上海凯宝药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
上海凯宝药业股份有限公司
2022 年半年度报告
2022-034
【2022 年 8 月】
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上海凯宝药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容
的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担
个别和连带的法律责任。
公司负责人穆竟伟、主管会计工作负责人张育琴及会计机构负责人(会计
主管人员)李雅茹声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本公司请投资者认真阅读本报告，公司在本报告第三节“管理层讨论与
分析”之“十、公司面临的风险和应对措施”部分，详细描述了公司未来经
营中可能存在的风险及应对措施，敬请投资者关注相关内容。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义....................................................................................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标.................................................................................................................. 6
第三节 管理层讨论与分析................................................................................................................................ 9
第四节 公司治理...................................................................................................................................................27
第五节 环境和社会责任..................................................................................................................................... 28
第六节 重要事项...................................................................................................................................................30
第七节 股份变动及股东情况............................................................................................................................35
第八节 优先股相关情况..................................................................................................................................... 40
第九节 债券相关情况..........................................................................................................................................41
第十节 财务报告...................................................................................................................................................42
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备查文件目录
一、载有董事长穆竟伟女士签名的 2022 年半年度报告文件原件；
二、载有法定代表人穆竟伟女士、主管会计工作负责人张育琴女士、会计机构负责人李雅茹女士签名并盖章的财务
报告文本；
三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
四、其他相关资料。
以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室。
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释义
释义项 指 释义内容
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
国家药监局 指 国家药品监督管理局
国家卫生和计划生育委员会（现为：
国家卫计委（现为：国家卫健委） 指
国家卫生健康委员会）
《深圳证券交易所创业板股票上市规
《上市规则》 指
则》
英文 Good Manufacturing Practice
GMP 指
的缩写,药品生产质量管理规范。
本公司、公司、企业、上海凯宝、发
指 上海凯宝药业股份有限公司
行人
公司四个专门委员会：战略委员会、
专门委员会 指 审计委员会、提名委员会、薪酬与考
核委员会
审计机构 指 立信会计师事务所（特殊普通合伙）
保荐机构 指 东吴证券股份有限公司
新谊药业 指 上海凯宝新谊（新乡）药业有限公司
凯宝股权投资、投资公司 指 上海凯宝股权投资有限公司
凯宝健康 指 上海凯宝健康科技有限公司
凯宝销售 指 上海凯宝医药销售有限公司
顺捷医药 指 上海顺捷医药有限公司
凯合交 指 上海凯合交医疗科技有限公司
上海谊众 指 上海谊众药业股份有限公司
歌佰德生物 指 上海歌佰德生物技术有限公司
重庆极泽 指 重庆极泽生物科技有限公司
英文 Diagnosis Related Groups 缩
DRGs 指
写，按疾病诊断相关分组。
英文 Over The Counter 缩写，指非处
OTC 指 方药，是消费者可不经过医生处方，
直接从药房或药店购买的药品。
现行的《国家基本医疗保险、工伤保
医保目录 指 险和生育保险药品目录》（2021 年
版）
元、万元 指 人民币元、人民币万元
报告期 指 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日
上年同期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日
巨潮资讯网 指 http://www.cninfo.com.cn
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 上海凯宝 股票代码 300039
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 上海凯宝药业股份有限公司
公司的中文简称（如有） 上海凯宝
公司的外文名称（如有） Shanghai Kaibao Pharmaceutical CO.,Ltd
公司的法定代表人 穆竟伟
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 任立旺 马聪影
联系地址 上海市工业综合开发区程普路 88 号 上海市工业综合开发区程普路 88 号
电话 021-37572069 021-37572069
传真 021-37572069 021-37572069
电子信箱 kbyydmb@126.com kbyydmb@126.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□适用 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2021 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，
具体可参见 2021 年年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□适用 不适用
公司注册情况在报告期无变化，具体可参见 2021 年年报。
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 540,171,731.25 538,040,307.89 0.40%
归属于上市公司股东的净利
82,777,022.64 81,790,785.38 1.21%
润（元）
归属于上市公司股东的扣除
非经常性损益后的净利润 81,158,384.85 78,086,969.01 3.93%
（元）
经营活动产生的现金流量净
135,594,349.20 84,726,396.95 60.04%
额（元）
基本每股收益（元/股） 0.0791 0.0782 1.15%
稀释每股收益（元/股） 0.0791 0.0782 1.15%
加权平均净资产收益率 2.20% 3.13% -0.93%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 4,958,543,477.72 3,355,816,769.77 47.76%
归属于上市公司股东的净资
4,413,843,659.52 3,044,914,136.88 44.96%
产（元）
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
3,489,342.23
规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值
-1,465,769.51
变动损益，以及处置交易性金融资
产、交易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
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除上述各项之外的其他营业外收入和
-248,708.00
支出
减：所得税影响额 156,226.93
合计 1,618,637.79
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）公司主要业务及基本情况
公司是一家主要从事现代中药研发、生产、销售的综合性制药企业，属国家现代中药高科技产业化示范项目基地，
