招商证券股份有限公司
            关于深圳市振邦智能科技股份有限公司
           2020 年度内部控制评价报告的核查意见



    招商证券股份有限公司（以下简称“招商证券”或“保荐机构”）作为深圳
市振邦智能科技股份有限公司（以下简称“振邦智能”或“公司”）首次公开发
行股票并上市的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、《深圳证券
交易所股票上市规则》和《深圳证券交易所上市公司保荐工作指引》等相关法律、
法规和规范性文件的要求，对《深圳市振邦智能科技股份有限公司 2020 年度内
部控制评价报告》进行了审慎核查，核查情况及核查意见如下：

    一、公司内部控制评价结论

    根据公司出具的《深圳市振邦智能科技股份有限公司 2020 年度内部控制评
价报告》，内部控制评价结论如下：

    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准
日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制
规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准
日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内
部控制有效性评价结论的因素。

    二、公司内部控制评价工作情况

    根据公司出具的《深圳市振邦智能科技股份有限公司 2020 年度内部控制评
价报告》，内部控制评价评价工作如下：

    （一）内部控制范围
    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风
险领域。

    纳入评价范围的主要单位包括：深圳市振邦智能科技股份有限公司、振邦智
能科技（香港）有限公司。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产
总额的 100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%；

    纳入评价范围的主要业务和事项包括：公司经营活动中与财务报告和信息披
露事务相关的所有业务环节：控制环境、风险评估、信息与沟通、控制活动、内
部监督等。

    1、控制环境

    （1）对诚信和道德价值观念的沟通与落实

    诚信和道德价值观念是控制环境的重要组成部分，影响到公司重要业务流程
的设计和运行。公司一贯重视这方面氛围的营造和保持，建立了《职员手册》等
一系列内部规范，并通过严厉的处罚制度和高层管理人员的身体力行将这些多渠
道、全方位地落实。

    （2）对胜任能力的重视

    公司管理层高度重视特定工作岗位所需的用途能力水平的设定，以及对达到
该水平所必需的知识和能力的要求。全公司目前共有 1165 名员工，其中博士 1
人、硕士研究生 8 人、本科生 114 人、大专生 201 人。公司还根据实际工作的需
要，针对不同岗位展开多种形式的后期培训教育，使员工都能胜任目前所处的工
作岗位。

    （3）治理层的参与程序

    治理层的职责在公司的章程和政策中已经予以明确规定。治理层通过其自身
的活动并在审计委员会的支持下，监督公司会计政策以及内部、外部的审计工作
和结果。治理层的职责还包括了监督用于复核内部控制有效性的政策和程序设计
是否合理，执行是否有效。

    （4）管理层的理念和经营风格
    公司由管理层负责企业的运作以及经营策略和程序的制定、执行与监督。董
事会、审计委员会对其实施有效地监督。管理层对内部控制包括信息技术控制、
信息管理人员以及财会人员都给予了高度重视，对收到的有关内部控制弱点及违
规事件报告都及时作出了适当处理。公司秉承以人为本，科学管理的经营理论，
规范、稳健的经营风格，诚实守信、合法经营。

    （5）组织结构

    公司为有效地计划、协调和控制经营活动，已合理地确定了组织单位的形式
和性质，并贯彻不相容职务相分离的原则，比较科学地划分了每个组织单位内部
的责任权限，形成相互制衡机制。同时，切实做到与公司的控股股东“五独立”。
公司已指定专门的人员具体负责内部的稽核，保证相关会计控制制度的贯彻实施。

    （6）职权与责任的分配

    公司采用向个人分配控制职责的方法，建立了一整套执行特定职能（包括交
易授权）的授权机制，并确保每个人都清楚地了解报告关系和责任。为对授权使
用情况进行有效控制及对公司的活动实行监督，公司逐步建立了预算控制制度，
能较及时地按照情况的变化修改会计系统的控制政策。财务部门通过各种措施较
合理地保证业务活动按照适当的授权进行；较合理地保证交易和事项能以正确的
金额，在恰当的会计期间，较及时地记录于适当的账户，使财务报表的编制符合
会计准则的相关要求。

