专户里存放的资金进行了合理安排，包括购买银行理财产品等合规的资金管理方式，在募集资金
存放期间产生了部分利息收益。
尚未使 2022 年 7 月 26 日，公司第四届董事会第六次会议、公司第四届监事会第六次会议分别审议通过了《关于继
用的募 续使用部分募集资金进行现金管理的议案》，同意公司继续使用不超过 6500 万元的闲置募集资金进行现金管
集资金 理。
用途及 截止 2023 年 6 月 30 日，尚未使用的募集资金总额为 6587.81 万元，公司利用闲置募集资金进行了现金管理
去向 （购买保本型理财产品等），其余募集资金均存放在募集资金专用账户。
募集资
金使用
及披露
中存在 报告期无
的问题
或其他
情况
（3） 募集资金变更项目情况
□适用 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
17
宇环数控机床股份有限公司 2023 年半年度报告全文
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
八、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：万元
公司 公司
主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
名称 类型
工业自动控制系统装
置、包装专用设备、冶
金专用设备的制造;机床
再制造;智能化技术的研
发、服务;工业自动化设
湖南 备、数控技术的研发;工
宇环 业自动化设备的销售;软
智能 子公 件开发系统集成服务;机
15,767.00 30,633.02 22,335.14 3,612.63 -201.58 -212.96
装备 司 械零部件加工;自有厂房
有限 租赁;自营和代理各类商
公司 品及技术的进出口,但国
家限定公司经营或禁止
进出口的商品和技术除
外。（依法须经批准的项
目,经相关部门批准后方
可开展经营活动）
精密数控机床及自动化
装备、研磨抛光耗材、
机械零部件的研发;精密
数控机床及自动化装
备、研磨抛光耗材的生
产;机械零部件加工;精
湖南
密数控机床及自动化装
宇环
备、研磨抛光耗材的销
精密 子公
售;机械零部件的销售; 3,000.00 14,164.28 4,061.35 8,404.20 2,657.53 2,668.40
制造 司
机床与自动化设备的技
有限
术服务;货物或技术进出
公司
口（国家禁止或涉及行
政审批的货物和技术进
出口除外）。（依法须经
批准的项目,经相关部门
批准后方可开展经营活
动）
报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 不适用
18
宇环数控机床股份有限公司 2023 年半年度报告全文
主要控股参股公司情况说明
公司的全资子公司湖南宇环智能装备有限公司主要负责智能装备业务，包括自动化产线装备、冶金能源自动化装备及工
业机器人应用等三大模块，聚焦于机床产品自动化、输变电行业、能源冶金行业与工业机器人运用等领域，为客户提供
数字化、信息化的智能制造技术综合解决方案。2023 年上半年，宇环智能实现营业收入 3,612.63 万元，实现净利润-
212.96 万元。宇环智能业绩较去年同期相比下降主要系智能装备业务相关项目生产及后续安装调试及验收周期较长。
公司的控股子公司湖南宇环精密制造有限公司以研发制造高端精密机床为发展目标，重点推进高端机床及核心零部件的
孵化和培育。2023 年上半年，宇环精密实现营业收入 8,404.20 万元，实现净利润 2,668.40 万元。宇环精密经营业绩同
比提升的主要原因系其承担了公司日常经营重大合同的主要生产任务。2023 年上半年，宇环精密旗下两款新品通过技术
鉴定，技术水平达到国际先进水平。
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
（1）外部环境风险
当前国际政治经济形势复杂多变，经济贸易环境存在较大不确定性，全球市场系统性风险客观存在。随着公司对海
外市场的进一步开拓，如果国际政治局势以及公司产品销往的国家和地区政治、经济环境、国际贸易政策等发生重大不
利变化，公司的海外市场将受到相应影响，进而可能影响公司的经营业绩和财务状况。
对此，公司将密切关注国际政治与经贸格局变化，同时与海外客户保持着积极沟通，灵活应对外部环境变动下潜在
的不利影响。
（2）技术更新风险
公司的核心技术是由公司研发技术人员通过多年研究并反复试验后取得和积累的，是衡量公司核心竞争力和行业地
位的关键因素之一。公司通过多年的自主创新和不断积累，形成了在行业内的技术优势。随着“智能制造”潮流席卷全
球，市场对机床工具行业企业数字化、自动化、智能化等方面的要求逐步提高，新技术及新产品的快速更新换代可能使
公司现有的技术和产品受到冲击，如公司不能紧跟技术发展潮流，将出现新技术对公司现有技术形成替代的风险。
对此，公司将持续加大对技术创新研发的投入力度，积极开展前瞻性技术研发工作，确保公司在行业内的领先地位。
（3）原材料价格波动的风险
公司产品主要原材料为钢材、电机类产品, 其价格受国家宏观政策、国家贸易、市场供需等多种因素的综合影响，
由此带来的生产制造成本的波动将会给公司的生产经营产生一定程度的不确定性。
面对原材料价格波动，公司一方面将通过改善设计方案，提高原材料的利用率，减少生产过程中的浪费；另一方面
公司将通过产品研发，积极寻找成本稳定，价格更合适的原材料，以多渠道降低原材料价格波动带来的影响。
（4）客户集中度高的风险
公司在发展过程中，与主要客户建立了稳定的合作关系，若主要客户经营出现重大不利变化，将可能对公司经营产
生较大影响。
对此，公司将通过不断的技术创新，带动产品创新，强化新产品开发，努力拓展公司产品应用领域；同时，公司还
将进一步强化市场销售推广力度，加大对国内细分行业领域与国际业务的开发，不断拓展新客户、新市场；此外，公司
将根据产业链转移新动向，通过设立海外子公司、办事处等方式全面加强国际与国内两大市场的营销力度。
19
宇环数控机床股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
详见披露于巨潮资讯
网
（www.cninfo.com.cn
2022 年年度
年度股东大会 44.48% 2023 年 05 月 09 日 2023 年 05 月 10 日 ）的《宇环数控：
股东大会
2022 年年度股东大会
决议公告》（公告编
号:2023-030）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
适用 □不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
文颖 独立董事 聘任 2023 年 05 月 09 日
李海燕 监事会主席 聘任 2023 年 05 月 09 日
胡小龙 独立董事 离任 2023 年 05 月 09 日 因个人原因申请离任
郑本铭 监事会主席 离任 2023 年 05 月 09 日 因个人达到退休年龄申请离任
彭关清 副总经理 解聘 2023 年 06 月 29 日 因个人达到退休年龄申请辞职
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
适用 □不适用
1、股权激励
（1）本报告期公司 2020 年限制性股票激励计划实施情况
2023 年 4 月 13 日，公司分别召开了第四届董事会第八次会议和第四届监事会第八次会议，审议通过了《关于回购
注销部分已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》，同意回购注销 1 名已离职激励对象所持有的已获授但尚未解除
限售的限制性股票 9,000 股。独立董事对相关事项发表了独立意见，监事会出具了核查意见。湖南启元律师事务所出具
了《湖南启元律师事务所关于宇环数控机床股份有限公司回购注销部分激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票的
法律意见书》；
20
宇环数控机床股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2023 年 4 月 21 日，公司分别召开了第四届董事会第十次会议和第四届监事会第十次会议，审议通过了《关于 2020
年限制性股票激励计划预留授予部分限制性股票第二个解除限售期解除限售条件成就的议案》，独立董事对相关事项发
表了独立意见，监事会出具了核查意见。湖南启元律师事务所出具了《关于宇环数控机床股份有限公司 2020 年限制性股
票激励计划预留授予部分限制性股票第二期解除限售相关事项的法律意见书》；安信证券股份有限公司出具了《关于宇
环数控机床股份有限公司 2020 年限制性股票激励计划预留授予部分限制性股票第二个解除限售期解除限售条件成就的核
查意见》；
2023 年 4 月 28 日，公司披露了《关于 2020 年限制性股票激励计划预留授予部分限制性股票第二个解除限售期解除
限售股份上市流通的提示性公告》，公司 2020 年限制性股票激励计划预留授予部分限制性股票于 2023 年 5 月 5 日上市
流通，本次解锁的限制性股票数量为 177,500 股；
2023 年 5 月 9 日，公司召开 2022 年年度股东大会，审议通过了《关于回购注销部分已获授但尚未解除限售的限制
性股票的议案》，同意回购注销 1 名已离职激励对象所持有的已获授但尚未解除限售的限制性股票 9,000 股。公司于
2023 年 5 月 10 日披露了《关于回购注销部分限制性股票减少注册资本暨通知债权人的公告》；
2023 年 6 月 19 日，公司分别召开了第四届董事会第十二次会议和第四届监事会第十二次会议，审议通过了《关于
2020 年限制性股票激励计划首次授予部分限制性股票第三个解除限售期解除限售条件成就的议案》，独立董事对相关事
项发表了独立意见，监事会出具了核查意见。湖南启元律师事务所出具了《关于宇环数控机床股份有限公司 2020 年限制
性股票激励计划首次授予部分限制性股票第三个解除限售期解除限售条件成就的法律意见书》；安信证券股份有限公司
出具了《关于宇环数控机床股份有限公司 2020 年限制性股票激励计划首次授予部分限制性股票第三个解除限售期解除限
售条件成就的核查意见》；
2023 年 6 月 28 日，公司披露了《关于 2020 年限制性股票激励计划首次授予部分限制性股票第三个解除限售期解除
限售股份上市流通的提示性公告》，公司 2020 年限制性股票激励计划首次授予部分限制性股票于 2023 年 6 月 30 日上市
流通，本次解锁的限制性股票数量为 538,500 股。
公司股权激励计划具体内容详见公司在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的相关公告。
2、员工持股计划的实施情况
□适用 不适用
3、其他员工激励措施
□适用 不适用
21
宇环数控机床股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名 对上市公司生产
处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
称 经营的影响
宇环智能 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
宇环精密 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
参照重点排污单位披露的其他环境信息
公司及子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。报告期内，公司不存在因环境问题收到行政处罚的情况。
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 不适用
未披露其他环境信息的原因
公司及子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。
二、社会责任情况
公司紧跟国家战略，助力推进乡村振兴，始终坚持以实际行动回馈社会。公司与浏阳市大瑶镇、枨冲镇进行了“村
企共建”结对帮扶活动，通过物资捐赠、走访慰问、爱心助学等方式扎实助力结对镇的乡村振兴建设工作。
22
宇环数控机床股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
适用 □不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
详见招股说明书“第五节发
公司、公司实
行人基本情况”之“十三、
际控制人、持 关于首次公开
发行人、发行人的股东、实
有公司股份的 发行招股说明
首次公开发 际控制人、发行人的董事、
董事、监事、 书不存在虚假 2016 年 06 月
行或再融资 监事、高级管理人员以及本 长期履行 正常履行
高级管理人 记载、误导性 15 日
时所作承诺 次发行的保荐人及证券服务
员；公司董 陈述或者重大
机构等责任主体作出的重要
事、监事、高 遗漏的承诺
承诺、履行情况以及未能履
级管理人员
行承诺的约束措施“
详见招股说明书"第五节发
行人基本情况"之"十三、发
行人、发行人的股东、实际
首次公开发 控制人、发行人的董事、监
控股股东及实 关于避免同业 2016 年 06 月
行或再融资 事、高级管理人员以及本次 长期履行 正常履行
际控制人 竞争的承诺 15 日
时所作承诺 发行的保荐人及证券服务机
构等责任主体作出的重要承
诺、履行情况以及未能履行
承诺的约束措施"
详见招股说明书"第五节发
行人基本情况"之"十三、发
行人、发行人的股东、实际
首次公开发 关于减少、规 控制人、发行人的董事、监
控股股东及实 2016 年 06 月
行或再融资 范关联交易的 事、高级管理人员以及本次 长期履行 正常履行
际控制人 15 日
时所作承诺 承诺 发行的保荐人及证券服务机
构等责任主体作出的重要承
诺、履行情况以及未能履行
承诺的约束措施"
详见招股说明书"第五节发
行人基本情况"之"十三、发
行人、发行人的股东、实际
首次公开发 控制人、发行人的董事、监
控股股东及实 关于避免资金 2016 年 06 月
行或再融资 事、高级管理人员以及本次 长期履行 正常履行
际控制人 占有的承诺 15 日
时所作承诺 发行的保荐人及证券服务机
构等责任主体作出的重要承
诺、履行情况以及未能履行
承诺的约束措施"
详见招股说明书"第五节发
行人基本情况"之"十三、发
行人、发行人的股东、实际
首次公开发 关于社保、住 控制人、发行人的董事、监
控股股东以及 2016 年 06 月
行或再融资 房公积金的承 事、高级管理人员以及本次 长期履行 正常履行
实际控制人 15 日
时所作承诺 诺 发行的保荐人及证券服务机
构等责任主体作出的重要承
诺、履行情况以及未能履行
承诺的约束措施"
首次公开发 公司董事、高 对公司填补回 详见招股说明书"第五节发 2016 年 06 月 长期履行 正常履行
23
宇环数控机床股份有限公司 2023 年半年度报告全文
行或再融资 级管理人员以 报措施能够得 行人基本情况"之"十三、发 15 日
时所作承诺 及公司控股股 到切实履行的 行人、发行人的股东、实际
东、实际控制 相关承诺 控制人、发行人的董事、监
人 事、高级管理人员以及本次
发行的保荐人及证券服务机
构等责任主体作出的重要承
诺、履行情况以及未能履行
承诺的约束措施"
详见招股说明书"第五节发
公司、公司控
行人基本情况"之"十三、发
股股东及实际
行人、发行人的股东、实际
控制人、公司
首次公开发 关于未履行承 控制人、发行人的董事、监
董事、监事、 2016 年 06 月
行或再融资 诺时的约束措 事、高级管理人员以及本次 长期履行 正常履行
高级管理人 15 日
时所作承诺 施的承诺 发行的保荐人及证券服务机
员、持有公司
构等责任主体作出的重要承
5%以上股份的
诺、履行情况以及未能履行
非自然人股东
承诺的约束措施"
承诺是否按
是
时履行
如承诺超期
未履行完毕
的，应当详
细说明未完
不适用
成履行的具
体原因及下
一步的工作
计划
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 不适用
24
宇环数控机床股份有限公司 2023 年半年度报告全文
七、破产重整相关事项
□适用 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□适用 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
适用 □不适用
诉讼(仲裁)基本 涉案金额 是否形成 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审 诉讼(仲裁)判
披露日期 披露索引
情况 （万元） 预计负债 进展 理结果及影响 决执行情况
未达到重大诉讼 截至本报告 截至本报告期
涉及诉讼对公
披露标准的其他 28.2 否 期末部分暂 末部分暂未结 / /
司无重大影响
诉讼的总涉案 未结案 案
九、处罚及整改情况
□适用 不适用
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
25
宇环数控机床股份有限公司 2023 年半年度报告全文
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
□适用 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□适用 不适用
公司报告期不存在重大担保情况。
3、委托理财
适用 □不适用
单位：万元
委托理财的资金 逾期未收回的金 逾期未收回理财
具体类型 委托理财发生额 未到期余额
来源 额 已计提减值金额
银行理财产品 募集资金 6,300 6,300 0 0
银行理财产品 自有资金 27,400 19,900 0 0
26
宇环数控机床股份有限公司 2023 年半年度报告全文
合计 33,700 26,200 0 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况
□适用 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□适用 不适用
4、其他重大合同
适用 □不适用
合同 合同
涉及 涉及
资产 资产 截至
合同 评估 评估
合同 的账 的评 交易 报告
订立 合同 机构 基准 是否
订立 合同 面价 估价 定价 价格 关联 期末 披露
公司 签订 名称 日 关联 披露索引
对方 标的 值 值 原则 （万 关系 的执 日期
方名 日期 （如 （如 交易
名称 （万 （万 元） 行情
称 有） 有）
元） 元） 况
（如 （如
有） 有）
详见披露于巨潮资
宇环 捷普 五轴 讯网
数控 科技 高速 2023 （www.cninfo.com.
