上海凯宝药业股份有限公司 2010 年半年度报告

    上海凯宝药业股份有限公司

    Shanghai Kaibao Pharmaceutical CO.,LTD.

    2010年半年度报告

    证券简称：上海凯宝

    证券代码：3 0 0 0 3 9

    披露日期：2010年8月18日上海凯宝药业股份有限公司 2010 年半年度报告

    目 录

    第一节 重要提示.......................................................................................................... 1

    第二节 公司的基本情况简介........................................................................................ 2

    第三节 董事会报告....................................................................................................... 5

    第四节 重要事项........................................................................................................ 12

    第五节 股本变动及股东情况...................................................................................... 14

    第六节 董事、监事、高级管理人员情况................................................................... 19

    第七节 财务报告........................................................................................................ 20

    第八节 备查文件........................................................................................................ 85上海凯宝药业股份有限公司 2010 年半年度报告

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    第一节 重要提示

    本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在

    任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个

    别及连带责任。

    没有董事、监事、高级管理人员声明对年度报告内容的真实性、准确性和完整性无

    法保证或存在异议。

    公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。

    公司负责人刘宜善、主管会计工作负责人任立旺及会计机构负责人(会计主管人员)

    任立旺声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。上海凯宝药业股份有限公司 2010 年半年度报告

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    第二节 公司的基本情况简介

    一、公司概况

    1 、公司名称：上海凯宝药业股份有限公司

    英文名称：Shanghai Kaibao Pharmaceutical CO.,LTD.

    2 、法定代表人：刘宜善

    3 、联系人及联系方式：

    董事会秘书： 穆竟伟

    证券事务代表： 任小利

    联系地址： 上海市工业综合开发区程普路88 号

    电话： 021-37572069

    传真： 021-37572069

    电子信箱： kbyydmb@126.com

    4 、公司注册地址：上海市工业综合开发区程普路88 号

    办公地址：上海市工业综合开发区程普路88 号

    邮政编码：201401

    网址：www.xykb.com

    投资者关系信箱：kbyydmb@126.com

    5 、公司选定的信息披露报纸名称：《证券时报》

    登载半年度报告的网站网址：www.cninfo.com.cn

    公司半年度报告备置地点：公司董事会办公室

    6 、公司股票上市交易所：深圳证券交易所

    股票简称：上海凯宝

    股票代码：300039

    7 、持续督导机构：东吴证券股份有限公司

    保荐代表人： 夏志强、刘冬上海凯宝药业股份有限公司 2010 年半年度报告

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    二、主要财务数据和指标

    （一）主要会计数据

    项目 报告期 上年同期

    报告期比上年同期

    增减（%）

    营业收入 235,583,384.76 217,717,236.07 8.21%

    营业利润 45,899,252.79 35,789,901.02 28.25%

    利润总额 62,793,940.78 35,789,901.02 75.45%

    归属于普通股股东的净利润 52,988,429.92 29,713,820.86 78.33%

    归属于普通股股东的扣除非经常

    性损益后的净利润

    38,627,945.13 29,709,021.73 30.02%

    经营活动产生的现金流量净额 7,734,880.01 17,788,243.61 -56.52%

    项目 报告期末 上年度期末

    报告期末比上年度

    期末增减（%）

    总资产 1,240,046,879.68 1,345,390,188.32 -7.83%

    所有者权益（或股东权益） 1,166,299,112.82 1,146,190,682.90 1.75%

    股本 175,360,000.00 109,600,000.00 60.00%

    说明：1）报告期公司利润总额较上年同期增加75.45%，主要是由于：①主导产品痰热

    清注射液稳步增长；②收到专项扶持资金、当地政府上市奖励等资金。

    2）报告期公司经营活动产生的现金流量净额773 万元，较上年同期减少56.52%，主要

    是由于购买原材料增加所致。

    3）报告期末，股本较期初增加60%，系公司2010 年4 月26 日资本公积转增股本所致。

    （二）主要财务指标

    项目 报告期 上年同期

    报告期比上年同期

    增减（%）

    基本每股收益 0.40 0.36 11.11%

    稀释每股收益 0.40 0.36 11.11%

    扣除非经常性损益后的基本每股

    收益

    0.29 0.36 -19.44%

    加权平均净资产收益率 4.56% 22.95% -18.39%

    扣除非经常性损益后的加权平均

    净资产收益率

    3.33% 22.95% -19.62%

    每股经营活动产生的现金流量净

    额

    0.04 0.22 -81.82%

    项目 报告期末 上年度期末

    报告期末比上年度

    期末增减（%）

    归属于普通股股东的每股净资产 6.65 10.46 -36.42%上海凯宝药业股份有限公司 2010 年半年度报告

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    报告期加权平均净资产收益率为4.56%，较上年同期降低18.39%，主要是因为IPO 溢价

    发行，净资产规模大幅增加所致。

    报告期末公司每股净资产较期初下降36.42%，主要是由于报告期内资本公积转增股本，

    总股数大幅增加所致。

    报告期内公司每股经营活动产生的现金流量净额为0.04，较上年同期降低81.82% ，主

    要是报告期IPO 及资本公积金转增股本，股本总额较上年同期增加113.33% 所致。

    基本每股收益的计算过程

    项 目 计算公式 本期数

    归属于公司普通股股东的净利润 P0 52,988,429.92

    非经常性损益 F 14,360,484.79

    扣除非经营性损益后的归属于公司

    普通股股东的净利润

    P1= P0-F 38,626,528.99

    期初股份总数 S0 109,600,000

    因公积金转增股本或股票股利分配

    等增加股份数

    S1 65,760,000

    发行新股或债转股等增加股份数 Si

    增加股份次月起至报告期期末的累

    计月数

    Mi 2

    因回购等减少股份数 Sj

    减少股份次月起至报告期期末的累

    计月数

    Mj

    报告期缩股数 Sk

    报告期月份数 M0 6

    发行在外的普通股加权平均数

    S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi

    ÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk

    131,520,000.00

    基本每股收益 EPS=P0/S 0.40

    扣除非经常损益基本每股收益 EPS1=P1/S 0.29

    公司不存在稀释性潜在普通股，稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程

    相同

    （三） 非经常性损益项目

    非经常性损益项目 年初至报告期期末金额

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合

    国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外

    16,894,687.99

    非经常性损益对所得税的影响合计 -2,534,203.20

    合计 14,360,484.79上海凯宝药业股份有限公司 2010 年半年度报告

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    第三节 董事会报告

    一、报告期内公司经营情况的回顾

    （一)总体经营情况

    2010 年上半年，是公司发展具有纪念意义的时期，公司于2010 年1 月8 日成功登录创

    业板，开始了步入资本市场的发展历程；2010 年5 月份收到了国家食品药品监督管理局颁

    发的《药品GMP 证书》，标志着公司首次公开发行股票募集资金投资项目——现代化中药等

    医药产品建设项目顺利完工并实施投产，这逐步缓解了公司生产能力不足的现状，进一步提

    高公司的盈利水平。

    报告期内，公司获得了上海市奉贤区优秀科技企业奖和上海市高新技术成果转化百家十

    强的荣誉。今后，公司将继续秉承“诚信做药,良药救人”的宗旨，按照公司发展规划及经

    营目标，加快对主导产品痰热清注射液的产能开发及科研创新，完善营销服务模式及公司内

    部制度，确保公司规范运作和稳健发展。

    报告期内，经过公司领导和员工的共同努力，在原有产能受限的条件下，实现营业收入

    235,583,384.76 元，比上年同期增长8.21%，营业利润45,899,252.79 元，比上年同期增长

    28.25%，实现利润总额62,793,940.78 元，比上年同期增加75.45%。

    1、资产负债表相关项目变动情况说明

    单位：元

    项目 期末余额 年初余额 增减变动

    应收票据 49,976,416.98 36,155,027.93 38.23%

    预付款项 5,576,891.46 26,741,591.02 -79.15%

    存货 45,198,822.06 32,244,064.78 40.18%

    固定资产 168,670,987.81 33,627,534.31 401.59%

    在建工程 152,357.34 87,031,499.33 -99.82%

    短期借款 - 118,500,000.00 -100.00%

    实收资本（或股本) 175,360,000.00 109,600,000.00 60.00%

    未分配利润 85,124,178.75 65,015,748.83 30.93%

    （1）报告期期末，应收票据余额为4,997.64 万元，与年初相比增幅为38.23% ，主要

    是销量增加，使用银行承兑结算货款方式增加所致。

    （2）预付款项余额为557.69 万元，与年初相比降幅为79.15% ，主要原因是前期预付上海凯宝药业股份有限公司 2010 年半年度报告

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    基建项目及设备款项于当期转入固定资产所致。

    （3）存货期末净额为4,519.88 万元，与年初相比增幅为40.18%，主要原因是产量加

    大，半成品增加所致。

    （4）固定资产期末净额为16,867.10 万元，与年初相比增幅为401.59%；在建工程账

    面净额为15.24 万元，与年初相比降幅为99.82% 。原因是建设项目在建工程转入固定资产

    所致。

    （5）短期借款期末余额较期初减少100%，原因是归还银行贷款11,850 万元所致。

    （6）股本期末数为17,536 万元，与期初相比增幅为60% ，原因为2010 年4 月26 日

    资本公积转增股本所致。

    2、利润表主要项目变动情况说明

    单位：元

    项目 报告期 上年同期 增减变动

    财务费用 -546,857.54 1,125,648.71 -148.58%

    所得税费用 9,805,510.86 6,076,080.16 61.38%

    净利润 52,988,429.92 29,713,820.86 78.33%

    （1）报告期，财务费用为-54.69 万元，与上年同期112.56 万元相比降幅为148.58% ，

    原因是募集资金利息收入增加所致。

    （2）报告期，所得税费用为980.55 万元，与上年同期607.61 万元相比增幅为61.38%，

    原因是收到政府补贴，引起税收增加。

    （3）报告期，累计实现净利润5,298.84 万元，与上年同期2,971.38 万元相比增幅为

    78.33% 。原因是：①主导产品痰热清注射液稳步增长；②收到专项扶持资金、当地政府上

    市奖励等资金。

    3、现金流量表相关项目说明

    单位：元

    项目 报告期 上年同期 增减变动

    经营活动产生的现金流量净额 7,734,880.01 17,788,243.61 -56.52%

    投资活动产生的现金流量净额 -24,416,038.47 -63,514,563.04 -61.56%

    筹资活动产生的现金流量净额 -151,742,228.26 22,343,494.49 -779.13%

    （1）报告期，经营活动产生的现金净流量为773.49 万元，与上年同期相比下降56.52%，上海凯宝药业股份有限公司 2010 年半年度报告

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    原因主要是增加原材料所致。

    （2）报告期，投资活动产生的现金净流量为-2,441.60 万元，与上年同期相比减少了

    3,909.85 万元，主要是按照建设项目的进度支付所致。

    （3）报告期，筹资活动产生的现金净流量为-15,174.22 万元，与上年同期相比减少了

    17,408.57 万元，主要原因是归还银行贷款及分红所致。

    （二)主营业务产品或服务情况表

    单位：万元

    分产品或服务 营业收入 营业成本毛利率

    收入比上年

    同期增减

    成本比上年

    同期增减

    毛利比上年

    同期增减

    痰热清注射液 23,038.39 3,878.84 83.16% 6.96% -1.25% 1.40%

    （三)主营业务分地区情况

    单位：万元

    地区 营业收入 营业收入比上年增减（%)

    华东区 5,327.94 6.13%

    华西区 3,222.23 10.41%

    华南区 4,408.25 45.30%

    华北区 5,379.74 -5.65%

    华中区 5,000.93 -1.87%

    合 计 23,339.09 7.20%

    （三）报告期内，公司利润构成、主营业务及其结构、主营业务盈利能力未发生重大

    变化。

    注：报告期内收到的上海市财政局拨付的高新技术成果转化专项扶持资金，对公司报告

    期利润产生了一定影响，但主导产品的盈利能力并未发生变化。

    （四）报告期内，公司不存在对利润产生重大影响的其他经营业务活动。

    （五）报告期内，公司无单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以上（含

    10%）。

    （六）报告期内，公司无形资产（商标、专利、非专利技术、土地使用权）未发生重

    大变化。

    （七）报告期内，公司不存在因设备或技术升级换代、核心技术人员辞职等导致公司上海凯宝药业股份有限公司 2010 年半年度报告

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    核心竞争能力受到严重影响的情况发生。

    （八）产品的研发情况

    金额单位：万元

    项 目 报告期 上年同期 增减变动幅度%

    母公司营业收入 23351.59 21771.72 7.26%

    研发投入 403.58 409.37 -1.41%

    科研投入占当期收入比例% 1.73% 1.88% -0.15%

    研发项目按照计划进度进行，其费用占收入的比例受项目进展阶段性影响，与去年基本

    持平。

    （九）公司子公司经营情况

    四川凯宝动植物药科技发展有限公司

    2007年12月27日取得成都市都江堰工商行政管理局核发的注册号为5101811801761号

    《企业法人营业执照》，注册资本668万元。该公司是本公司的全资子公司，自经营之日起

    本公司将其纳入合并报表范围。

    报告期期末公司总资产477.52 万元，报告期内营业收入206.75 万元，净利润-30.32

    万元。

    （十）公司业务相关的宏观经济层面或外部经营环境的发展现状和变化趋势。

    公司所处的医药行业目前仍是具有稳定增长潜力的行业之一：

    一方面，不断深化的医疗体制改革、城镇居民医疗保障制度和新型农村合作医疗制度的

    建立，进一步扩大了医疗市场的空间；

    另一方面，2009 年5 月，国务院出台了《关于扶持和促进中医药事业发展的若干意见》，

    提及各区域、各有关部门要充分认识扶持和促进中医药事业发展的重要性和紧迫性，采取有

    效措施，全面加强中医药工作，为进一步加快开创中医药事业持续健康快速发展新局面提供

    了依据。近期国家即将出台的《药品价格管理办法》，药品生产企业的优质优价得到保留，

    将使医药行业面临重新洗牌，使一些有突出竞争力的优势企业迅速发展壮大。

    二、报告期内的投资情况

    （一)报告期内募集资金投资情况上海凯宝药业股份有限公司 2010 年半年度报告

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    经中国证券监督管理委员会证监许可[2009]1387 号文批准, 公司首次公开发行人民币