    （7）人力资源政策与实务

    公司已建立和实施了较科学的聘用、培训、轮岗、考核、奖惩、晋升和淘汰
等人事管理制度，并聘用足够的人员，使其能完成所分配的任务。

    2、风险评估

    公司制定了始终坚持以技术创新作为发展核心驱动力，始终坚持诚信、稳健
经营和聚焦发展的长远整体目标，并辅以具体策略和业务流程层面的计划将企业
经营目标明确地传达到每一位员工。公司建立了有效的风险评估过程，并建立了
市场部、供应链管理中心、研发中心、制造中心、人事行政部、财务部和审计部
等部门，以识别和应对公司可能遇到的包括经营风险、环境风险、财务风险等重
大且普遍影响的变化。

    3、信息与沟通

    公司为向管理层及时有效地提供业绩报告建立了强大的信息系统，信息系统
人员（包括财务人员）恪尽职守、勤勉工作，能够有效地履行赋予的职责。公司
管理层也提供了适当的人力、财力以保障整个信息系统的正常、有效运行。

    公司针对可疑的不恰当事项和行为建立了有效的沟通渠道和机制，使管理层
就员工职责和控制责任能够进行有效沟通。组织内部沟通的充分性使员工能够有
效地履行其职责，与客户、供应商、监管者和其他外部人士的有效沟通，使管理
层面对各种变化能够及时采取适当的进一步行动。

    4、控制活动

    公司主要经营活动都有必要的控制政策和程序。管理层对预算、利润、其他
财务和经营业绩都有清晰的目标，公司内部对这些目标都有清晰的记录和沟通，
并且积极地对其加以监控。财务部门建立了适当的保护措施较合理地保证对资产
和记录的接触、处理均经过适当的授权；较合理地保证账面资产与实存资产定期
核对相符。

    为合理保证各项目标的实现，公司建立了相关的控制程序，主要包括：交易
授权控制、责任分工控制、凭证与记录控制、资产接触与记录使用控制、独立稽
查控制、电子信息系统控制等。

    （1）交易授权控制：明确了授权批准的范围、权限、程序、责任等相关内
容，单位内部的各级管理层必须在授权范围内行使相应的职权，经办人员也必须
在授权范围内办理经济业务。

    （2）责任分工控制：合理设置分工，科学划分职责权限，贯彻不相容职务
相分离及每一个人工作能自动检查另一个人或更多人工作的原则，形成相互制衡
机制。不相容的职务主要包括：授权批准与业务经办、业务经办与会计记录、会
计记录与财产保管、业务经办与业务稽核、授权批准与监督检查等。

    （3）凭证与记录控制：合理制定了凭证流转程序，经营人员在执行交易时
能及时编制有关凭证，编妥的凭证及早送交会计部门以便记录，已登账凭证依序
归档。各种交易必须作相关记录（如：员工工资记录、永续存货记录、销售发票
等），并且将记录同相应的分录独立比较。

    （4）资产接触与记录使用控制：严格限制未经授权的人员对财产的直接接
触，采取定期盘点、财产记录、账实核对、财产保险等措施，以使各种财产安全
完整。

    （5）独立稽查控制：公司专门设立内审机构，对货币资金、有价证券、凭
证和账簿记录、物资采购、消耗定额、付款、工资管理、委托加工材料、账实相
符的真实性、准确性、手续的完备程度进行审查、考核。

    （6）公司已制定了较为严格的电子信息系统控制制度，在电子信息系统开
发与维护、数据输入与输出、文件储存与保管等方面做了较多的工作。

    5、内部监督

    公司定期对各项内部控制进行评价，同时一方面建立各种机制使相关人员在
履行正常岗位职责时，就能够在相当程度上获得内部控制有效运行的证据；另一
方面通过外部沟通来证实内部产生的信息或者指出存在的问题。公司管理层高度
重视内部控制的各职能部门和监管机构的报告及建议，并采取各种措施及时纠正
控制运行中产生的偏差。

