青岛征和工业股份有限公司
审计报告及财务报表
二○二二年度
青岛征和工业股份有限公司
审计报告及财务报表
（2022 年 01 月 01 日至 2022 年 12 月 31 日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-6
二、 财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4
合并利润表和母公司利润表 5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-89
审计报告
信会师报字[2023]第 ZA11846 号
青岛征和工业股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了青岛征和工业股份有限公司（以下简称征和工业）财
务报表，包括 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2022
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公
司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了征和工业 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司
财务状况以及 2022 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我
们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独
立于征和工业，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们
获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
审计报告第1页
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
（一）收入确认
请参阅财务报表附注“三、重要会计政策及会计估 我们针对收入确认相关的上述关键审计事项执行的主
计（二十一）收入”所述的会计政策及“五、合并 要审计程序如下：
财务报表项目注释（三十六）营业收入和营业成本” 我们对征和工业的销售与收款内部控制循环进行了
所述的报表项目。 解并执行穿行测试，并对重要控制点执行了控制测试；
征和工业从事各类链传动系统的研发、制造和销 选取样本检查销售合同，识别与商品所有权上的风
售，主营产品包括车辆链系统、农业机械链系统及 险和报酬转移相关的合同条款与条件，评价征和工业
工业设备链系统三大类。征和工业的销售模式主要 的收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；
为主机厂商配套、OEM 和售后市场经销。 按照抽样原则选择样本，主要检查以下证据以判断
征和工业对于销售各类链传动系统等产生的主营 征和工业收入确认是否与披露的会计政策一致，包括：
业务收入是在商品控制权已转移至客户时确认的， （1） 国内主机厂商配套，检查其销售合同、销售台账、
具体包括：国内主机厂商配套，征和工业于月末收到 销售发票、发货单、领用结算记录及记账凭证。
配套厂家领用通知后确认销售收入；国内 OEM、国内 （2） 国内 OEM、国内售后市场经销，检查其销售合
售后市场经销，征和工业于客户收货并在发货单上签 同、销售台账、发货单、客户签收记录及记账凭证；
字或盖章后确认销售收入；外销客户，以货物报关后 （3） 外销客户，检查其销售合同、销售台账、发货单、
装船并离港或离岸后，根据出口报关单或货运提单的数 报关单、提单及记账凭证；
量、销售合同约定的单价开具发票确认销售收入。 对收入和成本执行分析程序，包括：本期各月度收入、
国内主机厂商配套产品的领用并确认接收的单证 成本、毛利波动分析，主要产品本期收入、成本、毛
由分布在国内不同地区的众多国内配套厂商提供， 利率与上期比较分析等分析程序。
国内配套厂商接收产品的时点和销售确认时点可 对主营业务收入执行截止测试，确认征和工业的收
能存在时间性差异，进而可能存在销售收入未在恰当 入确认是否记录在正确的会计期间；
期间确认的风险。 结合应收账款函证程序及回款检查，对主要客户的
由于主营业务收入是征和工业的关键业绩指标之 收入进行发函并对回款进行分析复核，检查已确认的
一，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操 收入的真实性；
检查本年中重大或满足其他特定风险标准与收入相关
审计报告第2页
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
纵收入确认时点的固有风险，我们将征和工业收入 的会计记录的支持性文件。
确认识别为关键审计事项。
（二）商誉减值
请参阅财务报表附注附注“三、重要会计政策及会 针对商誉减值，我们实施的主要审计程序包括：
计估计（十四）长期资产减值”所述的会计政策及 了解和评价管理层与商誉减值相关的关键内部控制的设计
“五、合并财务报表项目注释（十四）商誉”所述 和运行，包括关键假设的采用及减值金额的复核及审批；
评价管理层进行减值测试时所聘请评估师的胜任能力、专业
的报表项目。
素质和客观性；
征和工业于 2022 年 7 月与上海瀚通汽车零部件有
与管理层、评估师讨论资产组的认定，并评价估值方法和关
限公司原股东签署了《股权转让合同》，约定公司
键参数的合理性，复核相关假设是否与总体经济环境、行业
以人民币 18,800 万元的价款收购上海瀚通汽车零
状况、经营情况、历史经验、运营计划、管理层使用的与财
部件有限公司原股东蔡云德、蔡剑平所持有的上海
务报表相关的其他假设等相符；
瀚通 85%的股权。征和工业对上海瀚通汽车零部件
有限公司的收购形成非同一控制下的企业合并，在 将相关资产组的预测数据与本期的实际数据进行比较，以评
价管理层对现金流量预测的可靠性；
购买日确认商誉 5,688.43 万元。管理层对商誉进
评估管理层进行减值测试相关的关键假设和折现率，检查未
行减值测试，未发现商誉存在减值。
来现金流的预测和未来现金流现值的计算；
由于商誉金额重大，且商誉减值测试涉及重大管理
复核管理层在减值测试中使用数据的准确性、完整性和相关
层判断，我们将商誉减值确定为关键审计事项。
性，并复核减值测试中有关信息的内在一致性；
复核财务报表附注中与商誉减值相关的披露。
四、 其他信息
征和工业管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息
包括征和工业 2022 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和
我们的审计报告。
审计报告第3页
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此
过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的
情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公
允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估征和工业的持续经营能力，
披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非计划进行清
算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督征和工业的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
审计报告第4页
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对征和工业持续经营能力产生重大疑
虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论
认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非
无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致征和工业不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并
评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就征和工业中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督
和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，
并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他
事项，以及相关的防范措施。
审计报告第5页
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：
中国上海 二〇二三年四月二十七日
审计报告第6页
青岛征和工业股份有限公司
合并资产负债表
2022年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注五 期末余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 （一） 343,022,184.21 351,075,355.13
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 （二） 32,785,803.26 36,781,741.06
应收账款 （三） 262,554,654.97 185,452,897.42
应收款项融资 （四） 12,520,378.19 11,295,483.19
预付款项 （五） 7,917,931.87 15,938,497.11
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 （六） 6,021,079.39 9,511,585.89
买入返售金融资产
存货 （七） 238,031,006.30 240,741,675.12
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 （八） 986,156.59 2,290,464.69
流动资产合计 903,839,194.78 853,087,699.61
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资 （九） 28,425,200.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 （十） 588,568,484.44 349,944,895.26
在建工程 （十一） 72,351,164.76 47,555,272.41
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 （十二） 17,556,857.57 19,010,192.60
无形资产 （十三） 29,993,151.20 29,741,448.23
开发支出
商誉 （十四） 56,884,268.63
长期待摊费用 （十五） 2,694,216.33 3,212,207.94
递延所得税资产 （十六） 25,918,508.76 14,640,197.13
其他非流动资产 （十七） 46,176,460.12 37,597,234.82
非流动资产合计 840,143,111.81 530,126,648.39
资产总计 1,743,982,306.59 1,383,214,348.00
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 1 页
青岛征和工业股份有限公司
合并资产负债表（续）
2022 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注五 期末余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款 （十八） 248,227,333.33 59,674,171.29
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 （十九） 44,082,739.11
应付账款 （二十） 189,537,133.59 149,125,570.44
预收款项
合同负债 （二十一） 33,848,658.29 39,991,494.06
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 （二十二） 32,267,693.20 20,132,259.88
应交税费 （二十三） 6,451,807.28 1,437,154.78
其他应付款 （二十四） 6,014,386.58 3,981,645.83
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 （二十五） 7,504,281.01 5,992,290.72
其他流动负债 （二十六） 24,763,859.50 30,010,004.18
流动负债合计 548,615,152.78 354,427,330.29
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 （二十七） 6,238,245.46 13,097,261.50
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 （二十八） 5,429,683.43 3,556,991.92
递延收益 （二十九） 33,807,754.69 36,612,887.13
递延所得税负债 （十六） 60,308,859.83 30,302,811.96
其他非流动负债 （三十） 2,385,683.75
非流动负债合计 108,170,227.16 83,569,952.51
负债合计 656,785,379.94 437,997,282.80
所有者权益：
股本 （三十一） 81,750,000.00 81,750,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 （三十二） 452,245,436.38 452,245,436.38
减：库存股
其他综合收益 （三十三） 34,804.55 -1,547,563.92
专项储备
盈余公积 （三十四） 30,341,048.05 23,127,212.19
一般风险准备
未分配利润 （三十五） 522,825,637.67 389,641,980.55
归属于母公司所有者权益合计 1,087,196,926.65 945,217,065.20
少数股东权益
所有者权益合计 1,087,196,926.65 945,217,065.20
负债和所有者权益总计 1,743,982,306.59 1,383,214,348.00
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 2 页
青岛征和工业股份有限公司
母公司资产负债表
2022 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注十三 期末余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 237,852,285.59 259,340,764.58
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 （一） 20,640,191.62 29,493,533.47
应收账款 （二） 139,390,885.92 117,248,148.58
应收款项融资 （三） 9,803,535.01 6,472,755.74
预付款项 4,307,128.46 12,393,021.32
其他应收款 （四） 2,772,910.71 6,860,479.07
存货 103,795,934.22 121,352,321.70
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 248,495.60
流动资产合计 518,562,871.53 553,409,520.06
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 （五） 237,394,001.32 16,217,530.73
其他权益工具投资 28,425,200.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 346,026,349.51 267,270,232.96
在建工程 52,270,626.10 39,096,404.43
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 6,667,397.76 8,151,501.97
无形资产 22,561,910.50 22,401,828.81
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,550,674.96 2,427,836.43
递延所得税资产 23,979,596.67 13,533,793.50
其他非流动资产 28,860,306.12 33,459,234.82
非流动资产合计 719,310,862.94 430,983,563.65
资产总计 1,237,873,734.47 984,393,083.71
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 3 页
青岛征和工业股份有限公司
母公司资产负债表（续）
2022 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注 期末余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款 248,227,333.33 40,046,597.22
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 44,082,739.11
应付账款 118,381,198.78 96,334,605.26
预收款项
合同负债 51,063,365.14 32,572,183.04
应付职工薪酬 20,761,804.71 13,359,483.08
应交税费 1,376,440.96 784,081.42
其他应付款 3,578,436.85 3,086,543.83
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 3,757,839.46 3,540,574.18
其他流动负债 18,028,831.55 23,604,322.04
流动负债合计 465,175,250.78 257,411,129.18
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 66,001.64 5,551,645.22
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 5,361,813.53 3,524,955.85
递延收益 33,807,754.69 36,612,887.13
递延所得税负债 32,038,299.39 21,220,159.11
其他非流动负债 575,368.61
非流动负债合计 71,849,237.86 66,909,647.31
负债合计 537,024,488.64 324,320,776.49
所有者权益：
股本 81,750,000.00 81,750,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 452,196,765.26 452,196,765.26
减：库存股
其他综合收益 -1,338,580.00
专项储备
盈余公积 30,341,048.05 23,127,212.19
未分配利润 136,561,432.52 104,336,909.77
所有者权益合计 700,849,245.83 660,072,307.22
负债和所有者权益总计 1,237,873,734.47 984,393,083.71
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 4 页
青岛征和工业股份有限公司
合并利润表
2022 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期金额 上期金额
一、营业总收入 1,606,918,440.36 1,362,366,523.44
其中：营业收入 （三十六） 1,606,918,440.36 1,362,366,523.44
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,432,292,097.54 1,285,477,320.90
其中：营业成本 （三十六） 1,237,073,011.38 1,132,419,800.14
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 （三十七） 10,553,826.37 3,485,435.82
销售费用 （三十八） 44,807,929.80 34,047,794.19
管理费用 （三十九） 76,860,612.61 57,422,426.56
研发费用 （四十） 63,855,187.58 54,605,556.09
财务费用 （四十一） -858,470.20 3,496,308.10
其中：利息费用 5,776,957.26 1,660,444.38
利息收入 2,960,246.64 2,348,045.00
加：其他收益 （四十二） 8,987,982.22 7,650,106.98
投资收益（损失以“-”号填列） （四十三） 1,437,000.00 908,606.88
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） （四十四） -5,982,711.96 189,369.45
资产减值损失（损失以“-”号填列） （四十五） -12,056,778.57 -1,262,423.11
资产处置收益（损失以“-”号填列） （四十六） -1,201,914.11 146,318.59
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 165,809,920.40 84,521,181.33
加：营业外收入 （四十七） 2,006,479.10 1,559,466.05
减：营业外支出 （四十八） 881,118.96 593,836.24
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 166,935,280.54 85,486,811.14
减：所得税费用 （四十九） -2,985,741.85 6,724,936.21
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 169,921,022.39 78,761,874.93
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 169,921,022.39 78,761,874.93
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） 169,921,022.39 78,761,874.93
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额 （三十三） 243,788.47 -1,810,845.78
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （三十三） 243,788.47 -1,810,845.78
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 （三十三） -1,338,580.00
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动 （三十三） -1,338,580.00
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益 （三十三） 243,788.47 -472,265.78
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额 （三十三） 243,788.47 -472,265.78
7．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 170,164,810.86 76,951,029.15
归属于母公司所有者的综合收益总额 170,164,810.86 76,951,029.15
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益： （五十）
（一）基本每股收益（元/股） （五十） 2.08 0.98
（二）稀释每股收益（元/股） （五十） 2.08 0.98
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 5 页
青岛征和工业股份有限公司
母公司利润表
2022 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十三 本期金额 上期金额
一、营业收入 （六） 961,468,902.86 861,901,763.68
减：营业成本 （六） 755,313,580.34 736,029,553.91
税金及附加 6,526,080.38 1,861,378.51
销售费用 27,524,224.37 20,943,694.10
管理费用 58,392,814.17 44,969,137.70
研发费用 40,466,588.17 33,864,925.92
财务费用 -226,959.59 1,690,153.56
其中：利息费用 4,881,239.33 1,116,404.56
利息收入 2,718,519.50 2,223,968.71
加：其他收益 7,999,165.45 7,372,421.10
投资收益（损失以“-”号填列） （七） 1,437,000.00 908,606.88
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确
认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -4,891,050.73 1,164,377.70
资产减值损失（损失以“-”号填列） -9,766,106.26 -872,960.38
资产处置收益（损失以“-”号填列） -525,992.67 90,822.56
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 67,725,590.81 31,206,187.84
