2012 年半年度报告
天津红日药业股份有限公司董事会
二○一二年七月
天津红日药业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
目 录
一、重要提示 ........................................1
二、公司基本情况简介 ................................2
三、董事会报告 ......................................6
四、重要事项 .......................................16
五、股本变动及股东情况 .............................22
六、董事、监事和高级管理人员 .......................27
七、财务会计报告 ...................................29
八、备查文件目录 ..................................136
0
天津红日药业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
一、重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，
并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司董事、监事、高级管理人员均没有声明对本次半年报内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。
声明：
除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次半年报的董事会会议
未亲自出席董事姓名 未亲自出席董事职务 未亲自出席会议原因 被委托人姓名
李占通 董事 因公 姚小青
审计意见提示
公司 2012 年半年度财务报告未经会计事务所审计。
公司负责人姚小青、主管会计工作负责人蓝武军及会计机构负责人(会计主管人员) 蓝武军声明：保证半年度报告中财务报
告的真实、完整。
释义
释义项 指 释义内容
红日药业、公司、本公司 指 天津红日药业股份有限公司
康仁堂 指 北京康仁堂药业有限公司
汶河医疗 指 兰州汶河医疗器械研制开发有限公司
天以红日 指 天以红日医药科技发展（天津）有限公司
蒙阴红日 指 蒙阴红日中药材种植有限公司
红日科技 指 天津红日医药科技有限公司
超然生物 指 天津超然生物技术有限公司
天以基金 指 天津天以生物医药股权投资基金有限公司
红日健达康 指 天津红日健达康医药科技有限公司
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二、公司基本情况简介
（一）公司基本情况
1、公司信息
A 股代码 300026 B 股代码
A 股简称 红日药业 B 股简称
上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的法定中文名称 天津红日药业股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 红日药业
公司的法定英文名称 Tianjin Chase Sun Pharmaceutical Co.,Ltd
公司的法定英文名称缩写 Chase Sun
公司法定代表人 姚小青
注册地址 天津新技术产业园区武清开发区泉发路西
注册地址的邮政编码 301700
办公地址 天津新技术产业园区武清开发区泉发路西
办公地址的邮政编码 301700
公司国际互联网网址 http://www.chasesun.cn
电子信箱 admin@chasesun.cn
2、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 苏丙军 商晓梅
天津新技术产业园区武清开发区泉发路 天津新技术产业园区武清开发区泉发路
联系地址
西 西
电话 022-59623217 022-59623217
传真 022-59623290 022-59623290
电子信箱 sbj_chasesun@sina.com shangxm_420@sina.com
3、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《证券时报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站网址 www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司证券部
4、持续督导机构（如有）
国都证券有限责任公司
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（二）会计数据和业务数据摘要
1、主要会计数据和财务指标
以前报告期财务报表是否发生了追溯调整
□ 是 √ 否
主要会计数据
本报告期比上年同期增减
主要会计数据 报告期（1-6 月） 上年同期
(%)
营业总收入（元） 462,050,561.21 223,870,453.36 106.39%
营业利润（元） 156,977,720.4 69,777,533.46 124.97%
利润总额（元） 155,191,204.02 73,451,666.31 111.28%
归属于上市公司股东的净利润（元） 107,747,400.71 43,138,162.59 149.77%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
109,369,015.54 40,380,489.96 170.85%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 136,851,011.85 -45,138,778.92 303.18%
本报告期末比上年度期末
本报告期末 上年度期末
增减(%)
总资产（元） 1,578,426,232.16 1,407,469,492.86 12.15%
归属于上市公司股东的所有者权益（元） 1,050,754,429.49 967,772,614.98 8.57%
股本（股） 226,539,000 151,026,000 50%
主要财务指标
本报告期比上年同期增减
主要财务指标 报告期（1-6 月） 上年同期
(%)
基本每股收益（元/股） 0.48 0.19 152.63%
稀释每股收益（元/股） 0.48 0.19 152.63%
扣除非经常性损益后的基本每股收益
0.48 0.18 166.67%
（元/股）
全面摊薄净资产收益率（%） 10.25% 4.28% 5.97%
加权平均净资产收益率（%） 10.58% 4.2% 6.38%
扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收
10.41% 4% 6.41%
益率（%）
扣除非经常性损益后的加权平均净资产
10.74% 3.93% 6.81%
收益率（%）
每股经营活动产生的现金流量净额（元/
0.6 -0.3 200%
股）
本报告期末比上年度同期
本报告期末 上年度期末
末增减(%)
归属于上市公司股东的每股净资产（元/
4.64 6.41 -27.61%
股）
资产负债率（%） 26.89% 25.4% 1.49%
报告期末公司前主要会计数据和财务指标的说明（如有追溯调整，请填写调整说明）
报告期公司实现营业总收入、营业利润、利润总额、归属于上市公司股东的净利润、归属于上市公司股东扣除非经常
性损益的净利润均大幅增长，主要原因是：一方面母公司继续加大市场开拓力度，加强成本管控，主导产品收入及利润呈现
持续稳健的增长，另一方面子公司北京康仁堂药业有限公司收入利润大幅增长及其纳入合并范围的比例增长所致；
报告期内经营活动产生的现金流量净额较上年同期增长403.18%，主要原因是本报告期公司销售业务的增长带来的销售
回款增加所致；
报告期末归属于上市公司股东的每股净资产较上年度同期减少27.61%，主要原因是根据本公司2011年度股东大会决议和
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修改后的章程规定，本公司以2011年12月31日股本15,102.6万股为基数，按每10股由资本公积转增股本5股，共计转增7,551.30
万股所致。
2、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）存在重大差异明细项目：无
（4）境内外会计准则下会计数据差异的说明：无
3、扣除非经常性损益项目和金额
√ 适用 □ 不适用
项目 金额（元） 说明
非流动资产处置损益 -68,167.22
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照
1,051,544.84
国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于
取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产
生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减
值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损
益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持
有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变
动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
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值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一
次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,769,894
其他符合非经常性损益定义的损益项目
少数股东权益影响额 -61,467.38
所得税影响额 226,368.93
合计 -1,621,614.83 --
公司对“其他符合非经常性损益定义的损益项目”以及根据自身正常经营业务的性质和特点将非经常性损益项目界定为经常
性损益的项目的说明：无
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三、董事会报告
（一）管理层讨论与分析
2012年上半年，公司管理层严格执行董事会制定的2012年度经营计划，实现营业收入46,205.05万元，
比去年同期增长106.39%，营业利润15,697.77万元，同比增长124.97%，实现归属于母公司的净利润10,774.74
万元，同比增长149.77%。
报告期内，公司开拓创新，积极进取，继续秉承“追求卓越品质、创造健康生活”的企业精神，坚持“以
人为本、济世辅人、服务社会、造福人类”的经营理念，积极推动在研项目进度，以流通环节管理政策颁
布为导向，减少流通环节，调整产品价格策略，加强主力产品学术推广宣传，不断提升生产管理和质量控
制水平，努力保证血必净的市场供应，加速推进募投项目建设，不断优化企业发展平台和发展结构，加强
各子公司业绩考核与内控管理，积极推进项目筛选与战略合作，各项工作取得了阶段性成效。
公司实际经营业绩较曾公开披露过的本报告期盈利预测或经营计划是否低 20%以上或高 20%以上：
□ 是 √ 否
公司主要子公司、参股公司的经营情况及业绩分析
（1）北京康仁堂药业有限公司
康仁堂注册资本为2,586.21万元，公司持有其63.75%股权。
康仁堂生产的中药配方颗粒是采用现代科学技术，在“全成分”理念指导下，仿照传统中药汤剂煎煮方
式，将中药饮片经浸提、浓缩、干燥、制粒等工艺精制而成的单味中药产品。中药配方颗粒保持了中药饮
片的性味与功效，应用于中医临诊处方的调配，适应传统中医辨证施治疗法。中药配方颗粒作为中药饮片
的剂型改革，其市场空间广阔。康仁堂凭借研发、生产、销售等优势，拥有北京市场90%的份额，并已进
入天津、山东、内蒙、福建等市场。目前，康仁堂拥有中药配方颗粒产品近500种，在建的“中药配方颗粒
自动化生产基地建设项目”预计于2012年10月正式投产。届时，配方颗粒的生产水平将大大提升。
根据科技部、财政部、国家税务总局《关于印发<高新技术企业认定管理办法>的通知》(国科发火〔2008〕
172号)要求，康仁堂于2009年12月14日获得北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、
北京市地方税务局联合核发的编号为GR200911002156高新技术企业证书，有效期三年。康仁堂自2009年起
至2011年减按15%税率征收企业所得税。2012年新的高新技术认证正在办理之中，因此本报告期康仁堂所
得税仍暂按25%计算。
报告期末康仁堂总资产为50,130.61万元，净资产23,214.27万元，2012年1-6月实现净利润5,163.36万元，
同比分别增长73.31%、60.74%和87.43%。
（2）兰州汶河医疗器械研制开发有限公司
汶河医疗属医药制造行业，是集医疗器械研制、开发和生产的科技型企业，主要生产吸氧湿化给药器
系列、呼吸感应节氧器系列、一次性使用鼻氧管系列、一次性使用氧气湿化器系列、一次性使用气管切开
专用罩和多功能急救盒等产品。该公司注册资本为380.925万元，公司持有其60%股权。汶河医疗新厂区整
体建设已完成施工，预计年底前可以投入使用。
报告期末汶河医疗总资产为1,810.06万元，净资产1,282.23万元，2012年1-6月实现净利润119.70万元。
（3）天以红日医药科技发展（天津）有限公司
天以红日成立于2010年12月8日，注册资本为人民币2,000万元，公司持有其80%股权。天以红日是创
新型国际医药和医疗器械技术催化、孵化和交易机构，其以帮助全球先进的药物及医疗器械技术加速进入
中国，缩短这些技术在中国的孵化周期为宗旨，秉承红日药业先进的企业文化、管理制度和经营理念，通
过引进和孵化出国际标准的医药、医疗器械新产品，不断提高我国临床诊疗水平，满足国内医疗市场需求。
天以红日子公司尼卡斯特“电纺聚氨酯纳米纤维技术——人工血管和疝气修复片等系列产品的产业化研究”
获得了滨海新区自主创新重大成果产业化关键技术攻关项目300万元资助。
报告期末天以红日总资产为2,720.00万元，净资产1,893.86万元，2012年1-6月实现净利润-103.24万元。
（4）蒙阴红日中药材种植有限公司
蒙阴红日位于山东省临沂市蒙阴县，注册资本为100万元，系公司全资子公司。蒙阴红日经营范围为
中药材种植、筛选、销售（不含国家统购药材）；技术咨询服务。为满足公司主导产品血必净注射液生产
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质量控制的需求，从源头保证血必净注射液产品质量，蒙阴红日通过制定规范化、标准化的丹参生产栽培
技术操作规程，建成符合GAP标准的优质丹参生产基地。目前，第一批丹参种苗已移植成功，预计今年年
底可以收获。
报告期末蒙阴红日总资产为95.27万元，净资产95.27万元，2012年1-6月实现净利润-4.73万元。
（5）天津红日健达康医药科技有限公司由钟南山院士挂帅研发的抗癌新药PTS（对甲苯磺酰胺注射
液）已落户红日药业，红日健达康注册资本为2,000万元，公司持有其12.5%股权。目前，PTS产业化工作
正在有序地实施中，力争到2014年取得生产注册批件，投入市场销售。
可能对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的所有风险因素
政策风险、企业经营存在的风险、新产品开发风险及原材料价格波动的风险
1、公司主营业务及其经营状况
（1）主营业务分行业、分产品情况表
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率(%)
同期增减（%） 同期增减（%） 期增减（%）
分行业
成品药 246,946,865.43 44,958,203.88 81.79% 140.19% 62.38% 8.72%
中药配方颗粒及
210,128,898.58 60,867,395.87 71.03% 76.9% 36.49% 8.57%
饮片
医疗器械 4,890,452.52 1,965,674 59.81% 115.27% 102.17% 2.6%
分产品
血必净注射液 155,492,872.57 22,253,575 85.69% 207.64% 134.28% 4.48%
盐酸法舒地尔注
63,512,258.44 6,315,511.65 90.06% 95.67% 80.4% 0.84%
射液
低分子量肝素钙
27,593,394.52 15,941,969.54 42.23% 39.3% 8.54% 16.37%
注射液
中药配方颗粒 198,679,304.98 50,695,607.55 74.48% 83.91% 45.78% 6.67%
中药饮片 11,449,593.6 10,171,788.32 11.16% 10.67% 9.98% 0.56%
医疗器械 4,890,452.52 1,965,674 59.81% 115.27% 102.17% 2.6%
其他产品 348,339.9 447,147.69 -28.37% -14.86% -21.39% 10.66%
主营业务分行业和分产品情况的说明
本报告期，公司的血必净注射液、盐酸法舒地尔注射液、中药配方颗粒和医疗器械产品的营业收入较去年同期均大幅增
长。
毛利率比上年同期增减幅度较大的原因说明
本报告期低分子量肝素钙产品毛利率较上年同期增长16.37%，主要原因是该产品原料肝素钠价格回落所致。
（2）主营业务分地区情况
单位：元
地区 营业收入 营业收入比上年同期增减（％）
东北地区 17,442,430.48 66.89%
华北地区 221,711,265.39 66.09%
华东地区 109,015,747.6 168.65%
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华南地区 31,871,183.99 281.77%
华中地区 31,287,044.67 68.34%
西北地区 15,378,506.3 273.92%
西南地区 35,030,075.9 323.04%
海外市场 229,962.2 721.72%
主营业务分地区情况的说明
上述区域所包含的省份如下
东北地区：黑龙江、吉林、辽宁
华北地区：北京、河北、内蒙古、天津、山西
华东地区：安徽、江苏、山东、上海、浙江、福建、江西
华南地区：广东、广西、海南
华中地区：湖北、湖南、河南
西北地区：甘肃、宁夏、青海、新疆、陕西
西南地区：四川、云南、贵州、重庆、西藏
主营业务构成情况的说明
从主营业务构成情况来看公司的主要业务集中在华北和华东地区，同时其他地区的营业收入也较去年同期快速增长
2、主营业务及其结构发生重大变化的原因说明
□ 适用 √ 不适用
3、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明
□ 适用 √ 不适用
4、利润构成与上年相比发生重大变化的原因分析
□ 适用 √ 不适用
5、对报告期利润产生重大影响的其他经营业务活动
□ 适用 √ 不适用
6、参股子公司业务性质、主要产品或服务和净利润等情况
□ 适用 √ 不适用
7、报告期内公司无形资产（商标、专利、非专利技术、土地使用权、水面养殖权、探矿权、采矿权等）
发生重大变化的主要影响因素及公司应对不利变化的具体措施
□ 适用 √ 不适用
8、报告期内发生因设备或技术升级换代、核心技术人员辞职、特许经营权丧失等导致公司核心竞争能力
受到严重影响的具体情况及公司拟采取的措施
□ 适用 √ 不适用
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9、公司业务相关的宏观经济层面或外部经营环境的发展现状和变化趋势及公司行业地位或区域市场地位
的变动趋势
√ 适用 □ 不适用
2012年上半年，我国医药行业延续去年的发展趋势。“十二五”期间，一方面在相关行业政策的刺激下，
医药行业将迎来新一轮的并购高峰期，龙头制药企业有望通过兼并重组实现产业链整合和业务布局调整，
提升市场竞争水平；另一方面政府加大对新药创新的扶持力度，借以提高行业研发技术水平、加速医药产
业升级，推动我国逐步由“医药大国”发展成为“医药强国”。
2012年我国医改将进入新的阶段，相关政策密集出台，基药目录扩容、招标政策变动以及公立医院的
改革成为市场关注的焦点。随着我国医改的深入，政府将持续加大对医疗卫生事业的投入力度，进一步释
放我国基层医疗市场的需求，提升行业整体盈利水平，推动其健康快速增长，虽然短期内公立医院改革对
行业影响较小，但是随着相关政策的推广落实，未来将有可能打破行业现行的利益分配格局。
市场需求和行业政策是影响医药行业发展的两大主要因素，从市场需求来看，伴随着我国社会经济的
快速发展，城乡居民收入不断提高，其消费结构得到改善，消费质量也得到提升；居民对自身健康的关注
程度和医疗保健意识也正在不断提高；再加上社会保障制度、公共卫生体系、疾病预防控制体系的不断完
善，以及农村“两网”建设，医疗卫生基础建设的加强，特别是城区社区卫生服务的延伸以及农村新型合作
医疗制度的建立，为医药经济的快速发展提供了良好的机遇和市场。另外，随着我国人口数量持续增长以
及中老年人口所占比例的增加，我国的医药消费群体呈现一定的上升趋势，从而有利于进一步带动医药行
业的整体需求。行业政策上，随着“十二五”规划相继出台，鼓励和支持医药行业发展成为当前政策的主基
调，未来几年，医药行业发展的整体趋势不变，基层市场扩容仍将是行业增长的主驱动力。
2012年下半年我国医药行业在政策持续向好、需求稳定增长的双重推动下，将延续上半年快速增长的
发展趋势，中药材价格回落、招标政策纠偏有望缓解行业日益增长的成本压力。
10、对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素及公司采取的措施
√ 适用 □ 不适用
（1）政策风险
国家医药政策调整的措施频繁出台，特别是药品价格调整、流通环节价格管理办法出台、各地招标模
式不断变化等，都对药品经营的各环节造成了很大的影响。另外，康仁堂的主要产品为中药配方颗粒，根
据国家药品监督管理局2001年的《中药配方颗粒管理暂行规定》，目前获批的中药配方颗粒试点生产企业
仅六家，行业行政壁垒较高。中药配方颗粒国家标准正式出台、生产全部放开后，会吸引更多的厂商进入，
可能会导致中药配方颗粒供给增加、价格下降。
（2）经营风险
国家发展和改革委员会降低药品最高零售价的压力向药品制造环节传导；油价、水价、电价及原材料
价格不断大幅攀升，生产成本增长压力进一步加大；新环保、新版GMP和新版《中国药典》等规范陆续推
出使企业面临新的挑战。这些不利因素造成企业经营成本不断提高，可能影响企业的经济效益。
公司将成本信息实时传递到生产管理人员手中，定期组织生产成本分析，降低损耗，提高收率和成品
率。同时通过创新营销手段、目标市场营销精细化，强化学术推广的优势，从而确保并努力扩大市场份额。
并加快新产品研发，完善公司产品链，提高公司综合赢利能力。
（3）新产品开发风险
医药产业的自主创新需要大量的投入，而且风险极大，研发创新专利产品存在选品难、周期长、投入
多、风险大、科研条件要求高等不可预测因素的影响。
公司将不断完善项目研发决策机制，通过加大研发投入、培养和引进专业人才，提高自身科研能力，
同时也通过与外部的技术交流和合作，降低新产品开发与试制的风险。
（4）原材料价格波动风险
公司主导产品的原料为各种中药材，由于药材的产地分布具有明显的地域性，且为季节采集，一旦这
些原材料出现因自然灾害等原因而导致供应不足或价格上涨，将直接影响公司的正常生产经营和盈利水
平，构成原材料供应的风险。
公司将加强内部工作效率管理、加强供应环节价格走势分析、充分利用闲置资金等，更好应对成本上
涨的压力。在物资采购的必要性和价格上进行实时的分析和监督，不断预测大宗原辅料市场价格走势，加
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强与目前原料供应商的沟通协调，争取合理稳定的价格水平，同时进一步拓宽原料采购渠道，加快药材种
植基地建设。
综上，公司将力争在技术创新、成本管理、经营规模、品牌、技术及人力资源等方面继续保持优势，
进一步降低公司不断发展带来的相关风险，同时，保持公司快速平稳的发展。
（二）公司投资情况
1、募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 75,540
报告期投入募集资金总额 15,466.26
已累计投入募集资金总额 53,235.88
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例 0%
募集资金总体使用情况说明
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2、募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否已变更项 截至期末投资 项目达到预定 项目可行性是
募集资金承诺 调整后投资总 本报告期投入 截至期末累计 本报告期实现 是否达到预计
承诺投资项目和超募资金投向 目(含部分变 进度(%)(3)＝ 可使用状态日 否发生重大变
投资总额 额(1) 金额 投入金额(2) 的效益 效益
更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
2013 年 06 月
血必净技改扩产项目 否 20,190 23,939 3,215.39 15,870.97 66.29% 否
30 日
2012 年 08 月
研发中心建设项目 否 6,601 15,949.39 3,592.13 11,110.52 69.66% 否
31 日
承诺投资项目小计 - 26,791 39,888.39 6,807.52 26,981.49 - - - -
超募资金投向
2010 年 05 月
投资北京康仁堂药业有限公司 否 5,898.61 23,680.76 8,391.07 23,180.76 97.89% 3,291.64 是
31 日
与中国科学院上海药物研究所合 2018 年 12 月
否 4,560 4,560 0 160 3.51% 否
作开发抗丙肝新药项目 31 日
2011 年 06 月
车间技术改造项目 否 1,583.6 1,583.6 46.57 1,394.81 88.07% 是 否
30 日
2011 年 06 月
ERP 信息系统 否 297 297 5.1 190.82 64.25% 是 否
30 日
11
天津红日药业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
与中国人民解放军第三军医大学
2018 年 12 月
第一附属医院合作开发治疗脓毒 否 4,285 4,285 216 1,328 30.99%
31 日
症 I 类新药项目
归还银行贷款（如有） - - - - -
补充流动资金（如有） - - - - -
超募资金投向小计 - 16,624.21 34,406.36 8,658.74 26,254.39 - - 3,291.64 - -
合计 - 43,415.21 74,294.75 15,466.26 53,235.88 - - 3,291.64 - -
未达到计划进度或预计收益的情
无
况和原因（分具体项目）
项目可行性发生重大变化的情况
项目可行性未发生重大变化
说明
√ 适用 □ 不适用
公司于 2009 年上市取得超募资金 45,377.52 万元。截至 2012 年 6 月 30 日止，公司累计决议使用超募资金 45,377.52 万元，不存在无使用计划的超募资