    普通股2,740 万股并募集资金共计人民币1,041,200,000.00 元, 扣除各项发行费用共计人

    民币67,442,445.38 元, 实际募集资金净额为973,757,554.62 元。

    根据公司2009 年第二次临时股东大会决议以及《招股说明书》, 本次募集资金投资项

    目主要为：①现代化中药等医药产品建设项目；②现代化中药等医药产品建设项目（二期）

    两个项目。

    2010 年1 月21 日，公司第一届董事会第七次会议审议通过了《关于公司使用募集资金

    置换预先已投入募集资金项目的自筹资金的议案》，同意公司用募集资金14,516.62 万元置

    换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金。

    截止报告期末，各项目的投资、收益和进度的详细情况如下：

    单位：万元

    募集资金总额 97,375.76 报告期已投入募集资金总额 2,802.53

    变更用途的募集资金总额 0.00

    变更用途的募集资金总额比例

    已累计投入募集资金总额 17,037.70

    承诺投资项目

    是否

    已变

    更项

    目

    （含

    部分

    变

    更）

    募集

    资金

    承诺

    投资

    总额

    调整后投

    资总额

    本报告期

    实际投入

    金额

    截至

    期末

    累计

    投入

    金额

    项目达到预

    定可使用状

    态日期

    本报告

    期实现

    的效益

    是否

    达到

    预计

    效益

    是否符

    合计划

    进度

    项目可

    行性是

    否发生

    重大变

    化

    现代化中药等医药

    产品建设项目（一

    期）

    否

    20,70

    0.00

    20,700.0

    0

    2,750.14

    16,98

    5.31

    2010 年06

    月30 日

    否 是 否

    现代化中药等医药

    产品建设项目（二

    期）

    否

    8,000

    .00

    8,000.00 52.39 52.39

    2011 年12

    月31 日

    否 是 否

    合计 -

    28,70

    0.00

    28,700.0

    0

    2,802.53

    17,03

    7.70

    - - - -

    未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项

    目）

    无

    项目可行性发生重大变化的情况说明 无

    募集资金投资项目实施地点变更情况 无

    募集资金投资项目实施方式调整情况 无

    募集资金投资项目先期投入及置换情况

    公司2010 年1 月21 日一届七次董事会会议及一

    届三次监事会会议审议通过，使用募集资金置换公

    司预先投入募集资金项目建设的自筹资金

    14,516.62 万元，其中 281.45 万元是2010 年投上海凯宝药业股份有限公司 2010 年半年度报告

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    入。

    项目实施出现募集资金结余的金额及原因 无

    其他与主营业务相关的营运资金的使用情况 无

    尚未使用的募集资金用途及去向 尚未使用的募集资金存放在募集资金专户中。

    投资项目运营中可能出现的风险和重大不利变化 无

    募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况

    公司募集资金的使用合理、规范，信息披露及时、

    准确、完整。

    （二)报告期内公司无募集资金使用变更项目情况

    （三)报告期内公司无非募集资金投资的重大项目

    三、董事会日常工作

    （一）报告期内，公司共召开 3 次董事会会议

    序号 会议届次 召开时间

    1 第一届董事会第七次会议 2010 年1 月21 日

    2 第一届董事会第八次会议 2010 年3 月18 日

    3 第一届董事会第九次会议 2010 年4 月19 日

    1、第一届董事会第七次会议于2010 年1 月21 日在公司召开，会议应参加表决董事9

    名，实际参加表决的董事9 名。审议通过以下议案：

    （1）审议通过《关于用募集资金置换已投入募集资金项目自筹资金的议案》；

    （2）审议通过《关于设立募集资金专用账户的议案》。

    2、第一届董事会第八次会议于2010 年3 月18 日在公司召开，会议应参加董事9 名，

    实际参加董事9 名。审议通过以下议案：

    （1）审议通过《关于公司2009 年度报告及摘要的议案》；

    （2）审议通过《关于公司2009 年度董事会报告的议案》；

    （3）审议通过《关于公司2009 年度总经理工作报告的议案》；

    （4）审议通过《关于2009 年度审计报告的议案》；

    （5）审议通过《关于修改公司章程的议案》；

    （6）审议通过《关于制定<内幕信息知情人登记制度>的议案》；

    （7）审议通过《关于制定<累积投票制实施细则>的议案》；

    （8）审议通过《关于制定<投资者关系管理制度>的议案》；上海凯宝药业股份有限公司 2010 年半年度报告

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    （9）审议通过《关于制定<外部信息使用人管理制度>的议案》；

    （10）审议通过《关于制定<对外投资管理制度>的议案》；

    （11）审议通过《公司2009 年度利润分配及资本公积转增股本预案的议案》；

    （12）审议通过《关于公司2009 年度内部控制的自我评价报告的议案》；

    （13）审议通过《关于2009 年度募集资金存放与使用情况的专项报告的议案》；

    （14）审议通过《关于公司2009 年度财务决算报告的议案》；

    （15）审议通过《关于调整公司董事及高级管理人员薪酬的议案》；

    （16）审议通过《关于续聘2010 年度审计机构的议案》；

    （17）审议通过关于召开2009 年度股东大会的议案。

    3、第一届董事会第九次会议于2010 年4 月19 日在公司召开，会议应参加董事9 名，

    实际参加董事9 名。审议通过了《关于<上海凯宝药业股份有限公司2010 年第一季度报告>

    的议案》。

    （二）董事会对股东大会决议的执行情况

    报告期内，公司董事会严格按照股东大会决议和授权，认真执行了股东大会通过的各项

    决议内容。

    四、董事会下半年的经营计划

    2010 年下半年，公司将按照发展规划及经营目标，不断完善内部控制管理体系，继续

    增加研发投入和加大主营产品的生产销售，继续保持其在国内细分市场占有率的领先地位；

    同时加大储备品种的推广力度，积极寻求新的科研产品，加快企业持续多元化的发展；加强

    募集资金使用管理，提高募集资金使用效率，努力成为具有产品研发、技术创新、网络建设、

    人才管理等多方面优势的中药现代化、产业化企业。

    五、报告期内，公司利润分配方案情况

    经2010 年4 月12 日召开的2009 年度股东大会审议通过，公司以2009 年年末总股

    本10,960 万股为基数，向全体股东每10 股派3 元（含税）；同时，以资本公积金向全体股

    东每10 股转增6 股。截止本报告期末，该利润分配方案已实施完毕。上海凯宝药业股份有限公司 2010 年半年度报告

    第12 页/共83 页

    第四节 重要事项

    一、重大诉讼、仲裁事项

    报告期内，公司没有重大诉讼、仲裁事项。

    二、收购、出售资产及企业合并事项

    报告期内，公司没有收购、出售资产及企业合并事项。

    三、股权激励计划

    报告期内，公司没有股权激励计划。

    四、重大关联交易事项

    （一）报告期内，公司不存在与日常经营相关的关联交易；

    （二）报告期内，公司与关联方之间不存在非经营性债权债务往来、担保等事项；

    （三）报告期内，公司不存在与资产收购相关的关联交易。

    五、重大合同及其履行情况

    （一）报告期内，公司未发生或以前期间发生但延续到报告期的托管、承包、租赁其他

    公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的重大事项；

    （二）报告期内，公司未发生对外担保事项；

    （三）报告期内，公司未发生委托他人进行现金资产管理事项。

    六、公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东及作为股东的董事、监事、

    高级管理人员在报告期内发生或持续到报告期内的承诺事项

    1、公司股票上市前股东所持股份的流通限制和自愿锁定股份的承诺

    上海凯宝第一大股东及实际控制人穆来安和第二大股东河南省新谊药业股份有限公司

    承诺：自公司股票上市之日起36 个月内，不转让或者委托他人管理其在本次发行前直接或

    间接持有的公司股份，也不由公司回购其直接或间接持有的股份。穆来安同时承诺：在任职

    期间每年转让的股份不超过其直接或者间接持有的公司股份总数的25%，离职后6 个月内，

    不转让其直接或者间接持有的公司股份。

    上海凯宝股东新乡县中兴贸易有限公司、河南新乡华星药厂、新乡县金鑫商贸有限公司

    及张善杰等36 名自然人股东承诺：自公司股票上市之日起12 个月内，不转让或者委托他人

    管理本次发行前本人直接或间接持有的发行人股份，也不由发行人收购该部分股份。承诺期上海凯宝药业股份有限公司 2010 年半年度报告

    第13 页/共83 页

    限届满后，在符合相关法律法规和公司章程规定的条件下，上述股份可以上市流通和转让。

    上海凯宝实际控制人的关联股东穆竟伟承诺：自公司股票上市之日起36 个月内不转让

    或者委托他人管理其直接或者间接持有的公司股份，也不由公司回购其直接或者间接持有的

    公司股份；在任职期间每年转让的股份不超过其直接或者间接持有的公司股份总数的25%，

    离职后6 个月内，不转让其直接或者间接持有的公司股份。

    上海凯宝实际控制人的关联股东穆竟男、张吉生承诺：自公司股票上市之日起36 个月

    内不转让或者委托他人管理其直接或者间接持有的公司股份，也不由公司回购其直接或者间

    接持有的公司股份；在穆来安任职期间每年转让的股份不超过其直接或者间接持有的公司股

    份总数的25%，在穆来安离职后6 个月内，不转让其直接或者间接持有的公司股份。

    担任本公司董事、监事和高级管理人员的刘宜善、王国明、石凤国、张棚、杜发新、畅

    清岭、王忠山、张连新、刘绍勇、朱迎军和任立旺承诺：自本公司股票上市之日起12 个月

    内不转让或者委托他人管理其直接或者间接持有的本公司股份，也不由本公司回购其直接或

    者间接持有的本公司股份；在其任职期间每年转让的股份不超过其直接或者间接持有的本公

    司股份总数的25%，离职后6 个月内，不转让其直接或者间接持有的本公司股份。

    报告期内，上述股东均遵守了所做出的承诺。

    2、避免同业竞争的承诺

    为避免同业竞争损害本公司及其他股东的利益，公司第一大股东及实际控制人穆来安先

    生、关联方河南省新谊药业股份有限公司、关联方河南省联谊制药有限责任公司分别做出避

    免同业竞争的承诺。报告期内，公司第一大股东及实际控制人、河南省新谊药业股份有限公

    司、河南省联谊制药有限责任公司信守承诺，没有发生与公司同业竞争的行为。

    七、受监管部门处罚、通报批评、公开谴责等情况

    报告期内，公司及公司董事、监事、高级管理人员、公司股东未受到中国证监会的稽查、

    行政处罚、通报批评，也没有被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况，公司

    董事、监事、高级管理人员、公司股东没有被采取司法强制措施的情况。

    八、报告期内，公司和子公司没有发生《证券法》第六十七条、《上市公司

    信息披露管理办法》第三十条所列的重大事件，以及公司董事会判断为重大事

    件的事项上海凯宝药业股份有限公司 2010 年半年度报告

    第14 页/共83 页

    第五节 股本变动及股东情况

    一、股份变动情况

    1、利润分配及资本公积金转增股本情况

    2010 年4 月12 日，公司2009 年度股东大会审议通过了《2009 年度利润分配及资本公

    积金转增股本议案》，以2009 年12 月31 日公司总股本10,960 万股为基数，每10 股派发现

    金红利3 元（含税）；同时以资本公积金向全体股东每10 股转增6 股。利润分配及资本公积

    金转增股本方案已于2010 年4 月26 日实施完毕，公司总股本增至17,536 万股。

    2、有限售条件流通股上市流通情况

    根据中国证券监督管理委员会证监许可【2009】1387 号文核准，公司于2009 年12 月

    向社会公开发行人民币普通股（A 股）2,740 万股，其中网下配售股份为548 万股。根据《证

    券发行与承销管理办法》的有关规定，网下配售股份于2010 年4 月8 日起开始上市流通。

    3、股份变动情况表

    本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后

    数量（股） 比例

    发行

    新股

    送

    股

    公积金转股

    （股）

    其

    他

    小

    计

    数量（股） 比例

    一、有限售条件股份 82,200,000 75.00% 49,320,000 131,520,000 75.00%

    1、国家持股

    2、国有法人持股

    3、其他内资持股 41,832,000 38.17% 25,099,200 66,931,200 38.17%

    其中：境内非国有法

    人持股

    20,217,500 18.45% 12,130,500 32,348,000 18.45%

    境内自然人持股 21,614,500 19.72% 12,968,700 34,583,200 19.72%

    4、外资持股

    其中：境外法人持股

    境外自然人持股

    5、高管股份 40,368,000 36.83% 24,220,800 64,588,800 36.83%

    二、无限售条件股份 27,400,000 25.00% 16,440,000 43,840,000 25.00%

    1、人民币普通股 27,400,000 25.00% 16,440,000 43,840,000 25.00%

    2、境内上市的外资股

    3、境外上市的外资股

    4、其他

    三、股份总数 109,600,000 100.00% 65,760,000 175,360,000 100.00%上海凯宝药业股份有限公司 2010 年半年度报告