加：营业外收入 2,000,300.00 1,309,466.05
减：营业外支出 627,885.68 463,646.40
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 69,098,005.13 32,052,007.49
减：所得税费用 136,117.11 1,711,310.43
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 68,961,888.02 30,340,697.06
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 68,961,888.02 30,340,697.06
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 -1,338,580.00
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 -1,338,580.00
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动 -1,338,580.00
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金
额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
六、综合收益总额 68,961,888.02 29,002,117.06
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.84 0.38
（二）稀释每股收益（元/股） 0.84 0.38
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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青岛征和工业股份有限公司
合并现金流量表
2022 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 1,669,205,710.80 1,088,480,237.97
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 20,201,034.96 42,662,272.17
收到其他与经营活动有关的现金 （五十一） 11,427,592.04 18,253,575.26
经营活动现金流入小计 1,700,834,337.80 1,149,396,085.40
购买商品、接受劳务支付的现金 1,218,821,528.43 815,062,289.03
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 222,111,966.69 204,091,773.32
支付的各项税费 18,055,026.92 5,654,253.40
支付其他与经营活动有关的现金 （五十一） 78,337,090.35 107,200,451.36
经营活动现金流出小计 1,537,325,612.39 1,132,008,767.11
经营活动产生的现金流量净额 163,508,725.41 17,387,318.29
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 63,000,000.00
取得投资收益收到的现金 1,437,000.00 908,606.88
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,361,800.00 98,310.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 2,798,800.00 64,006,916.88
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 143,123,082.82 118,732,234.73
投资支付的现金 93,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 （五十二） 185,694,619.04
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 328,817,701.86 211,732,234.73
投资活动产生的现金流量净额 -326,018,901.86 -147,725,317.85
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 436,453,358.49
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 248,000,000.00 79,312,444.44
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 248,000,000.00 515,765,802.93
偿还债务支付的现金 50,000,000.00 35,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 37,226,542.82 33,308,590.27
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 （五十一） 10,414,286.65 20,438,362.47
筹资活动现金流出小计 97,640,829.47 88,746,952.74
筹资活动产生的现金流量净额 150,359,170.53 427,018,850.19
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 3,667,432.22 -5,104,263.26
五、现金及现金等价物净增加额 -8,483,573.70 291,576,587.37
加：期初现金及现金等价物余额 351,075,355.13 59,498,767.76
六、期末现金及现金等价物余额 342,591,781.43 351,075,355.13
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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青岛征和工业股份有限公司
母公司现金流量表
2022 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 1,059,607,337.20 712,708,166.78
收到的税费返还 11,647,044.36 20,612,978.77
收到其他与经营活动有关的现金 9,584,155.97 19,323,648.76
经营活动现金流入小计 1,080,838,537.53 752,644,794.31
购买商品、接受劳务支付的现金 765,371,435.47 617,356,330.97
支付给职工以及为职工支付的现金 135,324,371.73 123,768,311.28
支付的各项税费 7,916,499.78 1,492,686.97
支付其他与经营活动有关的现金 46,215,751.77 46,944,053.33
经营活动现金流出小计 954,828,058.75 789,561,382.55
经营活动产生的现金流量净额 126,010,478.78 -36,916,588.24
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 63,000,000.00
取得投资收益收到的现金 1,437,000.00 908,606.88
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
75,000.00 98,310.00
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,512,000.00 64,006,916.88
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
126,684,031.55 101,368,390.91
的现金
投资支付的现金 188,000,000.00 93,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 314,684,031.55 194,368,390.91
投资活动产生的现金流量净额 -313,172,031.55 -130,361,474.03
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 436,453,358.49
取得借款收到的现金 248,000,000.00 60,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 248,000,000.00 496,453,358.49
偿还债务支付的现金 40,000,000.00 35,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 37,150,236.10 33,308,590.27
支付其他与筹资活动有关的现金 6,737,554.65 17,774,756.00
筹资活动现金流出小计 83,887,790.75 86,083,346.27
筹资活动产生的现金流量净额 164,112,209.25 410,370,012.22
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 1,130,461.75 -2,182,470.46
五、现金及现金等价物净增加额 -21,918,881.77 240,909,479.49
加：期初现金及现金等价物余额 259,340,764.58 18,431,285.09
六、期末现金及现金等价物余额 237,421,882.81 259,340,764.58
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 8 页
青岛征和工业股份有限公司
合并所有者权益变动表
2022 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股
其他权益工具 减：库 其他综合收 专项储 一般风 所有者权益合计
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 小计 东权益
优先股 永续债 其他 存股 益 备 险准备
一、上年年末余额 81,750,000.00 452,245,436.38 -1,547,563.92 23,127,212.19 389,641,980.55 945,217,065.20 945,217,065.20
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 81,750,000.00 452,245,436.38 -1,547,563.92 23,127,212.19 389,641,980.55 945,217,065.20 945,217,065.20
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 1,582,368.47 7,213,835.86 133,183,657.12 141,979,861.45 141,979,861.45
（一）综合收益总额 243,788.47 169,921,022.39 170,164,810.86 170,164,810.86
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 6,896,188.80 -39,596,188.80 -32,700,000.00 -32,700,000.00
1．提取盈余公积 6,896,188.80 -6,896,188.80
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -32,700,000.00 -32,700,000.00 -32,700,000.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转 1,338,580.00 -133,858.00 -1,204,722.00
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益 1,338,580.00 -133,858.00 -1,204,722.00
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 451,505.06 4,063,545.53 4,515,050.59 4,515,050.59
四、本期期末余额 81,750,000.00 452,245,436.38 34,804.55 30,341,048.05 522,825,637.67 1,087,196,926.65 1,087,196,926.65
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 9 页
青岛征和工业股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2022 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东
其他权益工具 减：库存 其他综合收 一般风 所有者权益合计
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计 权益
优先股 永续债 其他 股 益 险准备
一、上年年末余额 61,300,000.00 60,695,436.38 263,281.86 20,093,142.48 346,614,175.33 488,966,036.05 488,966,036.05
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 61,300,000.00 60,695,436.38 263,281.86 20,093,142.48 346,614,175.33 488,966,036.05 488,966,036.05
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 20,450,000.00 391,550,000.00 -1,810,845.78 3,034,069.71 43,027,805.22 456,251,029.15 456,251,029.15
（一）综合收益总额 -1,810,845.78 78,761,874.93 76,951,029.15 76,951,029.15
（二）所有者投入和减少资本 20,450,000.00 391,550,000.00 412,000,000.00 412,000,000.00
1．所有者投入的普通股 20,450,000.00 391,550,000.00 412,000,000.00 412,000,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 3,034,069.71 -35,734,069.71 -32,700,000.00 -32,700,000.00
1．提取盈余公积 3,034,069.71 -3,034,069.71
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -32,700,000.00 -32,700,000.00 -32,700,000.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 81,750,000.00 452,245,436.38 -1,547,563.92 23,127,212.19 389,641,980.55 945,217,065.20 945,217,065.20
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 10 页
青岛征和工业股份有限公司
母公司所有者权益变动表
2022 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
项目 其他权益工具 减：库
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 存股
一、上年年末余额 81,750,000.00 452,196,765.26 -1,338,580.00 23,127,212.19 104,336,909.77 660,072,307.22
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 81,750,000.00 452,196,765.26 -1,338,580.00 23,127,212.19 104,336,909.77 660,072,307.22
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 1,338,580.00 7,213,835.86 32,224,522.75 40,776,938.61
（一）综合收益总额 68,961,888.02 68,961,888.02
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 6,896,188.80 -39,596,188.80 -32,700,000.00
1．提取盈余公积 6,896,188.80 -6,896,188.80
2．对所有者（或股东）的分配 -32,700,000.00 -32,700,000.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转 1,338,580.00 -133,858.00 -1,204,722.00
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益 1,338,580.00 -133,858.00 -1,204,722.00
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 451,505.06 4,063,545.53 4,515,050.59
四、本期期末余额 81,750,000.00 452,196,765.26 30,341,048.05 136,561,432.52 700,849,245.83
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 11 页
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母公司所有者权益变动表（续）
2022 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期金额
项目 其他权益工具 减：库存
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 股
一、上年年末余额 61,300,000.00 60,646,765.26 20,093,142.48 109,730,282.42 251,770,190.16
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 61,300,000.00 60,646,765.26 20,093,142.48 109,730,282.42 251,770,190.16
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 20,450,000.00 391,550,000.00 -1,338,580.00 3,034,069.71 -5,393,372.65 408,302,117.06
（一）综合收益总额 -1,338,580.00 30,340,697.06 29,002,117.06
（二）所有者投入和减少资本 20,450,000.00 391,550,000.00 412,000,000.00
1．所有者投入的普通股 20,450,000.00 391,550,000.00 412,000,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 3,034,069.71 -35,734,069.71 -32,700,000.00
1．提取盈余公积 3,034,069.71 -3,034,069.71
2．对所有者（或股东）的分配 -32,700,000.00 -32,700,000.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 81,750,000.00 452,196,765.26 -1,338,580.00 23,127,212.19 104,336,909.77 660,072,307.22
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 12 页
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二○二二年度
财务报表附注
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二○二二年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
青岛征和工业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身系青岛征和工业
有限公司，系由青岛魁峰机械有限公司（以下简称“魁峰机械”）、日本征和工业株
式会社（以下简称“日本征和”）共同投资组建的中外合资企业，于 1999 年 9 月 23
日，经青岛市人民政府外经贸青府字[1999]0386 号文批准，1999 年 10 月 9 日经平度
市工商行政管理局核准登记成立，取得企合鲁青总字第 006330 号企业法人营业执照。
经过数次股权变更与转让，公司于 2013 年 12 月以整体变更方式改制为青岛征和工
业股份有限公司。2013 年 12 月 2 日，山东汇德会计师事务所有限公司出具的[2013]
汇所验字第 1-010 号验资报告，对发起人出资予以审验。2013 年 12 月 13 日，公司
在青岛市工商行政管理局变更了注册登记，并换领了《企业法人营业执照》 注册号：
370283400003561）。
2021 年 1 月，公司向社会公开发行人民币普通股（A 股）股票 20,450,000 股，每股
面值人民币 1 元，每股发行认购价格为人民币 23.28 元，共计募集资金净额为人民
币 412,000,000.00 元，其中人民币 20,450,000.00 元记入“实收资本（股本）”，资本
溢价人民币 391,550,000.00 元记入“资本公积”。募集资金于 2021 年 1 月 6 日全部
到位，已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具信会师报字[2021]第
ZA10005 号《验资报告》。
截至2022 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数2,045 万股，注册资本为8,175.00
万元。公司的统一社会信用代码为：913702007137681594。注册地：山东省青岛市
平度市经济开发区厦门路 99 号，总部地址：青岛平度市香港路 112 号。
公司经营范围：链条、链轮、汽车、农业机械、摩托车、游艇、飞机零部件的设计、
生产、销售及售后服务；销售：润滑油；货物进出口（国家法律、法规禁止的不得
经营，法律、法规限制经营的取得许可后方可经营）。（依法须经批准的项目，经相
关部门批准后方可开展经营活动）。
本公司的母公司为青岛魁峰机械有限公司，实际控制人为金玉谟、金雪芝夫妇。
本财务报表业经公司董事会于 2023 年 4 月 27 日批准报出。
财务报表附注第1页
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财务报表附注
(二) 合并财务报表范围
本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。
二 、 财 务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、
企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计
准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二) 持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2022
年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2022 年度的合并及母公司经营成果和现
金流量。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收
购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务
报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价
财务报表附注第2页
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财务报表附注
账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积
中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合
并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按
公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合 并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公
司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而
享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、 合 并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务
报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公
司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值
损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司
不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要
的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合