金。1、2010 年 3 月 30 日，经公司第三届董事会第十五次会议以及 2010 年 4 月 22 日的 2009 年度股东大会审议通过，公司使用超募资金 5,898.61 万元
对北京康仁堂药业有限公司增资并成为该公司第一大股东。公司于 2010 年 3 月 30 日进行公告-《公告 008-关于使用超募资金对北京康仁堂药业有限公
司增资的公告》。2011 年 7 月 14 日，经公司第四届董事会第十六次会议以及 2011 年 8 月 1 日召开的 2011 年第三次临时股东大会审议通过，公司使用
超募资金 17,782.15 万元购买新疆力利记投资有限公司所持北京康仁堂药业有限公司 21.75%的股权，购买后，公司持有北京康仁堂药业有限公司股权比
例由 42%增加到 63.75%，成为其绝对控股股东。公司于 2011 年 7 月 14 日进行公告-《公告 026-关于使用超募资金购买新疆力利记投资有限公司所持北
超募资金的金额、用途及使用进展
京康仁堂药业有限公司股份的公告》。截至 2012 年 6 月 30 日止，该项目已实际使用超募资金 23,180.76 万元。2、2010 年 7 月 12 日，经公司第四届董
情况
事会第三次会议审议通过，公司使用超募资金 4,560 万元与中国科学院上海药物研究所合作开发抗丙肝新药。该项目成功完成后将大大提升公司核心竞
争力。公司于 2010 年 7 月 13 日进行公告-《公告 024-关于使用超募资金与中国科学院上海药物研究所合作开发抗丙肝新药项目的公告》。截至 2012 年
6 月 30 日止，该项目已实际使用超募资金 160.00 万元。3、2010 年 8 月 19 日，经公司第四届董事会第四次会议以及 2010 年 9 月 8 日召开的 2010 年
第一次临时股东大会审议通过，公司使用超募资金 11,916.59 万元对血必净技改扩产项目和研发中心项目分别增加投资 3,749 万元和 6,286.99 万元、对
现有生产及其配套设施进行技术改造 1,583.60 万元以及实施 ERP 信息化管理 297 万元。2011 年 12 月 6 日经公司第四届董事会第二十次会议以及 2011
年 12 月 29 日召开的 2011 年第四次临时股东大会审议通过，公司使用超募资金 935.17 万元和自有资金 2,126.23 万元对研发中心项目增加投资。公司于
2011 年 12 月 6 日进行公告-《公告 046-关于研发中心项目变更募集资金用途及追加投资的公告》。上述项目运行后将大幅提升公司的生产能力、研发实
12
天津红日药业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
力和管理水平。截至 2012 年 6 月 30 日止，血必净技改扩产项目尚未使用超募资金，研发中心建设项目已实际使用超募资金 4,422.21 万元，车间技术改
造项目已实际使用超募资金 1,394.81 万元，ERP 信息系统已实际使用超募资金 190.82 万元。4、2010 年 11 月 19 日，经公司第四届董事会第八次会议
审议通过，公司使用超募资金 4,285 万元与中国人民解放军第三军医大学第一附属医院合作开发治疗脓毒症Ⅰ类新药项目，若项目成功完成将大大提升
公司竞争优势。公司于 2010 年 11 月 19 日进行公告-《公告 044-天津红日药业股份有限公司关于使用超募资金与中国人民解放军第三军医大学第一附属
医院合作开发治疗脓毒症Ⅰ类新药项目的公告》。截至 2012 年 6 月 30 日止，该项目已实际使用超募资金 1,328.00 万元。
□ 适用 √ 不适用
募集资金投资项目实施地点变更
□ 报告期内发生 □ 以前年度发生
情况
□ 适用 √ 不适用
募集资金投资项目实施方式调整
□ 报告期内发生 □ 以前年度发生
情况
√ 适用 □ 不适用
募集资金投资项目先期投入及置
2009 年 11 月 18 日，公司第三届董事会第十一次会议审议通过了《关于用募集资金置换已投入募集资金项目自筹资金的议案》，同意公司以募集资金置
换情况
换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金 1,858.78 万元。目前，相关资金已经置换完成。
用闲置募集资金暂时补充流动资 □ 适用 √ 不适用
金情况
项目实施出现募集资金结余的金 □ 适用 √ 不适用
额及原因
尚未使用的募集资金用途及去向 尚未使用的募集资金存放于募集资金专户
募集资金使用及披露中存在的问
无
题或其他情况
13
天津红日药业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
3、募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
4、重大非募集资金投资项目情况
□ 适用 √ 不适用
（三）报告期实际经营成果与招股上市文件或定期报告披露的盈利预测、有关计划或展望进
行比较，说明完成预测或计划的进度情况
□ 适用 √ 不适用
（四）董事会下半年的经营计划修改计划
□ 适用 √ 不适用
（五）预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损、实现扭亏为盈或者与上年同期
相比发生大幅度变动的警示及说明
√ 适用 □ 不适用
根据公司上半年的经营情况，预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能与上年同期相比发生大幅度增加。主要原因
是公司主力产品的销售量持续稳定的增长。
（六）董事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
（七）公司董事会对会计师事务所上年度“非标准审计报告”涉及事项的变化及处理情况的说
明
□ 适用 √ 不适用
（八）公司现金分红政策的制定及执行情况
在制定 2011 年度包括现金分红的利润分配方案过程中，公司经营层首先根据现有资金存量、未来一年内公司正常经营
资金收支预测，结合企业季节性经营状况、未来流动资金需求和投资需求、控股子公司资金需求、国内资金市场状况、创业
板再融资政策推进预期、宏观经济形势发展状况等，提出公司发展资金计划并提交董事会。公司董事会根据《公司章程》关
于利润分配的规定，在本着对投资者负责的前提下，结合资本市场分红的有关规定，既考虑股东对短期利益回报的需求，又
兼顾股东的长期利益，使公司持有必要的资金以能够抓住良好的发展机会，对年度分红方案进行了拟定，最终拟定了“拟以
2011 年末总股本 151,026,000 股为基数，每 10 股派发现金 1.70 元（含税），共计派发现金 25,674,420.00 元。同时，拟以 2011
年末总股本 151,026,000 股为基数，以资本公积每 10 股转增 5 股，共计 75,513,000 股”为核心内容的 2011 年度利润分配方案。
此后，该方案报公司股东大会进行了审议，在股东大会审议通过后，由公司在规定时间内实施了 2011 年度利润分配方案。
自 2009 年公司公开发行股票并上市以来，公司已连续三年都进行了现金分红，每年现金分红占合并报表中归属上市公司股
14
天津红日药业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
东净利润的比率分别为 30.28%、24.67%和 21.02%，为股东提供了较好的投资回报。在 2011 年利润分配方案的提议、拟定、
批准过程中，公司严格按照《公司章程》关于利润分配的有关规定进行办理，在工作机制上实现了分工负责，分级审核审批，
既保证了股东的现金回报，又兼顾了公司的长远发展，较好地满足了公司年度利润分配工作的运行需要。
（九）利润分配或资本公积金转增预案
□ 适用 √ 不适用
（十）公司 2011 年度期末累计未分配利润为正但未提出现金分红预案的情况
□ 适用 √ 不适用
（十一）以前期间拟定、在报告期实施的利润分配方案、公积金转增股本方案或发行新股方
案的执行情况，以及现金分红政策的执行情况
√ 适用 □ 不适用
公司2012年4月18日召开2011年度股东大会，审议通过了2011年度利润分配及资本公积转增股本预案：
以2011年末总股本151,026,000股为基数，每10股派发现金1.70元（含税），共计派发现金25,674,420.00元。
同时，以2011年末总股本151,026,000股为基数，以资本公积每10股转增5股，共计75,513,000股。
以上方案已于2012年5月10日实施完毕。
15
天津红日药业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
四、重要事项
（一）重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本期公司无重大诉讼、仲裁事项
（二）资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
收购资产情况说明
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
出售资产情况说明
3、资产置换情况
□ 适用 √ 不适用
资产置换情况说明
4、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
5、自资产重组报告书或收购出售资产公告刊登后，该事项的进展情况及对报告期经营成果与财务状况的
影响
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司于2012年3月27日经第四届董事会第二十六次会议审议通过《天津红日药
业股份有限公司向特定对象发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书》并刊登相
关公告。2012年4月18日，经公司2011年度股东大会审议通过《天津红日药业股份有限公司向
特定对象发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书》。2012年4月27日，公司收到
中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）出具的《中国证监会行政许可申请受理
通知书》（120664号）。中国证监会对公司提交的《天津红日药业股份有限公司发行股份购
买资产核准》行政许可申请材料进行了审查，认为该申请材料齐全，符合法定形式，决定对
该行政许可申请予以受理。
16
天津红日药业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
2012年7月17日，公司收到中国证监会通知，中国证监会上市公司并购重组审核委员会将
于近日审核公司向特定对象发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易事项。
2012年7月24日，公司收到中国证监会通知，经中国证监会上市公司并购重组审核委员会
2012年第19次工作会议审核，公司向特定对象发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易
相关事项获得有条件通过。
该事项对本报告期的经营成果未产生影响。
（三）公司大股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的说明
□ 适用 √ 不适用
（四）公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
（五）重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
3、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
报告期内资金被占用情况及清欠进展情况
□ 适用 √ 不适用
截止报告期末，上市公司未完成非经营性资金占用的清欠工作的，董事会提出的责任追究方案
□ 适用 √ 不适用
4、其他重大关联交易
（六）重大合同及其履行情况
1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、承包、租赁事项
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
17
天津红日药业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
2、担保情况
□ 适用 √ 不适用
3、委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
（七）发行公司债的说明
□ 适用 √ 不适用
（八）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
证券投资情况的说明
（九）承诺事项履行情况
1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事项 承诺人 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书中所作承
诺
资产置换时所作承诺
公司控股股东 1、发行上市前
天津大通投资 股票锁定的承
集团有限公司 诺；2、避免同 报告期内，上述
2009 年 10 月 30
发行时所作承诺 及其四名自然 业竞争的承诺； 永久 股东均遵守了
日
人股东、作为公 3、减少和规范 所做的承诺
司股东的董事\ 关联交易的承
监事\高级管理 诺；4、避免大
18
天津红日药业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
人员及其关联 股东资金占用
自然人股东 的承诺；5、承
担行政处罚的
赔偿责任的承
诺。
其他对公司中小股东所作承诺
承诺是否及时履行 √ 是 □ 否
未完成履行的具体原因及下一步计划 无
是否就导致的同业竞争和关联交易问题
√ 是 □ 否
作出承诺
承诺的解决期限
解决方式
承诺的履行情况
（十）聘任、解聘会计师事务所情况
半年报是否经过审计
□ 是 √ 否
（十一）其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
（十二）信息披露索引
刊载的报刊名称及版 刊载的互联网网站及检索
事项 刊载日期 备注
面 路径
公司第四届董事会第
2012-001 二十二次会议决议公 2012 年 01 月 04 日 中国证监会指定网站
告
公司重大资产重组进
2012-002 2012 年 01 月 04 日 中国证监会指定网站
展公告
公司重大资产重组进
2012-003 2012 年 01 月 11 日 中国证监会指定网站
展公告
公司关于重大资产重
2012-004 2012 年 01 月 18 日 中国证监会指定网站
组延期复牌的公告
公司关于股东股权解
2012-005 2012 年 01 月 20 日 中国证监会指定网站
除质押的公告
公司 2011 年度业绩快
2012-006 2012 年 01 月 31 日 中国证监会指定网站
报
19
天津红日药业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
公司关于股东股权质
2012-007 2012 年 01 月 31 日 中国证监会指定网站
押的公告
公司重大资产重组进
2012-008 2012 年 02 月 01 日 中国证监会指定网站
展公告
公司第四届董事会第
2012-009 二十三次会议决议公 2012 年 02 月 04 日 中国证监会指定网站
告
公司第四届监事会第
2012-010 2012 年 02 月 04 日 中国证监会指定网站
十二次会议决议公告
公司关于为控股子公
司北京康仁堂药业有
2012-011 2012 年 02 月 04 日 中国证监会指定网站
限公司申请委托贷款
的公告
公司重大资产重组进
2012-012 2012 年 02 月 08 日 中国证监会指定网站
展公告
公司关于股东股权质
2012-013 2012 年 02 月 14 日 中国证监会指定网站
押的公告
公司重大资产重组进
2012-014 2012 年 02 月 15 日 中国证监会指定网站
展公告
公司关于获得高新技
2012-015 2012 年 02 月 18 日 中国证监会指定网站
术企业证书的公告
公司重大资产重组进
2012-016 2012 年 02 月 22 日 中国证监会指定网站
展公告
公司第四届董事会第
2012-017 二十四次会议决议公 2012 年 02 月 29 日 中国证监会指定网站
告
公司第四届董事会第
2012-018 二十五次会议决议公 2012 年 03 月 13 日 中国证监会指定网站
告
公司第四届监事会第
2012-019 2012 年 03 月 13 日 中国证监会指定网站
十三次会议决议公告
公司 2011 年度报告摘 中国证监会指定网站、证券
2012-020 2012 年 03 月 13 日
要公告 时报 D34、中国证券报 B032
公司 2012 年第一季度
2012-021 2012 年 03 月 13 日 中国证监会指定网站
业绩预告
公司关于举行 2011 年
2012-022 度业绩网上说明会的 2012 年 03 月 16 日 中国证监会指定网站
公告
2012-023 公司第四届董事会第 2012 年 03 月 29 日 中国证监会指定网站
20
天津红日药业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
二十六次会议决议公
告
公司第四届监事会第
2012-024 2012 年 03 月 29 日 中国证监会指定网站
十四次会议决议公告
公司关于召开 2011 年
2012-025 度股东大会的通知公 2012 年 03 月 29 日 中国证监会指定网站
告
公司 2012 年第一季度
2012-026 2012 年 04 月 13 日 中国证监会指定网站
业绩预告修正公告
公司 2011 年度股东大
2012-027 2012 年 04 月 19 日 中国证监会指定网站
会决议公告
中国证监会指定网站、证券
公司 2012 年第一季度
2012-028 2012 年 04 月 25 日 时报 D115、中国证券报
报告正文公告
B040
公司关于中国证监会
受理本公司发行股份
2012-029 2012 年 04 月 29 日 中国证监会指定网站
购买资产行政许可申
请的公告
公司 2011 年度权益分
2012-030 2012 年 05 月 04 日 中国证监会指定网站
派实施公告
公司关于完成工商变
2012-031 2012 年 05 月 22 日 中国证监会指定网站
更登记的公告
公司关于股东股权解
2012-032 2012 年 05 月 22 日 中国证监会指定网站
除质押的公告
公司关于股东股权质
2012-033 2012 年 05 月 22 日 中国证监会指定网站
押的公告
21
天津红日药业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
五、股本变动及股东情况
（一）股本变动情况
1、股份变动情况表
√ 适用 □ 不适用
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例(%) 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例(%)
股
96,622,01 48,311,00 48,311,00 144,933,0
一、有限售条件股份 63.98% 63.98%
4 7 7 21
1、国家持股
2、国有法人持股
55,233,37 27,616,68 27,616,68 82,850,05
3、其他内资持股 36.57% 36.57%
2 6 6 8
42,017,61 21,008,80 21,008,80 63,026,42
其中：境内法人持股 27.82% 27.82%
3 7 7 0
13,215,75 19,823,63
境内自然人持股 8.75% 6,607,880 6,607,880 8.75%
9 9
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
41,388,64 20,694,32 20,694,32 62,082,96
5.高管股份 27.4% 27.4%
2 1 1 3
54,403,98 27,201,99 27,201,99 81,605,97
二、无限售条件股份 36.02% 36.02%
6 3 3 9
54,403,98 27,201,99 27,201,99 81,605,97
1、人民币普通股 36.02% 36.02%
6 3 3 9
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
151,026,0 75,513,00 75,513,00 226,539,0
三、股份总数 100% 100%
00 0 0 00
股份变动的批准情况（如适用）
实施2011年权益分派方案为：以公司截止2011年12月31日总股本151,026,000股为基数，以资本公积金向全
体股东每10股转增5股，共计75,513,000股。
22
天津红日药业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
股份变动的过户情况
股份变动对最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
本期解除限售股 本期增加限售股
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
数 数
天津大通投资集
42,017,613 0 21,008,806 63,026,419 首发承诺 2012-10-30
团有限公司
姚小青 38,427,762 0 19,213,881 57,641,643 首发承诺 2012-10-30
曾国壮 5,821,359 0 2,910,680 8,732,039 首发承诺 2012-10-30
刘强 3,397,680 0 1,698,840 5,096,520 首发承诺 2012-10-30
伍光宁 3,397,680 0 1,698,840 5,096,520 首发承诺 2012-10-30
孙长海 2,265,120 0 1,132,560 3,397,680 首发承诺 2012-10-30
苏丙军 446,160 0 223,080 669,240 首发承诺 2012-10-30
辛鹤林 249,600 0 124,800 374,400 首发承诺 2012-10-30
韩凌静 227,760 0 113,880 341,640 首发承诺 2012-10-30
张丽云 224,640 0 112,320 336,960 首发承诺 2012-10-30
孙一夫 62,400 0 31,200 93,600 个人承诺 2013-8-17
姚小平 37,440 0 18,720 56,160 首发承诺 2012-10-30
石秀艳 31,200 0 15,600 46,800 首发承诺 2012-10-30
胡淑霞 15,600 0 7,800 23,400 首发承诺 2012-10-30
合计 96,622,014 0 48,311,007 144,933,021 -- --
（二）股东和实际控制人情况
1、报告期末股东总数
报告期末股东总数为 7,352 户。
2、前十名股东持股情况
前十名股东持股情况
23
天津红日药业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
持有有限售 质押或冻结情况
股东名称（全称） 股东性质 持股比例(%) 持股总数
条件股份 股份状态 数量
天津大通投资集团有限公
社会法人股 27.82% 63,026,419 63,026,419 质押 44,569,500
司
姚小青 其他 25.44% 57,641,643 57,641,643
曾国壮 其他 3.85% 8,732,039 8,732,039
刘强 其他 2.25% 5,096,520 5,096,520
伍光宁 其他 2.25% 5,096,520 5,096,520
中国工商银行－诺安平衡
其他 1.78% 4,034,711 0
证券投资基金
孙长海 其他 1.5% 3,397,680 3,397,680
中国工商银行－诺安灵活
其他 1.24% 2,814,529 0
配置混合型证券投资基金
中国工商银行－汇添富医
药保健股票型证券投资基 其他 1.18% 2,678,672 0
金
中国工商银行－建信优化
其他 1.16% 2,626,205 0
配置混合型证券投资基金
股东情况的说明 无
前十名无限售条件股东持股情况
√ 适用 □ 不适用
期末持有无限售条件 股份种类及数量
股东名称
股份的数量 种类 数量
中国工商银行－诺安平衡证券投资基金 4,034,711 A 股 4,034,711
中国工商银行－诺安灵活配置混合型证券投资
2,814,529 A 股 2,814,529
基金
中国工商银行－汇添富医药保健股票型证券投
2,678,672 A 股 2,678,672
资基金
中国工商银行－建信优化配置混合型证券投资
2,626,205 A 股 2,626,205
基金
中国工商银行－广发行业领先股票型证券投资
2,120,000 A 股 2,120,000
基金
中国银行－易方达医疗保健行业股票型证券投
2,111,967 A 股 2,111,967
资基金
中信银行－建信恒久价值股票型证券投资基金 1,960,266 A 股 1,960,266
招商银行－建信双利策略主题分级股票型证券
1,602,801 A 股 1,602,801
投资基金
24
天津红日药业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
中国光大银行股份有限公司－国投瑞银景气行
1,543,366 A 股 1,543,366
业证券投资基金
中信银行－招商优质成长股票型证券投资基金 1,486,737 A 股 1,486,737
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
√ 适用 □ 不适用
有限售条件股份可上市交易情况
持有的有限售条
序号 有限售条件股东名称 新增可上市交易股 限售条件
件股份数量 可上市交易时间
份数量
2012 年 10 月 30
1 天津大通投资集团有限公司 63,026,419 首发承诺
日
2012 年 10 月 30
2 姚小青 57,641,643 首发承诺
日
2012 年 10 月 30
3 曾国壮 8,732,039 首发承诺
日
2012 年 10 月 30
4 刘强 5,096,520 首发承诺
日
2012 年 10 月 30
5 伍光宁 5,096,520 首发承诺
日
2012 年 10 月 30
6 孙长海 3,397,680 首发承诺
日
2012 年 10 月 30
7 苏丙军 669,240 首发承诺
日
2012 年 10 月 30
8 辛鹤林 374,400 首发承诺
日
2012 年 10 月 30
9 韩凌静 341,640 首发承诺
日
2012 年 10 月 30
10 张丽云 336,960 首发承诺
日
上述股东关联关系或（及）一致行动人的说明
公司实际控制人李占通先生同曾国壮先生、刘强先生、伍光宁先生为一致行动人。公司未知上述无限售条件股东间是否存在
关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□ 适用 √ 不适用
3、控股股东及实际控制人情况
（1）控股股东及实际控制人变更情况
□ 适用 √ 不适用
25
天津红日药业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（2）控股股东及实际控制人具体情况介绍
是否有新实际控制人
□ 是 √ 否
实际控制人名称
实际控制人类别
情况说明
（3）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
26
天津红日药业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