    第15 页/共83 页

    注：“本次变动”是指2010 年4 月26 日的资本公积转增股本业务，网下配售股份已于

    2010 年4 月8 日开始上市流通。

    4、限售股份变动情况表

    单位：股

    股东名称

    年初限

    售股数

    本期解除

    限售股数

    本期增加

    限售股数

    期末限售

    股数

    限售原因

    解除限售

    日期

    穆来安 33,000,000 0 19,800,000 52,800,000 上市前承诺 2013 年1 月8 日

    河南省新谊药

    业股份有限公

    司

    11,220,000 0 6,732,000 17,952,000 上市前承诺 2013 年1 月8 日

    新乡县中兴贸

    易有限公司

    3,997,500 0 2,398,500 6,396,000 上市前承诺 2011 年1 月8 日

    河南新乡华星

    药厂

    3,000,000 0 1,800,000 4,800,000 上市前承诺 2011 年1 月8 日

    新乡县金鑫商

    贸有限公司

    2,000,000 0 1,200,000 3,200,000 上市前承诺 2011 年1 月8 日

    张善杰 1,980,000 0 1,188,000 3,168,000 上市前承诺 2011 年1 月8 日

    苗增全 1,830,000 0 1,098,000 2,928,000 上市前承诺 2011 年1 月8 日

    穆竟男 1,800,000 0 1,080,000 2,880,000 上市前承诺 2013 年1 月8 日

    岳随有 1,740,000 0 1,044,000 2,784,000 上市前承诺 2011 年1 月8 日

    冯德宏 1,550,000 0 930,000 2,480,000 上市前承诺 2011 年1 月8 日

    刘宜善 1,250,000 0 750,000 2,000,000 上市前承诺 2011 年1 月8 日

    穆竟伟 1,250,000 0 750,000 2,000,000 上市前承诺 2013 年1 月8 日

    杜发新 1,180,000 0 708,000 1,888,000 上市前承诺 2011 年1 月8 日

    闫保明 1,120,000 0 672,000 1,792,000 上市前承诺 2011 年1 月8 日

    穆来栋 1,071,500 0 642,900 1,714,400 上市前承诺 2011 年1 月8 日

    张棚 940,000 0 564,000 1,504,000 上市前承诺 2011 年1 月8 日

    李修海 930,000 0 558,000 1,488,000 上市前承诺 2011 年1 月8 日

    来新民 930,000 0 558,000 1,488,000 上市前承诺 2011 年1 月8 日

    石凤国 888,000 0 532,800 1,420,800 上市前承诺 2011 年1 月8 日

    李武金 820,000 0 492,000 1,312,000 上市前承诺 2011 年1 月8 日

    邵长青 740,000 0 444,000 1,184,000 上市前承诺 2011 年1 月8 日

    生秀泽 710,000 0 426,000 1,136,000 上市前承诺 2011 年1 月8 日

    吕海兰 650,000 0 390,000 1,040,000 上市前承诺 2011 年1 月8 日上海凯宝药业股份有限公司 2010 年半年度报告

    第16 页/共83 页

    赵明瑞 600,000 0 360,000 960,000 上市前承诺 2011 年1 月8 日

    畅清岭 600,000 0 360,000 960,000 上市前承诺 2011 年1 月8 日

    王忠山 600,000 0 360,000 960,000 上市前承诺 2011 年1 月8 日

    张吉生 600,000 0 360,000 960,000 上市前承诺 2013 年1 月8 日

    侯干云 600,000 0 360,000 960,000 上市前承诺 2011 年1 月8 日

    李世芬 580,000 0 348,000 928,000 上市前承诺 2011 年1 月8 日

    侯起志 510,000 0 306,000 816,000 上市前承诺 2011 年1 月8 日

    杜好武 450,000 0 270,000 720,000 上市前承诺 2011 年1 月8 日

    王国明 350,000 0 210,000 560,000 上市前承诺 2011 年1 月8 日

    马志山 300,000 0 180,000 480,000 上市前承诺 2011 年1 月8 日

    秦春瑞 300,000 0 180,000 480,000 上市前承诺 2011 年1 月8 日

    张呈峰 300,000 0 180,000 480,000 上市前承诺 2011 年1 月8 日

    赵云峰 300,000 0 180,000 480,000 上市前承诺 2011 年1 月8 日

    王崇帮 300,000 0 180,000 480,000 上市前承诺 2011 年1 月8 日

    宋敬启 300,000 0 180,000 480,000 上市前承诺 2011 年1 月8 日

    赵加志 273,000 0 163,800 436,800 上市前承诺 2011 年1 月8 日

    从云 180,000 0 108,000 288,000 上市前承诺 2011 年1 月8 日

    任立旺 180,000 0 108,000 288,000 上市前承诺 2011 年1 月8 日

    王孟国 150,000 0 90,000 240,000 上市前承诺 2011 年1 月8 日

    朱迎军 80,000 0 48,000 128,000 上市前承诺 2011 年1 月8 日

    刘绍勇 50,000 0 30,000 80,000 上市前承诺 2011 年1 月8 日

    首次公开发行

    网下配售股份

    5,480,000 5,480,000 0 0 网下配售 2010 年4 月8 日

    合计 87,680,000 5,480,000 49,320,000 131,520,000 － －

    注：本年增加限售股均系报告期内实施了资本公积金转增股本方案所致。

    二、前10 名股东、前10 名无限售流通股股东持股情况表

    1、截至2010 年6 月30 日公司股东共6,234 名；

    2、截止2010 年6 月30 日，前10 名股东持股情况：

    单位：股

    股东名称 股东性质 持股比例 持股总数

    持有有限售条

    件股份数量

    质押或冻结的

    股份数量

    穆来安 境内自然人 30.11% 52,800,000 52,800,000 0

    河南省新谊药业股份有境内非国有10.24% 17,952,000 17,952,000 0上海凯宝药业股份有限公司 2010 年半年度报告

    第17 页/共83 页

    限公司 法人

    新乡县中兴贸易有限公

    司

    境内非国有

    法人

    3.65% 6,396,000 6,396,000 0

    河南新乡华星药厂

    境内非国有

    法人

    2.74% 4,800,000 4,800,000 0

    新乡县金鑫商贸有限公

    司

    境内非国有

    法人

    1.82% 3,200,000 3,200,000 0

    张善杰 境内自然人 1.81% 3,168,000 3,168,000 0

    苗增全 境内自然人 1.67% 2,928,000 2,928,000 0

    穆竟男 境内自然人 1.64% 2,880,000 2,880,000 0

    岳随有 境内自然人 1.59% 2,784,000 2,784,000 0

    中国工商银行-汇添富价

    值精选股票型证券投资

    基金

    境内非国有

    法人

    1.51% 2,650,006 0 0

    3、截止2010 年6 月30 日，前10 名无限售条件股东持股情况：

    单位：股

    前10 名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类

    中国工商银行-汇添富价值精选股票型

    证券投资基金

    2,650,006 人民币普通股

    交通银行－建信优势动力股票型证券投

    资基金

    2,082,765 人民币普通股

    中国工商银行－汇添富均衡增长股票型

    证券投资基金

    2,063,861 人民币普通股

    中国工商银行－汇添富成长焦点股票型

    证券投资基金

    1,568,408 人民币普通股

    广发证券股份有限公司 1,567,354 人民币普通股

    航天科工财务有限责任公司 1,562,776 人民币普通股

    中国工商银行－广发聚丰股票型证券投

    资基金

    1,074,923 人民币普通股

    中国工商银行－汇添富策略回报股票型

    证券投资基金

    1,020,137 人民币普通股

    中国建设银行－汇丰晋信中小盘股票型

    证券投资基金

    910,372 人民币普通股上海凯宝药业股份有限公司 2010 年半年度报告

    第18 页/共83 页

    中国建设银行－华夏盛世精选股票型证

    券投资基金

    500,000 人民币普通股

    上述股东关联关系或一

    致行动的说明

    前十名股东中，穆来安、新谊药业及穆竟男为关联股东。未知前十名

    无限售条件股东间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司持股变

    动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。

    三、控股股东及实际控制人变化情况

    报告期内，公司控股股东及实际控制人未发生变化。上海凯宝药业股份有限公司 2010 年半年度报告

    第19 页/共83 页

    第六节 董事、监事、高级管理人员情况

    一、董事、监事及高级管理人员持股变动情况

    姓名 职务 性别 年龄

    年初持股数

    （万股）

    期末持股数

    （万股）

    报告期内从

    公司领取的

    薪酬总额

    (万元)

    是否在股东

    单位或其他

    关联单位领

    取薪酬

    刘宜善 董事长 男 52 125 200 8.84 否

    穆来安 董事 男 55 3,300 5,280 - 是

    王国明 董事、总经理 男 47 35 56 4.22 否

    石凤国 董事 男 44 88.8 142.08 5.10 否

    张棚 董事 男 46 94 150.4 6.48 否

    杜发新 董事 男 48 118 188.8 6.84 否

    晁恩祥 独立董事 男 75 - - 3.00 否

    申庆伟 独立董事 男 42 - - 3.00 否

    齐国勋 独立董事 男 47 - - 3.00 否

    畅清岭 监事会主席 男 56 60 96 4.20 否

    王忠山 监事 男 57 60 96 3.96 否

    张连新 监事 男 48 - - 2.70 否

    刘绍勇 副总经理 男 46 5 8 3.30 否

    朱迎军 副总经理 男 40 8 12.8 3.02 否

    任立旺 财务总监 男 40 18 28.8 3.02 否

    穆竟伟 董秘 女 31 125 200 3.00 否

    合计 - - - 4,036.8 6,458.88 63.68 -

    注：（1）以上董事、监事及高级管理人员任期皆为：2008 年8 月26 日至2011 年8 月

    26 日；（2）持股变动原因皆为2010 年4 月26 日资本公积转增股本（每10 股转增6 股）所

    致。

    二、董事、监事及高级管理人员新聘和解聘情况

    报告期内没有董事、监事及高级管理人员新聘和解聘情况。上海凯宝药业股份有限公司 2010 年半年度报告

    第20 页/共83 页

    第七节 财务报告（未经审计）

    资产负债表

    编制单位：上海凯宝药业股份有限公司 2010 年06 月30 日 单位：

    元

    期末余额 年初余额

    项目

    合并 母公司 合并 母公司

    流动资产：

    货币资金 845,631,618.15 845,435,088.38 1,014,055,004.87 1,012,790,646.80

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产

    应收票据 49,976,416.98 47,842,416.98 36,155,027.93 35,655,027.93

    应收账款 92,288,784.48 92,288,784.48 81,822,930.92 81,822,930.92

    预付款项 5,576,891.46 5,576,891.46 26,741,591.02 26,704,091.00

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 2,919,553.46 2,860,450.70 3,674,795.60 3,353,692.84

    买入返售金融资产

    存货 45,198,822.06 44,432,827.80 32,244,064.78 31,301,477.81

    一年内到期的非流动资

    产

    其他流动资产

    流动资产合计 1,041,592,086.59 1,038,436,459.80 1,194,693,415.12 1,191,627,867.30

    非流动资产：

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 6,680,000.00 6,680,000.00

    投资性房地产

    固定资产 168,670,987.81 168,325,100.61 33,627,534.31 33,222,899.91

    在建工程 152,357.34 152,357.34 87,031,499.33 87,031,499.33

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产 1,240,455.75 1,281,955.95

    无形资产 27,438,825.69 27,438,825.69 27,803,617.11 27,803,617.11

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用

    递延所得税资产 952,166.50 952,166.50 952,166.50 952,166.50上海凯宝药业股份有限公司 2010 年半年度报告

    第21 页/共83 页

    其他非流动资产

    非流动资产合计 198,454,793.09 203,548,450.14 150,696,773.20 155,690,182.85

    资产总计 1,240,046,879.68 1,241,984,909.94 1,345,390,188.32 1,347,318,050.15

    流动负债：

    短期借款 118,500,000.00 118,500,000.00

    交易性金融负债

    应付票据

    应付账款 6,069,648.71 5,796,948.73 8,229,981.97 8,201,618.47

    预收款项 715,794.10 715,794.10 813,304.77 813,304.77

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬

    应交税费 12,488,022.43 12,486,566.31 9,660,939.16 9,708,221.28

    应付利息

    应付股利

    其他应付款 41,474,301.62 41,474,301.62 48,995,279.52 48,995,279.52

    一年内到期的非流动负

    债

    其他流动负债

    流动负债合计 60,747,766.86 60,473,610.76 186,199,505.42 186,218,424.04

    非流动负债：

    长期借款

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债

    其他非流动负债 13,000,000.00 13,000,000.00 13,000,000.00 13,000,000.00

    非流动负债合计 13,000,000.00 13,000,000.00 13,000,000.00 13,000,000.00

    负债合计 73,747,766.86 73,473,610.76 199,199,505.42 199,218,424.04

    所有者权益（或股东权益）：

    实收资本（或股本） 175,360,000.00 175,360,000.00 109,600,000.00 109,600,000.00

    资本公积 892,525,220.92 892,525,220.92 958,285,220.92 958,285,220.92

    减：库存股

    专项储备

    盈余公积 13,289,713.15 13,289,713.15 13,289,713.15 13,289,713.15

    一般风险准备

    未分配利润 85,124,178.75 87,336,365.11 65,015,748.83 66,924,692.04

    外币报表折算差额

    归属于母公司所有者权益

    合计

    1,166,299,112.82 1,168,511,299.18 1,146,190,682.90 1,148,099,626.11

    少数股东权益

    所有者权益合计 1,166,299,112.82 1,168,511,299.18 1,146,190,682.90 1,148,099,626.11上海凯宝药业股份有限公司 2010 年半年度报告

    第22 页/共83 页

    负债和所有者权益总计 1,240,046,879.68 1,241,984,909.94 1,345,390,188.32 1,347,318,050.15上海凯宝药业股份有限公司 2010 年半年度报告

    第23 页/共83 页

    利润表

    编制单位：上海凯宝药业股份有限公司 2010 年1-6 月 单位：元

    本期金额 上期金额

    项目

    合并 母公司 合并 母公司

    一、营业总收入 235,583,384.76 233,515,863.36 217,717,236.07 217,717,236.07

    其中：营业收入 235,583,384.76 233,515,863.36 217,717,236.07 217,717,236.07

    利息收入

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本 189,684,131.97 187,313,367.42 181,932,981.08 181,658,690.20

    其中：营业成本 41,422,480.98 39,359,807.05 40,304,255.97 39,260,979.65

    利息支出

    手续费及佣金支出

    营业税金及附加 1,543,526.81 1,539,407.86 1,587,868.62 1,583,550.58

    销售费用 128,063,473.90 128,059,798.20 121,715,527.18 121,715,527.18

    管理费用 18,471,070.06 18,170,567.18 16,173,427.24 16,890,202.22

    财务费用 -546,857.54 -546,650.63 1,125,648.71 1,127,853.03

    资产减值损失 730,437.76 730,437.76 1,026,253.36 1,080,577.54

    加：公允价值变动收益

    （损失以“-”号填列）

    投资收益（损失以“-”

    号填列）

    5,646.03 5,646.03

    其中：对联营企业

    和合营企业的投资收益

    汇兑收益（损失以“-”

    号填列）

    三、营业利润（亏损以“-”

    号填列）

    45,899,252.79 46,202,495.94 35,789,901.02 36,064,191.90

    加：营业外收入 16,894,687.99 16,894,687.99

    减：营业外支出

    其中：非流动资产处置

    损失

    四、利润总额（亏损总额以

    “-”号填列）

    62,793,940.78 63,097,183.93 35,789,901.02 36,064,191.90

    减：所得税费用 9,805,510.86 9,805,510.86 6,076,080.16 6,076,080.16

    五、净利润（净亏损以“-”

