天津红日药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
天津红日药业股份有限公司
2015 年半年度报告
2015-098
2015 年 08 月
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天津红日药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第一节 重要提示、释义
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料
不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确
性、完整性承担个别及连带责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司负责人姚小青、主管会计工作负责人蓝武军及会计机构负责人(会计主
管人员)蓝武军声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、释义 .......................................................................................................................................................................2
第二节 公司基本情况简介 ...................................................................................................................................................................5
第三节 董事会报告 ...............................................................................................................................................................................8
第四节 重要事项 .................................................................................................................................................................................18
第五节 股份变动及股东情况 .............................................................................................................................................................25
第六节 董事、监事、高级管理人员情况..........................................................................................................................................32
第七节 财务报告 .................................................................................................................................................................................34
第八节 备查文件目录 .......................................................................................................................................................................121
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释义
释义项 指 释义内容
本公司/公司 指 天津红日药业股份有限公司
《公司章程》 指 天津红日药业股份有限公司章程
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
元/万元/亿元 指 人民币元/万元/亿元
报告期 指 2015 年半年度
北京康仁堂 指 北京康仁堂药业有限公司，公司全资子公司
蒙阴红日 指 蒙阴红日中药材种植有限公司，公司全资子公司
红日生物 指 天津红日生物科技发展有限公司，公司全资子公司
红日金博达 指 天津红日金博达生物技术有限公司，公司全资子公司
天津康仁堂 指 天津红日康仁堂药业有限公司，公司全资子公司
汶河医疗器械 指 兰州汶河医疗器械研制开发有限公司，公司控股子公司
天以红日 指 天以红日医药科技发展（天津）有限公司，公司控股子公司
红日康仁堂销售 指 天津红日康仁堂药品销售有限公司，公司全资孙公司
超然生物 指 天津超然生物技术有限公司，公司全资孙公司
尼卡斯特 指 尼卡斯特医疗科技（天津）有限公司，天以红日控股子公司
博尔帕斯 指 博尔帕斯电子医疗科技（天津）有限公司，天以红日控股子公司
天以基金 指 天津天以生物医药股权投资基金有限公司，公司参股公司
柘益投资 指 北京柘益投资中心（有限合伙），公司参股公司
东方康圣 指 天津东方康圣健康管理有限公司，公司全资子公司
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第二节 公司基本情况简介
一、公司信息
股票简称 红日药业 股票代码 300026
公司的中文名称 天津红日药业股份有限公司
公司的中文简称（如有） 红日药业
公司的外文名称（如有） Tianjin Chase Sun Pharmaceutical Co.,Ltd
公司的外文名称缩写（如有） Chase Sun
公司的法定代表人 姚小青
注册地址 天津新技术产业园区武清开发区泉发路西
注册地址的邮政编码 301700
办公地址 天津新技术产业园区武清开发区泉发路西
办公地址的邮政编码 301700
公司国际互联网网址 http://www.chasesun.cn
电子信箱 admin@chasesun.cn
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 郑丹 商晓梅
天津新技术产业园区武清开发区泉发路 天津新技术产业园区武清开发区泉发路
联系地址
西 西
电话 022-59623217 022-59623217
传真 022-59623290 022-59623290
电子信箱 chasesun_zhengdan@163.com shangxm_420@sina.com
三、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸的名称 《中国证券报》、《证券时报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司证券部
四、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
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□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业总收入（元） 1,460,274,454.67 1,248,161,758.29 16.99%
归属于上市公司普通股股东的净利润
247,749,366.86 220,472,936.59 12.37%
（元）
归属于上市公司普通股股东的扣除非经
244,328,152.09 215,207,714.96 13.53%
常性损益后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 22,371,916.73 57,479,746.62 -61.08%
每股经营活动产生的现金流量净额（元/
0.0245 0.1001 -75.52%
股）
基本每股收益（元/股） 0.28 0.26 7.69%
稀释每股收益（元/股） 0.28 0.26 7.69%
加权平均净资产收益率 8.43% 11.57% -3.14%
扣除非经常性损益后的加权平均净资产
8.32% 11.30% -2.98%
收益率
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 4,140,596,826.29 3,043,409,067.18 36.05%
归属于上市公司普通股股东的所有者权
3,488,120,716.74 2,345,813,677.13 48.70%
益（元）
归属于上市公司普通股股东的每股净资
3.8267 4.0861 -6.35%
产（元/股）
五、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -268,472.04
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
5,748,793.00
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -682,682.87
减：所得税影响额 962,310.90
少数股东权益影响额（税后） 414,112.42
合计 3,421,214.77 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
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□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
六、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
七、重大风险提示
1、行业政策风险
政策一直是左右医药行业发展方向的核心因素，在经济新常态和医改逐步迈入深水区的背景下，政策对行业和企业的影
响尤显突出。今年以来医药行业政策呈加速释放态势，“市场化、普惠化、规范化”是大的方向，新政策涉及了行业体系规划、
药品质量、公立医院综合改革和社会办医、招标采购、药品定价、保险支付等等几乎价值链上的每一个环节，政策影响的广
度、深度和力度不断增强，对医药行业未来发展及竞争格局产生直接和长远的不确定影响。
2、药品降价风险
药品降价风险是行业性、系统性风险，是所有医药企业现阶段均需要面对的风险，医保控费、明确药占比目标、招标和
二次议价等均构成药品价格下行压力，但同时医疗健康市场规模扩大和消费升级，互联网等新技术使得商业模式成本更低、
效率更高成为可能。
3、新品研发风险
公司作为高新技术企业，科研能力是公司核心竞争力之一，经过多年持续不断的投入，公司目前有多个药品处在前期研
究至申报生产的不同阶段，药品研发大投入、长周期、高风险的特点决定研发期间的重大决策偏差和技术失误会对新品最终
成果产生负面影响，同时新药审评缓慢没有明显好转，创新药进入市场存在一定难度。
4、配方颗粒放开风险
配方颗粒增速一直较高，它具有使用方便、质量可控等优势，从政策面看预计会逐步有条件地放开。政策的放开势必使
得竞争加剧，这对公司而言既是挑战，也是机遇。在快速增长的市场中，即使竞争加剧，具备技术优势或市场先发优势的企
业在市场竞争中更容易胜出。公司在配方颗粒研发、生产、营销等方面，积累了大量的人才优势、技术优势和营销经验，随
着市场的逐步放开，终端市场也将不断扩大，公司配方颗粒持续快速增长的态势将不会改变。
针对以上风险，公司采取了认真及时分析、积极应对、重点把控的措施，有效应对了以上风险的发生。
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第三节 董事会报告
一、报告期内财务状况和经营成果
1、报告期内总体经营情况
报告期内，公司管理层紧密围绕着年初制定的2015年度工作计划，贯彻董事会的战略部署，积极开展各项工作。各业务
板块在经营方针指导下，围绕集团融合、资源整合、价值提升，各项工作有序开展，各项经营指标努力达成；报告期内，
公司实现营业收入146,027.45万元，同比增长16.99%，营业利润28,737.83万元，同比增长13.41%，利润总额29,217.60万元，
同比增长12.35%，归属于上市公司普通股股东的净利润24,774.94万元，同比增长12.37%。公司资产质量良好，财务状况健
康。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 1,460,274,454.67 1,248,161,758.29 16.99% ——
营业成本 251,496,693.86 182,797,746.07 37.58% 本期销售增长所致
销售费用 765,803,288.88 687,649,686.50 11.37% ——
管理费用 122,843,773.24 104,620,602.84 17.42% ——
财务费用 -219,026.01 -188,035.49 16.48% ——
所得税费用 43,480,227.06 39,198,698.83 10.92% ——
研发投入 35,669,111.23 35,181,897.07 1.38% ——
本期业务增长，支付的
经营活动产生的现金流
22,371,916.73 57,479,746.62 -61.08% 采购、薪酬、税费等支
量净额
出相应增加所致
投资活动产生的现金流 本期支付的投资款增加
-177,598,481.39 -36,916,097.64 381.09%
量净额 所致
筹资活动产生的现金流 本期实施非公开发行股
837,839,725.42 135,964,294.62 516.22%
量净额 票所致
现金及现金等价物净增
682,613,166.19 156,534,840.41 336.08% ——
加额
2、报告期内驱动业务收入变化的具体因素
报告期内，成品药实现销售收入75,982.05万元，同比增长3.22%，毛利率与上年同期相比下降3.17个百分点；中药配方颗
粒实现销售收入68,899.55万元，同比增长37.14%，毛利率与上年同期相比下降0.31个百分点；医疗器械实现销售收入1,122.58
万元，同比增长21.37%，毛利率与上年同期相比增长1.01个百分点。
公司重大的在手订单及订单执行进展情况
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□ 适用 √ 不适用
3、主营业务经营情况
（1）主营业务的范围及经营情况
公司的经营范围：小容量注射剂、片剂、硬胶囊剂、颗粒剂、原料药（低分子量肝素钙、盐酸法舒地尔、硫酸氢氯吡格
雷、盐酸沙格雷酯、环酯红霉素、盐酸普拉克索、盐酸莫西沙星、伊班膦酸钠、阿立哌唑）生产、中药提取；生物工程药品、
基因工程药品、植化药品的研究、开发、咨询、服务；普通货运；下列项目在天津新技术产业园区武清开发区源泉路 17 号
开展生产活动：中药材前处理；大容量注射剂、冻干粉针剂、原料药（马来酸氟吡汀、盐酸替罗非班、罗库溴铵、对甲苯磺
酰胺、胸腺法新、磺达肝癸钠、肝素钠、盐酸帕洛诺司琼、L-苹果酸、盐酸美金刚、右佐匹克隆、安立生坦、奥氮平、枸橼
酸托法替布）、小容量注射剂（抗肿瘤药）、药用辅料（癸二酸，2-乙基-1,3-己二醇）、化工产品（危险品、易制毒品除外）
批发兼零售、货物及技术进出口。
公司的主要产品为血必净注射液、盐酸法舒地尔注射液及低分子量肝素钙注射液等药品。其中，血必净注射液是目前国
内唯一经SFDA批准的治疗脓毒症和多脏器功能失常综合症的国家二类新药；盐酸法舒地尔注射液为国家二类新药，主要适
应症为改善和预防蛛网膜下腔出血术后的脑血管痉挛及引起的脑缺血症状；低分子量肝素钙注射液主要用于治疗深部静脉血
栓，预防血液透析时体外循环中血凝块形成和与手术有关的血栓形成。
公司全资子公司北京康仁堂药业有限公司主要产品为中药配方颗粒，康仁堂的“全成分”中药配方颗粒，以传统汤剂为标
准，用单味饮片科学制备配方颗粒，在行业内真正的实践了“全成分”的理论，臻于追求中药配方颗粒和传统汤药的等效性。
康仁堂“全成分”配方颗粒是传承汤药的新剂型，能够保证中医用药更稳定，更有效。
（2）主营业务构成情况
占比 10%以上的产品或服务情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分产品或服务
中药配方颗粒 688,995,525.72 149,847,279.93 78.25% 37.14% 39.09% -0.31%
血必净注射液 614,524,397.32 44,994,313.28 92.68% 3.48% 7.34% -0.26%
4、其他主营业务情况
利润构成或利润来源与上年度相比发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
主营业务或其结构发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
主营业务盈利能力（毛利率）与上年度相比发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况
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□ 适用 √ 不适用
5、公司前 5 大供应商或客户的变化情况
报告期公司前 5 大供应商的变化情况及影响
□ 适用 √ 不适用
报告期公司前 5 大客户的变化情况及影响
□ 适用 √ 不适用
6、主要参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要参股公司情况
单位：元
公司名称 主要产品或服务 净利润
北京康仁堂药业有限公司 中药配方颗粒 155,254,928.63
7、重要研发项目的进展及影响
√ 适用 □ 不适用
序号 药品名称 适应症 所属类别 所处阶段 2015年
拟达到的目标
1 KB 脓毒症的治疗 化药1.1类 已取得临床试验批件 临床研究
2 PTS 抗肿瘤 化药1.1类 申报生产CDE待审评 CDE审评
3 抗丙肝一类化学新药 丙型肝炎的治疗 化药1.1类 临床申报前研究 申报前研究
4 ML-4000 非甾体抗炎药，用于关节炎 化药1.1类 临床申报前研究 申报前研究
5 盐酸法舒地尔片 肺动脉高压 化药2类 临床申报前研究 申报前研究
6 马来酸氟吡汀 适用于急性轻、中、重度疼痛 化药3+6 申报生产CDE待审评 CDE待审评
7 磺达肝癸钠 血管类 化药3+6 申报生产CDE待审评 CDE待审评
8 盐酸沙格雷酯及其片剂 心血管病 化药3+6 已取得临床试验批件 临床研究
9 胸腺法新 免疫调节剂 化药6+6 申报生产CDE待审评 CDE待审评
10 盐酸替罗非班 心脑血管系统 化药6+6 申报生产CDE待审评 CDE待审评
11 罗库溴铵 麻醉 化药6+6 申报生产CDE待审评 CDE待审评
12 硫酸氢氯吡格雷及其片剂 心脑血管病 化药6类 申报生产CDE待审评 CDE待审评
13 阿立哌唑原料 神经类 化药6+6 申报生产CDE待审评 CDE待审评
14 脑心多泰胶囊 缺血性中风 中药5类 申报生产复审 复审
15 拮新康胶囊 抗白血病多药耐药性 中药6.1类 临床申报前研究 申报前研究
16 血必净泡腾片 上呼吸道感染引起的高热 中药7类 临床申报前研究 申报前研究
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8、核心竞争力不利变化分析
□ 适用 √ 不适用
9、公司业务相关的宏观经济层面或外部经营环境的发展现状和变化趋势及公司行业地位或区域市场地位
的变动趋势
目前的外部经营环境可以总结为：市场扩张、消费升级、终端分化、监管趋紧、价格下行。从运营角度讲公司正处于发
展与上升期，市场扩张、消费升级是公司首先要把握的机会。机会体现在两方面：一是健康消费结构的变化，医保定价与消
费升级相结合，势必对药品质量和品牌力提出更高要求，在院内医疗作为主流的同时健康自管理的比重正在加大，带来包括
院前管理、保健品、康复等新的增长点；二是健康消费方式的变化，远程医疗、网络医院，以及即将开放的网售处方药等等，
消费者接受健康类服务的地点、方式正在变化。面对终端分化、监管趋紧、价格下行等产业动态，公司以练内功为主，向营
销资源整合、新产品研发、投后增值、生产效率提升等内生力要效益，增加企业盈利能力，提升企业抗压能力。
公司作为中国医药制造业百强企业，能够获得社会、行业、资本市场的认可，主要源于近年来在内生、外延合力驱动下
各业务板块实现了健康、快速成长。公司一直致力于建立、提高和完善其中药生产的技术标准和规范，为生产制造疗效确切、
安全性高、质量稳定可控的现代中药不懈努力。随着公司研产销投各项能力的持续提升，营销网络资源覆盖继续扩大，公司
的血必净注射液和中药配方颗粒将继续保持其细分市场的领先地位，同时还将在医药健康价值链升级过程中打造更多竞争亮
点。
10、公司年度经营计划在报告期内的执行情况
2015年上半年，公司严格执行董事会批准的2015年度经营计划，在公司长期经营方针指引下，围绕公司融合、资源整合、
效率提升，各项经营计划有序开展，上半年各项经营指标顺利达成。
报告期内，KB、经方产品等研发工作正常进行，PTS审评等按照计划正在进行之中，其它产品的研究按照计划稳步进
行。公司始终将产品质量与安全放在头等重要位置，将GMP、ISO、CNAS三体系结合，不断加强质量管理，优化生产流程，
严格执行质量标准，各产品自上市以来均未发生重大不良事件；北京康仁堂因新增生产车间，完成全厂两生产基地的GMP
认证，目前处于公示期待制证阶段，此次认证的通过对未来中药配方颗粒的生产及市场供应有着积极的推动作用。公司药
品与配方颗粒销售队伍有效融合，通过销售资源优化及共享，与客户实现共赢，血必净等药品市场规模不断扩大，配方颗
粒销售实现稳步增长。公司数据化管理推动公司经营发展，通过对经营数据的收集、提炼、分析，不断发现运营过程中存
在的问题，并及时提出解决措施，提升了公司的精细化管理水平。继续开展全公司的中高层管理培训，不断提高中高层管
理者的水平，为公司快速发展打下基础；完成第二期IPMP认证，扩充了项目管理人员队伍，提升了项目管理能力，保证各
项目工作高效推进。公司顺利完成了2014年度公司非公开发行股票，共计发行股票3,359.26万股，发行股票价格28.28元/股，
募集资金总额9.5亿元，主要用于以天津康仁堂为主体建设武清中药产品自动化生产基地项目，公司将抓紧进行项目建设，
使项目如期建成发挥效益。
11、对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素及公司采取的措施
1、行业政策风险
政策一直是左右医药行业发展方向的核心因素，在经济新常态和医改逐步迈入深水区的背景下，政策对行业和企业的影
响尤显突出。今年以来医药行业政策呈加速释放态势，“市场化、普惠化、规范化”是大的方向，新政策涉及了行业体系规划、
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药品质量、公立医院综合改革和社会办医、招标采购、药品定价、保险支付等整个价值链上的每一个环节，政策影响的广度、
深度和力度不断增强。为此，公司保持政策敏感度，规避政策风险，把握政策红利。公司不断认真研究学习各项行业法律法
规，严格遵守国家监督管理部门及相关部门的规定，以依法合规为基础，捕捉政策影响带来的产业机遇，整合和优化各类资
源，坚定发展方向，发现新需求、尝试新模式，培养企业长期核心竞争能力。
2、药品降价风险
药品降价风险是行业性、系统性风险，是所有医药企业现阶段均需要面对的风险，医保控费、明确药占比目标、招标和
二次议价等均构成药品价格下行压力，但同时医疗健康市场规模扩大和消费升级，互联网等新技术使得商业模式成本更低、
效率更高成为可能。对此，公司首先密切关注国家招标政策与动态，整合药品和配方颗粒的营销资源，提升营销资源覆盖率
以抵消部分价格下行压力，同时公司从优化产品结构、创新价值链等角度提早布局，力争通过医、患、企三方共赢扩大市场
份额，抵御价格下行压力。
3、新品研发风险
公司作为高新技术企业，科研能力是公司核心竞争力之一，经过多年持续不断的投入，公司目前有多个药品处在前期研
究至申报生产的不同阶段，期间的重大决策偏差和技术失误会对新品最终成果产生负面影响。面对药品研发大投入、长周期、
高风险的特点，公司通过体系能力建设降低研发风险：首先，以自主研发和合作研发相结合、创新型药物与仿制药研发相结
合，通过多种方式建立研发项目引进及合作平台，推动公司研发目标实现的同时分散风险；其次，不断完善研产销投一体化
体系，整合内部资源，做好研发、注册、市场、生产等环节的闭环衔接。力争通过体系能力提升，做到新品研发的科学立项、
高效推进、多元风控、及时转化，最大限度降低研发风险。
4、配方颗粒政策放开风险
配方颗粒近年来增速一直较高，它具有使用方便、质量可控等优势，故从政策面看预计会逐步有条件地放开。政策的放
开对公司而言既是挑战，更是机遇，在快速增长的市场中，即使竞争加剧，先发企业在市场竞争中更容易胜出。首先，不论
资质放开与否，配方颗粒行业整体趋势向好；其次制约配方颗粒行业发展的重要瓶颈之一，医疗机构使用受政策影响，未来
资质放开的同时医疗机构使用范围势必加大。竞争加剧，但可供竞争的市场更大，机遇大于风险。公司对放开后的情形做了
充分的准备，在产能方面公司目前正在进行2500吨配方颗粒项目的建设，如果配方颗粒政策放开， 市场将会较目前迅速扩
大，公司将凭借人才、品牌、技术、市场营销等优势，在该细分子行业保持较高的市场地位和发展速度。
二、投资状况分析
1、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 181,926
报告期投入募集资金总额 318.13
已累计投入募集资金总额 75,545.22
募集资金总体使用情况说明
报告期，本公司投入募集资金总额 318.13 万元，其中：血必净技改扩产项目投入募集资金 129.95 万元；ERP 信息系统项
目投入募集资金 31.04 万元；与中国人民解放军第三军医大学第一附属医院合作开发治疗脓毒症Ⅰ类新药项目投入募集资
金 157.14 万元。截至报告期末，本公司累计投入募集资金总额 75,545.22 万元，其中：血必净技改扩产项目投入募集资金
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22,931.59 万元；研发中心建设项目投入募集资金 13,826.12 万元；投资北京康仁堂药业有限公司 34,215.16 万元；与中国科
学院上海药物研究所合作开发抗丙肝新药项目投入募集资金 760.00 万元；车间技术改造项目投入募集资金 1,483.13 万元；
ERP 信息系统投入募集资金 246.69 万元；与中国人民解放军第三军医大学第一附属医院合作开发治疗脓毒症Ⅰ类新药项目
投入募集资金 2,082.53 万元。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
项目达 截止报 项目可
是否已 募集资 截至期 截至期
调整后 本报告 到预定 本报告 告期末 是否达 行性是
承诺投资项目和超 变更项 金承诺 末累计 末投资
投资总 期投入 可使用 期实现 累计实 到预计 否发生
募资金投向 目(含部 投资总 投入金 进度(3)
额(1) 金额 状态日 的效益 现的效 效益 重大变
分变更) 额 额(2) ＝(2)/(1)
期 益 化
承诺投资项目
2013 年
1.血必净技改扩产项 22,931.5 35,914.4
否 20,190 23,939 129.95 95.79% 03 月 31 7,071.95 是 否
目 9 8
日
2012 年
15,949.3 13,826.1
2.研发中心建设项目 否 6,601 86.69% 08 月 31 否
9 2
日
2012 年
3.投资北京康仁堂药 10,515.4 10,515.4 20,555.1
否 10,534.4 100.18% 09 月 30 5,639.88 是 否
业有限公司 8 8 4
日
37,306.4 50,403.8 47,292.1 12,711.8 56,469.6
承诺投资项目小计 -- 129.95 -- -- -- --
8 7 1 3 2
超募资金投向
2010 年
1、投资北京康仁堂 23,680.7 23,680.7 43,797.1
否 5,898.61 100.00% 05 月 31 9,918.41 是 是
药业有限公司 6 6 3
日
2、与中国科学院上
2018 年
海药物研究所合作
否 4,560 4,560 760 16.67% 12 月 31 否
开发抗丙肝新药项
日
目
2011 年
3、车间技术改造项
否 1,583.6 1,583.6 1,483.13 93.66% 06 月 30 否
目
日
2011 年
4、ERP 信息系统 否 297 297 31.04 246.69 83.06% 06 月 30 否
日
13
天津红日药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
5、与中国人民解放
军第三军医大学第 2018 年
一附属医院合作开 否 4,285 4,285 157.14 2,082.53 48.60% 12 月 31 否
发治疗脓毒症Ⅰ类 日
新药项目
16,624.2 34,406.3 28,253.1 43,797.1
超募资金投向小计 -- 188.18 -- -- 9,918.41 -- --
1 6 1 3
53,930.6 84,810.2 75,545.2 22,630.2 100,266.