是全国首批通过新版 GMP 认证的中药企业、绿色工厂示范企业、上海市智能工厂。公司始终将“诚信做药、良药救人”
的理念贯穿于生产经营活动的每一个环节，目前公司及子公司已逐步构建以痰热清注射液/胶囊为代表的呼吸领域、以芪
参胶囊为代表的心脑血管领域以及以硫普罗宁系列产品为代表的消化领域三大产品线。报告期内，公司的主营业务未发
生变化。
子公司凯宝健康主要从事健康科技领域内的产品开发、市场推广、品牌建设等。旨在紧跟国家医药健康事业的快速
发展，充分发挥中医药的独特优势，以中医药学研究成果为基石，坚持治未病的理念，以预防和辅助为主，结合自身科
研优势与中医药特色，开发出了消字号系列产品，并积极储备研发食字号、妆字号等系列产品，为公司战略发展注入新
活力，助力健康产业发展。
子公司顺捷医药为经营模式的多样化转变提供专业性销售、推广平台，为开拓药品、医疗器械等相关业务奠定基础。
（二）公司主要经营模式
公司拥有独立完整的原材料采购、研发、生产和销售体系，根据市场需求结合公司经营目标，独立进行生产经营活
动。
1．采购模式
公司供应部全面负责公司研发、生产、经营所需物料、物品的对外采购工作。公司建立严格的供应商档案管理制度，
根据生产部制定的生产计划和所需要的原材料，参考市场信息、采购记录、供应商资料等进行价格、质量、服务的比较，
精选优质优价供应商，合理控制物料采购价格，降低资金占用；采购物资由质检部确保检验合格后方可入库，质检部门
依进料检验规定进行抽样检验，以确定交货品质是否符合品质要求，由仓库办理报检、入库手续，财务部办理结算事宜。
2．研发模式
公司始终坚持走产学研相结合的科技创新之路，拥有上海市企业技术中心和院士专家工作站两个平台，在不断提升
自主研发水平的同时与中国中医科学院医学实验中心联合组建院士工作站，与上海交通大学共建生物材料联合研发中心，
搭建具有较强研发及生产能力成果快速转化的高科技平台；同时公司“现代化中医药产品建设项目研发大楼”的建设为
日后科研人员的引进、新产品的研发提供基本保障，对公司实施创新发展具有积极的推动作用。
3．生产模式
根据年度总销售计划制定总生产计划，以销定产，每月召开产、供、销协调会，根据市场预测，由生产部制定各车
间的每月生产计划，并由生产部门协调和督促每月生产计划的完成，同时对产品的制造过程、工艺技术、安全环保、成
本控制和技术攻关等执行情况进行监督检查和考核，由各生产车间负责具体产品的生产流程管理。质量部门则对整个生
产过程中各项原辅料、中间产品、半成品、成品的质量进行监控，对各项工艺质量控制点和控制参数进行监督及复核。
公司严格按照 GMP 组织生产，严格执行产品工艺规程、岗位标准操作规程、设备标准操作规程等，以确保最终的产品质
量。公司建有中药数字化提取车间、药品生产在线检测系统及全过程质量追溯系统，实现中药生产过程生产操作数字化、
自动化、实时监控、药品质量全程可追溯，优化流程，提高管理效率，并将智能制造和节能环保有机结合，促进绿色环
保节能的高质量可持续发展。
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4．销售模式
公司销售模式主要采用预算制专业化临床学术推广模式，组建具有专业产品知识和推广经验的学术团队，通过组织
学术推广会议或学术研讨会，阐述产品的特点以及基础理论和最新临床疗效研究成果，使专业人员和客户对产品有全面
的了解和认识。同时，学术团队通过药品在临床使用过程中的医学研究和国家药物临床应用指南和专家共识，完善产品
学术体系，发掘产品临床价值，反馈市场信息，完善提升产品市场推广策略。
公司自成立以来一直着眼于以自营模式为主的销售体系建设，产品销售涉及全国各个省、自治区、直辖市，拥有完
整的销售体系，培养了具有丰富临床推广经验的销售队伍。公司可利用良好的销售平台实现新产品对接，加快产品市场
准入和销售上量。
除采用专业化的学术推广模式外，子公司顺捷医药可为药品、医疗器械相关领域的产品提供专业性销售、推广平台，
推进公司经营模式多样化。
（三）所处行业基本情况
医药行业是我国国民经济的重要组成部分，与居民健康生活密切相关。随着经济的发展，人民生活水平不断提高，
人口老龄化比重持续增加，慢性病呈现快速增长态势，大众多元化的健康需求和观念的转变，使医药行业仍将呈现良好
的发展态势。
中医药是中华民族的瑰宝，其发展一直备受关注。在新冠肺炎疫情的防治中，中医药更是彰显了特色优势，发挥了
重要作用。近年来，国家高度重视并出台了多项重要政策大力发展中医药。2022 年 3 月，国务院办公厅颁布印发《“十
四五”中医药发展规划》；2022 年 4 月，国家药监局药审中心发布《基于人用经验的中药复方制剂新药临床研发指导原
则（试行）》、《基于“三结合”注册审评证据体系下的沟通交流指导原则（试行）》，强调人用经验在中药传承创新
中的作用，推动以临床价值为导向，促进中药创新发展；2022 年 5 月，国务院办公厅印发《深化医药卫生体制改革 2022
年重点工作任务》，要求加快构建有序的就医和诊疗新格局、深入推广三明医改经验、着力增强公共卫生服务能力、推
进医药卫生高质量发展；其中，将推动中医药振兴发展列为重点任务之一，推进中医药的综合改革。
一系列扶持和规范政策的相继落地，在优化行业机构的同时，加快了传承创新，进一步推动中医药行业的高质量发
展。但随着医疗、医保、医药联动改革的持续深化和药品集采常态化制度化，行业发展也存在一定的不确定性，中医药
行业发展机遇与挑战并存。
（四）公司所处的行业地位
公司以“依靠科技创新，打造国药精品”为使命，始终坚持以中药现代化为发展方向。公司主导产品痰热清注射液
为独家专利产品、国家中药保护品种，属国家中药二类新药，是我国第一批采用指纹图谱检测技术进行全过程质量控制
的中药注射剂。凭借其先进的工艺技术、优异的产品质量、确切的疗效和安全性，痰热清注射液在“人禽流感”、“甲
型 H1N1 流感”、“甲型 H7N9 流感”、“手足口病”、“登革热”、“埃博拉”、“中东呼吸综合征”等重大疫情防控
中均被国家卫计委和中医药管理局列为临床指南或诊疗方案用药，于 2006 年即被国家发改委列为“流感防治中成药储备
用药”，成为国家战略储备药品，形成了强大的核心竞争力，在防治流行性疾病方面发挥了重要作用，在呼吸系统细分
领域临床用药位居前列。
自新冠疫情发生以来，痰热清注射液连续被国家卫健委和国家中医药管理局列为《新型冠状病毒肺炎诊疗方案（试
行第六/七/八/九版）》临床治疗期（确诊病例）重型和危重型推荐用药，先后被北京、上海、广东等多个省市列入新型
冠状病毒肺炎中医药诊疗方案目录；痰热清胶囊先后被上海、安徽等多个省市列入新型冠状病毒肺炎中医药诊疗方案，
其中河南、贵州还将其列入新冠肺炎疫情防控保障药品。
2022 年 3 月，《中成药防治新型冠状病毒肺炎专家共识》在《中国中西医结合杂志》网络首发，痰热清注射液被列
为重型和危重型推荐用药；痰热清胶囊被列为普通型、重型和危重型推荐用药；2022 年 5 月，北京市中医管理局印发
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《北京市新型冠状病毒肺炎中医药防治方案（试行第六版）》，痰热清胶囊被列为轻型和普通型推荐用药；痰热清注射
液被列为重型和危重型推荐用药。在新冠肺炎疫情防治过程中，痰热清系列产品发挥了积极作用。
（五）报告期内，公司主要工作回顾
2022 年上半年，新医改持续深化，带量采购、医保控费、二次议价、DRGs 支付、临床路径管理等政策的实施以及上
海本土新冠疫情的爆发，给公司的生产经营带来了严峻考验。在此形势下，公司管理层积极应对，一手抓疫情防控，一
手抓生产经营，采取有效措施，克服各种不利影响，推进各项工作的贯彻落实，总体经营情况保持稳定。报告期内，公
司实现营业收入 54,017.17 万元，比去年同期增长 0.40%；归属于上市公司股东的净利润 8,277.70 万元，比去年同期增
长 1.21%。
报告期内，公司积极配合政府防疫工作实行闭环管理，在确保正常生产、做好产品供应及自身防控的同时，积极履
行上市公司的社会责任和担当，及时通过上海市慈善基金会、上海市奉贤区红十字会和深圳市红十字会等陆续捐赠痰热
清胶囊及应急物资等约 120 万元。
生产质量方面：报告期内，公司严格落实闭环管理措施，坚持“人、物、环境”三同防，确保了疫情防控和安全生
产。公司紧急启动提取生产线的扩产改造工作，完成设备的安装调试与验证，并投入使用，实现了产能的扩大和提取工
艺的自动化升级，及时保障了市场供应；公司优化车间生产流程，深入开展节能减排、增收节支工作，通过技术攻关和
过程控制的加强，提高成品收率和产品质量，实现了降本增效之目标；持续推进生产管理、仓储管理的信息化和智能化
水平，提高运营效率，降低运营风险和成本。
产品研发方面：报告期内，公司持续推进主营产品痰热清的二次开发及系列品种、在研产品等的研发进度；同时，
有序开展痰热清注射液/胶囊等已上市产品的临床证据和循证医学研究，用真实世界临床大数据为学术推广及临床合理用
药提供基础，强化产品的学术影响力。
报告期内，全资子公司凯宝股权投资公司增资重庆极泽，极泽生物致力于“体外培育熊胆粉”新食品原料等产品的
开发，未来将不断挖掘“体外培育熊胆粉”在新的应用领域产品的开发，拓展相关市场。
报告期内，公司获得发明专利 2 件，实用新型专利 2 件，获评“上海市奉贤区商业秘密保护示范点”，进一步完善
了公司的知识产权保护和商业秘密保护体系。
市场营销方面：报告期内，受新冠肺炎疫情影响，为顺应市场变化，公司管理层及时调整营销政策和学术推广活动
的形式，以多种形式的学术推广为基础，积极开拓新的销售渠道及空白市场；公司参与广东联盟清开灵等中成药集中带
量采购，痰热清注射液和新谊药业产品复方丹参片拟中选本次集中采购；公司持续进行销售人员的系统培训，强化销售
人员学术推广能力，提高产品的品牌竞争力。
报告期内，子公司顺捷医药借助专业化的销售平台，积极启动防疫物资的采购与供应，采用云办公的方式，助力上
海疫情防控，实现了药品、医疗器械等相关领域业务的逐步开展。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 4 号——创业板行业信息披露》中的“药品、生物制品业务”的
披露要求
公司作为高新技术企业，重视研发创新工作，为增强企业核心竞争力，不断加大研发投入力度。公司技术中心继续
围绕核心品种系列产品开发及其他新产品引进课题开展科研及技术创新活动，并取得了阶段性进展。
截至报告期末，痰热清系列产品研究项目进展情况如下：
序号 研究项目名称 药品注册分类 药品功能主治 注册所处阶段 研发进展情况 预计对公司未来发展
（截至 2022 年 6 月 的影响
30 日）
1 痰热清注射液 补充申请 清热、化痰，解毒。 申报前 儿童用药痰热清非临 优化产品结构
增加 5ml 规格 用于风温肺热病痰热 床安全性评价研究
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研究 阻肺证。
2 痰热清雾化吸 中药 2.1 清热、化痰、解毒。 临床前研究 药理毒理研究 优化产品结构
入溶液新药研 用于风温肺热病痰热
究 阻肺证。
3 痰热清口服液 中药 2.1 清热解毒、化痰镇 临床研究 III 期临床研究（补） 优化产品结构
新药研究 惊，表里双解。
