证券代码：003001          证券简称：中岩大地               公告编号：2021-035


                   北京中岩大地科技股份有限公司

               关于2020年度计提信用减值准备的公告

      本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚
 假记载、误导性陈述或重大遗漏。


      北京中岩大地科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）于 2021
 年 4 月 6 日召开第二届董事会第二十四次会议、第二届监事会第十三次会议审议
 通过了《关于 2020 年度计提信用减值准备的议案》。根据《深圳证券交易所股
 票上市规则》《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》的相关规定，现将具体
 情况公告如下：

      一、 本次计提信用减值准备情况概述

      （一）计提资产减值准备及信用减值损失情况

      为公允、客观地反映公司财务状况、资产价值及经营成果，本着谨慎性原则，
 根据《企业会计准则》及公司会计政策的相关规定，公司对截至 2020 年 12 月
 31 日合并报表范围内的应收账款、应收票据、其他应收款、存货、固定资产、
 在建工程以及无形资产等资产进行了全面清查，对应收款项回收的可能性，存货
 的可变现净值，固定资产、在建工程、无形资产的可收回金额等进行了充分的评
 估和分析。根据评估和分析的结果判断，2020 年公司对各类资产应计提信用减
 值准备 4,689.30 万元，核销 12.72 万元。明细如下：
                                                                    （单位：万元）
                                             本年变动金额
   类别         年初余额                                                   年末余额
                               计提           收回或转回    转销或核销
应收账款坏账
    准备        5,624.54      4,209.32             0          12.72        9,821.15
应收票据坏账
    准备          119.38      440.31               0            0           559.69
其他应收款坏
  账准备           47.3        37.34               0            0           84.63


                                         1
汇率差额
                     0            2.33            0               0           2.33

  合计
                5,791.22        4,689.3           0             12.72      10,467.80

       二、 信用减值损失的计提依据及方法

       1、应收票据
       本公司基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同
组合，并确定预期信用损失会计估计政策：
组合分类                   确定组合的依据                 预期信用损失计提方法
                 由在承兑银行开立存款账户的存
                 款人出票，向开户银行申请并经银
                                                      按照存续期预期信用风险特征，一
银行承兑汇票组合 行审查同意承兑的，保证在指定日
                                                      般不计量预期信用损失
                 期无条件支付确定金额给收款人
                 或持票人
                 由出票人签发，委托由银行以外承
                                                      按照存续期预期信用风险特征，类
商业承兑汇票组合 兑的付款人在指定日期无条件支
                                                      比应收账款计量预期信用损失
                 付确定金额给收款人或持票人
       2、应收账款
       本公司对于由《企业会计准则第 14 号—收入》规范的交易形成的应收款项
（无论是否含重大融资成分），始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
       根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信
用风险。对于某项应收票据或应收账款，如果在无须付出不必要的额外成本或努
力后即可以评价其预期信用损失的，则单独进行减值会计处理并确认坏账准备。
余下应收票据、应收账款本公司根据信用风险特征将其划分为若干组合，在组合
基础上计算预期信用损失，确定的组合的分类如下：
       应收账款组合 1：合并范围内关联方客户
       客户为合并范围内关联方的应收账款通常不确认预期信用损失。
       应收账款组合 2：非合并范围内关联方客户
       客户不是合并范围内关联方的应收账款，本公司参考历史实际信用损失，结
合当前状况及对未来经济状况的预测即前瞻性信息，编制应收账款账龄与整个存
续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。预期信用损失金额按照资产负
债表日各账龄金额乘以对应的预期信用损失计提比例进行确认。
账龄                                              预期信用损失率（%）

                                          2
账龄                                          预期信用损失率（%）
1 年以内                                            10.00
1-2 年                                              20.00
2-3 年                                              40.00
3-4 年                                              60.00
4-5 年                                              80.00
5 年以上                                            100.00