合计 -- 318.13 -- -- -- --
9 3 2 4 75
未达到计划进度或
预计收益的情况和 无
原因（分具体项目）
项目可行性发生重
项目可行性未发生重大变化
大变化的情况说明
适用
公司于 2009 年上市取得超募资金 45,377.52 万元。截至 2015 年 6 月 30 日止，公司累计决议使用
超募资金 45,377.52 万元，不存在无使用计划的超募资金。 1、2010 年 3 月 30 日，经公司第三届
董事会第十五次会议以及 2010 年 4 月 22 日的 2009 年度股东大会审议通过，公司使用超募资金 5,898.61
万元对北京康仁堂药业有限公司增资并成为该公司第一大股东。公司于 2010 年 3 月 30 日进行公告-
《公告 008-关于使用超募资金对北京康仁堂药业有限公司增资的公告》。2011 年 7 月 14 日，经公司
第四届董事会第十六次会议以及 2011 年 8 月 1 日召开的 2011 年第三次临时股东大会审议通过，公司
使用超募资金 17,782.15 万元购买新疆力利记投资有限公司所持北京康仁堂药业有限公司 21.75%的股
权，购买后，公司持有北京康仁堂药业有限公司股权比例由 42%增加到 63.75%，成为其绝对控股股
东。公司于 2011 年 7 月 14 日进行公告-《公告 026-关于使用超募资金购买新疆力利记投资有限公司
所持北京康仁堂药业有限公司股份的公告》。截至 2015 年 6 月 30 日止，该项目已实际使用超募资金
23,680.76 万元。 2、2010 年 7 月 12 日，经公司第四届董事会第三次会议审议通过，公司使用超
募资金 4,560 万元与中国科学院上海药物研究所合作开发抗丙肝新药。该项目成功完成后将大大提升
超募资金的金额、用 公司核心竞争力。公司于 2010 年 7 月 13 日进行公告-《公告 024-关于使用超募资金与中国科学院上
途及使用进展情况 海药物研究所合作开发抗丙肝新药项目的公告》。截至 2015 年 6 月 30 日止，该项目已实际使用超募
资金 760.00 万元。 3、2010 年 8 月 19 日，经公司第四届董事会第四次会议以及 2010 年 9 月 8
日召开的 2010 年第一次临时股东大会审议通过，公司使用超募资金 11,916.59 万元对血必净技改扩产
项目和研发中心项目分别增加投资 3,749 万元和 6,286.99 万元、对现有生产及其配套设施进行技术改
造 1,583.60 万元以及实施 ERP 信息化管理 297 万元。2011 年 12 月 6 日经公司第四届董事会第二十次
会议以及 2011 年 12 月 29 日召开的 2011 年第四次临时股东大会审议通过，公司使用超募资金 935.17
万元和自有资金 2,126.23 万元对研发中心项目增加投资。公司于 2011 年 12 月 6 日进行公告-《公告
046-关于研发中心项目变更募集资金用途及追加投资的公告》。上述项目运行后将大幅提升公司的生
产能力、研发实力和管理水平。截至 2015 年 6 月 30 日止，车间技术改造项目已实际使用超募资金
1,483.13 万元，ERP 信息系统已实际使用超募资金 246.69 万元。 4、2010 年 11 月 19 日，经公司
第四届董事会第八次会议审议通过，公司使用超募资金 4,285 万元与中国人民解放军第三军医院第一
附属医院合作开发治疗脓毒症Ⅰ类新药项目，若项目成功完成将大大提升公司竞争优势。公司于 2010
年 11 月 19 日进行公告-《公告 044-天津红日药业股份有限公司关于使用超募资金与中国人民解放军
第三军医大学第一附属医院合作开发治疗脓毒症Ⅰ类新药项目的公告》。截至 2015 年 6 月 30 日止，
14
天津红日药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
该项目已实际使用超募资金 2,082.53 万元。
不适用
募集资金投资项目
实施地点变更情况
不适用
募集资金投资项目
实施方式调整情况
适用
募集资金投资项目
2009 年 11 月 18 日，公司第三届董事会第十一次会议审议通过了《关于用募集资金置换已投入募集资
先期投入及置换情
金项目自筹资金的议案》，同意公司以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金 1,858.78
况
万元。目前，相关资金已经置换完成。
适用
2014 年 7 月 18 日，公司第五届董事会第十七次会议审议通过了《关于使用闲置募集资金补充流动资
金的议案》，同意公司根据实际情况以 5000 万元的闲置募集资金暂时用于补充流动资金。使用期限不
超过董事会审议通过之日起 6 个月，到期将归还至募集资金专户。公司于 2014 年 7 月 18 日进行公告
--《天津红日药业股份有限公司 关于使用闲置募集资金暂时补充流动资金的公告》（2014-060）。截止
用闲置募集资金暂
2015 年 1 月 15 日，公司已将用于暂时补充流动资金的 5,000 万元归还并转入募集资金专用账户，并
时补充流动资金情
于 2015 年 1 月 19 日公司对该事项进行公告--《天津红日药业股份有限公司 关于闲置募集资金暂时补
况
充流动资金归还的公告》（2015-004）。2015 年 6 月 25 日，公司第五届董事会第二十六次会议、第五
届监事会第二十一次会议审议通过了《关于使用闲置募集资金补充流动资金的议案》，同意公司根据
实际情况使用中药产品自动化生产基地项目 1 亿元暂时补充流动资金。使用期限自董事会批准之日起
不超过 6 个月，到期将归还至募集资金专户。公司于 2015 年 6 月 25 日进行公告--《天津红日药业股
份有限公司 关于使用闲置募集资金暂时补充流动资金的公告》（2015-076）。
项目实施出现募集 不适用
资金结余的金额及
原因
尚未使用的募集资
尚未使用的募集资金存放于募集资金专户。
金用途及去向
募集资金使用及披
露中存在的问题或 无
其他情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
2、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
15
天津红日药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
3、对外股权投资情况
（1）持有其他上市公司股权情况
□ 适用 √ 不适用
（2）持有金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有金融企业股权。
4、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
三、有关盈利预测、计划或展望的实现情况
□ 适用 √ 不适用
四、预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损、实现扭亏为盈或者与上年同期相
比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
16
天津红日药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、报告期内公司利润分配方案实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
公司2014年度利润分配方案已获2015年4月21日召开的2014年度股东大会审议通过，公司以当时总股本607,688,121股为
基数，每10股派发现金1.00元（含税），共计派发现金60,768,812.10元。同时，拟以当时总股本607,688,121股为基数，以资
本公积每10股转增5股，共计303,844,060股。以上方案实施后，公司总股本由607,688,121股增至911,532,181股。
公司于2015年5月20日发出《2014年度权益分派实施公告》，本次权益分派股权登记日：2015年5月25日，除权除息日：
2015年5月26日。截止本报告期末，该利润分配方案已实施完毕。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是
是
否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透
是
明：
公司报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出现金红利分配预案
□ 适用 √ 不适用
八、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
17
天津红日药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第四节 重要事项
一、重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
二、资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未收购资产。
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
三、公司股权激励的实施情况及其影响
√ 适用 □ 不适用
报告期内，根据公司《首期限制性股票激励计划（草案）修订稿》的有关规定，公司激励对象已达到首期限制性股票激
励计划规定的第一期解锁条件。符合首期限制性股票激励计划第一期解锁条件的激励对象有65人，达到解锁条件的限制性股
票数量为476.88万股，占当时公司股本总额的0.78%，实际可上市流通股票数量为303.24万股，占当时公司股本总额的0.5%。
公司董事会薪酬与考核委员会对公司首期股票激励计划首次授予的限制性股票第一个解锁期解锁条件满足情况、激励对
象名单及可解锁数量进行了核查；独立董事对公司首期股票激励计划首次授予的限制性股票第一个解锁期解锁条件是否达
成、激励对象名单及可解锁数量等事项进行了审查和监督，并发表了独立意见；监事会对本激励计划首次授予限制性股票第
一个解锁期可解锁激励对象名单进行了核实；北京市康达律师事务所出具了公司本次限制性股票激励计划股票授予相关事项
的法律意见书。
四、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
18
天津红日药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
4、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、担保情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度 实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
相关公告 （协议签署日） 完毕 联方担保
19
天津红日药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
披露日期
公司对子公司的担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
北京康仁堂药业 2011 年 03 2011 年 05 月 31 连带责任保
8,700 8,700 48 个月 是 否
有限公司 月 22 日 日 证
北京康仁堂药业 2014 年 04 2014 年 06 月 24 连带责任保
5,000 5,000 12 个月 是 否
有限公司 月 23 日 日 证
北京康仁堂药业 2014 年 08 连带责任保
8,000 12 个月 否 否
有限公司 月 19 日 证
北京康仁堂药业 2014 年 12 连带责任保
5,000 12 个月 否 否
有限公司 月 22 日 证
天津红日康仁堂
2014 年 12 2014 年 12 月 26 连带责任保
药品销售有限公 10,000 10,000 12 个月 否 否
月 22 日 日 证
司
天津红日康仁堂
2015 年 06 连带责任保
药品销售有限公 15,000 12 个月 否 否
月 27 日 证
司
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
15,000 0
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
51,700 10,000
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
15,000 0
（A1+B1+C1） 计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
51,700 10,000
计（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 2.87%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（D） 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债
0
务担保金额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0
20
天津红日药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
上述三项担保金额合计（D+E+F） 0
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有） 无
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无
采用复合方式担保的具体情况说明
（1）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、重大委托他人进行现金资产管理情况
单位：万元
报酬的确定方 是否履行必要
受托方名称 委托金额 委托起始日期 委托终止日期 实际收益 期末余额
式 程序
重大委托他人进行现金资产管理临时报告披露网站相关查询
□ 适用 √ 不适用
4、其他重大合同
√ 适用 □ 不适用
（1）以往年度采购、技术合作及技术转让、建筑工程施工合同均按照合同的约定履行。
（2）本报告期新增合同：
2015年5月20日，公司与天津市联合环保工程设计有限公司签订关于废水处理站改扩建工程的合同，合同总金额为1,260
万元，截止报告期末公司已支付126万元，余款未付。
六、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺来源 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
首期限制性股
票激励计划的
激励对象：首次 2014 年 1 月 22 报告期内，承诺
自愿锁定股份 2014 年 01 月 22
授予的限制性 日-2015 年 1 月 人均遵守了所
的承诺 日
股票自授予日 21 日 做的承诺
股权激励承诺
起十二个月内
不得转让。
首期限制性股 2015 年 1 月 22 报告期内，承诺
自愿锁定股份 2014 年 01 月 22
票激励计划的 日-2016 年 1 月 人均遵守了所
的承诺 日
激励对象：首次 21 日解锁 40%，做的承诺
21
天津红日药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
授予的限制性 2016 年 1 月 22
股票自本计划 日-2017 年 1 月
首次授予日起 21 日解锁 30%，
满 12 个月后， 2017 年 1 月 22
激励对象应在 日-2018 年 1 月
未来 36 个月内 21 日解锁 30%
分期解锁。
绩效考核目标：
第一个解锁期
相比基期 2012
年，2014 年净利
润增长率不低
于 68.80%，2014
年净资产收益
率不低于 12%。
第二个解锁期
相比基期 2012
首期限制性股 年，2015 年净利 报告期内，承诺
2014 年 01 月 22 2014 年度-2016
票激励计划的 润增长率不低 人均遵守了所
日 年度
激励对象 于 110.80%， 做的承诺
2015 年净资产
收益率不低于
12%。第三个解
锁期相比基期
2012 年，2016
年净利润增长
率不低于
153.00%，2016
年净资产收益
率不低于 12.5%
首期限制性股
票激励计划的
2016 年度报告
预留股份激励
披露后-2017 年
对象：首次授予
度报告披露前
的限制性股票
自愿锁定股份 2014 年 04 月 30 解锁 50%，2017
自本计划首次 --
的承诺 日 年度报告披露
授予日起满 12
后-2018 年度报
个月后，激励对
告披露前解锁
象应在未来 36
50%
个月内分期解
锁。
首期限制性股 绩效考核目标： 2014 年 04 月 30 2015 年度-2016
--
票激励计划的 第一个解锁期 日 年度
22
天津红日药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
预留股份激励 相比基期 2012
对象 年，2015 年净利
润增长不低于
110.80%，2015
年净资产收益
率不低于 12%。
第二个解锁期
相比基期 2012
年，2016 年净利
润增长不低于
153.00%，2016
年净资产收益
率不低于 12.5%
收购报告书或权益变动报告书中所作承
诺
资产重组时所作承诺
公司董事、监 报告期内，承诺
自愿锁定股份 2009 年 10 月 30
事、高管及其关 长期有效 人均遵守了所
的承诺 日
联自然人 做的承诺
公司控股股东
天津大通投资
报告期内，承诺
集团有限公司 避免同行业竞 2009 年 10 月 30
长期有效 人均遵守了所
及其四名自然 争的承诺 日
做的承诺
人股东、主要股
东姚小青先生
公司控股股东
天津大通投资 报告期内，承诺
减少关联交易 2009 年 10 月 30
集团有限公司、 长期有效 人均遵守了所
的承诺 日
实际控制人李 做的承诺
首次公开发行或再融资时所作承诺
占通先生
公司控股股东
天津大通投资 报告期内，承诺
避免占用资金 2009 年 10 月 30
集团有限公司、 长期有效 人均遵守了所
的承诺 日
实际控制人李 做的承诺
占通先生
公司控股股东 报告期内，承诺
关于社保、住房 2009 年 10 月 30
天津大通投资 长期有效 人均遵守了所
公积金的承诺 日
集团有限公司 做的承诺
2013 年 11 月 15
持有红日药业 报告期内，承诺
吴玢等 9 名自然 2012 年 04 月 18 日解限其所持
股份锁定的承 人均遵守了所
人 日 红日药业股票
诺 做的承诺
的 65%；2015
23
天津红日药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
年 11 月 15 日解
限其所持红日
药业股票的
35%。
光大保德信基
持有红日药业 2015 年 3 月 27 报告期内，承诺
金管理有限公 2015 年 03 月 23
股份锁定的承 日-2016 年 3 月 人均遵守了所
司等 4 名特定投 日
诺 27 日 做的承诺
资者
报告期内，承诺
公司制定的股 2014 年 09 月 03 2015 年度-2017
其他对公司中小股东所作承诺 公司 人均遵守了所
东回报规划 日 年度
做的承诺
承诺是否及时履行 是
未完成履行的具体原因及下一步计划
无
（如有）
公司控股股东及其一致行动人报告期提出或实施股份增持计划情况
□ 适用 √ 不适用
七、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
八、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
关于发行短期融资券的公告（公告编号： 2015年3月27日 巨潮资讯网
2015-026）
关于变更公司发行短期融资券主承销商的公 2015年6月27日 巨潮资讯网
告（公告编号：2015-075）
天津红日药业股份有限公司发行股份购买资 2015年6月27日 巨潮资讯网
产暨关联交易报告书
24
天津红日药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第五节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
152,231,4 33,592,64 92,912,03 119,571,6 271,803,0
一、有限售条件股份 26.52% 0 -6,933,037 29.82%
25 4 4 41 66
152,231,4 33,592,64 92,912,03 119,571,6 271,803,0
3、其他内资持股 26.52% 0 -6,933,037 29.82%
25 4 4 41 66
152,231,4 33,592,64 92,912,03 119,571,6 271,803,0
境内自然人持股 26.52% 0 -6,933,037 29.82%
25 4 4 41 66
421,864,0 210,932,0 217,865,0 639,729,1
二、无限售条件股份 73.48% 0 0 6,933,037 70.18%
52 26 63 15
421,864,0 210,932,0 217,865,0 639,729,1
1、人民币普通股 73.48% 0 0 6,933,037 70.18%
52 26 63 15
574,095,4 33,592,64 303,844,0 337,436,7 911,532,1
三、股份总数 100.00% 0 0 100.00%
77 4 60 04 81
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
√ 适用 □ 不适用
1、根据中国证监会《关于核准天津红日药业股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可【2015】229号），公司向光
大保德信基金管理有限公司、北信瑞丰基金管理有限公司、平安资产管理有限责任公司、泰达宏利基金管理有限公司4名认
购对象合计发行33,592,644股股份，发行价格为28.28元/股，本次非公开发行新增股份已于2015年3月27日在深圳证券交易所
上市。
2、2015年4月17日，根据公司《首期限制性股票激励计划（草案）修订稿》的有关规定，公司激励对象已达到首期限制性股
票激励计划规定的第一期解锁条件。符合首期限制性股票激励计划第一期解锁条件的激励对象有65人，达到解锁条件的限制
性股票数量为476.88万股，占当时公司股本总额的0.78%，实际可上市流通股票数量为303.24万股，占当时公司股本总额的
0.5%。
3、2015年5月26日，公司实施2014年度的利润分配方案：以当时总股本607,688,121股为基数，向全体股东每10股派1.00元人
民币现金（含税）；共计派发现金60,768,812.10元。同时，以当时总股本607,688,121股为基数，以资本公积每10股转增5股，
共计303,844,060股。转增后公司总股本由607,688,121股增至911,532,181股。
4、2015年6月25日，公司监事刘强先生将其持有的公司股份2,787,751股股权办理完成解除质押。按其本年度可转让股份法定
额度，于6月30日解除限售条件股份2,384,437股。
25
天津红日药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
1、根据中国证监会《关于核准天津红日药业股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可【2015】229号），公司向光
大保德信基金管理有限公司、北信瑞丰基金管理有限公司、平安资产管理有限责任公司、泰达宏利基金管理有限公司4名认
购对象合计发行33,592,644股股份，发行价格为28.28元/股，本次非公开发行新增股份已于2015年3月27日在深圳证券交易所
上市。
2、2015年4月17日，根据公司《首期限制性股票激励计划（草案）修订稿》的有关规定，公司激励对象已达到首期限制性股
票激励计划规定的第一期解锁条件。符合首期限制性股票激励计划第一期解锁条件的激励对象有65人，达到解锁条件的限制
性股票数量为476.88万股，占当时公司股本总额的0.78%，实际可上市流通股票数量为303.24万股，占当时公司股本总额的
0.5%。
3、2015年5月26日，公司实施2014年度的利润分配方案：以当时总股本607,688,121股为基数，向全体股东每10股派1.00元人
民币现金（含税）；共计派发现金60,768,812.10元。同时，以当时总股本607,688,121股为基数，以资本公积每10股转增5股，
共计303,844,060股。转增后公司总股本由607,688,121股增至911,532,181股。
4、2015年6月25日，公司监事刘强先生将其持有的公司股份2,787,751股股权办理完成解除质押。按其本年度可转让股份法定
额度，于6月30日解除限售条件股份2,384,437股。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
1、公司听取了中小股东的意见和诉求，《公司2014年度利润分配预案》经由第五届董事会第二十三次会议、第五届监事会
第十八次会议审议通过后提交2014年度股东大会审议，并由独立董事发表独立意见，审议通过后在规定时间内进行实施，切
实保证了全体股东的利益；
2、2014年8月15日，公司第五届董事会第十八次会议，审议通过了本次非公开发行股票的相关议案。2014年9月3日，公司2014
年第五次临时股东大会，审议通过了本次非公开发行股票的相关议案。2014年10月23日，公司第五届董事会第二十次会议决
议，审议通过了《关于确定<关于公司非公开发行股票方案的议案>之发行价格及定价原则、限售期的议案》等议案。2015
年2月9日，中国证监会下发了《关于核准天津红日药业股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2015]229号），
核准公司非公开发行不超过4,000 万股新股。
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
股份变动使得近一年每股收益、稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产下降，具体指标详见“第二节主要会计
数据和财务指标”。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
26
天津红日药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
单位：股
本期解除限售股 本期增加限售股
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 拟解除限售日期
数 数
高管锁定期止/自
高管锁定股
2014 年 1 月 22
136,065,258 股/
姚小青 91,786,272 474,750 45,893,136 137,204,658 日起，在满足解
股权激励限售股
锁条件情况下，
1,139,400 股
分三期解锁。
曾国壮 11,360,314 1,687,500 5,680,157 15,352,971 高管锁定股 高管锁定期止
刘强 6,358,501 2,384,437 3,179,250 7,153,314 高管锁定股 高管锁定期止
伍光宁 7,919,864 1,030,467 3,959,932 10,849,329 高管锁定股 高管锁定期止
高管锁定期止/自
高管锁定股
2014 年 1 月 22
7,642,926 股/股
孙长海 5,860,284 337,500 2,930,142 8,452,926 日起，在满足解
权激励限售股
锁条件情况下，
810,000 股
分三期解锁。
张丽云 384,971 144,364 192,485 433,092 高管锁定股 高管锁定期止
姚小平 71,077 0 35,539 106,616 高管锁定股 高管锁定期止
石秀艳 44,424 16,659 22,212 49,977 高管锁定股 高管锁定期止
胡淑霞 39,488 14,808 19,744 44,424 高管锁定股 高管锁定期止
首发后个人类限
赵平 2,757,654 0 1,378,827 4,136,481 2015/11/15
售股
2015-11-15/自
首发后个人类限
2014 年 1 月 22
售股 48,128 股/
付静 482,085 270,000 241,043 453,128 日起，在满足解
股权激励限售股
锁条件情况下，
405,000 股
分三期解锁。
首发后个人类限
张晓菲 5,166,503 0 2,583,252 7,749,755 2015/11/15
售股
首发后个人类限 2015-11-15/高管
售股 6,552,755 股 锁定期止/自
/高管锁定股 2014 年 1 月 22
吴玢 10,261,077 337,501 5,130,538 15,054,114
7,691,3594 股/股 日起，在满足解
权激励限售股 锁条件情况下，
810,000 股 分三期解锁。
2015-11-15/自
首发后个人类限
2014 年 1 月 22
售股 1,525,275 股
杨忠兵 1,616,850 360,000 808,425 2,065,275 日起，在满足解
/股权激励限售股
锁条件情况下，
540,000 股
分三期解锁。
27
天津红日药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
首发后个人类限
张杰 747,828 0 373,914 1,121,742 2015/11/15
售股
首发后个人类限
王宇鹏 32,085 0 16,042 48,127 2015/11/15
售股
首发后个人类限
张淑芳 481,275 0 240,637 721,912 2015/11/15
售股
首发后个人类限
王峥 535,573 0 267,786 803,359 2015/11/15
售股
高管锁定期止/自
高管锁定股
2014 年 1 月 22
135,000 股/股权
郑丹 600,000 225,000 300,000 675,000 日起，在满足解
激励限售股
锁条件情况下，
540,000 股
分三期解锁。
2015-9-27/自
高管锁定股
2014 年 1 月 22
360,000 股/股权
张广明 600,000 0 300,000 900,000 日起，在满足解
激励限售股
锁条件情况下，
540,000 股
分三期解锁。
高管锁定期止/自
高管锁定股
2014 年 1 月 22
135,000 股/股权
李勇 600,000 225,000 300,000 675,000 日起，在满足解
激励限售股
锁条件情况下，
540,000 股
分三期解锁。
高管锁定期止/自
高管锁定股
2014 年 1 月 22
135,000 股/股权
蓝武军 600,000 225,000 300,000 675,000 日起，在满足解
激励限售股
锁条件情况下，
540,000 股
分三期解锁。
自 2014 年 4 月 30
日起，在满足解
陈瑞强 150,000 0 75,000 225,000 股权激励限售股
锁条件情况下，
分二期解锁。
首期部分：自
2014 年 1 月 22
日起，在满足解
锁条件情况下，
其他股权激励对
6,471,000 3,243,600 3,235,500 6,462,900 股权激励限售股 分三期解锁。/预
象（68 人）
留部分：自 2014
年 4 月 30 日起，
在满足解锁条件
情况下，分二期
28
天津红日药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
解锁。
平安资产-工商
银行-平安资产 首发后机构类限
0 0 60,000,000 60,000,000 2016/3/27
鑫享 7 号保险资 售股
产管理产品
平安资产-工商
首发后机构类限
银行-鑫享 3 号资 0 0 6,000,000 6,000,000 2016/3/27
售股
产管理产品
泰达宏利基金-
民生银行-泰达
首发后机构类限
宏利价值成长定 0 0 12,438,966 12,438,966 2016/3/27
售股
向增发 118 号资
产管理计划
光大保德信-宁
波银行-上海德
首发后机构类限
同诚鼎股权投资 0 0 3,735,000 3,735,000 2016/3/27
售股
基金中心（有限
合伙）
光大保德信-宁
波银行-上海诚 首发后机构类限
0 0 5,220,000 5,220,000 2016/3/27
鼎德同股权投资 售股
基金有限公司
光大保德信基金
-宁波银行-中企 首发后机构类限
0 0 2,505,000 2,505,000 2016/3/27
汇锦投资有限公 售股
司
光大保德信基金
-宁波银行-江苏
首发后机构类限
农垦诚鼎创业投 0 0 2,490,000 2,490,000 2016/3/27
售股
资基金二期（有
限合伙）
北信瑞丰基金-
浦发银行-北信 首发后机构类限
0 0 12,000,000 12,000,000 2016/3/27
瑞丰基金丰庆 19 售股
号资产管理计划
合计 154,927,125 10,976,586 181,852,527 325,803,066 -- --
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末股东总数 19,805
29
天津红日药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
持股 5%以上的股东持股情况
报告期 持有有 持有无 质押或冻结情况
报告期
内增减 限售条 限售条
股东名称 股东性质 持股比例 末持股
变动情 件的股 件的股 股份状态 数量
数量
况 份数量 份数量
天津大通投资集 212,714 709047 212,714
境内非国有法人 23.34% 0 质押 189,566,891
团有限公司 ,166 22 ,166
182,939 609798 137,204 45,734,
姚小青 境内自然人 20.07% 质押 69,750,000
,544 48 ,658 886
20,470, 682354 15,352, 5,117,6
曾国壮 境内自然人 2.25%
629 3 971 58
20,072, 669071 15,054, 5,018,0
吴玢 境内自然人 2.20%
152 7 114 38
14,465, 482192 10,849, 3,616,4
伍光宁 境内自然人 1.59%
772 4 329 43
泰达宏利基金-民
生银行-泰达宏利
12,438, 414632 12,438,
价值成长定向增 其他 1.36% 0
966 2 966
发 118 号资产管理
计划
北信瑞丰基金-浦
发银行-北信瑞丰 12,000, 400000 12,000,
其他 1.32% 0
基金庆丰 19 号资 000 0 000
产管理计划
11,270, 375685 8,452,9 2,817,6
孙长海 境内自然人 1.24% 质押 4,753,500
568 6 26 42
海通证券股份有 11,091, 369730 11,091,
国有法人 1.22% 0
限公司 905 2 905
10,775, 436871 7,749,7 3,025,6
张晓菲 境内自然人 1.18%
427 8 55 72
战略投资者或一般法人因配售新股
成为前 10 名股东的情况（如有）（参 无
见注 3）
公司未知上述股东间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理
上述股东关联关系或一致行动的说
办法》中规定的一致行动人。公司实际控制人李占通先生与曾国壮先生、刘强先生、
明
伍光宁先生于 2008 年 2 月签署的《一致行动协议》已到期。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
30
天津红日药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
天津大通投资集团有限公司 212,714,166 人民币普通股 212,714,166
姚小青 45,734,886 人民币普通股 45,734,886
海通证券股份有限公司 11,091,905 人民币普通股 11,091,905
招商证券股份有限公司 10,576,791 人民币普通股 10,576,791
中国农业银行-长城安心回报混合型
7,500,000 人民币普通股 7,500,000
证券投资基金
中国农业银行股份有限公司-景顺长
城资源垄断股票型证券投资基金 7,112,866 人民币普通股 7,112,866
（LOF）
曾国壮 5,117,658 人民币普通股 5,117,658
吴玢 5,018,038 人民币普通股 5,018,038
中国农业银行股份有限公司-国泰国
证医药卫生行业指数分级证券投资 5,000,078 人民币普通股 5,000,078
基金
华润深国投信托有限公司-博颐 2 期
4,582,867 人民币普通股 4,582,867
证券投资信托计划
前 10 名无限售流通股股东之间，以
公司未知上述股东间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理