4 痰热清注射液 / 清热、化痰、解毒。 上市后研究 临床研究 扩大临床适用范围
治疗慢阻肺急 用于风温肺热病痰热
性加重住院患 阻肺证。
者的观察性疗
效比较研究
5 痰热清胶囊联 / 清热、化痰、解毒。 上市后研究 临床研究 扩大临床适用范围
合治疗慢性阻 用于风温肺热病属风
塞性肺病的临 热袭肺证。
床疗效及其机
制研究
6 痰热清胶囊增 中药 2.3 清热、化痰、解毒。 临床研究 II 期临床研究 扩大临床适用范围
加治疗慢阻肺 用于风温肺热病属风
急性发作期轻 热袭肺证。
度适应症
报告期内，公司在研新品种进展情况如下：
序号 研究项目名称 药品注册分类 药品功能主治 注册所处阶段 研发进展情况（截至 预计对公司未来发展
2022 年 6 月 30 日） 的影响
1 丁桂油软胶囊 中药 1.1 温散寒邪、行气止 临床研究 III 期临床研究 优化产品结构
新药研究 痛。用于肠易激综合
征。
2 疏风止痛胶囊 中药 1.1 治疗偏头痛寒凝血瘀 临床研究 III 期临床研究（补） 优化产品结构
新药研究 挟风证，具有活血祛
风、温经止痛的功
效。
3 花丹安神合剂 中药 1.1 平肝活血，安神健 临床研究 III 期临床研究 优化产品结构
新药研究 脑，主治各种原因引
起的失眠症。
4 优欣定胶囊新 中药 1.2 治疗抑郁症，舒肝解 临床研究 II 期临床研究 优化产品结构
药研究 郁、宁心安神。
5 濒危动物替代 中药 1.3 清热、平肝、明目。 临床前研究 按照新注册法规要 为名贵中药材的保护
新药研究 用于惊风抽搐，外治 求，补充完善研究内 和可持续发展提供借
目赤肿痛，咽喉肿 容 鉴
痛。
6 双翘感冒颗粒 中药 1.1 清热解毒，辛凉解 临床研究 II 期临床研究（补） 优化产品结构
表。主治感冒发热。
7 经典名方 中药 3.1 肺病证、肝胆病症、 申报前研究 中试研究 优化产品结构
心脑病证等
8 保肺颗粒 中药 1.1 用于慢性阻塞性肺疾 临床研究 II 期临床研究 优化产品结构
病的肺脾气虚证，具
有补肺健脾、止咳平
喘的功效
9 YKRH00020 雾 化药 2.2 用于支气管哮喘、慢 临床前研究 稳定性研究、安全性 优化产品结构
化吸入溶液项 性喘息性支气管炎、 评价
目 支气管扩张、肺结
核、尘肺、慢性阻塞
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性肺气肿、非典型分
枝杆菌病、肺炎、弥
漫性支气管炎等呼吸
道疾病的祛痰治疗。
10 硫酸特布他林 化药 4 用于治疗哮喘、支气 上市注册前 中试研究 优化产品结构
雾化吸入用溶 管炎、肺气肿，缓解
液 支气管痉挛及其他气
道阻塞或过敏性疾
病。
二、核心竞争力分析
1．清晰的发展战略
公司积极响应国家“健康中国战略”，始终秉承“诚信做药，良药救人”的经营理念，以中药现代化为中长期发展
方向，发挥独家品种优势，不断提高核心产品技术创新能力和产品质量，加快核心产品二次开发研究，重构新的适应症；
利用产学研相结合的研发优势，不断加强自主创新能力，加大新产品研发力度，形成具有竞争力的现代中药系列产品；
通过自主研发、外部引进、投资并购等多渠道积极布局，打造公司可持续发展产品线，提升公司核心竞争力。公司围绕
国家大健康战略，坚持“健康中国，中医药先行”的理念，以公司技术积累、中药研发为支撑，探索大健康系列产品的
开发，加快大健康领域的市场布局。
2．独家产品疗效显著
公司主导产品痰热清注射液是独家专利产品、国家中药保护品种。该产品工艺独立、质量稳定、疗效显著，凭借其
先进的工艺技术、优异的质量、确切的疗效和极高的安全性，在内科、外科、儿科、感染科、肿瘤科、ICU、职业病等诸
多疾病的治疗中发挥了良好的作用。历次外部检查和抽检均未发现重大缺陷，做到了成品出厂合格率 100%、市场抽检合
格率 100%，确保了产品质量的安全性和有效性。
自新冠肺炎疫情发生以来，痰热清注射液先后被列入《新型冠状病毒肺炎诊疗方案（试行第六/七/八/九版）》。2022
年 3 月，《中成药防治新型冠状病毒肺炎专家共识》在《中国中西医结合杂志》网络首发，痰热清注射液被列为重型和危
重型推荐用药；痰热清胶囊被列为普通型、重型和危重型推荐用药；2022 年 5 月，北京市中医管理局印发《北京市新型
冠状病毒肺炎中医药防治方案（试行第六版）》，痰热清胶囊被列为轻型和普通型推荐用药；痰热清注射液被列为重型和
危重型推荐用药。目前公司痰热清系列产品已形成了强大的核心竞争力，为公司树立了良好的品牌形象，有利于产品的
市场推广及销售，为公司长期稳健发展提供有力保障。
3．领先的工艺技术及生产优势
公司拥有中药注射剂、冻干粉针制剂、无菌水针制剂及口服制剂系列产品的生产技术及生产线。注射剂生产难度大、
进入门槛高、质量要求严格，在生产工艺、人才、资金及技术壁垒等方面要求很高。痰热清注射液生产过程中采用了一
系列新技术、新工艺及新设备，进一步提高了中药注射剂的安全性和质量可控性。公司不断完善智能制造软硬件体系，
被上海市经济和信息化委员会评为首批“上海市智能工厂”，有利于企业进一步推进智能制造的深入发展，助推企业转
型升级。在建立中药生产全过程质量控制和追溯系统上，保证产品质量的稳定性和均一性。
4．专业的销售团队提升品牌竞争力
公司自成立以来一直着眼于以自营模式为主的销售体系建设，产品销售涉及全国各个省、自治区、直辖市。坚持专
业化学术营销的理念，不断加强销售队伍建设、完善营销模式、营销培训系统化以及考核多样化，通过加强销售人员培
训、出台销售激励政策提升团队的专业性和凝聚力，强化销售人员重视对终端市场的维护和开发，依靠安全有效的产品
和专业的销售服务树立企业品牌形象，提高产品市场占有率和品牌竞争力。
同时，公司坚持以学术为引领，以多种形式举办各级呼吸、消化、心血管领域学术会议，持续开展上市产品临床再
13
上海凯宝药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
评价，为产品的有效性研究以及增加适应症、科室的拓展提供循证医学证据，发挥学术交流平台优势，提升产品核心竞
争力、创造差异化的竞争优势。
5．科研创新促发展
公司始终坚持走以企业为主体、市场为导向、产学研相结合的科技创新之路，重视新产品开发、新技术应用和生产
质量技术的不断提高，拥有上海市企业技术中心和院士专家工作站两个平台。公司先后与上海中医药大学、中国药科大
学等科研机构联合，搭建了具有较强研发、生产能力成果转化的高科技平台；与上海交通大学共建生物材料联合研发中
心，进一步推动在技术研发、生产销售等方面深度合作，以迅速适应市场需求的变化。
6．品牌影响力
公司始终坚持“诚信做药、良药救人”的经营理念，依靠主营产品“安全、有效、经济、适用”的确切临床效果，
赢得市场认可，企业知名度逐步提高，影响力进一步提升。在商标方面，公司“ ”商标评为上海市好商标；在产品
方面，公司“KAIBAO 牌 痰热清注射液”被上海市名牌推荐委员会推荐为上海名牌，“痰热清注射液、痰热清胶囊”被
上海医药行业协会评为“上海医药行业名优产品”；在公司方面，公司入选“2021 年度中国中药企业 TOP100 排行榜”，
为公司品牌建设和系列产品的推广奠定了坚实基础。
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 540,171,731.25 538,040,307.89 0.40%
营业成本 122,445,859.14 105,631,636.32 15.92%
销售费用 277,147,029.21 286,945,250.99 -3.41%
管理费用 26,301,152.38 32,505,026.15 -19.09%
财务费用 -15,404,875.83 -13,953,639.06 10.40%
所得税费用 17,823,920.83 18,413,241.94 -3.20%
研发投入 24,926,996.65 24,576,502.60 1.43%
主要是增加销售市场
经营活动产生的现金
135,594,349.20 84,726,396.95 60.04% 开发和加强货款的清
流量净额
收所致。
主要是子公司投资所
投资活动产生的现金
-79,818,060.66 -6,274,465.36 1,172.11% 支付的现金支出较去
流量净额
年增加所致。
筹资活动产生的现金
-52,215,817.32 -67,188,725.68 -22.28%
流量净额
现金及现金等价物净 主要是投资支出较去
3,560,471.22 11,263,205.91 -68.39%
增加额 年同期增加所致。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
占比 10%以上的产品或服务情况
14
上海凯宝药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
适用 □不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分产品或服务
447,059,554. 73,479,867.4
针剂合计 83.56% -4.33% -1.47% -0.48%
90 0
四、非主营业务分析
适用 □不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
主要是理财产品投资
投资收益 1,122,510.11 1.12% 收益以及二级市场投 否
资收益等
主要是二级市场股票
公允价值变动损益 -2,588,279.62 -2.59% 否
公允价值变动等
主要是公司计提资产
资产减值 437,956.75 0.44% 否
减值的跌价准备
主要是本期确认的与
营业外收入 25,292.00 0.03% 企业日常活动无关的 否
收入
营业外支出 274,000.00 0.27% 主要是对外捐赠支出 否
主要是本期确认的与
其他收益 3,489,342.23 3.49% 企业日常活动相关的 否
政府补助
主要是公司应收账款
信用减值损失 1,314,780.94 1.31% 及其他应收款计提的 否
坏账准备
主要是公司处置资产
资产处置收益 -11,437.14 -0.01% 否
时的损失
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
比重增减 重大变动说明
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例
1,338,510,74 1,344,948,94
货币资金 26.99% 40.08% -13.09%
6.30 6.08
311,089,369. 346,375,509.
应收账款 6.27% 10.32% -4.05%
13 42
157,390,470. 165,137,839.
存货 3.17% 4.92% -1.75%
96 66
主要是公司投
17,368,421.0
长期股权投资 0.35% 0.35% 资重庆极泽生
0
物公司所致
15
上海凯宝药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
257,975,578. 273,634,540.
