上海凯宝药业股份有限公司
2021 年度财务决算报告
2021 年，公司面对医药行业的新机遇与新挑战，新冠肺炎疫情防控常态化，全
国医疗机构的诊疗服务陆续恢复，但由于新冠肺炎疫情的不确定性，对公司带来的
影响依然存在。在此形势下，公司积极应对，对内抓落实，持续推进内部管理的转
型与升级；对外加大销售力度，努力拓展销售市场，总体经营情况保持稳定。
报告期内，公司实现营业收入 11.01 亿元，较去年同期上升 21.21%，归属于母
公司股东的净利润 1.40 亿元，较去年同期上升 32.03%。现将 2021 年度财务决算的
报告如下：
一、2021 年度财务报表审计情况
2021 年度财务报表已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计，出具了标准
无保留意见的审计报告（信会师报字[2022]第 ZA11633 号），立信会计师事务所认
为：公司的财务报表已经按照企业会计准则以及有关规定编制，在所有重大方面公
允地反映了公司 2021 年 12 月 31 日的财务状况以及 2021 年度经营成果和现金流量。
二、主要财务指标变动情况
2021 年 2020 年 本年比上年增减
营业收入（元） 1,100,578,391.34 908,008,861.43 21.21%
归属于上市公司股东的净利润（元） 140,113,625.43 106,122,746.60 32.03%
归属于上市公司股东的扣除非经常
125,934,898.50 95,675,418.53 31.63%
性损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 126,078,156.45 250,649,879.39 -49.70%
基本每股收益（元/股） 0.1340 0.1015 32.02%
稀释每股收益（元/股） 0.1340 0.1015 32.02%
加权平均净资产收益率 17.71% 4.05% 13.66%
2021 年末 2020 年末 本年末比上年末增减
资产总额（元） 3,355,816,769.77 2,877,284,200.91 16.63%
归属于上市公司股东的净资产（元） 3,044,914,136.88 2,578,324,384.13 18.10%
三、2021 年度财务决算情况
（一）经营利润情况
单位：元
项目 2021 年度 2020 年度 同比变动
营业收入 1,100,578,391.34 908,008,861.43 21.21%
营业成本 234,920,645.80 179,850,579.87 30.62%
税金及附加 11,496,578.04 8,199,170.12 40.22%
销售费用 594,461,357.95 514,247,464.70 15.60%
管理费用 58,202,813.59 69,202,374.02 -15.89%
研发费用 79,319,562.82 59,118,892.81 34.17%
财务费用 -40,046,173.72 -38,821,123.79 3.16%
其他收益 11,019,450.07 17,395,107.94 -36.65%
投资收益 4,429,430.05 11,335,053.84 -60.92%
公允价值变动收益 1,589,548.80 -11,934,778.93 -113.32%
信用减值损失 -3,331,601.73 2,176,322.22 -253.08%
资产减值损失 -3,883,623.47 -698,886.93 455.69%
资产处置收益 -219,132.40 -66,120.83 231.41%
营业利润 171,827,678.18 134,418,201.01 27.83%
营业外收入 23,317.07 2,000.00 1065.85%
营业外支出 2,199,958.57 2,815,903.16 -21.87%
利润总额 169,651,036.68 131,604,297.85 28.91%
所得税费用 29,539,729.00 25,481,551.25 15.93%
净利润 140,111,307.68 106,122,746.60 32.03%
综合收益总额 497,967,435.00 113,432,746.60 339.00%
1.本报告期，营业成本较去年同期增加30.62%，主要是随着营业收入的增长，
营业成本相应增加所致；
2.本报告期，税金及附加较去年同期增加40.22%，主要是公司营业收入增长以
及城建税税率变动所致；
3.本报告期，研发费用较去年同期增加34.17%，主要是公司研发项目投入增加
所致；
4.本报告期，其他收益较去年同期下降36.65%，主要是日常活动相关的政府补
助减少所致；
5.本报告期，投资收益较去年同期下降60.92%，主要是购买理财产品减少以及
产品收益率下降所致；
6.本报告期，公允价值变动收益较去年同期下降113.32%，主要是交易性金融资
产等公允价值变动所致；
7.本报告期，信用减值损失较去年同期增加253.08%，主要是公司收入增加，应
收账款增加，计提的坏账准备相应增加；
8.本报告期，资产减值损失较去年同期增加455.69%，主要是公司计提商誉减值
所致；
9.本报告期，资产处置收益较去年同期增加231.41%，主要是处置固定资产产生
的损失增加所致；
10.本报告期，营业外收入较去年同期增加1065.85%，主要是子公司收到的赔偿
款增加所致；
11.本报告期，净利润较去年同期增加32.03%，主要是公司业绩增长，销售收入
增加所致；
12.本报告期，综合收益总额较去年同期增加339.00%，主要是公司净利润上升
及投资的上海谊众等公允价值变动所致。
（二）资产情况
单位：元
资产 2021 年末 2021 年初 同比变动
流动资产：
货币资金 1,344,948,946.08 1,307,082,118.06 2.90%
交易性金融资产 51,262,049.36 114,647,286.37 -55.29%
应收票据 221,613,475.93 209,205,673.27 5.93%
应收账款 346,375,509.42 319,556,080.91 8.39%
预付款项 9,959,383.81 7,493,587.72 32.91%
其他应收款 46,771,057.95 32,324,524.78 44.69%
存货 165,137,839.66 191,538,604.78 -13.78%