10,7 无关 正在
机床 （成 机、 年 04 cn）的《宇环数
/ / 无 / 市场 15.4 否 联关 履行
股份 都） 机器 月 24 控：关于签订日常
1 系 中
有限 有限 设备 日 经营重大合同的公
公司 公司 改装 告》（公告编号：
2023-028）
十三、其他重大事项的说明
适用 □不适用
（1）公司 2022 年度利润分配事项
公司于 2023 年 4 月 13 日召开第四届董事会第八次会议、第四届监事会第八次会议，于 2023 年 5 月 9 日召开 2022
年年度股东大会，审议通过了《关于公司 2022 年度利润分配预案的议案》：以 2022 年 12 月 31 日公司总股本
152,244,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1.50 元（含税），不送红股，不以公积金转增股本。自董事
会审议利润分配预案后至实施利润分配方案的股权登记日期间，若公司总股本发生变动的，依照未来实施分配方案时股
权登记日的总股本为基数实施，并保持上述分配比例不变对总额进行调整。
2023 年 5 月 18 日，公司于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露《2022 年年度分红派息实施公告》（公告编号：
2023-036），本次权益分派股权登记日为 2023 年 5 月 24 日，除权除息日为 2023 年 5 月 25 日。
（2）公司投资设立新加坡全资子公司
公司 2023 年 5 月 9 日召开第四届董事会第十一次会议、第四届监事会第十一次会议分别审议通过了《关于公司投资
设立新加坡全资子公司的议案》：同意公司以货币出资的方式在新加坡投资设立全资子公司，注册资本为 100 万新加坡
元,详见公司于 2023 年 5 月 10 日披露于巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)的《关于公司投资设立新加坡全资子公司的公
告》（公告编号：2023-034）。
十四、公司子公司重大事项
□适用 不适用
27
宇环数控机床股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行 公积金
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
新股 转股
一、有限售条件
53,291,092 35.00% 0 0 0 -418,325 -418,325 52,872,767 34.73%
股份
1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
2、国有法人
0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
持股
3、其他内资
53,291,092 35.00% 0 0 0 -418,325 -418,325 52,872,767 34.73%
持股
其中：境内
0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
法人持股
境内自然人
53,291,092 35.00% 0 0 0 -418,325 -418,325 52,872,767 34.73%
持股
4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
其中：境外
0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
法人持股
境外自然人
0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
持股
二、无限售条件
98,952,908 65.00% 0 0 0 418,325 418,325 99,371,233 65.27%
股份
1、人民币普
98,952,908 65.00% 0 0 0 418,325 418,325 99,371,233 65.27%
通股
2、境内上市
0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
的外资股
3、境外上市
0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
的外资股
4、其他 0 0 0 0 0 0 0
三、股份总数 152,244,000 100.00% 0 0 0 0 0 152,244,000 100.00%
股份变动的原因
适用 □不适用
①股权激励计划解除限售股份上市流通
2023 年 4 月 28 日，公司披露了《关于 2020 年限制性股票激励计划预留授予部分限制性股票第二个解除限售期解除
限售股份上市流通的提示性公告》：公司 2020 年限制性股票激励计划预留授予部分限制性股票 177,500 股于 2023 年 5
月 5 日上市流通。
2023 年 6 月 28 日，公司披露了《关于 2020 年限制性股票激励计划首次授予部分限制性股票第三个解除限售期解除
限售股份上市流通的提示性公告》：公司 2020 年限制性股票激励计划首次授予部分限制性股票 538,500 股于 2023 年 6
月 30 日上市流通。
28
宇环数控机床股份有限公司 2023 年半年度报告全文
②董监高锁定股发生变动
报告期内，公司董监高人员锁定股发生变动，相关人员锁定股变动具体情况详见本节限售股份变动情况。
股份变动的批准情况
适用 □不适用
1、2020 年 4 月 24 日，公司第三届董事会第十次会议审议通过了《关于公司〈2020 年限制性股票激励计划（草案）〉
及摘要的议案》、《关于公司〈2020 年限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》、《关于提请公司股东大会授
权董事会办理 2020 年限制性股票激励计划有关事项的议案》，公司独立董事已经就本次激励计划相关事项发表了独立意
见，同意公司实行本次激励计划；
2、2020 年 4 月 24 日，公司第三届监事会第九次会议审议通过了《关于公司〈2020 年限制性股票激励计划（草案）〉
及摘要的议案》、《关于公司〈2020 年限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》、《关于核实〈2020 年限制性
股票激励计划（草案）〉中首次授予激励对象名单的议案》，同意公司实行本次激励计划；
3、2020 年 4 月 30 日至 2020 年 5 月 10 日，公司对首次授予部分激励对象的姓名和职务通过公司内网进行公示，公
示时限内，公司监事会未收到关于本次拟激励对象的异议。2020 年 5 月 14 日，公司披露《监事会关于 2020 年限制性股
票激励计划激励对象名单的审核及公示情况说明》；
4、2020 年 5 月 20 日，公司召开 2020 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于公司〈2020 年限制性股票激励计
划（草案）〉及其摘要的议案》、《关于公司〈2020 年限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》、《关于提请
股东大会授权董事会办理 2020 年限制性股票激励计划有关事项的议案》，并披露了《宇环数控机床股份有限公司关于
2020 年限制性股票激励计划内幕信息知情人买卖公司股票情况的自查报告》；
5、2020 年 6 月 8 日，公司分别召开了第三届董事会第十一次会议和第三届监事会第十次会议，审议通过了《关于
公司调整 2020 年限制性股票激励计划首次授予部分激励对象名单和授予数量的议案》、《关于公司向激励对象首次授予
限制性股票的议案》，确定以 2020 年 6 月 8 日作为激励计划的授予日，向符合条件的 62 名激励对象授予 203.5 万股限制
性股票。公司独立董事对此发表了独立意见，认为激励对象主体资格确认办法合法有效，授予日的确定符合相关规定。
监事会对本次授予限制性股票的激励对象名单进行了核实；
6、2020 年 6 月 16 日，公司完成 2020 年限制性股票激励计划限制性股票的首次授予登记工作，向 62 名激励对象授
予 203.50 万股限制性股票，并于 2020 年 6 月 17 日披露了《关于 2020 年限制性股票激励计划首次授予登记完成的公告》，
首次授予限制性股票的上市日期为 2020 年 6 月 18 日；
7、2021 年 1 月 27 日，公司分别召开了第三届董事会第十六次会议和第三届监事会第十五次会议，审议通过了《关
于向激励对象授予 2020 年限制性股票激励计划预留限制性股票的议案》，确定以 2021 年 1 月 27 日为限制性股票激励计
划预留部分的授予日，向 26 名激励对象授予 36.50 万股限制性股票。监事会对本次授予限制性股票的激励对象名单进行
了核实，公司独立董事对相关事项发表了同意的独立意见；
8、2021 年 3 月 23 日，公司分别召开了第三届董事会第十八次会议和第三届监事会第十七次会议，审议通过了《关
于回购注销部分已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》，同意回购注销 1 名已离职激励对象所持有的已获授但尚
未解除限售的限制性股票 5 万股。独立董事对相关事项发表了独立意见，监事会出具了核查意见。湖南启元律师事务所
出具了《湖南启元律师事务所关于宇环数控机床股份有限公司回购注销部分激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股
票的法律意见书》；
9、2021 年 4 月 16 日，公司完成 2020 年限制性股票激励计划预留限制性股票的授予登记工作，向 26 名激励对象授
予 36.50 万股限制性股票。公司于 2021 年 4 月 19 日披露了《关于 2020 年限制性股票激励计划预留限制性股票授予登记
完成的公告》，限制性股票上市日期为 2021 年 4 月 20 日；
10、2021 年 4 月 22 日，公司召开 2020 年年度股东大会，审议通过了《关于回购注销部分已获授但尚未解除限售的
限制性股票的议案》，同意回购注销 1 名已离职激励对象所持有的已获授但尚未解除限售的限制性股票 5 万股。公司于
2021 年 4 月 23 日披露了《关于回购注销部分限制性股票减少注册资本暨通知债权人的公告》；
29
宇环数控机床股份有限公司 2023 年半年度报告全文
11、2021 年 6 月 23 日，公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成了回购注销手续。公司本次回购注
销的首次授予部分未解除限售的数量为 5 万股；本次回购注销完成后，公司 2020 年限制性股票激励计划首次授予部分限
制性股票已授予但尚未解锁的限制性股票数量为 198.50 万股，激励对象人数为 61 人；
12、2021 年 6 月 23 日，公司分别召开第三届董事会第二十次会议和第三届监事会第十九次会议，审议通过了《关
于 2020 年限制性股票激励计划首次授予部分第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》，独立董事对相关事项发表了
独立意见，监事会出具了核查意见。湖南启元律师事务所出具了《关于宇环数控机床股份有限公司 2020 年限制性股票激
励计划首次授予部分限制性股票第一期解除限售相关事项的法律意见书》；安信证券股份有限公司出具了《关于宇环数
控机床股份有限公司 2020 年限制性股票激励计划首次授予部分第一个解除限售期解除限售条件成就的核查意见》；
13、2021 年 6 月 29 日，公司披露了《关于 2020 年限制性股票激励计划首次授予部分限制性股票第一个解除限售期
解除限售股份上市流通的提示性公告》，公司 2020 年限制性股票激励计划首次授予部分限制性股票于 2021 年 7 月 2 日
上市流通，本次解锁的限制性股票数量为 794,000 股；
14、2021 年 10 月 21 日，公司分别召开了第三届董事会第二十二次会议和第三届监事会第二十一次会议，审议通过
了《关于回购注销部分已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》，公司拟对 2 名已离职激励对象所持有的已获授但
尚未解除限售的限制性股票 16,000 股进行回购注销。独立董事对相关事项发表了独立意见，监事会出具了核查意见。湖
南启元律师事务所出具了《关于宇环数控机床股份有限公司回购注销部分激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票
的法律意见书》；
15、2021 年 11 月 12 日，公司召开 2021 年第二次临时股东大会，审议通过了《关于回购注销部分已获授但尚未解
除限售的限制性股票的议案》，同意回购注销 2 名已离职激励对象所持有的已获授但尚未解除限售的限制性股票 1.6 万
股。公司于 2021 年 11 月 15 日披露了《关于回购注销部分限制性股票减少注册资本暨通知债权人的公告》；
16、2022 年 1 月 26 日，公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成了回购注销手续。公司本次回购注
销已获授但尚未解除限售限制性股票的数量为 1.6 万股；
17、2022 年 3 月 29 日，公司分别召开了第四届董事会第二次会议和第四届监事会第二次会议，审议通过了《关于
回购注销部分已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》，公司拟对 1 名已离职激励对象所持有的已获授但尚未解除
限售的限制性股票 90,000 股进行回购注销。独立董事对相关事项发表了独立意见，监事会出具了核查意见。湖南启元律
师事务所出具了《关于宇环数控机床股份有限公司回购注销部分激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票的法律意
见书》；
18、2022 年 4 月 21 日，公司召开 2021 年年度股东大会，审议通过了《关于回购注销部分已获授但尚未解除限售的
限制性股票的议案》，同意回购注销 1 名已离职激励对象所持有的已获授但尚未解除限售的限制性股票 9 万股。公司于
2022 年 4 月 22 日披露了《关于回购注销部分限制性股票减少注册资本暨通知债权人的公告》；
19、2022 年 4 月 22 日，公司分别召开了第四届董事会第四次会议和第四届监事会第四次会议，审议通过了《关于
2020 年限制性股票激励计划预留授予部分第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》，独立董事对相关事项发表了独
立意见，监事会出具了核查意见。湖南启元律师事务所出具了《关于宇环数控机床股份有限公司 2020 年限制性股票激励
计划预留授予部分限制性股票第一期解除限售相关事项的法律意见书》；安信证券股份有限公司出具了《关于宇环数控
机床股份有限公司 2020 年限制性股票激励计划预留授予部分第一个解除限售期解除限售条件成就的核查意见》；
20、2022 年 4 月 28 日，公司披露了《关于 2020 年限制性股票激励计划预留授予部分限制性股票第一个解除限售期
解除限售股份上市流通的提示性公告》，公司 2020 年限制性股票激励计划预留授予部分限制性股票于 2022 年 5 月 6 日
上市流通，本次解锁的限制性股票数量为 177,500 股；
21、2022 年 6 月 17 日，公司分别召开了第四届董事会第五次会议和第四届监事会第五次会议，审议通过了《关于
2020 年限制性股票激励计划首次授予部分限制性股票第二个解除限售期解除限售条件成就的议案》，独立董事对相关事
项发表了独立意见，监事会出具了核查意见。湖南启元律师事务所出具了《关于宇环数控机床股份有限公司 2020 年限制
性股票激励计划首次授予部分限制性股票第二个解除限售期解除限售的法律意见书》；安信证券股份有限公司出具了
《关于宇环数控机床股份有限公司 2020 年限制性股票激励计划首次授予部分限制性股票第二个解除限售期解除限售条件
成就的核查意见》；
30
宇环数控机床股份有限公司 2023 年半年度报告全文
22、2022 年 6 月 22 日，公司披露了《关于 2020 年限制性股票激励计划首次授予部分限制性股票第二个解除限售期
解除限售股份上市流通的提示性公告》，公司 2020 年限制性股票激励计划首次授予部分限制性股票于 2022 年 6 月 24 日
上市流通，本次解锁的限制性股票数量为 547,500 股；
23、2022 年 7 月 7 日，公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成了回购注销手续。公司本次回购注销
已获授但尚未解除限售限制性股票的数量为 9 万股。
24、2023 年 4 月 13 日，公司分别召开了第四届董事会第八次会议和第四届监事会第八次会议，审议通过了《关于
回购注销部分已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》，同意回购注销 1 名已离职激励对象所持有的已获授但尚未
解除限售的限制性股票 0.9 万股。独立董事对相关事项发表了独立意见，监事会出具了核查意见。湖南启元律师事务所
出具了《湖南启元律师事务所关于宇环数控机床股份有限公司回购注销部分激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股
票的法律意见书》；
25、2023 年 4 月 21 日，公司分别召开了第四届董事会第十次会议和第四届监事会第十次会议，审议通过了《关于
2020 年限制性股票激励计划预留授予部分限制性股票第二个解除限售期解除限售条件成就的议案》，独立董事对相关事
项发表了独立意见，监事会出具了核查意见。湖南启元律师事务所出具了《关于宇环数控机床股份有限公司 2020 年限制
性股票激励计划预留授予部分限制性股票第二期解除限售相关事项的法律意见书》；安信证券股份有限公司出具了《关
于宇环数控机床股份有限公司 2020 年限制性股票激励计划预留授予部分限制性股票第二个解除限售期解除限售条件成就
的核查意见》；
26、2023 年 4 月 28 日，公司披露了《关于 2020 年限制性股票激励计划预留授予部分限制性股票第二个解除限售期
解除限售股份上市流通的提示性公告》，公司 2020 年限制性股票激励计划预留授予部分限制性股票于 2023 年 5 月 5 日
上市流通，本次解锁的限制性股票数量为 177,500 股；
27、2023 年 5 月 9 日，公司召开 2022 年年度股东大会，审议通过了《关于回购注销部分已获授但尚未解除限售的
限制性股票的议案》，同意回购注销 1 名已离职激励对象所持有的已获授但尚未解除限售的限制性股票 0.9 万股。公司
于 2023 年 5 月 10 日披露了《关于回购注销部分限制性股票减少注册资本暨通知债权人的公告》；
28、2023 年 6 月 19 日，公司分别召开了第四届董事会第十二次会议和第四届监事会第十二次会议，审议通过了
《关于 2020 年限制性股票激励计划首次授予部分限制性股票第三个解除限售期解除限售条件成就的议案》，独立董事对
相关事项发表了独立意见，监事会出具了核查意见。湖南启元律师事务所出具了《关于宇环数控机床股份有限公司 2020
年限制性股票激励计划首次授予部分限制性股票第三个解除限售期解除限售条件成就的法律意见书》；安信证券股份有
限公司出具了《关于宇环数控机床股份有限公司 2020 年限制性股票激励计划首次授予部分限制性股票第三个解除限售期
解除限售条件成就的核查意见》；
29、2023 年 6 月 28 日，公司披露了《关于 2020 年限制性股票激励计划首次授予部分限制性股票第三个解除限售期
解除限售股份上市流通的提示性公告》，公司 2020 年限制性股票激励计划首次授予部分限制性股票于 2023 年 6 月 30 日
上市流通，本次解锁的限制性股票数量为 538,500 股。
股份变动的过户情况
□适用 不适用
股份回购的实施进展情况
□适用 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
适用 □不适用
详见第十节“ 财务报告” 第十八.补充资料 2、净资产收益率及每股收益。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 不适用
31
宇环数控机床股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2、限售股份变动情况
适用 □不适用
单位：股
本期解除限 本期增加限
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
售股数 售股数
按照高管锁定股份管
许世雄 39,046,125 0 0 39,046,125 高管锁定股
理相关规定变动
按照高管锁定股份管
许燕鸣 6,544,189 0 0 6,544,189 高管锁定股
理相关规定变动
按照高管锁定股份管
许亮 5,484,375 0 0 5,484,375 高管锁定股
理相关规定变动
按照高管锁定股份管
彭关清 831,628 0 0 831,628 高管锁定股
理相关规定变动
公司监事会主席郑本
铭先生于 2023 年 5
郑本铭 623,025 0 207,675 830,700 高管锁定股 月 9 日正式离任，其
持有的股份按照相关
规定进行锁定
①按照高管锁定股份
高管锁定 管理相关规定变动
易欣 63,375 45,000 45,000 63,375 股、股权激 ②2023 年 6 月 30 日
励限售股 部分股权激励限售股
上市流通。
①按照高管锁定股份
高管锁定 管理相关规定变动
杨任东 63,375 45,000 45,000 63,375 股、股权激 ②2023 年 6 月 30 日