及前 10 名无限售流通股股东和前 10
办法》中规定的一致行动人。公司实际控制人李占通先生与曾国壮先生、刘强先生、
名股东之间关联关系或一致行动的
伍光宁先生于 2008 年 2 月签署的《一致行动协议》已到期。
说明
公司股东天津大通投资集团有限公司除通过普通证券帐户持有 195,914,165 股外，还通
参与融资融券业务股东情况说明
过中信证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有 16,800,001 股，实际合计持
（如有）（参见注 4）
有 212,714,166 股。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
31
天津红日药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第六节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持有本公司股份及股票期权情况
1、持股情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
期初持有 本期获授 本期被注 期末持有
的股权激 予的股权 销的股权 的股权激
期初持股 本期增持 本期减持 期末持股
姓名 职务 任职状态 励获授予 激励限制 激励限制 励获授予
数 股份数量 股份数量 数
限制性股 性股票数 性股票数 限制性股
票数量 量 量 票数量
121,959,69 182,939,54
姚小青 董事长 现任 0 0 1,266,000 0 0 1,139,400
6 4
李占通 董事 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
曾国壮 董事 现任 13,647,086 0 0 20,470,629 0 0 0 0
苗大伟 董事 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
副董事长、
孙长海 现任 7,513,712 0 0 11,270,568 900,000 0 0 810,000
董事
董事、总经
吴玢 现任 13,381,435 0 0 20,072,152 900,000 0 0 810,000
理
叶祖光 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
李姝 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
商洪才 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
监事会主
刘强 现任 6,358,502 0 0 9,537,752 0 0 0 0
席
伍光宁 监事 现任 9,643,848 0 0 14,465,772 0 0 0 0
梁丹 职工监事 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
副总经理、
郑丹 董事会秘 现任 600,000 0 0 900,000 600,000 0 0 540,000
书
李勇 副总经理 现任 600,000 0 0 900,000 600,000 0 0 540,000
财务负责
蓝武军 现任 600,000 0 0 900,000 600,000 0 0 540,000
人
陈瑞强 副总经理 现任 150,000 0 0 225,000 150,000 0 0 225,000
32
天津红日药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
王龙 副总经理 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
张广明 副总经理 离任 600,000 0 0 900,000 600,000 0 0 540,000
175,054,27 262,581,41
合计 -- -- 0 0 5,616,000 0 0 5,144,400
9 7
2、持有股票期权情况
□ 适用 √ 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
原副总经理张广明先生因工作调整原因，不再担任公
2015 年 03 月 27
张广明 副总经理 离职 司副总经理职务，张广明先生辞去公司副总经理职务
日
后，仍在公司工作。
经公司总经理提名，决定聘任陈瑞强先生为公司副总
2015 年 06 月 25
陈瑞强 副总经理 聘任 经理（新增职务），任期自 2015 年 6 月 25 日起至本届
日
董事会届满日止。
经公司总经理提名，决定聘任王龙先生为公司副总经
2015 年 06 月 25
王龙 副总经理 聘任 理（新增职务），任期自 2015 年 6 月 25 日起至本届董
日
事会届满日止。
33
天津红日药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第七节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：天津红日药业股份有限公司
2015 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1,369,630,156.18 593,635,638.46
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 12,147,380.57 41,101,399.22
应收账款 1,232,704,306.89 984,720,339.95
预付款项 49,789,298.27 26,740,715.20
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 857,475.25 1,073,739.90
应收股利 8,150,920.74
其他应收款 37,921,815.90 10,860,224.58
买入返售金融资产
存货 332,831,138.60 322,698,111.76
34
天津红日药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 3,044,032,492.40 1,980,830,169.07
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 44,773,666.67 32,902,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 8,627,863.92 8,077,473.62
投资性房地产
固定资产 715,659,935.05 696,827,223.42
在建工程 49,018,652.78 52,318,506.02
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 110,407,814.27 113,042,385.44
开发支出 63,361,697.28 57,661,887.20
商誉 14,437,279.74 14,437,279.74
长期待摊费用 7,245,863.24 5,114,379.27
递延所得税资产 33,632,060.04 33,096,251.21
其他非流动资产 49,399,500.90 49,101,512.19
非流动资产合计 1,096,564,333.89 1,062,578,898.11
资产总计 4,140,596,826.29 3,043,409,067.18
流动负债：
短期借款 177,400,000.00 177,400,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 50,000,000.00 10,000,000.00
35
天津红日药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
应付账款 120,067,548.18 103,314,066.06
预收款项 27,427,970.33 38,905,443.41
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 2,262,279.99 46,310,394.47
应交税费 90,335,665.61 93,431,564.72
应付利息 137,000.00 220,000.00
应付股利
其他应付款 149,915,254.06 172,565,366.22
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 18,500,000.00
其他流动负债
流动负债合计 617,545,718.17 660,646,834.88
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 17,817,867.39 20,805,760.39
递延所得税负债 3,242,749.95 3,401,025.67
其他非流动负债
非流动负债合计 21,060,617.34 24,206,786.06
负债合计 638,606,335.51 684,853,620.94
所有者权益：
股本 911,532,181.00 574,095,477.00
其他权益工具
36
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其中：优先股
永续债
资本公积 1,114,586,768.56 496,696,987.71
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 93,427,801.01 93,427,801.01
一般风险准备
未分配利润 1,368,573,966.17 1,181,593,411.41
归属于母公司所有者权益合计 3,488,120,716.74 2,345,813,677.13
少数股东权益 13,869,774.04 12,741,769.11
所有者权益合计 3,501,990,490.78 2,358,555,446.24
负债和所有者权益总计 4,140,596,826.29 3,043,409,067.18
法定代表人：姚小青 主管会计工作负责人：蓝武军 会计机构负责人：蓝武军
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1,110,523,883.60 288,636,564.38
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 1,328,580.00 24,050,186.65
应收账款 543,872,940.84 418,320,268.74
预付款项 41,348,162.81 23,984,253.27
应收利息 777,827.35 908,929.91
应收股利 8,150,920.74
其他应收款 23,166,635.38 3,525,976.30
存货 88,195,844.75 100,881,665.35
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,817,364,795.47 860,307,844.60
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非流动资产：
可供出售金融资产 41,273,666.67 31,152,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,015,379,216.08 997,005,874.44
投资性房地产
固定资产 434,138,112.71 434,693,384.35
在建工程 16,464,163.03 16,759,821.78
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 16,284,624.05 16,988,641.10
开发支出 62,961,697.28 57,261,887.20
商誉
长期待摊费用 1,143,333.40 1,470,000.04
递延所得税资产 9,496,055.98 11,636,672.73
其他非流动资产 10,380,471.25 11,502,946.13
非流动资产合计 1,607,521,340.45 1,578,471,227.77
资产总计 3,424,886,135.92 2,438,779,072.37
流动负债：
短期借款 72,000,000.00 72,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 35,237,932.79 31,484,758.06
预收款项 3,803,109.96 3,533,034.06
应付职工薪酬 1,393,590.84 18,698,749.32
应交税费 36,414,210.94 29,151,467.59
应付利息
应付股利
其他应付款 37,968,226.57 29,229,261.86
划分为持有待售的负债
38
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一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 186,817,071.10 184,097,270.89
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 7,193,683.43 7,658,816.75
递延所得税负债 116,674.10 136,339.49
其他非流动负债
非流动负债合计 7,310,357.53 7,795,156.24
负债合计 194,127,428.63 191,892,427.13
所有者权益：
股本 911,532,181.00 574,095,477.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,497,549,495.21 879,478,097.92
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 93,427,801.01 93,427,801.01
未分配利润 728,249,230.07 699,885,269.31
所有者权益合计 3,230,758,707.29 2,246,886,645.24
负债和所有者权益总计 3,424,886,135.92 2,438,779,072.37
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
39
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一、营业总收入 1,460,274,454.67 1,248,161,758.29
其中：营业收入 1,460,274,454.67 1,248,161,758.29
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,181,597,421.39 1,003,408,123.51
其中：营业成本 251,496,693.86 182,797,746.07
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 25,166,196.03 20,733,329.87
销售费用 765,803,288.88 687,649,686.50
管理费用 122,843,773.24 104,620,602.84
财务费用 -219,026.01 -188,035.49
资产减值损失 16,506,495.39 7,794,793.72
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
8,701,311.04 8,650,435.82
列）
其中：对联营企业和合营企业
550,390.30 8,650,435.82
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 287,378,344.32 253,404,070.60
加：营业外收入 5,866,118.01 6,673,834.53
其中：非流动资产处置利得 23,818.49
减：营业外支出 1,068,479.92 21,636.03
其中：非流动资产处置损失 268,472.04 11,501.35
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 292,175,982.41 260,056,269.10
减：所得税费用 43,480,227.06 39,198,698.83
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 248,695,755.35 220,857,570.27
归属于母公司所有者的净利润 247,749,366.86 220,472,936.59
40
天津红日药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
少数股东损益 946,388.49 384,633.68
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 248,695,755.35 220,857,570.27
归属于母公司所有者的综合收益
247,749,366.86 220,472,936.59
总额
归属于少数股东的综合收益总额 946,388.49 384,633.68
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.28 0.26
（二）稀释每股收益 0.28 0.26
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：姚小青 主管会计工作负责人：蓝武军 会计机构负责人：蓝武军
41
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4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 385,468,365.16 709,773,109.03
减：营业成本 70,227,745.86 67,356,502.32
营业税金及附加 7,311,585.11 14,272,087.44
销售费用 141,227,937.11 451,553,903.69
管理费用 69,916,688.72 53,150,636.39
财务费用 -2,069,225.80 -5,314,671.82
资产减值损失 979,019.64 3,575,805.67
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
8,175,262.78 135,892.66
列）
其中：对联营企业和合营企
24,342.04 135,892.66
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 106,049,877.30 125,314,738.00
加：营业外收入 2,354,544.33 649,568.16
其中：非流动资产处置利得 21,830.00
减：营业外支出 1,047,099.02 11,501.35
其中：非流动资产处置损失 247,099.02 11,501.35
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
107,357,322.61 125,952,804.81
列）
减：所得税费用 18,224,549.75 20,985,141.81
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 89,132,772.86 104,967,663.00
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
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以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 89,132,772.86 104,967,663.00
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,334,866,006.95 1,232,137,321.61
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 23,088,706.32 11,382,743.17
经营活动现金流入小计 1,357,954,713.27 1,243,520,064.78
43
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购买商品、接受劳务支付的现金 289,643,681.35 242,451,513.66
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
189,427,885.70 144,870,499.21
金
支付的各项税费 285,434,853.33 230,493,929.29
支付其他与经营活动有关的现金 571,076,376.16 568,224,376.00
经营活动现金流出小计 1,335,582,796.54 1,186,040,318.16
经营活动产生的现金流量净额 22,371,916.73 57,479,746.62
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 84,370,288.35 123,596,612.90
取得投资收益收到的现金 1,381,351.53 2,523,358.08
处置固定资产、无形资产和其他
2,000.00 32,900.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 85,753,639.88 126,152,870.98
购建固定资产、无形资产和其他
52,850,481.39 58,231,533.75
长期资产支付的现金
投资支付的现金 210,501,639.88 104,837,434.87
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 263,352,121.27 163,068,968.62
投资活动产生的现金流量净额 -177,598,481.39 -36,916,097.64
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 924,599,972.32 155,893,520.00
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 40,000,000.00 40,000,000.00
44
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发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 964,599,972.32 195,893,520.00
偿还债务支付的现金 58,500,000.00 16,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
65,923,159.26 41,639,225.38
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 2,337,087.64 2,290,000.00
筹资活动现金流出小计 126,760,246.90 59,929,225.38
筹资活动产生的现金流量净额 837,839,725.42 135,964,294.62
四、汇率变动对现金及现金等价物的
5.43 6,896.81
影响
五、现金及现金等价物净增加额 682,613,166.19 156,534,840.41
加：期初现金及现金等价物余额 506,265,350.11 288,998,275.20
六、期末现金及现金等价物余额 1,188,878,516.30 445,533,115.61
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 339,489,298.26 686,962,906.73
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 5,115,685.31 4,142,016.72
经营活动现金流入小计 344,604,983.57 691,104,923.45
购买商品、接受劳务支付的现金 33,057,681.02 53,437,478.82
支付给职工以及为职工支付的现
67,832,763.34 62,554,391.74
金
支付的各项税费 76,535,325.02 148,207,890.08
支付其他与经营活动有关的现金 138,375,616.15 409,261,110.95
经营活动现金流出小计 315,801,385.53 673,460,871.59
经营活动产生的现金流量净额 28,803,598.04 17,644,051.86
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 78,880,163.20 118,279,300.40
取得投资收益收到的现金 1,202,922.46 4,589,395.44
45
天津红日药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
处置固定资产、无形资产和其他
2,000.00 23,830.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 80,085,085.66 122,892,525.84
购建固定资产、无形资产和其他
18,431,274.62 20,676,671.45
长期资产支付的现金
投资支付的现金 203,083,085.66 99,347,309.72
取得子公司及其他营业单位支付
6,000,000.00
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 227,514,360.28 120,023,981.17
投资活动产生的现金流量净额 -147,429,274.62 2,868,544.67
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 924,599,972.32 155,893,520.00
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 924,599,972.32 155,893,520.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
62,952,811.34 38,444,698.51
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 2,337,087.64
筹资活动现金流出小计 65,289,898.98 38,444,698.51
筹资活动产生的现金流量净额 859,310,073.34 117,448,821.49
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 740,684,396.76 137,961,418.02
加：期初现金及现金等价物余额 209,756,401.18 210,073,848.03
六、期末现金及现金等价物余额 950,440,797.94 348,035,266.05
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
46
天津红日药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
574,09 1,181,5 2,358,5
496,696 93,427, 12,741,
一、上年期末余额 5,477. 93,411. 55,446.
,987.71 801.01 769.11
00 41 24
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
574,09 1,181,5 2,358,5
496,696 93,427, 12,741,
二、本年期初余额 5,477. 93,411. 55,446.
,987.71 801.01 769.11
00 41 24
三、本期增减变动 337,43 1,143,4
617,889 186,980 1,128,0
金额（减少以“－” 6,704. 35,044.
,780.85 ,554.76 04.93
号填列） 00 54
（一）综合收益总 247,749 946,388 248,695
额 ,366.86 .49 ,755.35
33,592
（二）所有者投入 921,733 181,616 955,508
,644.0
和减少资本 ,840.85 .44 ,101.29
0
33,592
1．股东投入的普 886,353 919,946
,644.0
通股 ,578.72 ,222.72
0
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
35,380, 181,616 35,561,
所有者权益的金
262.13 .44 878.57
额
4．其他
-60,768, -60,768,
（三）利润分配
812.10 812.10
1．提取盈余公积
47
天津红日药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -60,768, -60,768,
股东）的分配 812.10 812.10
4．其他
303,84 -303,84
（四）所有者权益
4,060. 4,060.0
内部结转
00 0
303,84 -303,84
1．资本公积转增
4,060. 4,060.0
资本（或股本）
00 0
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
911,53 1,114,5 1,368,5 3,501,9
93,427, 13,869,
四、本期期末余额 2,181. 86,768. 73,966. 90,490.
801.01 774.04
00 56 17 78
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
373,97 1,702,5
450,432 71,805, 794,404 11,976,
一、上年期末余额 2,318. 92,131.
,712.73 782.27 ,860.86 457.15
00 01
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
48
天津红日药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
制下企业合并
其他
373,97 1,702,5
450,432 71,805, 794,404 11,976,
二、本年期初余额 2,318. 92,131.
,712.73 782.27 ,860.86 457.15
00 01
三、本期增减变动 200,12
46,264, 21,622, 387,188 765,311 655,963
金额（减少以“－” 3,159.
274.98 018.74 ,550.55 .96 ,315.23
号填列） 00
（一）综合收益总 447,012 1,922,7 448,935
额 ,601.13 81.70 ,382.83
（二）所有者投入 9,113, 237,665 505,791 247,284
和减少资本 000.00 ,433.02 .22 ,224.24
1．股东投入的普 9,113, 146,254 155,367
通股 000.00 ,320.00 ,320.00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
91,411, 505,791 91,916,
所有者权益的金
113.02 .22 904.24
额
4．其他
21,622, -59,824, -38,202,
（三）利润分配
018.74 050.58 031.84
21,622, -21,622,
1．提取盈余公积
018.74 018.74
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -38,202, -38,202,
股东）的分配 031.84 031.84
4．其他
191,01 -191,01
（四）所有者权益
0,159. 0,159.0
内部结转
00 0
191,01 -191,01
1．资本公积转增
0,159. 0,159.0
资本（或股本）
00 0
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
49
天津红日药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
-390,99 -1,663, -2,054,2
（六）其他
9.04 260.96 60.00
574,09 1,181,5 2,358,5
496,696 93,427, 12,741,
四、本期期末余额 5,477. 93,411. 55,446.
,987.71 801.01 769.11
00 41 24
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
574,095, 879,478,0 93,427,80 699,885 2,246,886
一、上年期末余额
477.00 97.92 1.01 ,269.31 ,645.24
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
574,095, 879,478,0 93,427,80 699,885 2,246,886
二、本年期初余额
477.00 97.92 1.01 ,269.31 ,645.24
三、本期增减变动
337,436, 618,071,3 28,363, 983,872,0
金额（减少以“－”
704.00 97.29 960.76 62.05
号填列）
（一）综合收益总 89,132, 89,132,77
额 772.86 2.86
（二）所有者投入 33,592,6 921,915,4 955,508,1
和减少资本 44.00 57.29 01.29
1．股东投入的普 33,592,6 886,353,5 919,946,2
通股 44.00 78.72 22.72
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入 35,561,87 35,561,87
50
天津红日药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
所有者权益的金 8.57 8.57
额
4．其他
-60,768, -60,768,8
（三）利润分配
812.10 12.10
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 -60,768, -60,768,8
股东）的分配 812.10 12.10
3．其他
（四）所有者权益 303,844, -303,844,
内部结转 060.00 060.00
1．资本公积转增 303,844, -303,844,
资本（或股本） 060.00 060.00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
911,532, 1,497,549 93,427,80 728,249 3,230,758
四、本期期末余额
181.00 ,495.21 1.01 ,230.07 ,707.29
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
373,972, 832,317,0 71,805,78 543,489 1,821,584
一、上年期末余额
318.00 32.68 2.27 ,132.53 ,265.48
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
二、本年期初余额 373,972, 832,317,0 71,805,78 543,489 1,821,584
51
天津红日药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
318.00 32.68 2.27 ,132.53 ,265.48
三、本期增减变动
200,123, 47,161,06 21,622,01 156,396 425,302,3