并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总
额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司
期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1） 增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并
当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财
务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最
终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方
财务报表附注第3页
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控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一
控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资
产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各
项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允
价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股
权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权
益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2） 处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩
余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的
对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买
日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权
当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合
收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表
明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交
易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子
公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制
权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司
财务报表附注第4页
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一般处理方法进行会计处理。
（3） 购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负
债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留
存收益。
（4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，
资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本
公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的
投资。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、 外 币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑
差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外 币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利
润表中的收入和费用项目，采用全年的平均汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益
项目转入处置当期损益。
财务报表附注第5页
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(九) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、 金 融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资
产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
— 业务模式是以收取合同现金流量为目标；
— 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
（债务工具）：
— 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
— 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在
单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司
可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债：
1） 该项指定能够消除或显著减少会计错配。
财务报表附注第6页
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2） 根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对
金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部
以此为基础向关键管理人员报告。
3） 该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、 金 融工具的确认依据和计量方法
（1） 以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包
含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的
应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初
始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际
利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计
入当期损益。
（3） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该
金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股
利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计
入留存收益。
（4） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期
财务报表附注第7页
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损益。
（5） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融
负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6） 以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长
期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计
入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、 金 融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
— 收取金融资产现金流量的合同权利终止；
— 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方；
— 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移
满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1） 所转移金融资产的账面价值；
（2） 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产（债务工具）的情形）之和。
财务报表附注第8页
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财务报表附注
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1） 终止确认部分的账面价值；
（2） 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
4、 金 融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；
本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新
金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，
并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相
对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账
面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差
额，计入当期损益。
5、 金 融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市
场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前
情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与
者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优
先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行
的情况下，才使用不可观察输入值。
财务报表附注第9页
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财务报表附注
6、 金 融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信
用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据
的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现
金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金
融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12
个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转
回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估
金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日，本
公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工
具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上
对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项
和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内
预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额
计量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记
该金融资产的账面余额。
(十) 存货
1、 存 货的分类和成本
存货分类为：原材料、委托加工物资、半产品、库存商品、发出商品等。
财务报表附注第10页
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2、 发 出存货的计价方法
存货发出时按移动加权平均法计价。
3、 不 同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可
变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货
的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费
后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营
过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定
其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产
的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关
税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，
其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量
的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货 的
可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回
的金额计入当期损益。
4、 存 货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低 值易耗品和包装物的摊销方法
（1） 低值易耗品采用一次转销；
（2） 包装物采用一次转销法。
(十一) 长期股权投资
1、 共 同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动
必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同
对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为
本公司的合营企业。
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重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施
加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初 始投资成本的确定
（1） 企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取
得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为
长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值
之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，
调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，
按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账
面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整
股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确
定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非
同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新
增投资成本之和作为初始投资成本。
（2） 通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
3、 后 续计量及损益确认方法
（1） 成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利
润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2） 权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
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产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被
投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资
的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权
益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值
并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，
以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政
策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计
算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的
资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减
值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长
期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的
长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分
享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3） 长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益
法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权
投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者
权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报
表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，
并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位
控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相
同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转
入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大
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影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计
入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者
权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，
各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在
丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价
值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时
再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别 进
行会计处理。
(十二) 固定资产
1、 固 定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1） 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2） 该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可
靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所
有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、 折 旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除
减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部
分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或
折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 年限平均法 10-20 5 4.75-9.5
专用设备 年限平均法 5-10 5 9.5-19
通用设备 年限平均法 3-5 5 19-31.67
运输设备 年限平均法 5 5 19
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3、 固 定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该
固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相
关税费后的金额计入当期损益。
(十三) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定
资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣
工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本
等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折
旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的
折旧额。
(十四) 借款费用
1、 借 款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予
以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认 为
费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到
预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、 借 款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用
暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1） 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2） 借款费用已经发生；
（3） 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
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3、 暂 停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资
本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用
继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者
生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借 款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对
于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支
出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，
计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均
实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符
合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息
所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十五) 无形资产
1、 无 形资产的计价方法
（1） 公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到
预定用途所发生的其他支出。
（2） 后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预
见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不