六、董事、监事和高级管理人员
（一）董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
报告期内从
是否在股东
其中：持有 期末持有股 公司领取的
任期起始日 任期终止日 期初持股数 本期增持股 本期减持股 期末持股数 单位或其他
姓名 职务 性别 年龄 限制性股票 票期权数量 变动原因 报酬总额
期 期 （股） 份数量（股）份数量（股） （股） 关联单位领
数量（股） （股） (万元)（税
取薪酬
前）
董事长;董 2010 年 04 2013 年 04
姚小青 男 47 38,427,762 19,213,881 0 57,641,643 0 0 公积金转股 137.27 否
事 月 22 日 月 21 日
2010 年 04 2013 年 04
李占通 董事 男 48 0 0 0 0 0 0 1.8 是
月 22 日 月 21 日
2010 年 04 2013 年 04
曾国壮 董事 男 49 5,821,359 2,910,680 0 8,732,039 0 0 公积金转股 1.8 是
月 22 日 月 21 日
总经理;董 2010 年 04 2013 年 04
孙长海 男 51 2,265,120 1,132,560 0 3,397,680 0 0 公积金转股 69.67 否
事 月 22 日 月 21 日
2010 年 04 2013 年 04
苗大伟 董事 男 57 0 0 0 0 0 0 1.8 否
月 22 日 月 21 日
2011 年 12 2013 年 04
吴玢 董事 男 48 0 0 0 0 0 0 0是
月 29 日 月 21 日
2010 年 04 2013 年 04
张继勋 独立董事 男 48 0 0 0 0 0 0 3否
月 22 日 月 21 日
2010 年 04 2013 年 04
刘培勋 独立董事 男 58 0 0 0 0 0 0 3否
月 22 日 月 21 日
叶祖光 独立董事 男 65 2011 年 12 2013 年 04 0 0 0 0 0 0 3否
27
天津红日药业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
月 29 日 月 21 日
2010 年 04 2013 年 04
刘强 监事 男 51 3,397,680 1,698,840 0 5,096,520 0 0 公积金转股 1.8 是
月 22 日 月 21 日
2010 年 04 2013 年 04
伍光宁 监事 男 52 3,397,680 1,698,840 0 5,096,520 0 0 公积金转股 1.8 是
月 22 日 月 21 日
2011 年 04 2013 年 04
王晓凤 监事 女 48 0 0 0 0 0 0 1.82 否
月 13 日 月 21 日
副总经理; 2010 年 04 2013 年 04
苏丙军 男 46 446,160 223,080 0 669,240 0 0 公积金转股 63.64 否
董事会秘书 月 22 日 月 21 日
2011 年 01 2013 年 04
郑丹 副总经理 女 48 0 0 0 0 0 0 64.02 否
月 05 日 月 21 日
2011 年 12 2013 年 04
张广明 副总经理 男 47 0 0 0 0 0 0 33.99 否
月 29 日 月 21 日
2011 年 12 2013 年 04
蓝武军 财务总监 男 37 0 0 0 0 0 0 10.72 否
月 29 日 月 21 日
合计 -- -- -- -- -- 53,755,761 26,877,881 0 80,633,642 0 0 -- 399.13 --
董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□ 适用 √ 不适用
（二）公司报告期内董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况及原因
□ 适用 √ 不适用
28
天津红日药业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
七、财务会计报告
（一）审计报告
半年报是否经过审计
□ 是 √ 否
（二）财务报表
是否需要合并报表：
√ 是 □ 否
财务报表单位：人民币元
财务报告附注单位：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位： 天津红日药业股份有限公司
单位： 元
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 474,549,421.74 543,046,376.43
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 15,512,826.73 8,331,574.52
应收账款 261,766,380.75 164,460,496.74
预付款项 6,332,136.18 5,545,340.06
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 2,507,654.94 17,176,365.65
应收股利
其他应收款 15,488,567.01 11,102,040.61
买入返售金融资产
存货 130,219,008.68 95,922,904.1
29
天津红日药业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 52,488.47 0
流动资产合计 906,428,484.5 845,585,098.11
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 13,135,034.66 11,429,001.29
投资性房地产 3,104,049.95
固定资产 170,546,731.01 165,131,813.81
在建工程 255,209,219.73 199,772,898.28
工程物资 0 0
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 59,612,817.63 61,441,492.78
开发支出 25,487,065.81 22,923,139.52
商誉 13,781,410.2 13,781,410.2
长期待摊费用 5,921,408.19 4,193,292.53
递延所得税资产 3,891,471.47 3,360,018.33
其他非流动资产 121,308,539.01 79,851,328.01
非流动资产合计 671,997,747.66 561,884,394.75
资产总计 1,578,426,232.16 1,407,469,492.86
流动负债：
短期借款 40,820,000 23,000,000
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 0 19,928,448.74
应付账款 133,272,284.26 60,915,617.99
预收款项 98,156,182.43 34,362,258.69
卖出回购金融资产款
30
天津红日药业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 1,661,979.3 8,839,414.6
应交税费 31,205,314.61 7,103,740.35
应付利息 117,153.89 151,123.22
应付股利 0 0
其他应付款 26,313,832.46 103,276,693.6
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 10,000,000 10,000,000
其他流动负债
流动负债合计 341,546,746.95 267,577,297.19
非流动负债：
长期借款 67,000,000 72,000,000
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债 0 0
递延所得税负债 4,170,842 6,622,712.86
其他非流动负债 11,728,471.55 11,273,973.39
非流动负债合计 82,899,313.55 89,896,686.25
负债合计 424,446,060.5 357,473,983.44
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 226,539,000 151,026,000
资本公积 395,960,650.05 470,564,816.25
减：库存股
专项储备
盈余公积 36,351,854.75 36,351,854.75
一般风险准备
未分配利润 391,902,924.69 309,829,943.98
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 1,050,754,429.49 967,772,614.98
少数股东权益 103,225,742.17 82,222,894.44
31
天津红日药业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
所有者权益（或股东权益）合计 1,153,980,171.66 1,049,995,509.42
负债和所有者权益（或股东权益）
1,578,426,232.16 1,407,469,492.86
总计
法定代表人：姚小青 主管会计工作负责人：蓝武军 会计机构负责人：蓝武军
2、母公司资产负债表
单位： 元
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 402,582,419.03 474,944,931.49
交易性金融资产
应收票据 13,502,746.37 8,331,574.52
应收账款 76,580,320.98 19,377,885.59
预付款项 1,795,488.79 3,773,136.33
应收利息 2,434,738.27 16,907,295.2
应收股利
其他应收款 8,437,575.09 6,962,312.35
存货 34,823,382.28 34,566,848.75
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 34,000,000 4,000,000
流动资产合计 574,156,670.81 568,863,984.23
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 287,942,634.66 285,236,601.29
投资性房地产 3,104,049.95
固定资产 126,246,889.45 129,933,505.93
在建工程 159,012,181.07 120,768,247.44
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
32
天津红日药业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
无形资产 19,096,573.89 19,939,909.85
开发支出 25,087,065.81 22,523,139.52
商誉
长期待摊费用 1,913,514.29 2,706,103.43
递延所得税资产 1,389,265.02 1,479,578.23
其他非流动资产 94,925,473.68 61,480,447.49
非流动资产合计 718,717,647.82 644,067,533.18
资产总计 1,292,874,318.63 1,212,931,517.41
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款 48,787,438.18 6,849,492.22
预收款项 95,078,595.83 32,490,557.3
应付职工薪酬 802,499.99 5,264,978.05
应交税费 13,673,752.31 -1,310,161.68
应付利息
应付股利
其他应付款 8,767,898.87 92,378,688.3
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 167,110,185.18 135,673,554.19
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 365,210.74 2,536,094.28
其他非流动负债 4,428,471.55 3,823,973.39
非流动负债合计 4,793,682.29 6,360,067.67
负债合计 171,903,867.47 142,033,621.86
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 226,539,000 151,026,000
33
天津红日药业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
资本公积 532,997,348.11 608,510,348.11
减：库存股
专项储备
盈余公积 36,351,854.75 36,351,854.75
未分配利润 325,082,248.3 275,009,692.69
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 1,120,970,451.16 1,070,897,895.55
负债和所有者权益（或股东权
1,292,874,318.63 1,212,931,517.41
益）总计
3、合并利润表
单位： 元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 462,050,561.21 223,870,453.36
其中：营业收入 462,050,561.21 223,870,453.36
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 304,278,874.18 153,855,686.01
其中：营业成本 107,824,775.9 73,752,087.6
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金
净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 6,898,028.44 2,450,716.88
销售费用 119,500,053.02 47,897,203.33
管理费用 67,931,895.47 32,451,203.19
财务费用 -4,169,284.36 -4,821,721.68
资产减值损失 6,293,405.71 2,626,196.69
加 ：公允价值变动收益（损
34
天津红日药业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
-793,966.63 -237,233.89
号填列）
其中：对联营企业和合
-793,966.63 -237,233.89
营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
156,977,720.4 69,777,533.46
列）
加 ：营业外收入 1,067,227.68 3,678,579.53
减 ：营业外支出 2,853,744.06 4,446.68
其中：非流动资产处置
83,744.06 4,346.68
损失
四、利润总额（亏损总额以“－”
155,191,204.02 73,451,666.31
号填列）
减：所得税费用 28,458,244.71 15,914,494.84
五、净利润（净亏损以“－”号填
126,732,959.31 57,537,171.47
列）
其中：被合并方在合并前实现
0 0
的净利润
归属于母公司所有者的净利
107,747,400.71 43,138,162.59
润
少数股东损益 18,985,558.6 14,399,008.88
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.48 0.19
（二）稀释每股收益 0.48 0.19
七、其他综合收益
八、综合收益总额 126,732,959.31 57,537,171.47
归属于母公司所有者的综合
107,747,400.71 43,138,162.59
收益总额
归属于少数股东的综合收益
18,985,558.6 14,399,008.88
总额
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元。
法定代表人：姚小青 主管会计工作负责人：蓝武军 会计机构负责人：蓝武军
35
天津红日药业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
4、母公司利润表
单位： 元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 247,041,498.33 103,220,778.27
减：营业成本 44,833,932.77 28,255,437.71
营业税金及附加 4,727,138.13 1,689,203.14
销售费用 62,283,002.84 16,592,007.3
管理费用 47,991,443.2 21,445,125.19
财务费用 -5,455,407.6 -7,838,183.25
资产减值损失 3,188,997.82 866,676.89
加：公允价值变动收益（损失
以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
-793,966.63 -237,233.89
号填列）
其中：对联营企业和合营
-793,966.63 -237,233.89
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填
88,678,424.54 41,973,277.4
列）
加：营业外收入 841,678.68 3,528,579.53
减：营业外支出 2,853,744.06 4,346.68
其中：非流动资产处置损
83,744.06 4,346.68
失
三、利润总额（亏损总额以“－”
86,666,359.16 45,497,510.25
号填列）
减：所得税费用 10,919,383.55 12,869,168.94
四、净利润（净亏损以“－”号填
75,746,975.61 32,628,341.31
列）
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 75,746,975.61 32,628,341.31
36
天津红日药业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
5、合并现金流量表
单位： 元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 477,564,693.45 190,900,029.34
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 10,961,458.76 11,362,106.71
经营活动现金流入小计 488,526,152.21 202,262,136.05
购买商品、接受劳务支付的现金 117,170,689.51 93,909,203.61
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
49,542,190.12 38,871,809.21
金
支付的各项税费 74,012,231.42 42,726,279.78
支付其他与经营活动有关的现金 110,950,029.31 71,893,622.37
经营活动现金流出小计 351,675,140.36 247,400,914.97
经营活动产生的现金流量净额 136,851,011.85 -45,138,778.92
二、投资活动产生的现金流量：
37
天津红日药业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
收回投资收到的现金 341,613,708.69 173,099,000
取得投资收益所收到的现金 18,431,002.28 2,023,010.49
处置固定资产、无形资产和其他
250,000 300
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 360,294,710.97 175,122,310.49
购建固定资产、无形资产和其他
118,000,275.89 139,217,585.95
长期资产支付的现金
投资支付的现金 200,847,034.89 48,297,490.06
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
2,500,000 35,000
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 321,347,310.78 187,550,076.01
投资活动产生的现金流量净额 38,947,400.19 -12,427,765.52
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 5,004,122.87 4,000,319.88
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 37,000,000 59,050,000
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 42,004,122.87 63,050,319.88
偿还债务支付的现金 24,180,000 16,500,000
分配股利、利润或偿付利息支付
27,592,120.68 25,778,124.48
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 2,314,200
筹资活动现金流出小计 51,772,120.68 44,592,324.48
筹资活动产生的现金流量净额 -9,767,997.81 18,457,995.4
四、汇率变动对现金及现金等价物的
36,828.4 -32,956.89
影响
五、现金及现金等价物净增加额 166,067,242.63 -39,141,505.93
38
天津红日药业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
加：期初现金及现金等价物余额 163,445,844.22 261,783,119.79
六、期末现金及现金等价物余额 329,513,086.85 222,641,613.86
6、母公司现金流量表
单位： 元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 270,174,874.96 81,591,139.81
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 4,912,815.34 4,661,469.2
经营活动现金流入小计 275,087,690.3 86,252,609.01
购买商品、接受劳务支付的现金 19,024,446.44 32,649,664.06
支付给职工以及为职工支付的现
28,384,545.36 24,894,304.81
金
支付的各项税费 40,456,019.19 26,267,125.25
支付其他与经营活动有关的现金 58,558,067.51 35,946,346.22
经营活动现金流出小计 146,423,078.5 119,757,440.34
经营活动产生的现金流量净额 128,664,611.8 -33,504,831.33
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 325,613,708.69 165,099,000
取得投资收益所收到的现金 18,116,450.2 2,014,004.15
处置固定资产、无形资产和其他
250,000 300
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 343,980,158.89 167,113,304.15
购建固定资产、无形资产和其他
75,908,454.46 73,984,983.36
长期资产支付的现金
投资支付的现金 211,347,034.89 55,297,490.06
取得子公司及其他营业单位支付
3,500,000 16,035,000
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 290,755,489.35 145,317,473.42
39
天津红日药业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
投资活动产生的现金流量净额 53,224,669.54 21,795,830.73
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 0 0
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
25,674,420 25,171,000
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 25,674,420 25,171,000
筹资活动产生的现金流量净额 -25,674,420 -25,171,000
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 156,214,861.34 -36,880,000.6
加：期初现金及现金等价物余额 109,331,222.8 219,659,523.35
六、期末现金及现金等价物余额 265,546,084.14 182,779,522.75
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位： 元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
实收资
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
151,026 470,564, 36,351, 309,829, 82,222,89 1,049,995,
一、上年年末余额
,000 816.25 854.75 943.98 4.44 509.42
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
151,026 470,564, 36,351, 309,829, 82,222,89 1,049,995,
二、本年年初余额
,000 816.25 854.75 943.98 4.44 509.42
三、本期增减变动金额（减少 75,513, -74,604, 82,072,9 21,002,84 103,984,66
40
天津红日药业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
以“－”号填列） 000 166.2 80.71 7.73 2.24
107,747, 18,985,55 126,732,95
（一）净利润
400.71 8.6 9.31
908,833. 516,052.2 1,424,886.