固定资产 5.20% 8.15% -2.95%
81 83
主要是公司研
45,639,717.2 34,147,057.1
在建工程 0.92% 1.02% -0.10% 发大楼等投入
4 7
增加所致
主要是预收货
合同负债 327,026.61 0.01% 2,881,192.38 0.09% -0.08%
款减少所致
2、主要境外资产情况
□适用 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
单位：元
计入权益
本期公允
的累计公 本期计提 本期购买 本期出售
项目 期初数 价值变动 其他变动 期末数
允价值变 的减值 金额 金额
损益
动
金融资产
1.交易性
金融资产 -
51,262,04 398,092,7 338,197,2 108,569,2
（不含衍 2,588,279
9.36 55.40 94.93 30.21
生金融资 .62
产）
4.其他权
669,091,1 1,574,650 2,243,741
益工具投
27.32 ,000.00 ,127.32
资
-
金融资产 720,353,1 398,092,7 338,197,2 1,574,650 2,352,310
2,588,279
小计 76.68 55.40 94.93 ,000.00 ,357.53
.62
41,971,89 41,971,89
其他
8.94 8.94
-
762,325,0 398,092,7 338,197,2 1,574,650 2,394,282
上述合计 2,588,279
75.62 55.40 94.93 ,000.00 ,256.47
.62
金融负债 0.00 0.00
其他变动的内容
主要是公司参股公司上海谊众期末公允价值变动所致。
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
详见第十节、七、49、所有权或使用权收到限制的资产。
16
上海凯宝药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
六、投资状况分析
1、总体情况
适用 □不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
17,368,421.00 0.00 100.00%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
适用 □不适用
单位：元
计入权益
本期公允
初始投资 的累计公 报告期内 报告期内 累计投资
资产类别 价值变动 其他变动 期末金额 资金来源
成本 允价值变 购入金额 售出金额 收益
损益
动
- -
29,292,7 12,395,3 14,322,2
股票 2,575,14 0.00 341,443. 自有资金
55.40 20.68 85.92
8.80 79
-
762,325, 368,800, 325,801, 1,463,95 1,574,65 2,379,95
其他 13,130.8 0.00 自有资金
075.62 000.00 974.25 3.90 0,000.00 9,970.55
2
-
762,325, 398,092, 338,197, 1,122,51 1,574,65 2,394,28
合计 2,588,27 0.00 --
075.62 755.40 294.93 0.11 0,000.00 2,256.47
9.62
5、募集资金使用情况
适用 □不适用
（1） 募集资金总体使用情况
适用 □不适用
单位：万元
募集资金总额 97,375.76
报告期投入募集资金总额 29.7
已累计投入募集资金总额 97,905.02
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
17
上海凯宝药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
募集资金总体使用情况说明
经中国证券监督管理委员会以“证监许可[2009]1387 号”文核准，公司首次公开发行人民币普通股（A 股）2,740
万股。公司首次公开发行股票的发行价格为每股人民币 38 元，扣除各项发行费用后实际募集资金净额为 97,375.76 万
元。上述资金到位情况已经立信会计师事务所验证，并由其出具信会师报字（2009）第 11958 号验资报告。根据公司
《招股说明书》中披露的募集资金用途，公司首次公开发行股票募集资金投资建设项目预计投资总额为人民币
28,700.00 万元，其余部分资金 68,675.76 万元为超募资金。公司对募集资金采取了专户存储制度。
截至 2022 年 6 月 30 日公司计划使用超募资金 78,145.87 万元，其中超募资金支出 14,000.00 万元为永久性补充流
动资金；使用超募资金 4,350.00 万元补充募投一期项目；使用 1,734.77 万元用于购买奉贤区市工业综合开发区 C06-03
地块；使用超募资金 18,305.00 万元用于“现代化中药等医药产品产业化（三）期工程项目”；使用超募资金 2,000.00
万元购买“丁桂油软胶囊”和“熊胆滴丸”药品的生产技术；使用超募资金 9,500.00 万元与无锡中惠中医药有限公司
合作开发“优欣定胶囊”；使用超募资金 9,210.19 万元收购新谊药业和购建办公场所；使用超募资金 3,000.00 万元，
对新谊药业增资；使用超募资金 13,130.00 万元，购买上海谊众药业股份有限公司 20%的股权；计划使用剩余超募资金
及利息 2,915.91 万元及自有资金建设新研发大楼。
截至 2022 年 6 月 30 日公司已经累计使用募集资金 97,905.02 万元。募投项目使用资金 28,225.99 万元，其中“现
代化中药等医药产品建设项目（一期）”使用募集资金 20,700.00 万元；“现代化中药等医药产品建设项目（二期）”
使用募集资金 7,382.85 万元；用于永久性补充流动资金支出 143.14 万元。使用超募资金 69,679.03 万元，其中用于永
久性补充流动资金支出 14,100.00 万元；用于购置奉贤区市工业综合开发区 C06-03 地块土地款支出 1,734.77 万元；补
充“痰热清注射液生产线拆迁扩建项目”支出 4,285.66 万元；用于补充“现代化中药等医药产品产业化（三）期工程
项目 18,302.50 万元。 用于购买 新产品熊胆 滴丸和丁桂 油胶囊项 目 1,500.00 万元； 用于购买 新产品优欣 定胶囊
1,500.00 万元；用于购买固定资产 2,489.19 万元；用于收购上海凯宝新谊（新乡）药业有限公司 6,721.00 万元；用于
对上海凯宝新谊（新乡）药业有限公司增资 3,000.00 万元；用于购买上海谊众药业股份有限公司 20%的股权 13,130.00
万元；用于现代化中药等医药产品建设项目新研发大楼支出 2,915.91 万元。
截至 2022 年 6 月 30 日募集资金结余 10,748.46 万元，用于下年各指定投资项目。
首次发行股票募集资金净额为 97,375.76 万元，截至 2022 年 6 月 30 日调整后投资总额为 106,989.01 万元（含银
行存款利息）。
（2） 募集资金承诺项目情况
适用 □不适用
单位：万元
截至期
承诺投 是否已 项目达 截止报 项目可
募集资 截至期 末投资
资项目 变更项 调整后 本报告 到预定 本报告 告期末 是否达 行性是
金承诺 末累计 进度
和超募 目(含 投资总 期投入 可使用 期实现 累计实 到预计 否发生
投资总 投入金 (3)＝
资金投 部分变 额(1) 金额 状态日 的效益 现的效 效益 重大变
额 额(2) (2)/(1
向 更) 期 益 化
)
承诺投资项目
1、现
代化中
2010 年
药等医 24,985 4,544. 104,92
否 20,700 25,050 0 99.74% 06 月 是 否
药产品 .66 28 4.42
30 日
建设项
目
2、现
代化中
药等医 2011 年
7,382.
药产品 否 8,000 8,000 29.7 92.29% 12 月 不适用 否
85
建设项 31 日
目（二
期）
3、补 100.00
否 143.14 143.14 0 143.14 不适用 否
充流动 %
18
上海凯宝药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
资金
承诺投
28,843 33,193 32,511 4,544. 104,92
资项目 -- 29.7 -- -- -- --
.14 .14 .65 28 4.42
小计
超募资金投向
1、补
充募集
资金现
2012 年
代化中
否 4,350 0 12 月 否
药等医
31 日
药产品
建设项
目
2、使
用部分
2012 年
募集资 1,734. 1,734. 100.00
否 2,000 0 12 月 否
金竞买 77 77 %
31 日
土地使
用权
3、现
代化中
药等医
2013 年
药产品 18,302 100.00 3,517. 144,20
否 17,845 18,305 0 12 月 是 否
产业化 .5 % 24 7.98
31 日
（三）
期工程
项目
4、使
用部分
募集资 否 11,500 11,400 0 3,000 26.32% 否
金购买
新产品
5、收
购上海
凯宝新 2016 年
100.00 9,737.
谊（新 否 6,721 6,721 0 6,721 06 月 716.73 是 否
% 68
乡）药 30 日
业有限
公司
6、购 2015 年
2,489. 2,489. 2,489. 100.00
置办公 否 0 06 月 否
19 19 19 %
场所 30 日
7、增
资上海
凯宝新 2015 年
100.00
谊（新 否 3,000 3,000 0 3,000 09 月 否
%
乡）药 30 日
业有限
公司
8、投
资上海
2016 年
谊众药 100.00
否 13,130 13,130 0 13,130 06 月 否
业股份 %
30 日
有限公
司
9、现 2,915. 2,915. 2,915. 100.00 2018 年
否 0 否
代化中 91 91 91 % 12 月
19
上海凯宝药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
药等医 31 日
药产品
建设项
目新研
发大楼
补充流
动资金 100.00
-- 14,000 14,100 0 14,100 -- -- -- -- --
（如 %
有）
超募资
77,951 73,795 65,393 4,233. 153,94
金投向 -- 0 -- -- -- --
.1 .87 .37 97 5.66
小计
106,79 106,98 97,905 8,778. 258,87
合计 -- 29.7 -- -- -- --
4.24 9.01 .02 25 0.08
未达到
计划进
度或预
计收益
募集资金投资项目“现代化中药等医药产品建设项目（二期）”滞后于招股说明书披露的投资计划，主要是
的情况
涉及管理信息中心建设项目尚未完成所致。
和原因
（分具
体项
目）
项目可
行性发
生重大
无
变化的
情况说
明
适用
1.2011 年 1 月 10 日，上海凯宝第一届董事会第十四次会议和第一届八次监事会会议审议通过，并经独立
董事发表同意意见，上海凯宝使用超募资金 6,000 万元永久性补充流动资金。截至 2022 年 6 月 30 日，该计
划已累计补充流动资金 6,000 万元。
2.2011 年 3 月 28 日，上海凯宝第一届董事会第十五次会议和第一届九次监事会会议审议通过，并经独立
董事发表同意意见，上海凯宝使用超募资金 4,350 万元投资两个项目，其中超募资金补充“痰热清注射液生
产线拆迁扩建项目”投资额 1,750 万元，超募资金购置辅助生产设备项目投资额 2,600 万元。截至 2022 年 6
月 30 日，实际投入使用资金为 4,285.66 万元。
3.2012 年 4 月 9 日，上海凯宝第二届董事会第三次会议和第二届三次监事会会议审议通过，并经独立董
超募资 事发表同意意见，上海凯宝使用超募资金 1 亿元，其中 2,000 万元用于购买奉贤区市工业综合开发区 C06-03
金的金 地块，购买土地面积约为 40 亩；同意使用超募资金 8,000 万元补充公司日常生产经营所需的流动资金。截至