    号填列）

    52,988,429.92 53,291,673.07 29,713,820.86 29,988,111.74

    归属于母公司所有者

    的净利润

    52,988,429.92 53,291,673.07 29,713,820.86 29,988,111.74

    少数股东损益

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益 0.40 0.36上海凯宝药业股份有限公司 2010 年半年度报告

    第24 页/共83 页

    （二）稀释每股收益 0.40 0.36

    七、其他综合收益

    八、综合收益总额 52,988,429.92 53,291,673.07 29,713,820.86 29,988,111.74

    归属于母公司所有者

    的综合收益总额

    52,988,429.92 53,291,673.07 29,713,820.86 29,988,111.74

    归属于少数股东的综

    合收益总额

    现金流量表

    编制单位：上海凯宝药业股份有限公司 2010 年1-6 月 单位：元

    本期金额 上期金额

    项目

    合并 母公司 合并 母公司

    一、经营活动产生的现金流

    量：

    销售商品、提供劳务收

    到的现金

    250,415,578.06 249,691,078.06 241,075,593.06 241,075,593.06

    处置交易性金融资产

    净增加额

    收取利息、手续费及佣

    金的现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加

    额

    收到的税费返还

    收到其他与经营活动

    有关的现金

    18,969,506.38 18,628,903.97 1,328,494.88 175,724.61

    经营活动现金流入

    小计

    269,385,084.44 268,319,982.03 242,404,087.94 241,251,317.67

    购买商品、接受劳务支

    付的现金

    65,475,097.98 63,650,953.11 30,912,293.71 26,437,372.52

    支付利息、手续费及佣

    金的现金

    支付给职工以及为职

    工支付的现金

    27,139,898.44 27,031,331.05 28,004,982.79 27,819,659.32

    支付的各项税费 38,996,725.49 38,954,660.70 36,071,618.81 36,028,030.86

    支付其他与经营活动

    有关的现金

    130,038,482.52 129,880,328.86 129,626,949.02 129,476,454.37

    经营活动现金流出

    小计

    261,650,204.43 259,517,273.72 224,615,844.33 219,761,517.07

    经营活动产生的

    现金流量净额

    7,734,880.01 8,802,708.31 17,788,243.61 21,489,800.60上海凯宝药业股份有限公司 2010 年半年度报告

    第25 页/共83 页

    二、投资活动产生的现金流

    量：

    收回投资收到的现金 6,405,646.03 6,405,646.03

    取得投资收益收到的

    现金

    处置固定资产、无形资

    产和其他长期资产收回的

    现金净额

    处置子公司及其他营

    业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动

    有关的现金

    投资活动现金流入

    小计

    6,405,646.03 6,405,646.03

    购建固定资产、无形资

    产和其他长期资产支付的

    现金

    24,416,038.47 24,416,038.47 63,520,209.07 63,520,209.07

    投资支付的现金 6,400,000.00 6,400,000.00

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营

    业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动

    有关的现金

    投资活动现金流出

    小计

    24,416,038.47 24,416,038.47 69,920,209.07 69,920,209.07

    投资活动产生的

    现金流量净额

    -24,416,038.47 -24,416,038.47 -63,514,563.04 -63,514,563.04

    三、筹资活动产生的现金

    流量：

    吸收投资收到的现金

    其中：子公司吸收少数

    股东投资收到的现金

    取得借款收到的现金 66,300,000.00 66,300,000.00

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动

    有关的现金

    筹资活动现金流入

    小计

    66,300,000.00 66,300,000.00

    偿还债务支付的现金 118,500,000.00 118,500,000.00 16,600,000.00 16,600,000.00

    分配股利、利润或偿付

    利息支付的现金

    33,242,228.26 33,242,228.26 27,356,505.51 27,356,505.51

    其中：子公司支付给少

    数股东的股利、利润上海凯宝药业股份有限公司 2010 年半年度报告

    第26 页/共83 页

    支付其他与筹资活动

    有关的现金

    筹资活动现金流出

    小计

    151,742,228.26 151,742,228.26 43,956,505.51 43,956,505.51

    筹资活动产生的

    现金流量净额

    -151,742,228.26 -151,742,228.26 22,343,494.49 22,343,494.49

    四、汇率变动对现金及现金

    等价物的影响

    五、现金及现金等价物净增

    加额

    -168,423,386.72 -167,355,558.42 -23,382,824.94 -19,681,267.95

    加：期初现金及现金等

    价物余额

    1,014,055,004.87 1,012,790,646.80 29,906,793.08 25,781,363.39

    六、期末现金及现金等价物

    余额

    845,631,618.15 845,435,088.38 6,523,968.14 6,100,095.44上海凯宝药业股份有限公司 2010 年半年度报告

    第27 页/共83 页

    合并所有者权益变动表

    编制单位：上海凯宝药业股份有限公司 2010 半年度 单位：元

    本期金额 上年金额

    归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益

    项目 实收资

    本（或股

    本）

    资本公

    积

    减:

    库

    存

    股

    专

    项

    储

    备

    盈余公

    积

    一般

    风险

    准备

    未分配

    利润

    其

    他

    少数

    股东

    权益

    所有者权

    益合计

    实收资

    本（或股

    本）

    资本公

    积

    减:

    库

    存

    股

    专

    项

    储

    备

    盈余公

    积

    一般

    风险

    准备

    未分配

    利润

    其

    他

    少数

    股东

    权益

    所有者

    权益合

    计

    一、上年年末余额

    109,600

    ,000.00

    958,285

    ,220.92

    13,289

    ,713.1

    5

    65,015

    ,748.8

    3

    1,146,190

    ,682.90

    82,200,

    000.00

    10,427,

    666.30

    6,350,

    485.11

    27,946,

    282.23

    126,924,

    433.64

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额

    109,600

    ,000.00

    958,285

    ,220.92

    13,289

    ,713.1

    5

    65,015

    ,748.8

    3

    1,146,190

    ,682.90

    82,200,

    000.00

    10,427,

    666.30

    6,350,

    485.11

    27,946,

    282.23

    126,924,

    433.64

    三、本年增减变动

    （减少以“-”号填

    列）

    65,760,

    000.00

    -65,760,

    000.00

    20,108

    ,429.9

    2

    20,108,42

    9.92

    2,998,

    811.17

    2,055,0

    09.69

    5,053,82

    0.86

    （一）净利润

    52,988

    ,429.9

    2

    52,988,42

    9.92

    29,713,

    820.86

    29,713,8

    20.86

    （二）其他综合收

    益

    上述（一）和（二）

    小计

    52,988

    ,429.9

    52,988,42

    9.92

    29,713,

    820.86

    29,713,8

    20.86上海凯宝药业股份有限公司 2010 年半年度报告

    第28 页/共83 页

    2

    （三）所有者投入

    和减少资本

    1．所有者投入

    资本

    2．股份支付计

    入所有者权益的金

    额

    3．其他

    （四）利润分配

    -32,88

    0,000.

    00

    -32,880,0

    00.00

    2,998,

    811.17

    -27,658,

    811.17

    -24,660,

    000.00

    1．提取盈余公

    积

    2,998,

    811.17

    -2,998,8

    11.17

    2．提取一般风

    险准备

    3．对所有者（或

    股东）的分配

    -32,88

    0,000.