金额（减少以“－”
159.00 5.24 8.74 ,136.78 79.76
号填列）
（一）综合收益总 216,220 216,220,1
额 ,187.36 87.36
（二）所有者投入 9,113,00 238,171,2 247,284,2
和减少资本 0.00 24.24 24.24
1．股东投入的普 9,113,00 146,254,3 155,367,3
通股 0.00 20.00 20.00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
91,916,90 91,916,90
所有者权益的金
4.24 4.24
额
4．其他
21,622,01 -59,824, -38,202,0
（三）利润分配
8.74 050.58 31.84
21,622,01 -21,622,
1．提取盈余公积
8.74 018.74
2．对所有者（或 -38,202, -38,202,0
股东）的分配 031.84 31.84
3．其他
（四）所有者权益 191,010, -191,010,
内部结转 159.00 159.00
1．资本公积转增 191,010, -191,010,
资本（或股本） 159.00 159.00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
574,095, 879,478,0 93,427,80 699,885 2,246,886
四、本期期末余额
477.00 97.92 1.01 ,269.31 ,645.24
52
天津红日药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
三、公司基本情况
天津红日药业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为天津市大通红日制药有限公司（以下简称“红日有限
公司”），于1996年9月23日经天津市工商行政管理局核准成立，设立时注册资本120万元。
2000年9月，根据天津市人民政府津股批[2000]14号文《关于同意天津市大通红日制药有限公司变更为天津红日药业股
份有限公司的批复》，批准红日有限公司整体变更为股份有限公司。红日有限公司根据公司法第99条规定以2000年8月31日
经天津津源会计师事务所审计后的净资产折股，注册资本变更为3,630万元。
2009年3月30日，公司2009年第一次临时股东大会审议通过《2008年度利润分配及转增股本的议案》，向全体股东每10
股分派红股0.4股，合计145.20万股，合计145.20万元；向全体股东每10股分派现金股利0.10元，合计36.30万元。增资完成后，
公司注册资本变更为3,775.20万元。
根据公司2009年第二次临时股东会决议和修改后的章程规定，并经中国证券监督管理委员会《关于核准天津红日药业股
份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》（证监许可[2009]1038号）核准，本公司向社会公开发行人民币普通
股（A股）1,259万股（每股面值1元），增加注册资本人民币1,259万元，变更后的注册资本为人民币5,034.20万元。
根据公司2009年度股东大会决议和修改后的章程规定，本公司以2009年12月31日股本5,034.20万股为基数，以资本公积
金向全体股东每10股转增10股，共计转增5,034.20万股，已于2010年5月实施完毕。转增后，公司注册资本增至人民币10,068.40
万元。
根据公司2010年度股东大会决议和修改后的章程规定，本公司以2010年12月31日股本10,068.40万股为基数，以资本公积
金向全体股东每10股转增5股，共计转增5,034.20万股，已于2011年5月实施完毕。转增后，公司注册资本增至人民币15,102.60
万元。
根据公司2011年度股东大会决议和修改后的章程规定，本公司以2011年12月31日股本15,102.60万股为基数，以资本公积
金向全体股东每10股转增5股，共计转增7,551.30万股，已于2012年5月实施完毕。转增后，公司注册资本增至人民币22,653.90
万元。
根据公司2011年度股东大会决议，经证监会以证监许可［2012］1241号文《关于核准天津红日药业股份有限公司向吴玢
等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准，公司非公开发行19,223,305股的普通股（A股）购买北京康仁堂药业有
限公司35.5752%的股权，并募集配套资金非公开发行人民币普通股（A股）3,552,574股，本次非公开发行于2012年11月实施
完毕。本次非公开发行完成后，本公司累计发行人民币普通股（A股）249,314,879股，注册资本增至人民币249,314,879.00
元。
根据公司2012年度股东大会决议和修改后的章程规定，本公司以2012年12月31日股本249,314,879股为基数，以资本公积
金向全体股东每10股转增5股，共计转增124,657,439.股，已于2013年5月实施完毕。转增后，公司注册资本增至人民币
373,972,318.00元。
根据公司2013年度股东大会决议和修改后的章程规定，本公司以2013年12月31日股本373,972,318股为基数，以资本公积
金向全体股东每10股转增5股，共计转增186,986,159股，已于2014年5月实施完毕。转增后，公司注册资本增至人民币
560,958,477.00元。
根据公司2014年第一次临时股东大会决议通过的《天津红日药业股份有限公司首期限制性股票激励计划（草案修订稿）》，
及公司第五届董事会第十次会议审议通过的《关于向激励对象授予限制性股票的议案》、公司第五届董事会第十一次会议审
议通过的《关于对公司首期限制性股票激励计划激励对象名单及授予数量进行二次调整的议案》，公司第五届董事会第十四
次会议审议通过的《关于对预留限制性股票授予数量调整的议案》、《关于向激励对象授予预留限制性股票相关事项的议案》
公司授予首期限制性股票激励对象1,207.20万股普通股（A股），首次授予日为2014年1月22日，授予预留的限制性股票激励
对象111.00万股普通股（A股），预留部分授予日为2014年4月30日。股权激励实施完毕后，公司注册资本增至人民币
574,140,477.00元。
根据公司《天津红日药业股份有限公司限制性股票激励计划（草案修订稿）》、《关于回购注销已离职股权激励对象所
持已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》、2014年第六次临时股东大会决议和修改后的章程规定，2014年9月，公司申请
减少注册资本人民币45,000.00元。减资实施完毕后，公司注册资本变更为人民币574,095,477.00元。
根据2014年第五次临时股东大会决议，经证监会以证监许可[2015]229号文《关于核准天津红日药业股份有限公司非公
53
天津红日药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
开发行股票的批复》核准，公司非公开发行人民币普通股（A股）33,592,644股，本次非公开发行于2015年3月实施完毕。本
次非公开发行完成后，本公司累计发行人民币普通股（A股）607,688,121股，注册资本增至人民币607,688,121.00元。
根据公司2014年度股东大会决议和修改后的章程规定，本公司以2015年3月27日股本607,688,121股为基数，以资本公积
金向全体股东每10股转增5股，共计转增303,844,060股，已于2015年5月实施完毕。转增后，公司注册资本增至人民币
911,532,181.00元。
注册地址及总部地址：天津新技术产业园区武清开发区泉发路20号。
法定代表人：姚小青。
本公司及子公司，主要从事药品及医疗器械的生产经营和研究开发。主要产品包括：血必净注射液、盐酸法舒地尔注射
液（川威）、低分子量肝素钙注射液（博璞青）、中药配方颗粒、医疗器械等。
本财务报表业经本公司董事会于2015年8月14日决议批准报出。
本公司本期纳入合并范围的子、孙公司共12户，详见本节九“在其他主体中的权益”。本公司本期合并范围比上年度增加1户，
详见本节八“合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》
（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则
应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券
的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为
计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
公司自报告期末起至未来12个月内具有持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司从事药品及医疗器械的生产经营和研究开发。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企
业会计准则的规定，对收入确认研究开发支出等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见附注“无形资产”、
附注“收入”、各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注“其他重要的会计判断和估计”。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2015年6月30日的财务状况及2015年1-6
月的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的
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《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，
即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周
期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司
编制本财务报表时所采用的的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并
和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同
一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，
是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面
价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合
并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实
际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负
债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时
计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认
金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一
步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允
价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以
及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期
损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12
个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济
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利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况
以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕
19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见附注“合并报表的编制
方法”），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注“长期股权投资”
进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初
始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与
被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划
净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值
与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益
应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设
定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活
动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指
被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起
停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；
当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金
流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增
加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同
时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子
公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表
中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数
股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数
股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值
进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续
计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控
制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划
净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——
长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见附注“长期股权投资”
或附注“金融工具”。
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本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各
项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交
易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，
但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的长期股权投资”（详见附注“长期股权投资”）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的
控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将
各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应
的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损
益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，
将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营
企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照附注长期股权投资“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处
理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资
产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产
生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资
产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会
计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认
该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个
月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）
折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金
额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资
本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套
期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及③可供出售的外币货币性项
目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外
币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价
值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
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10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计
量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金
融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金
融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、
行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，
本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参
照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集
中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工
具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不
能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可
以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险
管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进
行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与
该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入
当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或
支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产
或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用
损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折
价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应
收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入
当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、
贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
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可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利
率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售
权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与
摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在
活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍
生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行
检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有
类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资
产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类
似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损
益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原
确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊
余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生
减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月，持续
下跌期间的确定依据为公允价值下跌幅度累计超过 10%。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该
转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认
的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入
当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且
将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续
涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价
值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的
公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公
允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分
摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风
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险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，
以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金
融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易
性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及
与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照
成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期
损益。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签
订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存
金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负
债）之间的差额，计入当期损益。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或
同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融
资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（8）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售
或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
本公司将金额为人民币 200 万元以上的应收款项确认为单项
单项金额重大的判断依据或金额标准
金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独
测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失
的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项
组合中进行减值测试。
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（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
非关联方账龄组合 账龄分析法
关联方组合 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 15.00% 15.00%
2－3 年 30.00% 30.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 75.00% 75.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
合并范围内关联方组合 0.00% 0.00%
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减
值测试，有客观证据表明其发生了减值的：①债务人发生严
单项计提坏账准备的理由 重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金
发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重
组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值
坏账准备的计提方法
损失，计提坏账准备。
12、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、周转材料、库存商品、低值易耗品、包装物。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的
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金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准
备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已
计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品、包装物于领用时按一次摊销法摊销。
13、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资
单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产核算，其会计政策详见附注“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一
致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他
方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成
本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的
股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作
为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成
本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进
行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计
公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损
益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分
别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产
交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相
关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成
控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上
新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报
表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际
支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金
股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整
长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期
损益，同时调整长期股权投资的成本。
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采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他
综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长
期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投
资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公
允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本
公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企
业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的
部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，
不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投
出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联
营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易
相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权
益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投
资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司2007年1月1日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资
相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并
日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资
相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按附
注“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益
部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收
益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益
法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行
会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
14、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
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15、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产
仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用
因素的影响进行初始计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 40 5.00% 2.375%
机器设备 年限平均法 12 5.00% 7.920%
动力设备 年限平均法 16 5.00% 5.940%
电子设备 年限平均法 8 5.00% 11.875%
办公设备 年限平均法 5 5.00% 19.000%
运输设备 年限平均法 8 5.00% 11.875%
其他设备 年限平均法 8 5.00% 11.875%
16、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费