予摊销。
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2、 使 用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命（年） 依据
土地使用权 35.08-50 土地使用权证
应用软件 5-10 预计软件更新升级期间
其他 预计受益期限 预计受益期限
3、 划 分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研
究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划
或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
(十六) 长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油
气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结
果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损
失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量
的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以
对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回
金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照
各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的
比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价
值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然
后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金
额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产
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组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项
资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十七) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。
各项费用的摊销期限及摊销方法为：
项目 摊销方法 摊销年限
租入固定资产装修支出 直线法 1-5 年
(十八) 合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合
同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为
合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(十九) 职工薪酬
1、 短 期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计
提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、 离 职后福利的会计处理方法
（1） 设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确
认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家 相
关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的 一
定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关 资
产成本。
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（2） 设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二
个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的
国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变
动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止
时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。在设定受益
计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，
确认结算利得或损失。
3、 辞 退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬
负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所
提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(二十) 预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1） 该义务是本公司承担的现时义务；
（2） 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3） 该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值
等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定
最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计
数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
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或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价
值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十一) 收入
1、 收 入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认
收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获
得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义
务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义
务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不
包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，
结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、
合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公
司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回
的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按 照
假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价 格，
并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足
下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时 点履
行履约义务：
客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同
期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，
但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产
出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预
计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约
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进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点
确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现
时付款义务。
本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定
所有权。
本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得
该商品所有权上的主要风险和报酬。
客户已接受该商品或服务等。
2、 具 体原则
国内 OEM、国内售后市场经销：于客户收货并在发货单上签字或盖章后确认
销售收入；
国内主机厂商配套：于配套厂家实际领用并提供结算记录后确认销售收入；
外销客户：以货物报关后装船并离港或离岸后，根据出口报关单或货运提单的数
量、销售合同约定的单价开具发票确认销售收入。
(二十二) 政府补助
1、 类 型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产
相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资
产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政
府补助。
2、 确 认时点
与资产相关的政府补助，以银行转账方式拨付时，一般以实际收到款项时按照到
账的实际金额确认；以非货币性资产方式拨付时，在实际取得资产并办妥相关
受让手续时确认。
与收益相关的政府补助，以银行转账方式拨付时，一般以实际收到款项时按照到
账的实际金额确认；只有存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准
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拨付的，可以在这项补助成为应收款时予以确认并按照应收的金额计量。
3、 会 计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延
收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公
司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收
入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本
公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外
收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损
失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公
司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1） 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本
金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2） 财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借
款费用。
(二十三) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企
业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
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是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资
产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十四) 租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了
在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁
或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进
行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租
赁部分进行分拆。
1、 本 公司作为承租人
（1） 使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权
资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
租赁负债的初始计量金额；
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受
的租赁激励相关金额；
本公司发生的初始直接费用；
本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至
租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的
成本。
本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取
得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租
赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“三、（十六）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产
是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2） 租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负
债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相
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财务报表附注
关金额；
取决于指数或比率的可变租赁付款额；
根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止
租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，
则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并
计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资
产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应
的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调
减的，将差额计入当期损益：
当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择
权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和
修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定
租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原
折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动
利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3） 短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将
相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产
成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买
选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租
赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4） 租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进
行会计处理：
该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
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财务报表附注
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新
分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的
折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面
价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁
变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
2、 本 公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论
所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和
报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出
租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。本公司作为出租人的
租赁合同属于经营租赁，租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金
收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内
按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变
租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生
效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租
赁收款额视为新租赁的收款额。
(二十五) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重 要会计政策变更
（1） 执行《企业会计准则解释第 15 号》
财政部于 2021 年 12 月 30 日发布了《企业会计准则解释第 15 号》（财会〔2021〕
35 号，以下简称“解释第 15 号”）。
① 关于试运行销售的会计处理
解释第 15 号规定了企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产
出的产品或副产品对外销售的会计处理及其列报，规定不应将试运行销售相关
收入抵销成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。该规定自 2022 年 1
月 1 日起施行，对于财务报表列报最早期间的期初至 2022 年 1 月 1 日之间发
生的试运行销售，应当进行追溯调整。
执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生影响。
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财务报表附注
② 关于亏损合同的判断
解释第 15 号明确企业在判断合同是否构成亏损合同时所考虑的“履行该合同
的成本”应当同时包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的
分摊金额。该规定自 2022 年 1 月 1 日起施行，企业应当对在 2022 年 1 月 1日
尚未履行完所有义务的合同执行该规定，累积影响数调整施行日当年年初留存
收益及其他相关的财务报表项目，不调整前期比较财务报表数据。
执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生影响。
（2） 执行《企业会计准则解释第 16 号》
财政部于 2022 年 11 月 30 日公布了《企业会计准则解释第 16 号》（财会〔2022〕
31 号，以下简称“解释第 16 号”）。
① 关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理解
释第 16 号规定对于企业分类为权益工具的金融工具，相关股利支出按照税收
政策相关规定在企业所得税税前扣除的，应当在确认应付股利时，确认与股利
相关的所得税影响，并按照与过去产生可供分配利润的交易或事项时所采用的会
计处理相一致的方式，将股利的所得税影响计入当期损益或所有者权益项目（含
其他综合收益项目）。
该规定自公布之日起施行，相关应付股利发生在 2022 年 1 月 1 日至施行日之
间的，按照该规定进行调整；发生在 2022 年 1 月 1 日之前且相关金融工具在
2022 年 1 月 1 日尚未终止确认的，应当进行追溯调整。执行该规定未对本公
司财务状况和经营成果产生影响。
② 关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理
解释第 16 号明确企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其
成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是结束后），应
当按照所授予权益工具修改日当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将
已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确
认的负债，两者之间的差额计入当期损益。
该规定自公布之日起施行，2022 年 1 月 1 日至施行日新增的有关交易，按照
该规定进行调整； 2022 年 1 月 1 日之前发生的有关交易未按照该规定进行处
理的，应当进行追溯调整，将累计影响数调整 2022 年 1 月 1 日留存收益及其
他相关项目，不调整前期比较财务报表数据。执行该规定未对本公司财务状况和
经营成果产生影响。
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财务报表附注
2、 重 要会计估计变更
报告期内本公司无重要会计估计变更。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入
增值税 为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣 13%、7%、6%
的进项税额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 7%、5%
教育费附加、地方教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 3%、2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
青岛征和工业股份有限公司 15%
青岛征和链传动有限公司 15%
青岛金链检测技术服务有限公司 2.5%、5%
青岛征和国际贸易有限公司 25%
征和工业（泰国）有限公司 20%
上海瀚通汽车零部件有限公司 15%
(二) 税收优惠
1、 青 岛征和工业股份有限公司
公司于 2022 年 11 月通过高新技术企业资格复审，并于 2022 年 12 月 14 日获得了由
青岛市科学技术局、青岛市财政局、国家税务总局青岛市税务局联合下发的《高新
技术企业证书》，证书编号为：GR202237100861，有效期三年，公司从 2022 年度至
2024 年度企业所得税减按 15%计征。
2、 青 岛征和链传动有限公司
公司子公司青岛征和链传动有限公司于 2020 年 12 月通过高新技术企业资格复审，
并于 2020 年 12 月 1 日获得了由青岛市科学技术局、青岛市财政局、国家税务总局
青岛市税务局联合下发的《高新技术企业证书》，证书编号为：GR202037100797，
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有效期三年，公司从 2020 年度至 2022 年度企业所得税减按 15%计征。
3、 青 岛金链检测技术服务有限公司
根据《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策
有关事项的公告》(国家税务总局公告 2021 年第 8 号)规定：关于小型微利企业所得
税减半政策有关事项(一)对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减
按 12.5%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部税
务总局公告 2022 年第 13 号)规定：对小型微利企业年应纳税所得额超过 100 万元但
不超过 300 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得
税。
子公司青岛金链检测技术服务有限公司属于小型微利企业，可按照应纳税所得税分
别享受 2.5%和 5%的企业所得税优惠税率。
4、 征 和工业（泰国）有限公司
子公司征和工业（泰国）有限公司适用的所得税税率为 20%，根据泰国投资促进委
员会批准之证书（编号 58-1890-0-00-1-0 ）：征和工业（泰国）有限公司免征企业所