（二）其他综合收益
8 1 01
908,833. 10,747,4 19,501,51 128,157,84
上述（一）和（二）小计
8 00.71 0.81 5.32
1,501,236 1,501,236.
（三）所有者投入和减少资本 0 0 0 0 0 0 0 0
.92 92
1,501,236 1,501,236.
1．所有者投入资本
.92 92
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
-25,674, -25,674,42
（四）利润分配 0 0 0 0 0 0 0 0
420 0
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -25,674, -25,674,42
配 420 0
4．其他
75,513, -75,513,
（五）所有者权益内部结转 0 0 0 0 0 0 0 0
000 000
1．资本公积转增资本（或股 75,513, -75,513,
本） 000 000
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
226,539 395,960, 36,351, 391,902, 103,225,7 1,153,980,
四、本期期末余额
,000 650.05 854.75 924.69 42.17 171.66
上年金额
41
天津红日药业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
单位： 元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
实收资
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
100,684 658,988, 26,813, 222,374, 88,824,21 1,097,684,
一、上年年末余额
,000 269.99 682.23 139.04 3.52 304.78
加：同一控制下企业合并
产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
100,684 658,988, 26,813, 222,374, 88,824,21 1,097,684,
二、本年年初余额
,000 269.99 682.23 139.04 3.52 304.78
三、本期增减变动金额（减少 50,342, -188,42 9,538,1 87,455,8 -6,601,31 -47,688,79
以“－”号填列） 000 3,453.74 72.52 04.94 9.08 5.36
122,164, 28,744,33 150,909,31
（一）净利润
977.46 6.87 4.33
（二）其他综合收益
122,164, 28,744,33 150,909,31
上述（一）和（二）小计
977.46 6.87 4.33
-35,345,6 -35,344,55
（三）所有者投入和减少资本 0 1,100.65 0 0 0 0 0 0
55.95 5.3
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
-35,345,6 -35,344,55
3．其他 1,100.65
55.95 5.3
9,538,1 -34,709, -25,171,00
（四）利润分配 0 0 0 0 0 0 0
72.52 172.52 0
9,538,1 -9,538,1
1．提取盈余公积
72.52 72.52
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -25,171, -25,171,00
配 000 0
4．其他
42
天津红日药业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
50,342, -50,342,
（五）所有者权益内部结转 0 0 0 0 0 0 0 0
000 000
1．资本公积转增资本（或股 50,342, -50,342,
本） 000 000
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
-138,08
（七）其他
2,554.39
151,026 470,564, 36,351, 309,829, 82,222,89 1,049,995,
四、本期期末余额
,000 816.25 854.75 943.98 4.44 509.42
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位： 元
本期金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
151,026,00 608,510,34 36,351,854 275,009,69 1,070,897,
一、上年年末余额
0 8.11 .75 2.69 895.55
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
151,026,00 608,510,34 36,351,854 275,009,69 1,070,897,
二、本年年初余额
0 8.11 .75 2.69 895.55
三、本期增减变动金额（减少 -75,513,00 50,072,555 50,072,555
75,513,000
以“－”号填列） 0 .61 .61
75,746,975 75,746,975
（一）净利润
.61 .61
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 75,746,975 75,746,975
43
天津红日药业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
.61 .61
（三）所有者投入和减少资本 0 0 0 0 0 0 0 0
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
-25,674,42 -25,674,42
（四）利润分配 0 0 0 0 0 0
0 0
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
-25,674,42 -25,674,42
3．对所有者（或股东）的分配
0 0
4．其他
-75,513,00
（五）所有者权益内部结转 75,513,000 0 0 0 0 0 0
0
-75,513,00
1．资本公积转增资本（或股本）75,513,000
0
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
226,539,00 532,997,34 36,351,854 325,082,24 1,120,970,
四、本期期末余额
0 8.11 .75 8.3 451.16
上年金额
单位： 元
上年金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
100,684,00 658,852,34 26,813,682 214,337,14 1,000,687,
一、上年年末余额
0 8.11 .23 0.01 170.35
加：会计政策变更
前期差错更正
44
天津红日药业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
其他
100,684,00 658,852,34 26,183,682 214,337,14 1,000,687,
二、本年年初余额
0 8.11 .23 0.01 170.35
三、本期增减变动金额（减少以 -50,342,00 9,538,172. 60,672,552 70,210,725
50,342,000
“－”号填列） 0 52 .68 .2
95,381,725 95,381,725
（一）净利润
.2 .2
（二）其他综合收益
95,381,725 95,381,725
上述（一）和（二）小计
.2 .2
（三）所有者投入和减少资本 0 0 0 0 0 0 0 0
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
9,538,172. -34,709,17 -25,171,00
（四）利润分配 0 0 0 0 0
52 2.52 0
9,538,172. -9,538,172.
1．提取盈余公积
52 52
2．提取一般风险准备
-25,171,00 -25,171,00
3．对所有者（或股东）的分配
0 0
4．其他
-50,342,00
（五）所有者权益内部结转 50,342,000 0 0 0 0 0 0
0
-50,342,00
1．资本公积转增资本（或股本）50,342,000
0
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
151,026,00 608,510,34 36,351,854 275,009,69 1,070,897,
四、本期期末余额
0 8.11 .75 2.69 895.55
45
天津红日药业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（三）公司基本情况
天津红日药业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为天津市大通红日制药有限公司（以
下简称“红日有限公司”），1996年9月23日，红日有限公司经天津市工商行政管理局核准成立，设立时注册
资本120万元。
2000年9月，根据天津市人民政府津股批[2000]14号文《关于同意天津市大通红日制药有限公司变更为
天津红日药业股份有限公司的批复》，批准红日有限公司整体变更为股份有限公司。红日有限公司根据《公
司法》第99条规定以2000年8月31日经天津津源会计师事务所审计后的净资产折股，注册资本变更为3,630
万元。
2009年3月30日，本公司2009年第一次临时股东大会审议通过《2008年度利润分配及转增股本的议案》，
向全体股东每10股分派红股0.4股，合计145.2万股，合计145.2万元；向全体股东每10股分派现金股利0.1元，
合计36.3万元。增资完成后，本公司注册资本变更为3,775.20万元。
根据公司2009年第二次临时股东会决议和修改后的章程规定，并经中国证券监督管理委员会《关于核
准天津红日药业股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》（证监许可[2009]1038号）核准，
本公司向社会公开发行人民币普通股（A股）1,259万股（每股面值1元），增加注册资本人民币1,259万元，
变更后的注册资本为人民币5,034.20万元。
根据公司2009年度股东大会决议和修改后的章程规定，本公司以2009年12月31日股本5,034.20万股为
基数，以资本公积金向全体股东每10股转增10股，共计转增5,034.20万股，2010年5月实施完毕。转增后，
公司注册资本增至人民币10,068.40万元。
根据公司2010年度股东大会决议和修改后的章程规定，本公司以2010年12月31日股本10,068.40万股为
基数，以资本公积金向全体股东每10股转增5股，共计转增5,034.20万股，2011年5月实施完毕。转增后，
公司注册资本增至人民币15,102.60万元。
根据公司2011年度股东大会决议和修改后的章程规定，本公司以2011年12月31日股本15,102.60万股为
基数，以资本公积金向全体股东每10股转增5股，共计转增7,551.30万股，2012年5月实施完毕。转增后，
公司注册资本增至人民币22,653.90万元。
注册地址：天津新技术产业园区武清开发区泉发路西
法定代表人：姚小青
注册资本：22,653.90万元人民币
本公司属于药品生产行业，公司的经营范围：小容量注射剂、片剂、硬胶囊剂、颗粒剂、原料药（低
分子量肝素钙、盐酸法舒地尔、硫酸氢氯吡格雷、盐酸沙格雷酯）生产；中药提取；生物工程药品、基因
工程药品、植化药品的研究、开发、咨询、服务；普通货运。（以上范围内有国家专营专项规定的按规定
办理）。主要产品包括：血必净注射液、盐酸法舒地尔注射液（川威）、低分子量肝素钙注射液（博璞青）
等。
本公司按照《公司法》设立了股东大会、董事会和监事会。公司设立了总经理办公室、证券部、投资
管理部、内审监察部、产品部、制剂部、中药提取部、化学合成部、物资管理部、生产保障部、技术部、
营销中心、财务部、人力资源部、行政管理部、研发中心、销售事业部、质量保证部、质量检验部、公共
事务部、基建工程指挥部等20余个职能部门。
（四）公司主要会计政策、会计估计和前期差错更正
1、财务报表的编制基础
本集团财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部
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于2006年2月15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企
业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）、以
及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的
一般规定》（2010年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具
外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的
减值准备。
2、遵循企业会计准则的声明
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团
2012年6月30日、2011年12月31日的财务状况及2012年半年度、2011年半年度的经营成果和现
金流量等有关信息。此外，本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管
理委员会2010年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规
定》有关财务报表及其附注的披露要求。
3、会计期间
本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
人民币为本公司及本集团经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及本集团以人民币
为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
境外子公司的记账本位币
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，
为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制
权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合
并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产
账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本
溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
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天津红日药业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企
业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买
方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的
日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审
计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为
合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始
确认金额。对合并成本的调整很可能发生且能够可靠计量的，确认或有对价，其后续计量影
响商誉。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现
对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并
成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方
各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成
本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件
而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已
经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关
的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情
况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位
的财务和经营政策，并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范围包括本
公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并
范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成
果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调
整合并资产负债表的年初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果
及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的年
初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期年初至合并日的经营成果
和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表
的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本
公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并
取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
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天津红日药业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及
少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于
少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东
分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司年初所有者权益中所享有的份额，冲减少数
股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按
照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之
和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的
差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧
失控制权时一并转为当期投资收益。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——
长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计
量。
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法
7、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期
限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值
变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币交易的折算方法
本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布
的当日外汇牌价的中间价）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币
兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑
差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借
款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变
动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币
金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折
算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，
计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
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（2）外币财务报表的折算
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项
目，因汇率变动而产生的汇兑差额，列入所有者权益“外币报表折算差额”项目；处置境外经
营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项
目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项
目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期的平均汇率
折算。年初未分配利润为上一年折算后的期末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润
分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益/股东权益类项目合计数
的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单
独列示。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境
外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期的平均汇率折算。
汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
9、金融工具
金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。
金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报
价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公
平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确
定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的
价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（1）金融工具的分类
金融工具包括金融资产和金融负债。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。金
融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负
债。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入
初始确认金额。
初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确
认金额。
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（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利
终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该
金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认
有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水
平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到
的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未
终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止
确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计
入当期损益。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本
集团（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金
融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金
融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入
初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是
为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明
本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效
套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价
值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的
相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本集团风险管理或投资策略的正式书面
文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基
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础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价
值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非
衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或
摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计
算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存
续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所
使用的利率。
在计算实际利率时，本集团将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未
来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支
付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本集团划分为
贷款和应收款项的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或
摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减
值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合
收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收
益。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期
损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债的条件，与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价
值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余
成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
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（6）金融资产（不含应收款项）减值准备计提
金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资产负债表日
对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，
单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测
试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用
风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具
有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金
额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融
资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，
金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日
的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予
以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销
金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该
损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转
回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂
钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据
10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
坏账准备的确认标准
本集团在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款
项发生减值的，计提减值准备：
①债务人发生严重的财务困难；
②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；
③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本集团将金额为人民币200万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，
包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的
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应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法。
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
单项金额重大的判断依据或金额标准 人民币 200 万元以上
本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单
独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减
值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的
应收款项组合中进行减值测试。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计
组合名称 确定组合的依据
提方法
关联关系的存在使得应收款项通常情况下不能收回的可能性
关联方组合 其他方法
极低，因此采取单独测试无特别风险的不计提
非关联方账龄组合 账龄分析法 不同的账龄段的应收款项存在不同的回收风险
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5% 5%
1－2 年 15% 15%
2－3 年 30% 30%
3 年以上
3－4 年 50% 50%
4－5 年 75% 75%
5 年以上 100% 100%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
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（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由：
①债务人发生严重的财务困难； ②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很
可能倒闭或进行其他财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
坏账准备的计提方法：
按预计应收款项中已经存在的损失评估确定。
11、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、周转材料、库存商品、低值易耗品、包装
物。
（2）发出存货的计价方法
□ 先进先出法 □ 加权平均法 □ 个别认定法 □ 其他
发出存货时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基
础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，
提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现
净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期
损益。
（4）存货的盘存制度
√ 永续盘存制 □ 定期盘存制 □ 其他
存货的盘存制度为永续盘存制
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
低值易耗品在领用时按一次摊销法摊销
包装物
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摊销方法：一次摊销法
包装物在领用时按一次摊销法摊销
12、长期股权投资
（1）初始投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，
在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本；通过非同一控制
下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负
债、发行的权益性证券的公允价值之和。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨
询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发
行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金
额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长
期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益
性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允
价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直
接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可
靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股
权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且公允价值能
够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款
或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资
单位宣告发放的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投
资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的
份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产
等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调
整后确认。对于本集团与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计
算属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未
实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等规定属于所转让资产减值损
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失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认
为其他综合收益并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构
成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额
外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期
间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本集团2007年1月1日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的
长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计
入当期损益。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算
应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入所有者权益；母公司部分
处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按“合并财务报表编制的方法”中
所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，
计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入所有者权益的其他综合
收益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或
其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩
余股权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追溯调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利
益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的
重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对一个企业的