额、用 2022 年 6 月 30 日，已补充流动资金 8,000 万元，购买土地实际投入使用资金 1,734.77 万元，累计使用资金
途及使 9,734.77 万元。
用进展
4.2012 年 8 月 13 日，上海凯宝第二届董事会第五次会议和第二届五次监事会会议审议通过，并经独立董
情况
事发表同意意见及 2012 年 8 月 30 日上海凯宝 2012 年第一次临时股东大会审议通过，上海凯宝使用超募资金
1.7845 亿元用于“现代化中药等医药产品产业化（三）期工程”项目；2017 年 2 月 24 日公司召开第三届董
事会第十七次会议，审议通过了《关于使用超募资金投资“现代化中药等医药产品产业化（三）期工程” 项
目决算的议案》，公司将“现代化中药等医药产品产业化（三）期工程”项目总投资变更为 1.8452 亿元，其
中拟用超募资金增加投入金额 460 万元，拟用自有资金投入 147 万元。截至 2022 年 6 月 30 日累计已使用募
集资金 18,302.50 万元。
5.（1）2014 年 11 月 24 日，上海凯宝第二届董事会第十九次（临时）会议，并经独立董事发表同意意
见，计划使用超募资金 1,500.00 万元用于购买 “丁桂油软胶囊”原料及制剂的全部技术及药物临床试验批
件，截止 2020 年 12 月 31 日累计使用超募资金 1,100.00 万元，丁桂油软胶囊项目目前处于三期临床研究阶
段，为更好地推进在研产品“丁桂油软胶囊”项目的有效实施，推进课题项目的成果转化和产业化进程，经
与成都尚科药业有限公司协商，并经 2021 年 4 月 22 日上海凯宝第五届董事会第二次会议审议通过，将该项
20
上海凯宝药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
目由成都尚科药业有限公司负责研发变更为上海凯宝自主研发，后续拟优先使用剩余超募资金 400 万元，不
足部分将由公司自有资金补足，截止 2022 年 6 月 30 日累计使用超募资金 1,100.00 万元；（2）2014 年 11 月
24 日，上海凯宝第二届董事会第十九次（临时）会议，并经独立董事发表同意意见，计划使用超募资金
500.00 万元用于购买“熊胆滴丸”药品生产技术，截至 2020 年 12 月 31 日实际投入使用超募资金 400.00 万
元，节余 100 万元，为了提高节余募集资金的使用效率，给公司和股东创造更大利益，2021 年 4 月 22 日，上
海凯宝第五届董事会第二次会议审议通过《关于部分募集资金投资项目结项并将节余资金永久补充流动资金
的议案》，将上述节余募集资金 100 万元永久补充流动资金。截至 2022 年 6 月 30 日，已完成本次节余资金永
久补充流动资金。
6.2015 年 1 月 26 日，上海凯宝第三届董事会第二次（临时）会议审议通过，并经独立董事发表同意意
见，计划使用超募资金中的 9,500.00 万元用于购买新产品优欣定胶囊，截至 2022 年 6 月 30 日，实际投入使
用超募资金 1,500.00 万元。
7.2015 年 5 月 7 日，上海凯宝第三届董事会第五次（临时）会议审议通过，并经独立董事发表同意意
见，计划使用超募资金中的 6,721.00 万元用于收购上海凯宝新谊（新乡）药业有限公司（原名为：河南省新
谊药业有限公司），由于部分超募资金存于定期存单尚未到期，出于公司资金使用效率的考虑，本公司使用自
筹资金 430.00 万元先行投入，2016 年 3 月该事项由立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具了信会师报字
（2016）第 111623 号的《关于上海凯宝药业股份有限公司以自筹资金预先投入募投项目的鉴证报告》。截至
2022 年 6 月 30 日，超募资金已使用 6,721.00 万元。具体见“募投项目先期投入及置换情况”。
8.2015 年 5 月 7 日，上海凯宝第三届董事会第五次（临时）会议审议通过，并经独立董事发表同意意
见，计划使用超募资金中的 2,489.19 万元购买虹桥路 777 号汇京国际广场办公场所，截至 2022 年 6 月 30
日，超募资金已使用 2,489.19 万元。公司已获得产权证（沪房地徐字 2015 第 011584 号和 011586 号）。
9.2015 年 8 月 17 日，上海凯宝第三届董事会第七次会议审议通过，并经独立董事发表同意意见，计划使
用超募资金 3,000.00 万元增资公司全资子公司上海凯宝新谊（新乡）药业有限公司（原名为：河南省新谊药
业有限公司），2016 年 3 月该事项由立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具了信会师报字（2016）第
111623 号的《关于上海凯宝药业股份有限公司以自筹资金预先投入募投项目的鉴证报告》。截至 2022 年 6 月
30 日，超募资金已使用 3,000.00 万元。该项目投入情况具体见“募投项目先期投入及置换情况”。
10.2015 年 12 月 31 日，上海凯宝第三届董事会第十次（临时）会议审议通过，并经独立董事发表同意意
见，计划使用超募资金 13,130.00 万元投资上海谊众药业股份有限公司，使用超募资金 13,130.00 万元。截
至 2022 年 6 月 30 日，超募资金已使用 13,130.00 万元。该项目投入情况具体见“募投项目先期投入及置换
情况”。
11.2017 年 2 月 24 日公司召开第三届董事会第十七次会议，审议通过了《关于使用剩余超募资金及自有
资金建设研发大楼的议案》，“现代化中药等医药产品建设项目新研发大楼”项目总投资 12,600 万元，拟使
用剩余超募资金及利息 2,915.91 万元，不足部分由公司自有资金补足；截至 2022 年 6 月 30 日累计已使用募
集资金 2,915.91 万元。
募集资
金投资
项目实
不适用
施地点
变更情
况
适用
募集资 以前年度发生
金投资
根据 2021 年 4 月经第五届董事会第二次审议通过《关于部分超募资金投资项目实施方式变更》的议案，
项目实
公司超募资金投资项目“丁桂油软胶囊”原料及制剂技术，实际投入使用超募资金 1,100.00 万元。丁桂油软
施方式
胶囊项目目前处于三期临床研究阶段，为更好地推进在研产品“丁桂油软胶囊”项目的有效实施，推进课题
调整情
项目的成果转化和产业化进程，经双方协商：将该项目由成都尚科负责研发变更为上海凯宝自主研发。后续
况
拟优先使用剩余超募资金 400 万元，不足部分将由公司自有资金补足。
募集资 适用
金投资 1.公司第一届董事会第七次会议审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募集资金投资项目的自筹
项目先 资金的议案》。公司董事会同意公司使用募集资金 14,516.62 万元置换预先投入募投项目的同等金额的自筹资
期投入 金。公司董事会认为，本次资金置换行为没有与募投项目的实施计划相抵触，不会影响募投项目的正常实
及置换 施，也不存在变相改变募集资金投向、损害股东利益的情形，符合深圳证券交易所《创业板上市公司规范运
情况 作指引》的有关规定。2010 年 1 月该事项由立信会计师事务所出具了信会师报字（2010）第 10036 号的《关
21
上海凯宝药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
于上海凯宝药业股份有限公司以自筹资金预先投入募投项目的鉴证报告》。
2.由于超募资金定期存单尚未到期，公司累计使用自有资金 16,560.00 万元投入超募资金项目。其中，
2015 年 05 月 07 日，使用 430.00 万元投资上海凯宝新谊（新乡）药业有限公司；2015 年 08 月 17 日，使用
3,000.00 万元增资上海凯宝新谊（新乡）药业有限公司；2015 年 12 月 23 日，使用 5,580.00 万元投资上海
谊众药业股份有限公司；2016 年 06 月 28 日，使用 7,550.00 万元投资上海谊众药业股份有限公司。2016 年 3
月，公司使用到期超募资金 5,330.00 万元置换部分先期投入，该事项由立信会计师事务所（特殊普通合伙）
出具了《关于上海凯宝药业股份有限公司以自筹资金预先投入募投项目的鉴证报告》。2016 年 8 月，使用到期
超募资金 11,230.00 万元置换预先投入部分，该事项由立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具了《关于上
海 凯 宝 药 业 股 份 有 限 公 司 募 集 资 金 置 换 专 项 审 核 报 告 》。 截 至 2022 年 6 月 30 日 ， 预 先 投 入 自 筹 资 金
16,560.00 万元全部完成置换手续。
用闲置
募集资
金暂时
不适用
补充流
动资金
情况
适用
“熊胆滴丸”生产技术项目基本情况（1）结余情况：截止 2020 年 12 月 31 日，“熊胆滴丸”生产技术项目
已经完成，募投项目专用账户结余净额为 100 万元。（2）节余原因：公司超募资金投资项目“熊胆滴丸”产
项目实
品，已收到国家药品监督管理局核发的《药品补充申请批件》，经与向成都润华堂制药有限公司自愿、平等协
施出现
商达成一致意见，双方《熊胆滴丸技术转让合同》履行完毕。实际投入使用超募资金 400 万元，节余募集资
募集资
金 100 万元。为了提高节余募集资金的使用效率，给公司和股东创造更大利益，公司将上述节余募集资金
金结余
100 万元永久性补充流动资金。根据《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等相关规定，公司符
的金额
合将节余募集资金用于永久性补充流动资金的条件。本次节余资金经董事会审议通过、保荐机构发表明确同
及原因
意的意见后方可使用，无需提交股东大会审议通过。公司最近十二个月内未进行证券投资等高风险投资。同
时，公司郑重承诺：募集资金永久补充流动资金后十二个月内不进行证券投资等高风险投资及为他人提供财
务资助。
尚未使
用的募
1.项目仍在实施的，尚未使用的募集资金存放在募集资金专户。
集资金
2.公司将根据发展规划及实际生产经营需求，妥善安排使用计划，提交董事会审议通过后及时披露。
用途及
去向
募集资
金使用
及披露
中存在 公司募集资金的使用合理、规范，信息披露及时、准确、完整。
的问题
或其他
情况
（3） 募集资金变更项目情况
□适用 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1） 委托理财情况
适用 □不适用
报告期内委托理财概况
单位：万元
22
上海凯宝药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
委托理财的资金 逾期未收回的金 逾期未收回理财
具体类型 委托理财发生额 未到期余额
来源 额 已计提减值金额
银行理财产品 自有资金 140,762 6,550.9 0 0
其他类 自有资金 0 14,229.9 8,529.9 8,529.9
合计 140,762 20,780.8 8,529.9 8,529.9
单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
适用 □不适用
单位：万元
本 事
受
年 项
托 受 未
报 度 概
机 托 来
报 告 计 述
构 机 是 是
参 预 告 期 提 及
名 构 报 否 否
考 期 期 损 减 相
称 （ 产 资 起 终 资 酬 经 还
年 收 实 益 值 关
（ 或 品 金 金 始 止 金 确 过 有
化 益 际 实 准 查
或 受 类 额 来 日 日 投 定 法 委
收 （ 损 际 备 询
受 托 型 源 期 期 向 方 定 托
益 如 益 收 金 索
托 人 式 程 理
率 有 金 回 额 引
人 ） 序 财
额 情 （ （
姓 类 计
况 如 如
名 型 划
有 有
）
） ）
申
万
固
宏 202 202 到
定 债
源 自 1年 2年 期
收 权
证 证 3,6 有 03 08 还 3.6 187
益 类 0 0 0 是 否
券 券 00 资 月 月 本 0% .83
保 资
有 金 05 16 付
本 产
限 日 日 息
型
公
司
申
万
固
宏 202 202 到
定 债
源 自 1年 2年 期
收 权
证 证 2,1 有 08 09 还 3.4 74.
