振邦智能：内部控制制度2022-08-25
深圳市振邦智能科技股份有限公司 内部控制制度
深圳市振邦智能科技股份有限公司
内部控制制度
深圳市振邦智能科技股份有限公司
二〇二二年八月二十三日
1
深圳市振邦智能科技股份有限公司 内部控制制度
目 录
第一章 总 则 ................................................................. 3
第二章 内部控制的内容 ........................................................ 3
第三章 主要的控制活动 ........................................................ 4
第四章 内部控制的检查和披露 .................................................. 8
第五章 附 则 ................................................................ 10
2
深圳市振邦智能科技股份有限公司 内部控制制度
第一章 总 则
第一条 为了促进深圳市振邦智能科技股份有限公司（以下简称“公司”）的内部控
制，提高企业经营管理水平和风险防范能力，促进公司规范运作和健康发展，保护股东合
法权益，根据《企业内部控制基本规范》《企业内部控制评价指引》《深圳证券交易所上
市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》及《深圳市振邦智能科技股份有
限公司内部审计管理制度》（以下简称“公司内部控制制度”）等相关定，制定本制度。
第二条 本制度适用于公司及下属子公司（包括全资子公司、控股子公司）。
第三条 本制度所称内部控制，是由企业董事会、监事会、高级管理人员和全体员工
实施的，旨在实现控制目标的过程。
第四条 公司实施内控控制自我评价遵循下列原则：
(一)全面性原则。内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单
位的各种业务和事项；
(二)重要性原则。内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领
域；
(三)制衡性原则。内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面
形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率；
(四)适应性原则。内部控制应当与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等
相适应，并随着情况的变化及时加以调整；
(五)成本效益原则。内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效
控制。
第二章 内部控制的内容
第五条 公司内部控制应充分考虑以下要素：
（一）内部环境：指影响公司内部控制制度制定、运行及效果的各种综合因素，包括
公司组织结构、企业文化、风险理念、经营风格、人事管理政策等。
（二）目标设定：公司管理层根据风险偏好设定公司战略目标，并在公司内层层分解
和落实。
（三）事项识别：公司管理层对影响公司目标实现的内外事件进行识别，分清风险和
机会。
（四）风险评估：公司管理层对影响其目标实现的内、外各种风险进行分析，考虑其
可能性和影响程度，以便公司制定必要的对策。
（五）风险对策：公司管理层按照公司的风险偏好和风险承受能力，采取规避、降
低、分担或接受的风险应对方式，制定相应的风险控制措施。
（六）控制活动：公司管理为确保风险对策有效执行和落实所采取的措施和程序，主
要包括批准、授权、验证、协调、复核、定期盘点、记录核对、财产保护、职责分离、绩
效考核等内容。
（七）信息与沟通：指识别、采集来自于公司内部和外部的相关信息，并及时向相关
人员有效传递。
3
深圳市振邦智能科技股份有限公司 内部控制制度
（八）检查监督：指对公司内部控制的效果进行监督、评价的过程，它通过持续性监
督活动、专项监督评价或者两者的结合进行。