用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“长期资产减值”。
17、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化
条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态
所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售
状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收
益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资
性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资
本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
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18、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，
则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分
别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理
分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内
采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对
使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估
计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“长期资产减值”。
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益，计入“管理费用—新品试制费”。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为开发支出，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资
产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
实务操作中，本公司内部研究开发活动中，若临床试验是研发活动的必经阶段，取得药品临床试验批件后进入开发阶段；
若临床试验不是必经阶段，开始中试生产研究后进入开发阶段。开发阶段的支出在满足条件时予以资本化，所发生的人工、
材料、动力、折旧等直接支出予以资本化，计入“开发支出”；所发生的其他间接费用无法独立归集时，如交通费、办公费等
直接计入“管理费用—新品试制费”。
19、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企
业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收
回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每
年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的
公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协
议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市
场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以
及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所
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产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现
金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产
组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损
失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他
各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
20、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要
包括房屋装修改造等支出。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
21、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、
职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在
职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性
福利按公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金
额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单
方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰
早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，
按照其他长期职工薪酬处理。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
22、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义
务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最
佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且
确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
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23、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分
为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直
线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权
的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公
允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得
日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可
行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待
期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入
成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认
取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支
付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司
取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确
认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司
将其作为授予权益工具的取消处理。
（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外
的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股
份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业
的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处
理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处
理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自
的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
24、收入
（1）商品销售收入
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在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品
实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计
量时，确认商品销售收入的实现。
实务操作中，公司委托第三方物流实施商品配送服务时，在获取第三方物流“送货回执”时确认商品销售收入。公司自行
提供物流配送时，一般为同城配送，通常会在当天送达客户并经客户签收确认，因此公司自行提供物流配送的商品销售，在
商品发出时确认收入。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完
工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；
③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并
将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量
的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量
的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
25、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与
资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与
资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补
助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定
项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行
复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不
能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持
政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：
（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，
且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动
公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是
专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障
的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存
在相关递延收益的，直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期
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损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
26、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）
的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后
计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税
基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税
负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中
产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及
合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很
可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所
得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认
有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂
时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税
所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得
额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为
限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的
适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延
所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权
益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所
得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征
管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债
转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税
资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
69
天津红日药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
27、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租
赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有
租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本
化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期
损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
28、其他重要的会计政策和会计估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行
判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。
这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不
确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重
大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变
更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收
账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账
款坏账准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌
价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且
考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计
被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在利润表中确认其减
值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象
的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
（4）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资
产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表
明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高
者，表明发生了减值。
70
天津红日药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于
该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等
作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、
售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预
计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现
率确定未来现金流量的现值。
（5）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复
核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的
技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（6）开发支出
确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。
2014年12月31日本公司自行开发的开发支出在资产负债表中的余额为人民币57,661,887.20元。本公司管理层认为该业务
的前景和目前的发展良好，市场对以该无形资产生产的产品的反应也证实了管理层之前对这一项目预期收入的估计。但是日
益增加的竞争也使得管理层重新考虑对市场份额和有关产品的预计毛利等方面的假设。经过全面的检视后，本公司管理层认
为即使在产品回报率出现下调的情况下，仍可以全额收回开发支出账面价值。本公司将继续密切检视有关情况，一旦有迹象
表明需要调整相关会计估计的假设，本公司将在有关迹象发生的期间作出调整。
（7）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本
公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产
的金额。
（8）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第21号－租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对
是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权
有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（9）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支
需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的
当期所得税和递延所得税产生影响。
29、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
71
天津红日药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
30、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按应税收入计算销项税扣除当期允许抵
增值税 17%、13%
扣的进项税额后的差额计缴
营业税 按应税营业额计缴 5%
城市维护建设税 按实际应缴纳的流转税计缴 7%、5%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 25%、15%
教育费附加 按实际应缴纳的流转税计缴 3%
地方教育费附加 按实际应缴纳的流转税计缴 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司天津红日药业股份有限公司 15%
本公司全资子公司北京康仁堂药业有限公司（以下简称"北京
15%
康仁堂公司"）
本公司控股公司兰州汶河医疗器械研制开发有限公司（以下
15%
简称"汶河医疗器械公司"）
本公司全资子公司天津红日生物科技发展有限公司（原名天
25%
津红日科技企业孵化器有限公司、以下简称"红日生物公司"）
本公司全资子公司蒙阴红日中药材种植有限公司（以下简称"
25%
蒙阴红日公司"）
本公司全资子公司天津红日金博达生物技术有限公司（以下
25%
简称"红日金博达公司"）
本公司全资子公司天津红日康仁堂药业有限公司（以下简称"
25%
天津康仁堂公司"）
本公司控股子公司天以红日医药科技发展（天津）有限公司
25%
（以下简称"天以红日公司"）
本公司控股孙公司博尔帕斯电子医疗科技（天津）有限公司
25%
（以下简称"博尔帕斯公司"）
本公司控股孙公司尼卡斯特医疗科技（天津）有限公司（以
25%
下简称"尼卡斯特公司"）
本公司全资孙公司天津超然生物技术有限公司（以下简称"超
15%
然生物公司"）
本公司全资孙公司天津红日康仁堂药品销售有限公司（以下 25%
72
天津红日药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
简称"红日康仁堂销售公司"）
2、税收优惠
根据科技部、财政部、国家税务总局《关于印发<高新技术企业认定管理办法>的通知》(国科发火〔2008〕172号)要求，
本公司已获得天津市科学技术委员会、天津市财政局、天津市国家税务局和天津市地方税务局联合核发的编号 为
GR201412000017的高新技术企业证书，起效日为2014年10月21日，有效期为三年。本公司自2014年起至2016年减按15%税
率计缴企业所得税。
根据科技部、财政部、国家税务总局《关于印发<高新技术企业认定管理办法>的通知》(国科发火〔2008〕172号)要求，
本公司全资子公司北京康仁堂药业有限公司（以下简称“北京康仁堂公司”），于2012年10月30日获得北京市科学技术委员会、
北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合核发的编号为GR201211001726高新技术企业证书，有效期三年。
北京康仁堂公司自2012年起至2014年减按15%税率计缴企业所得税。2015年新的高新技术企业认定正在办理之中，预计很可
能取得相关认证。
根据科技部、财政部、国家税务总局《关于印发<高新技术企业认定管理办法>的通知》(国科发火〔2008〕172号)要求，
本公司控股子公司兰州汶河医疗器械研制开发有限公司（以下简称“汶河医疗器械公司”），于2012年10月8日获得甘肃省科
学技术厅、甘肃省财政厅、甘肃省国家税务局、甘肃省地方税务局联合核发的编号为GR201262000027高新技术企业证书，
有效期三年。汶河医疗器械公司自2012年起至2014年减按15%税率计缴企业所得税。2015年新的高新技术企业认定正在办理
之中，预计很可能取得相关认证。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 94,888.98 32,267.99
银行存款 1,354,535,267.20 590,603,370.47
其他货币资金 15,000,000.00 3,000,000.00
合计 1,369,630,156.18 593,635,638.46
其他说明
期初以定期存单质押获取银行借款而使用受限的银行存款为人民币50,000,000.00元；因开具银行承兑汇票缴存的票据保证金
而使用受限的其他货币资金为人民币3,000,000.00元。期末以定期存款质押获取银行借款而使用受限的银行存款为人民币
50,000,000.00元；因开具银行承兑汇票缴存的票据保证金而使用受限的其他货币资金为人民币15,000,000.00元。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
73
天津红日药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
银行承兑票据 12,147,380.57 41,101,399.22
合计 12,147,380.57 41,101,399.22
（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 127,050,446.06
合计 127,050,446.06
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组 1,041,1
1,303,64 70,943,2 1,232,704 56,410,42 984,720,33
合计提坏账准备的 100.00% 5.44% 30,763. 100.00% 5.42%
7,514.83 07.94 ,306.89 3.84 9.95
应收账款 79
1,041,1
1,303,64 70,943,2 1,232,704 56,410,42 984,720,33
合计 100.00% 5.44% 30,763. 100.00% 5.42%
7,514.83 07.94 ,306.89 3.84 9.95
79
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 1,275,891,030.41 63,954,926.46 5.00%
1 年以内小计 1,275,891,030.41 63,954,926.46 5.00%
1至2年 16,732,151.95 2,509,822.79 15.00%
2至3年 6,379,858.11 1,913,957.43 30.00%
3 年以上 4,644,474.36 2,564,501.26
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天津红日药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
3至4年 3,675,418.04 1,837,709.02 50.00%
4至5年 969,056.32 726,792.24 75.00%
合计 1,303,647,514.83 70,943,207.94
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 14,532,784.10 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为289,009,769.48元，占应收账款期末余额合计数的比例为
22.17%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为14,502,988.23元。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 48,412,352.12 97.23% 24,834,721.36 92.87%
1至2年 1,296,154.65 2.60% 1,796,373.54 6.72%
2至3年 75,390.20 0.15% 104,695.30 0.39%
3 年以上 5,401.30 0.02% 4,925.00 0.02%
合计 49,789,298.27 -- 26,740,715.20 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为38,587,963.20元，占预付账款期末余额合计数的比例为
77.50%。
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其他说明：
5、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 857,475.25 1,073,739.90
合计 857,475.25 1,073,739.90
6、应收股利
（1）应收股利
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
北京柘益投资中心（有限合伙） 8,150,920.74
合计 8,150,920.74
7、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
41,420,2 3,498,39 37,921,81 12,384, 1,524,685 10,860,224.
合计提坏账准备的 100.00% 8.45% 100.00% 12.31%
12.94 7.04 5.90 910.33 .75 58
其他应收款
41,420,2 3,498,39 37,921,81 12,384, 1,524,685 10,860,224.
合计 100.00% 8.45% 100.00% 12.31%
12.94 7.04 5.90 910.33 .75 58
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
账龄 期末余额
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其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 37,726,026.66 1,910,296.07 5.00%
1 年以内小计 37,726,026.66 1,910,296.07 5.00%
1至2年 1,560,674.22 234,101.13 15.00%
2至3年 106,445.94 31,933.78 30.00%
3 年以上 2,027,066.12 1,322,066.06
3至4年 792,934.12 396,467.06 50.00%
4至5年 1,234,132.00 925,599.00 75.00%
合计 41,420,212.94 3,498,397.04
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,973,711.29 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 21,633,735.82 9,654,839.46
保证金 920,920.08 944,820.80
押金 890,230.00 878,330.00
代垫单位款项 422,934.12 422,934.12
安全文明施工措施费用 145,802.00 145,802.00
单位往来款 15,327,223.68 100,000.00
物流费 75,000.00
代垫员工款 10,794.24 6,397.16
其他 15,078.00 156,786.79
股权激励注销回购款 2,053,495.00
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合计 41,420,212.94 12,384,910.33
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
北京柘益投资中心
往来款 14,878,333.33 1 年以内 35.92% 743,916.67
（有限合伙）
股权激励注销回购
回购款 2,053,495.00 1 年以内 4.96% 102,674.75
款
贾海洋 备用金 1,157,649.60 1 年以内 2.79% 57,882.48
天津市水上公园管
押金 578,330.00 4-5 年 1.40% 433,747.50
理处
杜艳平 备用金 572,240.00 1 年以内 1.38% 28,612.00
合计 -- 19,240,047.93 -- 46.45% 1,366,833.40
8、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 28,670,489.61 28,670,489.61 29,538,832.08 29,538,832.08
在产品 62,628,822.61 62,628,822.61 54,077,611.86 54,077,611.86
库存商品 194,160,572.23 194,160,572.23 186,793,846.64 186,793,846.64
周转材料 6,535,458.65 2,522.64 6,532,936.01 3,531,099.75 2,522.64 3,528,577.11
低值易耗品 2,741,128.70 2,741,128.70 2,825,224.18 2,825,224.18
包装物 281,513.75 281,513.75 603,537.27 603,537.27
自制半成品 37,815,675.69 37,815,675.69 45,330,482.62 45,330,482.62
合计 332,833,661.24 2,522.64 332,831,138.60 322,700,634.40 2,522.64 322,698,111.76
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
78
天津红日药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
周转材料 2,522.64 2,522.64
合计 2,522.64 2,522.64
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
9、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 44,773,666.67 44,773,666.67 32,902,000.00 32,902,000.00
按成本计量的 44,773,666.67 44,773,666.67 32,902,000.00 32,902,000.00
合计 44,773,666.67 44,773,666.67 32,902,000.00 32,902,000.00
（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
天津红日
健达康医 2,500,000. 2,500,000.
12.50%
药科技有 00 00
限公司
北京医生 1,750,000. 1,750,000. 3,500,000.
11.67%
有限公司 00 00 00
山西华卫
1,652,000. 1,652,000.
药业有限 2.00%
00 00
公司
天津知百
2,000,000. 2,000,000.
草医药科 10.00%
00 00
技发展有
79
天津红日药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
限公司
北京柘益
投资中心 25,000,000 25,000,000 14,878,333 35,121,666 8,150,920.
18.52%
（有限合 .00 .00 .33 .67 74
伙）
32,902,000 26,750,000 14,878,333 44,773,666 8,150,920.