    00

    -32,880,0

    00.00

    -24,660,

    000.00

    -24,660,

    000.00

    4．其他

    （五）所有者权益

    内部结转

    65,760,

    000.00

    -65,760,

    000.00

    1．资本公积转

    增资本（或股本）

    65,760,

    000.00

    -65,760,

    000.00

    2．盈余公积转

    增资本（或股本）

    3．盈余公积弥

    补亏损上海凯宝药业股份有限公司 2010 年半年度报告

    第29 页/共83 页

    4．其他

    （六）专项储备

    1．本期提取

    2．本期使用

    四、本期期末余额

    175,360

    ,000.00

    892,525

    ,220.92

    13,289

    ,713.1

    5

    85,124

    ,178.7

    5

    1,166,299

    ,112.82

    82,200,

    000.00

    10,427,

    666.30

    9,349,

    296.28

    30,001,

    291.92

    131,978,

    254.50

    母公司所有者权益变动表

    编制单位：上海凯宝药业股份有限公司 2010 半年度 单位：元

    本期金额 上年金额

    项目 实收资

    本（或股

    本）

    资本公

    积

    减：

    库存

    股

    专项

    储备

    盈余公

    积

    一般风

    险准备

    未分配利

    润

    所有者权益

    合计

    实收资

    本（或股

    本）

    资本公

    积

    减：库

    存股

    专项

    储备

    盈余公积

    一般

    风险

    准备

    未分配

    利润

    所有者

    权益合

    计

    一、上年年末余额

    109,600

    ,000.00

    958,285

    ,220.92

    13,289,

    713.15

    66,924,69

    2.04

    1,148,099,

    626.11

    82,200,

    000.00

    10,427,

    666.30

    6,350,48

    5.11

    29,131,

    639.72

    128,109,

    791.13

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额

    109,600

    ,000.00

    958,285

    ,220.92

    13,289,

    713.15

    66,924,69

    2.04

    1,148,099,

    626.11

    82,200,

    000.00

    10,427,

    666.30

    6,350,48

    5.11

    29,131,

    639.72

    128,109,

    791.13

    三、本年增减变动金

    额（减少以“-”号

    填列）

    65,760,

    000.00

    -65,760,

    000.00

    20,411,67

    3.07

    20,411,673

    .07

    2,998,81

    1.17

    2,329,3

    00.57

    5,328,11

    1.74

    （一）净利润

    53,291,67

    3.07

    53,291,673

    .07

    29,988,

    111.74

    29,988,1

    11.74

    （二）其他综合收上海凯宝药业股份有限公司 2010 年半年度报告

    第30 页/共83 页

    益

    上述（一）和（二）

    小计

    53,291,67

    3.07

    53,291,673

    .07

    29,988,

    111.74

    29,988,1

    11.74

    （三）所有者投入

    和减少资本

    1．所有者投入

    资本

    2．股份支付计

    入所有者权益的金

    额

    3．其他

    （四）利润分配

    -32,880,0

    00.00

    -32,880,00

    0.00

    2,998,81

    1.17

    -27,658,

    811.17

    -24,660,

    000.00

    1．提取盈余公

    积

    2,998,81

    1.17

    -2,998,8

    11.17

    2．提取一般风

    险准备

    3．对所有者（或

    股东）的分配

    -32,880,0

    00.00

    -32,880,00

    0.00

    -24,660,

    000.00

    -24,660,

    000.00

    4．其他

    （五）所有者权益

    内部结转

    65,760,

    000.00

    -65,760,

    000.00

    1．资本公积转

    增资本（或股本）

    65,760,

    000.00

    -65,760,

    000.00

    2．盈余公积转

    增资本（或股本）

    3．盈余公积弥

    补亏损上海凯宝药业股份有限公司 2010 年半年度报告

    第31 页/共83 页

    4．其他

    （六）专项储备

    1．本期提取

    2．本期使用

    四、本期期末余额

    175,360

    ,000.00

    892,525

    ,220.92

    13,289,

    713.15

    87,336,36

    5.11

    1,168,511,

    299.18

    82,200,

    000.00

    10,427,

    666.30

    9,349,29

    6.28

    31,460,

    940.29

    133,437,

    902.87上海凯宝药业股份有限公司 2010 年半年度报告

    第32 页/共83 页

    二、财务报表附注

    一、 公司基本情况

    上海凯宝药业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），前身为上海凯宝药

    业有限公司，于2000 年4 月12 日取得上海市工商行政管理局核发的3102261012749

    号《企业法人营业执照》。

    根据上海凯宝药业有限公司2008 年8 月10 日股东会决议、协议和章程的规定，申

    请整体变更为股份有限公司。截止2008 年7 月31 日，上海凯宝药业有限公司经审

    计的净资产为95,741,302.55 元，评估值为137,509,538.50 元。以经审计的上海凯宝

    药业有限公司的净资产95,741,302.55 元，按1.1647：1 的比例折算成上海凯宝药业

    股份有限公司的股本，共折合8,220 万股，每股面值1.00 元，由此上海凯宝药业有

    限公司整体变更为股份有限公司。公司已取得注册号为310226000171574 的《企业

    法人营业执照》。公司注册资本为8,220 万元。

    根据公司2009 年第二次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可

    [2009]1387 号《关于核准上海凯宝药业股份有限公司首次公开发行股票并在创业板

    上市的批复》核准，公司向社会公开发行人民币普通股27,400,000 股，增加注册资

    本27,400,000.00 元。公司于2010 年1 月8 日在深证证券交易所挂牌交易，并于2010

    年2 月2 日在上海市工商行政管理局取得相同注册号的《企业法人营业执照》。

    公司于2010 年4 月26 日实施了2009 年度利润分配及资本公积转增股本方案，其

    中，以资本公积金向全体股东每10 股转增6 股，合计转增股本65,760,000 股。公司

    总股本由109,600,000 股变更为175,360,000 股。

    公司注册地: 上海市工业综合开发区程普路88 号。

    公司经营范围为：药品生产（小容量注射剂、片剂、硬胶囊剂、颗粒剂、合剂、糖

    浆剂、口服液、中药提取车间）农副产品收购，（上述经营范围涉及许可经营的凭许

    可证经营），公司主要产品为：痰热清注射液。

    二、 主要会计政策、会计估计和前期差错

    (一) 财务报表的编制基础上海凯宝药业股份有限公司 2010 年半年度报告

    第33 页/共83 页

    公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本

    准则》和其他各项会计准则及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务

    报表。

    (二) 遵循企业会计准则的声明

    公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司

    的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

    (三) 会计期间

    自公历1 月1 日至12 月31 日止为一个会计年度。

    (四) 记账本位币

    采用人民币为记账本位币。

    (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

    1、 同一控制下企业合并

    本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计

    量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份

    面值总额）的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

    本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支

    付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。

    企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，

    溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。

    被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会

    计政策进行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。

    2、 非同一控制下的企业合并

    本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允

    价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

    本公司在购买日对合并成本进行分配。

    本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的

    差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价

    值份额的差额，计入当期损益。

    企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方

    原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可

    靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，

    单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其上海凯宝药业股份有限公司 2010 年半年度报告

    第34 页/共83 页

    他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可

    靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允

    价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。

    (六) 合并财务报表的编制方法

    本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报

    表。

    所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一

    致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表

    时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

    合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益

    法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。

    合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并

    资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。

    子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享

    有份额而形成的余额，若公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的，该余额冲

    减本公司的所有者权益；若公司章程或协议规定由少数股东承担的，该余额冲减少

    数股东权益。

    在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期

    初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将

    子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

    在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表

    期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子

    公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

    在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳

    入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

    (七) 现金及现金及现金等价物的确定标准

    在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。

    将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、

    价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。

    (八) 外币业务和外币报表折算

    1、 外币业务

    外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。上海凯宝药业股份有限公司 2010 年半年度报告

    第35 页/共83 页

    外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除

    属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照

    借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货

    币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以

    公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由

    此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。

    2、 外币财务报表的折算

    资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者

    权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润

    表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生

    的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。

    处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相

    关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置

    境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置

    当期损益。

    (九) 金融工具

    金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

    1、 金融工具的分类

    管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价

    值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或

    金融负债（和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或

    金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债

    等。

    2、 金融工具的确认依据和计量方法

    （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

    取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领

    取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。上海凯宝药业股份有限公司 2010 年半年度报告

    第36 页/共83 页

    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入

    当期损益。

    处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公

    允价值变动损益。

    （2）持有至到期投资

    取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用

    之和作为初始确认金额。

    持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利

    率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

    处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

    （3）应收款项

    公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不

    包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，

    以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其

    现值进行初始确认。

    收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损

    益。

    （4）可供出售金融资产

    取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领

    取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将

    公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。

    处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同

    时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转

    出，计入投资损益。

    （5）其他金融负债

    按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续

    计量。

    3、 金融资产转移的确认依据和计量方法上海凯宝药业股份有限公司 2010 年半年度报告

    第37 页/共83 页

    公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转

    移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的

    风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

    在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形

    式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资

    产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

    （1）所转移金融资产的账面价值；

    （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

    （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

    金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，

    在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，

    并将下列两项金额的差额计入当期损益：

    （1）终止确认部分的账面价值；

    （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

    中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情

    形）之和。

    金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确

    认为一项金融负债。

    4、 金融负债终止确认条件

    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部

    分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，

    且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融

    负债，并同时确认新金融负债。

    对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融

    负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

    金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价

    （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

    本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的

    相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分

    的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间

    的差额，计入当期损益。

    5、 金融资产和金融负债公允价值的确定方法上海凯宝药业股份有限公司 2010 年半年度报告

    第38 页/共83 页

    本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的

    报价 。

    6、 金融资产（不含应收款项）减值准备计提

    （1）可供出售金融资产的减值准备：

    期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种

    相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原

    直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损

    失。

    （2）持有至到期投资的减值准备：

    持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

    (十) 应收款项

    1、 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：

    （1）单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准：

    单项金额重大的具体标准为：

    应收款项余额前五名。

    （2）单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：

    对于期末单项金额重大的应收账款、其他应收款单独进行减值测试，按预计未

    来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。

    单独测试未发生减值的，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进

    行减值测试。

    2、 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账

    准备的确定依据、计提方法：

    （1）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项

    坏账准备的确定依据为单项金额不重大且账龄三年以上的应收款项。

    （2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项

    坏账准备的计提比例如下：

    应收账款、其他应收款账龄 提取比例（%）

    3 年－4 年 50.00

    4 年－5 年 80.00

    5 年以上 100.00上海凯宝药业股份有限公司 2010 年半年度报告

    第39 页/共83 页

    3、 账龄分析法

    除已单独计提减值准备以及合并范围内的应收账款和其他应收款外，公司根据

    以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收

    款项（应收账款和其他应收款）组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定

    以下坏账准备计提的比例：

    账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

    1 年以内（含1 年） 6.00 6.00

    1－2 年 10.00 10.00

    2－3 年 25.00 25.00

    3－4 年 50.00 50.00

    4－5 年 80.00 80.00

    5 年以上 100.00 100.00

    4、 计提坏账准备的说明

    期末对于不适用按账龄段划分的类似信用风险特征组合的应收票据、预付账款

    和长期应收款均进行单项减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据

    其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

    如经减值测试未发现减值的，则不计提坏账准备。

    (十一) 存货

    1、 存货的分类

    存货分类为：原材料、库存商品、在产品、发出商品等。

    2、 发出存货的计价方法

    存货发出时按加权平均法计价。

    3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

    （1）发出商品划分库龄段按照下述方法计提跌价准备：

    产成品（发出商品）库龄 计提比例

    12 个月内 0%

    12-18 个月 80%

    18 个月以上 100%

    （2）除发出商品的存货：按重要性原则对主要存货项目以其单个存货的成本

    高于其可变现净值的差额计提存货跌价损失准备。如果以后存货价值又得以恢上海凯宝药业股份有限公司 2010 年半年度报告

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    复，在已提跌价准备的范围内转回。

    以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计

    提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

    4、 存货的盘存制度

    采用永续盘存制。

    5、 低值易耗品和包装物的摊销方法

    （1）低值易耗品采用一次转销法；

    （2）包装物采用一次转销法。

    (十二) 长期股权投资

    1、 初始投资成本确定

    （1）企业合并形成的长期股权投资

    同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以

    及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益

    账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成

    本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留

    存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、

    评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。

    非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制

    权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及

    为企业合并而发生的各项直接相关费用。通过多次交换交易分步实现的企业合

    并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的

    未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的

    影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。

    （2）其他方式取得的长期股权投资

    以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资

    成本。

    以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为

    初始投资成本。

    投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但

    尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公

    允的除外。

    在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可上海凯宝药业股份有限公司 2010 年半年度报告

    第41 页/共83 页

    靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价

    值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加

    可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付

    的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

    通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确

    定。

    2、 后续计量及损益确认

    （1）后续计量

    公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权

    益法进行调整。

    对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允

    价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。

    对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初

    始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，

    不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资

    单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

    被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损

    益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例

    计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资

    本公积（其他资本公积）。

    （2）损益确认

    成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的

    现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认

    投资收益。

    权益法下，在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处

    理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不

    足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限

    继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，

    按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计

    负债，计入当期投资损失。

    被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上

    述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对

    被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收上海凯宝药业股份有限公司 2010 年半年度报告

    第42 页/共83 页

    益。

    3、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

    按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要

    财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对

    被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，

    但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业

    能够对被投资单位施加重大影响。

    4、 减值测试方法及减值准备计提方法

    重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权

    投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来

    现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。

    除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收

    回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将

    差额确认为减值损失。

    因企业合并形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

    长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。

    (十三) 投资性房地产

    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出

    租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

    公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产

    －出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无

    形资产相同的摊销政策。

    公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认

    相应的减值损失。

    投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。

    (十四) 固定资产

    1、 固定资产确认条件

    固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超

    过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

    （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；上海凯宝药业股份有限公司 2010 年半年度报告

    第43 页/共83 页

    （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

    2、 各类固定资产的折旧方法

    固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和

    预计净残值率确定折旧率。

    融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所

    有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能

    够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期

    间内计提折旧。

    各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：

    类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）

    房屋及建筑物 20 3 4.85

    通用设备 5－10 3 9.70-19.40

    专用设备 10 3 9.70

    运输设备 5 3 19.40

    其他设施 5 3 19.40

    3、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

    公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。

    固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公

    允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间

    较高者确定。

    当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可

    收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相

    应的固定资产减值准备。

    固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使

    该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除

    预计净残值）。

    固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

    有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其

    可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资

    产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

    4、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法

    公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租上海凯宝药业股份有限公司 2010 年半年度报告

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    入资产：

    （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；

    （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公

    允价值；

    （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；

    （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的

    差异。

    公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者

    作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其

    差额作为未确认的融资费

    (十五) 在建工程

    1、 在建工程的类别

    在建工程以立项项目分类核算。

    2、 在建工程结转为固定资产的标准和时点

    在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为

    固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但

    尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或

    者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政

    策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价

    值，但不调整原已计提的折旧额。

    3、 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法

    公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。

    在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公

    允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间

    较高者确定。

    当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可

    收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相

    应的在建工程减值准备。

    在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

    有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其

    可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工

    程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。上海凯宝药业股份有限公司 2010 年半年度报告

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    (十六) 借款费用

    1、 借款费用资本化的确认原则

    公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产

    的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额

    确认为费用，计入当期损益。

    符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达

    到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

    借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

    （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资

    产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

    （2）借款费用已经发生；

    （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已

    经开始。

    2、 借款费用资本化期间

    资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费

    用暂停资本化的期间不包括在内。

    当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借

    款费用停止资本化。

    当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，

    该部分资产借款费用停止资本化。

    购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可

    对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

    3、 暂停资本化期间

    符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连

    续超过3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合

    资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费

    用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建

    或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

    4、 借款费用资本化金额的计算方法

    专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者

    进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本上海凯宝药业股份有限公司 2010 年半年度报告

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    化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。

    根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般

    借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一

    般借款加权平均利率计算确定。

    借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或

    者溢价金额，调整每期利息金额。

    (十七) 生物资产

    1、 本公司的生物资产为熊，根据持有目的及经济利益实现方式的不同，划分生

    产性生物资产，主要包括产畜和幼畜 。

    2、 生物资产按成本进行初始计量。

    3、 自行繁殖的生产性生物资产的成本，为该资产在达到预定生产经营目的前发

    生的可直接归属于该资产的必要支出，包括复核资本化条件的借款费用。幼

    畜自达到预定生产经营目的后转为产畜。生物性资产在达到预定生产目的后

    发生的后续支出，计入当期损益。

    4、 生产性生物资产在达到预定生产经营目的后采用年限平均法在使用寿命内计

    提折旧。产畜的使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：

    各类生物性资产预计使用寿命和年折旧率如下：

    类 别 使用寿命 预计净残值率（%） 年折旧率（%）

    产 畜 3-7年1 14-33

    公司每年度终了对使用寿命、预计净残值和折旧方法进（行复核，如使用寿命、

    预计净产值预期数与原先估计数有差异或经济利益实现方式有重大变化的，作

    为会计估计变更调整使用寿命或预计净产值或改变折旧方法。

    5、 每年度终了，对生产性生物资产和消耗性生物资产进行检查，有证据表明生

    产性生物资产可收回金额或消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值

    的，按低于金额计提生产性生物资产的减值准备和消耗性生物资产跌价准备，

    计入当期损益；生产性生物资产减值准备一经计提，不得转回；消耗性生物

    资产跌价因素消失的，原已计提的跌价准备转回，转回金额计入当期损益。

    6、 生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关上海凯宝药业股份有限公司 2010 年半年度报告

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    税费后的差额计入当期损益。

    7、 如果生产性生物资产改变用途，作为消耗性生物资产，其改变用途后的成本

    按改变用途时的账面价值确定。

    (十八) 无形资产

    1、 无形资产的计价方法

    （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

    外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达

    到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支

    付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

    债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确

    定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之

    间的差额，计入当期损益；

    在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可

    靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为

    基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不

    满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税

    费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

    以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确

    定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价

    值确定其入账价值。

    内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务

    成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本

    化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费

    用。

    （2）后续计量

    在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

    对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊

    销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无

    形资产，不予摊销。

    2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：上海凯宝药业股份有限公司 2010 年半年度报告

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    项 目 预计使用寿命（年） 依 据

    土地使用权 10-50 使用权取得日至使用权终止日

    电脑软件 5 预计使用年限

    每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

    经复核，本报告期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

    3、 无形资产减值准备的计提

    对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。

    对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。

    对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公

    允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间

    较高者确定。

    当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可

    收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相

    应的无形资产减值准备。

    无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相

    应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账

    面价值（扣除预计净残值）。

    无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

    有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其

    可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所

    属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。

    4、 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

    研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调

    查、研究活动的阶段。

    开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计

    划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

    内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

    5、 开发阶段支出符合资本化的具体标准

    内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

    （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

    （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；上海凯宝药业股份有限公司 2010 年半年度报告

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    （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产

    品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其

    有用性；

    （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，

    并有能力使用或出售该无形资产；

    （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    (十九) 预计负债

    本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来

    以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。

    1、 预计负债的确认标准

    与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：

    该义务是本公司承担的现时义务；

    履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

    该义务的金额能够可靠地计量。

    2、 预计负债的计量方法

    本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

    本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货

    币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出

    进行折现后确定最佳估计数。

    最佳估计数分别以下情况处理：

    所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相

    同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

    所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围

    内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计

    数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各

    种可能结果及相关概率计算确定。

    本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基

    本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账

    面价值。

    (二十) 收入上海凯宝药业股份有限公司 2010 年半年度报告

    第50 页/共83 页

    1、 销售商品收入确认时间的具体判断标准

    公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所

    有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额

    能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的

    成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。

    2、 确认让渡资产使用权收入的依据

    与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别

    下列情况确定让渡资产使用权收入金额：

    （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确

    定。

    （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

    3、 按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度

    的依据和方法

    在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认

    提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量。

    按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合

    同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进

    度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收

    入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确

    认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。

    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

    （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金

    额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。

    （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计

    入当期损益，不确认提供劳务收入。

    (二十一) 政府补助

    1、 类型

    政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资

    产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。上海凯宝药业股份有限公司 2010 年半年度报告

    第51 页/共83 页

    2、 会计处理方法

    与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按

    照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；

    与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时

    确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业

    已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。

    (二十二) 递延所得税资产和递延所得税负债

    1、 确认递延所得税资产的依据

    公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可

    抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

    2、 确认递延所得税负债的依据

    公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。

    但不包括商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不

    影响应纳税所得额所形成的暂时性差异。

    (二十三) 经营租赁、融资租赁

    1、 经营租赁会计处理

    （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直

    线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，

    计入当期费用。

    资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从

    租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

    （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直

    线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，

    计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁

    收入确认相同的基础分期计入当期收益。

    公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租

    金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

    2、 融资租赁会计处理上海凯宝药业股份有限公司 2010 年半年度报告

    第52 页/共83 页

    （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付

    款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期

    应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。

    公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务

    费用。

    （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之

    和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来受到租赁的各期间内确认为

    租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款

    的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。

    (二十四) 主要会计政策、会计估计的变更

    1、 会计政策变更

    本报告期主要会计政策未变更。

    2、 会计估计变更

    本报告期主要会计估计未变更。

    (二十五) 前期会计差错更正

    1、 追溯重述法

    本报告期未发现采用追溯重述法的前期会计差错。

    2、 未来适用法

    本报告期未发现采用未来适用法的前期会计差错。

    三、 税项

    (一) 公司主要税种和税率

    税 种 计税依据 税率（%）

    增值税 销售商品取得的增值额 17

    营业税

    提供应税劳务、服务所收取的全部价款和价外费

    用

    5

    企业所得税 应纳税所得额 15、25

    城市维护建设税 应纳营业税、增值税 1上海凯宝药业股份有限公司 2010 年半年度报告

    第53 页/共83 页

    公司的所得税税率为15%，子公司四川凯宝动植物药科技发展有限公司的所得税率

    为25%。

    (二) 税收优惠及批文

    公司于2008 年11 月25 日取得由上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国

    家税务局以及上海市地方税务局联合颁发的高新技术企业证书（证书编号：

    GR200831000534），有效期三年。公司可享受自2008 年度至2010 年度三年15%的企

    业所得税税收优惠。上海凯宝药业股份有限公司 2010 年半年度报告

    第54 页/共83 页

    四、 企业合并及合并财务报表

    本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元。

    (一) 子公司情况

    1、 通过设立或投资等方式取得的子公司 （金额单位：万元）

    子公司全称 子公司

    类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 期末实际投

    资额

    实质上构成对

    子公司净投资

    的其他项目余

    额

    持股比

    例(%)