       本公司在资产负债表日计算应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大
于当前应收账款减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为应收账款减值损
失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本公司将差额确认为减
值利得，做相反的会计记录。
       本公司实际发生信用损失，认定相关应收账款无法收回，经批准予以核销的，
根据批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“应收账款”。若核销金额大于
已计提的损失准备，按期差额借记“信用减值损失”
       3、其他应收款
       本公司在每个资产负债表日评估相关其他应收款的信用风险自初始确认后
是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的
金融工具减值有不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自
初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来 12 个月的预期信用损失
计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收
入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信
用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并
按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信
用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并
按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
       本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了
以下因素：1）信用风险变化导致的内部价格指标是否发生显著变化；2）若现有
金融工具在报告日作为新金融工具源生或发行，该金融工具的利率或其他条款是
否发生显著变化；3）同一金融工具或具有相同预计存续期的类似金融工具的信
用风险的外部市场指标是否发生显著变化；4）金融工具外部信用评级实际或预
期是否发生显著变化；5）对债务人实际或预期的内部信用评级是否下调；6）预

                                      3
  期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状
  况的不利变化；7）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；8）同一债务
  人发行的其他金融工具的信用风险是否显著增加；9）债务人所处的监管、经济
  或技术环境是否发生显著不利变化；10）作为债务抵押的担保物价值或第三方提
  供的担保或信用增级质量是否发生显著变化；11）预期将降低债务人按合同约定
  期限还款的经济动机是否发生显著变化；12）借款合同的预期变更，包括预计违
  反合同的行为可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率调升、要求
  追加抵押品或担保对金融工具的合同框架作出其他变更；13）债务人预期表现和
  还款行为是否发生显著变化；14）本公司对金融工具信用管理方法是否变化。
         对于某项其他应收款，如果在无须付出不必要的额外成本或努力后即可以评
  价其预期信用损失的，则单独进行减值会计处理并确认坏账准备。
         其他应收款预期信用损失计提比例：


账龄                                         预期信用损失比例（%）
1 年以内                                            10.00
1-2 年                                              20.00
2-3 年                                              40.00
3-4 年                                              60.00
4-5 年                                              80.00
5 年以上                                            100.00

         其他应收款预期信用损失计提比例：
         本公司在资产负债表日计算其他应收款预期信用损失，如果该预期信用损失
  大于当前其他应收款减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为其他应收款减
  值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本公司将差额确认
  为减值利得，做相反的会计记录。
         本公司实际发生信用损失，认定相关其他应收款无法收回，经批准予以核销
  的，根据批准的核销金额，接机“坏账准备”，贷记“其他应收款”。若核销金
  额大于计提的损失准备，按期差额借记信用减值损失。

         三、 本次计提信用减值准备对公司的影响

         本年计提应收票据坏账损失 440.31 万元、计提应收账款坏账损失 4,209.32
  万元、计提其他应收款坏账准备 37.34 万元，汇率差额为 2.33 万元，合计减少
                                       4
2020 年利润总额 4,689.30 万元，该金额已经年审会计师事务所审计确认。

    四、 董事会对计提信用减值准备的合理性说明

    董事会认为：公司本次计提信用减值准备符合《企业会计准则》及公司相关
会计政策的规定，符合谨慎性原则，依据充分，公允地反映公司财务状况和经营
成果，使公司的会计信息更加真实可靠， 具有合理性。同意公司本次计提信用
减值准备。

    五、 独立董事意见

    独立董事认为：公司本次计提信用减值准备依据充分，符合《企业会计准则》
和公司会计政策的规定，符合公司的实际情况。本次决策程序符合法律法规的相
关要求，不存在损害公司及全体股东特别是中小股东利益的情形，同意公司本次
计提信用减值准备。

    六、 监事会意见

    经审核，监事会认为：公司本次计提信用减值准备，公允地反映了公司财务
状况和经营成果，决策程序合法合规， 不存在损害公司及全体股东利益的情形，
同意公司本次计提信用减值准备。



    特此公告。

                                          北京中岩大地科技股份有限公司
                                                                 董事会
                                                        2021 年 4 月 8 日




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