财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的
制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他持有的
被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该
资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差
额计提资产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
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13、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的
土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本集团
持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用
于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有
关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，
在发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权
一致的政策进行折旧或摊销。
本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金
额，进行减值测试。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可
能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计
提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内
计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用
寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（3）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使
用状态的次月起，采用年限平均法、工作量法在使用寿命内计提折旧
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 40 5 2.375
机器设备 12 5 7.92
电子设备 8 5 11.875
运输设备 8 5 11.875
办公设备 5 5 19
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其他设备 8 5 11.875
融资租入固定资产： -- -- --
其中：房屋及建筑物
机器设备
电子设备
运输设备
办公设备
其他设备
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产
及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债
表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商
誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，
每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入
减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协
议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活
跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有
关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预
计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流
量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计
算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产
组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企
业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或
资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分
摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的
其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能
可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后
续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入
当期损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发
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生改变则作为会计估计变更处理。
15、在建工程
（1）在建工程的类别
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可
使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产
及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债
表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商
誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，
每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入
减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协
议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活
跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有
关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预
计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流
量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计
算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产
组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企
业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或
资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分
摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的
其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
因专门借款而发生的借款费用在同时具备资产支出已经发生、借款费用已经发生和为使资
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产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始等三个条件下，于发生时予以资本化。借
款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
（2）借款费用资本化期间
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、
借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开
始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售
状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
（3）暂停资本化期间
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超
过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本
化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
17、生物资产
18、油气资产
19、无形资产
（1）无形资产的计价方法
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流
入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发
生时计入当期损益。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备
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累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销
项目 预计使用寿命 依据
专利技术 专利保护年限
化学仿制药 保护期或过渡期
软件 2年
按土地出让年限或尚可使
土地使用权
用年限
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为
会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证
据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿
命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（4）无形资产减值准备的计提
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产
及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债
表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商
誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，
每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入
减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协
议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活
跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有
关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预
计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流
量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计
算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产
组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企
业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或
资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分
摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的
其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
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（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段是控索性的，为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备，已进行的研究活
动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性。
开发阶段是已完成研究阶段的工作，在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基
本条件。
（6）内部研究开发项目支出的核算
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段
的支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
20、长期待摊费用摊销方法
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费
用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
21、附回购条件的资产转让
22、预计负债
（1）预计负债的确认标准
（2）预计负债的计量方法
23、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
（2）权益工具公允价值的确定方法
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
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（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
24、回购本公司股份
25、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的
继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利
益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的
实现。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
（3）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
26、政府补助
（1）类型
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有
者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（2）会计处理方法
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的
政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当
期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，
并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入
当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，
超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
27、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易
中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。
此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在
可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳
税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵
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扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资
产。
（2）确认递延所得税负债的依据
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所
得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不
予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税
暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他
所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
28、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
①本集团作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初
始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
②本集团作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初
始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计
入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时
计入当期损益。
（2）融资租赁会计处理
①本集团作为承租人记录融资租赁业务
在租赁期开始日，承租人应当将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作
为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
②本集团作为出租人记录融资租赁业务
在租赁期开始日，将应收融资租赁款、未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将
来收到租金的各期内确认为租赁收入。出租人发生的初始直接费用，应包括在应收融资租赁款的初始计量
中，并减少租赁期内确认的收益金额。
29、持有待售资产
（1）持有待售资产确认标准
（2）持有待售资产的会计处理方法
30、资产证券化业务
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31、套期会计
32、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否
33、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否
34、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无法准确
计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管
理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影
响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计
的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅
影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影
响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）租赁的归类
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本集团根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租
赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上
转移给承租人，或者本集团是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，
作出分析和判断。
（2）坏账准备计提
本集团根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估
应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计
的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（3）存货跌价准备
本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及
陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及
其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产
负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在
估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（4）折旧和摊销
本集团对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。
本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本
集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大
变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（5）开发支出
确定资本化的金额时，本集团管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折
现率以及预计受益期间的假设。
（6）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损
确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时
间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（7）所得税
本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。
部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果
同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生
影响。
（五）税项
1、公司主要税种和税率
税 种 计税依据 税率
应税收入计算销项税扣除当期允许抵
增值税 17%、13%
扣的进项税额
消费税
营业税 应税营业额 5%
城市维护建设税 按实际应缴纳的流转税计缴 7%、5%
67
天津红日药业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%、25%
各分公司、分厂执行的所得税税率
本公司全资子公司天津红日医药科技有限公司的企业所得税按25%的税率计缴。
本公司控股子公司北京康仁堂药业有限公司自2009年起至2011年减按15%税率征收企业
所得税。2012年新的高新技术认证正在办理之中，预计康仁堂药业公司很可能取得相关认证，
因此本期康仁堂药业公司所得税暂按25%计算。
本公司控股子公司兰州汶河医疗器械研制开发有限公司的企业所得税按25%的税率计
缴。
本公司控股子公司天以红日医药科技发展（天津）有限公司的企业所得税按25%的税率
计缴。
本公司控股子公司蒙阴红日中药材种植有限公司的企业所得税按25%的税率计缴。
本公司控股孙公司博尔帕斯电子医疗科技（天津）有限公司的企业所得税按25%的税率
计缴。
2、税收优惠及批文
根据科技部、财政部、国家税务总局《关于印发<高新技术企业认定管理办法>的通知》(国
科发火〔2008〕172号)要求，本公司已获得天津市科学技术委员会、天津市财政局、天津市
国家税务局和天津市地方税务局联合核发的编号为GR201112000066的高新技术企业证书，起
效日为2011年10月8日，有效期为三年。本公司自2011年起至2013年减按15%税率计缴企业所
得税。2008年至2010年，本公司依据2008年11月24日获得的上述机关联合核发的编号为
GR200812000097的高新技术企业证书，按照15%税率计缴企业所得税。
根据科技部、财政部、国家税务总局《关于印发<高新技术企业认定管理办法>的通知》(国
科发火〔2008〕172号)要求，本公司控股子公司北京康仁堂药业有限公司（以下简称“康仁堂
药业公司”），于2009年12月14日获得北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税
务局、北京市地方税务局联合核发的编号为GR200911002156高新技术企业证书，有效期三年。
康仁堂药业公司自2009年起至2011年减按15%税率征收企业所得税。
3、其他说明
其他税项按国家规定计缴。
（六）企业合并及合并财务报表
企业合并及合并财务报表的总体说明：
报告期内，蒙阴红日中药材种植有限公司新纳入到合并范围
1、子公司情况
通过设立或投资等方式取得的子公司共三家，通过非同一控制下企业合并取得的子公司两家
68
天津红日药业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
通过设立或投资等方式取得的子公司共三家
单位： 元
从母公司所有者权益
实质上构成 少数股东权 冲减子公司少数股东
期末实际投 对子公司净 持股比例 表决权比例 是否合并报 少数股东权 益中用于冲 分担的本期亏损超过
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
资额 投资的其他 (%) (%) 表 益 减少数股东 少数股东在该子公司
项目余额 损益的金额 年初所有者权益中所
享有份额后的余额
天津红日医 生物医药技
药科技有限 全资 天津市 生物医药 12,000,000 术开发、咨 12,000,000 100% 100% 是 0 0 0
公司 询、转让等
天以红日医
医药产业专 医药产业专
药科技发展 5,293,021.8
控股 天津市 利引进、咨 20,000,000 利引进、咨 16,000,000 80% 80% 是
（天津）有 4
询、服务等 询、服务等
限公司
中药材种
蒙阴红日中
植、筛选、
药材种植有 全资 临沂市 中药材种植 1,000,000 1,000,000 100% 100% 是 0 0 0
销售、技术
限公司
咨询服务
通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明：
69
天津红日药业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（2）通过同一控制下企业合并取得的子公司：无
（3）通过非同一控制下企业合并取得的子公司
通过非同一控制下企业合并取得的子公司两家
单位： 元
从母公司所有
实质上 少数股 者权益冲减子
构成对 东权益 公司少数股东
期末实 子公司 表决权 中用于 分担的本期亏
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 是否合 少数股
注册地 际投资 净投资 比例 冲减少 损超过少数股
全称 类型 质 本 围 例(%) 并报表 东权益
额 的其他 (%) 数股东 东在该子公司
项目余 损益的 年初所有者权
额 金额 益中所享有份
额后的余额
北京康
仁堂药 中药配 25,862, 中药配 236,807 92,803,
控股 北京市 0 63.75% 63.75% 是
业有限 方颗粒 100 方颗粒 ,600 789.45
公司
兰州汶
河医疗 医疗器
器械研 医疗器 3,809,2 械生 9,000,0 5,128,9
控股 兰州市 0 60% 60% 是
制开发 械 50 产、研 00 30.88
有限公 发
司
通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明：
2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
□ 适用 √ 不适用
特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体的其他说明：
3、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明：
本期合并报表范围增加全资子公司蒙阴红日中药材种植有限公司
□ 适用 √ 不适用
70
天津红日药业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
天津红日药业股份有限公司于2012年2月出资100万元注册成立全资子公司蒙阴红日中药
材种植有限公司。该次出资业经山东鸿信会计师事务所审验，并出具鲁鸿信字[2012]第009号
验资报告验证确认。公司于2012年2月16日经蒙阴县工商行政管理局核准登记设立，并取得
371328200005744号企业法人营业执照。
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 期末净资产 本期净利润
蒙阴红日中药材种植有限公司 952,722.09 -47,277.91
本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体：无
5、报告期内发生的同一控制下企业合并：无
6、报告期内发生的非同一控制下企业合并：无
7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司：无
8、报告期内发生的反向购买：无
9、本报告期发生的吸收合并：无
10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
（七）合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 74,659.06 -- -- 82,455.21
人民币 -- -- 74,659.06 -- -- 82,455.21
银行存款： -- -- 474,474,762.68 -- -- 536,977,097.7
人民币 -- -- 473,762,456.87 -- -- 536,123,425.52
USD 112,619.3 6.32 712,305.81 135,503.52 6.3 853,672.18
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天津红日药业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
其他货币资金： -- -- 0 -- -- 5,986,823.52
人民币 -- -- 0 -- -- 5,986,823.52
合计 -- -- 474,549,421.74 -- -- 543,046,376.43
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明：
2、交易性金融资产
（1）交易性金融资产：无
（2）变现有限制的交易性金融资产：无
（3）套期工具及相关套期交易的说明：无
3、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 15,512,826.73 8,331,574.52
合计 15,512,826.73 8,331,574.52
（2）期末已质押的应收票据情况：无
（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据
情况：无
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
安徽阜阳新特药业有限
2012 年 05 月 10 日 2012 年 08 月 10 日 3,027,810
责任公司
安徽阜阳新特药业有限
2012 年 02 月 28 日 2012 年 08 月 27 日 1,089,196.97
责任公司
黑龙江省吉圣康医药有
2012 年 04 月 26 日 2012 年 10 月 24 日 400,000
限公司
72
天津红日药业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
福建龙岩天和医药有限
2012 年 04 月 09 日 2012 年 07 月 06 日 247,860
公司
长沙新时代医药有限公
2012 年 01 月 29 日 2012 年 07 月 23 日 200,000
司
合计 -- -- 4,964,866.97 --
说明：
已贴现或质押的商业承兑票据的说明：无
4、应收股利：无
5、应收利息
（1）应收利息
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
定期存款利息 17,176,365.65 3,159,494.44 17,828,205.15 2,507,654.94
合 计 17,176,365.65 3,159,494.44 17,828,205.15 2,507,654.94
（2）逾期利息：无
（3）应收利息的说明：无
6、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计
0 0 0 0
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
276,783,50 15,017,122. 173,559,7
非关联方账龄组合 100% 5.43% 100% 9,099,268.3 5.24%
3.11 36 65.04
73
天津红日药业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
关联方组合 0 0 0 0
276,783,50 15,017,122. 173,559,7
组合小计 100% 5.43% 100% 9,099,268.3 5.24%
3.11 36 65.04
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 0 0 0 0
账款
276,783,50 15,017,122. 173,559,7
合计 -- -- -- 9,099,268.3 --
3.11 36 65.04
应收账款种类的说明：
公司期末没有单项金额重大并单项计提坏账准备和单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内 267,434,616.51 96.62% 13,539,523.87 169,921,715.8 97.9% 8,496,150.59
1 年以内小计 267,434,616.51 96.62% 13,539,523.87 169,921,715.8 97.9% 8,496,150.59
1至2年 8,847,116.65 3.2% 1,327,067.5 3,255,313.82 1.88% 488,297.08
2至3年 501,769.95 0.18% 150,530.99 382,735.42 0.22% 114,820.63
3 年以上
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 276,783,503.11 -- 15,017,122.36 173,559,765.04 -- 9,099,268.3
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
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天津红日药业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况：无
（3）本报告期实际核销的应收账款情况：无
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（5）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
(%)
北京中医药大学东直门
客户 45,659,329.68 1 年以内 16.5%
医院
重庆医药（集团）股份
客户 15,352,000 1 年以内 5.55%
有限公司药品分公司
北京中医药大学东方医
客户 13,616,728.96 1 年以内 4.92%
院
天津市中研院附属医院 客户 11,316,534.31 1 年以内 4.09%
中国人民解放军第三 O
客户 7,408,891.36 1 年以内 2.68%
二医院
合计 -- 93,353,484.31 -- 33.74%
（6）应收关联方账款情况：无
（7）终止确认的应收款项情况：无
（8）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额：无
7、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末 期初
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计
0 0 0 0
提坏账准备的其他应收
75
天津红日药业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
款
按组合计提坏账准备的其他应收款
关联方组合 0 0 0 0
16,776,245.5 12,017,167.4
非关联方账龄组合 99.98% 1,290,678.52 7.69% 100% 915,126.87 7.62%
3 8
16,776,245.5 12,017,167.4
组合小计 99.98% 1,290,678.52 7.69% 100% 915,126.87 7.62%
3 8
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他 3,000 0.02% 0 0 0
应收款
16,779,245.5 12,017,167.4
合计 -- 1,290,678.52 -- -- 915,126.87 --
3 8
其他应收款种类的说明：
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末 期初
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内 12,461,125.52 74.26% 628,734.27 8,877,942.73 73.88% 443,897.14
1 年以内小计 12,461,125.52 74.26% 628,734.27 8,877,942.73 73.88% 443,897.14
1至2年 4,223,278.35 25.17% 633,491.75 3,136,917.95 26.1% 470,537.69
2至3年 94,841.66 0.57% 28,452.5 2,306.8 0.02% 692.04
3 年以上
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 16,779,245.53 -- 1,290,678.52 12,017,167.48 -- 915,126.87
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
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天津红日药业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
子公司天以红日医药科
技发展（天津）有限公 3,000 0 0%
司的房屋租金收入
合计 3,000 0 --
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况：无
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况：无
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容：无
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
天津市武清区建筑管理
政府机构 1,500,000 1 至 2 年 8.94%
站
天津二建建筑工程有限
工程承包方 820,614.14 1 至 2 年 4.89%
公司
付羽 员工 743,000 1 年以内 4.43%
程智 员工 727,442.01 1 年以内 4.34%