得税 8 年，期限为 2015 年 10 月 23 日至 2023 年 10 月 22 日，减半征收企业所得税
5 年，期限为 2023 年 10 月 23 日至 2028 年 10 月 22 日，但是上述免税总额不能超
过项目总投资金额，不包括土地和流动资金。
5、 上 海瀚通汽车零部件有限公司
上海瀚通汽车零部件有限公司于 2022 年 12 月通过高新技术企业资格申请，于 2022
年 12 月 14 日获得了由上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海
市税务局联合下发的《高新技术企业证书》，证书编号为：GR202231005302，有效期
三年，公司从 2022 年度至 2024 年度企业所得税减按 15%计征。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 上年年末余额
库存现金 17,770.05 17,135.95
银行存款 342,466,199.19 351,058,219.18
其他货币资金 107,812.19
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项目 期末余额 上年年末余额
应收利息 430,402.78
合计 343,022,184.21 351,075,355.13
其中：存放在境外的款项总额 8,508,788.26 8,417,543.36
注：于 2022 年 12 月 31 日，公司应收大额存单利息 430,402.78 元。
(二) 应收票据
1、 应 收票据分类列示
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 32,785,803.26 36,781,741.06
合计 32,785,803.26 36,781,741.06
2、 期 末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 22,805,196.51
合计 22,805,196.51
(三) 应收账款
1、 应 收账款按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 274,294,820.46 193,908,015.98
1至2年 2,128,042.17 642,095.29
2至3年 575,476.12 1,453,212.05
3 年以上 2,721,384.77 965,218.32
小计 279,719,723.52 196,968,541.64
减：坏账准备 17,165,068.55 11,515,644.22
合计 262,554,654.97 185,452,897.42
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2、 应 收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按单项计提坏账准备 1,082,992.50 0.39 1,082,992.50 100.00
按组合计提坏账准备 278,636,731.02 99.61 16,082,076.05 5.77 262,554,654.97 196,968,541.64 100.00 11,515,644.22 5.85 185,452,897.42
其中：
账龄组合 278,636,731.02 99.61 16,082,076.05 5.77 262,554,654.97 196,968,541.64 100.00 11,515,644.22 5.85 185,452,897.42
合计 279,719,723.52 100.00 17,165,068.55 262,554,654.97 196,968,541.64 100.00 11,515,644.22 185,452,897.42
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按单项计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
山东旭创机械制造 客户破产，预计
251,800.00 251,800.00 100.00
有限公司 无法收回
河北中农博远农业 客户破产，预计
831,192.50 831,192.50 100.00
装备有限公司 无法收回
合计 1,082,992.50 1,082,992.50
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：账龄备组合
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 274,294,820.46 13,714,741.02 5.00
1-2 年（含 2 年） 2,128,042.17 425,608.44 20.00
2-3 年（含 3 年） 544,283.62 272,141.82 50.00
3 年以上 1,669,584.77 1,669,584.77 100.00
合计 278,636,731.02 16,082,076.05
3、 本 期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 企业合并增 外币报表折算 期末余额
计提
加 差额
按单项计提坏
1,082,992.50 1,082,992.50
账准备
账龄组合 11,515,644.22 1,735,782.02 2,816,049.08 14,600.73 16,082,076.05
合计 11,515,644.22 2,818,774.52 2,816,049.08 14,600.73 17,165,068.55
4、 按 欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
第一名 10,951,092.10 3.92 547,554.61
财务报表附注第31页
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期末余额
单位名称
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
第二名 8,201,888.24 2.93 410,094.41
第三名 7,017,924.16 2.51 350,896.21
第四名 6,808,843.03 2.43 340,442.15
第五名 6,767,541.03 2.42 338,377.05
合计 39,747,288.56 14.21 1,987,364.43
(四) 应收款项融资
1、 应 收款项融资情况
项目 期末余额 上年年末余额
应收票据 12,520,378.19 11,295,483.19
合计 12,520,378.19 11,295,483.19
(五) 预付款项
1、 预 付款项按账龄列示
期末余额 上年年末余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 7,619,981.20 96.24 15,678,380.32 98.37
1至2年 148,086.38 1.87 177,221.98 1.11
2至3年 90,542.44 1.14 82,894.81 0.52
3 年以上 59,321.85 0.75
合计 7,917,931.87 100.00 15,938,497.11 100.00
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合
预付对象 期末余额
计数的比例(%)
第一名 1,617,646.58 20.43
第二名 1,130,717.25 14.28
第三名 921,366.70 11.64
第四名 628,669.99 7.94
第五名 300,000.00 3.79
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财务报表附注
占预付款项期末余额合
预付对象 期末余额
计数的比例(%)
合计 4,598,400.52 58.08
(六) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
其他应收款项 6,021,079.39 9,511,585.89
合计 6,021,079.39 9,511,585.89
1、 其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 5,235,649.40 6,829,585.86
1至2年 1,296,426.70 19,117.53
2至3年 20,142.20 6,016,370.65
3 年以上 6,187,349.81 181,721.63
小计 12,739,568.11 13,046,795.67
减：坏账准备 6,718,488.72 3,535,209.78
合计 6,021,079.39 9,511,585.89
注：2 至 3 年以上其他应收款期末余额大于 1 至 2 年上年年末余额，系 2022 年度泰铢兑人民币升
值造成。
财务报表附注第33页
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（2） 按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按组合计提坏账准备 12,739,568.11 100.00 6,718,488.72 52.74 6,021,079.39 13,046,795.67 100.00 3,535,209.78 27.10 9,511,585.89
其中：
账龄组合 12,739,568.11 100.00 6,718,488.72 52.74 6,021,079.39 13,046,795.67 100.00 3,535,209.78 27.10 9,511,585.89
合计 12,739,568.11 100.00 6,718,488.72 6,021,079.39 13,046,795.67 100.00 3,535,209.78 9,511,585.89
财务报表附注第34页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 5,235,649.40 261,782.47 5.00
1至2年 1,296,426.70 259,285.34 20.00
2至3年 20,142.20 10,071.10 50.00
3 年以上 6,187,349.81 6,187,349.81 100.00
合计 12,739,568.11 6,718,488.72
（3） 坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期
整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预 预期信用损 合计
期信用损失(未
期信用损失 失(已发生信
发生信用减值)
用减值)
上年年末余额 3,535,209.78 3,535,209.78
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 3,163,937.44 3,163,937.44
企业合并增加 13,190.68 13,190.68
本期转回
本期核销
外币报表折算差额 6,150.82 6,150.82
期末余额 6,718,488.72 6,718,488.72
财务报表附注第35页
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二○二二年度
财务报表附注
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期
整个存续期预
账面余额 未来 12 个月预 预期信用损 合计
期信用损失(未
期信用损失 失(已发生信
发生信用减值)
用减值)
上年年末余额 13,046,795.67 13,046,795.67
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增
企业合并增加 24,029.12 24,029.12
本期终止确认 341,234.08 341,234.08
外币报表折算差异 9,977.40 9,977.40
期末余额 12,739,568.11 12,739,568.11
（4） 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 企业合并增 外币报表折算 期末余额
计提
加 差异
账龄组合 3,535,209.78 3,163,937.44 13,190.68 6,150.82 6,718,488.72
合计 3,535,209.78 3,163,937.44 13,190.68 6,150.82 6,718,488.72
（5） 按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
保证金 7,349,652.44 7,364,049.31
出口退税 3,393,158.28 4,295,126.02
代扣代缴社保公积金 1,337,606.50 1,005,572.12
员工暂借款 476,308.67 196,396.83
其他 182,842.21 185,651.39
财务报表附注第36页
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财务报表附注
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
合计 12,739,568.10 13,046,795.67
（6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收
款项期末余 坏账准备期
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额合计数的 末余额
比例(%)
第一名 保证金 6,000,000.00 3 年以上 47.10 6,000,000.00
第二名 出口退税 3,393,158.28 1 年以内 26.63 169,657.91
第三名 保证金 1,067,814.71 1-2 年 8.38 213,562.94
代扣代缴社
第四名 514,346.78 1 年以内 4.04 25,717.34
保公积金
代扣代缴社
第五名 372,568.20 1 年以内 2.92 18,628.41
保公积金
合计 11,347,887.97 89.07 6,427,566.60
(七) 存货
1、 存 货分类
期末余额 上年年末余额
存货跌价准 存货跌价准
项目 备/合同履约 备/合同履
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
成本减值准 约成本减值
备 准备
原材料 55,464,131.20 3,062,050.10 52,402,081.10 47,669,525.23 279,258.61 47,390,266.62
委托加工物
4,977,058.58 9,668.57 4,967,390.01 3,682,400.35 3,682,400.35
资
库存商品 105,565,889.79 6,968,755.80 98,597,133.99 118,059,327.17 2,602,731.58 115,456,595.59
半产品 46,701,338.16 1,088,421.42 45,612,916.74 38,872,751.15 2,378.24 38,870,372.91
发出商品 37,058,424.14 606,939.68 36,451,484.46 35,824,241.90 482,202.25 35,342,039.65
合计 249,766,841.87 11,735,835.57 238,031,006.30 244,108,245.80 3,366,570.68 240,741,675.12
财务报表附注第37页
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2、 存 货跌价准备及合同履约成本减值准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 上年年末余额 期末余额
计提 企业合并增加 转销 其他
原材料 279,258.61 3,655,811.05 282,613.98 1,155,633.54 3,062,050.10
委托加工物资 9,668.57 9,668.57
库存商品 2,602,731.58 6,696,199.99 2,330,175.77 6,968,755.80
半产品 2,378.24 1,088,159.28 2,116.10 1,088,421.42
发出商品 482,202.25 606,939.68 482,202.25 606,939.68
合计 3,366,570.68 12,056,778.57 282,613.98 3,970,127.66 11,735,835.57
财务报表附注第38页
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(八) 其他流动资产
项目 期末余额 上年年末余额
增值税留抵税额 181,283.19 528,286.34
预缴企业所得税 804,873.40 1,762,178.35
合计 986,156.59 2,290,464.69
(九) 其他权益工具投资
1、 其 他权益工具投资情况
项目 期末余额 上年年末余额
非交易性权益工具投资 28,425,200.00
合计 28,425,200.00
2、 非 交易性权益工具投资的情况
指定为以
公允价值
其他综合
其他综合收 计量且其
本期确认的 收益转入
项目 累计利得 累计损失 益转入留存 变动计入
股利收入 留存收益
收益的金额 其他综合
的原因
收益的原
因
非同一控
上海瀚通汽车零部件
1,437,000.00 1,437,000.00 1,574,800.00 1,574,800.00 制下企业
有限公司
合并
(十) 固定资产
1、 固 定资产及固定资产清理
项目 期末余额 上年年末余额
固定资产 588,568,484.44 349,944,895.26
固定资产清理
合计 588,568,484.44 349,944,895.26
财务报表附注第39页
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2、 固 定资产情况
项目 房屋及建筑物 专用设备 运输设备 通用设备 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 140,391,920.87 357,863,333.13 9,373,998.75 11,571,628.43 519,200,881.18
（2）本期增加金额 170,629,571.60 145,189,167.42 6,662,311.15 2,892,864.13 325,373,914.30
—购置 140,917.00 91,680,081.77 5,528,476.37 1,371,900.82 98,721,375.96
—在建工程转入 13,102,228.87 37,025,116.16 399,823.02 1,497,345.13 52,024,513.18
—企业合并增加 157,382,100.49 16,337,545.06 724,378.76 17,961.95 174,461,986.26
—外币报表折算差额 4,325.24 146,424.43 9,633.00 5,656.23 166,038.90
（3）本期减少金额 1,152,238.10 6,744,694.76 2,060,669.87 39,832.08 9,997,434.81
—处置或报废 1,152,238.10 6,744,694.76 2,060,669.87 39,832.08 9,997,434.81
—合并范围变化而减少
（4）期末余额 309,869,254.37 496,307,805.79 13,975,640.03 14,424,660.48 834,577,360.67
2．累计折旧
（1）上年年末余额 31,080,245.25 125,792,886.37 5,890,763.22 6,492,091.08 169,255,985.92
（2）本期增加金额 34,518,229.91 44,803,259.28 1,701,779.95 1,391,182.80 82,414,451.94
—计提 11,623,361.99 34,945,162.54 1,122,247.27 1,386,427.24 49,077,199.04
—合并范围变化而增加 22,893,394.93 9,770,586.95 569,952.52 33,233,934.40
—外币报表折算差额 1,472.99 87,509.79 9,580.16 4,755.56 103,318.50
（3）本期减少金额 27,365.58 3,654,613.63 1,956,175.66 23,406.76 5,661,561.63
财务报表附注第40页
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二○二二年度
财务报表附注
项目 房屋及建筑物 专用设备 运输设备 通用设备 合计
—处置或报废 27,365.58 3,654,613.63 1,956,175.66 23,406.76 5,661,561.63
—合并范围变化而减少
（4）期末余额 65,571,109.58 166,941,532.02 5,636,367.51 7,859,867.12 246,008,876.23
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3） 本期减少金额
—处置或报废
（4） 期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 244,298,144.79 329,366,273.77 8,339,272.52 6,564,793.36 588,568,484.44
（2）上年年末账面价值 109,311,675.62 232,070,446.76 3,483,235.53 5,079,537.35 349,944,895.26
财务报表附注第41页
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(十一) 在建工程
1、 在 建工程及工程物资
项目 期末余额 上年年末余额
在建工程 72,351,164.76 47,555,272.41
工程物资
合计 72,351,164.76 47,555,272.41
2、 在 建工程情况
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
待安装设备 55,572,119.99 55,572,119.99 45,433,723.84 45,433,723.84
新厂区西区车
1,994,815.90 1,994,815.90
间
其他基建工程
126,732.67 126,732.67 126,732.67 126,732.67
公共费用
青岛征和链传
动有限公司产 16,652,312.10 16,652,312.10
能扩建项目
合计 72,351,164.76 72,351,164.76 47,555,272.41 47,555,272.41
财务报表附注第42页
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3、 重 要的在建工程项目本期变动情况
工程累计 其中：本期利 本期利息
本期转入固定 本期其他减 工程进 利息资本化
项目名称 预算数 上年年末余额 本期增加金额 期末余额 投入占预 息资本化金 资本化率 资金来源
资产金额 少金额 度（%） 累计金额
算比例(%) 额 (%)
自筹、募集资
待安装设备 45,433,723.84 49,182,607.39 39,044,211.24 55,572,119.99
金
新厂区西区车
13,000,000.00 1,994,815.90 10,117,290.15 12,112,106.05 93.17 100.00 自筹
间
其他基建工程
126,732.67 126,732.67 自筹
公共费用
工业自动化新
868,195.89 868,195.89 自筹
车间-东区
青岛征和链传
动有限公司产 82,879,100.00 16,652,312.10 16,652,312.10 20.09 自筹
能扩建项目
搭建车间辅房 544,841.95 544,841.95 自筹
合计 47,555,272.41 77,365,247.48 52,024,513.18 544,841.95 72,351,164.76
财务报表附注第43页
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(十二) 使用权资产
项目 房屋及建筑物 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 23,159,943.66 23,159,943.66
（2）本期增加金额 7,358,360.45 7,358,360.45
—新增租赁 6,854,555.54 6,854,555.54
—企业合并增加 503,804.91 503,804.91
—重估调整
—外币报表折算差额
（3）本期减少金额
—转出至固定资产
—处置
（4）期末余额 30,518,304.11 30,518,304.11
2．累计折旧
（1）上年年末余额 4,149,751.06 4,149,751.06
（2）本期增加金额 8,811,695.48 8,811,695.48
—计提 8,652,157.25 8,652,157.25
—企业合并增加 159,538.23 159,538.23
（3）本期减少金额
—转出至固定资产
—处置
（4）期末余额 12,961,446.54 12,961,446.54
3．减值准备
（1） 上年年末余额
（2） 本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—转出至固定资产
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 17,556,857.57 17,556,857.57
（2）上年年末账面价值 19,010,192.60 19,010,192.60
财务报表附注第44页
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财务报表附注
(十三) 无形资产
1、 无 形资产情况
项目 土地使用权 软件 专利 商标 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 31,808,304.41 4,733,706.26 36,542,010.67
（2）本期增加金额 1,602,118.34 78,603.46 6,216.98 1,686,938.78
—购置 1,309,734.55 1,309,734.55
—内部研发
—企业合并增加 292,035.40 78,603.46 6,216.98 376,855.84
—外币报表折算差额 348.39 348.39
（3）本期减少金额