    表决权

    比例(%)

    是否合

    并报表 少数股东权益

    少数股东权

    益中用于冲

    减少数股东

    损益的金额

    从母公司所有者权益

    冲减子公司少数股东

    分担的本期亏损超过

    少数股东在该子公司

    期初所有者权益中所

    享有份额后的余额

    四川凯宝动植物药科技发展有

    限公司（简称：四川凯宝）

    有限责

    任公司

    都江堰

    668.00

    生物医药领域

    技术开发，技术

    咨询黑熊胆粉

    生产、销售、农

    产品收购等

    668.00

    100 100

    是

    2、 公司无通过同一控制下企业合并取得的子公司

    3、 公司无通过非同一控制下企业合并取得的子公司上海凯宝药业股份有限公司 2010 年半年报

    第55 页/共83 页

    (二) 合并范围发生变更的说明

    1、 与上年相比本年无新增合并单位。

    2、 与上年相比本年无减少合并单位。

    五、 合并财务报表主要项目注释

    （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）

    (一) 货币资金

    期末余额 年初余额

    项 目

    外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额

    现 金

    人民币 59,783.69 24,548.34

    银行存款

    人民币 845,571,834.46

    1,014,030,456.

    53

    其他货币资金

    人民币

    合 计 845,631,618.15

    1,014,055,004.

    87

    期末无受限制的货币资金。

    (二) 应收票据

    1、 应收票据的分类：

    种 类 期末余额 年初余额

    银行承兑汇票 49,976,416.98 36,155,027.93

    2、 期末无质押的应收票据。

    3、 无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，期末公司已经背书给他方但尚

    未到期的票据情况

    期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据金额前五名情况：

    项 目 与本公司关系 金额

    占背书未到期票

    据总额的比例

    （%）

    备注

    已背书尚未到期的应收票据前五名 客 户 5.495.960.00 43.49

    本报告期期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据总金额为12,636,254.55 元，到期日

    为2010 年7 月4 日至2010 年12 月01 日。上海凯宝药业股份有限公司 2010 年半年报

    第56 页/共83 页

    (三) 应收账款

    1、应收账款按种类披露

    期末余额 年初余额

    种 类

    账面金额

    占总额

    比例(%)

    坏账准备 账面净值 账面金额

    占总

    额比

    例(%)

    坏账准备 账面净值

    单项金额重大

    的应收账款

    14,746,000.21 14.98 884,760.01

    13,861,240.2

    0

    16,875,076.

    52

    19.35

    1,013,114.8

    7

    15,861,961.6

    5

    单项金额不重

    大但按信用风

    险特征组合后

    该组合的风险

    较大的应收账

    款

    其他不重大应

    收账款

    83,695,966.63 85.02

    5,268,422.3

    5

    78,427,544.2

    8

    70,349,900.

    27

    80.65

    4,388,931.0

    0

    65,960,969.2

    7

    合 计 98,441,966.84 100.00

    6,153,182.3

    6

    92,288,784.4

    8

    87,224,976.

    79

    100.0

    0

    5,402,045.8

    7

    81,822,930.9

    2

    2、 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：

    应收款项内容 账面金额 坏账准备金额 计提比例(%) 理 由

    应收账款前五名 14,746,000.21 884,760.01 6.00%

    合 计 14,746,000.21 884,760.01 - -

    3、 期末无单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款。

    4、 其他不重大的应收账款：

    期末余额 年初余额

    账 龄 账面余额 坏账准备 账面净值 账面余额 坏账准备 账面净值

    金额 比例(%) 金额 金额 金额 比例(%) 金额 金额

    1 年以内

    81,126,398.3

    2

    96.93

    4,875,293.0

    2

    76,251,105.30 67,548,918.85 96.01

    4,052,324.8

    5

    63,496,594.0

    0

    1 至2 年 1,661,751.67 1.99 166,175.17 1,495,576.50 2,424,261.40 3.45 242,426.14 2,181,835.26

    2 至3 年 907,816.64 1.08 226,954.16 680,862.48 376,720.02 0.54 94,180.01 282,540.01

    合 计 83,695,966.63 100.00 5,268,422.3 78,427,544.28 70,349,900.27 100.00 4,388,931.0 65,960,969.2上海凯宝药业股份有限公司 2010 年半年报

    第57 页/共83 页

    5 0 7

    5、 无本报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本年又全

    额收回或转回，或在本年收回或转回比例较大的应收账款情况。

    6、 本年无通过重组等其他方式收回的应收款项金额、重组前累计已计提的坏账准备。

    7、 本报告期无实际核销的应收账款情况。

    8、 期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。

    9、 应收账款金额前五名单位情况：

    单位名称 与本公司关系 金额 年限

    占应收账款总额

    的比例(%)

    应收账款金额前五名 客户

    14,746,000.2

    1 一年以内 14.98

    10、 期末应收款中无关联方欠款。

    11、 无终止确认的应收款项情况。

    12、 无以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额。

    (四) 其他应收款

    1、 其他应收款按种类披露：

    期末余额 年初余额

    种 类

    账面金额

    占总额比

    例(%)

    坏账准备 账面净值) 账面金额

    占总额比

    例(%)

    坏账准备 账面净值)

    单项金额重大的其

    他应收款

    3,601,108.81 93.96 871,566.53 2,729,542.28 3,867,460.00 83.72 899,547.60 2,967,912.40

    单项金额不重大但

    按信用风险特征组

    合后该组合的风险

    较大的其他应收款

    0.00

    其他不重大其他应

    收款

    231,628.91 6.04 41,617.73 190,011.18 752,161.11 16.28 45,277.91 706,883.20上海凯宝药业股份有限公司 2010 年半年报

    第58 页/共83 页

    合 计 3,832,737.72 100.00 913,184.26 2,919,553.46 4,619,621.11 100.00 944,825.51 3,674,795.60

    2、 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提：

    其他应收款内容 账面余额 坏账准备金额 计提比例(%) 理 由

    其他应收款前五名 3,601,108.81 871,566.53 24.20%

    3、 期末无单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款。

    4、 其他不重大的其他应收款：

    期末余额 年初余额

    账 龄 账面余额 坏账准备 账面净额 账面余额 坏账准备 账面净额

    金额 比例(%) 金额 金额 金额 比例(%) 金额 金额

    1 年以内 231,628.91 100 41,617.73

    190,011.1

    8

    750,888.51 99.83 45,053.31 705835.2

    1 至2 年

    623.70 0.08 62.37 561.33

    2 至3 年

    648.90 0.09 162.23 486.67

    合 计 231,628.91 100 41,617.73

    190,011.1

    8

    752,161.11 100 45,277.91 706,883.20

    5、 无本报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本年又全额

    收回或转回，或在本年收回或转回比例较大的其他应收款以及本年通过重组等其他

    方式收回的其他应收款金额情况。

    6、 本报告期无实际核销的其他应收款。

    7、 期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。

    8、 其他应收款金额前五名单位情况：

    单位名称

    与本公司

    关系

    金额 年限

    占其他应收

    款总额的比

    例(%)

    性质或内容

    其他应收款金额前五名 客户

    3,601,108.8

    1

    除3,450,000.00 元的账

    龄为2-3 年外，其余账龄

    均在1 年以内

    95.91 购货保证金

    9、 期末无应收关联方账款。上海凯宝药业股份有限公司 2010 年半年报

    第59 页/共83 页

    10、 无终止确认的其他应收款项情况。

    11、 无以其他应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额。

    (五) 预付款项

    1、 预付款项按账龄列示

    期末余额 年初余额

    账 龄

    金 额 比例(%) 金 额 比例(%)

    1 年以内 5,576,891.46 100.00 26,708,681.02 99.88

    1 至2 年 32,910.00 0.12

    合 计 5,576,891.46 100.00 26,741,591.02 100.00

    2、 期末预付账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。

    3、 预付款项金额前五名单位情况

    单位名称 与本公司关系 金额 时 间 未结算原因

    预付款项金额前五名 客户 5,517,647.43 一年以内 预付研发经费等

    (六) 存货

    1、 存货分类

    期末余额 年初余额

    项 目

    账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

    原材料 8,909,955.33 8,909,955.33 8,561,481.96 8,561,481.96

    在产品 31,019,740.38

    31,019,740.3

    8

    18,453,782.3

    2

    18,453,782.3

    2

    库存商品 636,720.34 636,720.34 1,605,548.74 1,605,548.74

    发出商品 4,677,515.70 45,109.69 4,632406.01 3,657,418.93

    34,167.1

    7

    3,623,251.76

    合 计 45,243,931.75 45,109.69

    45,198,822.0

    6

    32,278,231.9

    5

    34,167.1

    7

    32,244,064.7

    8

    2、 存货跌价准备

    本期减少额

    存货种类 年初账面余额 本期计提额

    转回 转销

    期末账面余额

    发出商品 34,167.17 10,942.52 45,109.69上海凯宝药业股份有限公司 2010 年半年报

    第60 页/共83 页

    3、 存货跌价准备情况

    发出商品期末余额 发出商品库龄 计提比例（%） 期末跌价准备

    26,065.21 12-18 个月 80.00 20,852.15

    24,257.54 18 个月以上 100.00 24,257.54

    (七) 固定资产原价及累计折旧

    1、 固定资产情况

    项 目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额

    一、账面原值合计： 57,920,931.26

    137,999,271.4

    6

    195,920,202.72

    其中：房屋及建筑物 20,285,995.60 80,081,497.26 100,367,492.86

    机器设备 18,517,041.01 41,618,491.73 60,135,532.74

    运输工具 4,106,216.02 482,051.28 4,588,267.30

    电子设备 10,579,634.38 3,177,091.31 13,756,725.69

    其 他 4,432,044.25 12,640,139.88 17,072,184.13

    二、累计折旧合计： 24,293,396.95 2,955,817.96 27,249,214.91

    其中：房屋及建筑物 8,259,301.48 493,920.30 8,753,221.78

    机器设备 8,846,811.73 1,068,260.72 9,915,072.45

    运输工具 1,847,394.18 355,667.08 2,203,061.26

    电子设备 2,805,269.82 723,731.63 3,529,001.45

    其 他 2,534,619.74 314,238.23 2,848,857.97

    三、固定资产账面净值合计 33,627,534.31

    135,043,453.5

    0

    168,670,987.81

    其中：房屋及建筑物 12,026,694.12 79,587,576.96 91,614,271.08

    机器设备 9,670,229.28 40,550,231.01 50,220,460.29

    运输工具 2,258,821.84 126,384.20 2,385,206.04

    电子设备 7,774,364.56 2,453,359.68 10,227,724.24

    其 他 1,897,424.51 12,325,901.65 14,223,326.16

    四、减值准备合计

    其中：房屋及建筑物

    机器设备上海凯宝药业股份有限公司 2010 年半年报

    第61 页/共83 页

    项 目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额

    运输工具

    电子设备

    其 他

    五、固定资产账面价值合计 33,627,534.31 135,043,453.5

    0

    168,670,987.81

    其中：房屋及建筑物 12,026,694.12 79,587,576.96 91,614,271.08

    机器设备 9,670,229.28 40,550,231.01 50,220,460.29

    运输工具 2,258,821.84 126,384.20 2,385,206.04

    电子设备 7,774,364.56 2,453,359.68 10,227,724.24

    其 他 1,897,424.51 12,325,901.65 14,223,326.16

    本年计提折旧额2,955,817.96 元。

    2、 期末无暂时闲置的固定资产。

    3、 无通过融资租赁租入的固定资产。

    4、 无通过经营租赁租出的固定资产。

    5、 期末无持有待售的固定资产。

    6、 期末无未办妥产权证书的固定资产。

    (八) 在建工程

    1、

    期末余额 年初余额

    项 目

    账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

    现代化中药等医

    药产品建设项目

    152,357.34 152,357.34

    87,031,499.

    33

    87,031,499.3

    3

    合 计 152,357.34 152,357.34

    87,031,499.