合计 --
.00 .00 .33 .67 74
10、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
天津天以
生物医药
8,077,473 550,390.3 8,627,863
股权投资
.62 0 .92
基金有限
公司
8,077,473 550,390.3 8,627,863
小计
.62 0 .92
8,077,473 550,390.3 8,627,863
合计
.62 0 .92
其他说明
11、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 办公设备 其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 471,010,352.42 164,314,831.63 146,520,809.07 27,889,083.34 12,756,044.31 8,830,562.66 831,321,683.43
2.本期增加
11,641,489.79 9,114,629.42 21,120,678.91 181,880.34 1,767,009.91 65,923.06 43,891,611.43
金额
（1）购置 1,328,260.00 1,567,997.11 19,435,123.35 181,880.34 1,515,259.91 65,923.06 24,094,443.77
80
天津红日药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（2）在建
10,313,229.79 7,546,632.31 1,685,555.56 251,750.00 19,797,167.66
工程转入
（3）企业
合并增加
3.本期减少
704,441.51 1,394,964.97 161,180.00 158,078.89 218,204.00 2,636,869.37
金额
（1）处置
32,005.51 1,376,518.37 161,180.00 158,078.89 218,204.00 1,945,986.77
或报废
（2）资产改造
18,446.60 18,446.60
计入在建工程
（3）结算后调
整暂估固定资 672,436.00 672,436.00
产
4.期末余额 481,947,400.70 172,034,496.08 167,480,307.98 28,070,963.68 14,364,975.33 8,678,281.72 872,576,425.49
二、累计折旧
1.期初余额 34,685,491.47 36,277,155.63 43,427,475.04 11,222,143.54 4,911,905.55 3,970,288.78 134,494,460.01
2.本期增加
5,697,519.82 6,226,441.19 8,970,071.94 1,744,411.40 988,536.90 472,675.85 24,099,657.10
金额
（1）计提 5,697,519.82 6,226,441.19 8,970,071.94 1,744,411.40 988,536.90 472,675.85 24,099,657.10
3.本期减少
10,831.65 1,160,719.75 152,513.91 9,386.22 140,337.98 203,837.16 1,677,626.67
金额
（1）处置
10,831.65 1,153,296.16 152,513.91 9,386.22 140,337.98 203,837.16 1,670,203.08
或报废
（2）资产改
造计入在建工 7,423.59 7,423.59
程
4.期末余额 40,372,179.64 41,342,877.07 52,245,033.07 12,957,168.72 5,760,104.47 4,239,127.47 156,916,490.44
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
81
天津红日药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
金额
（1）处置
或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
441,575,221.06 130,691,619.01 115,235,274.91 15,113,794.96 8,604,870.86 4,439,154.25 715,659,935.05
价值
2.期初账面
436,324,860.95 128,037,676.00 103,093,334.03 16,666,939.80 7,844,138.76 4,860,273.88 696,827,223.42
价值
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
血必净大楼水针车间 48,928,084.37 正在办理相关手续
血必净大楼提取车间 41,354,536.19 正在办理相关手续
汶河医疗器械公司生产厂房 6,408,907.78 正在办理相关手续
汶河医疗器械公司研发楼 6,408,907.78 正在办理相关手续
其他说明
12、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
提取车间扩建工
17,659,780.20 17,659,780.20 22,769,800.13 22,769,800.13
程
车间空调净化系
4,966,409.37 4,966,409.37
统改造项目
天津康仁堂公司
9,056,656.78 9,056,656.78 3,883,176.78 3,883,176.78
新厂区建设工程
尼卡斯特公司园
3,300,000.00 3,300,000.00
区厂房建设改造
血必净车间废气
3,230,000.00 3,230,000.00 3,230,000.00 3,230,000.00
处理系统
82
天津红日药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
天以红日公司园
3,139,000.00 3,139,000.00 3,139,000.00 3,139,000.00
区厂房建设改造
中试提取合成废
3,060,000.00 3,060,000.00 3,060,000.00 3,060,000.00
气处理系统
污水处理系统 2,145,654.56 2,145,654.56
血必净提取车间
1,788,114.00 1,788,114.00
冷量改造
会议室装修改造
2,610,000.00 2,610,000.00 1,740,000.00 1,740,000.00
工程
制剂部配液系统 1,175,644.02 1,175,644.02 1,117,948.73 1,117,948.73
零星项目 865,267.34 865,267.34 857,349.68 857,349.68
出料间改造工程 321,052.77 321,052.77 321,052.77 321,052.77
老厂区污水处理
3,824,500.00 3,824,500.00
站改扩建工程
血必净制剂大楼
1,698,751.67 1,698,751.67
生产改造设备
配电室 2,378,000.00 2,378,000.00
汶河医疗器械生
产厂房改造
合计 49,018,652.78 49,018,652.78 52,318,506.02 52,318,506.02
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
提取车
66,551,3 22,769,8 1,342,96 6,452,98 17,659,7
间扩建 26.54% 26.54% 其他
89.00 00.13 0.77 0.70 80.20
工程
车间空
调净化 5,581,40 4,966,40 748,000. 5,714,40
100.00% 100.00% 其他
系统改 9.37 9.37 00 9.37
造项目
天津康
仁堂公 3,883,17 5,173,48 9,056,65
其他
司新厂 6.78 0.00 6.78
区建设
83
天津红日药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
工程
尼卡斯
特公司
3,300,00 393,009. 3,693,00
园区厂 100.00% 100.00% 其他
0.00 00 9.00
房建设
改造
血必净
车间废 5,200,00 3,230,00 3,230,00
62.12% 62.12% 其他
气处理 0.00 0.00 0.00
系统
天以红
日公司
3,139,00 3,139,00
园区厂 其他
0.00 0.00
房建设
改造
中试提
取合成 4,700,00 3,060,00 3,060,00
65.11% 65.11% 其他
废气处 0.00 0.00 0.00
理系统
污水处 2,550,65 2,145,65 405,000. 2,550,65
100.00% 100.00% 其他
理系统 4.56 4.56 00 4.56
血必净
提取车 1,900,00 1,788,11 29,488.1 1,817,60
100.00% 100.00% 其他
间冷量 0.00 4.00 2 2.12
改造
会议室
2,900,00 1,740,00 870,000. 2,610,00
装修改 90.00% 90.00% 其他
0.00 0.00 00 0.00
造工程
制剂部
1,438,00 1,117,94 57,695.2 1,175,64
配液系 81.76% 81.76% 其他
0.00 8.73 9 4.02
统
零星项 857,349. 329,538. 321,620. 865,267.
其他
目 68 48 82 34
出料间
535,087. 321,052. 321,052.
改造工 60.00% 60.00% 其他
95 77 77
程
老厂区
污水处
12,600,0 3,824,50 3,824,50
理站改 30.35% 30.35%
00.00 0.00 0.00
扩建工
程
84
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血必净
制剂大
1,890,00 1,698,75 1,698,75
楼生产 89.88% 89.88%
0.00 1.67 1.67
改造设
备
2,380,00 2,378,00 2,378,00
配电室 99.92% 99.92%
0.00 0.00 0.00
中试基
地-研发
中心建
469,972. 469,972.
设项目 100.00% 100.00%
00 00
（含动
力站、变
电站）
厂区倒 450,000. 450,000.
100.00% 100.00%
班房 00 00
血必净
1,685,55 1,685,55
扩产项 100.00% 100.00%
5.56 5.56
目设备
汶河医
疗器械 334,372. 334,372.
100.00% 100.00%
生产厂 53 53
房改造
108,226, 52,318,5 20,190,3 23,490,1 49,018,6
合计 -- -- --
540.88 06.02 23.42 76.66 52.78
13、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 办公软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 86,099,982.00 50,649,606.54 5,761,100.78 142,510,689.32
2.本期增加金
额
（1）购置
（2）内部研
发
（3）企业合
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并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 86,099,982.00 50,649,606.54 5,761,100.78 142,510,689.32
二、累计摊销
1.期初余额 4,552,907.96 21,443,539.29 3,365,189.96 29,361,637.21
2.本期增加金
876,883.38 1,264,300.44 493,387.35 2,634,571.17
额
（1）计提 876,883.38 1,264,300.44 493,387.35 2,634,571.17
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 5,429,791.34 22,707,839.73 3,858,577.31 31,996,208.38
三、减值准备
1.期初余额 106,666.67 106,666.67
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 106,666.67 106,666.67
四、账面价值
1.期末账面价
80,670,190.66 27,835,100.14 1,902,523.47 110,407,814.27
值
2.期初账面价
81,547,074.04 29,099,400.58 2,395,910.82 113,042,385.44
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
86
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（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
截止报告日，无形资产所有权受到限制的资产账面价值为56,860,342.00元；系本公司为获取短期借款抵押天津康仁堂公
司津字第122051400404号土地使用权账面价值56,860,342.00元。
14、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
拮新康技术
960,000.00 960,000.00
*1
磷苯妥英钠
注射液技术 400,000.00 400,000.00
*2
脑心多泰技
3,436,563.23 228,441.07 3,665,004.30
术*3
盐酸沙格雷
6,085,470.13 546,162.36 6,631,632.49
酯技术*4
复方浙贝颗
400,000.00 400,000.00
粒技术*5
磺达肝癸钠
8,530,089.01 436,272.03 8,966,361.04
*6
胸腺法新*7 6,918,614.97 4,805.21 6,923,420.18
A2 项目*8 2,157,344.86 2,036.39 2,159,381.25
罗库溴铵*9 4,071,615.52 4,071,615.52
A1 项目*10 3,102,649.16 3,102,649.16
盐酸替罗非
4,127,002.07 -1,656.33 4,125,345.74
班*11
A3 项目*12 3,679,980.20 474.95 3,680,455.15
C1 项目*13 2,254,883.21 2,254,883.21
C2 项目*14 1,744,290.21 4,000.00 1,748,290.21
C3 项目*15 2,394,594.69 14,333.45 2,408,928.14
PTS（对甲苯
1,227,822.05 328,356.55 1,556,178.60
磺酰胺）*16
87
天津红日药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
L-苹果酸*17 1,198,897.33 34,820.00 1,233,717.33
醋酸特利加
压素及其制 2,117,590.03 1,884,364.29 4,001,954.32
剂*18
盐酸莫西沙
星氯化钠注 523,338.83 322,491.75 845,830.58
射液*19
KB 项目*20 2,331,141.70 1,765,394.61 4,096,536.31
Z11 项目*21 43,790.57 43,790.57
Z10 项目*22 33,286.65 33,286.65
Z9 项目*23 52,436.53 52,436.53
57,661,887.2 63,361,697.2
合计 5,699,810.08
0 8
其他说明
*1：2007年10月，本公司与中南大学湘雅医院及拮新康胶囊技术发明人签订技术转让合同，约定本公司按研发进度支付
拮新康生产工艺、质量检测方法及其发明专利“抗白血病及逆转耐药的中药制剂”等转让费共计3,100,000.00元。公司将实际
支付的技术转让费于发生当期确认为开发支出。截至2015年6月30日，公司按合同约定累计支付技术转让费960,000.00元。
*2：2007年1月，本公司与天津药物研究院签订技术转让合同，约定本公司按研发进度支付磷苯妥英钠水针剂及冻干粉
针剂临床批件及小试工艺等的转让费共计280万元。公司将实际支付的技术转让费于发生当期确认为开发支出。截至2015年6
月30日，公司按合同约定累计支付技术转让费400,000.00元。
*3：2009年9月，本公司与厦门星鲨制药有限公司、上海中医药大学附属龙华医院和中国科学院上海药物研究院签订技
术转让合同，约定本公司按研发进度支付脑心多泰胶囊现有阶段研究成果及其专利等费共计7,100,000.00元。本公司将实际
支付的技术转让费于发生当期确认为开发支出。截至2015年6月30日，公司该项目开发累计支出7,052,655.46元，其中按合同
约定累计支付技术转让费6,200,000.00元。
2013年1月30日，本公司收到天津市食品药品监督管理局转发的《国家食品药品监督管理局关于在研新药脑心多泰胶囊
的<审批意见通知件>》，审批意见为：“根据《中华人民共和国药品管理法》及有关规定，经审查，公司在研新药脑心多泰
胶囊不符合药品注册的有关要求，不批准本品生产的注册申请。”本公司于2012年末计提脑心多泰胶囊开发支出减值损失
3,387,651.16元。
按照国家有关规定，本公司已经依法申请复审，复审结果尚待通知。可收回金额是综合考虑脑心多泰胶囊项目预计复审
通过的概率、原有技术转让可能取得的收益等因素予以确定。
*4：2009年11月，本公司与天津市科林化工有限公司签订技术转让合同，约定本公司按研发进度支付盐酸沙格雷脂申报
生产以及合成专利等转让费共计8,500,000.00元。公司将实际支付的技术开发费与实际耗用的材料、人工等费用于发生当期
确认为开发支出。截至2015年6月30日，公司该项目开发累计支出6,631,632.49元，其中按合同约定累计支付技术转让费
4,250,000.00元。
*5：2010年4月，北京康仁堂公司与北京中医院大学东直门医院签订技术转让合同，约定北京康仁堂公司按进度支付复
方浙贝颗粒技术处方、专利权及相关资料等转让费共计400,000.00元，用于日后的进一步研究开发。截至2015年6月30日，北
京康仁堂公司按合同约定累计支付转让费400,000.00元。
*6：2011年6月，本公司与天津尚德药缘科技有限公司签订技术开发(委托)合同，约定公司按研发进度支付磺达肝癸钠
的合成工艺款共计300万元，研发所需的设备、生产人员等相关费用由本公司承担。开发成功并上市销售后，公司需将该药
物每年销售利润的3%给予天津尚德药缘科技有限公司作为利润分成，每半年结算一次。公司将实际支付的技术开发费与实
际耗用的材料、人工等费用于发生当期确认为开发支出。截至2015年6月30日，公司该项目开发累计支出8,966,361.04元，其
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中按合同约定累计支付技术转让费1,356,000.00元。
*7：2011年4月，本公司与杭州和锦科技有限公司签订技术开发(委托)合同，约定公司按研发进度支付胸腺法新技术的
委托研发款共计260万元，研发所需的设备、生产人员等相关费用由本公司承担。公司将实际支付的技术开发费与实际耗用
的材料、人工等费用于发生当期确认为开发支出。截至2015年6月30日，公司该项目开发累计支出6,923,420.18元，其中按合
同约定累计支付开发费1,820,000.00元。
*8：2011年2月，本公司与成都欣捷高新技术开发有限公司签订技术开发(委托)合同，约定本公司按研发进度支付A2项
目技术的委托研发款共计216万元，研发所需的设备、生产人员等相关费用由本公司承担。公司将实际支付的技术开发费与
实际耗用的材料与人工等费用于发生当期确认为开发支出。截至2015年6月30日，公司该项目开发累计支出2,159,381.25元，
其中按合同约定累计支付研发费1,296,000.00元。
*9：2011年2月，本公司与成都欣捷高新技术开发有限公司签订技术开发(委托)合同，约定本公司按研发进度支付罗库
溴铵技术的委托研发款共计240万元，研发所需的设备、生产人员等相关费用由本公司承担。公司将实际支付的技术开发费
与实际耗用的材料与人工等费用于发生当期确认为开发支出。截至2015年6月30日，公司该项目开发累计支出4,071,615.52元，
其中按合同约定累计支付开发费1,440,000.00元。
*10：2011年2月，本公司与成都欣捷高新技术开发有限公司签订技术开发(委托)合同，约定本公司按研发进度支付A1
项目技术的委托研发费共计200万元，研发所需的设备、生产人员等相关费用由本公司承担。公司将实际支付的技术开发费
与实际耗用的材料与人工等费用于发生当期确认为开发支出。截至2015年6月30日，本公司该项目开发累计支出3,102,649.16
元，其中按合同约定累计支付开发费1,200,000.00元。
*11：2011年2月，本公司与成都欣捷高新技术开发有限公司签订技术开发(委托)合同，约定本公司按研发进度支付盐酸
替罗非班技术的委托研发费共计200万元，研发所需的设备、生产人员等相关费用由本公司承担。本公司将实际支付的技术
开发费与实际耗用的材料与人工等费用于发生当期确认为开发支出。截至2015年6月30日，本公司该项目开发累计支出
4,125,345.74元，其中按合同约定累计支付开发费1,200,000.00元。
*12：2011年2月，本公司与成都欣捷高新技术开发有限公司签订技术开发(委托)合同，约定本公司按研发进度支付A3
项目技术的委托研发费共计220万元，研发所需的设备、生产人员等相关费用由本公司承担。本公司将实际支付的技术开发
费与实际耗用的材料、人工等费用于发生当期确认为开发支出。截至2015年6月30日，公司该项目开发累计支出3,680,455.15
元，其中按合同约定累计支付研发费1,320,000.00元。
*13：2011年11月，本公司与天津麦德森医药技术有限公司签订技术开发(委托)合同，约定本公司按研发进度支付C1项
目技术的委托研发费共计255万元，研发所需的设备、生产人员等相关费用由本公司承担。公司将实际支付的技术开发费与
实际耗用的材料与人工等费用于发生当期确认为开发支出。截至2015年6月30日，公司该项目开发累计支出2,254,883.21元，
其中按合同约定累计支付研发费2,094,000.00元(包括与天津立功精细化工技术开发有限公司已经终止的委托研发合同合同
款项750,000.00元)。
*14：2011年11月，本公司与天津麦德森医药技术有限公司签订技术开发(委托)合同，约定本公司按研发进度支付C2项
目技术的委托研发费共计275万元，研发所需的设备、生产人员等相关费用由本公司承担。公司将实际支付的技术开发费与
实际耗用的材料与人工等费用于发生当期确认为开发支出。截至2015年6月30日，公司该项目开发累计支出1,748,290.21元，
其中按合同约定累计支付研发费1,350,000.00元(包括与天津立功精细化工技术开发有限公司已经终止的委托研发合同合同
款项750,000.00元)。
*15：2011年11月，本公司与天津麦德森医药技术有限公司签订技术开发(委托)合同，约定本公司按研发进度支付C3项
目技术的委托研发费共计310万元，研发所需的设备、生产人员等相关费用由本公司承担。公司将实际支付的技术开发费与
实际耗用的材料与人工等费用于发生当期确认为开发支出。截至2015年6月30日，公司该项目开发累计支出2,408,928.14元，
其中按合同约定累计支付研发费900,000.00元(包括与天津立功精细化工技术开发有限公司已经终止的委托研发合同合同款
项900,000.00元)。
*16：2012年3月13日，公司新增对甲苯磺酰胺及其注射液项目。该项目针对原料合成工艺、制剂处方工艺、逐步放大、
原料及制剂质量标准确定、注册批放大指导及其中间体、成品的检验、稳定性、辅料精制和注册申请开展研究。本公司将实
际支付的技术开发费与实际耗用的材料与人工等费用于发生当期确认为开发支出。截至2015年6月30日，本公司该项目开发
支出累计1,556,178.60元。
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*17：2013年9月，本公司与大成宜生医药科技有限公司签订技术开发(委托)合同，约定本公司按研发进度支付L-苹果酸
项目的技术委托研发款共计100万元，研发所需的设备、生产人员等相关费用由本公司承担。本公司将实际支付的技术开发
费与实际耗用的材料与人工等费用于发生当期 确认为开发支出。截至2015年6月30日，本公司该项目开发累计支出
1,233,717.33元，其中按合同约定向大成宜生医药科技有限公司已累计支付900,000.00元。
*18：2014年6月，本公司与杭州和锦科技有限公司签订技术开发(委托)合同，约定本公司按研发进度支付醋酸特利加压
素项目技术的委托研发费共计178万元，研发所需的设备、生产人员等相关费用由本公司承担。本公司将实际支付的技术开
发费与实际耗用的材料与人工等费用于发生当期确认为开发支出。截至2015年6月30日，本公司该项目开发支出累计
4,001,954.32元，其中按合同约定向杭州和锦科技有限公司已累计支付1,780,000.00元。
*19：2014年4月，公司新增盐酸莫西沙星氯化钠注射液项目。该项目针对原料药的合成、制剂处方工艺、中试放样、原
料及制剂质量标准确定、稳定性、注册申报资料撰写修改及注册申请开展研究。本公司将实际耗用的材料与人工等费用于发
生当期确认为开发支出。截至2015年6月30日，本公司该项目开发支出累计845,830.58元。
*20：2014年7月公司获得国家食品药品监督管理总局下发的KB项目的药物临床试验批件，该研究项目预计后期能给公
司带来可靠经济流入，具备资本化条件，故将KB项目后期发生的支出予以资本化。本公司将实际支付的临床试验费及耗用
的人工费、材料费等于发生当期确认为开发支出。截至2015年6月30日，本公司该项目开发支出累计4,096,536.31元。
*21：2015年5月，公司新增Z11项目。该项目针对原料药的合成、制剂处方工艺、中试放样、原料及制剂质量标准确定、
稳定性、注册申报资料撰写修改及注册申请开展研究。本公司将实际耗用的材料与人工等费用于发生当期确认为开发支出。
截至2015年6月30日，本公司该项目开发支出累计43,790.57元。
*22：2015年5月，公司新增Z10项目。该项目针对原料药的合成、制剂处方工艺、中试放样、原料及制剂质量标准确定、
稳定性、注册申报资料撰写修改及注册申请开展研究。本公司将实际耗用的材料与人工等费用于发生当期确认为开发支出。
截至2015年6月30日，本公司该项目开发支出累计33,286.65元。
*23：2015年5月，公司新增Z9项目。该项目针对原料药的合成、制剂处方工艺、中试放样、原料及制剂质量标准确定、
稳定性、注册申报资料撰写修改及注册申请开展研究。本公司将实际耗用的材料与人工等费用于发生当期确认为开发支出。
截至2015年6月30日，本公司该项目开发支出累计52,436.53元。
15、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
北京康仁堂药业
11,038,357.78 11,038,357.78
有限公司
兰州汶河医疗器
械研制开发有限 2,743,052.42 2,743,052.42
公司
天津超然生物技
655,869.54 655,869.54
术有限公司
合计 14,437,279.74 14,437,279.74
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（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
其他说明
16、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 34,083.51 26,449.98 7,633.53
警卫室工程 3,033.18 1,300.02 1,733.16
中小企业园改造工
524,899.57 370,517.52 154,382.05
程
绿化费用 217,236.70 30,747.00 186,489.70
厂区改造配套工程 1,470,000.04 326,666.64 1,143,333.40
仓库改造工程 1,337,777.76 286,666.68 1,051,111.08
上网费 60,500.00 33,000.00 27,500.00
办公区装修款 997,678.06 181,396.02 816,282.04
绿地款 275,166.67 25,166.67 250,000.00
实验室改造 194,003.78 21,962.70 172,041.08
尼卡斯特厂房改造 3,693,009.00 257,651.80 3,435,357.20
合计 5,114,379.27 3,693,009.00 1,561,525.03 7,245,863.24
其他说明