    上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理
的主要方面，不存在重大遗漏。

    （二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

    公司依据企业内部控制规范体系及组织开展内部控制评价工作。

    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的
认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务
报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于公司的内部控制缺陷具
体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

    1、财务报告内部控制缺陷认定标准
          公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
       评价维度             一般缺陷                  重要缺陷                  重大缺陷
                                               利润总额的 3%<潜在影响≤
                       潜在影响≤利润总额的    利润总额的 5%，或资产总    潜在影响>利润总额的
         潜在财务损
财务                   3%，或潜在影响≤资产    额的 0.5%<潜在影响≤资产   5%，或潜在影响>资产
         失错报漏报
影响                   总额的 0.5%，或潜在     总额的 1%，或营业收入的    总额的 1%，或潜在影
             影响
                       影响≤营业收入的 2%。   2%<潜在影响≤营业收入的    响>营业收入的 4%。
                                               4%。

          公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
       评价维度              一般缺陷                  重要缺陷                 重大缺陷
                       导致一定程度的财务
                                               导致严重的财务损失，且财
                       损失，且财务损失一段                               导致重大财务损失，且
                                               务损失较长时间内不能恢
                       时间内不能恢复，或财                               财务损失长时间内不能
                                               复，或重大财务损失对公司
                       务损失对公司的正常                                 恢复，或重大财务损失
                                               的正常经营产生严重的负
                       经营产生一定的负面                                 已威胁公司的生存；
                                               面影响；
                       影响；
                       对财务基础数据的真
 财       潜在财务损   实性造成中等程度的                                 对财务基础数据的真实
 务                                            对财务基础数据的真实性
          失错报漏报   负面影响，并导致财务                               性造成极其严重的负面
 影                                            造成较大的负面影响，并导
 响           影响     报告无法反映部分主                                 影响，并导致财务报告
                                               致财务报告无法反映大部
                       营业务或金额较大的                                 完全无法反映业务的实
                                               分业务的实际情况；
                       非主营业务的实际情                                 际情况；
                       况；
                       提交到监管机构及政      提交到监管机构及政府部     提交到监管机构及政府
                       府部门的财务报告部      门的财务报告大部分不满     部门的财务报告完全达
                       分不满足要求，并遭到    足要求，并遭到较为严厉的   不到要求，并遭到严厉
                       一般处罚。              处罚。                     的处罚。

          2、非财务报告内部控制缺陷认定标准

          公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
       评价维度             一般缺陷                  重要缺陷                  重大缺陷
                                               利润总额的 3%<潜在影响≤
                       潜在影响≤利润总额的    利润总额的 5%，或资产总    潜在影响>利润总额的
         潜在财务损
财务                   3%，或潜在影响≤资产    额的 0.5%<潜在影响≤资产   5%，或潜在影响>资产
         失错报漏报
影响                   总额的 0.5%，或潜在     总额的 1%，或营业收入的    总额的 1%，或潜在影
             影响
                       影响≤营业收入的 2%。   2%<潜在影响≤营业收入的    响>营业收入的 4%。
                                               4%。