天津市水上公园管理处 政府机构 578,330 1 至 2 年 3.45%
合计 -- 4,369,386.15 -- 26.05%
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天津红日药业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（7）其他应收关联方账款情况：无
（8）终止确认的其他应收款项情况：无
（9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额：无
8、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 6,265,776.35 98.95% 5,527,623.06 99.68%
1至2年 61,434.83 0.97% 12,792 0.23%
2至3年 4,925 0.08% 4,925 0.09%
3 年以上
合计 6,332,136.18 -- 5,545,340.06 --
预付款项账龄的说明：
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
山东兴润建设有限公司 工程承包方 960,000 2012 年 06 月 28 日 未完工
中国人民解放军总医院
服务商 750,000 2012 年 06 月 21 日 尚未结算
财务处
苏州市黄莆洁净技术服
供应商 608,200 2011 年 12 月 31 日 未完工
务有限公司
天津市洛迦装饰工程有
工程承包方 525,000 2012 年 01 月 10 日 未完工
限公司
天津泰达中小企业园建
租赁方 337,772.5 2011 年 03 月 31 日 预付房租
设有限公司
合计 -- 3,180,972.5 -- --
预付款项主要单位的说明：
预付账款主要是按合同约定预付给工程承包方的工程款和设备供应商的设备款
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（3）本报告期预付款项中持有本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（4）预付款项的说明
9、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 24,282,685.3 0 24,282,685.3 15,146,958.81 0 15,146,958.81
在产品 36,260,965.26 0 36,260,965.26 27,574,322.42 0 27,574,322.42
库存商品 64,992,450.57 0 64,992,450.57 50,093,849.59 0 50,093,849.59
周转材料 4,685,430.19 2,522.64 4,682,907.55 3,110,295.92 2,522.64 3,107,773.28
消耗性生物资产 0 0 0 0 0 0
合计 130,221,531.32 2,522.64 130,219,008.68 95,925,426.74 2,522.64 95,922,904.1
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 0 0
在产品 0 0
库存商品 0 0
周转材料 2,522.64 2,522.64
消耗性生物资产 0 0
合 计 2,522.64 0 0 0 2,522.64
（3）存货跌价准备情况：无
79
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10、其他流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
待处理财务产损益 52,488.47 0
合计 52,488.47 0
其他流动资产说明：
11、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况：无
（2）可供出售金融资产中的长期债权投资：无
12、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况：无
（2）本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况：无
13、长期应收款：无
14、对合营企业投资和联营企业投资：无
15、长期股权投资
80
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（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
在被投资单位
在被投资单位
在被投资单位 持股比例与表 本期计提减值
被投资单位 核算方法 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 表决权比例 减值准备 本期现金红利
持股比例(%) 决权比例不一 准备
(%)
致的说明
天津超然生物
权益法 4,080,000 2,574,314.07 -333,225.45 2,241,088.62 34.8% 34.8%
技术有限公司
天津天以生物
医药股权投资 权益法 9,000,000 8,854,687.22 -459,112.9 8,395,574.32 29.97% 29.97%
基金有限公司
天津红日健达
康医药科技有 权益法 2,500,000 2,498,371.72 2,498,371.72 12.5% 12.5%
限公司
合计 -- 15,580,000 11,429,001.29 1,706,033.37 13,135,034.66 -- -- -- 0 0 0
81
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（2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况：无
16、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 0 3,383,450.01 0 3,383,450.01
1.房屋、建筑物 3,383,450.01 3,383,450.01
2.土地使用权
二、累计折旧和累计
0 279,400.06 0 279,400.06
摊销合计
1.房屋、建筑物 279,400.06 279,400.06
2.土地使用权
三、投资性房地产账
0 3,104,049.95 0 3,104,049.95
面净值合计
1.房屋、建筑物 3,104,049.95 3,104,049.95
2.土地使用权
四、投资性房地产减
0 0 0 0
值准备累计金额合计
1.房屋、建筑物
2.土地使用权
五、投资性房地产账
0 3,104,049.95 0 3,104,049.95
面价值合计
1.房屋、建筑物 3,104,049.95 3,104,049.95
2.土地使用权
单位： 元
本期
本期折旧和摊销额 33,506.4
投资性房地产本期减值准备计提额 0
82
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（2）按公允价值计量的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
说明报告期内改变计量模式的投资性房地产和未办妥产权证书的投资性房地产有关情况，说明未办妥产权证书的原因和预计
办结时间：
17、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 209,052,587.16 16,143,186.88 4,060,310.05 221,135,463.99
其中：房屋及建筑物 85,058,956.55 205,000 3,383,450.01 81,880,506.54
机器设备 50,120,761.53 2,269,793.41 3,800.04 52,386,754.9
运输工具 16,132,843.77 1,341,160.47 648,032 16,825,972.24
电子设备 49,026,240.23 11,710,360.53 0 60,736,600.76
办公设备 4,582,061.56 427,966.65 4,028 5,006,000.21
其他设备 4,131,723.52 188,905.82 21,000 4,299,629.34
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 43,920,773.35 0 7,402,144.73 734,185.1 50,588,732.98
其中：房屋及建筑物 9,036,455.9 1,077,212.57 245,900.74 9,867,767.73
机器设备 15,932,340.03 1,815,360.95 3,347.64 17,744,353.34
运输工具 4,959,660.03 1,001,465.04 461,080.6 5,500,044.47
电子设备 10,269,211.07 2,999,445.31 7.48 13,268,648.9
办公设备 1,921,451.48 308,383.02 3,826.6 2,226,007.9
其他设备 1,801,654.84 200,277.84 20,022.04 1,981,910.64
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 165,131,813.81 -- 170,546,731.01
其中：房屋及建筑物 76,022,500.65 -- 72,012,738.81
机器设备 34,188,421.5 -- 34,642,401.56
运输工具 11,100,988.74 -- 11,325,927.77
电子设备 38,829,224.16 -- 47,467,951.86
办公设备 2,660,610.08 -- 2,779,992.31
其他设备 2,330,068.68 -- 2,317,718.7
83
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四、减值准备合计 0 -- 0
其中：房屋及建筑物 --
机器设备 --
运输工具 --
电子设备 --
办公设备 --
其他设备 --
五、固定资产账面价值合计 165,131,813.81 -- 170,546,731.01
其中：房屋及建筑物 76,022,500.65 -- 72,012,738.81
机器设备 34,188,421.5 -- 34,642,401.56
运输工具 11,100,988.74 -- 11,325,927.77
电子设备 38,829,224.16 -- 47,467,951.86
办公设备 2,660,610.08 -- 2,779,992.31
其他设备 2,330,068.68 -- 2,317,718.7
本期折旧额 7,402,144.73 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 1,071,943.54 元。
（2）暂时闲置的固定资产情况：无
（3）通过融资租赁租入的固定资产
□ 适用 √ 不适用
（4）通过经营租赁租出的固定资产
□ 适用 √ 不适用
（5）期末持有待售的固定资产情况：无
（6）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
固定资产说明：
期末固定资产账面价值为170546731.01元，没有通过融资租赁租入、通过经营租赁租出及持有待售的固定资产
84
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18、在建工程
（1）
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
血必净技改扩产项目 73,949,194.18 73,949,194.18 52,082,242.7 52,082,242.7
制剂中试车间项目 33,326,127.35 33,326,127.35 25,749,499.13 25,749,499.13
倒班房 15,280,577.76 15,280,577.76 13,033,649.33 13,033,649.33
中药材前处理车间及库房项
9,958,128.66 9,958,128.66 8,793,976.4 8,793,976.4
目
化学合成中试车间项目 16,089,393.42 16,089,393.42 11,246,982.94 11,246,982.94
循环水系统工程 1,900,062 1,900,062 1,900,062 1,900,062
多效蒸馏水机 959,340.84 959,340.84
零星项目 2,487,671.96 2,487,671.96 1,631,468.36 1,631,468.36
车间技术改造项目 5,371,025.74 5,371,025.74 5,371,025.74 5,371,025.74
中药配方颗粒自动化生产基
92,534,446.51 92,534,446.51 76,364,604.35 76,364,604.35
地
汶河公司新厂区建设工程 2,965,137.45 2,965,137.45 1,942,591.79 1,942,591.79
综合制剂车间扩建改造 650,000 650,000
分销系统建设 697,454.7 697,454.7 697,454.7 697,454.7
合计 255,209,219.73 0 255,209,219.73 199,772,898.28 0 199,772,898.28
85
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（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
其中：本期利
转入固定资 工程投入占 利息资本化 本期利息资
项目名称 预算数 期初数 本期增加 其他减少 工程进度 息资本化金 资金来源 期末数
产 预算比例(%) 累计金额 本化率(%)
额
血必净技改
239,390,000 52,082,242.7 21,866,951.48 30.89% 30.89% 募集资金 73,949,194.18
扩产项目
制剂中试车
67,933,707.92 25,749,499.13 7,576,628.22 49.06% 49.06% 募集资金 33,326,127.35
间项目
倒班房 19,670,442.16 13,033,649.33 2,246,928.43 77.68% 77.68% 募集资金 15,280,577.76
中药材前处
理车间及库 16,037,967.18 8,793,976.4 1,164,152.26 62.09% 62.09% 募集资金 9,958,128.66
房项目
化学合成中
48,351,782.74 11,246,982.94 4,842,410.48 33.28% 33.28% 募集资金 16,089,393.42
试车间项目
循环水系统
2,020,000 1,900,062 94.06% 94.06% 自筹资金 1,900,062
工程
多效蒸馏水
959,340.84 959,340.84 自筹资金 0
机
零星项目 1,631,468.36 968,806.3 112,602.7 自筹资金 2,487,671.96
车间技术改
10,150,000 5,371,025.74 52.91% 52.91% 募集资金 5,371,025.74
造项目
86
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中药配方颗
粒自动化生 143,044,900 76,364,604.35 16,169,842.16 64.68% 64.68% 4,603,475.95 3,004,498.74 自筹资金 92,534,446.51
产基地
汶河公司新
厂区建设工 5,671,000 1,942,591.79 1,022,545.66 52.28% 52.28% 177,557.33 160,064 自筹资金 2,965,137.45
程
综合制剂车
1,940,000 650,000 33.5% 33.5% 自筹资金 650,000
间扩建改造
分销系统建
1,283,692.31 697,454.7 54.33% 54.33% 自筹资金 697,454.7
设
559,922,492.3 199,772,898.2 255,209,219.7
合计 56,508,264.99 1,071,943.54 0 -- -- 4,781,033.28 3,164,562.74 -- --
1 8 3
在建工程项目变动情况的说明：
在建工程期末数为255,209,219.73元，本期新增在建工程56,508,264.99元，本期转入固定资产的在建工程为1,071,943.54元
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（3）在建工程减值准备：无
（4）重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
血必净技改扩产项目 30.89%
制剂中试车间项目 49.06%
倒班房 77.68%
中药材前处理车间及库房项目 62.09%
化学合成中试车间项目 33.28%
循环水系统工程 94.06%
多效蒸馏水机
零星项目
车间技术改造项目 52.91%
中药配方颗粒自动化生产基地 64.68%
汶河公司新厂区建设工程 52.28%
综合制剂车间扩建改造 33.5%
分销系统建设 54.33%
（5）在建工程的说明：无
19、工程物资：无
20、固定资产清理：无
21、生产性生物资产
（1）以成本计量
□ 适用 √ 不适用
（2）以公允价值计量
□ 适用 √ 不适用
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22、油气资产：无
23、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 78,830,540.75 47,292.31 0 78,877,833.06
血必净技术 14,800,000 14,800,000
土地使用权 6 7,495,200 7,495,200
土地使用权 5 5,581,082 5,581,082
低分子量肝素钙技术 1,670,000 1,670,000
盐酸法舒地尔 1,390,000 1,390,000
用友 ERP 系统 1,040,726.48 1,040,726.48
OA 软件 375,000 375,000
辛伐他汀技术 250,000 250,000
宏景人力资源软件 220,000 220,000
克拉霉素技术 200,000 200,000
峰龄 200,000 200,000
阿尼西坦技术 150,000 150,000
盐酸西替利嗪胶囊技术 140,000 140,000
北森锐途管理人员素质
29,500 29,500
测评软件
瑞星网络版杀毒软件 18,130 18,130
综合型员工培训考核管
5,800 5,800
理
色谱工作站软件 5,000 5,000
安华易计算机安全检查
9,600 9,600
取证系统
进入实审阶段的专利 29,329,949.93 29,329,949.93
土地使用权 8 10,475,100 10,475,100
办公软件 365,352.34 37,692.31 403,044.65
专利及发明 655,700 655,700
土地使用权 7 4,429,000 4,429,000
用友软件 5,000 5,000
89
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二、累计摊销合计 17,282,381.3 1,875,967.46 0 19,158,348.76
血必净技术 6,721,666.83 370,000.02 7,091,666.85
土地使用权 6 462,204 74,952 537,156
土地使用权 5 1,339,459.2 55,810.8 1,395,270
低分子量肝素钙技术 1,670,000 1,670,000
盐酸法舒地尔 1,390,000 1,390,000
用友 ERP 系统 563,726.8 260,181.6 823,908.4
OA 软件 341,666.73 33,333.27 375,000
辛伐他汀技术 250,000 250,000
宏景人力资源软件 146,666.72 55,000.02 201,666.74
克拉霉素技术 200,000 200,000
峰龄 93,333.33 93,333.33
阿尼西坦技术 150,000 150,000
盐酸西替利嗪胶囊技术 140,000 140,000
北森锐途管理人员素质
29,500 29,500
测评软件
瑞星网络版杀毒软件 18,130 18,130
综合型员工培训考核管
4,591.73 1,208.27 5,800
理
色谱工作站软件 2,916.62 1,249.98 4,166.6
安华易计算机安全检查
1,200 1,200
取证系统
进入实审阶段的专利 3,128,527.92 782,131.98 3,910,659.9
土地使用权 8 180,951.84 120,634.56 301,586.4
办公软件 205,380.44 30,685.8 236,066.24
专利及发明 123,677.49 44,039.16 167,716.65
土地使用权 7 118,106.68 44,290.02 162,396.7
用友软件 1,874.97 1,249.98 3,124.95
三、无形资产账面净值合
61,548,159.45 47,292.31 1,875,967.46 59,719,484.3
计
血必净技术 8,078,333.17 370,000.02 7,708,333.15
土地使用权 6 7,032,996 74,952 6,958,044
土地使用权 5 4,241,622.8 55,810.8 4,185,812
低分子量肝素钙技术 0 0
盐酸法舒地尔 0 0
90
天津红日药业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
用友 ERP 系统 476,999.68 260,181.6 216,818.08
OA 软件 33,333.27 33,333.27 0
辛伐他汀技术 0 0
宏景人力资源软件 73,333.28 55,000.02 18,333.26
克拉霉素技术 0 0
峰龄 106,666.67 106,666.67
阿尼西坦技术 0 0
盐酸西替利嗪胶囊技术 0 0
北森锐途管理人员素质
0 0
测评软件
瑞星网络版杀毒软件 0 0
综合型员工培训考核管
1,208.27 1,208.27 0
理
色谱工作站软件 2,083.38 1,249.98 833.4
安华易计算机安全检查
0 9,600 1,200 8,400
取证系统
进入实审阶段的专利 26,201,422.01 782,131.98 25,419,290.03
土地使用权 8 10,294,148.16 120,634.56 10,173,513.6
办公软件 159,971.9 37,692.31 30,685.8 166,978.41
专利及发明 532,022.51 44,039.16 487,983.35
土地使用权 7 4,310,893.32 44,290.02 4,266,603.3
用友软件 3,125.03 1,249.98 1,875.05
四、减值准备合计 106,666.67 0 0 106,666.67
血必净技术
土地使用权 6
土地使用权 5
低分子量肝素钙技术
盐酸法舒地尔
用友 ERP 系统
OA 软件
辛伐他汀技术
宏景人力资源软件
克拉霉素技术
峰龄 106,666.67 106,666.67
阿尼西坦技术
91
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盐酸西替利嗪胶囊技术
北森锐途管理人员素质
测评软件
瑞星网络版杀毒软件
综合型员工培训考核管
理
色谱工作站软件
安华易计算机安全检查
取证系统
进入实审阶段的专利
土地使用权 8
办公软件
专利及发明
土地使用权 7
用友软件
无形资产账面价值合计 61,441,492.78 47,292.31 1,875,967.46 59,612,817.63
血必净技术 8,078,333.17 370,000.02 7,708,333.15
土地使用权 6 7,032,996 74,952 6,958,044
土地使用权 5 4,241,622.8 55,810.8 4,185,812
低分子量肝素钙技术 0 0
盐酸法舒地尔 0 0
用友 ERP 系统 476,999.68 260,181.6 216,818.08
OA 软件 33,333.27 33,333.27 0
辛伐他汀技术 0 0
宏景人力资源软件 73,333.28 55,000.02 18,333.26
克拉霉素技术 0 0
峰龄 0 0
阿尼西坦技术 0 0
盐酸西替利嗪胶囊技术 0 0
北森锐途管理人员素质
0 0
测评软件
瑞星网络版杀毒软件 0 0
综合型员工培训考核管
1,208.27 1,208.27 0
理
色谱工作站软件 2,083.38 1,249.98 833.4
92
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安华易计算机安全检查
0 9,600 1,200 8,400
取证系统
进入实审阶段的专利 26,201,422.01 782,131.98 25,419,290.03
土地使用权 8 10,294,148.16 120,634.56 10,173,513.6
办公软件 159,971.9 37,692.31 30,685.8 166,978.41
专利及发明 532,022.51 44,039.16 487,983.35
土地使用权 7 4,310,893.32 44,290.02 4,266,603.3
用友软件 3,125.03 1,249.98 1,875.05
本期摊销额 1,875,967.46 元。
（2）公司开发项目支出
单位： 元
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数
计入当期损益 确认为无形资产
拮新康技术 960,000 960,000
磷苯妥英钠注射液
400,000 400,000
技术
脑心多泰技术 6,524,946.72 145,657.33 6,670,604.05
盐酸沙格雷酯技术 4,891,865.4 89,076.09 4,980,941.49
复方浙贝颗粒技术 400,000 400,000
磺达肝癸钠 600,000 600,000
胸腺法新 1,132,854.3 661,359.15 1,794,213.45
A2 项目 1,070,943.36 54,785.53 1,125,728.89
罗库溴铵 723,517.48 160,281.85 883,799.33
A1 项目 1,448,528.39 199,375.69 1,647,904.08
盐酸替罗非班 605,886.75 31,751.22 637,637.97
A3 项目 1,764,597.12 514,612.03 2,279,209.15
C1 项目 750,000 309,808.47 1,059,808.47
C2 项目 750,000 328,718.93 1,078,718.93
C3 项目 900,000 22,311.27 922,311.27
其他 46,188.73 46,188.73
合计 22,923,139.52 2,563,926.29 0 0 25,487,065.81
本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例 6.25%。
通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例。
93
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公司开发项目的说明，包括本期发生的单项价值在 100 万元以上且以评估值为入账依据的，应披露评估机构名称、评估方法：
（3）未办妥产权证书的无形资产情况
2010年本集团因合并康仁堂药业公司，而新增其拥有的36项进入实质性审查阶段的发明专利、
1项取得第一次审查意见通知书的外观设计专利。截止2012年6月30日，已有6项发明专利取得
授权通知书，外观设计专利已取得专利证书，其他30项发明专利尚处于实质性审查阶段中。
24、商誉
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉的
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
事项
北京康仁堂药业有限公司 11,038,357.78 11,038,357.78
兰州汶河医疗器械研制开发有
2,743,052.42 2,743,052.42
限公司
合计 13,781,410.2 0 0 13,781,410.2 0
说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法：
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企
业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或
资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分
摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的
其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
25、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额 其他减少的原因
信息服务费 256,000 48,000 208,000
技术服务费 867,777.83 473,333.34 394,444.49
会议厅装修费 1,582,325.6 271,255.8 1,311,069.8
穿山龙技术独家
18,947.41 4,736.82 14,210.59
使用费
营销中心办公区
68,750 68,750
装修
标准厂房室内装
146,666.72 23,333.31 123,333.41
修工程
94
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警卫室工程 11,049.97 1,516.69 9,533.28
临建仓库 50,525 7,525 43,000
中小企业园厂房
1,260,000 1,260,000
改造工程
中小企业园房租 837,581.16 72,042.36 765,538.8
中小企业园物业
33,250.32 22,166.88 11,083.44
费
技术使用许可费 1,674,062.22 1,674,062.22
耕地租金 65,798 27,415.84 38,382.16
合计 4,193,292.53 2,679,441.7 951,326.04 0 5,921,408.19 --
长期待摊费用的说明：
26、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
□ 适用 √ 不适用
（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
√ 适用 □ 不适用
互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目
单位： 元
报告期末递延所 报告期末可抵扣或应 报告期初递延所得税 报告期初可抵扣或
项目
得税资产或负债 纳税暂时性差异 资产或负债 应纳税暂时性差异
递延所得税资产：
资产减值准备 3,016,888.42 19,164,646.92 1,495,846.35 9,976,275.39
开办费
可抵扣亏损
递延收益 866,770.73 5,778,471.55 776,096.01 5,173,973.39
应付职工薪酬 0 0 1,087,864.48 7,252,429.87
内部销售未实现利润 7,812.32 31,249.28 211.49 845.96
小计 3,891,471.47 24,874,367.75 3,360,018.33 22,403,524.61
递延所得税负债：
交易性金融工具、衍生金融工具的估值
95
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计入资本公积的可供出售金融资产公
允价值变动
计提定期存款利息
非同一控制下企业合并
小计
递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细：无
27、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 10,014,395.17 6,293,405.71 16,307,800.88
二、存货跌价准备 2,522.64 0 0 0 2,522.64
三、可供出售金融资产减值
准备
四、持有至到期投资减值准
备
五、长期股权投资减值准备 0 0
六、投资性房地产减值准备 0 0 0
七、固定资产减值准备 0 0
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备 0 0 0
十、生产性生物资产减值准
备
其中：成熟生产性生物
资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备 106,666.67 0 106,666.67
十三、商誉减值准备 0
十四、其他
合计 10,123,584.48 6,293,405.71 0 0 16,416,990.19
资产减值明细情况的说明：
96
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28、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
康仁堂预付新建厂房工程 4,672,717.62 1,949,151.81
康仁堂预付工程设备款 15,835,184 12,036,565
红日药业预付工程设备款 94,925,473.68 61,480,447.49
汶河预付新建厂房工程款 5,875,163.71 4,385,163.71
合计 121,308,539.01 79,851,328.01
其他非流动资产的说明
其他非流动资产主要是未取得发票的预付工程设备款
29、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款 30,820,000 13,000,000
抵押借款
保证借款 10,000,000 10,000,000
信用借款
合计 40,820,000 23,000,000
短期借款分类的说明：
质押借款系2012年2月，康仁堂药业公司通过质押应收东直门医院货款的方式与中国工商
银行北京方庄支行签订了《国内保理业务合同》，取得17,000,000.00元的保理融资借款，贷
款利率为6.41%（利率按季调整），贷款到期日为2012年8月21日，截止2012年6月30日，此贷
款账面余额10,820,000.00。
2012年6月，康仁堂药业公司通过质押应收东直门医院货款的方式与中国工商银行北京方
庄支行签订了《国内保理业务合同》，取得20,000,000.00元的保理融资借款，贷款利率为6.31%
（利率按季调整），贷款到期日为2013年1月18日。
保证借款系2011年4月，康仁堂药业公司以红日药业与招商银行北京分行签订的《最高额
不可撤销保证书》为担保，向招商银行北京分行取得的10,000,000.00元借款，贷款利率为
7.22%，贷款到期日为2012年10月18日。
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（2）已到期未偿还的短期借款情况：无
30、交易性金融负债：无
31、应付票据
单位： 元
种类 期末数 期初数
商业承兑汇票
银行承兑汇票 0 19,928,448.74
合计 0 19,928,448.74
下一会计期间将到期的金额 0 元。
应付票据的说明：
32、应付账款
（1）
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 132,692,121.62 59,252,849.18
1-2 年 197,934.51 1,405,845.11
2-3 年 239,786.47 248,496.3
3 年以上 142,441.66 8,427.4
合计 133,272,284.26 60,915,617.99
（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
□ 适用 √ 不适用
账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
公司两笔账龄超过一年的大额应付账款为吉林省华通制药设备有限公司11万元和天津市正兴建筑工程有限公司10万元，均为
工程尾款，尚未到支付期。
33、预收账款
（1）
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单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 95,366,383.49 28,741,090.05
1-2 年 1,944,475.17 4,778,541.15
2-3 年 652,408.02 687,951.79
3 年以上 192,915.75 154,675.7
合计 98,156,182.43 34,362,258.69
（2）本报告期预收账款中预收持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
□ 适用 √ 不适用
账龄超过一年的大额预收账款情况的说明
账龄超过1年的预收款项余额为人民币2,789,798.94元，由于相关产品尚未实现销售，故期末
尚未结转收入。
34、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津
7,781,461.16 32,001,662.57 39,235,569.88 547,553.85
贴和补贴
二、职工福利费 1,378,537.22 1,378,537.22
三、社会保险费 541,274.36 8,729,162.53 8,822,774.87 447,662.02
医疗保险费 202,992.95 2,528,197.19 2,597,030.21 134,159.93
基本养老保险费 287,656.08 5,390,279.81 5,422,339.07 255,596.82
工伤保险费 3,553.09 139,529.63 136,873.28 6,209.44
失业保险费 43,634.16 487,271.08 485,542.16 45,363.08
生育保险费 3,438.08 183,884.82 180,990.15 6,332.75
四、住房公积金 428,767.4 1,831,481 1,765,690 494,558.4
五、辞退福利 106,309.6 106,309.6
六、其他 87,911.68 620,235.4 535,942.05 172,205.03
工会经费和职工
87,911.68 600,879.4 516,586.05 172,205.03
教育经费
非货币性福利 19,356 19,356
合计 8,839,414.6 44,667,388.32 51,844,823.62 1,661,979.3
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0。
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工会经费和职工教育经费金额 600,879.4，非货币性福利金额 19,356，因解除劳动关系给予补偿 10,309.6。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排：
（1）根据本公司薪酬与考核委员会2011年第一次工作会议决议通过的《2011年度高管人
员薪酬管理办法》，年初对高管团队上年度完成董事会下达的年度净利润指标计提了200万元
的年度奖励金，本期已全额支付。
（2）根据《2011年度销售人员任务指标及年终激励办法》，年初对销售人员完成销售任
务计提奖金2,395,584.00元，本期已全额支付。
（3）经康仁堂药业公司董事会决议同意，根据上年预定经营目标的实现情况，年初计提
了 2011 年 康 仁 堂 药 业 公 司 各 部 门 年 终 奖 金 697,817.36 元 ， 中 层 管 理 人 员 和 主 管 年 终 奖
364,559.47元，销售人员年终奖金1,794,469.04元，共计2,856,845.87元。本期已全额支付。
35、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 9,872,239.01 7,346,750.38
消费税
营业税
企业所得税 20,056,757.19 -1,133,403.01
个人所得税 122,930.08 190,751.89
城市维护建设税 581,132.93 412,927.68
教育费附加 299,662.01 220,637.18
地方教育费附加 195,530.81 44,749.04
防洪费 41,619.76 20,912.28
其他 35,442.82 414.91
合计 31,205,314.61 7,103,740.35
应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程：
36、应付利息
单位： 元
项目 期末数 期初数
分期付息到期还本的长期借款利息
企业债券利息
短期借款应付利息
100
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分期还本付息的长期借款利息 117,153.89 151,123.22