—处置
—失效且终止确认的部分
（4）期末余额 31,808,304.41 6,335,824.60 78,603.46 6,216.98 38,228,949.45
2．累计摊销
（1）上年年末余额 4,626,705.70 2,173,856.74 6,800,562.44
（2）本期增加金额 701,896.41 728,345.02 3,305.45 1,688.93 1,435,235.81
—摊销 701,896.41 707,642.09 1,836.36 247.52 1,411,622.38
—企业合并增加 20,354.54 1,469.09 1,441.41
—外币报表折算差额 348.39
（3）本期减少金额
—处置
—失效且终止确认的部分
（4）期末余额 5,328,602.11 2,902,201.76 3,305.45 1,688.93 8,235,798.25
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3） 本期减少金额
—处置
—失效且终止确认的部分
（4） 期末余额
4．账面价值
财务报表附注第45页
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财务报表附注
项目 土地使用权 软件 专利 商标 合计
（1）期末账面价值 26,479,702.30 3,433,622.84 75,298.01 4,528.05 29,993,151.20
（2）上年年末账面价值 27,181,598.71 2,559,849.52 29,741,448.23
(十四) 商誉
1、 商 誉变动情况
被投资单位名称或 本期增加 本期减少
上年年末余额 期末余额
形成商誉的事项 企业合并形成的 其他 处置 其他
账面原值
上海瀚通汽车零部
56,884,268.63 56,884,268.63
件有限公司
小计 56,884,268.63 56,884,268.63
账面价值 56,884,268.63 56,884,268.63
2、 商 誉所在资产组或资产组组合的相关信息
公司通过非同一控制下企业合并完成对上海瀚通汽车零部件有限公司的收购，
管理层认为上海瀚通汽车零部件有限公司资产组从该企业合并的协同效应中
受益，将因合并形成的商誉分摊至上海瀚通汽车零部件有限公司资产组并进行减
值测试，该资产组与购买日所确定的资产组一致。
3、 商 誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法
公司对上述非同一控制下的企业并购形成的商誉进行了减值测试，在预计可回
收金额时，采用了与商誉有关的资产组来预测其未来现金流量现值。公司管理层
根据最近一期的财务预算来编制未来 5 年（预算期）的现金流量预测，并推算
之后年度的现金流量，并假定超过 5 年财务预算之后年份的现金流量保持稳定。
在预计未来现金流量时，根据该资产组未来的战略目标、业务发展及经营规划，
通过结合历史年度的销售数据和预计市场需求变化、产品预期价格变化等诸因素
进行测算确定。在确定可收回金额所采用的折现率时，公司考虑了该资产组的行
业资产回报率、预期外部资金风险利率的变化等因素，通过对选取的可比公司
相关数据进行分析后调整确定。
4、 商 誉减值测试的影响
公司首先对不包含商誉的相关资产进行减值测试，然后再对包含商誉的资产组
财务报表附注第46页
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二○二二年度
财务报表附注
进行减值测试，比较资产组的账面价值与可收回金额。
经测试，本期商誉不存在减值。
(十五) 长期待摊费用
项目 上年年末余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 2,427,836.43 204,174.76 1,081,336.23 1,550,674.96
厂房修缮费 784,371.51 544,841.95 185,672.09 1,143,541.37
合计 3,212,207.94 749,016.71 1,267,008.32 2,694,216.33
(十六) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未 经抵销的递延所得税资产
期末余额 上年年末余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税资 可抵扣暂时性差 递延所得税资
异 产 异 产
资产减值准备 35,119,035.85 5,383,517.58 18,117,943.71 2,707,663.79
产品质量保证 5,429,683.43 814,452.52 3,556,991.92 533,548.79
计提销售返利 9,311,890.51 1,396,783.58 8,557,531.65 1,283,629.75
可抵扣亏损 112,021,770.10 16,803,265.52 55,285,514.44 8,292,827.17
政府补助 8,887,288.24 1,333,093.24 10,000,000.00 1,500,000.00
执行新租赁准则导致
665,468.77 99,820.32 575,384.19 86,307.63
的暂时差异
其他权益工具投资公
1,574,800.00 236,220.00
允价值变动
内部交易抵销产生的
583,840.01 87,576.00
暂时性差异
合计 172,018,976.91 25,918,508.76 97,668,165.91 14,640,197.13
2、 未 经抵销的递延所得税负债
期末余额 上年年末余额
项目 应纳税暂时性差 递延所得税负 应纳税暂时性差 递延所得税负
异 债 异 债
非同一控制企业合并
108,705,303.37 16,305,795.51
资产评估增值
财务报表附注第47页
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财务报表附注
期末余额 上年年末余额
项目 应纳税暂时性差 递延所得税负 应纳税暂时性差 递延所得税负
异 债 异 债
固定资产折旧方法与
税法不一致所产生的 293,353,762.18 44,003,064.32 202,018,746.42 30,302,811.96
暂时性差异
合计 402,059,065.55 60,308,859.83 202,018,746.42 30,302,811.96
3、 未 确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 上年年末余额
可抵扣暂时性差异 11,671,912.71 299,480.97
可抵扣亏损 35,776.76
合计 11,707,689.47 299,480.97
4、 未 确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
年份 期末余额 上年年末余额 备注
2024 年
2025 年 24,764.38
2026 年
2027 年
2028 年 11,012.38
合计 35,776.76
注：2022 年 7 月对上海瀚通汽车零部件有限公司进行非同一控制下合并，购买日增加可抵扣亏损
金额 78,768.28 元，2022 年 8-12 月应纳税所得额 42,991.52，期末未确认递延所得税的可抵扣亏损
35,776.76 元。
(十七) 其他非流动资产
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付土地
24,928,722.05 24,928,722.05
出让款
预付设备
21,247,738.07 21,247,738.07 37,597,234.82 37,597,234.82
款
财务报表附注第48页
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财务报表附注
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合计 46,176,460.12 46,176,460.12 37,597,234.82 37,597,234.82
(十八) 短期借款
1、 短 期借款分类
项目 期末余额 上年年末余额
信用借款 248,000,000.00 40,000,000.00
供应链融资 19,312,444.44
应付未到期利息 227,333.33 361,726.85
合计 248,227,333.33 59,674,171.29
(十九) 应付票据
种类 期末余额 上年年末余额
融信签发凭证 44,082,739.11
合计 44,082,739.11
(二十) 应付账款
1、 应 付账款列示
项目 期末余额 上年年末余额
材料款 150,569,551.70 122,407,258.29
运输费 9,736,412.00 8,468,257.05
设备款和工程款 19,407,668.94 12,785,203.57
其他 9,823,500.95 5,464,851.53
合计 189,537,133.59 149,125,570.44
(二十一) 合同负债
1、 合同负债情况
项目 期末余额 上年年末余额
货款 24,536,767.78 31,433,962.41
返利 9,311,890.51 8,557,531.65
合计 33,848,658.29 39,991,494.06
财务报表附注第49页
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(二十二) 应付职工薪酬
1、 应 付职工薪酬列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 20,128,680.92 219,626,458.23 207,668,233.73 32,086,905.42
离职后福利-设定提存计划 3,578.96 17,918,440.03 17,741,231.21 180,787.78
合计 20,132,259.88 237,544,898.26 225,409,464.94 32,267,693.20
2、 短 期薪酬列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和
19,755,563.63 191,718,137.56 184,982,627.75 26,491,073.44
补贴
（2）职工福利费 6,757,773.00 6,757,773.00
（3）社会保险费 1,533.84 8,960,358.85 8,760,434.07 201,458.62
其中：医疗保险费 1,533.84 8,402,518.17 8,221,432.39 182,619.62
工伤保险费 541,748.18 539,001.68 2,746.50
生育保险费 16,092.50 16,092.50
（4）住房公积金 5,394,824.60 5,349,594.60 45,230.00
（5）工会经费和职工教育
371,583.45 6,795,364.22 1,817,804.31 5,349,143.36
经费
（6）其他短期薪酬
合计 20,128,680.92 219,626,458.23 207,668,233.73 32,086,905.42
3、 设 定提存计划列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 3,067.68 17,183,074.08 17,011,256.86 174,884.90
失业保险费 511.28 735,365.95 729,974.35 5,902.88
合计 3,578.96 17,918,440.03 17,741,231.21 180,787.78
(二十三) 应交税费
税费项目 期末余额 上年年末余额
增值税 1,960,526.58 14,457.54
企业所得税 2,163,549.59 294,939.35
财务报表附注第50页
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税费项目 期末余额 上年年末余额
个人所得税 376,330.86 335,850.09
城市维护建设税 451,282.45 106,949.51
房产税 446,425.68 327,055.90
教育费附加 351,150.43 76,392.50
资源税 567.00 1,375.50
土地使用税 389,370.67 223,998.28
印花税 280,566.41 48,496.50
环保税 3,456.70 4,780.80
其他 28,580.91 2,858.81
合计 6,451,807.28 1,437,154.78
(二十四) 其他应付款
项目 期末余额 上年年末余额
其他应付款项 6,014,386.58 3,981,645.83
合计 6,014,386.58 3,981,645.83
1、 其 他应付款项
（1）按款项性质列示
项目 期末余额 上年年末余额
代收代付款 2,862,980.44 1,953,217.00
保证金 1,165,069.55 856,322.23
费用款 1,193,816.09 299,267.82
其他 792,520.50 872,838.78
合计 6,014,386.58 3,981,645.83
(二十五) 一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
一年内到期的租赁负债 7,504,281.01 5,992,290.72
合计 7,504,281.01 5,992,290.72
财务报表附注第51页
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(二十六) 其他流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
票据背书未终止确认的负债 22,805,196.51 27,617,163.25
待转销项税额 1,958,662.99 2,392,840.93
合计 24,763,859.50 30,010,004.18
(二十七) 租赁负债
项目 期末余额 上年年末余额
租赁付款额 13,742,526.47 19,089,552.22
减：一年内到期的租赁负债 7,504,281.01 5,992,290.72
合计 6,238,245.46 13,097,261.50
(二十八) 预计负债
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
计提产品
产品质量保证 3,556,991.92 1,872,691.51 5,429,683.43 质量保证
金
合计 3,556,991.92 1,872,691.51 5,429,683.43
(二十九) 递延收益
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 36,612,887.13 640,000.00 3,445,132.44 33,807,754.69
合计 36,612,887.13 640,000.00 3,445,132.44 33,807,754.69
涉及政府补助的项目：
与资产相
上年年末余 本期新增 本期计入当期 其他变
负债项目 期末余额 关/与收益
额 补助金额 损益金额 动
相关
基础设施
与资产相
建设配套 4,551,262.39 104,827.56 4,446,434.83
关
补助资金
财务报表附注第52页
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财务报表附注
与资产相
上年年末余 本期新增 本期计入当期 其他变
负债项目 期末余额 关/与收益
额 补助金额 损益金额 动
相关
大功率舰
船用发动
机传动链 与资产相
32,061,624.74 640,000.00 3,340,304.88 29,361,319.86
条系列产 关
品升级改
造
合计 36,612,887.13 640,000.00 3,445,132.44 33,807,754.69
(三十) 其他非流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
合同负债 2,385,683.75
合计 2,385,683.75
(三十一) 股本
本期变动增（+）减（－）
上年年末余
项目 发行新 公积金 期末余额
额 送股 其他 小计
股 转股
股份总额 81,750,000.00 81,750,000.00
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(三十二) 资本公积
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 427,949,863.29 427,949,863.29
其他资本公积 24,295,573.09 24,295,573.09
合计 452,245,436.38 452,245,436.38
(三十三) 其他综合收益
本期金额
减：前期计入其 减：前期计入其他
项目 上年年末余额 本期所得税前 减：所得税费 税后归属于母 税后归属于少 期末余额
他综合收益当 综合收益当期转
发生额 用 公司 数股东
期转入损益 入留存收益
1．不能重分类进损益的其他综
-1,338,580.00 -1,338,580.00 1,338,580.00
合收益
其中：其他权益工具投资公允价
-1,338,580.00 -1,338,580.00 1,338,580.00
值变动
2．将重分类进损益的其他综合
-208,983.92 243,788.47 243,788.47 34,804.55
收益
其中：外币财务报表折算差额 -208,983.92 243,788.47 243,788.47 34,804.55
其他综合收益合计 -1,547,563.92 243,788.47 -1,338,580.00 1,582,368.47 34,804.55
财务报表附注第54页
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(三十四) 盈余公积
项目 上年年末余额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 23,127,212.19 23,127,212.19 6,896,188.80 30,023,400.99
其他 317,647.06 317,647.06
合计 23,127,212.19 23,127,212.19 7,213,835.86 30,341,048.05
注：2022 年 7 月 1 日，公司与上海瀚通汽车零部件有限公司的股东蔡云德、蔡剑平签订《股权转
让协议》，约定以人民币 11,280 万元收购蔡云德持有 51%原股权（对应认缴出资额人民币 630 万
元）、以人民币 7,520 万元收购蔡剑平持有 34%原股权（对应认缴出资额人民币 420 万元）。此次
收购完成后，公司将原持有上海瀚通汽车零部件有限公司 15%的股权转换为长期股权投资核算，
并在购买日对原持有的 15%的股权按照购买日公允价值重新计量，与账面价值的差额转入留存收
益，其中增加盈余公积 475,127.06 元，增加未分配利润 4,276,143.53 元。原计入其他综合收益的
累计公允价值变动转入留存收益，冲减盈余公积 133,858.00 元，冲减未分配利润 1,204,722.00 元；
原计入其他综合收益的递延所得税 236,220.00 元直接计入留存收益，其中冲减盈余公积 23,622.00
元，冲减未分配利润 212,598.00 元。
(三十五) 未分配利润
项目 本期金额 上期金额
调整前上年年末未分配利润 389,641,980.55 346,614,175.33
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 389,641,980.55 346,614,175.33
加：本期归属于母公司所有者的净利润 169,921,022.39 78,761,874.93
减：提取法定盈余公积 6,896,188.80 3,034,069.71
应付普通股股利 32,700,000.00 32,700,000.00
其他 -2,858,823.53
期末未分配利润 522,825,637.67 389,641,980.55
注：其他系 2022 年收购上海瀚通汽车零部件有限公司股权时于购买日将原持有的 15%的股权转为
长期股权投资核算时冲减未分配利润导致。详见附注五、合并财务报表项目注释/（三十四）盈余
公积附注说明。
财务报表附注第55页
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(三十六) 营业收入和营业成本
1、 营 业收入和营业成本情况
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,499,129,354.90 1,129,983,522.63 1,262,780,407.71 1,032,870,497.63
其他业务 107,789,085.46 107,089,488.75 99,586,115.73 99,549,302.51
合计 1,606,918,440.36 1,237,073,011.38 1,362,366,523.44 1,132,419,800.14
(三十七) 税金及附加
项目 本期金额 上期金额
城市维护建设税 3,795,688.14 836,837.38
教育费附加 2,742,775.01 597,740.99
土地使用税 1,522,103.68 636,508.25
房产税 1,344,558.06 878,822.26
印花税 1,111,722.69 504,544.19
水利基金 5,163.35
其他 36,978.79 25,819.40
合计 10,553,826.37 3,485,435.82
(三十八) 销售费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 22,716,533.95 17,465,613.78
物料消耗 2,913,732.43 2,139,718.92
办公费 1,106,710.95 1,163,756.92
三包费 2,404,968.60 1,637,192.25
佣金费 2,399,388.58 1,389,792.44
促销宣传费 2,754,174.73 4,462,791.61
差旅费 3,513,686.34 2,170,170.38
招待费 1,600,513.68 786,378.18
租赁费 1,936,143.16 1,290,392.06
仓储费 484,838.79 247,572.77
折旧与摊销 128,357.97 113,318.19
财务报表附注第56页
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财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
其他 2,848,880.62 1,181,096.69
合计 44,807,929.80 34,047,794.19
(三十九) 管理费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 40,641,202.81 27,973,619.97
折旧与摊销 4,386,604.42 3,622,630.96
物料消耗 2,707,719.32 2,583,699.26
管理咨询费 11,238,653.65 5,489,775.19
差旅费 2,440,931.96 1,884,816.59
办公费 4,793,190.06 3,139,610.80
招待费 4,194,314.48 3,571,870.11
租赁费 4,340,535.41 3,680,834.41
劳保费用 499,061.38 1,871,458.76
其他 1,618,399.12 3,604,110.51
合计 76,860,612.61 57,422,426.56
(四十) 研发费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 31,687,255.89 22,480,390.63
物料耗用 19,777,659.62 23,420,017.25
水电费 2,360,410.15 2,112,210.26
折旧与摊销 3,724,457.06 3,267,617.89
检测费 213,320.74 74,660.58
差旅费 576,332.82 655,891.78
技术咨询费 3,390,278.81 857,736.90
租赁费 113,103.28
其他 2,012,369.21 1,737,030.80
合计 63,855,187.58 54,605,556.09
财务报表附注第57页
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(四十一) 财务费用
项目 本期金额 上期金额
利息费用 5,776,957.26 1,660,444.38
其中：租赁负债利息费用 711,226.49 508,763.80
减：利息收入 2,960,246.64 2,348,045.00
汇兑损益 -4,311,931.98 3,508,670.40
其他 636,751.16 675,238.32
合计 -858,470.20 3,496,308.10
(四十二) 其他收益
项目 本期金额 上期金额
政府补助 8,839,353.99 7,600,370.15
进项税加计抵减 604.14 192.09
代扣个人所得税手续费 148,024.09 49,544.74
合计 8,987,982.22 7,650,106.98
计入其他收益的政府补助
补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关
基础设施建设配套补助资金 104,827.56 104,827.56 与资产相关
大功率舰船用发动机传动链条
3,340,304.88 2,227,593.12 与资产相关
系列产品升级改造
新录用人员培训补贴 238,200.00 41,400.00 与收益相关
科技进步奖 50,000.00 与收益相关
省级工程研究中心奖 500,000.00 与收益相关
市级工业设计中心奖 300,000.00 与收益相关
青岛市企业技术改造综合奖补 535,000.00 2,140,000.00 与收益相关
山东省高端品牌培育企业奖 200,000.00 与收益相关
以工代训补贴 11,500.00 34,000.00 与收益相关
平度市就业服务中心吸纳就业
51,762.55 127,529.47 与收益相关
困难人员补贴
一次性吸纳就业补贴 4,000.00 与收益相关
企业新型学徒制培训补贴 128,100.00 与收益相关
财务报表附注第58页
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二○二二年度
财务报表附注
补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关
山东省认证实验室奖 500,000.00 与收益相关
制造业单项冠军奖 2,000,000.00 与收益相关
青年就业见习补贴 3,159.00 与收益相关
白沙河街道辖区的 2020 年固定