励限售股 部分股权激励限售股
上市流通。
首次授予部分第三期
53.85 万股限制性股
票于 2023 年 6 月 30
2020 年限
日上市流通,其中属
制性股票激
于高管的股权激励限
励计划首次 股权激励限
457,500 448,500 0 9,000 售股为 9 万股；首次
授予的激励 售股
授予部分限制性股票
对象（不含
的一名激励对象已离
高管）
职，公司对其持有的
0.9 万股限制性股票
进行回购注销。
2020 年限
制性股票激 预留授予部分第二期
励计划预留 股权激励限 17.75 万股限制性股
177,500 177,500 0 0
授予的激励 售股 票于 2023 年 5 月 5
对象（不含 日上市流通。
高管）
合计 53,291,092 716,000 297,675 52,872,767 -- --
二、证券发行与上市情况
□适用 不适用
32
宇环数控机床股份有限公司 2023 年半年度报告全文
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股股东总数
报告期末普通股股东总数 19,805 0
（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
质押、标记或冻结情
报告期末持 持有有限售 持有无限售 况
股东 持股 报告期内增
股东名称 有的普通股 条件的普通 条件的普通
性质 比例 减变动情况 股份
数量 股数量 股数量 数量
状态
境内自
许世雄 33.19% 50,534,900 -1,526,600 39,046,125 11,488,775
然人
境内自
许燕鸣 5.33% 8,112,885 -612,700 6,544,189 1,568,696
然人
境内自
许亮 4.58% 6,978,500 -334,000 5,484,375 1,494,125
然人
广发银行股份
有限公司－国 本报告期新
泰聚信价值优 进前 200
其他 3.54% 5,395,400 0 5,395,400
势灵活配置混 名，增量未
合型证券投资 知
基金
兴业银行股份
有限公司－国 本报告期新
泰兴泽优选一 进前 200
其他 1.37% 2,092,328 0 2,092,328
年持有期混合 名，增量未
型证券投资基 知
金
中国农业银行
本报告期新
股份有限公司
进前 200
－国泰金牛创 其他 1.35% 2,061,200 0 2,061,200
名，增量未
新成长混合型
知
证券投资基金
安信证券股份
本报告期新
有限公司－湘
进前 200
财长泽灵活配 其他 0.67% 1,023,400 0 1,023,400
名，增量未
置混合型证券
知
投资基金
中国工商银行
本报告期新
股份有限公司
进前 200
－国泰鑫睿混 其他 0.66% 1,000,000 0 1,000,000
名，增量未
合型证券投资
知
基金
本报告期新
境内自 进前 200
#高屈源 0.64% 974,034 0 974,034
然人 名，增量未
知
招商银行股份
本报告期新
有限公司－国
进前 200
泰聚优价值灵 其他 0.62% 950,000 0 950,000
名，增量未
活配置混合型
知
证券投资基金
战略投资者或一般法人因
配售新股成为前 10 名普 无
通股股东的情况（如有）
33
宇环数控机床股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（参见注 3）
许燕鸣系许世雄之妹、许亮系许世雄之子，根据许世雄、许燕鸣、许亮签订的《一致行动协
上述股东关联关系或一致
议》，该三人为一致行动人。除此之外，其他各股东之间不存在公司已知的关联关系及一致行
行动的说明
动人关系。
上述股东涉及委托/受托
表决权、放弃表决权情况 无
的说明
前 10 名股东中存在回购
专户的特别说明（如有） 无
（参见注 11）
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量 股份
数量
种类
人民币
许世雄 11,488,775 11,488,775
普通股
广发银行股份有限公司－
人民币
国泰聚信价值优势灵活配 5,395,400 5,395,400
普通股
置混合型证券投资基金
兴业银行股份有限公司－
人民币
国泰兴泽优选一年持有期 2,092,328 2,092,328
普通股
混合型证券投资基金
中国农业银行股份有限公
人民币
司－国泰金牛创新成长混 2,061,200 2,061,200
普通股
合型证券投资基金
人民币
许燕鸣 1,568,696 1,568,696
普通股
人民币
许亮 1,494,125 1,494,125
普通股
安信证券股份有限公司－
人民币
湘财长泽灵活配置混合型 1,023,400 1,023,400
普通股
证券投资基金
中国工商银行股份有限公
人民币
司－国泰鑫睿混合型证券 1,000,000 1,000,000
普通股
投资基金
人民币
#高屈源 974,034 974,034
普通股
招商银行股份有限公司－
人民币
国泰聚优价值灵活配置混 950,000 950,000
普通股
合型证券投资基金
前 10 名无限售条件普通
股股东之间，以及前 10
许燕鸣系许世雄之妹、许亮系许世雄之子，根据许世雄、许燕鸣、许亮签订的《一致行动协
名无限售条件普通股股东
议》，该三人为一致行动人。除此之外，其他各股东之间不存在公司已知的关联关系及一致行
和前 10 名普通股股东之
动人关系。
间关联关系或一致行动的
说明
前 10 名普通股股东参与
融资融券业务情况说明 #高屈源通过海通证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司股票 974,034 股。
（如有）（参见注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
34
宇环数控机床股份有限公司 2023 年半年度报告全文
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
适用 □不适用
期初被授 本期被授 期末被授
本期增持 本期减持股
任职 期初持股数 期末持股数 予的限制 予的限制 予的限制
姓名 职务 股份数量 份数量
状态 （股） （股） 性股票数 性股票数 性股票数
（股） （股）
量（股） 量（股） 量（股）
董事、董
许世雄 现任 52,061,500 0 -1,526,600 50,534,900 0 0 0
事长
董事、总
许燕鸣 现任 8,725,585 0 -612,700 8,112,885 0 0 0
经理
董事、副
许亮 现任 7,312,500 0 -334,000 6,978,500 0 0 0
总经理
钱文晖 董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
胡小龙 独立董事 离任 0 0 0 0 0 0 0
苟卫东 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
李荻辉 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
文颖 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
监事会主
郑本铭 离任 830,700 0 0 830,700 0 0 0
席
刘忠告 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
戴盛 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
监事会主
李海燕 现任 0 0 0 0 0 0 0
席
彭关清 副总经理 离任 1,108,837 0 -277,100 831,737 0 0 0
副总经
杨任东 理、财务 现任 84,500 0 0 84,500 0 0 0
总监
副总经
易欣 理、董事 现任 84,500 0 0 84,500 0 0 0
会秘书
合计 -- -- 70,208,122 0 -2,750,400 67,457,722 0 0 0
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
35
宇环数控机床股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第八节 优先股相关情况
□适用 不适用
报告期公司不存在优先股。
36
宇环数控机床股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第九节 债券相关情况
□适用 不适用
37
宇环数控机床股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：宇环数控机床股份有限公司
2023 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 89,127,256.84 218,608,343.43
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 1,300,000.00
应收账款 184,305,279.40 110,140,324.40
应收款项融资 8,059,777.20 10,358,654.17
预付款项 5,112,847.91 5,273,861.48
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 5,326,158.80 1,742,908.29
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 202,014,671.09 171,001,882.31
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 279,685,388.27 214,035,793.23
流动资产合计 774,931,379.51 731,161,767.31
非流动资产：
38
宇环数控机床股份有限公司 2023 年半年度报告全文
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 1,003,376.08 1,003,376.08
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 183,480,250.15 186,599,595.34
在建工程 13,519,267.00 4,614,595.82
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 55,067,254.94 55,651,028.06
开发支出
商誉
长期待摊费用 2,851,330.31 3,338,777.42
递延所得税资产 9,134,059.14 10,242,436.74
其他非流动资产 3,882,675.60
非流动资产合计 265,055,537.62 265,332,485.06
资产总计 1,039,986,917.13 996,494,252.37
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 53,994,449.97 64,699,928.13
应付账款 119,496,285.29 72,221,342.40
预收款项
合同负债 36,691,654.35 37,981,477.35
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 1,812,846.87 15,991,851.04
应交税费 16,445,565.20 5,632,162.38
其他应付款 4,228,302.42 7,555,839.36
其中：应付利息
应付股利 295,575.00 217,500.00
应付手续费及佣金
应付分保账款
39
宇环数控机床股份有限公司 2023 年半年度报告全文
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 3,712,062.98 4,342,408.86
流动负债合计 236,381,167.08 208,425,009.52
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 3,916,299.69 5,460,457.11
递延收益 10,810,723.26 11,739,386.60
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 14,727,022.95 17,199,843.71
负债合计 251,108,190.03 225,624,853.23
所有者权益：
股本 152,235,000.00 152,244,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 267,757,696.74 268,736,639.24
减：库存股 4,058,700.00
其他综合收益
专项储备 16,429,997.88 16,207,123.41
盈余公积 46,497,775.54 46,497,775.54
一般风险准备
未分配利润 285,600,929.48 284,109,628.12
归属于母公司所有者权益合计 768,521,399.64 763,736,466.31
少数股东权益 20,357,327.46 7,132,932.83
所有者权益合计 788,878,727.10 770,869,399.14
负债和所有者权益总计 1,039,986,917.13 996,494,252.37
法定代表人：许世雄 主管会计工作负责人：杨任东 会计机构负责人：杨任东
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 43,290,835.34 152,456,072.00
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 1,300,000.00
40
宇环数控机床股份有限公司 2023 年半年度报告全文
应收账款 189,460,890.61 124,786,718.88
应收款项融资 5,077,777.20 8,843,174.17
预付款项 4,101,200.07 4,530,110.77
其他应收款 13,216,401.80 11,567,533.27
其中：应收利息 11,192,748.55 11,192,748.55
应收股利
存货 153,314,487.99 146,195,506.33
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 265,148,090.71 212,778,057.13
流动资产合计 674,909,683.72 661,157,172.55
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 181,414,376.08 181,360,556.92
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 102,406,953.14 103,985,645.46
在建工程 13,519,267.00 4,614,595.82
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 3,478,597.90 3,351,774.66
开发支出
商誉
长期待摊费用 2,851,330.31 3,338,777.42
递延所得税资产 7,303,059.44 8,116,457.90
其他非流动资产 3,824,600.00
非流动资产合计 310,973,583.87 308,592,408.18
资产总计 985,883,267.59 969,749,580.73
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 54,886,924.10 67,376,951.50
应付账款 183,483,055.34 135,371,372.82
预收款项
合同负债 18,284,662.87 12,791,391.96
应付职工薪酬 11,390,471.11
41
宇环数控机床股份有限公司 2023 年半年度报告全文
应交税费 9,035,824.12 4,551,135.65
其他应付款 1,962,400.84 7,526,029.56
其中：应付利息
应付股利 295,575.00 217,500.00
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 1,319,154.09 1,067,697.76
流动负债合计 268,972,021.36 240,075,050.36
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 1,201,909.76 3,382,062.83
递延收益 4,710,723.26 4,344,386.60
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 5,912,633.02 7,726,449.43
负债合计 274,884,654.38 247,801,499.79
所有者权益：
股本 152,235,000.00 152,244,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 267,154,968.22 267,876,707.81
减：库存股 4,058,700.00
其他综合收益
专项储备 12,354,901.60 12,599,517.79
盈余公积 46,497,775.54 46,497,775.54
未分配利润 232,755,967.85 246,788,779.80
所有者权益合计 710,998,613.21 721,948,080.94
负债和所有者权益总计 985,883,267.59 969,749,580.73
3、合并利润表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业总收入 193,846,412.41 239,786,714.44
其中：营业收入 193,846,412.41 239,786,714.44
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 160,280,278.11 199,077,427.89
42
宇环数控机床股份有限公司 2023 年半年度报告全文
其中：营业成本 94,820,697.86 134,171,274.25
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 2,823,071.89 3,261,648.85
销售费用 23,952,865.56 22,650,819.48
管理费用 19,388,508.12 24,988,646.17
研发费用 17,748,471.09 15,079,232.42
财务费用 1,546,663.59 -1,074,193.28
其中：利息费用
利息收入 788,912.58 1,072,573.33
加：其他收益 3,898,315.25 7,931,094.66
投资收益（损失以“－”号填
4,466,884.79 4,652,629.67
列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-3,573,284.46 -54,116.16
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
-18,994.10
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
38,358,049.88 53,219,900.62
列）
加：营业外收入 174,013.18 92,075.92
减：营业外支出 39,197.16 36,182.33
四、利润总额（亏损总额以“－”号
38,492,865.90 53,275,794.21
填列）
减：所得税费用 1,111,833.10 8,382,255.59
五、净利润（净亏损以“－”号填
37,381,032.80 44,893,538.62
列）
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
37,381,032.80 44,893,538.62
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
43
宇环数控机床股份有限公司 2023 年半年度报告全文
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
24,305,851.36 46,720,779.11
（净亏损以“-”号填列）
2.少数股东损益（净亏损以“-”
13,075,181.44 -1,827,240.49
号填列）
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 37,381,032.80 44,893,538.62
归属于母公司所有者的综合收益总
24,305,851.36 46,720,779.11
额
归属于少数股东的综合收益总额 13,075,181.44 -1,827,240.49
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.16 0.31