第六条 公司应建立健全相关制度，完善公司治理结构，确保股东大会、董事会和监
事会等机构的合法运作和科学决策;建立有效的激励约束机制，树立风险防范意识，培育
良好的企业精神和内部控制文化，创造全体员工充分了解并履行职责的环境。
第七条 公司应明确界定各部门、岗位的目标、职责和权限，建立相应的授权、检查
和逐级问责制度，确保其在授权范围内履行职能；不断完善控制架构，并制定各层级之间
的控制程序，保证董事会及高级管理人员下达的指令能够被严认真地执行。
第八条 公司的内部控制活动要涵盖公司所有劳动环节，包括但不限于：销售及收
款、采购和费用及付款、固定资产管理、存货管理、资金管理（包括投资融资管理）、财
务报告、信息披露、人力资源管理和信息系统管理等。
第九条 公司应不断完善印章管理、采购付款管理制度、信息化管理、对外担保管
理、信息披露管理等专门管理制度。
第十条 公司应重点加强对全资子公司及控股子公司（以下简称“子公司”）的管理
控制，加强对关联交易、对外担保、募集资金使用、重大投资决策、信息披露等活动的控
制，按照本制度及有关规定的要求建立相应控制政策和程序。
第十一条 公司不断完善风险评估体系，对经营风险、财务风险、市场风险、政策风
险、技术合同运营风险、知识产权保护风险等进行持续监控，及时发现、评估公司面临的
各类风险，并采取必要的控制措施。
第十二条 公司制定并不断完善内部信息和外部信息的管理政策，确保信能够准确传
递，确保董事会、监事会、高级管理人员及审计部门及时了解公司及控股子公司的经营和
风险状况，确保各类风险隐患和内部控制缺陷得到妥善处理。
第十三条 公司明确各部门、岗位的目标、职责和权限，建立相关部门之间、岗位之
间的制衡和监督机制，并设立专门负责监督检查的内部审计部门。
第三章 主要的控制活动
第一节 对子公司的管理控制
第十四条 公司应当重点加强对子公司的管理控制，制定对子公司的控制政策及程
序，并在充分考虑子公司业务特征等的基础上，督促其建立内部控制制度。
第十五条 公司对子公司的管理控制包括下列控制活动：
（一）建立对各子公司的控制制度；
（二）依据公司的经营策略和风险管理政策，督导各子公司建立起相应的经营计划、
风险管理体系；
（三）公司下属各子公司应根据重大事项报告制度和审议程序，及时向公司负责人报
告重大业务事项、重大财务事项以及其他可能对公司股票及衍生品种交易价格产生重大影
响的信息，并严格按照授权规定将重大事项报公司董事会审议或股东大会审议；
（四）各子公司应及时向公司董事会秘书报送其董事会决议、股东会决议等重要文
件，通报可能对公司股票及其衍生品种交易价格产生重大影响的事项；
4
深圳市振邦智能科技股份有限公司 内部控制制度
（五）公司财务部门应当定期取得并分析各子公司的月度报告，包括营运报告、资产
负债表、损益表、现金流量表等；
第十六条 公司的子公司同时控股其他公司的，其控股子公司应按本制度要求逐层建
立对各下属子公司的管理控制制度。
第二节 关联交易的内部控制
第十七条 公司关联交易的内部控制应遵循诚实信用、平等、自愿、公平、公开、公
允的原则，不得损害公司和股东的利益。
第十八条 公司按照《深圳证券交易所股票上市规则》等有关规定，明确划分公司股
东大会、董事会对关联交易事项的审批权限，规定关联交易事项的审议程序和回避表决要
求。
第十九条 参照《深圳证券交易所股票上市规则》及其他有关规定，确定公司关联方
的名单，并及时予以更新，确保关联方名单真实、准确、完整。公司及子公司在发生交易
活动时，相关责任人应仔细查阅关联方名单，审慎判断是否构成关联交易。如果构成关联
交易，应在各自权限内履行审批、报告义务。
第二十条 公司审议需独立董事事前认可的关联交易事项时，前条所述相关人员应于
第一时间通过董事会秘书将相关材料提交独立董事进行事前认可。独立董事在作出判断
前，可以聘请中介机构出具专门报告，作为其判断的依据。
第二十一条 公司在召开董事会审议关联交易事项时，按照公司《董事会议事规则》
的规定，关联董事须回避表决。会议召集人应在会议表决前提醒关联董事回避表决。公司
股东大会在审议关联交易事项时，公司董事会及见证律师应在股东投票前，提醒关联股东
须回避表决。
第二十二条 公司在审议关联交易事项时，应履行下列职责:
(一)详细了解交易标的的真实状况，包括交易标的运营现状、盈利能力、是否存在抵
押、冻结等权利瑕疵和诉讼、仲裁等法律纠纷;
(二)详细了解交易对方的诚信记录、资信状况、履约能力等情况，审慎选择交易对
方;
(三)根据充分的定价依据确定交易价格;
(四)根据《深圳证券交易所股票上市规则》的要求以及公司认为有必要时，聘请中介
机构对交易标的进行审计或评估。公司不应对所涉交易标的状况不清、交易价格未确定、
交易对方情况不明朗的关联交易事项进行审议并作出决定。
第二十三条 公司与关联方之间的交易应签订书面协议，明确交易双方的权利义务及
法律责任。
第二十四条 公司董事、监事及高级管理人员有义务关注公司是否存在被关联方挪用
资金等侵占公司利益的问题。了解公司是否存在被控股股东及其关联方占用、转移公司资
金、资产及其他资源的情况，如发现异常情况，及时提请公司董事会采取相应措施。
5
深圳市振邦智能科技股份有限公司 内部控制制度
第二十五条 公司发生因关联方占用或转移公司资金、资产或其他资源而给公司造成
损失或可能造成损失的，公司董事会应及时采取诉讼、财产保全等保护性措施避免或减少
损失，并追究有关人员的责任。
第三节 对外担保的内部控制
第二十六条 公司对外担保的内部控制应遵循合法、审慎、互利、安全的原则，严格
控制担保风险。
第二十七条 公司应当按照有关法律、行政法规、部门规章、规范性文件、《股票上
市规则》和深圳证券交易所其他相关规定的规定，在公司章程中明确股东大会、董事会关
于对外担保事项的审批权限，以及违反审批权限和审议程序的责任追究机制。在确定审批
权限时，公司应当执行《股票上市规则》关于对外担保累计计算的相关规定。
第二十八条 公司应当依法明确对外担保的审批权限，严格执行对外担保审议程序。
未经董事会或股东大会批准，公司不得对外提供担保。公司应当在公司章程中规定，对外
担保提交董事会审议时，应当取得出席董事会会议的三分之二以上董事同意并经全体独立
董事三分之二以上同意。
第二十九条 为发展生产经营，本着风险共担、利益共享的原则，公司可与有关企业
建立互为担保关系。互为担保额度应大体相当。公司对非互保单位、非控股子公司提供担
保，原则上应要求对方提供反担保，且谨慎判断反担保提供方的实际担保能力和反担保的
可执行性。
第三十条 公司独立董事应当在董事会审议对外担保事项(对合并范围内子公司提供担
保除外)时发表独立意见，必要时可以聘请会计师事务所对公司累计和当期对外担保情况
进行核查。如发现异常，应当及时向董事会和监管部门报告并公告。
第三十一条 公司应妥善管理担保合同及相关原始资料，及时进行清理检查，并定期
与银行等相关机构进行核对，保证存档资料的完整、准确、有效，注意担保的时效期限。
在合同管理过程中，一旦发现未经董事会或股东大会审议程序批准的异常合同，应及时向
董事会和监事会及深圳证券交易所报告。
第三十二条 公司指派专人持续关注被担保人的情况，收集被担保人最近一期的财务
资料和审计报告，定期分析其财务状况及偿债能力，关注其生产经营、资产负债、对外担
保以及分立合并、法定代表人变化等情况，建立相关财务档案，定期向董事会报告。如发
现被担保人经营状况严重恶化或发生公司解散、分立等重大事项的，有关责任人应及时报
告董事会。董事会有义务采取有效措施，将损失降低到最小程度。
第三十三条 对外担保的债务到期后，公司应督促被担保人在限定时间内履行偿债义
务。若被担保人未能按时履行义务，公司应及时采取必要的补救措施。
第三十四条 公司担保的债务到期后需展期并需继续由其提供担保的，应作为新的对
外担保，重新履行审批程序。
第三十五条 子公司在其董事会或股东大会做出决议后，及时通知公司按规定履行信
息披露义务。
6
深圳市振邦智能科技股份有限公司 内部控制制度
第四节 募集资金使用的内部控制
第三十六条 公司建立募集资金管理制度，对募集资金存储、审批、使用、变更、监
督和责任追究等内容进行明确规定。
第三十七条 公司对募集资金进行专户存储管理，与保荐人及开户银行签订募集资金
专用账户管理协议，掌握募集资金专用账户的资金动态。
第三十八条 公司制定严格的募集资金使用审批程序和管理流程，保证募集资金按照
招股说明书所列资金用途使用，按项目预算投入募集资金投资项目。