合计 117,153.89 151,123.22
应付利息说明：
康仁堂药业公司应付北京银行顺义支行利息为在建工程借入的专项借款利息。
37、应付股利：无
38、其他应付款
（1）
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 20,598,794.55 96,388,901.47
1-2 年 1,362,792 2,500,333.25
2-3 年 3,624,689.44 3,935,696.88
3 年以上 727,556.47 451,762
合计 26,313,832.46 103,276,693.6
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
□ 适用 √ 不适用
（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
账龄超过一年的大额其他应付款主要是客户在保证期内的保证金
（4）金额较大的其他应付款说明内容
金额较大的其他应付款主要是康仁堂股权交易的尾款和客户在保证期内的保证金
39、预计负债：无
40、一年内到期的非流动负债
（1）
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 10,000,000 10,000,000
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1 年内到期的应付债券
1 年内到期的长期应付款
合计 10,000,000 10,000,000
（2）一年内到期的长期借款
一年内到期的长期借款
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款
抵押借款 10,000,000 10,000,000
保证借款
信用借款
合计 10,000,000 10,000,000
一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额 0 元。
金额前五名的一年内到期的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%）
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
北京银行顺 2011 年 06 月 2012 年 10 月
CNY 7.32% 10,000,000 10,000,000
义支行 30 日 18 日
合计 -- -- -- -- -- 10,000,000 -- 10,000,000
一年内到期的长期借款中的逾期借款
单位： 元
贷款单位 借款金额 逾期时间 年利率(%) 借款资金用途 逾期未偿还原因 预期还款期
合 计 0 -- -- -- -- --
资产负债表日后已偿还的金额 0 元。
一年内到期的长期借款说明：
2011年5月，康仁堂就《中药配方颗粒自动化生产基地建设项目》与北京银行顺义支行签订了
《借款合同》（以下简称“主合同”）和《抵押合同》，约定借款金额为87,000,000.00元，借款
期限为自首次提款日起48个月。2011年5月，红日药业与北京银行顺义支行签订了《保证合同》
102
天津红日药业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
对前述主合同进行担保。截止2012年6月30日止，尚未归还的抵押借款余额为77,000,000.00元，
根据合同一年内将要到期的长期借款为10,000,000.00元。
（3）一年内到期的应付债券：无
（4）一年内到期的长期应付款：无
41、其他流动负债：无
42、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款
抵押借款 67,000,000 72,000,000
保证借款
信用借款
合计 67,000,000 72,000,000
长期借款分类的说明：
2011年5月，康仁堂就《中药配方颗粒自动化生产基地建设项目》与北京银行顺义支行签订了
《借款合同》（以下简称“主合同”）和《抵押合同》，约定借款金额为87,000,000.00元，借款
期限为自首次提款日起48个月。2011年5月，红日药业与北京银行顺义支行签订了《保证合同》
对前述主合同进行担保。截止2012年6月30日止，尚未归还的抵押借款余额为77,000,000.00元，
根据合同一年内将要到期的长期借款为10,000,000.00元。
（2）金额前五名的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%）
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
北京银行顺 2012 年 06 月 2015 年 06 月
CNY 7.32% 67,000,000 72,000,000
义支行 30 日 21 日
合计 -- -- -- -- -- 67,000,000 -- 72,000,000
长期借款说明，因逾期借款获得展期形成的长期借款，应说明获得展期的条件、本金、利息、预计还款安排等：
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天津红日药业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
43、应付债券：无
44、长期应付款
（1）金额前五名长期应付款情况：无
（2）长期应付款中的应付融资租赁款明细：无
45、专项应付款：无
46、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
递延收益 11,728,471.55 11,273,973.39
合计 11,728,471.55 11,273,973.39
其他非流动负债说明，包括本报告期取得的各类与资产相关、与收益相关的政府补助及其期末金额：
(1)2008年2月，天津市发展和改革委员会、天津市经济委员会联合发布津发改投资［2008］
83号文《关于转发国家发展改革委下达2008年提高自主创新能力及高技术产业化发展项目中
央预算内投资（国债渠道）计划的通知》，明确对本公司承担的中药复方制剂血必净注射液
高技术产业化示范工程资助300万元，用于原有厂房改造和设备购置，项目建设起止时间为
2006年至2008年。2008年，本公司已收到天津市财政局拨付的该项目政府资助款300万元。本
公司将其确认为综合性项目的政府补助，其中与资产相关的部分为1,620,000.00元全额计入递
延收益，与收益相关的部分为1,380,000.00元全额计入2008年营业外收入。2009年9月，该工
程完工，本公司确认当期收益的金额为45,000.00元。2010年，本公司确认收益的金额为
135,000.00元。2011年，本公司确认收益金额为135,000.00元。2012年上半年，本公司确认收
益金额为67,500.00元。截至2012年6月30日，尚未确认收益的递延收益余额为1,237,500.00元。
(2)2009年，本公司与天津市科学技术委员会就血必净注射液自动化生产在线质量控制项
目签订《科技人员服务企业行动项目任务书》，明确项目起止期为2009年10月至2011年9月，
国拨经费40万元。2010年，本公司收到天津市财政局拨付的专项经费40万元。本公司将其确
认为综合性项目的政府补助，其中与资产相关的部分为143,200.00元，与收益相关的部分为
256,800.00元。与资产相关的部分，2010年确认收益的金额为11,933.33元，2011年确认收益为
11,933.28元，2012年上半年度确认收益为5,966.64元，剩余113,366.75元计入递延收益待以后
期间予以确认。与收益相关的部分，2010年确认收益的金额为51,240.00元，2011年确认收益
金额为205,560.00元，截止2011年，与收益相关的政府补助已确认完毕。
(3)2011年8月，天津市经济和信息化委员会、天津市财政局联合发布津经信投资[2011]11
号文《关于下达2011年天津市工业技术改造专项资金支持市重大工业项目资金计划的通知》，
明确对本公司血必净扩产项目资助200万元，用于血必净生产基地、研发中心与购置设备等，
项目建设起止时间为2009年至2013年，2011年，本公司已收到天津市财政局拨付的该项目政
府资助款200万元。本公司将其确认为与资产相关的政府补助。因工程尚未完工，故将其全额
计入递延收益，未进行摊销。
(4)2011年，本公司与天津市滨海高新技术产业开发区管理委员会就治疗心脑血管病创新
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天津红日药业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
中药脑心多泰胶囊开发项目签订《重大新药创制科技重大专项课题国家生物医药国际创新园
（天津）创新药物孵化基地建设子课题任务合同书》，明确项目起止期为2010年1月至2012
年12月，截止到2011年12月，本公司已收到划拨到账款项为99,640.00元，本公司将其确认为
与资产相关的政府补助。因工程尚未完工，故将其全额计入递延收益，未进行摊销。
(5)2009年12月，康仁堂与北京市经济和信息化委员会就中药配方颗粒终端调剂标准体系
建设项目签订《北京市工业发展资金拨款项目合同书》，明确项目起止期为2008年10月至2009
年12月，财政拨款资金1,500,000.00元用于购买调剂终端设备。康仁堂药业公司于2009年12月
收到财政拨款1,500,000.00元，并将其确认为与资产相关的政府补助。2010年认的收益金额为
300,000.00元，2011年确认的收益金额为300,000.00元，2012年上半年确认的收益金额为
150,000.00元，尚未确认收益的递延收益余额为750,000.00元。
(6)2011年11月，康仁堂向北京市经信委就中药配方颗粒自动化生产基地建设项目出具
《北京市工业发展资金贴息项目承诺书》，承诺项目起止期为2010年11月至2012年10月，北
京市经信委拨付贴息资金1,350,000.00元用于固定资产投资和购买主要设备。本公司于2011年
11月收到拨付资金1,350,000.00元，并将其确认为与资产相关的政府补助。因相关资产购建尚
未达到预定可使用状态，故本期未确认收益。尚未确认收益的递延收益余额为1,350,000.00元。
(7)2011年2月，天津市滨海新区科委、发改委、经信委、财政局联合发布津滨科发[2011]1
号《二〇一〇年天津市滨海新区科技创新专项资金（第二批）立项通知》，明确对天以红日
公司技术创新、孵化、转化、交易平台项目资助500万元并签订《天津市滨海新区科技计划项
目任务合同书》，项目建设起止时间为2010年9月至2012年9月。2011年，天以红日公司已收
到天津市财政局拨付的该项目政府资助款500万元。本公司将其确认为综合性项目的政府补
助，其中与资产相关的部分为4,500,000.00元，与收益相关的部分为500,000.00元。因项目尚
未完工，故将与资产相关部分计入递延收益。截至2012年6月30日，尚未确认收益的递延收益
余额为5,000,000.00元。
(8)2009年12月，本公司与中华人民共和国工业和信息化部消费品工业司就血必净注射液
原料药材规范化种植基地建设项目签订了《中药材扶持资金项目协议书》，明确项目起止日
期为2009年6月至2012年5月，由国家提供扶持资金30万元。2009期末，本公司收到中华人民
共和国工业和信息化部拨付的扶持款30万元，将其确认为与收益相关的政府补助。截止2012
年6月30日，该项目尚未正式启动，本期未确认收益，尚未确认的递延收益余额为300,000.00
元。
(9)2011年11月，本公司与科技部国家科技重大专项办公室、广州白云山和记黄埔中药有
限公司就血必净注射液物质基础与质量标准提高研究项目共同签订了《国家科技重大子课题
任务合同书》，明确本公司承担的子课题起止日期为2011年3月至2013年12月，由国家提供子
课题研究资金128.06万元。2012年3月和2012年5月，本公司收到广州白云山和记黄埔中药有
限公司扶持款共计128.06万元，将其确认为与收益相关的政府补助。截止2012年6月30日，公
司根据项目完成情况和文件要求，确认本期收益602,635.20元，尚未确认的递延收益余额为
677,964.80元。
47、股本
单位： 元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
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股份总数 151,026,000 75,513,000 75,513,000 226,539,000
股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足 3
年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况：
根据本公司2011年度股东大会决议和修改后的章程规定，本公司以2011年12月31日股本
15,102.6万股为基数，按每10股由资本公积转增股本5股，共计转增7,551.30万股，并于2012
年5月实施完毕。转增后，本公司注册资本增加至人民币22,653.90万元。本次增资业经中瑞岳
华会计师事务所有限公司出具中瑞岳华验字［2012］第0126号验资报告验证确认。
48、库存股
库存股情况说明
49、专项储备
专项储备情况说明
50、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 470,427,020.61 75,513,000 394,914,020.61
其他资本公积 137,795.64 908,833.8 1,046,629.44
合计 470,564,816.25 908,833.8 75,513,000 395,960,650.05
资本公积说明：
根据本公司2011年度股东大会决议和修改后的章程规定，本公司以2011年12月31日股本
15,102.6万股为基数，按每10股由资本公积转增股本5股，共计转增7,551.30万股，并于2012
年5月实施完毕。
其他资本公积本期增加系2012年1月康仁堂收到北京市高新技术成果转化服务中心根据
北京市财政局《北京市财政局支持高新技术成果转化项目等专项资金实施办法》（京财预
[2011]2395号）的有关规定，向康仁堂拨付的2011年北京市高新技术成果转化项目财政专项
资金1,422,000.00元。根据通知要求将拨付资金计入资本公积，用于公司的技术创新。期末，
本公司按持股比例确认应归属于母公司的资本公积906,525.00元；另子公司天以红日公司和尼
卡斯特公司本期少数股东投入资本大于享有股份的差额计入资本公积部分合计2,886.01元，本
公司按持股比例确认应归属于母公司的资本公积2,308.80元。
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51、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 36,351,854.75 36,351,854.75
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 36,351,854.75 0 0 36,351,854.75
盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议：
52、一般风险准备
一般风险准备情况说明：
53、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 309,829,943.98 --
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） --
调整后年初未分配利润 309,829,943.98 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 107,747,400.71 --
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 25,674,420
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 391,902,924.69 --
调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 0 元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 0 元。
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4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 0 元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润 0 元。
未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有，应明确予以
说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的
经审计的利润数：
根据2012年4月19日经本公司2011年度股东大会批准的《公司2011年度利润分配方案》，
本公司向全体股东派发现金股利，每10股派发人民币1.70元，按照2011年底已发行股份数
151,026,000.00股计算，共计25,674,420.00元。
54、营业收入及营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 461,966,216.53 223,869,953.36
其他业务收入 84,344.68 500
营业成本 107,824,775.9 73,752,087.6
（2）主营业务（分行业）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
成品药 246,946,865.43 44,958,203.88 102,811,617.84 27,686,591.75
中药配方颗粒及饮片 210,128,898.58 60,867,395.87 118,786,515.66 44,593,203.45
医疗器械 4,890,452.52 1,965,674 2,271,819.86 972,292.4
合计 461,966,216.53 107,791,273.75 223,869,953.36 73,252,087.6
（3）主营业务（分产品）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
产品名称 本期发生额 上期发生额
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营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
血必净注射液 155,492,872.57 22,253,575 50,544,013.07 9,498,561.78
盐酸法舒地尔注射液 63,512,258.44 6,315,511.65 32,458,976.53 3,500,866.75
低分子量肝素钙注射液 27,593,394.52 15,941,969.54 19,808,628.24 14,687,163.22
中药配方颗粒 198,679,304.98 50,695,607.55 108,032,105.33 34,775,463
中药饮片 11,449,593.6 10,171,788.32 10,345,249.9 9,248,894.49
医疗器械 4,890,452.52 1,965,674 2,271,819.86 972,292.4
其他产品 348,339.9 447,147.69 409,160.43 568,845.96
合计 461,966,216.53 107,791,273.75 223,869,953.36 73,252,087.6
（4）主营业务（分地区）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
东北地区 17,442,430.48 4,670,819.88 10,451,006.33 4,258,352.85
华北地区 221,711,265.39 59,254,552.13 133,486,252.49 41,725,289.73
华东地区 109,015,747.6 21,679,059.35 40,578,535.39 16,234,876
华南地区 31,871,183.99 5,798,689.11 8,348,115.64 2,291,464.69
华中地区 31,287,044.67 6,396,304.49 18,584,965.6 5,300,550.36
西北地区 15,378,506.3 3,115,280.84 4,112,681.61 1,194,034.29
西南地区 35,030,075.9 6,706,559.13 8,280,410.91 2,230,228.81
海外市场 229,962.2 170,008.82 27,985.39 17,290.87
合计 461,966,216.53 107,791,273.75 223,869,953.36 73,252,087.6
（5）公司前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例(%)
北京中医药大学东直门医院 37,861,368.48 8.2%
安徽阜阳新特药业有限责任公司 22,605,057.44 4.89%
北京中医药大学东方医院 18,832,643.97 4.08%
重庆医药（集团）股份有限公司 13,121,367.52 2.84%
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天津红日药业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
药品分公司
安徽省阜阳市康泰药业有限责任
12,169,367.52 2.63%
公司
合计 104,589,804.93 22.64%
营业收入的说明
55、合同项目收入
□ 适用 √ 不适用
合同项目的说明：
56、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
消费税
营业税 52,656.75 13,112.31
城市维护建设税 3,605,056.14 1,399,888.63
教育费附加 1,725,999.88 678,007.91
资源税
防洪费 359,588.54 133,128.63
地方教育费附加 1,150,666.59 226,579.4
价调基金 4,060.54
合计 6,898,028.44 2,450,716.88 --
营业税金及附加的说明：
57、公允价值变动收益：无
58、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 0 0
110
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权益法核算的长期股权投资收益 -793,966.63 -237,233.89
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资
收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合计 -793,966.63 -237,233.89
（2）按成本法核算的长期股权投资收益：无
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
天津超然生物技术有限公司 -333,225.45 -258,107.27 被投资单位当期净损益变动
天津天以生物医药股权投资基金有
-459,112.9 20,873.38 被投资单位当期净损益变动
限公司
天津红日健达康医药科技有限公司 -1,628.28 被投资单位当期净损益变动
合计 -793,966.63 -237,233.89 --
投资收益的说明，若投资收益汇回有重大限制的，应予以说明。若不存在此类重大限制，也应做出说明：
59、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 6,293,405.71 2,626,196.69
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
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七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 6,293,405.71 2,626,196.69
60、营业外收入
（1）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 15,576.84
其中：固定资产处置利得 15,576.84
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 1,051,544.84 3,678,579.53
其他 106
合计 1,067,227.68 3,678,579.53
（2）政府补助明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 说明
发展基金奖励 3,239,072.89 *1
中小企业专利资助经费 19,000 *2
拓展国际市场资金补助 25,243
科技型中小企业补贴 50,000
商标奖励 100,000
112
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中药复方制剂血必净注射液高技
67,500 67,500
术产业化示范工程
血必净自动化生产在线质量控制 5,966.64 143,006.64
知识产权 5,200
北京知识产权局专利局专利补助 45,000
科研补贴-雷普克的临床研究 60,000 *3
中药配方颗粒终端调剂标准体系
150,000 150,000
建设
血必净注射液物质基础与质量标
602,635.2
准提高研究
合计 1,051,544.84 3,678,579.53 --
营业外收入说明
*1：2009 年 7 月，武清区开发区委员会发布武开发管发[2009]20 号文件《关于给予“天津红日药业股份有限公司”的扶持奖
励政策》，文件明确自 2009 年起，连续 5 年给予企业实际缴纳的增值税武清区留成部分 30%的扶持奖励，连续 5 年给予本
公司实际缴纳的企业所得税武清区留成部分 30%的扶持奖励。奖励按年度兑付，每年所得税汇算清缴完毕后兑付。公司于
2011 年上半年收到武清区开发总公司拨款 3,239,072.89 元确认为与收益相关的政府补助并全额计入收益。*2：2011 年 5 月，
本公司根据《天津市专利资助办法》申请关于 2011 年专利资助，并于当月收到武清区财政局拨款，本公司将其确认为与收
益相关的政府补助并全额计入 2011 年度收益。*3：2008 年 8 月，本公司与天津市科学技术委员会就 I 类抗肿瘤创新药基因
重组藻蛋白－雷普克的临床前研究项目的研发签订任务合同书，明确项目起止时间为 2008 年 10 月至 2011 年 3 月，由市财
政分期拨款 75 万元作为该项目的研发经费，并约定 2008 年至 2010 年每年拨款 23 万元，2011 年拨款 6 万元。2008 年、2010
年，公司已分别收到资助款 23 万元、46 万元，并计入各期间损益。2011 年，公司收到资助款 6 万元，并计入 2011 年收益。
61、营业外支出
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 83,744.06 4,346.68
其中：固定资产处置损失 83,744.06 4,346.68
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 2,770,000
其他 100
合计 2,853,744.06 4,446.68
营业外支出说明：
113
天津红日药业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
62、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 31,437,412.52 16,234,290.54
递延所得税调整 -2,979,167.81 -319,795.7
合计 28,458,244.71 15,914,494.84
63、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权
平均数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为股票
发行日）起计算确定。
稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素后确
定：（1）当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（2）稀释性潜在普通股转换时将
产生的收益或费用；以及（3）上述调整相关的所得税影响。
稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行普通股的加
权平均数；及（2）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数。
在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，
以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当期期初转换；当期发行的稀释性潜在普通股，
假设在发行日转换。
（1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示
报告期利润 本期发生数 上年发生数
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.48 0.48 0.19 0.19
扣除非经常性损益后归属于公司普 0.48 0.48 0.18 0.18
通股股东的净利润
（2）每股收益和稀释每股收益的计算过程
于报告期内，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于基本每
股收益。
①计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
人民币元
项目 本期发生数 上期发生数
归属于普通股股东的当期净利润 107,747,400.71 43,138,162.59
其中：归属于持续经营的净利润 107,747,400.71 43,138,162.59
归属于终止经营的净利润
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 109,369,015.54 40,380,489.96
其中：归属于持续经营的净利润 109,369,015.54 40,380,489.96
归属于终止经营的净利润
114
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②计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：
项目 本期发生数 上期发生数
年初发行在外的普通股股数 151,026,000 100,684,000
加：本期发行的普通股加权数
加：本期公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 75,513,000 125,855,000
加：以后年度公积金转增股本重新计算当期股份数影响
减：本期回购的普通股加权数
期末发行在外的普通股加权数 226,539,000 226,539,000
64、其他综合收益：无
65、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
收到的保证金 3,660,901.66
职工备用金退回 205,520
利息收入 2,307,123.98
政府补助款 4,506,043
其他 281,870.12
合计 10,961,458.76
收到的其他与经营活动有关的现金说明
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
会议费 40,697,266.83
新品试制费 17,692,652.43
广告宣传费 6,783,879.6
差旅费 3,866,194.2
业务招待费 3,461,553.11
汽车费用 2,442,062.53
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办公费 1,740,445.42
职工备用金 5,246,060.4
运输费 1,876,273.64
通讯费 17,554.63
租赁费 2,220,039.3
咨询服务费 17,199,874.86
维修费 768,757.29
水电费 567,282.22
培训费 287,039.6
劳务费 466,109.36
其他支出 5,616,983.89
合计 110,950,029.31
支付的其他与经营活动有关的现金说明
（3）收到的其他与投资活动有关的现金：无
（4）支付的其他与投资活动有关的现金：无
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金：无
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金：无
66、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 126,732,959.31 57,537,171.47
加：资产减值准备 6,293,405.71 2,626,196.69
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 7,394,380.54 5,760,708.98
无形资产摊销 1,875,967.46 1,822,874.49
长期待摊费用摊销 955,951.04 247,429.23
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
以“－”号填列）
116
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固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 68,167.22 4,346.68
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -16,829,959.43 -3,665,987.32
投资损失（收益以“－”号填列） 793,966.63 237,233.89
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -757,475.64 -747,814.3
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -2,210,085.6 428,018.6
存货的减少（增加以“－”号填列） -34,296,104.32 -18,025,547.78
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -116,720,094.54 -53,863,312.72
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 163,549,933.47 -37,500,096.83
其他
经营活动产生的现金流量净额 136,851,011.85 -45,138,778.92
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 329,513,086.85 163,445,844.22
减：现金的期初余额 163,445,844.22 261,783,119.79
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 166,067,242.63 -39,141,505.93
（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位： 元
补充资料 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
1．取得子公司及其他营业单位的价格
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价
物
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 2,500,000 35,000
4．取得子公司的净资产
流动资产
非流动资产
117
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流动负债
非流动负债
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
1．处置子公司及其他营业单位的价格
2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价
物
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
4．处置子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 329,513,086.85 163,445,844.22
其中：库存现金 74,659.06 82,455.21
可随时用于支付的银行存款 329,438,427.79 163,363,389.01
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 329,513,086.85 163,445,844.22
现金流量表补充资料的说明
现金及现金等价物期末余额与货币资金期末余额差异系存放于银行以投资为目的定期存
单145,036,334.89元。
67、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额、由同一控制下企业合并产生的追溯调整等事项：
118
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（八）资产证券化业务的会计处理
1、说明资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款
2、公司不具有控制权但实质上承担其风险的特殊目的主体情况：无
（九）关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位： 元
母公司对 母公司对
母公司名 法定代表 本企业的 本企业的 本企业最 组织机构
关联关系 企业类型 注册地 业务性质 注册资本
称 人 持股比例 表决权比 终控制方 代码
(%) 例(%)
天津大通
60083063-
投资集团 控股股东 有限公司 天津市 李占通 *1 45,480,000 27.82% 27.82% *2
0
有限公司
本企业的母公司情况的说明
*1、对房地产项目、生物医药科技项目、环保科技项目、媒体项目、城市公用设施项目投资
及管理；投资咨询；仪器仪表、机电设备（小轿车除外）、燃气设备批发兼零售。
*2、本公司最终控制方为李占通及其一致行动人伍光宁、曾国壮、刘强。
2、本企业的子公司情况
单位： 元
持股比例 表决权比例 组织机构
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本
(%) (%) 代码
天津红日医
66309436-
药科技有限 控股子公司 有限公司 天津市 姚小青 生物医药 12,000,000 100% 100%
X
公司
北京康仁堂
中药配方颗
药业有限公 控股子公司 有限公司 北京市 姚小青 25,862,100 63.75% 63.75% 67664409-2
粒
司
兰州汶河医
疗器械研制
控股子公司 有限公司 兰州市 董黎 医疗器械 3,809,250 60% 60% 75655300-0
开发有限公
司
119
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天以红日医
医药产业专
药科技发展
控股子公司 中外合资 天津市 姚小青 利引进、咨 20,000,000 80% 80% 56269037-3
（天津）有
询、服务等
限公司
中药材种
蒙阴红日中
植、筛选、
药材种植有 控股子公司 有限公司 临沂市 孙长海 100 100% 100% 59033352-5
销售、技术
限公司
咨询服务
120
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3、本企业的合营和联营企业情况
单位： 元
本企业在被
被投资单位 本企业持股 投资单位表 期末资产总 期末负债总 期末净资产 本期营业收 组织机构
企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 本期净利润 关联关系
名称 比例(%) 决权比例 额 额 总额 入总额 代码
(%)
一、合营企
-- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
业
二、联营企
-- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
业
天津超然生 生化产品、
6,439,956.4 6,439,956.4
物技术有限 有限公司 天津市 汪和睦 基因工程产 11,740,000 34.8% 34.8% 46.61 0 -957,544.39 参股公司 66306398-5
4 4
公司 品等
天津天以生
物医药股权 29,213,230. 28,013,230. -1,531,908.