（二）稀释每股收益 0.16 0.31
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：许世雄 主管会计工作负责人：杨任东 会计机构负责人：杨任东
4、母公司利润表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业收入 161,196,497.05 225,413,120.42
减：营业成本 117,574,201.74 167,381,917.31
税金及附加 863,201.77 1,439,152.27
销售费用 14,715,310.15 16,983,054.84
管理费用 12,536,170.40 14,800,973.34
研发费用 5,261,933.14 7,465,845.76
44
宇环数控机床股份有限公司 2023 年半年度报告全文
财务费用 1,754,786.98 -715,827.02
其中：利息费用
利息收入 568,846.90 708,854.76
加：其他收益 1,256,279.36 6,462,659.99
投资收益（损失以“－”号填
4,233,304.83 4,254,636.52
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”号
填列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-4,226,711.29 185,754.56
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
-18,994.10
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
9,753,765.77 28,942,060.89
列）
加：营业外收入 174,013.18 92,075.92
减：营业外支出 38,580.11 36,182.33
三、利润总额（亏损总额以“－”号
9,889,198.84 28,997,954.48
填列）
减：所得税费用 1,107,460.79 3,846,474.36
四、净利润（净亏损以“－”号填
8,781,738.05 25,151,480.12
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
8,781,738.05 25,151,480.12
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
45
宇环数控机床股份有限公司 2023 年半年度报告全文
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 8,781,738.05 25,151,480.12
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 120,349,691.69 256,735,924.91
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 215,397.16 10,032,234.49
收到其他与经营活动有关的现金 43,641,500.25 15,387,997.99
经营活动现金流入小计 164,206,589.10 282,156,157.39
购买商品、接受劳务支付的现金 94,494,808.91 86,265,085.93
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 45,201,434.34 44,048,057.66
支付的各项税费 21,806,090.12 25,073,564.05
支付其他与经营活动有关的现金 45,887,230.66 25,329,212.51
经营活动现金流出小计 207,389,564.03 180,715,920.15
经营活动产生的现金流量净额 -43,182,974.93 101,440,237.24
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 550,000,000.00 890,200,000.00
取得投资收益收到的现金 4,466,884.79 4,652,629.67
处置固定资产、无形资产和其他长
51,000.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 554,466,884.79 894,903,629.67
46
宇环数控机床股份有限公司 2023 年半年度报告全文
购建固定资产、无形资产和其他长
4,272,154.32 8,650,518.27
期资产支付的现金
投资支付的现金 600,000,000.00 1,083,120,100.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 604,272,154.32 1,091,770,618.27
投资活动产生的现金流量净额 -49,805,269.53 -196,866,988.60
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的
22,754,475.00 30,194,300.00
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 56,614.90 495,713.50
筹资活动现金流出小计 22,811,089.90 30,690,013.50
筹资活动产生的现金流量净额 -22,811,089.90 -30,690,013.50
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -115,799,334.36 -126,116,764.86
加：期初现金及现金等价物余额 193,233,672.86 217,255,191.55
六、期末现金及现金等价物余额 77,434,338.50 91,138,426.69
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 107,579,776.91 244,674,916.15
收到的税费返还 215,163.63 5,071,520.37
收到其他与经营活动有关的现金 13,916,067.67 12,182,497.26
经营活动现金流入小计 121,711,008.21 261,928,933.78
购买商品、接受劳务支付的现金 89,061,835.53 99,436,969.91
支付给职工以及为职工支付的现金 29,399,145.47 29,108,809.81
支付的各项税费 13,588,037.72 11,143,507.57
支付其他与经营活动有关的现金 27,201,205.81 17,352,286.09
经营活动现金流出小计 159,250,224.53 157,041,573.38
经营活动产生的现金流量净额 -37,539,216.32 104,887,360.40
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 414,000,000.00 780,200,000.00
取得投资收益收到的现金 4,233,304.83 4,254,636.52
处置固定资产、无形资产和其他长
51,000.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 418,233,304.83 784,505,636.52
购建固定资产、无形资产和其他长 3,552,446.00 6,183,547.10
47
宇环数控机床股份有限公司 2023 年半年度报告全文
期资产支付的现金
投资支付的现金 464,000,000.00 973,120,100.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 467,552,446.00 979,303,647.10
投资活动产生的现金流量净额 -49,319,141.17 -194,798,010.58
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的
22,754,475.00 30,194,300.00
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 56,614.90 495,713.50
筹资活动现金流出小计 22,811,089.90 30,690,013.50
筹资活动产生的现金流量净额 -22,811,089.90 -30,690,013.50
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -109,669,447.39 -120,600,663.68
加：期初现金及现金等价物余额 144,041,401.43 168,152,007.94
六、期末现金及现金等价物余额 34,371,954.04 47,551,344.26
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
库 配 东
本 其 公 合 储 公 险 他 计 益
先 续 存 利 权
他 积 收 备 积 准 合
股 债 股 润 益
益 备 计
152 268 16, 46, 284 763 770
4,0 7,1
,24 ,73 207 497 ,10 ,73 ,86
一、上年期 58, 32,
4,0 6,6 ,12 ,77 9,6 6,4 9,3
末余额 700 932
00. 39. 3.4 5.5 28. 66. 99.
.00 .83
00 24 1 4 12 31 14
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
152 268 4,0 16, 46, 284 763 7,1 770
二、本年期
,24 ,73 58, 207 497 ,10 ,73 32, ,86
初余额
4,0 6,6 700 ,12 ,77 9,6 6,4 932 9,3
48
宇环数控机床股份有限公司 2023 年半年度报告全文
00. 39. .00 3.4 5.5 28. 66. .83 99.
00 24 1 4 12 31 14
三、本期增 - - 13, 18,
- 222 1,4 4,7
减变动金额 978 4,0 224 009
9,0 ,87 91, 84,
（减少以 ,94 58, ,39 ,32
00. 4.4 301 933
“－”号填 2.5 700 4.6 7.9
00 7 .36 .33
列） 0 .00 3 6
24, 24, 13, 37,
305 305 075 381
（一）综合
,85 ,85 ,18 ,03
收益总额
1.3 1.3 1.4 2.8
6 6 4 0
- -
- 3,0 3,0
（二）所有 978 4,0 16,
9,0 70, 87,
者投入和减 ,94 58, 382
00. 757 139
少资本 2.5 700 .33
00 .50 .83
0 .00
-
- - 4,0 4,0
1．所有者 4,0
9,0 45, 03, 03,
投入的普通 58,
00. 810 890 890
股 700
00 .00 .00 .00
.00
2．其他权
益工具持有
者投入资本
- - -
3．股份支
933 933 16, 916
付计入所有
,13 ,13 382 ,75
者权益的金
2.5 2.5 .33 0.1
额
0 0 7
4．其他
- - -
22, 22, 22,
（三）利润 814 814 814
分配 ,55 ,55 ,55
0.0 0.0 0.0
0 0 0
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
- - -
22, 22, 22,
3．对所有
814 814 814
者（或股
,55 ,55 ,55
东）的分配
0.0 0.0 0.0
0 0 0
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
49
宇环数控机床股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
222 222 132 355
（五）专项 ,87 ,87 ,83 ,70
储备 4.4 4.4 0.8 5.3
7 7 6 3
886 886 132 1,0
1．本期提 ,46 ,46 ,83 19,
取 9.8 9.8 0.8 300
4 4 6 .70
- - -
663 663 663
2．本期使
,59 ,59 ,59
用
5.3 5.3 5.3
7 7 7
（六）其他
152 267 16, 46, 285 768 20, 788
,23 ,75 429 497 ,60 ,52 357 ,87
四、本期期
5,0 7,6 ,99 ,77 0,9 1,3 ,32 8,7
末余额
00. 96. 7.8 5.5 29. 99. 7.4 27.
00 74 8 4 48 64 6 10
上年金额
单位：元
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
152 265 12, 43, 262 727 10, 737
9,4
,33 ,59 952 631 ,01 ,11 028 ,14
一、上年期 07,
4,0 0,5 ,16 ,00 6,2 6,1 ,39 4,5
末余额 900
00. 56. 6.9 1.5 78. 03. 7.3 00.
.00
00 88 6 4 13 51 0 81
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
50
宇环数控机床股份有限公司 2023 年半年度报告全文
一控制下企
业合并
其
他
152 265 12, 43, 262 727 10, 737
9,4
,33 ,59 952 631 ,01 ,11 028 ,14
二、本年期 07,
4,0 0,5 ,16 ,00 6,2 6,1 ,39 4,5
初余额 900
00. 56. 6.9 1.5 78. 03. 7.3 00.
.00
00 88 6 4 13 51 0 81
三、本期增 - - 15, 20, - 14,
- 1,4
减变动金额 1,7 5,3 999 967 6,5 458
90, 99,
（减少以 90, 49, ,47 ,82 09, ,64
000 758
“－”号填 616 200 9.1 1.1 173 7.2
.00 .77
列） .75 .00 1 3 .84 9
46, 46, - 44,
720 720 1,8 893
（一）综合
,77 ,77 27, ,53
收益总额
9.1 9.1 240 8.6
1 1 .49 2
- -
- 3,4 - 3,4
（二）所有 1,7 5,3
90, 68, 26, 41,
者投入和减 90, 49,
000 583 680 902
少资本 616 200
.00 .25 .50 .75
.75 .00
- -
- 4,8 4,8
1．所有者 458 5,3
90, 01, 01,
投入的普通 ,10 49,
000 100 100
股 0.0 200
.00 .00 .00
0 .00
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支 -
78, 78, 52,
付计入所有 26,
768 768 088
者权益的金 680
.74 .74 .24
额 .50
- - -
1,4 1,4 1,4
4．其他 11, 11, 11,
285 285 285
.49 .49 .49
- - -
30, 30, 30,
（三）利润 721 721 721
分配 ,30 ,30 ,30
0.0 0.0 0.0
0 0 0
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
- - -
3．对所有
30, 30, 30,
者（或股
721 721 721
东）的分配
,30 ,30 ,30
51
宇环数控机床股份有限公司 2023 年半年度报告全文
0.0 0.0 0.0
0 0 0
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
1,4 1,4 1,5
18,
（五）专项 99, 99, 18,
406
储备 758 758 165
.77
.77 .77 .54
1,7 1,7 1,7
18,
1．本期提 43, 43, 62,
406
取 656 656 063
.77
.79 .79 .56
- - -
243 243 243
2．本期使
,89 ,89 ,89
用
8.0 8.0 8.0
2 2 2
- -
4,6 4,6
（六）其他 73, 73,
659 659
.62 .62
152 263 14, 43, 278 748 751
4,0 3,5
,24 ,79 451 631 ,01 ,08 ,60
四、本期期 58, 19,
4,0 9,9 ,92 ,00 5,7 3,9 3,1
末余额 700 223
00. 40. 5.7 1.5 57. 24. 48.
.00 .46
00 13 3 4 24 64 10
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年半年度
项目
股本 其他权益工具 资本 减： 其他 专项 盈余 未分 其他 所有
52
宇环数控机床股份有限公司 2023 年半年度报告全文
公积 库存 综合 储备 公积 配利 者权
优先 永续
其他 股 收益 润 益合
股 债
计
152,2 267,8 4,058 12,59 46,49 246,7 721,9
一、上年期
44,00 76,70 ,700. 9,517 7,775 88,77 48,08
末余额
0.00 7.81 00 .79 .54 9.80 0.94
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
152,2 267,8 4,058 12,59 46,49 246,7 721,9
二、本年期
44,00 76,70 ,700. 9,517 7,775 88,77 48,08
初余额
0.00 7.81 00 .79 .54 9.80 0.94
三、本期增
- - -
减变动金额 - - -
4,058 14,03 10,94
（减少以 9,000 721,7 244,6
,700. 2,811 9,467
“－”号填 .00 39.59 16.19
00 .95 .73
列）
8,781 8,781
（一）综合
,738. ,738.
收益总额
05 05
-
（二）所有 - - 3,327
4,058
者投入和减 9,000 721,7 ,960.
,700.
少资本 .00 39.59 41
00
1．所有者 - - -
投入的普通 9,000 45,81 54,81
股 .00 0.00 0.00
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支 -
- 3,382
付计入所有 4,058
675,9 ,770.
者权益的金 ,700.
29.59 41
额 00
4．其他
- -
（三）利润 22,81 22,81
分配 4,550 4,550
.00 .00
1．提取盈
余公积
- -
2．对所有
22,81 22,81
者（或股
4,550 4,550
东）的分配
.00 .00
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
53
宇环数控机床股份有限公司 2023 年半年度报告全文
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
- -
（五）专项
244,6 244,6
储备
16.19 16.19
1．本期提
取
- -
2．本期使
244,6 244,6
用
16.19 16.19
（六）其他
152,2 267,1 12,35 46,49 232,7 710,9
四、本期期
35,00 54,96 4,901 7,775 55,96 98,61
末余额
0.00 8.22 .60 .54 7.85 3.21
上年金额
单位：元
2022 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
152,3 266,6 9,407 10,78 43,63 251,4 715,4
一、上年期
34,00 68,18 ,900. 5,820 1,001 45,61 56,72
末余额
0.00 7.56 00 .93 .54 3.77 3.80
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
152,3 266,6 9,407 10,78 43,63 251,4 715,4
二、本年期
34,00 68,18 ,900. 5,820 1,001 45,61 56,72
初余额
0.00 7.56 00 .93 .54 3.77 3.80
三、本期增
- -
减变动金额 - -
5,349 665,3 5,569 228,6
（减少以 90,00 126,0
,200. 04.79 ,819. 68.85
“－”号填 0.00 16.06
00 88
列）
54
宇环数控机床股份有限公司 2023 年半年度报告全文
25,15 25,15
（一）综合
1,480 1,480
收益总额
.12 .12
-
（二）所有 - - 5,133
5,349
者投入和减 90,00 126,0 ,183.