17、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 66,413,040.96 16,255,165.69 61,322,010.75 12,140,014.31
递延收益 15,749,903.51 2,484,707.74 16,694,470.18 2,659,726.08
应付职工薪酬 19,531,162.65 3,404,324.21
91
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可抵扣股权激励金额 91,261,064.83 14,892,186.61 91,261,064.83 14,892,186.61
合计 173,424,009.30 33,632,060.04 188,808,708.41 33,096,251.21
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资
20,707,759.13 3,106,163.87 12,893,934.68 3,223,483.67
产评估增值
计提定期存款利息 857,475.25 136,586.08 1,073,739.90 177,542.00
合计 21,565,234.38 3,242,749.95 13,967,674.58 3,401,025.67
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 33,632,060.04 33,096,251.21
递延所得税负债 3,242,749.95 3,401,025.67
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 655,839.25 655,839.25
可抵扣亏损 13,238,873.70 10,927,641.89
合计 13,894,712.95 11,583,481.14
18、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
天津康仁堂公司预付的工程款 32,168,620.00 33,134,370.00
红日药业预付工程设备款 8,764,078.76 11,502,946.13
北京康仁堂公司预付工程设备款 6,850,409.65 4,182,033.53
汶河医疗器械公司预付工程款 282,162.53
红日药业预付研发款项 1,616,392.49
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合计 49,399,500.90 49,101,512.19
其他说明：
19、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 25,000,000.00 25,000,000.00
抵押借款 72,000,000.00 72,000,000.00
信用借款 80,400,000.00 80,400,000.00
合计 177,400,000.00 177,400,000.00
短期借款分类的说明：
1：2014年12月22日，北京银行顺义支行与北京康仁堂公司签订《综合授信合同》，授予北京康仁堂公司50,000,000.00
元的可循环贷款额度，期限为12个月。同时，授信人与北京银行顺义支行签订最高额质押合同，质押物为北京康仁堂公司名
下的应收账款，质押金额为100,067,919.90元。2014年12月，北京康仁堂公司分别取得质押借款合计25,000,000.00元，贷款利
率为5.60%。
2：2014年9月，本公司与中国银行天津河北支行签订《并购借款合同》，借款金额72,000,000.00元，借款利率为6.00%，
借款期限1年。，本公司以定期存单50,000,000.00元以及天津康仁堂有限公司津字第122051400404号土地使用权作为该借款
合同下的质押物、抵押物。抵押资产金额参见“本节13、无形资产”。
3：2014年7月，北京康仁堂公司与中国工商银行股份有限公司北京方庄支行签订《流动资金借款合同》，信用借款金额
80,000,000.00元，贷款利率为6.00%，借款期限1年；2014年12月，红日金博达公司与中国银行股份有限公司天津滨海支行签
订《流动资金借款合同》，信用借款金额400,000.00元，贷款利率为7.00%，借款期限1年。
20、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 50,000,000.00 10,000,000.00
合计 50,000,000.00 10,000,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
21、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
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材料款 90,219,620.96 74,834,098.73
工程款 22,862,608.90 22,717,945.20
设备款 6,724,891.15 5,515,876.90
劳务款 260,427.17 246,145.23
合计 120,067,548.18 103,314,066.06
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
天津二建建筑工程有限公司 10,921,818.00 未结算工程款
合计 10,921,818.00 --
其他说明：
22、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货款 27,427,970.33 38,905,443.41
合计 27,427,970.33 38,905,443.41
23、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 45,957,159.00 138,447,446.13 182,534,548.15 1,870,056.98
二、离职后福利-设定提
353,235.47 20,052,757.62 20,013,770.08 392,223.01
存计划
合计 46,310,394.47 158,500,203.75 202,548,318.23 2,262,279.99
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和 44,583,261.27 107,965,913.09 151,824,888.04 724,286.32
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补贴
2、职工福利费 48,790.98 7,836,895.27 7,822,660.35 63,025.90
3、社会保险费 273,279.88 10,037,522.17 10,248,489.98 62,312.07
其中：医疗保险费 273,279.88 8,959,763.33 9,146,880.96 86,162.25
工伤保险费 458,812.75 458,946.02 -133.27
生育保险费 618,946.09 642,663.00 -23,716.91
4、住房公积金 389,356.91 10,824,469.54 10,764,525.16 449,301.29
5、工会经费和职工教育
662,469.96 1,782,646.06 1,873,984.62 571,131.40
经费
合计 45,957,159.00 138,447,446.13 182,534,548.15 1,870,056.98
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 297,748.46 18,747,150.04 18,709,674.87 335,223.63
2、失业保险费 55,487.01 1,305,607.58 1,304,095.21 56,999.38
合计 353,235.47 20,052,757.62 20,013,770.08 392,223.01
其他说明：
24、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 62,292,991.88 39,210,013.18
营业税 -180.00 113.33
企业所得税 19,103,206.62 48,732,791.68
个人所得税 531,210.36 310,285.78
城市维护建设税 4,205,096.84 2,432,851.51
教育费附加 1,919,792.09 1,226,671.96
地方教育费附加 1,281,906.37 819,826.28
防洪费 500,091.10 187,380.40
房产税 173,598.13 203,516.64
土地使用税 328,768.12 302,706.30
其他 -815.90 5,407.66
合计 90,335,665.61 93,431,564.72
其他说明：
95
天津红日药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
25、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 137,000.00 220,000.00
合计 137,000.00 220,000.00
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
26、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证金 35,176,252.57 29,179,898.70
其他费用类 112,442,794.30 142,564,143.31
往来款 2,296,207.19 821,324.21
合计 149,915,254.06 172,565,366.22
27、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 18,500,000.00
合计 18,500,000.00
其他说明：
2011年5月，北京康仁堂公司就《中药配方颗粒自动化生产基地建设项目》与北京银行顺义支行签订了《借款合同》（以
下简称“主合同”）和《抵押合同》，约定借款金额为87,000,000.00元，借款期限为自首次提款日起48个月，年利率为7.32%。
2011年5月，本公司与北京银行顺义支行签订了《保证合同》对前述主合同进行担保。截止2014年12月31日，尚未归还的抵
押借款余额为18,500,000.00元，根据合同约定，2015年度到期的长期借款为18,500,000.00元。2015年4月，北京康仁堂公司已
归还借款。
28、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
96
天津红日药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
政府补助 20,805,760.39 1,950,000.00 4,937,893.00 17,817,867.39
合计 20,805,760.39 1,950,000.00 4,937,893.00 17,817,867.39 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 益相关
中药配方颗粒自
动化生产基地补 6,133,020.83 80,875.00 6,052,145.83 与资产相关
助项目
血必净扩产项目 1,899,999.92 25,000.02 1,874,999.90 与资产相关
技术创新、孵化、
转化、交易平台 731,182.78 516,129.05 215,053.73 与资产相关
项目
电纺聚氨酯纳纤
维技术产业化研 1,266,666.66 198,837.17 1,067,829.49 与资产相关
究项目
中药复方制剂血
必净注射液高技
900,000.00 67,500.00 832,500.00 与资产相关
术产业化示范工
程
道地药材“安泽
连翘”规范化生 852,077.08 43,225.00 808,852.08 与资产相关
产基地建设项目
科技型中小企业
创业自主研发扶 548,387.10 387,096.78 161,290.32 与资产相关
持基金
脑心多泰胶囊开
498,200.00 498,200.00 与资产相关
发
化学多糖类药物
-磺达肝葵钠五
500,000.00 500,000.00 与资产相关
糖的大规模制备
技术
血必净自动化生
83,533.55 5,966.64 77,566.91 与资产相关
产在线质量控制
靶向 CD20 的抗
肿瘤烯二炔强化
抗体融合蛋白
650,000.00 249,999.97 400,000.03 与收益相关
（CD20Fab-LD
M）的临床申报
及产业化研究
97
天津红日药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
电纺聚氨酯纳纤
维技术产业化研 129,166.62 129,166.62 与收益相关
究项目
科技型中小企业
548,387.09 387,096.78 161,290.31 与收益相关
创业房租补助
靶向 CD20 的抗
肿瘤烯二炔强化
187,500.00 124,999.99 62,500.01 与收益相关
抗体融合蛋白的
临床前研究
拮新康胶囊的临
218,749.91 62,500.02 156,249.89 与收益相关
床前研究
聚碳酸酯聚氨酯
电紡纤维人工血 49,999.96 49,999.96 与收益相关
管产业化研究
治疗脓毒症Ⅰ类
新药 KB 的临床
225,000.03 49,999.98 175,000.05 与收益相关
前补充研究和Ⅰ
期临床研究
中药注射剂安全
有效性再评价及
3,333,333.34 666,666.66 2,666,666.68 与收益相关
抗体药物技术工
程中心建设
基础设施配套资
1,555,555.52 333,333.36 1,222,222.16 与资产相关
金
一次性使用无菌
配药技术产业化 250,000.00 125,000.00 125,000.00 与收益相关
推广
一次性无菌高效
245,000.00 147,000.00 98,000.00 与收益相关
配药系统
血必净注射液药
150,000.00 37,500.00 112,500.00 与收益相关
代动力学研究*1
工业科技开发专
项资金-技术中
300,000.00 300,000.00 与资产相关
心试验条件建设
项目*2
2014 年武清区科
技创新平台建设 500,000.00 500,000.00 与收益相关
*3
2014 年武清区
500,000.00 500,000.00 与收益相关
“杀手锏”产品项
98
天津红日药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
目*4
医疗吸氧新型技
术开发与产业化 500,000.00 250,000.00 250,000.00 与收益相关
*5
合计 20,805,760.39 1,950,000.00 4,937,893.00 17,817,867.39 --
其他说明：
*1：2014年12月，本公司与天津市武清区科学技术委员会就血必净注射液药代动力学研究项目签订了《武清区科技型中小企
业创新资金任务合同书》，明确项目起止时间为2014年12月至2016年11月，由区财政拨款30万元用于项目研发。本期公司收
到武清区财政局拨款15万元，将其确认为与收益相关的政府补助。截止2015年6月30日，尚未确认的递延收益余额为112,500.00
元。
*2：2014年5月，本公司与天津市武清区工业经济委员会就技术中心试验条件建设项目签订了《天津市经济和信息化委员会
专项资金项目任务书》，明确项目起止时间为2013年1月至2015年6月，由区财政拨款30万元用于基础建设费。本期公司收到
武清区财政局拨款30万元，将其确认为与资产相关的政府补助。截止2015年6月30日，尚未确认的递延收益余额为300,000.00
元。
*3：2015年1月，天津市武清区科技型中小企业发展工作领导小组办公室，根据武科企办发（2013）5号文，为鼓励创新平台
建设，给予本公司资金支持。本公司本期收到武清区财政局拨款50万元，将其确认为与收益相关的政府补助，一次性确认本
期收益。
*4：2015年1月，天津市武清区科技型中小企业发展工作领导小组办公室，根据武科企办发（2013）5号文，为着力培育“杀
手锏”产品，给予本公司资金支持。本公司本期收到武清区财政局拨款50万元，将其确认为与收益相关的政府补助，一次性
确认本期收益。
*5：2015年1月，根据兰州市科学技术局兰财建（2014）111号文《关于下达2014年人才创新创业项目扶持资金的通知》，汶
河医疗器械公司与兰州市科学技术局就医疗吸氧新型技术开发与产业化项目签订了《兰州市人才创新创业科技计划项目任务
书》，明确项目起止时间为2014年3月至2015年12月，由市财政局拨款50万元用于项目研发。本期汶河医疗器械公司收到市
财政局拨款50万元，将其确认为与收益相关的政府补助。截止2015年6月30日，尚未确认的递延收益余额为250,000.00元。
29、股本
单位：元
本次变动增减（+、—）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 574,095,477.00 33,592,644.00 303,844,060.00 337,436,704.00 911,532,181.00
其他说明：
30、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 404,239,245.24 886,353,578.72 303,844,060.00 986,748,763.96
其他资本公积 92,457,742.47 35,380,262.13 127,838,004.60
99
天津红日药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
合计 496,696,987.71 921,733,840.85 303,844,060.00 1,114,586,768.56
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
1：资本溢价本期增加系根据2014年第五次临时股东大会决议，经证监会以证监许可[2015]229号文《关于核准天津红日
药业股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，公司非公开发行人民币普通股（A股）33,592,644股，本次非公开发行于
2015年3月实施完毕。本次非公开发行完成后，增加注册资本（股本）33,592,644.00元，增加资本公积886,353,578.72元。
2：资本溢价本期减少系根据公司2014年度股东大会决议和修改后的章程规定，本公司以2015年3月27日股本607,688,121
股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增5股，共计转增303,844,060股。
3：其他资本公积本期增加系本期确认以权益结算的股权激励费用所致。
31、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 93,427,801.01 93,427,801.01
合计 93,427,801.01 93,427,801.01
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
32、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,181,593,411.41 794,404,860.86
调整后期初未分配利润 1,181,593,411.41 794,404,860.86
加：本期归属于母公司所有者的净利润 247,749,366.86 447,012,601.13
减：提取法定盈余公积 21,622,018.74
应付普通股股利 60,768,812.10 38,202,031.84
期末未分配利润 1,368,573,966.17 1,181,593,411.41
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
33、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
100
天津红日药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
主营业务 1,460,041,881.22 251,238,715.75 1,247,783,870.11 182,157,932.60
其他业务 232,573.45 257,978.11 377,888.18 639,813.47
合计 1,460,274,454.67 251,496,693.86 1,248,161,758.29 182,797,746.07
34、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 18,492.54 111,942.49
城市维护建设税 13,316,955.09 10,882,047.55
教育费附加 6,206,549.61 5,157,979.27
地方教育费附加 4,137,699.71 3,438,652.84
防洪费 1,471,552.02 1,133,593.54
价格调节基金 14,947.06 9,114.18
合计 25,166,196.03 20,733,329.87
其他说明：
35、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
学术推广费 317,158,128.34 354,777,732.09
市场调研费 289,286,192.86 220,000,000.00
会议费 24,518,428.66 22,138,604.18
职工薪酬 73,656,045.52 44,857,627.20
广告宣传费 7,940,597.89 5,686,525.71
业务招待费 10,019,161.39 3,069,189.79
差旅费 9,726,881.77 7,220,657.52
运费 5,287,547.92 4,482,597.31
办公费 4,604,239.14 2,317,977.23
物耗 6,378,930.07 5,438,154.81
股权激励费用 7,590,651.82 11,366,201.27
其他 9,636,483.50 6,294,419.39
合计 765,803,288.88 687,649,686.50
其他说明：
101
天津红日药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
36、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 30,638,030.58 22,035,994.95
新品试制及调研费 29,969,301.15 27,574,517.63
折旧费 3,870,668.94 3,699,402.66
水电费 2,608,776.08 1,994,313.90
税金 4,337,304.61 814,015.17
汽车费用 2,106,161.18 2,041,428.82
低值易耗品 1,536,246.95 813,351.22
无形资产摊销 2,206,364.07 1,427,897.22
办公费 1,588,805.19 1,945,438.82
租赁费 3,188,643.35 1,918,327.16
股权激励费用 24,464,610.69 27,880,052.38
其他 16,328,860.45 12,475,862.91
合计 122,843,773.24 104,620,602.84
其他说明：
37、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 5,071,347.92 3,440,587.73
减：利息收入 5,447,946.96 3,716,609.51
汇兑损益 2,130.75 -9,063.89
其他 155,442.28 97,050.18
合计 -219,026.01 -188,035.49
其他说明：
38、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 16,506,495.39 7,794,793.72
合计 16,506,495.39 7,794,793.72
其他说明：
102
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39、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 550,390.30 8,650,435.82
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 8,150,920.74
合计 8,701,311.04 8,650,435.82
其他说明：
40、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计 23,818.49
其中：固定资产处置利得 23,818.49
政府补助 5,748,793.00 6,310,969.21 5,748,793.00
其他 117,325.01 339,046.83 117,325.01
合计 5,866,118.01 6,673,834.53 5,866,118.01
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
由递延收益转入与收益相关
3,279,929.98 1,483,346.82 与收益相关
的政府补助*1
由递延收益转入与资产相关
1,657,963.02 1,946,043.39 与资产相关
的政府补助*2
其他直接计入收益的零星政
160,900.00 61,000.00 与收益相关
府补助
顺义区劳动局就本区企业安
排区内非农户口职工就业奖 1,000.00 与收益相关
励
北京市商务委员会拨付中小
19,579.00 与收益相关
企业开拓资金奖励
中小企业项目专项扶持资金 500,000.00 与收益相关
招商引资一次性奖励 300,000.00 与收益相关
北京高新技术成果转化项目 2,000,000.00 与收益相关
2014 年天津市名牌产品企业
300,000.00 与收益相关
奖励*3
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研发资质奖励款*4 300,000.00 与收益相关
武清区工业经济委员会“扶持
50,000.00 与收益相关
资金”*5
合计 5,748,793.00 6,310,969.21 --
其他说明：
*1：该项目的政府补助情况详见本节28、递延收益。
*2：该项目的政府补助情况详见本节28、递延收益。
*3：2015年5月，根据武科企办发（2013）2号文《关于进一步促进科技型中小企业加快发展的政策措施》，为推动区域经济
建设，坚持以质取胜战略，积极推动品牌建设，经批准对2014年天津名牌产品认定企业进行资金支持。本公司本期收到相应
拨款300,000.00元，将其确认为本期收益。
*4：2015年3月，根据北京市顺义区人民政府下发达的“关于增强自主创新能力加快科技成果转化的奖励办法”，对通过工程
技术中心认证，并取得证书的，给予30万元一次性奖励。北京康仁堂公司本期收到相应拨款300,000.00元，将其确认为本期
收益。
*5：2015年5月，根据武清区工业经济委员会“关于扶持民营企业做大做强的实施细则”，拨予红日康仁堂销售公司企业发展
扶持资金5万元。红日康仁堂销售公司本期收到相应拨款50,000.00元，将其确认为本期收益。
41、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 268,472.04 11,501.35 268,472.04
其中：固定资产处置损失 268,472.04 11,501.35 268,472.04
对外捐赠 650,000.00 650,000.00
其他 150,007.88 10,134.68 150,007.88
合计 1,068,479.92 21,636.03 1,068,479.92
其他说明：
42、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 44,174,311.61 38,442,130.34
递延所得税费用 -694,084.55 756,568.49
合计 43,480,227.06 39,198,698.83
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43、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助款 2,760,900.00 7,221,579.00
收到的保证金、押金 11,148,748.76 615,513.42
利息收入 4,283,025.51 2,538,777.96
职工备用金 885,759.27 2,487.00
单位往来 3,803,720.77 344,444.62
其他 206,552.01 659,941.17
合计 23,088,706.32 11,382,743.17
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
学术推广费 240,838,244.25 340,718,488.76
市场调研费 202,177,657.85 141,528,629.75