有限公司 天津市 姚小青 创业投资 100,100,000 29.97% 29.97% 120 0 参股公司 56610354-3
投资基金有 98 98 23
限公司
新药研发、
天津红日健
医药技术咨 5,986,973.7 5,986,973.7
达康医药科 有限公司 天津市 姚小青 20,000,000 12.5% 12.5% 0 0 -13,026.24 参股公司 59294688-6
询、技术服 6 6
技有限公司
务
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4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
本企业的其他关联方情况的说明
5、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表：无
（2）关联托管/承包情况：无
（3）关联租赁情况：无
（4）关联担保情况：无
（5）关联方资金拆借：无
（6）关联方资产转让、债务重组情况：无
（7）其他关联交易：无
6、关联方应收应付款项：无
（十）股份支付
1、股份支付总体情况：无
2、以权益结算的股份支付情况：无
3、以现金结算的股份支付情况：无
4、以股份支付服务情况：无
5、股份支付的修改、终止情况：无
122
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（十一）或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
无
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
无
其他或有负债及其财务影响：
无
（十二）承诺事项
1、重大承诺事项
截至2012年6月30日，本集团无需要要披露的重大承诺事项
2、前期承诺履行情况
（十三）资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明：无
2、资产负债表日后利润分配情况说明：无
3、其他资产负债表日后事项说明
无
（十四）其他重要事项说明
1、非货币性资产交换
无
2、债务重组
无
3、企业合并
无
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4、租赁
无
5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具
无
6、年金计划主要内容及重大变化
无
7、其他需要披露的重要事项
无
（十五）母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单项计
0 0 0 0
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
关联方组合
非关联方账龄组合 80,610,864.19 100% 4,030,543.21 5% 20,401,627.78 100% 1,023,742.19 5.02%
组合小计 80,610,864.19 100% 4,030,543.21 5% 20,401,627.78 100% 1,023,742.19 5.02%
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 0 0 0 0
账款
合计 80,610,864.19 -- 4,030,543.21 -- 20,401,627.78 -- 1,023,742.19 --
应收账款种类的说明：
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
124
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□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内 80,610,864.19 100% 4,030,543.21 20,365,019.78 99.82% 1,018,250.99
1 年以内小
80,610,864.19 100% 4,030,543.21 20,365,019.78 99.82% 1,018,250.99
计
1至2年 36,608 0.18% 5,491.2
2至3年
3 年以上
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 80,610,864.19 -- 4,030,543.21 20,401,627.78 -- 1,023,742.19
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况：无
（3）本报告期实际核销的应收账款情况：无
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容：无
125
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（6）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
(%)
重庆医药（集团）股份
客户 15,352,000 19.04%
有限公司药品分公司
国药控股广州有限公司 客户 5,969,859.2 7.41%
广州国盈医药有限公司 客户 4,574,456 5.67%
国药控股新疆新特西部
客户 4,558,242 5.65%
药业有限公司
国药控股北京康辰生物
客户 4,418,880 5.48%
医药有限公司
合计 -- 34,873,437.2 -- 43.25%
（7）应收关联方账款情况：无
（8）
不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为 0 元。
（9）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单项计提
0 0 0 0
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
关联方组合
非关联方账龄组合 9,240,327.16 100% 802,752.07 8.69% 7,582,867.62 100% 620,555.27 8.18%
126
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组合小计 9,240,327.16 100% 802,752.07 8.69% 7,582,867.62 100% 620,555.27 8.18%
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收 0 0 0 0
款
合计 9,240,327.16 -- 802,752.07 -- 7,582,867.62 -- 620,555.27 --
其他应收款种类的说明：
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内 5,841,613.02 63.22% 292,080.65 5,168,748.74 68.16% 258,437.44
1 年以内小计 5,841,613.02 63.22% 292,080.65 5,168,748.74 68.16% 258,437.44
1至2年 3,392,952.14 36.72% 508,942.82 2,414,118.88 31.84% 362,117.83
2至3年 5,762 0.06% 1,728.6
3 年以上
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 9,240,327.16 -- 802,752.07 7,582,867.62 -- 620,555.27
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
127
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（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况：无
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况：无
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容：无
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
天津市武清区建筑管理
政府机构 1,500,000 1 至 2 年 16.23%
站
天津二建建筑工程有限
工程承包方 820,614.14 1 至 2 年 8.88%
公司
天津市水上公园管理处 政府机构 578,330 1 至 2 年 6.26%
天津市建筑工程渣土管
政府机构 500,000 1 至 2 年 5.41%
理站
周波 员工 408,869 1 年以内 4.42%
合计 -- 3,807,813.14 -- 41.2%
（7）其他应收关联方账款情况：无
（8）
不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为 0 元。
（9）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
128
天津红日药业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
3、长期股权投资
单位： 元
在被投资
在被投资 单位持股
在被投资
被投资单 初始投资 单位表决 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 减值准备
位 成本 权比例 决权比例 减值准备 红利
比例(%)
(%) 不一致的
说明
天津红日
12,000,00 12,000,00 12,000,00
医药科技 成本法 100% 100%
0 0 0
有限公司
北京康仁
236,807,6 236,807,6 236,807,6
堂药业有 成本法 63.75% 63.75%
00 00 00
限公司
兰州汶河
医疗器械
成本法 9,000,000 9,000,000 9,000,000 60% 60%
研制开发
有限公司
天以红日
医药科技
16,000,00 16,000,00 16,000,00
发展（天 成本法 80% 80%
0 0 0
津）有限
公司
蒙阴红日
中药材种
成本法 1,000,000 1,000,000 1,000,000 100% 100%
植有限公
司
天津超然
2,574,314 -333,225. 2,241,088
生物技术 权益法 4,080,000 34.8% 34.8%
.07 45 .62
有限公司
天津天以
生物医药
8,854,687 -459,112. 8,395,574
股权投资 权益法 9,000,000 29.97% 29.97%
.22 9 .32
基金有限
公司
天津红日
健达康医 2,498,371 2,498,371
权益法 2,500,000 12.5% 12.5%
药科技有 .72 .72
限公司
129
天津红日药业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
290,387,6 285,236,6 2,706,033 287,942,6
合计 -- -- -- -- 0 0 0
00 01.29 .37 34.66
长期股权投资的说明
4、营业收入及营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 246,962,680.83 103,220,778.27
其他业务收入 78,817.5
营业成本 44,833,932.77 28,255,437.71
合计
（2）主营业务（分行业）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
成品药 246,962,680.83 44,800,430.62 103,220,778.27 28,255,437.71
合计 246,962,680.83 44,800,430.62 103,220,778.27 28,255,437.71
（3）主营业务（分产品）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
血必净注射液 155,492,872.57 22,253,575 50,544,013.07 9,498,561.78
盐酸法舒地尔注射液 63,512,258.44 6,315,511.65 32,458,976.53 3,500,866.75
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天津红日药业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
低分子量肝素钙注射液 27,593,394.52 15,941,969.54 19,808,628.24 14,687,163.22
其他产品 364,155.3 289,374.43 409,160.43 568,845.96
合计 246,962,680.83 44,800,430.62 103,220,778.27 28,255,437.71
（4）主营业务（分地区）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
东北地区 11,429,040.71 2,073,292.79 7,255,019.49 1,985,973.7
华北地区 49,194,071.55 8,924,083.52 25,094,542.33 6,869,326.99
华东地区 78,865,551.02 14,306,658.17 35,050,449.91 9,594,636.09
华南地区 31,785,854.77 5,766,134.29 8,314,515.64 2,275,997.94
华中地区 29,205,073.35 5,297,965.9 17,475,751.52 4,783,775.29
西北地区 14,026,108.17 2,544,415.55 3,496,637.56 957,162.18
西南地区 32,456,981.26 5,887,880.4 6,533,861.82 1,788,565.52
合计 246,962,680.83 44,800,430.62 103,220,778.27 28,255,437.71
（5）公司前五名客户的营业收入情况
单位： 元
占公司全部营业
客户名称 营业收入总额
收入的比例(%)
安徽阜阳新特药业有限责任公司 22,605,057.44 9.15%
重庆医药（集团）股份有限公司药品分公司 13,121,367.52 5.31%
安徽省阜最康泰药业有限责任公司 12,169,367.52 4.93%
河南省民生医药有限公司 7,963,664.43 3.22%
北京永惠康医药有限公司 7,010,280.34 2.84%
合计 62,869,737.25 25.45%
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天津红日药业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
营业收入的说明
5、投资收益
（1）投资收益明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 0 0
权益法核算的长期股权投资收益 -793,966.63 -237,233.89
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合计 -793,966.63 -237,233.89
（2）按成本法核算的长期股权投资收益：无
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
天津超然生物技术有限公司 -333,225.45 -258,107.27 被投资单位当期净损益变动
天津天以生物医药股权投资基金有限公司 -459,112.9 20,873.38 被投资单位当期净损益变动
天津红日健达康医药科技有限公司 -1,628.28 被投资单位当期净损益变动
合计 -793,966.63 -237,233.89 --
投资收益的说明：
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天津红日药业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
6、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 75,746,975.61 32,628,341.31
加：资产减值准备 3,188,997.82 866,676.89
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 4,731,584.21 4,178,974.37
无形资产摊销 852,935.96 866,019.48
长期待摊费用摊销 792,589.14 196,333.32
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号
填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 68,167.22 4,346.68
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -18,116,450.2 -6,587,311.8
投资损失（收益以“－”号填列） 793,966.63 237,233.89
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 90,313.21 781,995.12
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -2,170,883.54 712,796.26
存货的减少（增加以“－”号填列） -256,533.53 6,146,071.26
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -66,563,229.15 -34,269,593.81
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 129,506,178.42 -39,266,714.3
其他
经营活动产生的现金流量净额 128,664,611.8 -33,504,831.33
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 265,546,084.14 182,779,522.75
减：现金的期初余额 109,331,222.8 219,659,523.35
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 156,214,861.34 -36,880,000.6
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7、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况：无
（十六）补充资料
1、净资产收益率及每股收益
单位： 元
加权平均净资产收益率 每股收益
报告期利润
（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 10.58% 0.48 0.48
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
10.74% 0.48 0.48
的净利润
2、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
1、报告期末，应收票据余额为15,512,826.73元，比年初数增加86.19%，主要原因是：本
期客户采取银行承兑汇票的方式结算货款的情况增加所致。
2、报告期末，应收账款余额为261,766,380.75元，比年初余额增加59.17%，主要原因是：
（1）康仁堂药业公司销售收入同比大幅增长，根据销售政策给予客户一定账期所致；（2）
本公司整合销售渠道，调整销售策略，给予部分经销商一定账期，应收账款相应增长所致
3、报告期末，应收利息余额为2,507,654.94元，比年初数减少85.40%，主要原因是：是
母公司前期办理的定期存款到期利息收回所致。
4、报告期末，其他应收款余额为15,488,567.01元，较年初增长了39.51%，主要原因是子
公司康仁堂为拓展新市场销售人员借款增加所致。
5、报告期末，存货余额为130,219,008.68元，比年初数增加35.75%，主要原因是：随着
康仁堂药业公司业务的增长，存货储备相应增加，同时加大产能为2012年新基地投产做好产
能储备所致。
6、报告期末，投资性房地产余额为3,104,049.95元，比年初数增加3,104,049.95元，主要
原因是：本期改变部分房屋用途，将部分房屋由固定资产转为投资性房地产所致。
7、报告期末，在建工程余额为254,511,765.03元，比年初数增加27.40%，主要原因是：
本公司募投项目的建设力度增加，子公司康仁堂药业公司和汶河医疗公司为扩大生产能力而
进行基建工程，工程投入增加所致。
8、报告期末，其他非流动资产余额为121,308,539.01元，比年初数增加51.92%，主要原
因是：本公司及子公司康仁堂药业公司和汶河医疗公司预付的工程设备款增加所致。
9、报告期末，短期借款余额为40,820,000.00元，比年初数增加77.48%，主要原因是：康
仁堂药业公司因业务扩张，增加了对流动资金的需求，银行借款增加所致。
10、报告期末，应付账款余额为133,272,284.26元，比年初数增加118.78%，主要原因是：
康仁堂药业公司本期加大生产，相应采购形成的应付账款增加所致。
11、报告期末，预收账款余额为98,156,182.43元，比年初数增加185.65%，主要原因是：
母公司销售规模扩大，预收货款相应增加所致。
12、报告期末，应付职工薪酬余额为1,661,979.30元，比年初数减少81.20%，主要原因是：
年初计提的2011年度年终奖本期已全额发放完毕所致。
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天津红日药业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
13、报告期末，应交税费余额为31,205,314.61元，比年初数增加339.28%，主要原因是：
公司及康仁堂药业公司2季度企业所得税尚未缴纳所致。
14、报告期末，其他应付款余额为26,313,832.46元，比年初数减少74.52%，主要原因是：
本期支付子公司康仁堂少数股东股权转让款83,910,700.00元所致。
15、报告期末，递延所得税负债余额为4,170,842.00元，比年初数减少37.02%，主要原因
是：应收利息形成的暂时性差异本期大幅减少，相应减少了递延所得税负债所致。
16、报告期末，股本余为226,539,000.00元，比年初数增加了50.00%，主要原因是：根据
本公司2011年度股东大会决议和修改后的章程规定，本公司以2011年12月31日股本15,102.6
万股为基数，按每10股由资本公积转增股本5股，共计转增7,551.30万股，并于2012年5月实施
完毕。
17、报告期内，营业收入、营业成本、营业税金及附加、销售费用、管理费用、所得税
费用比去年同期为别增长106.39%、47.20%、181.47%、149.49%、109.34%、78.82%，主要原
因是本期公司加大市场开拓力度，营业收入大幅增长，相应成本费用也相应增长所致。
18、报告期内销售商品、提供劳务收到的现金477,564,693.45元，较去年同期增长150.16%，
主要原因是：公司整体销售规模扩大，销售回款相应增加所致
19、报告期内支付的各项税费74,012,231.42元，较去年同期增长73.22%，主要原因是：
公司整体销售规模扩大，相应税费增加所致
20、报告期内支付的其他与经营活动有关的现金为110,950,029.31元，较去年同期增长
54.33%，主要原因是：公司整体销售规模扩大，支付的相应销售费用和管理费用增加所致
21、报告期内投资支付的现金200,847,034.89元，较去年同期增长315.85%，主要原因是：
公司将到期的定期存款进行续存和支付子公司康仁堂少数股东股权转让款所致。
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天津红日药业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
八、备查文件目录
备查文件目录
1、经公司法定代表人签名的 2012 年半年度报告文本。
2、载有公司法定代表人、主管会计工作的公司负责人、公司会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
3、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
董事长：姚小青
董事会批准报送日期：2012 年 07 月 31 日
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