330,000.00 与收益相关
资产建设投入补贴
专精特新补贴 300,000.00 与收益相关
高新技术企业认定补助 100,000.00 100,000.00 与收益相关
平度市批零住餐业提质升级奖
100,000.00 与收益相关
励
担保费补贴 42,500.00 与收益相关
支持企业国际市场开拓项目资
95,629.00 与收益相关
金
出口信用险扶持资金 360,628.00 与收益相关
纳税扶持资金 997,843.00 与收益相关
技能培训补贴 46,800.00 与收益相关
2020 年省科技奖获奖项目奖金 100,000.00 与收益相关
2020 年高新技术企业上市培育
1,201,200.00 与收益相关
库入库企业研发投入奖励
外来务工留青培训补贴 22,800.00 与收益相关
失业动态监测调查费 120.00 与收益相关
合计 8,839,353.99 7,600,370.15
(四十三) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 1,437,000.00
交易性金融资产在持有期间的投资收益 908,606.88
合计 1,437,000.00 908,606.88
(四十四) 信用减值损失
项目 本期金额 上期金额
应收账款坏账损失 -2,818,774.52 -3,577,882.56
其他应收款坏账损失 -3,163,937.44 3,767,252.01
财务报表附注第59页
青岛征和工业股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
合计 -5,982,711.96 189,369.45
(四十五) 资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
存货跌价损失及合同履约成本减值损
-12,056,778.57 -1,262,423.11
失
合计 -12,056,778.57 -1,262,423.11
(四十六) 资产处置收益
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
固定资产处置收益 -1,201,914.11 90,822.56 -1,201,914.11
使用权资产处置收益 55,496.03
合计 -1,201,914.11 146,318.59 -1,201,914.11
(四十七) 营业外收入
计入当期非经常性
项目 本期金额 上期金额
损益的金额
非流动资产报废收益 274.34
政府补助 2,000,000.00 1,555,023.04 2,000,000.00
其他 6,479.10 4,168.67 6,479.10
合计 2,006,479.10 1,559,466.05 2,006,479.10
计入营业外收入的政府补助
与资产相关/与收益
补助项目 本期金额 上期金额
相关
上市补助 2,000,000.00 1,555,023.04 与收益相关
合计 2,000,000.00 1,555,023.04
财务报表附注第60页
青岛征和工业股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
(四十八) 营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期金额 上期金额
损益的金额
对外捐赠 621,000.00 320,586.00 621,000.00
非流动资产毁损报废损失 250,820.23 242,038.86 250,820.23
其他 9,298.73 31,211.38 9,298.73
合计 881,118.96 593,836.24 881,118.96
(四十九) 所得税费用
1、 所 得税费用表
项目 本期金额 上期金额
当期所得税费用 5,942,310.70 443,991.78
递延所得税费用 -8,928,052.55 6,280,944.43
合计 -2,985,741.85 6,724,936.21
2、 会 计利润与所得税费用调整过程
项目 本期金额
利润总额 166,935,280.54
按法定[或适用]税率计算的所得税费用 25,040,292.08
子公司适用不同税率的影响 -1,194,470.37
调整以前期间所得税的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 283,834.22
年度内未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影
1,720,347.63
响
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额变化的影响 -10,990,034.08
税法规定额外可扣除费用的影响 -17,820,711.33
其他 -25,000.00
所得税费用 -2,985,741.85
(五十) 每股收益
1、 基 本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外
普通股的加权平均数计算：
财务报表附注第61页
青岛征和工业股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润 169,921,022.39 78,761,874.93
本公司发行在外普通股的加权平均数 81,750,000.00 80,045,833.33
基本每股收益 2.08 0.98
其中：持续经营基本每股收益 2.08 0.98
终止经营基本每股收益
2、 稀 释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发
行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释） 169,921,022.39 78,761,874.93
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） 81,750,000.00 80,045,833.33
稀释每股收益 2.08 0.98
其中：持续经营稀释每股收益 2.08 0.98
终止经营稀释每股收益
(五十一) 现金流量表项目
1、 收 到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
利息收入 2,529,843.86 2,348,045.00
政府补助 8,034,221.55 15,267,949.47
营业外收入 6,479.10 4,168.67
往来款 857,047.53 633,412.12
合计 11,427,592.04 18,253,575.26
2、 支 付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
销售管理费用 75,521,813.11 102,882,610.39
财务费用 636,751.16 675,238.32
营业外支出 630,298.73 351,797.38
往来款 1,548,227.35 3,290,805.27
财务报表附注第62页
青岛征和工业股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
合计 78,337,090.35 107,200,451.36
3、 支 付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
上市中介费 15,544,378.49
租赁支付的现金 10,414,286.65 4,893,983.98
合计 10,414,286.65 20,438,362.47
(五十二) 现金流量表补充资料
1、 现 金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 169,921,022.39 78,761,874.93
加：信用减值损失 5,982,711.96 -189,369.45
资产减值准备 12,056,778.57 1,262,423.11
固定资产折旧 49,077,199.04 32,396,982.71
使用权资产折旧 8,652,157.25 4,398,995.82
无形资产摊销 1,347,945.69 1,077,099.27
长期待摊费用摊销 1,267,008.32 594,983.19
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
1,201,914.11 -146,318.59
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 250,820.23 241,764.52
财务费用（收益以“－”号填列） 1,465,025.28 5,169,114.78
投资损失（收益以“－”号填列） -1,437,000.00 -908,606.88
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -10,788,691.34 -9,155,615.72
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 1,860,638.79 15,436,560.15
存货的减少（增加以“－”号填列） 19,774,837.38 -94,928,007.28
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -41,416,375.81 -166,387,747.99
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -51,737,138.79 149,763,185.72
其他 -3,970,127.66
经营活动产生的现金流量净额 163,508,725.41 17,387,318.29
财务报表附注第63页
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二○二二年度
财务报表附注
补充资料 本期金额 上期金额
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 342,591,781.43 351,075,355.13
减：现金的期初余额 351,075,355.13 59,498,767.76
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -8,483,573.70 291,576,587.37
2、 本 期支付的取得子公司的现金净额
项目 金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 188,000,000.00
其中：上海瀚通汽车零部件有限公司 188,000,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 2,305,380.96
其中：上海瀚通汽车零部件有限公司 2,305,380.96
取得子公司支付的现金净额 185,694,619.04
3、 现 金和现金等价物的构成
项目 期末余额 上年年末余额
一、现金 342,591,781.43 351,075,355.13
其中：库存现金 17,770.05 17,135.95
可随时用于支付的银行存款 342,466,199.19 351,058,219.18
可随时用于支付的其他货币资金 107,812.19
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 342,591,781.43 351,075,355.13
财务报表附注第64页
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二○二二年度
财务报表附注
(五十三) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
应收票据 22,805,196.51 已背书转让但未终止确认的应收票据
合计 22,805,196.51
(五十四) 外币货币性项目
1、 外 币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 106,699,758.24
其中：美元 13,976,514.13 6.9646 97,340,830.31
欧元 506,813.93 7.4229 3,762,029.12
泰铢 27,786,923.48 0.2014 5,596,898.81
应收账款 78,394,389.34
其中：美元 9,397,881.21 6.9646 65,452,483.48
欧元 1,408,204.55 7.4229 10,452,961.55
泰铢 12,356,861.81 0.2014 2,488,944.31
其他应收款 121,322.54
其中：泰铢 602,330.00 0.2014 121,322.54
应付账款 17,077,059.04
其中：美元 9,237.06 6.9646 64,332.43
欧元 3,659.99 7.4229 27,167.74
泰铢 84,328,203.93 0.2014 16,985,558.87
其他应付款 334,788.29
其中：美元 48,070.00 6.9646 334,788.29
2、 境 外经营实体说明
公司境外子公司征和工业（泰国）有限公司的主要经营地为泰国以及东南亚地区，
采用当地货币泰铢作为记账本位币。
财务报表附注第65页
青岛征和工业股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
(五十五) 政府补助
1、 与 资产相关的政府补助
资产负债 计入当期损益或冲减相关成本 计入当期损益或
种类 金额 表列报项 费用损失的金额 冲减相关成本费
目 本期金额 上期金额 用损失的项目
基础设施建设配套
4,864,200.00 递延收益 104,827.56 104,827.56 其他收益
补助资金
大功率舰船用发动
机传动链条系列产 38,760,000.00 递延收益 3,340,304.88 2,227,593.12 其他收益
品升级改造
合计 43,624,200.00 3,445,132.44 2,332,420.68
2、 与 收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本 计入当期损益或冲
种类 金额 费用损失的金额 减相关成本费用损
本期金额 上期金额 失的项目
新录用人员培训补贴 279,600.00 238,200.00 41,400.00 其他收益
科技进步奖 50,000.00 50,000.00 其他收益
省级工程研究中心奖 500,000.00 500,000.00 其他收益
上市奖励 3,555,023.04 2,000,000.00 1,555,023.04 营业外收入
市级工业设计中心奖 300,000.00 300,000.00 其他收益
青岛市企业技术改造综
2,675,000.00 535,000.00 2,140,000.00 其他收益
合奖补
山东省高端品牌培育企
200,000.00 200,000.00 其他收益
业奖
以工代训补贴 45,500.00 11,500.00 34,000.00 其他收益
平度市就业服务中心吸
179,292.02 51,762.55 127,529.47 其他收益
纳就业困难人员补贴
一次性吸纳就业补贴 4,000.00 4,000.00 其他收益
企业新型学徒制培训补
128,100.00 128,100.00 其他收益
贴
山东省认证实验室奖 500,000.00 500,000.00 其他收益
制造业单项冠军奖 2,000,000.00 2,000,000.00 其他收益
财务报表附注第66页
青岛征和工业股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成本 计入当期损益或冲
种类 金额 费用损失的金额 减相关成本费用损
本期金额 上期金额 失的项目
青年就业见习补贴 3,159.00 3,159.00 其他收益
白沙河街道辖区的 2020
年固定资产建设投入补 330,000.00 330,000.00 其他收益
贴
专精特新补贴 300,000.00 300,000.00 其他收益
高新技术企业认定补助 200,000.00 100,000.00 100,000.00 其他收益
平度市批零住餐业提质
100,000.00 100,000.00 其他收益
升级奖励
担保费补贴 42,500.00 42,500.00 其他收益
支持企业国际市场开拓
95,629.00 95,629.00 其他收益
项目资金
出口信用险扶持资金 360,628.00 360,628.00 其他收益
纳税扶持资金 997,843.00 997,843.00 其他收益
技能培训补贴 46,800.00 46,800.00 其他收益
2020 年省科技奖获奖项
100,000.00 100,000.00 其他收益
目奖金
2020 年高新技术企业上
市培育库入库企业研发 1,201,200.00 1,201,200.00 其他收益
投入奖励
外来务工留青培训补贴 22,800.00 22,800.00 其他收益
失业动态监测调查费 120.00 120.00 其他收益
合计 14,217,194.06 7,394,221.55 6,822,972.51
财务报表附注第67页
青岛征和工业股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
六、 合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
1、 本 期发生的非同一控制下企业合并的情况
购买日至期末
股权取得 购买日的确定 购买日至期末被
被购买方名称 股权取得时点 股权取得成本 股权取得方式 购买日 被购买方的净
比例（%） 依据 购买方的收入
利润
上海瀚通汽车零部
2022 年 7 月 31 日 188,000,000.00 85.00 非同一控制下合并 2022 年 7 月 31 日 资产交割完成 43,335,357.02 16,564,439.78
件有限公司
财务报表附注第68页
青岛征和工业股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
2、 合 并成本及商誉
上海瀚通汽车零部件有限公司
合并成本
—现金 188,000,000.00
—非现金资产的公允价值
—发行或承担的债务的公允价值
—发行的权益性证券的公允价值
—或有对价的公允价值
—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 33,176,470.59
—其他
合并成本合计 221,176,470.59
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 164,292,201.96
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 56,884,268.63
3、 被 购买方于购买日可辨认资产、负债
上海瀚通汽车零部件有限公司
购买日公允价值 购买日账面价值
资产： 216,907,081.30 104,325,444.95
货币资金 2,305,380.96 2,305,380.96
应收票据 4,293,986.83 4,293,986.83
应收款项 36,415,275.75 36,415,275.75
应收账款融资 5,003,480.83 5,003,480.83
预付款项 546,927.60 546,927.60
其他应收款 250,622.82 250,622.82
存货 24,922,840.49 22,690,167.20
持有待售资产 514,178.64 514,178.64
其他流动资产 2,637.74 2,637.74
固定资产 141,228,051.87 31,232,679.61
使用权资产 344,266.68 344,266.68
无形资产 353,590.80
递延所得税资产 725,840.29 725,840.29
负债： 52,614,879.34 24,469,470.25
借款 10,000,000.00 10,000,000.00
财务报表附注第69页
青岛征和工业股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
上海瀚通汽车零部件有限公司
购买日公允价值 购买日账面价值
应付款项 6,230,871.84 6,230,871.84
合同负债 184,274.25 184,274.25
应付职工薪酬 1,339,712.67 1,339,712.67
应交税费 3,843,296.20 3,843,296.20
其他应付款 900,832.07 900,832.07
一年内到期的非流动负债 99,769.67 99,769.67
其他流动负债 1,597,374.54 1,597,374.54
租赁负债 273,339.01 273,339.01
递延所得税负债 28,145,409.09
净资产 164,292,201.96 79,855,974.70
减：少数股东权益
取得的净资产 164,292,201.96 79,855,974.70
4、 购 买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
购买日之前与
购买日之前原 购买日之前原
购买日之前原 购买日之前原 原持有股权相
持有股权按照 持有股权在购
被购买方名 持有股权在购 持有股权在购 关的其他综合
公允价值重新 买日的公允价
称 买日的账面价 买日的公允价 收益转入投资
计量产生的利 值的确定方法
值 值 收益/留存收
得或损失 及主要假设
益的金额
上海瀚通汽 参考购买日新
车零部件有 28,425,200.00 33,176,470.59 4,751,270.59 取得股权的现 -1,338,580.00
限公司 金对价计算
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企 业集团的构成
持股比例(%) 取得方
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 式
青岛征和链传动有限公 同一控
青岛平度 青岛平度 制造业 100.00
司 制下合
财务报表附注第70页
青岛征和工业股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
持股比例(%) 取得方
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 式
并
青岛金链检测技术服务
青岛平度 青岛平度 研发 100.00 设立
有限公司
非同一
征和工业（泰国）有限
泰国罗勇 泰国罗勇 制造业 100.00 控制下
公司
合并
青岛征和国际贸易有限
青岛平度 青岛平度 贸易 100.00 设立
公司
非同一
上海瀚通汽车零部件有
上海闵行 上海 制造业 100.00 控制下
限公司
合并
非同一
上海旌朝商贸有限公司 上海闵行 上海 贸易 100.00 控制下
合并
八 、 与 金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括
汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所
采取的风险管理政策如下所述 ：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关
指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本
公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风
险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经
营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风
险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务
部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控
制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的
风险管理 政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
财务报表附注第71页
青岛征和工业股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
(一) 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资其他应
收款等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。本公
司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上
市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违
约而导致的重大损失。
此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等，本公司设定相关
政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可
能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信
用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司
会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险
在可控的范围内。
(二) 流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务
部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12
个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还
债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够
备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额
项目
即时偿还 1 年以内 1 年以上 合计
短期借款 248,227,333.33 248,227,333.33
应付账款 185,605,464.14 3,931,669.45 189,537,133.59
其他应付款 2,992,618.09 3,021,768.49 6,014,386.58
一年内到期的非流动负债 7,504,281.01 7,504,281.01
租赁负债 6,238,245.46 6,238,245.46
合计 444,329,696.57 13,191,683.40 457,521,379.97
财务报表附注第72页
青岛征和工业股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
上年年末余额