益 类 0 0 0 是 否
券 券 00 资 月 月 本 5% 24
保 资
有 金 27 05 付
本 产
限 日 日 息
型
公
司
北
京
汉
私
富 私 201 201 到
募 权
融 募 自 7年 9年 期
基 益 5,9
信 投 7,0 有 10 04 还 8.5 891
金 类 0 0 70. 是 否
资 资 00 资 月 月 本 0% .68
管 资 93
产 基 金 27 27 付
理 产
管 金 日 日 息
人
理
合
伙
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上海凯宝药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
企
业
（
有
限
合
伙
）
北
京
汉
富
融
信
资
私
产 私 201 201 到
募 权
管 募 自 7年 9年 期
基 益 2,5
理 投 3,0 有 10 04 还 8.5 382
金 类 0 0 58. 是 否
合 资 00 资 月 月 本 0% .15
管 资 97
伙 基 金 27 27 付
理 产
企 金 日 日 息
人
业
（
有
限
合
伙
）
1,5 8,5
15,
合计 -- -- -- -- -- -- 35. 0 -- 29. -- -- --
700
9 9
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
适用 □不适用
根据 2016 年 11 月 9 日召开第三届董事会第十六次会议，审议通过《关于公司及子公司使用自有资金进行现金管理
的议案》，经董事会授权，公司和上海凯宝股权投资有限公司于 2017 年 10 月 26 日分别与北京汉富融信资产管理合伙企
业（有限合伙）签订了《昭阳增利 9 号私募投资基金基金合同》，上海凯宝投资 7,000 万元，子公司投资 3,000 万元，合
计金额 1 亿元。2018 年 10 月，该基金存续期限届满，基金管理人北京汉富融信资产管理合伙企业（有限合伙）向投资
者发出《昭阳增利 9 号私募投资基金延期说明函》，因项目方回款与原计划有所延迟，基金管理人决定将昭阳增利 9 号
产品的投资期延长 6 个月，即将该基金的期限调整为 18 个月。2019 年度，公司共收到 8,782,222.44 元归还的资金。2020
年度，公司共收到 5,054,812.31 元归还的资金。2021 年度，公司共收到 864,007.99 元归还的资金。
截至 2022 年 6 月 30 日，本公司根据基金运营现状及回款情况，认为上述私募投资基金已出现兑付风险，剩余款项
收回的可能性极低，据此判断期末该投资基金的剩余金额无法收回，故期末公允价值为零。
（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3） 委托贷款情况
□适用 不适用
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上海凯宝药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
公司报告期不存在委托贷款。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
八、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
集中西医
研发、开
上海凯宝
发、生产
新谊（新 82,000,00 308,384,1 232,565,8 107,469,3 10,514,47 7,167,331
子公司 与销售为
乡）药业 0.00 85.90 85.26 91.56 9.22 .20
一体的现
有限公司
代化制药
企业
股权投
资，实业
投资，创
业投资，
上海凯宝 - -
股权投资 180,000,0 140,259,5 139,484,3
股权投资 子公司 0.00 4,018,194 4,018,194
管理，投 00.00 99.98 98.33
有限公司 .64 .64
资管理，
资产管
理，投资
咨询
药品批
上海顺捷 发；货物
10,000,00 102,916,4 11,844,27 91,475,19 1,279,900 961,025.0
医药有限 子公司 进出口；
0.00 11.08 3.96 7.16 .71 3
公司 技术进出
口
报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 不适用
主要控股参股公司情况说明
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
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上海凯宝药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
十、公司面临的风险和应对措施
1．行业政策风险
医药行业是受国家政策影响最深刻的行业之一，涉及国家医保、卫生健康、药品监管、工业和信息化、科技和知识
产权等多个政府部门和机构。随着医疗卫生体制改革的不断推进、深化与提速，“三医联动”、医保控费、药品集中带
量采购、二次议价、DRGs 支付等一系列举措的落实，医药产业的各个领域面临更大的挑战，带来了行业竞争的新变革和
经营新风险。
公司管理层将密切关注并研究学习相关行业政策走势，深入分析政策下的市场机会，做好业务规划，采取应对措施
降低因政策变化引发的经营风险，提高公司持续经营能力和市场竞争力。
2．单产品风险
公司主营产品为痰热清系列产品，该产品配方独特、技术新颖，临床应用安全、疗效显著，公司集中主要力量发展
该产品，自产品上市以来，树立了良好的产品品牌，其销售收入构成公司主营业务收入，特别是痰热清注射液产品生产、
销售的异常波动将对本公司经营业绩产生较大的影响。
为改善公司对痰热清系列产品的依赖情况，一方面，公司加大子公司及大健康相关品种的销售力度，逐步改善对单
产品 的依赖；另一方面，不断提升研发创新能力，加快推进在研品种开发进度和现有产品上市后再研究，实现产品梯队
化建设。 此外，公司积极对外寻求新产品的引进和并购，充分利用科研院校研发优势资源和技术创新能力加快成果转化，
扩充公司产品线，增强公司盈利及抗风险能力。
3．新药研发风险
新药研发和引进具有投资大、周期长、风险高等特点；公司的新产品开发存在着技术攻关、药品注册、工业化生产
转变等多方面的风险，研发期间可能因为市场、行业、竞争状况的变化，达不到预期效益而导致经营成本上升或开发失
败，都将对公司盈利水平和未来发展构成不利影响。
为此，公司将通过自主研发、合作研发、联合研发等多种产学研相结合的方式，完善新药研发项目管理、优化研发
格局和层次，拓展研发深度、广度及研发管线，加强研发团队的建设，不断改进和提升研发水平，按照国家政策和指导
原则开展研发工作，最大限度控制并降低研发风险，确保新药研发的顺利完成。
4.原材料价格波动风险
公司生产所需的原材料受自然环境、经济环境、市场供求关系等多种因素的影响，导致部分中药材及辅材行情出现
波动，进而影响公司产品正常盈利水平。
公司将加强产业链管理，实时关注上游原材料价格行情，合理安排库存及采购周期，优化产供销联动机制，持续提
高运营效率，有效控制采购成本。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
□适用 不适用
公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。
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上海凯宝药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
2021 年年度股东 2022 年 05 月 19 2022 年 05 月 19
年度股东大会 40.35% 巨潮资讯网
大会 日 日
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2021 年年报。
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
27
上海凯宝药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
是 □否
主要污染
执行的污
公司或子 物及特征 排放口数 排放口分 核定的排 超标排放
排放方式 排放浓度 染物排放 排放总量
公司名称 污染物的 量 布情况 放总量 情况
标准
名称
化学需氧 厂区西南 37.98mg/ GB/T3196
上海凯宝 纳管排放 1 5.1t 5.465t 无
量 围 墙 L 2 -2015
厂区西南 GB/T3196
上海凯宝 氨氮 纳管排放 1 7.22mg/L 0.922t 1.04t 无
围 墙 2 -2015
DB31/933
-2 015
有组织排 0.023mg/
上海凯宝 二氧化硫 1 锅炉房 及 0.00155t 0.005t 无
放 m
DB31/199
-2 009
DB31/933
-2 015
有组织排
上海凯宝 氮氧化物 1 锅炉房 32mg/m 及 1.511t 1.685t 无
放
DB31/199
-2 009
挥发性有 有组织排 中药提取 DB31/933
上海凯宝 2 50mg/L 0.422t 0.54t 无
机 物 放 二 车间 -2 015
防治污染设施的建设和运行情况
1.废水治理
公司自建两套污水处理设施，处理能力达 1000 吨/天，能够充分满足废水稳定达标排放的要求。
公司产生的污水，根据污水的水质可分为中药废水和生活废水。经处理后到达沉淀池，最终排入污水处理有限公司。
公司厂区内的废水总排水口安装规范的在线监测设施，委托资质单位运营，废水排放在线监测数据实时上传市级环保平
台，实施在线实时管理。
2.废气治理
现有污水站的废气处理采用密闭收集，由生物滤池处理、水淋塔喷淋后，高空排放。
目前，中药提取Ⅱ车间及污水站均有废气处理设施，中药提取车间废气排放数据实时上传至市级环保平台，实施在
线管理。
锅炉废气采用低氮燃烧器，氮氧化物排放浓度 50mg/m以下。
3.危险废物治理 按要求进行存放，委托资质单位进行处置。
建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
本公司建设项目均进行了环境影响评价及其它环境行政许可。
突发环境事件应急预案
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上海凯宝药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
本公司制定了《上海凯宝药业股份有限公司突发环境事件应急预案》，其中包括了危险化学品事故专项应急预案；
非正 常工况、污染治理设施非正常运行导致废气、废水事故排放专项应急预案；车间、储罐区、仓库火灾事故专项应急
预案三个专项应急预案；危险化学品泄漏现场处置方案；废气、废水事故排放现场处置方案；火灾事故现场处置方案。
环境自行监测方案
公司按排污许可证要求，建立环境自行监测方案。按照相关要求，委托独立第三方对公司的废水、废气、油烟、厂
界噪 声进行检测，均实现达标排放。
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名 对上市公司生产
处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
称 经营的影响
无 无 无 无 无 无
其他应当公开的环境信息
无
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 不适用
其他环保相关信息
无
二、社会责任情况
作为上市公司，公司始终将依法经营作为公司运行的基本原则，注重企业经济效益与社会效益的同步发展，将追求
利润和承担社会责任有机的融合在一起。公司积极贯彻落实中央脱贫攻坚工作要求，履行国家服务脱贫攻坚战略，主动
承担社会责任，报告期内，公司合法合规经营、依法纳税、重视环保、热心公益，切实尊重和维护相关利益的合法权益，
以自身发展影响和带动公司所在地的发展，促进公司与社会协调、和谐发展。
公司认真履行社会责任，报告期内，向上海市奉贤区庄行镇新叶村捐款 15 万元，向上海市海湾旅游区慈善基金捐
赠 5 万元；公司积极配合政府防疫工作实行闭环管理，在确保正常生产、做好产品供应及自身防控的同时，及时通过上
海市慈善基金会、上海市奉贤区红十字会和深圳市红十字会等陆续捐赠痰热清胶囊及应急物资等约 120 万元。
29
上海凯宝药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□适用 不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期
末超期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 不适用
七、破产重整相关事项
□适用 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□适用 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
适用 □不适用
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上海凯宝药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)
诉讼(仲裁) 涉案金额 是否形成预 诉讼(仲裁)
审理结果及 判决执行情 披露日期 披露索引
基本情况 （万元） 计负债 进展
影响 况
原告江苏邦
泽生物医药
技术股份有
江苏省苏州
限公司与被
市中级人民
告重庆极泽 截止报告期
法院一审确
生物科技有 末尚未审理
认发明专利
限公司、赵 完结，对公
申请权归原
志斌、王丹 0 否 司本期利润 审理中
告、被告共
丹、秦松 或期后利润
有，驳回上
柏、程雷、 暂无重大影
海凯宝诉讼
丁峰专利申 响。
请求，现此
请权属纠纷
案已上诉。
上海凯宝作
为第三人参