          公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
       评价维度             一般缺陷                  重要缺陷                  重大缺陷
发生     重复发生情
                       未重复发生。            重复的一般控制缺陷。       重复的关键控制缺陷。
频率         况
                       非主要控制属性不达      主要控制属性不达标，但控   重大控制属性不达标，
合规     控制属性达
                       标，控制活动的作用未    制活动仍然能够起到一定     控制活动实质性无效，
程度       标程度
                       受到严重影响。          的作用。                   无法发挥作用。
       评价维度         一般缺陷                 重要缺陷                  重大缺陷
                   对公司业务规模的有
                                          对公司业务规模的有序扩     对公司业务规模的有序
                   序扩张造成中等的负
                                          张造成较为严重的负面影     扩张造成严重的负面影
                   面影响，公司在一定期
                                          响，公司在较长时间内难以   响，且公司无法消除此
                   限内可以消除此种影
                                          消除此种影响；             种影响；
                   响；
                   对公司盈利水平的稳
                                          对公司盈利水平的稳步提     对公司盈利水平的稳步
                   步提高造成中等的负
                                          高造成较为严重的负面影     提高造成严重的负面影
                   面影响，公司在一定期
                                          响，公司在较长时间内难以   响，且公司无法消除此
                   限内可以消除此种影
                                          消除此种影响；             种影响；
                   响；
            战略
                   对公司战略目标的最
            影响
                   终实现造成阻碍，但是                              对公司战略目标的最终
                                          对公司战略目标的最终实
                   从中长期来看，这种阻                              实现造成严重阻碍，战
                                          现造成较大阻碍，战略规划
                   碍的不良影响可以逐                                略规划中的指标几乎全
运营                                      中的关键指标难以完成；
                   渐消除；或战略规划中                              部不能完成；
影响
                   的部分指标难以完成；
                   对战略实施的推进工
                                                                   极大地阻碍了战略实施
                   作造成了一定的阻碍，   对战略实施的推进工作造
                                                                   的推进工作，或极大地
                   或在一定程度上破坏     成了较大阻碍，或较大地破
                                                                   破坏了战略实施与评估
                   了战略实施与评估机     坏了战略实施与评估机制；
                                                                   机制；
                   制；
                   公司整体资本运营效     公司整体资本运营效率大   公司整体资本运营效率
                   率受到较大影响；       幅度降低；               受到严重影响；
                   公司整体资金配置的     公司整体资金配置效率大   公司整体资金配置效率
            经营   效率受到较大影响；     幅度降低；               受到严重影响；
            效率   日常业务运营效率有                              日常业务运营效率受到
                                          日常业务运营效率下降；
                   所降低；                                        严重影响；
                   信息传递与沟通效率                              信息传递与沟通效率受
                                          信息传递与沟通效率下降。
                   有所降低。                                      到严重影响。
                                                                   严重违反法律、法规、
                                          违反法律、法规、规章、政 规章、政府政策、其他
                   违反法律、法规、规章、
                                          府政策、其他规范性文件 规范性文件等，导致中
                   政府政策、其他规范性
监管        经营                          等，导致地方政府或监管机 央政府或监管机构的调
                   文件等，导致地方政府
影响        违规                          构的调查，并被处以罚款或 查，并被处以罚款或罚
                   或监管机构的调查，并
                                          罚金，或被责令停业整顿 金，或被限令行业退出、
                   被处以罚款或罚金。
                                          等。                     吊销营业执照、强制关
                                                                   闭等。

          （三）内部控制缺陷认定及整改情况

          1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

          根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告
   内部控制重大缺陷和重要缺陷。

          2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
   根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务
报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。

    （四）其他内部控制相关重大事项说明

   公司无其他内部控制相关重大事项。

三、保荐机构所开展的主要核查工作及核查意见

    （一）保荐机构所开展的主要核查工作

   保荐机构通过审阅相关资料、与相关人员进行沟通等多种方式对公司内部控
制制度的建立与实施情况进行了核查，主要核查内容包括：查阅公司相关股东大
会、董事会、监事会会议资料、公司相关信息披露文件等；查阅公司与内部控制
相关的各项制度文件；与董事、监事、高级管理人员进行沟通；审阅《深圳市振
邦智能科技股份有限公司内部控制评价报告》等。

    （二）保荐机构核查意见

   经核查，保荐机构认为：振邦智能现行的内部控制制度符合有关法律法规和
证券监管部门的要求，在业务经营和管理等重大方面保持了有效的内部控制。 深
圳市振邦智能科技股份有限公司 2020 年度内部控制自我评价报告》基本反映了
其内部控制制度的建设及运行情况。


    （本页以下无正文）
（本页无正文，为《招商证券股份有限公司关于深圳市振邦智能科技股份有限公
司内部控制评价报告的核查意见》之签章页）




    保荐代表人：




               刘兴德                          陆   遥




                                保荐机构（公章）：招商证券股份有限公司




                                                         2021 年 4 月 19 日