项目
即时偿还 1 年以内 1 年以上 合计
短期借款 59,674,171.29 59,674,171.29
应付票据 44,082,739.11 44,082,739.11
应付账款 147,083,502.15 2,042,068.29 149,125,570.44
其他应付款 2,380,804.15 1,600,841.68 3,981,645.83
一年内到期的非流动负债 5,992,290.72 5,992,290.72
租赁负债 13,097,261.50 13,097,261.50
合计 259,213,507.42 16,740,171.47 275,953,678.89
(三) 市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发
生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
1、 利 率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波
动的风险。
固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及
现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，
并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司
会采用利率互换工具来对冲利率风险。
于 2022 年 12 月 31 日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算
的借款利率上升或下降100 个基点，则本公司的净利润将减少或增加64,199.97
元。管理层认为 100 个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。
2、 汇 率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波
动的风险。
本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇
风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的
目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。本公司面
临的汇率风险主要来源于以美元、欧元、泰铢等计价的金融资产和金融负债，外
币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
财务报表附注第73页
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二○二二年度
财务报表附注
期末余额 上年年末余额
项目
美元 欧元 泰铢 日元 合计 美元 欧元 泰铢 日元 合计
货币资金 97,340,830.31 3,762,029.12 5,596,898.81 106,699,758.24 51,077,665.82 5,404,038.15 5,804,244.05 62,285,948.02
应收账款 65,452,483.48 10,452,961.55 2,488,944.31 78,394,389.34 74,248,141.94 20,371,589.38 553,772.17 44,609.08 95,218,112.57
其他应收款 121,322.54 121,322.54 137,090.03 54,816.52 191,906.55
应付账款 -64,332.43 -27,167.74 -16,985,558.87 -17,077,059.04 -107,415.13 -43,983.37 -151,398.50
其他应付款 -334,788.29 -334,788.29 -6.88 -6.88
合计 162,394,193.07 14,187,822.93 -8,778,393.21 167,803,622.79 125,325,807.76 25,668,212.40 6,451,122.88 99,418.72 157,544,561.76
于 2022 年 12 月 31 日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元、欧元、泰铢等外币升值或贬值 5%，则公司将增加或减少
净利润 7,131,653.97 元（2021 年 12 月 31 日： 6,697,854.35 元）。管理层认为 5%合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的合理范
围。
财务报表附注第74页
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财务报表附注
3、 其 他价格风险
其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风
险以外的市场价格变动而发生波动的风险。
本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动的
风险。于 2022 年 12 月 31 日，本公司除对子公司的长期股权投资外，不存在
其他权益性工具投资。
九、 公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公 第三层次公允
合计
价值计量 允价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量
◆应收款项融资 12,520,378.19 12,520,378.19
持续以公允价值计量的资产
12,520,378.19 12,520,378.19
总额
(二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
本公司持有的应收款项融资为银行承兑汇票，公允价值与账面价值差异小，故采用
账面价值作为公允价值。
十、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
母公司对本 母公司对本
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股 公司的表决
比例(%) 权比例(%)
青岛魁峰机械有限公司 青岛平度市 制造业 180 万元 57.25 57.25
本公司最终控制方是金玉谟、金雪芝夫妇。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
财务报表附注第75页
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财务报表附注
(三) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
本公司实际控制人金雪芝女士为金果投
青岛金果股权投资企业（有限合伙）
资的执行事务合伙人
金栋谟（金玉谟之兄）、金宝芳（金玉谟
青岛金超越机械有限公司
之兄嫂）分别持有其 20%、60%的股权
金栋谟（金玉谟之兄）持有金超越机械
青岛金超越精密制造有限公司
100%的股权
公司职工代表监事姜丰强之兄姜丰刚控
青岛市平度三山机械厂
制的企业
董事、监事和高级管理人员，以及上述人士关系密切
关键管理人员
的家庭成员
(四) 关联交易情况
1、 购 销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联交易内 本期 获批的交易额度 是否超过交易额
关联方 上期金额
容 金额 （如适用） 度（如适用）
平度市宏昆花生加 购买土地使
4,079,839.85
工有限责任公司 用权及房产
2、 关 联租赁情况
本公司作为出租方：
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
青岛金果股权投资企业（有限合
房屋 3,333.00 3,333.00
伙）
财务报表附注第76页
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财务报表附注
本公司作为承租方：
本期金额 上期金额
租赁 简化处理的短 未纳入租赁 简化处理的短 未纳入租赁
出租方名称 资产 期租赁和低价 负债计量的 承担的租赁负 增加的使用权 期租赁和低价 负债计量的 承担的租赁负 增加的使用权
支付的租金 支付的租金
种类 值资产租赁的 可变租赁付 债利息支出 资产 值资产租赁的 可变租赁付 债利息支出 资产
租金费用 款额 租金费用 款额
青岛金超越精密制造有限公司 房屋 1,793,066.67 190,672.57 1,336,067.55 1,327,542.86 103,043.58 5,620,801.26
青岛市平度三山机械厂 房屋 400,928.00 24,329.86 1,150,675.60 126,500.00 1,339.46 156,785.54
金雪芝 房屋 200,000.00 8,337.33 391,662.67
财务报表附注第77页
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财务报表附注
3、 关 键管理人员薪酬
项目 本期金额 上期金额
关键管理人员薪酬 11,681,281.37 7,683,344.03
(五) 关联方应收应付款项
1、 应 收项目
期末余额 上年年末余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
预付款项
青岛金超越精密制
116,380.96
造有限公司
2、 应 付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末账面余额
应付账款
青岛金超越机械有限公司 80,000.00
一年内到期的非流动
负债
青岛金超越精密制造有限
1,655,633.02 1,165,120.08
公司
青岛市平度三山机械厂 378,799.85
租赁负债
青岛金超越精密制造有限
2,363,231.07 3,120,070.79
公司
青岛市平度三山机械厂 395,277.61
十一、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、 资 产负债表日存在的重要承诺
本公司无需要披露的重要承诺事项。
财务报表附注第78页
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财务报表附注
(二) 或有事项
本公司无需要披露的重要承诺事项。
十二、 资产负债表日后事项
(一) 利润分配情况
拟分配的利润或股利 40,875,000
经审议批准宣告发放的利润或股利 40,875,000
2023 年 4 月 27 日公司召开第四届董事会第三次会议，审议通过了《关于公司 2022
年度利润分配预案的议案》：以总股本 81,750,000 股为基数，向全体股东每 10 股派
送现金 5 元（含税），不送红股，不以公积金转增资本，合计分配现金 40,875,000 元，未
分配利润余额 481,950,637.67 元结转下一年度。
十三、 其他重要事项
本公司无需要披露的其他重要事项。
十四、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收票据
1、 应 收票据分类列示
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 20,640,191.62 29,493,533.47
合计 20,640,191.62 29,493,533.47
2、 期 末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 12,979,584.87
合计 12,979,584.87
(二) 应收账款
1、 应 收账款按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 145,222,989.89 122,498,552.33
1至2年 1,592,421.58 479,037.73
2至3年 341,409.03 982,587.38
财务报表附注第79页
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财务报表附注
账龄 期末余额 上年年末余额
3 年以上 1,530,381.91 811,495.14
小计 148,687,202.41 124,771,672.58
减：坏账准备 9,296,316.49 7,523,524.00
合计 139,390,885.92 117,248,148.58
财务报表附注第80页
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2、 应 收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按单项计提坏账准备 1,082,992.50 0.73 1,082,992.50 100.00
按组合计提坏账准备 147,604,209.91 99.27 8,213,323.99 5.56 139,390,885.92 124,771,672.58 100.00 7,523,524.00 6.03 117,248,148.58
其中：
账龄组合 147,604,209.91 99.27 8,213,323.99 5.56 139,390,885.92 124,771,672.58 100.00 7,523,524.00 6.03 117,248,148.58
合计 148,687,202.41 100.00 9,296,316.49 139,390,885.92 124,771,672.58 100.00 7,523,524.00 117,248,148.58
财务报表附注第81页
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财务报表附注
按单项计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
山东旭创机械制造 客户破产，预计
251,800.00 251,800.00 100.00
有限公司 无法收回
河北中农博远农业 客户破产，预计
831,192.50 831,192.50 100.00
装备有限公司 无法收回
合计 1,082,992.50 1,082,992.50
组合计提项目：账龄组合
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 145,222,989.89 7,261,149.49 5.00
1至2年 1,592,421.58 318,484.32 20.00
2至3年 310,216.53 155,108.27 50.00
3 年以上 478,581.91 478,581.91 100.00
合计 147,604,209.91 8,213,323.99
3、 本 期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
按单项计提
1,082,992.50 1,082,992.50
坏账准备
账龄分析法
计提坏账准 7,523,524.00 689,799.99 8,213,323.99
备组合
合计 7,523,524.00 1,772,792.49 9,296,316.49
4、 按 欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合
应收账款 坏账准备
计数的比例(%)
第一名 16,981,245.68 11.42 849,062.28
财务报表附注第82页
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财务报表附注
期末余额
单位名称 占应收账款合
应收账款 坏账准备
计数的比例(%)
第二名 10,951,092.10 7.37 547,554.61
第三名 6,808,843.03 4.58 340,442.15
第四名 6,513,882.65 4.38 325,694.13
第五名 6,390,508.35 4.30 319,525.42
合计 47,645,571.81 32.05 2,382,278.59
(三) 应收款项融资
1、 应 收款项融资情况
项目 期末余额 上年年末余额
应收票据 9,803,535.01 6,472,755.74
合计 9,803,535.01 6,472,755.74
(四) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款项 2,772,910.71 6,860,479.07
合计 2,772,910.71 6,860,479.07
1、 其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 1,945,797.69 4,055,940.79
1至2年 1,155,503.63
2至3年 6,014,670.65
3 年以上 6,070,711.05 70,711.05
小计 9,172,012.37 10,141,322.49
减：坏账准备 6,399,101.66 3,280,843.42
合计 2,772,910.71 6,860,479.07
财务报表附注第83页
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财务报表附注
（2） 按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值 计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额
（%） （%）
按组合计提
9,172,012.37 100.00 6,399,101.66 69.77 2,772,910.71 10,141,322.49 100.00 3,280,843.42 32.35 6,860,479.07
坏账准备
其中：
账龄组合 9,172,012.37 100.00 6,399,101.66 69.77 2,772,910.71 10,141,322.49 100.00 3,280,843.42 32.35 6,860,479.07
合计 9,172,012.37 100.00 6,399,101.66 2,772,910.71 10,141,322.49 100.00 3,280,843.42 6,860,479.07
财务报表附注第84页
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按组合计提坏账准备：
组合计提项目：账龄组合
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 1,945,797.69 97,289.88 5.00
1至2年 1,155,503.63 231,100.73 20.00
2至3年
3 年以上 6,070,711.05 6,070,711.05 100.00
合计 9,172,012.37 6,399,101.66
（3） 坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期
整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预 预期信用损 合计
期信用损失(未
期信用损失 失(已发生信
发生信用减值)
用减值)
上年年末余额 3,280,843.42 3,280,843.42
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 3,118,258.24 3,118,258.24
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 6,399,101.66 6,399,101.66
财务报表附注第85页
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财务报表附注
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
账面余额 未来 12 个月预 期信用损失 期信用损失 合计
期信用损失 (未发生信用 (已发生信用
减值) 减值)
上年年末余额 10,141,322.49 10,141,322.49
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增
本期终止确认 969,310.12 969,310.12
其他变动
期末余额 9,172,012.37 9,172,012.37
（4） 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
账龄分析法计
提坏账准备组 3,280,843.42 3,118,258.24 6,399,101.66
合
合计 3,280,843.42 3,118,258.24 6,399,101.66
（5） 按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
出口退税 823,045.08 2,177,595.72
保证金 7,101,814.71 7,099,812.86
代扣代付款 773,930.51 579,157.38
个人暂借款 473,221.05 193,399.16
其他 1.02 91,357.37
合计 9,172,012.37 10,141,322.49
财务报表附注第86页
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二○二二年度
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（6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收
款项期末余 坏账准备期末
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额合计数的 余额
比例(%)
第一名 保证金 6,000,000.00 3 年以上 65.42 6,000,000.00
第二名 保证金 1,067,814.71 1-2 年 11.64 213,562.94
第三名 出口退税 823,045.08 1 年以内 8.97 41,152.25
第四名 代扣代缴社保公积金 514,346.78 1 年以内 5.61 25,717.34
第五名 代扣代缴社保公积金 259,583.73 1 年以内 2.83 12,979.19
合计 8,664,790.30 94.47 6,293,411.72
(五) 长期股权投资
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 237,394,001.32 237,394,001.32 16,217,530.73 16,217,530.73
合计 237,394,001.32 237,394,001.32 16,217,530.73 16,217,530.73
1、 对 子公司投资
上年年末余 本期计提 减值准备
被投资单位 本期增加 本期减少 期末余额
额 减值准备 期末余额
青岛征和链传动有限公司 11,290,249.00 11,290,249.00
青岛金链检测技术服务有
1,000,000.00 1,000,000.00
限公司
征和（泰国）工业有限公司 2,927,281.73 2,927,281.73
青岛征和国际贸易有限公
1,000,000.00 1,000,000.00
司
上海瀚通汽车零部件有限
221,176,470.59 221,176,470.59
公司
合计 16,217,530.73 221,176,470.59 237,394,001.32
财务报表附注第87页
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(六) 营业收入和营业成本
1、 营 业收入和营业成本情况
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 846,596,294.46 640,404,492.58 702,171,757.55 576,445,098.68
其他业务 114,872,608.40 114,909,087.76 159,730,006.13 159,584,455.23
合计 961,468,902.86 755,313,580.34 861,901,763.68 736,029,553.91
(七) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 1,437,000.00
交易性金融资产在持有期间的投资收益 908,606.88
合计 1,437,000.00 908,606.88
十五、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -1,452,734.34
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家
10,839,353.99
统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准
备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损
益
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项目 金额 说明
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交
易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融
负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、
衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权
投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变
动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性
调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -623,819.63
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 8,762,800.02
所得税影响额 -1,324,420.00
合计 7,438,380.02
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益（元）
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 16.49 2.08 2.08
扣除非经常性损益后归属于公司普通
15.77 1.99 1.99
股股东的净利润
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（加盖公章）
二〇二三年四月二十七日
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