一年内到期的非流动资产 58,318,857.53 36,127,000.00 61.43%
其他流动资产 10,030,850.29 1,887,773.21 431.36%
流动资产合计 2,254,417,970.03 2,219,862,649.10 1.56%
非流动资产：
债权投资 20,446,293.70 -100.00%
其他权益工具投资 669,091,127.32 248,190,000.00 169.59%
其他非流动金融资产 41,971,898.94 11,602,147.97 261.76%
固定资产 273,634,540.83 293,874,731.98 -6.89%
在建工程 34,147,057.17 1,991,718.20 1614.45%
无形资产 42,903,152.28 45,263,283.47 -5.21%
商誉 13,793,602.69 18,499,766.85 -25.44%
递延所得税资产 15,102,710.75 17,553,609.64 -13.96%
其他非流动资产 10,754,709.76
非流动资产合计 1,101,398,799.74 657,421,551.81 67.53%
资产总计 3,355,816,769.77 2,877,284,200.91 16.63%
1.本报告期，交易性金融资产较年初减少55.29%，主要是理财资金赎回所致；
2.本报告期，预付款项较年初增加32.91%，主要是预付设备款增加所致；
3.本报告期，其他应收款较年初增加44.69%，主要是计提银行存款利息增加所
致；
4.本报告期，一年内到期的非流动资产较年初增加61.43%，主要是债权投资重
分类所致。
5.本报告期，其他流动资产较年初增加431.36%，主要是科研项目预付款增加所
致；
6.本报告期，债权投资较年初减少100%，主要是债权投资重分类所致；
7.本报告期，其他权益工具投资较年初增加169.59%，主要是投资上海谊众等公
允价值增加所致；
8.其他非流动金融资产较年初增加261.76%，主要是投资上海杏泽三禾及公允价
值增加所致；
9.本报告期，在建工程较年初增加1614.45%，主要是公司研发大楼等投入增加
所致；
10.本报告期，其他非流动资产较年初增加1,075.47万元，主要是预付研发大楼
工程款所致。
（三）负债情况
单位：元
项目 2021 年末 2021 年初 同比变动
流动负债：
短期借款 35,723,287.48 -100.00%
应付票据
应付账款 75,015,901.66 62,228,520.57 20.55%
预收款项
合同负债 2,881,192.38 1,745,641.23 65.05%
应付职工薪酬 1,929,251.09 953,975.15 102.23%
应交税费 16,359,538.56 20,050,715.07 -18.41%
其他应付款 86,424,469.43 116,606,900.21 -25.88%
其他流动负债 8,069,374.48 237,578.53 3296.51%
流动负债合计 190,679,727.60 237,546,618.24 -19.73%
非流动负债：
递延收益 47,164,710.70 51,533,888.38 -8.48%
递延所得税负债 73,060,512.34 9,879,310.16 639.53%
非流动负债合计 120,225,223.04 61,413,198.54 95.76%
负债合计 310,904,950.64 298,959,816.78 4.00%
1.本报告期，短期借款较年初减少100%，主要是公司归还银行贷款所致；
2.本报告期，合同负债较年初增加65.05%，主要是预收货款增加所致；
3.本报告期，应付职工薪酬较年初增加102.23%，主要是子公司计提的员工工资
所致；
4.本报告期，其他流动负债较年初增加3296.51%，主要是公司已背书尚未到期
的银行承兑科目重分类所致；
5.本报告期，递延所得税负债较年初增加639.53%，主要是投资上海谊众等公允
价值增加所致。
（四）股东权益情况
单位：元
项目 2021 年末 2021 年初 同比变动
股本 1,046,000,000.00 1,046,000,000.00 0.00%
资本公积 8,624,500.00 8,624,500.00 0.00%
其他综合收益 413,531,127.32 55,675,000.00 642.76%
盈余公积 191,785,894.04 181,160,247.35 5.87%
未分配利润 1,384,972,615.52 1,286,864,636.78 7.62%
归属于母公司所有者权益合计 3,044,914,136.88 2,578,324,384.13 18.10%
少数股东权益 -2,317.75 100.00%
所有者权益合计 3,044,911,819.13 2,578,324,384.13 18.10%
负债和所有者权益总计 3,355,816,769.77 2,877,284,200.91 16.63%
1.本报告期，其他综合收益较年初增加642.76%，主要是投资上海谊众等公允价
值增加所致；
2、本报告期，少数股东权益较年初减少2,317.75元，主要是公司投资凯合交，
按持股比例分摊损益所致。
（五）现金流量情况
单位：元
项目 2021 年 2020 年 同比变动
经营活动产生的现金流量净额 126,078,156.45 250,649,879.39 -49.70%
投资活动产生的现金流量净额 -83,507,642.62 65,213,934.39 -228.05%
筹资活动产生的现金流量净额 -69,368,769.49 -69,392,680.92 -0.03%
现金及现金等价物净增加额 -26,798,255.66 246,471,132.86 -110.87%
期末现金及现金等价物余额 275,734,946.08 302,533,201.74 -8.86%
1．本报告期，经营活动产生的现金流量净额较去年同期减少49.70%，主要是购
买商品、接受劳务支付的现金等增加所致；
2．本报告期，投资活动产生的现金流量净额较去年同期减少228.05%，主要是
在建工程投入增加及定期存款增加所致；
3．本报告期，现金及现金等价物净增加额较去年同期减少110.87%，主要是投
资活动中在建工程投入增加和定期存款增加，以及筹资活动中归还银行短期借款所
致。
特此公告。
上海凯宝药业股份有限公司
董事会
2022 年 4 月 25 日