加诉讼
原告上海凯
截止报告期
宝与被告江
末尚未审理
苏邦泽生物
完结，对公
医药技术股
1,000 否 一审 司本期利润 审理中
份有限公司
或期后利润
及第三人王
暂无重大影
伯初其它合
响。
同纠纷诉讼
九、处罚及整改情况
□适用 不适用
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
适用 □不适用
报告期内，公司及控股股东、实际控制人的诚信状况良好，不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期
未清偿等情况。
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
适用 □不适用
获批
关联 占同 可获
关联 的交 是否 关联
关联 关联 关联 关联 交易 类交 得的
关联 交易 易额 超过 交易 披露 披露
交易 交易 交易 交易 金额 易金 同类
关系 定价 度 获批 结算 日期 索引
方 类型 内容 价格 （万 额的 交易
原则 （万 额度 方式
元） 比例 市价
元）
河南 控股 巨潮
2022
省联 股东 采购 采购 市场 资讯
市场 314.2 100.0 2,319 年 04
谊制 控制 原材 原材 化定 否 电汇 0 网
价 4 0% .47 月 26
药有 的公 料 料 价 （公
日
限公 司 告编
31
上海凯宝药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
司 号：
2022-
018）
314.2 2,319
合计 -- -- -- -- -- -- -- --
4 .47
大额销货退回的详细情况 无
2022 年 4 月 25 日，经公司第五届董事会第六次会议审议，通过了《关于 2022
按类别对本期将发生的日常关联 年度日常关联交易预计的议案》，公司全资子公司上海凯宝新谊（新乡）药业有限公
交易进行总金额预计的，在报告 司向河南省联谊制药有限公司采购原材料，金额预计不超过 2,621 万元（不含税金额
期内的实际履行情况（如有） 2,319.47 万元），定价遵循市场定价的原则。报告期内，公司实际发生关联交易金额
未超出上述额度。
交易价格与市场参考价格差异较
不适用
大的原因（如适用）
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
32
上海凯宝药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
适用 □不适用
租赁情况说明
1．2022 年 4 月，公司就坐落于上海市徐汇区华山路 2088 号汇银广场南楼的房产与承租方签订了租赁合同，租期叁年，
自 2022 年 4 月 1 日起至 2025 年 3 月 31 日。
2．2022 年 4 月，公司就坐落于上海市奉贤区海工路 14 号的房产与承租方签订了租赁合同，租期壹年，自 2022 年 4 月
15 日起至 2023 年 4 月 14 日。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□适用 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、重大担保
□适用 不适用
公司报告期不存在重大担保情况。
3、日常经营重大合同
单位：元
影响重大
合同履行 是否存在
合同订立 本期确认 累计确认
合同订立 合同总金 合同履行 应收账款 的各项条 合同无法
公司方名 的销售收 的销售收
对方名称 额 的进度 回款情况 件是否发 履行的重
称 入金额 入金额
生重大变 大风险
化
4、其他重大合同
□适用 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
33
上海凯宝药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
十三、其他重大事项的说明
□适用 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十四、公司子公司重大事项
□适用 不适用
34
上海凯宝药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
一、有限
129,433, 129,441,
售条件股 12.37% 8,325 8,325 12.37%
306 631
份
1、国
家持股
2、国
有法人持
股
3、其
129,433, 129,441,
他内资持 12.37% 8,325 8,325 12.37%
306 631
股
其
中：境内
法人持股
境内
129,433, 129,441,
自然人持 12.37% 8,325 8,325 12.37%
306 631
股
4、外
资持股
其
中：境外
法人持股
境外
自然人持
股
二、无限
916,566, 916,558,
售条件股 87.63% -8,325 -8,325 87.63%
694 369
份
1、人
916,566, 916,558,
民币普通 87.63% -8,325 -8,325 87.63%
694 369
股
2、境
内上市的
外资股
3、境
外上市的
外资股
4、其
35
上海凯宝药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
他
三、股份 1,046,00 1,046,00
100.00% 0 0 100.00%
总数 0,000 0,000
股份变动的原因
□适用 不适用
股份变动的批准情况
□适用 不适用
股份变动的过户情况
□适用 不适用
股份回购的实施进展情况
□适用 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 不适用
2、限售股份变动情况
适用 □不适用
单位：股
本期解除限售 本期增加限售 拟解除限售日
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因
股数 股数 期
穆竟伟 126,021,952 126,021,952 高管锁定 高管锁定期止
王国明 1,693,380 1,693,380 高管锁定 高管锁定期止
刘绍勇 273,780 273,780 高管锁定 高管锁定期止
任立旺 1,440,894 1,440,894 高管锁定 高管锁定期止
张涛 3,300 8,325 11,625 高管锁定 高管锁定期止
合计 129,433,306 0 8,325 129,441,631 -- --
二、证券发行与上市情况
□适用 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
持有特
别表决
报告期末表决权恢
权股份
报告期末普通股股 复的优先股股东总
64,324 0 的股东 0
东总数 数（如有）（参见注
总数
8）
（如
有）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名股东持股情况
36
上海凯宝药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
报告期 持有有 持有无 质押、标记或冻结情况
报告期
股东名 股东性 持股比 内增减 限售条 限售条
末持股
称 质 例 变动情 件的股 件的股 股份状态 数量
数量
况 份数量 份数量
境内自 168,029 126,021 42,007,
穆竟伟 16.06%
然人 ,270 ,952 318
境内自 160,790 160,790
张艳琪 15.37%
然人 ,370 ,370
新乡市
境内非 -
凯谊实 78,425, 78,425,
国有法 7.50% 10,045,
业有限 019 019
人 000
公司
境内自 8,211,1 8,211,1
穆竟男 0.79%
然人 82 82
香港中
央结算 境外法 4,975,8 3,825,1 4,975,8
0.48%
有限公 人 15 55 15
司
境内自 3,620,0 3,620,0 3,620,0
陈宣讲 0.35%
然人 00 00 00
境内自 3,106,0 3,106,0
王成军 0.30% 873,000
然人 00 00
中国建
设银行
股份有
限公司
－汇添
富中证 2,697,6 1,241,7 2,697,6
其他 0.26%
中药指 00 00 00
数型发
起式证
券投资
基金
（LOF）
境内自 2,614,8 1,616,8 2,614,8
苑怀进 0.25%
然人 82 34 82
境内自 2,590,0 2,590,0
冯德宏 0.25%
然人 00 00
战略投资者或一般
法人因配售新股成
为前 10 名股东的情 不适用
况（如有）（参见注
3）
上述股东中穆竟伟、张艳琪、新乡市凯谊实业有限公司、穆竟男为关联股东；冯德宏为新乡
上述股东关联关系
市凯谊实业有限公司股东。除此之外，公司未知上述其他股东之间是否存在关联关系，也未知是
或一致行动的说明
否属于一致行动人。
上述股东涉及委托/ 张艳琪女士持股 160,790,370 股，占公司总股本的 15.37%，根据河南省新乡县公证处出具的
受托表决权、放弃 （2019）豫新县证内民字第 599 号《公证书》，张艳琪女士所代表的股东表决权、提案权、提名权
表决权情况的说明 等股东权利，均全部委托给穆竟伟女士独立行使。
前 10 名股东中存在
回购专户的特别说 不适用
明（参见注 11）
前 10 名无限售条件股东持股情况
37
上海凯宝药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
张艳琪 160,790,370 人民币普通股 160,790,370
新乡市凯谊实业有
78,425,019 人民币普通股 78,425,019
限公司
穆竟伟 42,007,318 人民币普通股 42,007,318
穆竟男 8,211,182 人民币普通股 8,211,182
香港中央结算有限
4,975,815 人民币普通股 4,975,815
公司
陈宣讲 3,620,000 人民币普通股 3,620,000
王成军 3,106,000 人民币普通股 3,106,000
中国建设银行股份
有限公司－汇添富
中证中药指数型发 2,697,600 人民币普通股 2,697,600
起式证券投资基金
（LOF）
苑怀进 2,614,882 人民币普通股 2,614,882
冯德宏 2,590,000 人民币普通股 2,590,000
前 10 名无限售流通
股股东之间，以及
上述股东中穆竟伟、张艳琪、新乡市凯谊实业有限公司、穆竟男为关联股东；冯德宏为新乡
前 10 名无限售流通
市凯谊实业有限公司股东。除此之外，公司未知上述其他股东之间是否存在关联关系，也未知是
股股东和前 10 名股
否属于一致行动人。
东之间关联关系或
一致行动的说明
公司股东陈宣讲通过普通证券账户持有 0 股，通过国信证券股份有限公司客户信用交易担保
前 10 名普通股股东
证券账户持有 3,620,000 股，实际合计持有 3,620,000 股；公司股东王成军通过普通证券账户持
参与融资融券业务
有 2,756,000 股，通过粤开证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有 350,000 股，实际
股东情况说明（如
合计持有 3,106,000 股；公司股东苑怀进通过普通证券账户持有 1,899,182 股，通过中银国际证
有）（参见注 4）
券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有 715,700 股，实际合计持有 2,614,882 股。
公司是否具有表决权差异安排
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量
比例达到 80%
□适用 不适用
五、董事、监事和高级管理人员持股变动
适用 □不适用
期初被授 本期被授 期末被授
本期增持 本期减持
期初持股 期末持股 予的限制 予的限制 予的限制
姓名 职务 任职状态 股份数量 股份数量
数（股） 数（股） 性股票数 性股票数 性股票数
（股） （股）
量（股） 量（股） 量（股）
张涛 副总经理 现任 4,400 11,100 0 15,500
合计 -- -- 4,400 11,100 0 15,500 0 0 0
38
上海凯宝药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
六、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
39
上海凯宝药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第八节 优先股相关情况
□适用 不适用
报告期公司不存在优先股。
40
上海凯宝药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第九节 债券相关情况
□适用 不适用
41
上海凯宝药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：上海凯宝药业股份有限公司
2022 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 1,338,510,746.30 1,344,948,946.08
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 108,569,230.21 51,262,049.36
衍生金融资产
应收票据 204,532,247.33 221,613,475.93
应收账款 311,089,369.13 346,375,509.42
应收款项融资
预付款项 24,502,678.46 9,959,383.81
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 65,157,611.62 46,771,057.95
其中：应收利息 58,751,793.96 45,732,468.27
应收股利