,200.
少资本 0.00 16.06 94
00
-
1．所有者 - - 4,801
5,349
投入的普通 90,00 458,1 ,100.
,200.
股 0.00 00.00 00
00
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有 332,0 332,0
者权益的金 83.94 83.94
额
4．其他
- -
（三）利润 30,72 30,72
分配 1,300 1,300
.00 .00
1．提取盈
余公积
- -
2．对所有
30,72 30,72
者（或股
1,300 1,300
东）的分配
.00 .00
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项 665,3 665,3
储备 04.79 04.79
1．本期提 871,2 871,2
取 73.56 73.56
55
宇环数控机床股份有限公司 2023 年半年度报告全文
- -
2．本期使
205,9 205,9
用
68.77 68.77
（六）其他
152,2 266,5 4,058 11,45 43,63 245,8 715,6
四、本期期
44,00 42,17 ,700. 1,125 1,001 75,79 85,39
末余额
0.00 1.50 00 .72 .54 3.89 2.65
三、公司基本情况
宇环数控机床股份有限公司(以下简称公司或本公司)原系由许世雄、许燕鸣共同出资组建，于 2004 年 8 月 4 日在浏阳市
工商行政管理局登记注册，总部位于湖南省浏阳市。公司现持有统一社会信用代码为 914300007656254831 的营业执照，
注册资本 152,244,000.00 元，股份总数 152,244,000 股(每股面值 1 元)。其中，有限售条件的流通股份 A 股
52,872,767 股；无限售条件的流通股份 A 股 99,371,233 股。公司股票已于 2017 年 10 月 13 日在深圳证券交易所挂牌交
易。
本公司属数控机床行业。主要经营活动为数控磨床、研磨抛光机等产品研发、生产和销售。
本财务报表业经公司 2023 年 8 月 22 日第四届董事会第十三次会议,批准对外报出。
本公司将子公司湖南宇环智能装备有限公司(以下简称宇环智能)和湖南宇环精密制造有限公司(以下简称宇环精密)纳入
本期合并财务报表范围，情况详见在其他主体中的权益之说明。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会
计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关
信息。
2、会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
56
宇环数控机床股份有限公司 2023 年半年度报告全文
3、营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
6、合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根
据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
8、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、
易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债
表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇
兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金
额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
10、金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2) 金融资产转移不
符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属
于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的
金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不
57
宇环数控机床股份有限公司 2023 年半年度报告全文
考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的
一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、
减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本
收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利
得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系
的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金
融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非
该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会计准则第 23 号——金
融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述 1)或 2)的财务担保合同，以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；② 初
始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融
负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单
独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转
移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确
认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续
涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产在终止确认日的
账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分
的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的
一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部
分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面
58
宇环数控机床股份有限公司 2023 年半年度报告全文
价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及
转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。
公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或
负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可
观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股
票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融工具减值
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投
资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形
成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率
折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对
于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累
计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，
按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用
风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后
未显著增加，公司按照该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始
确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增
加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司
以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当
期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2)按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具
项目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状
其他应收款——合
合并范围内关联方 况以及对未来经济状况的预测，通过
并范围内关联往来
[注] 违约风险敞口和未来 12 个月内或整
组合
个存续期预期信用损失率，计算预期
59
宇环数控机床股份有限公司 2023 年半年度报告全文
信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状
况以及对未来经济状况的预测，编制
其他应收款——账
账龄 其他应收款账龄与未来 12 个月内或
龄组合
整个存续期预期信用损失率对照表，
计算预期信用损失
[注]系本公司合并财务报表范围内
(3)采用简化计量方法，按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1)具体组合及计量预期信用损失的方法
项目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状
应收银行承兑汇票
况以及对未来经济状况的预测，通过
票据类型
违约风险敞口和整个存续期预期信用
应收商业承兑汇票
损失率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状
应收账款——合并
合并范围内关联方 况以及对未来经济状况的预测，通过
范围内关联往来组
[注] 违约风险敞口和整个存续期预期信用
合
损失率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状
应收账款——账龄 况以及对未来经济状况的预测，编制
账龄
组合 应收账款账龄与整个存续期预期信用
损失率对照表，计算预期信用损失
[注]系本公司合并财务报表范围内
2)应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
应收账款
账龄
预期信用损失率(%)
1 年以内（含，下同） 5
1-2 年 10
2-3 年 20
3-4 年 50
4-5 年 80
5 年以上 100
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产
负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，
或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
60
宇环数控机床股份有限公司 2023 年半年度报告全文
11、应收票据
详见 重要会计政策及会计估计 10、金融工具
12、应收账款
详见 重要会计政策及会计估计 10、金融工具
13、应收款项融资
详见 重要会计政策及会计估计 10、金融工具
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见 重要会计政策及会计估计 10、金融工具
15、存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的
材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货批次成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直
接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现
净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部
分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金
额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
16、合同资产
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产
和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权
61
宇环数控机床股份有限公司 2023 年半年度报告全文
收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
17、合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不
超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合
同履约成本确认为一项资产：
1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承
担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3. 该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发
生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资
产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减
值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
1. 共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，
认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些
政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，
62
宇环数控机床股份有限公司 2023 年半年度报告全文
在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权
投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交
易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享
有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资
成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本
公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会
计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易
进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进
行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的
其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负
债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取
得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债
务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其
初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响
或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照
《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间
的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩
余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的
差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控
制权时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投
资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制
权当期的损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
63
宇环数控机床股份有限公司 2023 年半年度报告全文
24、固定资产
（1） 确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在
同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 30 5% 3.17%
机器设备 年限平均法 15 5% 6.33%
运输工具 年限平均法 8 5% 11.88%
其他设备 年限平均法 5 5% 19.00%
（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
25、在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状
态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先
按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
26、借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他
借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预
定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的
资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法
确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后
的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超
过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
64
宇环数控机床股份有限公司 2023 年半年度报告全文
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
1. 公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资
产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付
款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁
资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用
寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者
孰短的期间内计提折旧。
30、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，
无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 摊销年限(年)
土地使用权 50
软件 5
专利权 20
（2） 内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，
确认为无形资产：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
65
宇环数控机床股份有限公司 2023 年半年度报告全文
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形
资产将在内部使用的，能证明其有用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
31、长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，
估计其可收回金额。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
32、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益
期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值
全部转入当期损益。
33、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产
和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权
收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
34、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产
成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受
益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计
划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项
设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受
益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量
设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当
66
宇环数控机床股份有限公司 2023 年半年度报告全文
期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间
不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
（3） 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面
撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用
时。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他
长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成
本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成
项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为
折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融
资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量
的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率
发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款
额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需
进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
36、预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务
很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价
值进行复核。
37、股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，
相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等
待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得
的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允
67
宇环数控机床股份有限公司 2023 年半年度报告全文
价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取
得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，
相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期
内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关
成本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修
改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有
利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，
而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的
取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则
将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
1. 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，
还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1) 客户在公司履约的
同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产
出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的
成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行
的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹
象：(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该商品的法定所有权转移
给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公
司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接
受该商品；(6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2. 收入计量原则
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的
对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价
格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。
该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控
68
宇环数控机床股份有限公司 2023 年半年度报告全文
制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，
将交易价格分摊至各单项履约义务。
3. 收入确认的具体方法
公司各类精密数控研磨抛光机、数控平面磨床及其他数控磨床等产品销售业务属于在某一时点履行的履约义务。
内销收入在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户确认接受、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可
能流入时确认，根据合同约定，需要公司安装调试的由客户对产品进行验收并出具验收报告，以验收报告作为销售商品
收入确认时点；不需要由公司安装调试的设备配件以产品送达合同约定地点并验收后作为销售商品收入确认时点。
外销收入在公司已开具出口专用发票，已收款或取得索取货款依据，已完成报关手续：海关已在相关的《出口货物报关
单》上盖章确认，指定港船上交货，货物越过船舷(合同约定按离岸价成交)作为收入确认时点。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
40、政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；(2) 公司能够收到政府补助。政
府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能
可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取
得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补
助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，
在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关
资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部
分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用
于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减
相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关
的政府补助，计入营业外收支。
5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借