    33

    87,031,499.3

    3上海凯宝药业股份有限公司 2010 年半年报

    第62 页/共83 页

    2、 重大在建工程项目变动情况

    工程项目

    名称

    预算数 年初余额 本期增加 转入固定资产

    其

    他

    减

    少

    工程投入占

    预算比例(%)

    工程进度

    (%)

    利息资本化

    累计金额

    其中：本期利

    息资本化金额

    本期利息资

    本化率(%)

    资金来源 期末余额

    现代化中

    药等医药

    产品建设

    项目

    300,000,000.00 87,031,499.33 8,588,800.53

    95,467,942.5

    2

    63.70 71.91 152,357.34

    合 计 87,031,499.33 8,588,800.53

    95,467,942.5

    2

    152,357.34

    在建工程本年变动的说明：本年增加为现代化中药等医药产品建设项目投入。上海凯宝药业股份有限公司 2010 年半年报

    第63 页/共83 页

    3、 无在建工程减值准备。

    4、 重大在建工程的工程进度情况

    项 目 工程进度 备注

    现代化中药等医药产品建设项目 71.91%

    (九) 生产性生物资产

    1、 以成本计量

    项 目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额

    畜牧养殖业

    产 畜 325,742.95 41,500.20 284,242.75

    幼 畜 956,213.00 956,213.00

    合 计 1,281,955.95 41,500.20 1,240,455.75

    2、 公司无以公允价值计量的生物性资产

    (十) 无形资产

    项 目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额

    1、账面原值合计 32,246,270.75 0.00 32,246,270.75

    (1).土地使用权 30,001,270.75 0.00 30,001,270.75

    (2).电脑软件 45,000.00 0.00 45,000.00

    (3).其 他 2,200,000.00 0.00 2,200,000.00

    2、累计摊销合计 4,442,653.64 -364,791.42 4,807,445.06

    (1).土地使用权 2,222,653.64 -339,791.42 2,562,445.06

    (2).电脑软件 45,000.00 0.00 45,000.00

    (3).其 他 2,175,000.00 -25,000.00 2,200,000.00

    3、无形资产账面净值合计

    27,803,617.11

    364,791.42 27,438,825.69

    (1).土地使用权

    27,778,617.11

    339,791.42 27,438,825.69

    (2).电脑软件 0.00 0.00

    (3).其 他 25,000.00 25,000.00 0.00上海凯宝药业股份有限公司 2010 年半年报

    第64 页/共83 页

    项 目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额

    4、减值准备合计

    (1).土地使用权

    (2).电脑软件

    (3).其 他

    5、无形资产账面价值合计 27,803,617.11 364,791.42 27,438,825.69

    (1).土地使用权 27,778,617.11 339,791.42 27,438,825.69

    (2).电脑软件 0.00 0.00

    (3).其 他 25,000.00 25,000.00 0.00

    本年摊销额364,791.42 元。

    (十一) 递延所得税资产和递延所得税负债

    递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示

    1、 已确认的递延所得税资产

    项 目 期末数 期初数

    递延所得税资产：

    资产减值准备 952,166.50 952,166.50

    小 计 952,166.50 952,166.50

    未确认递延所得税资产明细

    项 目 期末余额 年初余额

    （1）可抵扣暂时性差异 34,311.88 34,311.88

    （2）可抵扣亏损 2,213,236.37 1,909,993.21

    合 计 2,247,548.25 1,944,305.09

    2、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：

    项 目 期末余额 年初余额 备注

    2013 年 19,812.50 19,812.50

    2014 年 1,165,544.99 1,165,544.99

    2015 年 724,635.72 724,635.72

    2016 年 303,243.16

    合 计 2,213,236.37 1,909,993.21上海凯宝药业股份有限公司 2010 年半年报

    第65 页/共83 页

    (十二) 资产减值准备

    本期减少

    项 目 年初余额 本期增加

    转 回 转 销

    期末余额

    坏账准备 6,346,871.38 719,495.24 7,066,366.62

    存货跌价准备 34,167.17 10,942.52 45,109.69

    可供出售金融资产减值准备

    持有至到期投资减值准备

    长期股权投资减值准备

    投资性房地产减值准备

    固定资产减值准备

    工程物资减值准备

    在建工程减值准备

    无形资产减值准备

    商誉减值准备

    其 他

    合 计 6,381,038.55 730,437.76 7,111,476.31

    (十三) 短期借款

    1、 短期借款分类

    项 目 期末余额 年初余额

    质押借款

    抵押借款 0 58,500,000.00

    保证借款 0 50,000,000.00

    委托借款 0 10,000,000.00

    合 计 0 118,500,000.00

    短期借款的说明：

    公司2010 年1 月21 日一届七次董事会及一届三次监事会审议通过，使用募集资金置换公

    司预先投入募集资金项目建设的自筹资金 14,516.62 万元，用11,850 万元归还银行贷款。

    2、 无已到期未偿还的短期借款。

    (十四) 应付账款

    1、上海凯宝药业股份有限公司 2010 年半年报

    第66 页/共83 页

    项 目 期末余额 年初余额

    1 年以内 6,069,648.71 7,655,220.50

    1-2 年 574,761.47

    合 计 6,069,648.71 8,229,981.97

    2、 期末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。

    3、 期末余额中无欠关联方款项。

    (十五) 预收账款

    1、

    项 目 期末余额 年初余额

    一年以内 715,794.10 813,304.77

    合 计 715,794.10 813,304.77

    2、 期末余额中无预收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。

    3、 期末余额中无预收关联方款项。

    (十六) 应付职工薪酬

    项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    （1）工资、奖金、津贴和补贴 23,127,940.96 23,127,940.96

    （2）职工福利费 753,595.55 753,595.55

    （3）社会保险费 2,291,994.23 2,291,994.23

    其中：医疗保险费 420,064.36 420,064.36

    基本养老保险费 1,614,857.13 1,614,857.13

    年金缴费

    失业保险费 166,545.79 166,545.79

    工伤保险费 45,396.16 45,396.16

    生育保险费 45,130.79 45,130.79

    （4）住房公积金 39,881.05 39,881.05

    （5）工会经费和职工教育经费 34,678.97 34,678.97

    （6）其 他 29,670.10 29,670.10

    合 计 26,277,760.86 26,277,760.86上海凯宝药业股份有限公司 2010 年半年报

    第67 页/共83 页

    工会经费和职工教育经费为34,678.97 元。无非货币性福利，无因解除劳动关系给予补偿

    的金额。

    (十七) 应交税费

    税费项目 期末余额 年初余额

    增值税 5,150,937.43 4,620,042.51

    营业税 0.00 12,113.13

    企业所得税 6,592,700.48 3,981,508.15

    个人所得税 304,791.58 582,361.96

    城市维护建设税 51,509.37 46,822.26

    教育费附加 335,118.08 369,533.76

    印花税 0.00 1,735.13

    河道管理费 51,509.37 46,822.26

    合 计 12,486,566.31 9,660,939.16

    (十八) 其他应付款

    1、

    项 目 期末余额 年初余额

    一年以内 41,474,301.62 48,097,933.87

    1-2 年 897,345.65

    合 计 41,474,301.62 48,995,279.52

    2、 期末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。

    3、 期末余额中无欠关联方款项。

    4、 账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明：

    单位名称 金 额 未偿还原因

    无

    (十九) 其他非流动负债

    项 目 期末账面余额 期初账面余额

    上海生物医药产业财政支持资金 13,000,000.00 13,000,000.00上海凯宝药业股份有限公司 2010 年半年报

    第68 页/共83 页

    (二十) 股本

    1、 股本明细情况

    本期变动增（+）减（－）

    项 目 年初余额

    发

    行

    新

    股

    资本公积转增股

    本

    小计

    期末余额

    1．有限售条件股份

    (1). 国家持股

    (2). 国有法人持股

    (3).其他内资持股 82,200,000.00 4,9320,000.00 4,9320,000.00

    131,520,000.0

    0

    其中：

    境内法人持股 20,217,500.00 12,130,500.00 12,130,500.00 32,348,000.00

    境内自然人持股 61,982,500.00 37,189,500.00 37,189,500.00 99,172,000.00

    (4). 外资持股

    其中：

    境外法人持股

    境外自然人持股

    有限售条件股份合计 82,200,000.00 4,9320,000.00 4,9320,000.00

    131,520,000.0

    0

    2．无限售条件流通股

    份

    (1).人民币普通股 27,400,000.00 16,440,000.00 16,440,000.00 43,840,000.00

    (2). 境内上市的外资

    股

    (3). 境外上市的外资

    股

    (4). 其他

    无限售条件流通股份

    合计

    27,400,000.00 16,440,000.00 16,440,000.00 43,840,000.00

    合 计

    109,600,000.0

    0

    65,760,000.00 65,760,000.00

    175,360,000.0

    0上海凯宝药业股份有限公司 2010 年半年报

    第69 页/共83 页

    2、 股本变动情况说明

    根据2010 年4 月12 日召开的2009 年度股东大会决议，公司以2009 年年末总股

    本10,960 万股为基数，向全体股东每10 股派现金红利人民币3 元（含税）；同时，

    以资本公积金向全体股东每10 股转增6 股。截止本报告期末，该利润分配方案已

    实施完毕。上述资本公积转增股本业务经立信会计师事务所有限公司审验并出具信

    会师报字（2010）第11659 号验资报告。

    (二十一) 资本公积

    1、

    项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    资本溢价（股本溢价）

    投资者投入的资本 958,285,220.92 65,760,000.00

    892,525,220.9

    2

    2、 资本公积说明

    本期减少系2010 年4 月26 日资本公积转增股本所致。

    (二十二) 盈余公积

    项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    法定盈余公积 13,289,713.15 13,289,713.15

    任意盈余公积

    储备基金

    企业发展基金

    其 他

    合 计 13,289,713.15 13,289,713.15

    (二十三) 未分配利润

    项 目 金 额 提取或分配比例

    调整前 上年末未分配利润 65,015,748.83

    调整 年初未分配利润合计数（调增+，调减-）

    调整后 年初未分配利润 65,015,748.83

    加： 本期归属于母公司所有者的净利润 52,988,429.92

    减：提取法定盈余公积

    提取任意盈余公积

    应付普通股股利 32,880,000.00上海凯宝药业股份有限公司 2010 年半年报

    第70 页/共83 页

    转作股本的普通股股利

    期末未分配利润 85,124,178.75

    利润分配说明：

    “应付普通股股利”系根据2010 年4 月12 日召开的2009 年度股东大会审议通过，公司

    以2009 年年末总股本10,960 万股为基数，向全体股东每10 股派3 元（含税）；共计派

    发现金股利32,880,000.00 元同时，以资本公积金向全体股东每10 股转增6 股。截止本

    报告期末，该利润分配方案已实施完毕。

    (二十四) 营业收入及营业成本

    1、 营业收入

    项 目 本期发生额 上期发生额

    主营业务收入 233,390,886.21 217,707,491.33

    其他业务收入 9,744.74

    营业成本 39,359,807.05 40,304,255.97

    2、 主营业务（分行业）

    本期发生额 上期发生额

    行业名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    工 业 233,390,886,21 39,359,807.05 217,707,491.33 40,301,065.22

    合 计 233,390,886.21 39,359,807.05 217,707,491.33 40,301,065.22

    3、 主营业务（分产品）

    本期发生额 上期发生额

    产品名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    痰热清注射液 230,383,896.61 38,788,392.26 215,387,958.25 39,864,337.81

    多索茶碱胶囊 2,800,011.40 531,709.54 2,057,672.39 396,365.87

    卡托普利缓释片 136,877.70 27,978.52 116,374.87 19,936.01

    盐酸吡格列酮片 70,100.50 11,726.73 145,485.82 20,425.53

    合 计 233,390,886.21 39,359,807.05 217,707,491.33 40,301,065.22

    4、 公司前五名客户的营业收入情况：

    客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)

    本期公司前五名客户的营业收入 53,009,005.33 22.72

    (二十五) 营业税金及附加

    项 目 本期发生额 上期发生额 计缴标准（%）上海凯宝药业股份有限公司 2010 年半年报

    第71 页/共83 页

    营业税 6,056.55 5.00

    城市维护建设税 309,327.75 319,457.96 1.00

    教育费附加 921,061.46 951,700.55 3.00

    其他 307,081.05 316,710.11 1.00

    合 计 1,543,526.81 1,587,868.62

    (二十六) 资产减值损失

    项 目 本期发生额 上期发生额

    坏账损失 719,495.24 1,039,158.44

    存货跌价损失 10,942.52 -12,905.08

    合 计 730,437.76 1,026,253.36

    (二十七) 财务费用

    类 别 本期发生额 上期发生额

    利息支出 362,228.26 1196505.51

    减：利息收入 933,617.71 89274.73

    汇兑损益

    其 他 24,531.91 18417.93

    合 计 -546,857.54 1,125,648.71

    (二十八) 营业外收入

    1、营业外收入

    项 目 本期发生额 上期发生额

    非流动资产处置利得合计

    其中：处置固定资产利得

    处置无形资产利得

    非货币性资产交换利得

    债务重组利得

    接受捐赠

    政府补助 16,894,687.99

    其 他

    合 计 16,894,687.99

    2、 政府补助明细

    项 目 本期发生额 上期发生额 说明

    （1）高新技术成果转化专项资金 14,875,000.00上海凯宝药业股份有限公司 2010 年半年报

    第72 页/共83 页

    （2）公司上市成功奖励 1,720,800.00

    （3）名牌商品补贴等 298,887.99

    合 计 16,894,687.99

    (二十九) 所得税费用

    项 目 本期发生额 上期发生额

    按税法及相关规定计算的当期所得税 9,805,510.86 6,238,166.79

    递延所得税调整 -162,086.63

    合 计 9,805,510.86 6,076,080.16

    (三十) 现金流量表补充资料

    1、 现金流量表补充资料

    项 目 本期金额 上期金额

    1、将净利润调节为经营活动现金流量

    净利润 52,987,013.78 29713820.86

    加：资产减值准备 730,437.76 1026253.36

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产

    折旧

    2,997,318.16 2339918.14

    无形资产摊销 364,791.42 370258.27

    长期待摊费用摊销

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

    （收益以“－”号填列）

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

    财务费用（收益以“－”号填列） 362,228.26 1196505.51

    投资损失（收益以“－”号填列） -5646.03

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -162,086.63

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

    存货的减少（增加以“－”号填列） -12,994,930.57 2,240,055.33

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -29,478,965.36 -4,316,211.91

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -7,233,013.44 -14,614,623.29

    其 他

    经营活动产生的现金流量净额 7,734,880.01 17,788,243.61上海凯宝药业股份有限公司 2010 年半年报

    第73 页/共83 页

    项 目 本期金额 上期金额

    2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3、现金及现金等价物净变动情况

    现金的期末余额 845,631,618.15 6,523,968.14

    减：现金的年初余额 1,014,055,004.87 29,906,793.08

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的年初余额

    现金及现金等价物净增加额 -168,423,386.72 -23,382,824.94

    2、 现金和现金等价物的构成：

    项 目 期末余额 年初余额

    一、现 金 845,631,618.15 1,014,055,004.87

    其中：库存现金 59,783.69 24,548.34

    可随时用于支付的银行存款 845,571,834.46 1,014,030,456.53

    可随时用于支付的其他货币资金

    可用于支付的存放中央银行款项

    存放同业款项

    拆放同业款项

    二、现金等价物

    其中：三个月内到期的债券投资

    三、期末现金及现金等价物余额 845,631,618.15 1,014,055,004.87

    注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物上海凯宝药业股份有限公司 2010 年半年报

    第74 页/共83 页

    六、 关联方及关联交易

    (一) 本公司的主要股东情况

    名称 关联关系 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本

    对本公司的持股比

    例(%)