第三十九条 公司要跟踪项目进度和募集资金的使用情况，确保投资项目按公司承诺
计划实施。确因不可预见的客观因素影响，导致项目不能按投资计划正常实施时，公司按
有关规定及时履行报告和公告义务。
第四十条 公司由审计部跟踪监督募集资金使用情况，定期向董事会报告。独立董事
和监事会要监督募集资金使用情况，定期就募集资金的使用情况进行检查。独立董事可根
据公司章程规定聘请会计师事务所对募集资金使用情况进行专项审核。
第四十一条 公司积极配合保荐人的督导工作，主动向保荐人通报其募集资金的使用
情况，授权保荐代表人到有关银行查询募集资金支取情况以及提供其他必要的配合和资
料。
第四十二条 公司如因市场发生变化，确需变更募集资金用途或变更项目投资方式
的，必须经公司董事会审议、通知保荐机构及保荐代表人，并依法提交股东大会审批。
第四十三条 公司决定终止原募集资金投资项目的，应尽快选择新的投资项目。公司
董事会对新募集资金投资项目的可行性、必要性和投资效益作审慎分析。
第四十四条 公司董事会应当每半年度全面核查募集资金投资项目的进展情况，并在
年度报告中作相应披露。
第五节 重大投资的内部控制
第四十五条 公司重大投资的内部控制遵循合法、审慎、安全、有效的原则，控制投
资风险、注重投资效益。
第四十六条 按公司章程、公司《董事会议事规则》、公司《股东大会议事规则》规
定的权限和程序，公司履行对重大投资的审批。公司委托理财事项由公司董事会或股东大
会审议批准。
第四十七条 公司应安排专门部门负责对公司重大投资项目的可行性、投资风险、投
资回报等事宜进行专门研究和评估，监督重大投资项目的执行进展，如发现投资项目出现
异常情况，应及时向公司董事会报告。
第四十八条 公司若进行以股票、利率、汇率和商品为基础的期货、期权、权证等衍
生产品投资的，应制定严格的决策程序、报告制度和监控措施，并根据公司的风险承受能
力，限定公司的衍生产品投资规模。公司进行上述投资事项应当由董事会或股东大会审议
批准。
7
深圳市振邦智能科技股份有限公司 内部控制制度
第四十九条 公司进行委托理财的，应选择资信状况、财务状况良好，无不良诚信记
录及盈利能力强的合格专业理财机构作为受托方，并与受托方签订书面合同，明确委托理
财的金额、期间、投资品种、双方的权利义务及法律责任等。
第五十条 公司派出专人跟踪委托理财资金的进展及安全状况，出现异常情况时应要
求其及时报告，以便董事会立即采取有效措施回收资金，避免或减少公司损失。
第五十一条 公司董事会定期了解重大投资项目的执行进展和投资效益情况，如出现
未按计划投资、未能实现项目预期收益、投资发生损失等情况，公司董事会应查明原因，
追究有关人员的责任。
第六节 信息披露的内部控制
第五十二条 公司应当建立信息披露管理制度和重大信息内部报告制度，明确重大信
息的范围和内容以及未公开重大信息的传递、审核、披露流程，并明确各相关部门(包括
公司控股子公司)的重大信息报告责任人。公司应当指定董事会秘书具体负责公司信息披
露工作。信息披露事务管理制度应当经公司董事会审议通过并公告。
公司应当保证董事会秘书能够及时、畅通地获取相关信息，除董事会秘书外的其他董
事、监事、高级管理人员和其他人员，非经董事会书面授权并遵守《股票上市规则》及本
指引等有关规定，不得对外发布任何公司未公开重大信息。
第五十三条 当出现、发生或即将发生可能对公司股票及其衍生品种的交易价格产生
较大影响的情形或事件时，负有报告义务的责任人应及时将相关信息向公司董事会和董事
会秘书进行报告;当董事会秘书需了解重大事项的情况和进展时，相关部门(包括子公司)
及人员应予以积极配合和协助，及时、准确、完整地进行回复，并根据要求提供相关资
料。
第五十四条 公司建立重大信息内部保密制度。因工作关系了解到相关信息的人员，
在该信息尚未公开披露之前，负有保密义务。若信息不能保密或已经泄漏，公司应采取及
时向监管部门报告和对外信息披露的措施。
第五十五条 公司应按照《深圳证券交易所上市公司公平信息披露指引》、《深圳证
券交易所上市公司投资者关系管理指引》等规定，规范公司对外接待、网上路演等投资者
关系活动，确保信息披露的公平性。
第五十六条 公司董事会秘书应对上报的内部重大信息进行分析和判断。如按规定需