款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基
础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资
产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明
未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣
69
宇环数控机床股份有限公司 2023 年半年度报告全文
递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；
(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
42、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入
确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实
际发生时计入当期损益。
（2） 融资租赁的会计处理方法
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的
现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认
利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
43、其他重要的会计政策和会计估计
1.安全生产费
公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136 号）的规定提取的安全
生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，
直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态
时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期
间不再计提折旧。
2.分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成
部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
70
宇环数控机床股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（3） 2023 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 不适用
45、其他
1. 公司自 2022 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 15 号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状
态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
2. 公司自 2022 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 15 号》“关于亏损合同的判断”规定，该项会计
政策变更对公司财务报表无影响。
3. 公司自 2022 年 11 月 30 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 16 号》“关于发行方分类为权益工具的金融工
具相关股利的所得税影响的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
4. 公司自 2022 年 11 月 30 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 16 号》“关于企业将以现金结算的股份支付修
改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基
增值税 础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额 13%
后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7%、5%
企业所得税 应纳税所得额 15%
从价计征的，按房产原值一次减除 20%后余值的
房产税 1.2%、12%
1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的 12%计缴
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育费附加 实际缴纳的流转税税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
2、税收优惠
1. 企业所得税
(1) 2020 年 9 月 11 日，公司通过高新技术企业复审，取得编号为 GR202043001144 的高新技术企业证书，有效期自 2020
年 9 月 11 日至 2023 年 9 月 10 日。按《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》(国税函
〔2009〕203 号)，公司 2023 年度享受 15%的企业所得税率优惠政策。
(2) 2022 年 10 月 18 日，宇环智能通过高新技术企业复审，获得编号为 GR202243003364 的高新技术企业证书，有效期
自 2022 年 10 月 18 日至 2025 年 10 月 17 日。宇环智能 2023 年度享受 15%的企业所得税率优惠政策。
(3) 2021 年 9 月 18 日，宇环精密取得编号为 GR202143000943 的高新技术企业证书，有效期自 2021 年 9 月 18 日至 2024
年 9 月 17 日。宇环精密 2023 年度享受 15%的企业所得税率优惠政策。
2. 增值税
根据国务院《关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发〔2011〕4 号）、《财政部国
家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100 号）以及《财政部国家税务总局海关总署关于深化增
71
宇环数控机床股份有限公司 2023 年半年度报告全文
值税改革有关政策的公告》规定，本公司销售其自行开发生产的软件产品，按 13%税率征收增值税后，对其增值税实际
税负超过 3%的部分实行即征即退政策。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 37,506.95
银行存款 77,396,831.55 193,233,672.86
其他货币资金 11,692,918.34 25,374,670.57
合计 89,127,256.84 218,608,343.43
其他说明
其他货币资金中银行承兑汇票保证金为 9,899,048.30 元、保函保证金为 1,793,870.04 元。除此之外，货币资金中无抵
押、冻结等对使用有限制或存放在境外、或有潜在回收风险的款项。
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明
3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
4、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
72
宇环数控机床股份有限公司 2023 年半年度报告全文
商业承兑票据 1,300,000.00
合计 1,300,000.00
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
计提坏
1,300,0 1,300,0
账准备 100.00%
00.00 00.00
的应收
票据
其
中：
1,300,0 1,300,0
合计 100.00%
00.00 00.00
按组合计提坏账准备：0
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
商业承兑汇票组合 1,300,000.00 0.00 0.00%
合计 1,300,000.00 0.00
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 不适用
（3） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
73
宇环数控机床股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
（5） 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
其他说明：
（6） 本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
411,900 411,900 411,900 411,900
账准备 0.20% 100.00% 0.33% 100.00%
.00 .00 .00 .00
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏
203,165 18,859, 184,305 125,579 15,439, 110,140
账准备 99.80% 9.28% 99.67% 12.29%
,020.65 741.25 ,279.40 ,919.70 595.30 ,324.40
的应收
账款
其
中：
74
宇环数控机床股份有限公司 2023 年半年度报告全文
203,576 19,271, 184,305 125,991 15,851, 110,140
合计 100.00% 9.47% 100.00% 12.58%
,920.65 641.25 ,279.40 ,819.70 495.30 ,324.40
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
长沙市富艾基机电有限公司 411,900.00 411,900.00 100.00% 预计无法收回
合计 411,900.00 411,900.00
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
按组合计提坏账准备： 203,165,020.65 18,859,741.25 9.28%
合计 203,165,020.65 18,859,741.25
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 152,217,145.43
1至2年 38,636,993.56
2至3年 2,294,518.30
3 年以上 10,428,263.36
3至4年 5,829,955.07
4至5年 875,524.39
5 年以上 3,722,783.90
合计 203,576,920.65
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提坏账准备 411,900.00 411,900.00
按组合计提坏账准备 15,439,595.30 3,420,145.95 18,859,741.25
合计 15,851,495.30 3,420,145.95 19,271,641.25
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
75
宇环数控机床股份有限公司 2023 年半年度报告全文
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
捷普科技（成都）有限公司 97,649,094.35 47.97% 5,508,010.91
四川卡泊斯通科技有限公司 38,978,047.56 19.15% 2,674,850.41
中山比亚迪电子有限公司 11,705,444.00 5.75% 664,937.20
惠州比亚迪电子有限公司 3,214,878.00 1.58% 421,434.90
江西合力泰科技有限公司 2,812,500.00 1.38% 281,250.00
合计 154,359,963.91 75.83%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 8,059,777.20 10,358,654.17
合计 8,059,777.20 10,358,654.17
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
适用 □不适用
76
宇环数控机床股份有限公司 2023 年半年度报告全文
应收款项融资期初金额 10,358,654.17 元，本期增加 18,290,610.42 元，本期减少 20,589,487.39 元，期末余额
8,059,777.20 元。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
其他说明：
期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
项 目 期末终止确认金额
银行承兑汇票 29,087,760.96
小 计 29,087,760.96
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公
司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对
持票人承担连带责任。
7、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 4,285,866.57 83.83% 4,446,880.14 84.32%
1至2年 233,131.40 4.56% 294,331.40 5.58%
2至3年 445,752.72 8.72% 464,843.76 8.81%
3 年以上 148,097.22 2.90% 67,806.18 1.29%
合计 5,112,847.91 5,273,861.48
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项余额的比例
单位名称 账面余额
(%)
南通德鑫数控机床有限公司 1,716,277.88 33.57%
新乡市斯凯夫机械有限公司 579,898.46 11.34%
中国石化销售股份有限公司湖南石油分公司 453,868.38 8.88%
辛马自动化设备（河北）有限公司 370,800.00 7.25%
广州北辰机电设备有限公司 200,170.95 3.92%
合计 3,321,015.67 64.96%
77
宇环数控机床股份有限公司 2023 年半年度报告全文
其他说明：
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 5,326,158.80 1,742,908.29
合计 5,326,158.80 1,742,908.29
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目（或被投资单位） 期末余额 期初余额
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
项目（或被投资单 是否发生减值及其判
期末余额 账龄 未收回的原因
位） 断依据
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
78
宇环数控机床股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 2,055,586.48 1,029,527.17
备用金 85,323.35 52,653.91
其他往来 3,551,529.08 873,868.81
合计 5,692,438.91 1,956,049.89
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2023 年 1 月 1 日余额 67,324.00 2,306.36 143,511.24 213,141.60
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 182,494.27 46,656.48 -76,012.24 153,138.51
2023 年 6 月 30 日余
249,818.27 48,962.84 67,499.00 366,280.11
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 4,996,365.66
1至2年 489,628.25
2至3年 135,745.00
3 年以上 70,700.00
3至4年 60,700.00
5 年以上 10,000.00
合计 5,692,438.91
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其他应收款 213,141.60 153,138.51 366,280.11
79
宇环数控机床股份有限公司 2023 年半年度报告全文
合计 213,141.60 153,138.51 366,280.11
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
代扣五项社会保
其他往来 324,585.78 1 年以内 5.70% 16,229.29
险
新疆特变电工工
程项目管理有限 押金保证金 320,945.00 2-3 年 5.64% 64,189.00
公司
中天钢铁集团有
押金保证金 312,000.00 1 年以内 5.48% 15,600.00
限公司
湖南华阔建筑工
押金保证金 274,706.22 1 年以内 4.83% 13,735.31
程有限公司
特变电工智能电
押金保证金 202,000.00 1 年以内 3.55% 10,100.00
气有限责任公司
合计 1,434,237.00 25.20% 119,853.60
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
80
宇环数控机床股份有限公司 2023 年半年度报告全文
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原材料 54,834,308.38 13,972,089.21 40,862,219.17 57,621,521.49 13,972,089.21 43,649,432.28
在产品 27,635,892.35 27,635,892.35 10,290,884.37 10,290,884.37
库存商
111,877,615.09 23,367,417.28 88,510,197.81 84,551,169.59 23,432,954.03 61,118,215.56
品
周转材
131,843.06 131,843.06 117,910.98 117,910.98
料
发出商
44,045,697.87 44,045,697.87 55,013,135.01 55,013,135.01
品
委托加
828,820.83 828,820.83 812,304.11 812,304.11
工物资
合计 239,354,177.58 37,339,506.49 202,014,671.09 208,406,925.55 37,405,043.24 171,001,882.31
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 13,972,089.21 13,972,089.21
库存商品 23,432,954.03 65,536.75 23,367,417.28
合计 37,405,043.24 65,536.75 37,339,506.49
确定可变现净值的具体依据
81
宇环数控机床股份有限公司 2023 年半年度报告全文
确定可变现净值的具体依 本期转销存货跌价准备
项 目
据 的原因
相关产成品估计售价减去
至完工估计将要发生的成
本期将已计提存货跌价
原材料 本、估计的销售费用以及
准备的存货耗用/售出
相关税费后的金额确定可
变现净值
相关产成品估计售价减去
估计的销售费用以及相关 本期将已计提存货跌价
库存商品
税费后的金额确定可变现 准备的存货耗用/售出
净值
（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明
11、持有待售资产
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明
82
宇环数控机床股份有限公司 2023 年半年度报告全文
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
结构性存款 262,000,000.00 212,000,000.00
预交税金 8,197,624.27 648,924.75
待抵扣进项税 9,487,764.00 1,386,868.48
合计 279,685,388.27 214,035,793.23
其他说明：
14、债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
83
宇环数控机床股份有限公司 2023 年半年度报告全文
15、其他债权投资
单位：元
累计在其
他综合收
本期公允 累计公允
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 益中确认 备注
价值变动 价值变动
的损失准
备
重要的其他债权投资
单位：元
其他债权 期末余额 期初余额
项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1） 长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
84
宇环数控机床股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（2） 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3） 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
被投资 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
湖北华
数新一
代智能
1,003, 1,003,
数控系
376.08 376.08
统创新
中心有
限公司
1,003, 1,003,
小计
376.08 376.08
1,003, 1,003,
合计
376.08 376.08
其他说明
18、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目名称 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
其他说明：
85
宇环数控机床股份有限公司 2023 年半年度报告全文
19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
20、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（3） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 183,480,250.15 186,599,595.34
合计 183,480,250.15 186,599,595.34
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 181,869,036.91 29,605,514.97 6,792,101.85 12,749,095.35 231,015,749.08
2.本期增加
1,192,091.27 276,424.76 307,840.75 1,776,356.78
金额
（1）购
276,424.76 307,840.75 584,265.51
置
（2）在
1,192,091.27 1,192,091.27
建工程转入
（3）企
业合并增加
86
宇环数控机床股份有限公司 2023 年半年度报告全文
3.本期减少
12,340.96 12,340.96
金额
（1）处
12,340.96 12,340.96
置或报废
4.期末余额 183,061,128.18 29,881,939.73 6,792,101.85 13,044,595.14 232,779,764.90
二、累计折旧
1.期初余额 25,899,615.29 10,278,102.10 2,430,259.82 5,808,176.53 44,416,153.74
2.本期增加
2,878,373.40 817,341.06 348,184.10 851,186.36 4,895,084.92
金额
（1）计
2,878,373.40 817,341.06 348,184.10 851,186.36 4,895,084.92
提
3.本期减少
11,723.91 11,723.91
金额
（1）处
11,723.91 11,723.91
置或报废
4.期末余额 28,777,988.69 11,095,443.16 2,778,443.92 6,647,638.98 49,299,514.75
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计
提
3.本期减少
金额
（1）处
置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
154,283,139.49 18,786,496.57 4,013,657.93 6,396,956.16 183,480,250.15
价值
2.期初账面
155,969,421.62 19,327,412.87 4,361,842.03 6,940,918.82 186,599,595.34
价值
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
87
宇环数控机床股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
（5） 固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 13,519,267.00 4,614,595.82
合计 13,519,267.00 4,614,595.82
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
数控研磨抛光
机生产车间附 8,315,309.75 8,315,309.75 3,956,841.80 3,956,841.80
属车间建设
金蝶云星空企
业版软件 ERP 466,488.55 466,488.55
升级项目
高精度数控复
4,584,070.80 4,584,070.80
合立式磨床
停车位及其他
153,397.90 153,397.90 657,754.02 657,754.02
项目
13,519,267.0 13,519,267.0
合计 4,614,595.82 4,614,595.82
0 0
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
工程 其
本期 利息
本期 累计 中： 本期
本期 转入 资本
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 本期 利息 资金
增加 固定 化累
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 利息 资本 来源
金额 资产 计金
金额 算比 资本 化率
金额 额
例 化金
88
宇环数控机床股份有限公司 2023 年半年度报告全文
额
数控
研磨
抛光
机生 8,500 3,956 4,358 8,315
97.83 97.83
产车 ,000. ,841. ,467. ,309. 其他
% %
间附 00 80 95 75
属车
间建
设
金蝶
云星
空企
1,200
业版 466,4 466,4 38.87 38.87
,000. 其他
软件 88.55 88.55 % %
00
ERP 升
级项
目
高精
度数
4,584 4,584 4,584
控复 100.0 100.0
,070. ,070. ,070. 其他
合立 0% 0%
80 80 80
式磨
床
停车
2,033 1,192
位及 657,7 687,7 153,3 66.18 66.18
,224. ,091. 其他
其他 54.02 35.15 97.90 % %
32 27
项目
16,31 4,614 10,09 1,192 13,51
合计 7,295 ,595. 6,762 ,091. 9,267
.12 82 .45 27 .00
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
（4） 工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
89
宇环数控机床股份有限公司 2023 年半年度报告全文
23、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
（2） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
24、油气资产
□适用 不适用
25、使用权资产
单位：元
项目 合计
一、账面原值
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
二、累计折旧
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值
2.期初账面价值
90
宇环数控机床股份有限公司 2023 年半年度报告全文
其他说明：
26、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 58,366,618.00 6,500,000.00 5,268,861.30 70,135,479.30
2.本期增加
290,728.78 290,728.78
金额
（1）购
290,728.78 290,728.78
置
（2）内
部研发
（3）企
业合并增加
3.本期减少
金额
（1）处
置
4.期末余额 58,366,618.00 6,500,000.00 5,559,590.08 70,426,208.08
二、累计摊销
1.期初余额 9,458,054.55 785,416.45 4,240,980.24 14,484,451.24
2.本期增加
583,666.20 162,499.96 128,335.74 874,501.90
金额
（1）计
583,666.20 162,499.96 128,335.74 874,501.90
提
3.本期减少
金额
（1）处
置
4.期末余额 10,041,720.75 947,916.41 4,369,315.98 15,358,953.14
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计
提
3.本期减少
金额
91
宇环数控机床股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（1）处
置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
48,324,897.25 5,552,083.59 1,190,274.10 55,067,254.94
价值
2.期初账面
48,908,563.45 10,303,394.17 1,027,881.06 55,651,028.06
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
27、开发支出
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发 确认为无 转入当期 期末余额
其他
支出 形资产 损益
合计
其他说明
28、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额
的事项 处置
的
合计
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