    对本公司的表决

    权比例(%)

    本公司最终控制方 组织机构代码

    穆来安（自

    然人）

    第一大股东 自然人 30.11 30.11 穆来安

    (二) 本企业的子公司情况：

    子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质

    注册资本

    （万元）

    持股比例(%) 表决权比例(%)

    组织机构代

    码

    四川凯宝动植物药科技发展有限

    公司

    有限责任公

    司

    都江堰 李武金 工业 668.00 100 100 66967552-8上海凯宝药业股份有限公司 2010 年半年报

    第75 页/共83 页

    (三) 本企业无合营和联营企业。

    (四) 本企业的其他关联方情况

    其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 组织机构代码

    河南省新谊药业股份有限公司 非控股股东 70678212-0

    新乡县中兴贸易有限公司 非控股股东 67671571-9

    河南省联谊制药有限公司 公司实际控制人所控制的公司 17316715-9

    (五) 关联方交易

    1. 本报告期无向关联方购买商品、接受劳务的关联交易；

    2. 本报告期无向关联方销售商品、提供劳务的交易；

    3. 本报告期无关联托管情况；

    4. 本报告期无关联承包情况；

    5. 本报告期无关联租赁情况；

    6. 本报告期关联担保情况:

    2009 年3 月20 日，公司向中国建设银行奉贤支行申请人民币贷款5000 万元，河南省

    新谊药业股份有限公司为该笔贷款提供担保，期限为三年。上海凯宝于2010 年1 月

    29 日用募集资金提前归还该笔保证借款，此项关联担保解除。

    7. 关联方资金拆借：

    (1)向关联方拆入资金

    2009 年8 月17 日，河南省新谊药业股份有限公司委托中国建设银行奉贤支行向公司

    发放人民币贷款1000 万元，期限为一年，三方签订委托贷款合同。上海凯宝于2010

    年1 月27 日提前归还该笔贷款，该委托贷款合同解除。

    (2)公司无向关联方拆出资金。

    8、 本报告期无关联方资产转让、债务重组情况；上海凯宝药业股份有限公司 2010 年半年报

    第76 页/共83 页

    9、 本报告期无关联方应收应付款项；

    七、 或有事项

    (一) 报告期无未决诉讼或仲裁形成的或有负债。

    (二) 报告期无为关联方及其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响。

    (三) 报告期无需要披露的其他或有事项。

    八、 承诺事项

    (一) 重大承诺事项

    1、 本报告期无已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出。

    2、 本报告期无已签订的正在或准备履行的大额发包合同及财务影响。

    3、 本报告期无已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响。

    4、 本报告期无已签订的正在或准备履行的并购协议。

    5、 本报告期无已签订的正在或准备履行的重组计划。

    6、 本报告期无其他重大财务承诺事项

    (二) 公司无需说明的前期承诺事项。

    九、 资产负债表日后事项

    截至资产负债表日公司没有需要披露的重大资产负债表日后事项。

    十、 其他重要事项说明

    (一) 非货币性资产交换

    报告期内，本公司未发生非货币性资产交换事项。

    (二) 债务重组

    报告期内，本公司未发生重大债务重组事项。

    (三) 租赁上海凯宝药业股份有限公司 2010 年半年报

    第77 页/共83 页

    报告期内，本公司未发生重大租赁事项。

    十一、 母公司财务报表主要项目注释

    (一) 应收账款

    1、应收账款按种类披露

    期末余额 年初余额

    种类

    账面金额

    占总额

    比例(%)

    坏账准备 账面净额 账面金额

    占总

    额比

    例(%)

    坏账准备 账面净额

    单项金额重大的

    应收账款 14,746,000.21 14.98% 884,760.01

    13,861,240.2

    0

    16,875,076.5

    2

    19.35

    1,013,114.8

    7

    15,861,961.6

    5

    单项金额不重大

    但按信用风险特

    征组合后该组合

    的风险较大的应

    收账款

    其他不重大应收

    账款 83,695,966.63 85.02% 5,268,422.35

    78,427,544.2

    8

    70,349,900.2

    7

    80.65

    4,388,931.0

    0

    65,960,969.2

    7

    合计 98,441,966.84 100.00% 6,153,182.36

    92,288,784.4

    8

    87,224,976.7

    9

    100.00

    5,402,045.8

    7

    81,822,930.9

    2

    2、 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：

    应收款项内容 账面金额 坏账准备金额 计提比例(%) 理 由

    应收账款前五名 14,746,000.21 884,760.01 6.00

    3、 期末无单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款。

    4、 其他不重大的应收账款：

    期末余额 年初余额

    账面余额 坏账准备 账面净额 账面余额 坏账准备 账面净额

    账 龄

    金 额

    比例

    (%)

    金额 金额 金额

    比例

    (%)

    金额 金额

    1 年以内

    81,126,398.32 96.93 4,875,293.02 76,251,105.3 67,548,918.8

    5

    96.01 4,052,324.85

    63,496,594.0

    0上海凯宝药业股份有限公司 2010 年半年报

    第78 页/共83 页

    1 至2 年

    1,661,751.67 1.98 166,175.17 1,495,576.5

    2,424,261.40 3.45 242,426.14 2,181,835.26

    2 至3 年

    907,816.64 1.09 226,954.16 680,862.48

    376,720.02 0.54 94,180.01 282,540.01

    合 计

    83,695,966.63 100.00 5,268,422.35 78,427,544.28 70,349,900.27 100.0 4,388,931.00 65,960,969.27

    5、 报告期无实际核销的应收账款。

    6、 报告期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。

    7、 应收账款金额前五名单位情况：

    单位名称

    与本公司关

    系

    金额 年限

    占应收账款总

    额的比例(%)

    应收账款金额前五名 客户 14,746,000.21 一年以内 14.97

    8、 期末应收款中无关联方欠款。

    9、 无不符合终止确认条件的应收账款的转移。

    10、 无以应收账款为标的资产进行资产证券化。

    (二) 其他应收款

    1、 其他应收款按种类披露

    期末余额 年初余额

    种类

    账面金额

    占总额

    比例(%)

    坏账准备 账面净额 账面金额

    占总额

    比例(%)

    坏账准备 账面净额

    单项金额重大的其

    他应收款

    3,601,108.8

    1

    96.28% 871,566.53

    2,729,542.2

    8

    3,683,395.0

    8

    86.36

    876,503.7

    0

    2,806,891.3

    8

    单项金额不重大但

    按信用风险特征组

    合后该组合的风险

    较大的其他应收款

    0.00 0.00

    其他不重大其他应

    收款

    139,264.27 3.72% 8,355.85 130,908.42 581,861.39 13.64 35,059.93 546,801.46

    合计

    3,740,373.0

    8

    100.00

    %

    879,922.38

    2,860,450.7

    0

    4,265,256.4

    7

    100.00

    911,563.6

    3

    3,353,692.8

    4

    2、 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提上海凯宝药业股份有限公司 2010 年半年报

    第79 页/共83 页

    单位名称 账面余额 坏账准备金额 计提比例 理 由

    其他应收款前五名

    3,601,108.8

    1

    871,566.53 24.20%

    3、 期末无单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款。

    4、 其他不重大的其他应收款：

    期末余额 年初余额

    账 龄 账面余额 坏账准备 账面净额 账面余额 坏账准备 账面净额

    金额 比例(%) 金额 金额 金额 比例(%) 金额 金额

    1 年以内 139,264.27 100 8,355.85

    130,908.4

    2

    580,588.79 99.78 34,835.33 545,753.46

    1 至2 年 0.00 623.70 0.11 62.37 561.33

    2 至3 年 0.00 648.90 0.11 162.23 486.67

    合 计 139,264.27 100 8,355.85

    130,908.4

    2

    581,861.39 100.00 35,059.93 546,801.46

    5、 报告期无实际核销的其他应收款情况。

    6、 期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。

    7、 其他应收款金额前五名单位情况：

    单位名称

    与本公司

    关系

    金额 年限

    占其他应收

    款总额的比

    例(%)

    性质或内容

    其他应收款金额前五名 客户

    3,601,108.8

    1

    除3,450,000.00 元的账

    龄为2-3 年外，其余账龄

    均在1 年以内

    95.91 购货保证金

    8、 报告期无其他应收关联方款项。

    9、 报告期无不符合终止确认条件的其他应收款的转移。

    10、 报告期无以其他应收款为标的资产进行资产证券上海凯宝药业股份有限公司 2010 年半年报

    第80 页/共83 页

    (三) 长期股权投资

    被投资单位 核算方法 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额

    在被投资单位

    持股比例(%)

    在被投资单

    位表决权比

    例(%)

    在被投资单位持股

    比例与表决权比例

    不一致的说明

    减值准备

    本期计提

    减值准备

    本期现金红利

    四川凯宝动植物药

    科技发展有限公司

    成本法 6,680,000.00

    6,680,000.0

    0

    6,680,000.0

    0

    100 100上海凯宝药业股份有限公司 2010 年半年度报告

    第81 页/共83 页

    (四) 营业收入及营业成本

    1、 营业收入

    项 目 本期发生额 上期发生额

    主营业务收入 233,390,886.21 217,707,491.33

    其他业务收入 9,744.74

    营业成本 39,359,807.05 40,304,255.97

    2、 主营业务（分行业）

    本期发生额 上期发生额

    行业名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    工 业 233,390,886,21 39,359,807.05 217,707,491.33 40,301,065.22

    合 计 233,390,886.21 39,359,807.05 217,707,491.33 40,301,065.22

    3、 主营业务（分产品）

    本期发生额 上期发生额

    产品名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    痰热清注射液 230,383,896.61 38,788,392.26 215,387,958.25 39,864,337.81

    多索茶碱胶囊 2,800,011.40 531,709.54 2,057,672.39 396,365.87

    卡托普利缓释片 136,877.70 27,978.52 116,374.87 19,936.01

    盐酸吡格列酮片 70,100.50 11,726.73 145,485.82 20,425.53

    合 计 233,390,886.21 39,359,807.05 217,707,491.33 40,301,065.22

    4、 本期公司前五名客户的营业收入情况：

    客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)

    本期公司前五名客户的营业收入 53,009,005.33 22.72

    (五) 投资收益

    投资收益明细

    项 目 本期发生额 上期发生额

    无

    合 计

    (六) 现金流量表补充资料

    项 目 本期金额 上期金额

    1、将净利润调节为经营活动现金流量

    净利润 53,291,673.07 29,988,111.74上海凯宝药业股份有限公司 2010 年半年度报告

    第82 页/共83 页

    加：资产减值准备 730,437.76 1,080,577.54

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产

    折旧

    2,897,070.76 2,215,967.02

    无形资产摊销 364,791.42 370,258.27

    长期待摊费用摊销

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

    （收益以“－”号填列）

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

    财务费用（收益以“－”号填列） 362,228.26 1,196,505.51

    投资损失（收益以“－”号填列）

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

    存货的减少（增加以“－”号填列） -13,142,292.51 4,637,467.94

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -28,180,465.38 -5,288,522.98

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -7,520,735.07 -12,542,831.78

    其 他

    经营活动产生的现金流量净额 8,802,708.31 21,657,533.26

    2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3、现金及现金等价物净变动情况

    现金的期末余额

    减：现金的年初余额 845,435,088.38 6,100,095.44

    加：现金等价物的期末余额 1,012,790,646.80 25,781,363.39

    减：现金等价物的年初余额

    现金及现金等价物净增加额 -167,355,558.42 -19,681,267.95

    十二、 补充资料

    (一) 当期非经常性损益明细表

    项 目 金 额 说明

    非流动资产处置损益

    越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免

    计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照16,894,687.99上海凯宝药业股份有限公司 2010 年半年度报告

    第83 页/共83 页

    国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）

    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

    企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于

    取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产

    生的收益

    非货币性资产交换损益

    委托他人投资或管理资产的损益

    因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减

    值准备

    债务重组损益

    企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

    交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损

    益

    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期

    净损益

    与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持

    有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变

    动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和

    可供出售金融资产取得的投资收益

    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

    对外委托贷款取得的损益

    采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价

    值变动产生的损益

    根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一

    次性调整对当期损益的影响

    受托经营取得的托管费收入

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出

    其他符合非经常性损益定义的损益项目

    所得税影响额 -2,534,203.20

    少数股东权益影响额（税后）

    合 计 14,360,484.79

    (二) 净资产收益率及每股收益：

    每股收益（元）

    报告期利润

    加权平均净资产收

    益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益上海凯宝药业股份有限公司 2010 年半年度报告

    第84 页/共83 页

    归属于公司普通股股东的净

    利润

    4.56 0.40 0.40

    扣除非经常性损益后归属于

    公司普通股股东的净利润

    3.33 0.29 0.29

    (三) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

    金额异常或比较期间变动异常的报表项目

    报表项目

    期末余额

    （或本期金额）

    年初余额

    （或上年金额）

    变动比率

    (%)

    变动原因

    应收票据 49,976,416.98 36,155,027.93 38.23%

    销量增加，使用银

    行承兑结算货款方

    式增加

    预付款项 5,576,891.46 26,741,591.02 -79.15%

    建设项目所购设

    备当期转入固定

    资产

    固定资产 168,670,987.81 33,627,534.31 401.59% 在建工程结转所致

    财务费用 -546,857.54 1,125,648.71 -148.58%

    募集资金利息收入

    所致

    短期借款 0 118,500,000 -100% 归还银行贷款所致

    净利润 52,988,429.92 29,713,820.86 78.33%

    销售收入稳步增长

    和收到政府奖励资

    金

    筹资活动产生的

    现金流量净额

    -151,742,228.2

    6

    22,343,494.49 -779.13%

    归还贷款及分红所

    致上海凯宝药业股份有限公司 2010 年半年度报告

    第85 页/共83 页

    第八节 备查文件

    一、载有董事长刘宜善先生签名的2010 年半年度报告文件原件；

    二、载有法定代表人刘宜善先生、主管会计工作负责人、会计机构负责人任

    立旺先生签名并盖章的财务报告文本；

    三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及

    公告的原稿；

    上海凯宝药业股份有限公司

    董事长：刘宜善

    2010 年8 月16 日