要履行信息披露义务的，董事会秘书应及时向董事会报告，提请董事会履行相应程序并对
外披露。
第五十七条 公司及其控股股东及其实际控制人存在公开承诺事项的，公司应指定专
人跟踪承诺事项的落实情况，关注承诺事项履行条件的变化，及时向公司董事会报告事件
动态，按规定对外披露相关事实。
第四章 内部控制的检查和披露
8
深圳市振邦智能科技股份有限公司 内部控制制度
第五十八条 审计部每季度应当与审计委员会召开一次会议，报告内部审计工作情况
和发现的问题，并至少每年向审计委员会提交一次内部审计报告。审计部在审查过程中如
发现内部控制存在重大缺陷或重大风险，应当及时向审计委员会报告。审计委员会应当根
据审计部提交的内部审计报告及相关资料，对公司内部控制有效性出具书面的评估意见，
并向董事会报告。审计委员会认为公司内部控制存在重大缺陷或重大风险的，董事会应当
及时向深圳证券交易所报告并予以披露。
公司应当在公告中披露内部控制存在的重大缺陷或重大风险、已经或可能导致的后
果，以及已采取或拟采取的措施。
第五十九条 公司审计部定期检查公司内部控制缺陷，评估其执行的效果和效率，并
及时提出改进建议。公司根据自身经营特点和实际状况，制定公司内部控制自查制度和年
度内部控制自查计划。公司要求内部各部门(含分支机构)、子公司，积极配合审计部的检
查监督，必要时可以要求其定期进行自查。
第六十条 公司审计部要对公司内部控制运行情况进行检查监督，并将检查中发现的
内部控制缺陷和异常、改进建议及解决进展情况等形成内部审计报告，向审计委员会通
报。
第六十一条 审计委员会应当根据审计部出具的评价报告及相关资料，对与财务报告
和信息披露事务相关的内部控制制度的建立和实施情况出具年度内部控制自我评价报告。
内部控制自我评价报告至少应当包括以下内容:
(一)董事会对内部控制报告真实性的声明;
(二)内部控制评价工作的总体情况;
(三)内部控制评价的依据、范围、程序和方法;
(四)内部控制缺陷及其认定情况;
(五)对上一年度内部控制缺陷的整改情况;
(六)对本年度内部控制缺陷拟采取的整改措施;
(七)内部控制有效性的结论。
第六十二条 公司董事会应当在审议年度报告的同时，对内部控制自我评价报告形成
决议。监事会和独立董事应当对内部控制自我评价报告发表意见，保荐机构应当对内部控
制自我评价报告进行核查，并出具核查意见。
第六十三条 公司在聘请会计师事务所进行年度审计的同时，应当至少每两年要求会
计师事务所对公司内部控制设计与运行的有效性出具一次内部控制审计报告。会计师事务
所在内部控制审计报告中，应当对财务报告内部控制的有效性发表意见，并披露在内部控
制过程中注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷。深圳证券交易所另有规定的除外。
第六十四条 如会计师事务所对公司内部控制有效性出具非标准审计报告、保留结论
或者否定结论的鉴证报告（如有），或者指出公司非财务报告内部控制存在重大缺陷的，
公司董事会、监事会应当针对审计结论涉及事项做出专项说明，专项说明至少应当包括以
下内容:
(一)审计结论涉及事项的基本情况；
(二)该事项对公司内部控制有效性的影响程度;
9
深圳市振邦智能科技股份有限公司 内部控制制度
(三)公司董事会、监事会对该事项的意见；
(四)消除该事项及其影响的具体措施。
第六十五条 公司应当在年度报告披露的同时，在指定网站上披露内部控制自我评价
报告和会计师事务所内部控制审计报告(如有)。
第六十六条 公司审计部的工作底稿、审计报告及相关资料，保存时间应遵守有关档
案管理规定。
第六十七条 公司应当将内部控制制度的健全完备和有效执行情况，作为对公司各部
门(含分支机构)、控股子公司的绩效考核重要指标之一。公司应当建立责任追究机制，对
违反内部控制制度和影响内部控制制度执行的有关责任人予以查处。
第五章 附 则
第六十八条 本制度未尽事宜，按国家有关法律、行政法规、规范性文件以及《公司
章程》的有关规定执行；如有冲突，以有关法律、行政法规、规范性文件及《公司章程》
的规定为准。
第六十九条 本制度由公司董事会负责制定、修订与解释。
第七十条 本制度自董事会审议通过之日起生效，修订时亦同。
深圳市振邦智能科技股份有限公司
2022 年 8 月 23 日
10