的事项 计提 处置
92
宇环数控机床股份有限公司 2023 年半年度报告全文
合计
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预
测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 3,338,777.42 18,053.34 505,500.45 2,851,330.31
合计 3,338,777.42 18,053.34 505,500.45 2,851,330.31
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 56,977,427.85 8,546,614.19 53,469,680.14 8,020,452.02
预计负债 3,916,299.69 587,444.95 5,460,457.11 819,068.57
股权激励 9,352,774.33 1,402,916.15
合计 60,893,727.54 9,134,059.14 68,282,911.58 10,242,436.74
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
93
宇环数控机床股份有限公司 2023 年半年度报告全文
递延所得税资产 9,134,059.14 10,242,436.74
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 0.00 26,680,017.93
合计 0.00 26,680,017.93
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2031 年 0.00 6,421,086.43
2032 年 0.00 3,171,702.69
2033 年 0.00 17,087,228.81
合计 0.00 26,680,017.93
其他说明
31、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付长期资产款 3,882,675.60 3,882,675.60
合计 3,882,675.60 3,882,675.60
其他说明：
32、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
短期借款分类的说明：
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
94
宇环数控机床股份有限公司 2023 年半年度报告全文
其他说明
33、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 53,994,449.97 64,699,928.13
合计 53,994,449.97 64,699,928.13
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
36、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付货款 119,496,285.29 72,221,342.40
合计 119,496,285.29 72,221,342.40
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
95
宇环数控机床股份有限公司 2023 年半年度报告全文
37、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
货款 36,691,654.35 37,981,477.35
合计 36,691,654.35 37,981,477.35
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
变动金
项目 变动原因
额
39、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 15,991,851.04 32,137,149.81 46,316,153.98 1,812,846.87
二、离职后福利-设定
1,986,920.60 1,986,920.60
提存计划
三、辞退福利 12,849.26 12,849.26
合计 15,991,851.04 34,136,919.67 48,315,923.84 1,812,846.87
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
15,909,431.04 28,866,397.01 43,016,155.18 1,759,672.87
和补贴
2、职工福利费 82,420.00 1,266,523.63 1,295,769.63 53,174.00
3、社会保险费 1,444,477.17 1,444,477.17
96
宇环数控机床股份有限公司 2023 年半年度报告全文
其中：医疗保险
1,097,981.22 1,097,981.22
费
工伤保险
115,218.60 115,218.60
费
生育保险
231,277.35 231,277.35
费
4、住房公积金 559,752.00 559,752.00
合计 15,991,851.04 32,137,149.81 46,316,153.98 1,812,846.87
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 1,903,371.36 1,903,371.36
2、失业保险费 83,549.24 83,549.24
合计 1,986,920.60 1,986,920.60
其他说明
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 15,426,078.41 832,165.11
企业所得税 4,305,387.53
个人所得税 171,219.28 298,350.56
城市维护建设税 324,714.36 36,785.31
房产税 71,216.10 71,216.10
印花税 81,561.68 42,450.41
教育费附加 194,828.62 22,071.19
地方教育费附加 129,885.74 14,714.12
水利建设基金 43,959.26 6,920.30
残疾人就业基金 2,101.75 2,101.75
防洪保安基金
合计 16,445,565.20 5,632,162.38
其他说明
41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付股利 295,575.00 217,500.00
其他应付款 3,932,727.42 7,338,339.36
合计 4,228,302.42 7,555,839.36
97
宇环数控机床股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（1） 应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 295,575.00 217,500.00
合计 295,575.00 217,500.00
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
押金保证金 995,321.26 1,506,610.12
工程及设备款 1,502,961.29 1,081,527.22
股权回购义务 0.00 4,058,700.00
其他 1,434,444.87 691,502.02
合计 3,932,727.42 7,338,339.36
2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
42、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
98
宇环数控机床股份有限公司 2023 年半年度报告全文
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 3,712,062.98 4,342,408.86
合计 3,712,062.98 4,342,408.86
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计
其他说明：
45、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1） 应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
99
宇环数控机床股份有限公司 2023 年半年度报告全文
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计
（3） 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
100
宇环数控机床股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（2） 专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1） 长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
售后服务费 3,916,299.69 5,460,457.11 计提的售后服务费
合计 3,916,299.69 5,460,457.11
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
101
宇环数控机床股份有限公司 2023 年半年度报告全文
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 11,739,386.60 1,519,000.00 2,447,663.34 10,810,723.26 政府补助
合计 11,739,386.60 1,519,000.00 2,447,663.34 10,810,723.26
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
本期新增
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额 关/与收益
补助金额
入金额 金额 金额 相关
北京机床 与收益相
85,000.00 85,000.00
展补贴 关
2020 年第
八批创新
500,000.0 500,000.0 与收益相
型省份建
0 0 关
设专项资
金
【2021】
52 号长财
教指 2021
年度长沙 1,500,000 1,500,000 与收益相
市科技重 .00 .00 关
大专项滚
动支持项
目经费
2022 年度
长沙市科
技重大专
项滚动支
持资金 1,000,000 1,000,000 与收益相
（高效精 .00 .00 关
密磨削抛
光关键技
术研究及
其应用）
湘财企指
【2022】
84 号 2021
年省工业 233,000.0 233,000.0 与收益相
企业技术 0 0 关
改造税收
增量奖补
资金
【2022】
208 号文件
2021 年省
与收益相
开放型经 40,000.00 40,000.00
关
济与流通
产业发展
专项资金
湘财资环
400,000.0 400,000.0 与收益相
指
0 0 关
【2021】
102
宇环数控机床股份有限公司 2023 年半年度报告全文
60 号 2022
年《数控
机床涂装
车间绿色
环保升级
改造项
目》
【2022】
77 号文件
2022 年长 394,000.0 394,000.0 与收益相
沙市外贸 0 0 关
发展专项
资金
【2022】
208 号文件
2021 年中
与收益相
央外经贸 15,000.00 15,000.00
关
发展资金
（第二
批）
浏经工发
[2023]年 1
200,000.0 200,000.0 与收益相
号 2022 年
0 0 关
税收贡献
奖
浏阳经济
技术开发
与收益相
区管理委 2,000.00 2,000.00
关
员会安全
生产奖
浏经工发
[2023]年 1
与收益相
号 2022 年 20,000.00 20,000.00
关
绿色发展
奖
浏经工发
[2023]年 1
100,000.0 100,000.0 与收益相
号 2022 年
0 0 关
鼓励企业
提质创牌
浏经工发
[2023]年 1
与收益相
号 2022 年 30,000.00 30,000.00
关
开放发展
奖
公共租赁
1,344,386 1,310,723 与资产相
住房建设 33,663.34
.60 .26 关
补助资金
工业发展 6,195,000 295,000.0 5,900,000 与资产相
专项资金 .00 0 .00 关
2017 年长
沙县知识
200,000.0 200,000.0 与收益相
产权试点
0 0 关
示范企业
资金
2020 年湖 1,000,000 1,000,000 与收益相
南省第五 .00 .00 关
103
宇环数控机床股份有限公司 2023 年半年度报告全文
批制造强
省专项资
金
11,739,38 1,519,000 2,447,663 10,810,72
合计
6.60 .00 .34 3.26
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 152,244,000.00 -9,000.00 -9,000.00 152,235,000.00
其他说明：
根据公司 2023 年度第四届董事会第八次会议决议和股东大会决议，公司回购注销不符合激励条件的 1 名已离职员工持有
的 9,000 股，其中，减少股本 9,000.00 元，减少资本公积（股本溢价）45,810.00 元。本次注册资本减资情况业经天健
会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并由其出具《验资报告》(天健验〔2023〕2-18 号)。
54、其他权益工具
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
104
宇环数控机床股份有限公司 2023 年半年度报告全文
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 265,574,968.67 2,228,538.07 45,810.00 267,757,696.74
其他资本公积 3,161,670.57 513,387.91 3,675,058.48
合计 268,736,639.24 2,741,925.98 3,720,868.48 267,757,696.74
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
1）资本溢价（股本溢价）本期减少主要系本期股权激励对象 1 名已离职员工回购注销 9000 股减少股本 9,000.00 元，减
少资本公积（股本溢价）45,810.00 元。
2）其他资本公积本期增加主要系 2023 年确认股权激励费用 513,387.91 元；
3）其他资本公积本期减少主要系预留授予部分第二个解除限售期解除限售的限制性股票 177,500 股和首次授予部分第三
个解除限售期解除限售的限制性股票 538,500 股确认的其他资本公积全部转入股本溢价。
4）根据国家税务总局相关规定，公司等待期内会计上计算确认的相关成本费用，不得在对应年度计算缴纳企业所得税时
扣除。在股权激励计划可行权后，公司可根据该股票实际行权时的公允价格与当年激励对象实际行权支付价格的差额及
数量，计算确定作为当年上市公司工资薪金支出，依照税法规定进行税前扣除。公司前期预计未来期间可税前扣除的金
额超过了公司当期确认的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。股权激励计划全部可行权后，将该
部分其他资本公积转入股本溢价。
56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
限制性股票激励回购义务 4,058,700.00 4,058,700.00
合计 4,058,700.00 4,058,700.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期股权激励对象 1 名已离职员工回购注销减少库存股 54,810.00 元；预留授予部分第二个解除限售期解除限售条件已
满足，本次解锁的限制性股票 177,500 股；首次授予部分第三个解除限售期解除限售条件已满足，本次解锁的限制性股
票 538,500 股；股权激励限制性股票回购义务确认的负债已全部解除。
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期 减：前期
项目 期初余额 本期所得 计入其他 计入其他 税后归属 期末余额
减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 综合收益 于少数股
税费用 于母公司
额 当期转入 当期转入 东
损益 留存收益
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
105
宇环数控机床股份有限公司 2023 年半年度报告全文
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 16,207,123.41 886,469.84 663,595.37 16,429,997.88
合计 16,207,123.41 886,469.84 663,595.37 16,429,997.88
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136 号）的规定计提安全生
产费，本期计提安全生产费 886,469.84 元，本期使用安全生产费 663,595.37 元。
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 46,497,775.54 46,497,775.54
合计 46,497,775.54 46,497,775.54
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 284,109,628.12 262,016,278.13
调整后期初未分配利润 284,109,628.12 262,016,278.13
加：本期归属于母公司所有者的净利
24,305,851.36 55,417,923.99
润
减：提取法定盈余公积 2,865,692.38
应付普通股股利 22,814,550.00 30,457,800.00
期末未分配利润 285,600,929.48 284,109,628.12
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 190,581,500.23 94,123,309.14 236,840,405.84 134,109,769.06
其他业务 3,264,912.18 697,388.72 2,946,308.60 61,505.19
106
宇环数控机床股份有限公司 2023 年半年度报告全文
合计 193,846,412.41 94,820,697.86 239,786,714.44 134,171,274.25
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
履约义务通常的履行时间：在合同所规定的交货期内，完成全部合同标的物及技术文件发运任务
重要的支付条款：合同生效预付款，验收合格付款，预留一年质保金条款
企业承诺转让的商品的性质：根据合同规定应承担合同标的物的组装、安装调试指导、试验、试运行的监督指导、技术
协助、工厂检验、培训的技术服务
企业承担的质量保证的类型及相关义务：自标的物验收合格之日起一年内提供技术支持及保修服务
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 223,558,141.66 元，其中，
223,558,141.66 元预计将于 2023 年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
107
宇环数控机床股份有限公司 2023 年半年度报告全文
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 544,844.96 731,259.26
教育费附加 544,844.95 731,259.26
房产税 1,046,243.94 1,055,249.51
土地使用税 392,679.62 392,679.62
印花税 159,854.17 142,426.82
环境保护税 3,994.58 3,664.81
防洪保安基金 63,789.52 183,865.72
水利建设基金 54,209.65
残保基金 12,610.50 21,243.85
合计 2,823,071.89 3,261,648.85
其他说明：
63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 9,139,762.52 7,167,793.81
办公费 40,964.49 40,251.27
差旅费 3,005,111.63 2,325,736.79
三包费 3,254,982.43 5,466,327.28
运费 616,260.62 728,950.07
展会费 649,629.16 117,282.10
业务招待费 3,501,274.84 3,385,488.95
广告费 442,676.06 280,238.23
会务费 44,350.74 40,301.89
房租 129,347.06 141,529.19
其他 3,128,506.01 2,956,919.90
合计 23,952,865.56 22,650,819.48
其他说明：
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 9,487,773.22 14,380,109.23
办公费 441,301.73 148,375.47
差旅费 746,311.72 584,517.89
折旧费、无形资产摊销 3,613,377.58 4,034,795.01
业务招待费 1,330,893.60 678,074.62
汽车费用 525,129.32 526,677.23
维修费 274,247.78 90,040.12
中介机构费用 532,637.06 191,774.70
租赁费 193,639.64 487,458.85
108
宇环数控机床股份有限公司 2023 年半年度报告全文
股权激励费用 513,387.91 1,348,025.25
其他 1,729,808.56 2,518,797.80
合计 19,388,508.12 24,988,646.17
其他说明
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 7,201,079.93 5,936,138.86
材料、燃料和动力 9,349,078.89 8,324,996.73
折旧及摊销 108,598.85 117,744.86
其他费用 1,089,713.42 700,351.97
合计 17,748,471.09 15,079,232.42
其他说明
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 3,244.90
减：利息收入 788,912.58 1,072,573.33
汇兑损益 -17,637.17 -39,016.41
现金折扣 2,302,850.00
手续费及其他 47,118.44 37,396.46
合计 1,546,663.59 -1,074,193.28
其他说明
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
与收益相关的政府补助 3,428,222.25 7,511,726.32
与资产相关的政府补助 328,663.34 328,663.34
代扣个人所得税手续费返还 141,429.66 90,705.00
合计 3,898,315.25 7,931,094.66
68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
银行理财产品收益 4,466,884.79 4,652,629.67
合计 4,466,884.79 4,652,629.67
其他说明
109
宇环数控机床股份有限公司 2023 年半年度报告全文
69、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明
70、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -153,138.51 115,093.46
应收账款坏账损失 -3,420,145.95 -169,209.62
合计 -3,573,284.46 -54,116.16
其他说明
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置损失 -18,994.10
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
其他 174,013.18 92,075.92
110
宇环数控机床股份有限公司 2023 年半年度报告全文
合计 174,013.18 92,075.92
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
其他说明：
75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 38,345.00
其他 852.16 36,182.33
合计 39,197.16 36,182.33
其他说明：
76、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 1,483,379.83 8,921,240.14
递延所得税费用 -371,546.73 -538,984.55
合计 1,111,833.10 8,382,255.59
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 38,492,865.90
按法定/适用税率计算的所得税费用 5,773,929.89
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,126,073.41
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
-4,104,503.71
亏损的影响
加计扣除费用的影响
其他 -1,683,666.49
所得税费用 1,111,833.10
其他说明
111
宇环数控机床股份有限公司 2023 年半年度报告全文
77、其他综合收益
详见附注
78、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
银行利息收入 788,912.58 1,072,573.33
收到与收益相关的政府补助 2,976,384.10 1,156,944.25
收到的汇票及保函保证金 31,669,882.91 2,805,000.01
投标保证金及其他 8,206,320.66 10,353,480.40
合计 43,641,500.25 15,387,997.99
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
付现的销售费用 11,558,120.61 9,075,513.33
付现的管理费用、研发费用 7,287,895.48 7,164,074.89
银行手续费 47,118.44 33,876.07
票据及保函保证金 17,001,346.90 4,528,733.88
投标保证金及其他 9,992,749.23 4,527,014.34
合计 45,887,230.66 25,329,212.51
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
112
宇环数控机床股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
股份回购 56,614.90 495,713.50
合计 56,614.90 495,713.50
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 37,381,032.80 44,893,538.62
加：资产减值准备 -54,116.16
固定资产折旧、油气资产折
4,895,084.92 4,422,854.80
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧
无形资产摊销 874,501.90 1,021,130.40
长期待摊费用摊销 505,500.45 560,485.23
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号 18,994.10
填列）
固定资产报废损失（收益以
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
1,546,663.59 -1,074,193.28
列）
投资损失（收益以“－”号填
-4,466,884.79 -4,652,629.67
列）
递延所得税资产减少（增加以
1,108,377.60 -721,897.57
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
“－”号填列）
113
宇环数控机床股份有限公司 2023 年半年度报告全文
存货的减少（增加以“－”号
-31,012,788.78 -49,638,197.31
填列）
经营性应收项目的减少（增加
-76,588,314.97 12,100,724.65
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
35,279,641.73 -51,204,794.33
以“－”号填列）
其他 -12,705,789.38 145,768,337.76
经营活动产生的现金流量净额 -43,182,974.93 101,440,237.24
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 77,434,338.50 91,138,426.69
减：现金的期初余额 193,233,672.86 217,255,191.55
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -115,799,334.36 -126,116,764.86
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
114
宇环数控机床股份有限公司 2023 年半年度报告全文
一、现金 77,434,338.50 193,233,672.86
其中：库存现金 37,506.95
可随时用于支付的银行存款 77,396,831.55 193,233,672.86
三、期末现金及现金等价物余额 77,434,338.50 193,233,672.86
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 11,692,918.34 保函保证金及银行承兑汇票保证金
合计 11,692,918.34
其他说明：
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 1,793,870.04 保函保证金
货币资金 9,899,048.30 银行承兑汇票保证金
合计 11,692,918.34
82、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 374,549.94 6.9293 2,595,385.12
欧元
港币
应收账款
其中：美元 455,071.03 6.9293 3,153,323.71
欧元
港币
长期借款
其中：美元
115
宇环数控机床股份有限公司 2023 年半年度报告全文
欧元
港币
其他说明：
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