会议费 21,664,462.90 21,920,349.35
广告宣传费 11,960,546.52 5,775,883.30
新品试制及调研费 4,617,218.88 7,226,754.32
差旅费 10,715,397.49 8,270,292.60
业务招待费 9,190,197.49 3,811,905.74
对外捐赠 650,000.00
汽车费 4,445,453.09 4,079,294.33
运输费 5,784,728.22 2,524,322.54
办公费 6,310,289.98 3,865,854.43
水电费（能源费） 7,333,548.42 7,067,288.80
职工备用金 21,948,151.59 11,260,369.11
租赁费 690,915.10 841,205.08
保证金 4,882,667.29
交通通讯费 1,086,779.18 943,456.48
维修费 2,080,058.84 1,531,067.51
105
天津红日药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
培训费 446,678.84 159,781.94
零星劳务支出 112,971.00 290,208.90
项目服务、咨询费 2,849,094.01 1,519,421.05
其他支出 11,291,315.22 4,889,802.01
合计 571,076,376.16 568,224,376.00
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
兰州汶河公司向少数股东借支 2,290,000.00
股权激励注销回购款 2,053,495.00
其他 283,592.64
合计 2,337,087.64 2,290,000.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
44、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 248,695,755.35 220,857,570.27
加：资产减值准备 16,506,495.39 7,794,793.72
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
24,099,657.10 22,152,536.48
物资产折旧
无形资产摊销 2,634,571.17 1,883,854.32
长期待摊费用摊销 1,561,525.03 1,000,320.97
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 268,472.04 11,501.35
财务费用（收益以“－”号填列） 3,490,079.90 913,835.46
投资损失（收益以“－”号填列） -8,701,311.04 -8,650,435.82
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -535,808.83 1,081,438.50
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -158,275.72 -327,404.92
存货的减少（增加以“－”号填列） -10,133,026.84 -116,752,685.11
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 -458,074,598.52 -145,627,752.70
106
天津红日药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
167,156,503.13 30,143,582.96
列）
其他 35,561,878.57 42,998,591.14
经营活动产生的现金流量净额 22,371,916.73 57,479,746.62
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 1,188,878,516.30 445,533,115.61
减：现金的期初余额 506,265,350.11 288,998,275.20
现金及现金等价物净增加额 682,613,166.19 156,534,840.41
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,188,878,516.30 506,265,350.11
其中：库存现金 94,888.98 32,267.99
可随时用于支付的银行存款 1,188,783,627.32 506,233,082.12
三、期末现金及现金等价物余额 1,188,878,516.30 506,265,350.11
其他说明：
现金及现金等价物期末余额与货币资金期余额差异系存放于银行以投资为目的及质押的定期存单165,751,639.88元，以及
为开具银行承兑汇票缴存的票据保证金15,000,000.00元；现金及现金等价物期初余额与货币资金期初余额差异系存放于银行
以投资为目的及质押的定期存单84,370,288.35元，以及为开具银行承兑汇票缴存的票据保证金3,000,000.00元。
45、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
以定期存单质押获取银行借款而使用受
货币资金 50,000,000.00
限
无形资产 56,860,342.00 抵押获取银行借款
其他货币资金 15,000,000.00 开具银行承兑汇票缴存的票据保证金
应收账款 100,067,919.90 质押获取银行借款
合计 221,928,261.90 --
其他说明：
107
天津红日药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
46、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其中：美元 57,273.54 6.1136 350,148.03
其他说明：
八、合并范围的变更
1、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
2015年3月，本公司设立全资子公司天津东方康圣健康管理有限公司（简称“东方康圣”），注册资本2,000.00万元。截止报告
期末，本公司已出资600.00万元。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
北京康仁堂药业 非同一控制下企
北京市 北京市 中药配方颗粒 100.00%
有限公司 业合并
天津红日生物科
天津市 天津市 生物医药 100.00% 通过设立或投资
技发展有限公司
蒙阴红日中药材
临沂市 临沂市 中药材种植 100.00% 通过设立或投资
种植有限公司
天津红日金博达
医药产品的研
生物技术有限公 天津市 天津市 100.00% 通过设立或投资
发、咨询等
司
药品生产项目筹
天津红日康仁堂 非同一控制下企
天津市 天津市 建（筹建期不开 80.00% 20.00%
药业有限公司 业合并
展经营活动）
天以红日医药科 医药产业专利引
技发展（天津） 天津市 天津市 进、咨询、服务 90.00% 通过设立或投资
有限公司 等
兰州汶河医疗器 兰州市 兰州市 医疗器械及新药 60.00% 非同一控制下企
108
天津红日药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
械研制开发有限 研发、技术咨询 业合并
公司 转让、相关进出
口
健康管理、服务
咨询；医学研究
天津东方康圣健 与 技术开发；一
天津市 天津市 100.00% 通过设立或投资
康管理有限公司 类医疗器械、电
子产品批发兼零
售
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
重要的孙公司：
孙公司名称 主要经 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式
营地
直接 间接
天津红日康仁堂药品销售有限公司 天津市 天津市 中药饮片、中成药、 100.00 通过设立或
化学原料药及其制 投资
剂、医用仪器及设备
博尔帕斯电子医疗科技（天津）有限公司 天津市 天津市 医疗器械及新药研 45.90 通过设立或
发、技术咨询转让 投资
尼卡斯特医疗科技（天津）有限公司 天津市 天津市 医疗器械及新药研 63.00 通过设立或
发、技术咨询转让 投资
天津超然生物技术有限公司 天津市 天津市 医疗器械及新药研 34.80 65.20 非同一控制
发、技术咨询转让 下企业合并
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
天以红日医药科技发展
10.00% -121,113.45 3,028,109.66
（天津）有限公司
兰州汶河医疗器械研制
40.00% 1,067,501.94 10,841,664.38
开发有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
109
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（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
天以红
日医药
科技发 6,098,50 12,836,3 18,934,8 2,305,51 600,134. 2,905,64 7,453,41 13,333,2 20,786,6 2,354,67 2,015,45 4,370,12
展（天 3.44 83.18 86.62 3.46 37 7.83 3.01 36.32 49.33 0.67 6.97 7.64
津）有限
公司
兰州汶
河医疗
器械研 12,584,1 22,016,0 34,600,1 7,023,00 473,000. 7,496,00 11,627,8 22,223,8 33,851,7 9,381,98 495,000. 9,876,98
制开发 57.71 06.53 64.24 3.28 00 3.28 22.20 98.82 21.02 2.67 00 2.67
有限公
司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
天以红日医
药科技发展
78,055.44 -360,776.34 -783,928.52 72,115.44 282,712.20 934,062.92
（天津）有限
公司
兰州汶河医
疗器械研制 11,104,279.7
2,668,754.86 131,592.86 9,203,015.05 1,304,806.46 941,064.24
开发有限公 3
司
其他说明：
无
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
天津天以生物医 天津市 天津市 未上市公司或上 29.97% 权益法
110
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药股权投资基金 市公司非公开发
有限公司 行股票投资、
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
无
十、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
天津大通投资集团
天津市 *1 4,548.00 万元 23.34% 23.34%
有限公司
本企业的母公司情况的说明
*1、以自有资金对房地产项目、生物医药科技项目、环保科技项目、媒体项目、城市公用设施项目投资及管理；投资咨
询；仪器仪表、机电设备（小轿车除外）、燃气设备批发兼零售；涉及上述审批的，以审批有效期为准；采矿机械设备销售、
租赁；工程技术服务；电子产品、电子元器件、线材、建筑材料、五金交电批发兼零售（以上经营范围涉及行业许可的凭许
可证件，在有效期内经营，国家有专项专营规定的按规定办理）。
本企业最终控制方是李占通。
其他说明：
无
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1、在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、2、在合营安排或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
十一、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
111
天津红日药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
公司本期授予的各项权益工具总额 0.00
公司本期行权的各项权益工具总额 7,153,200.00
公司本期失效的各项权益工具总额 0.00
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 1 年 9 个月
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 无
其他说明
报告期内，根据公司《首期限制性股票激励计划（草案）修订稿》的有关规定，公司激励对象已达到首期限制性股票激
励计划规定的第一期解锁条件。符合首期限制性股票激励计划第一期解锁条件的激励对象有65人，达到解锁条件的限制性股
票数量476.88万股，占当时公司股本总额的0.78%。
根据公司2014年度股东大会决议和修改后的章程规定，本公司以资本公积金向全体股东每10股转增5股，已于2015年5月
实施完毕。转增后，达到解锁条件的限制性股票数量715.32万股，占目前公司股本总额的0.78%。
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
授予日权益工具公允价值的确定方法 等于"授予日股票收盘价格"减去"授予价格"
《天津红日药业股份有限公司首期限制性股票激励计划
（草案修订稿）》、本公司第五届董事会第十次会议审议通
过的《关于向激励对象授予限制性股票的议案》及本公司
可行权权益工具数量的确定依据
第五届董事会第十一次会议通过的《关于对公司首期限制
性股票激励计划激励对象名单及授予数量进行二次调整的
议案》
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 126,791,375.15
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 35,561,878.57
其他说明
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
112
天津红日药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
5、其他
十二、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截止2015年6月30日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截止2015年6月30日，本公司无需要披露的重大或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十三、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
本公司无资产负债表日后事项。
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
544,663, 790,569. 543,872,9 419,616 1,295,844 418,320,26
合计提坏账准备的 100.00% 0.15% 100.00% 0.31%
510.09 25 40.84 ,113.33 .59 8.74
应收账款
544,663, 790,569. 543,872,9 419,616 1,295,844 418,320,26
合计 100.00% 0.15% 100.00% 0.31%
510.09 25 40.84 ,113.33 .59 8.74
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
113
天津红日药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 258,690.80 12,934.54 5.00%
1 年以内小计 258,690.80 12,934.54 5.00%
1至2年 2,231,299.23 334,694.88 15.00%
2至3年 6.00 1.80 30.00%
3 年以上 885,876.06 442,938.03 50.00%
3至4年 885,876.06 442,938.03 50.00%
合计 3,375,872.09 790,569.25
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
组合中，由于关联关系的存在使得关联方应收款项通常情况下不能收回的可能性极低，因而对关联方组合应收款项单独
测试无特别风险的，不计提坏账准备。组合中关联方组合应收账款期末余额541,287,638.00元。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-505,275.34 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为544,404,813.29元，占应收账款期末余额合计数的比例为
99.95%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为777,632.91元。
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
类别 期末余额 期初余额
114
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账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
25,565,8 2,399,23 23,166,63 4,440,9 914,937.7 3,525,976.3
合计提坏账准备的 100.00% 9.38% 100.00% 20.60%
68.14 2.76 5.38 14.08 8 0
其他应收款
25,565,8 2,399,23 23,166,63 4,440,9 914,937.7 3,525,976.3
合计 100.00% 9.38% 100.00% 20.60%
68.14 2.76 5.38 14.08 8 0
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 23,448,653.86 1,172,432.69 5.00%
1 年以内小计 23,448,653.86 1,172,432.69 5.00%
1至2年 348,736.22 52,310.43 15.00%
2至3年 91,411.94 27,423.58 30.00%
3 年以上 1,677,066.12 1,147,066.06
3至4年 442,934.12 221,467.06 50.00%
4至5年 1,234,132.00 925,599.00 75.00%
合计 25,565,868.14 2,399,232.76
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,484,294.98 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
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天津红日药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 6,955,746.00 2,687,769.96
保证金 516,000.00 516,000.00
押金 578,330.00 578,330.00
代垫单位款项 422,934.12 422,934.12
安全文明施工措施费 145,802.00 145,802.00
单位往来款 14,878,483.02
物流费 75,000.00
其他 15,078.00 15,078.00
股权激励注销回购款 2,053,495.00
合计 25,565,868.14 4,440,914.08
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
北京柘益投资中心
往来款 14,878,333.33 1 年以内 58.20% 743,916.67
（有限合伙）
股权激励注销回购款 回购款 2,053,495.00 1 年以内 8.03% 102,674.75
天津市水上公园管理
押金 578,330.00 4-5 年 2.26% 433,747.50
处
王未沫 备用金 515,384.87 1 年以内 2.02% 25,769.24
天津市建筑工程渣土
保证金 500,000.00 4-5 年 1.95% 375,000.00
管理站
合计 -- 18,525,543.20 -- 72.46% 1,681,108.16
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,006,534,112.33 1,006,534,112.33 988,185,112.73 988,185,112.73
对联营、合营企
8,845,103.75 8,845,103.75 8,820,761.71 8,820,761.71
业投资
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天津红日药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
合计 1,015,379,216.08 1,015,379,216.08 997,005,874.44 997,005,874.44
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
北京康仁堂药业
724,262,704.47 11,705,443.98 735,968,148.45
有限公司
天津红日生物科
80,000,000.00 80,000,000.00
技发展有限公司
蒙阴红日中药材
1,000,000.00 1,000,000.00
种植有限公司
天津红日金博达
生物技术有限公 10,546,532.69 209,394.43 10,755,927.12
司
天以红日医药科
技发展（天津）有 18,163,566.56 -26,506.56 18,137,060.00
限公司
天津红日康仁堂
144,000,000.00 144,000,000.00
药业有限公司
兰州汶河医疗器
械研制开发有限 10,212,309.01 460,667.75 10,672,976.76
公司
天津东方康圣健
6,000,000.00 6,000,000.00
康管理有限公司
合计 988,185,112.73 18,348,999.60 1,006,534,112.33
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
天津超然 743,288.0 -526,048. 217,239.8
生物技术 9 26 3
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天津红日药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
有限公司
天津天以
生物医药
8,077,473 550,390.3 8,627,863
股权投资
.62 0 .92
基金有限
公司
8,820,761 8,845,103
小计 24,342.04
.71 .75
8,820,761 8,845,103
合计 24,342.04
.71 .75
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 385,275,920.39 69,966,161.93 709,395,220.85 66,713,083.03
其他业务 192,444.77 261,583.93 377,888.18 643,419.29
合计 385,468,365.16 70,227,745.86 709,773,109.03 67,356,502.32
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 24,342.04 135,892.66
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 8,150,920.74
合计 8,175,262.78 135,892.66
6、其他
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
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天津红日药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
非流动资产处置损益 -268,472.04
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 5,748,793.00
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -682,682.87
减：所得税影响额 962,310.90
少数股东权益影响额 414,112.42
合计 3,421,214.77 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 8.43% 0.28 0.28
扣除非经常性损益后归属于公司
8.32% 0.28 0.28
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
公司主要会计报表项目的异常情况及原因说明：
一、资产负债表项目大幅变动情况与原因说明
1、货币资金期末余额136,963.02万元，较年初增长130.72%，主要原因是本期实施非公开发行股票收到募集资金所致。
2、应收票据期末余额1,214.74万元，较年初减少70.45%，主要原因是本期以银行承兑汇票背书的形式支付费用增加所致。
3、预付账款期末余额4,978.93万元，较年初增长86.19%，主要原因是本期预付的投资款所致。
4、其他应收款期末余额3,792.18万元，较年初增长2.49倍，主要原因是报告期末，根据合伙协议，本公司应收回对北京柘益
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天津红日药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
投资中心（有限合伙）的投资本金尚未收回所致。2015年7月，该部分款项已收到。
5、可供出售金融资产期末余额4,477.37万元，较年初增长36.08%，主要原因是本期增加对北京柘益投资中心（有限合伙）
的投资款所致。
6、长期待摊费用期末余额724.59万元，较年初增长41.68%，主要原因是本期孙公司尼卡斯特在建工程厂房改造完工转入所
致。
7、应付票据期末余额5,000.00万元，较年初增长4.00倍，主要原因是本期孙公司红日康仁堂销售公司为合理安排资金使用，
提高资金收益，开具银行承兑汇票所致。
8、应付职工薪酬期末余额226.23万元，较年初减少95.11%，主要原因是2014年末计提的年度奖励本期发放所致。
9、股本期末余额91,153.22万元，较年初增加58.78%，主要原因是①本期非公开发行股票实施完毕；②本期以资本公积转增
股本所致。
10、资本公积期末余额111,458.68万元，较年初增加1.24倍，主要原因是①本期非公开发行股票实施完毕；②本期确认股权
激励费用所致。
二、利润表项目大幅变动情况与原因说明
1、营业成本本期发生额25,149.67万元，较去年同期增长37.58%，主要原因是本期销售增长导致。
2、资产减值损失本期发生额1,650.65万元，较去年同期增长1.12倍，主要原因是本期应收款项增加所致。
3、营业外支出本期发生额106.85万元，较去年同期增长48.38倍，主要原因是本期对外捐赠支出增加所致。
三、现金流量表项目大幅变动情况与原因说明
1、经营活动产生的现金流量净额本期发生额2,237.19万元，较去年同期下降61.08%，主要原因是随着业务增长，本期支付
的采购、薪酬、税费等支出增加导致。
2、投资活动产生的现金流量净额本期发生额-17,759.85万元，较去年同期下降3.81倍，主要原因本期支付的投资款增加所致。
3、筹资活动产生的现金流量净额本期发生额83,783.97万元，较去年同期增长5.16倍，主要原因是本期实施非公开发行股票
所致。
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天津红日药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第八节 备查文件目录
1、经公司法定代表人签名的2015年半年度报告文本。
2、载有公司法定代表人、主管会计工作的公司负责人、公司会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
3、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
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