与收益相关，且用于补偿公
司以后期间的相关成本费用 400,000.00 递延收益 0.00
或损失的政府补助
与收益相关，且用于补偿公
司已发生的相关成本费用或 2,576,384.10 其他收益 2,576,384.10
损失的政府补助
（2） 政府补助退回情况
□适用 不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日 购买日的 购买日至 购买日至
116
宇环数控机床股份有限公司 2023 年半年度报告全文
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 期末被购 期末被购
买方的收 买方的净
入 利润
其他说明：
（2） 合并成本及商誉
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
117
宇环数控机床股份有限公司 2023 年半年度报告全文
递延所得税负债
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 否
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6） 其他说明
2、同一控制下企业合并
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
依据
入 利润
其他说明：
（2） 合并成本
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
118
宇环数控机床股份有限公司 2023 年半年度报告全文
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 否
119
宇环数控机床股份有限公司 2023 年半年度报告全文
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
湖南宇环智能
湖南 长沙 制造业 100.00% 设立
装备有限公司
湖南宇环精密
湖南 长沙 制造业 51.00% 设立
制造有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
少数股东持股 本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称
比例 的损益 分派的股利 额
湖南宇环精密制造有限公司 49.00% 13,075,181.44 20,357,327.46
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
120
宇环数控机床股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
湖南
宇环
133,0 8,579 141,6 99,40 1,625 101,0 48,01 8,854 56,87 42,35 43,24
精密 896,4
63,04 ,744. 42,78 3,622 ,668. 29,29 7,328 ,585. 1,913 0,555 6,978
制造 23.03
3.23 15 7.38 .27 77 1.04 .91 08 .99 .08 .11
有限
公司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
湖南宇环 - - - -
84,041,96 26,684,04 26,684,04 13,083,92
精密制造 3,477,220 8,305,638 8,305,638 2,670,496
3.95 3.73 3.73 2.10
有限公司 .01 .61 .61 .07
其他说明：
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
121
宇环数控机床股份有限公司 2023 年半年度报告全文
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
差额
其中：调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
其中：现金和现金等价物
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投资的
公允价值
122
宇环数控机床股份有限公司 2023 年半年度报告全文
营业收入
财务费用
所得税费用
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自合营企业的股利
其他说明
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的联营企业权益投资的
公允价值
营业收入
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自联营企业的股利
其他说明
123
宇环数控机床股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
投资账面价值合计 1,003,376.08 1,003,376.08
下列各项按持股比例计算的合计数
其他说明
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
分享的净利润）
其他说明
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
124
宇环数控机床股份有限公司 2023 年半年度报告全文
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东
和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风
险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批
准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是
否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性
和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基
础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内
发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对
债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1) 债务人发生重大财务困难；
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、
担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见 七、合并财务报表项目注释 5、8 之说明。
4. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进
125
宇环数控机床股份有限公司 2023 年半年度报告全文
行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至 2023
年 06 月 30 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的 75.82%源于余额前五名客户。本公司对应收账款余
额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能
源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法
产生预期的现金流量。
流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公
司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
应付票据 53,994,449.97 53,994,449.97 53,994,449.97
应付账款 119,496,285.29 119,496,285.29 119,496,285.29
其他应付款 4,228,302.42 4,228,302.42 4,228,302.42
小 计 177,719,037.68 177,719,037.68 177,719,037.68
期初数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
应付票据 64,699,928.13 64,699,928.13 64,699,928.13
应付账款 72,221,342.40 72,221,342.40 72,221,342.40
其他应付款 7,555,839.36 7,555,839.36 7,555,839.36
小 计 144,477,109.89 144,477,109.89 144,477,109.89
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
应收款项融资 8,059,777.20 8,059,777.20
持续以公允价值计量
8,059,777.20 8,059,777.20
的负债总额
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
126
宇环数控机床股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是许世雄。
其他说明：
本公司的实际控制人为许世雄、许燕鸣、许亮，对本公司的持股比例分别为 33.19%、5.33%、4.58%，合计持有 43.11%。
许燕鸣系许世雄之妹、许亮系许世雄之子，根据许世雄、许燕鸣、许亮签订的《一致行动协议》，该三人为一致行动人。
127
宇环数控机床股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、在其他主体中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
湖南中涛起重科技有限公司 实际控制人之一许世雄弟弟控制的公司
易欣 副总经理、董事会秘书
杨任东 副总经理、财务总监
湖南宇环一号创业投资合伙企业（有限合伙） 员工持股平台，公司董事、总经理许燕鸣为普通合伙人
其他说明
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
湖南中涛起重科
原材料 4,902,576.61 7,000,000.00 否 0.00
技有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承 本期确认的托
委托方/出包 受托方/承包 受托/承包资 受托/承包起 受托/承包终
包收益定价依 管收益/承包
方名称 方名称 产类型 始日 止日
据 收益
128
宇环数控机床股份有限公司 2023 年半年度报告全文
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包 受托方/承包 委托/出包资 委托/出包起 委托/出包终 托管费/出包 本期确认的托
方名称 方名称 产类型 始日 止日 费定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期 未纳入租赁负债
租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
支付的租金
出租方 租赁资 产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
名称 产种类 用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
关联租赁情况说明
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
关联担保情况说明
（5） 关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
129
宇环数控机床股份有限公司 2023 年半年度报告全文
拆入
拆出
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
（8） 其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款（股权激励代
缴个人所得税，公司已于
易欣 37,830.00 1,891.50
2023 年 1 月在工资薪酬中
扣回）
其他应收款（股权激励代
缴个人所得税，公司已于
杨任东 37,830.00 1,891.50
2023 年 1 月在工资薪酬中
扣回）
合计 75,660.00 3,783.00
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 湖南中涛起重科技有限公司 1,278,987.69 0.00
7、关联方承诺
8、其他
130
宇环数控机床股份有限公司 2023 年半年度报告全文
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
适用 □不适用
单位：元
公司本期授予的各项权益工具总额 0.00
公司本期行权的各项权益工具总额 716,000.00
公司本期失效的各项权益工具总额 9,000.00
其他说明
(1) 履行的程序
1) 2020 年第一次临时股东大会授权董事会办理公司制性股票激励计划有关事项的议案，2020 年 6 月 8 日，公司根据第
三届董事会第十一次会议审议通过的《关于公司调整 2020 年限制性股票激励计划首次授予部分激励对象名单和授予数量
的议案》《关于公司向激励对象首次授予限制性股票的议案》等相关议案，将本次激励计划首次授予的限制性股票数量
由 205.50 万股变更为 203.50 万股，预留部分由 34.50 万股变更为 36.50 万股；首次授予部分激励对象由 64 人调整为
62 人；除此之外，本次授予的激励对象及其所获授限制性股票的数量与公司 2020 年第一次临时股东大会审议通过的一
致；并认为公司本次限制性股票激励计划规定的首次授予条件已经满足，确定 2020 年 6 月 8 日为首次授予的授予日，向
62 名激励对象授予 203.5 万股限制性股票，授予价格为 6.09 元/股。
2) 根据 2021 年 1 月 27 日第三届董事会第十一次会议决议，第二批授予戴光华、雷艳文等 26 名股权激励对象限制性股
票共计人民币普通股(A 股)365,000 股，每股面值 1 元，第二批限制性股票的授予日为 2021 年 1 月 27 日，授予激励对象
限制性股票的价格为 6.83 元/股。
3) 根据 2021 年第三届董事会第二十次会议会议，首次授予部分第一个解除限售期解除限售条件已满足，本次解锁的限
制性股票 794,000 股于 2021 年 7 月 2 日上市流通。
4) 根据 2021 年第三届董事会第十八次、二十二次会议决议以及股东大会决议，公司对于不符合激励条件的已离职员工
回购注销其持有的股份合计为 66,000 股。
5) 根据 2022 年第四届董事会第二次会议、第四届监事会第二次会议决议以及股东大会决议，公司对于不符合激励条件
的已离职员工回购注销其持有的股份合计为 90,000 股。
6) 根据 2022 年第四届董事会第四次会议和第四届监事会第四次会议决议，预留授予部分第一个解除限售期解除限售条
件已满足，本次解锁的限制性股票 177,500 股于 2022 年 5 月 6 日上市流通。
7) 根据 2022 年第四届董事会第五次会议和第四届监事会第五次会议决议，首次授予部分第二个解除限售期解除限售条
件已满足，本次解锁的限制性股票 547,500 股于 2022 年 6 月 24 日上市流通。
8) 根据 2023 年 4 月 21 日召开第四届董事会第十次会议和第四届监事会第十次会议，预留授予部分第二个解除限售期限
解除售条件已满足，本次解锁的限制性股票 177,500 股于 2023 年 5 月 5 日上市流通。
9）2023 年 6 月 19 日召开第四届董事会第十二次会议和第四届监事会第十二次会议，首次授予部分第三个解除限售期解
除限售条件已满足，本次解锁的限制性股票 538,500 股于 2023 年 6 月 30 日上市流通。
(2) 限售期安排
1) 首次授予的限制性股票解除限售期及各期解除限售时间安排如下表所示:
限售期安排 解除限售时间 解除限售比例
自限制性股票首次授予登记完成之日起 12 个月后的首个交易日起至
第一个解除限售期 40%
首次授予登记完成之日起 24 个月内的最后一个交易日当日止
自限制性股票首次授予登记完成之日起 24 个月后的首个交易日起至
第二个解除限售期 30%
首次授予登记完成之日起 36 个月内的最后一个交易日当日止
自限制性股票首次授予登记完成之日起 36 个月后的首个交易日起至
第三个解除限售期 30%
首次授予登记完成之日起 48 个月内的最后一个交易日当日止
131
宇环数控机床股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2) 本激励计划中，若预留部分在 2020 年授予完成，则预留部分解除限售期与首次授予一致；若预留部分在 2021 年授
予，则预留部分各期解除限售时间安排如下表所示：
限售期安排 解除限售时间 解除限售比例
自限制性股票首次授予登记完成之日起 12 个月后的首个交易日起
第一个解除限售期 50%
至首次授予登记完成之日起 24 个月内的最后一个交易日当日止
自限制性股票首次授予登记完成之日起 24 个月后的首个交易日起
第二个解除限售期 50%
至首次授予登记完成之日起 36 个月内的最后一个交易日当日止
(3) 解锁条件
在满足激励对象的年度绩效考核成绩达标外，还需要达到公司层面业绩考核要求，具体如下：
解除限售期 业绩考核指标[注]
第一个解除限售期 2020 年净利润不低于 2,400 万元
第二个解除限售期 2021 年净利润不低于 3,000 万元
第三个解除限售期 2022 年净利润不低于 3,600 万元
[注]净利润指扣除激励成本前的归属于上市公司股东的净利润
2、以权益结算的股份支付情况
适用 □不适用
单位：元
首次授予的限制性股票根据授予日的股票收盘价 12.71
授予日权益工具公允价值的确定方法 元为基础计算确定；第二批授予日的股票收盘价为 13.85
元
公司根据在职激励对象对应的权益工具、以及对未来年
可行权权益工具数量的确定依据
度公司业绩的预测进行确定
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 14,937,700.00
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 513,387.92
其他说明
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
132
宇环数控机床股份有限公司 2023 年半年度报告全文
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
宇环数控机床股份有限公司（以下简称“公司”）于 2023 年 5 月 9 日召开的 2022 年年
度股东大会审议通过了《关于公司 2022 年度利润分配预案的议案》。公司 2022 年度股
东大会审议通过的利润分配方案为：以 2022 年 12 月 31 日公司总股本 152,244,000 股
利润分配方案
为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1.50 元（含税），不送红股，不以公积金转
增股本。本次利润分配预计共派发现金 22,836,600.00 元人民币，剩余未分配利润余额
结转以后年度分配。
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
133
宇环数控机床股份有限公司 2023 年半年度报告全文
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2） 未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
（2） 其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
其他说明
6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
134
宇环数控机床股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
项目 分部间抵销 合计
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4） 其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
411,900 411,900 411,900 411,900
账准备 0.20% 100.00% 0.30% 100.00%
.00 .00 .00 .00
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏
206,551 17,090, 189,460 137,738 12,951, 124,786
账准备 99.80% 8.27% 99.70% 9.40%
,814.85 924.24 ,890.61 ,217.13 498.25 ,718.88
的应收
账款
其
中：
合计 206,963 100.00% 17,502, 8.46% 189,460 138,150 100.00% 13,363, 9.67% 124,786
135
宇环数控机床股份有限公司 2023 年半年度报告全文
,714.85 824.24 ,890.61 ,117.13 398.25 ,718.88
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
长沙市富艾基机电有限公司 411,900.00 411,900.00 100.00% 预计无法收回
合计 411,900.00 411,900.00
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
合并范围内关联方往来组合 23,343,596.47
账龄组合 183,208,218.38 17,090,924.24 9.33%
合计 206,551,814.85 17,090,924.24
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 159,439,362.83
1至2年 36,230,873.56
2至3年 1,960,088.90
3 年以上 9,333,389.56
3至4年 4,983,938.51
4至5年 792,447.65
5 年以上 3,557,003.40
合计 206,963,714.85
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提坏账准备 411,900.00 411,900.00
按组合计提坏账准备 12,951,498.25 4,139,425.99 17,090,924.24
合计 13,363,398.25 4,139,425.99 17,502,824.24
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
136
宇环数控机床股份有限公司 2023 年半年度报告全文
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
捷普科技（成都）有限公司 97,649,094.35 47.18% 5,508,010.91
四川卡泊斯通科技有限公司 38,978,047.56 18.83% 2,674,850.41
中山比亚迪电子有限公司 11,705,444.00 5.66% 664,937.20
惠州比亚迪电子有限公司 3,214,878.00 1.55% 421,434.90
江西合力泰科技有限公司 2,812,500.00 1.36% 281,250.00
合计 154,359,963.91 74.58%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 11,192,748.55 11,192,748.55
其他应收款 2,023,653.25 374,784.72
合计 13,216,401.80 11,567,533.27
137
宇环数控机床股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
内部资金拆借 11,192,748.55 11,192,748.55
合计 11,192,748.55 11,192,748.55
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
内部往来 81,083.72 49,636.00
138
宇环数控机床股份有限公司 2023 年半年度报告全文
押金保证金 49,674.05 84,500.00
备用金 51,765.87
其他往来 1,965,354.32 277,588.13
合计 2,147,877.96 411,724.13
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信用 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2023 年 1 月 1 日余额 15,869.41 750.00 20,320.00 36,939.41
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 83,185.30 4,100.00 87,285.30
2023 年 6 月 30 日余
99,054.71 4,850.00 20,320.00 124,224.71
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 2,063,377.96
1至2年 48,500.00
2至3年 800.00
3 年以上 35,200.00
3至4年 30,200.00
5 年以上 5,000.00
合计 2,147,877.96
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其他应收款 36,939.41 87,285.30 124,224.71
合计 36,939.41 87,285.30 124,224.71
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
139
宇环数控机床股份有限公司 2023 年半年度报告全文
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
重庆市精诚立
嘉智造展览有限 其他往来 92,880.00 1 年以内 4.32% 4,644.00
公司
浏阳新奥燃气
其他往来 53,049.98 1 年以内 2.47% 2,652.50
有限公司
深圳智加问道
其他往来 42,600.00 1 年以内 1.98% 2,130.00
科技有限公司
上海沃邦环保
其他往来 40,000.00 1 年以内 1.86% 2,000.00
科技有限公司
中国电信股份
有限公司长沙分 其他往来 15,970.33 1 年以内 0.74% 798.52
公司
合计 244,500.31 11.37% 12,225.02
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
140
宇环数控机床股份有限公司 2023 年半年度报告全文
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 180,411,000.00 180,411,000.00 180,357,180.84 180,357,180.84
对联营、合营
1,003,376.08 1,003,376.08 1,003,376.08 1,003,376.08
企业投资
合计 181,414,376.08 181,414,376.08 181,360,556.92 181,360,556.92
（1） 对子公司投资
单位：元
本期增减变动
期初余额（账面 期末余额（账面 减值准备期
被投资单位 追加 减少
价值） 计提减值准备 其他 价值） 末余额
投资 投资
湖南宇环智
能装备有限 164,027,814.17 20,385.83 164,048,200.00
公司
湖南宇环精
密制造有限 16,329,366.67 33,433.33 16,362,800.00
公司
合计 180,357,180.84 53,819.16 180,411,000.00
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
投资单 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
湖北华
数新一
代智能
1,003, 1,003,
数控系
376.08 376.08
统创新
中心有
限公司
1,003, 1,003,
小计
376.08 376.08
1,003, 1,003,
合计
376.08 376.08
（3） 其他说明
141
宇环数控机床股份有限公司 2023 年半年度报告全文
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 161,109,800.68 117,574,201.74 225,323,672.09 167,381,917.31
其他业务 86,696.37 89,448.33
合计 161,196,497.05 117,574,201.74 225,413,120.42 167,381,917.31
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
履约义务通常的履行时间：在合同所规定的交货期内，完成全部合同标的物及技术文件发运任务
重要的支付条款：合同生效预付款，验收合格付款，预留一年质保金条款
企业承诺转让的商品的性质：根据合同规定应承担合同标的物的组装、安装调试指导、试验、试运行的监督指导、技术
协助、工厂检验、培训的技术服务
企业承担的质量保证的类型及相关义务：自标的物验收合格之日起一年内提供技术支持及保修服务
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
142
宇环数控机床股份有限公司 2023 年半年度报告全文
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 154,128,500.59 元，其中，
154,128,500.59 元预计将于 2023 年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
银行理财产品收益 4,233,304.83 4,254,636.52
合计 4,233,304.83 4,254,636.52
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策 主要为公司承担国家、地方政府项
3,756,885.59
规定、按照一定标准定额或定量持续 目课题经费
享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 4,466,884.79
除上述各项之外的其他营业外收入和
134,816.02
支出
其他符合非经常性损益定义的损益项
141,429.66 代扣个人所得税手续费返还
目
减：所得税影响额 1,122,431.98
少数股东权益影响额 498,396.73
合计 6,879,187.35 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
143
宇环数控机床股份有限公司 2023 年半年度报告全文
归属于公司普通股股东的净
3.15% 0.16 0.16
利润
扣除非经常性损益后归属于
2.26% 0.12 0.12
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，
应注明该境外机构的名称
4、其他
144