买入返售金融资产
存货 157,390,470.96 165,137,839.66
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 58,318,857.53 58,318,857.53
其他流动资产 12,786,173.39 10,030,850.29
流动资产合计 2,280,857,384.93 2,254,417,970.03
非流动资产：
发放贷款和垫款
42
上海凯宝药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 17,368,421.00
其他权益工具投资 2,243,741,127.32 669,091,127.32
其他非流动金融资产 41,971,898.94 41,971,898.94
投资性房地产
固定资产 257,975,578.81 273,634,540.83
在建工程 45,639,717.24 34,147,057.17
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 41,737,683.24 42,903,152.28
开发支出
商誉 13,793,602.69 13,793,602.69
长期待摊费用
递延所得税资产 15,458,063.55 15,102,710.75
其他非流动资产 10,754,709.76
非流动资产合计 2,677,686,092.79 1,101,398,799.74
资产总计 4,958,543,477.72 3,355,816,769.77
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 61,048,515.43 75,015,901.66
预收款项
合同负债 327,026.61 2,881,192.38
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 1,960,338.97 1,929,251.09
应交税费 19,874,585.39 16,359,538.56
其他应付款 107,580,840.24 86,424,469.43
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
43
上海凯宝药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 8,069,374.48
流动负债合计 190,791,306.64 190,679,727.60
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 45,157,321.84 47,164,710.70
递延所得税负债 309,257,518.78 73,060,512.34
其他非流动负债
非流动负债合计 354,414,840.62 120,225,223.04
负债合计 545,206,147.26 310,904,950.64
所有者权益：
股本 1,046,000,000.00 1,046,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 8,624,500.00 8,624,500.00
减：库存股
其他综合收益 1,751,983,627.32 413,531,127.32
专项储备
盈余公积 191,785,894.04 191,785,894.04
一般风险准备
未分配利润 1,415,449,638.16 1,384,972,615.52
归属于母公司所有者权益合计 4,413,843,659.52 3,044,914,136.88
少数股东权益 -506,329.06 -2,317.75
所有者权益合计 4,413,337,330.46 3,044,911,819.13
负债和所有者权益总计 4,958,543,477.72 3,355,816,769.77
法定代表人：穆竟伟 主管会计工作负责人：张育琴 会计机构负责人：李雅茹
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 1,270,029,766.31 1,252,029,728.99
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 127,962,571.77 165,195,977.52
应收账款 248,702,152.40 256,910,061.38
44
上海凯宝药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
应收款项融资
预付款项 19,760,207.32 9,472,400.02
其他应收款 79,921,879.61 51,304,307.92
其中：应收利息 58,709,971.01 45,694,133.89
应收股利
存货 128,498,116.16 135,901,246.32
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 58,318,857.53 58,318,857.53
其他流动资产 687,737.32 7,988,504.00
流动资产合计 1,933,881,288.42 1,937,121,083.68
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 372,151,308.41 352,151,308.41
其他权益工具投资 2,191,750,000.00 617,100,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 205,125,382.90 216,939,120.56
在建工程 45,639,717.24 34,147,057.17
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 40,735,865.38 41,901,334.42
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 13,233,678.30 12,491,047.73
其他非流动资产 10,754,709.76
非流动资产合计 2,868,635,952.23 1,285,484,578.05
资产总计 4,802,517,240.65 3,222,605,661.73
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 25,953,284.25 41,076,796.99
预收款项
合同负债 2,001,251.51
应付职工薪酬
应交税费 4,592,385.98 9,342,409.48
45
上海凯宝药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
其他应付款 61,105,769.00 59,119,591.06
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 2,226,242.91
流动负债合计 91,651,439.23 113,766,291.95
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 38,861,701.33 39,800,451.31
递延所得税负债 309,067,500.00 72,870,000.00
其他非流动负债
非流动负债合计 347,929,201.33 112,670,451.31
负债合计 439,580,640.56 226,436,743.26
所有者权益：
股本 1,046,000,000.00 1,046,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 8,624,500.00 8,624,500.00
减：库存股
其他综合收益 1,751,382,500.00 412,930,000.00
专项储备
盈余公积 214,145,548.37 214,145,548.37
未分配利润 1,342,784,051.72 1,314,468,870.10
所有者权益合计 4,362,936,600.09 2,996,168,918.47
负债和所有者权益总计 4,802,517,240.65 3,222,605,661.73
3、合并利润表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业总收入 540,171,731.25 538,040,307.89
其中：营业收入 540,171,731.25 538,040,307.89
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 443,590,964.36 440,855,262.23
其中：营业成本 122,445,859.14 105,631,636.32
46
上海凯宝药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 8,174,802.81 5,150,485.23
销售费用 277,147,029.21 286,945,250.99
管理费用 26,301,152.38 32,505,026.15
研发费用 24,926,996.65 24,576,502.60
财务费用 -15,404,875.83 -13,953,639.06
其中：利息费用 85,438.20
利息收入 15,455,687.02 14,107,557.32
加：其他收益 3,489,342.23 3,554,592.68
投资收益（损失以“－”号填
1,122,510.11 -1,473,050.40
列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
-2,588,279.62 2,652,076.78
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
1,314,780.94 -1,455,126.30
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
437,956.75 214.18
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
-11,437.14 -29,725.28
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
100,345,640.16 100,434,027.32
列）
加：营业外收入 25,292.00
减：营业外支出 274,000.00 230,000.00
四、利润总额（亏损总额以“－”号
100,096,932.16 100,204,027.32
填列）
减：所得税费用 17,823,920.83 18,413,241.94
五、净利润（净亏损以“－”号填
82,273,011.33 81,790,785.38
列）
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
82,273,011.33 81,790,785.38
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
47
上海凯宝药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 82,777,022.64 81,790,785.38
2.少数股东损益 -504,011.31
六、其他综合收益的税后净额 1,338,452,500.00
归属母公司所有者的其他综合收益
1,338,452,500.00
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
1,338,452,500.00
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
1,338,452,500.00
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 1,420,725,511.33 81,790,785.38
归属于母公司所有者的综合收益总
1,421,229,522.64 81,790,785.38
额
归属于少数股东的综合收益总额 -504,011.31
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0791 0.0782
（二）稀释每股收益 0.0791 0.0782
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：穆竟伟 主管会计工作负责人：张育琴 会计机构负责人：李雅茹
4、母公司利润表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业收入 392,547,011.21 391,859,661.31
减：营业成本 91,386,080.38 76,791,345.92
税金及附加 5,923,502.58 3,122,918.62
销售费用 181,737,101.37 189,160,391.49
管理费用 17,620,256.04 22,232,142.15
研发费用 20,995,065.01 22,685,459.76
财务费用 -15,237,023.04 -13,871,059.63
其中：利息费用 85,438.20
48
上海凯宝药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
利息收入 15,269,147.80 14,004,937.08
加：其他收益 2,333,607.09 2,297,831.41
投资收益（损失以“－”号填
717,685.44 1,416,204.53
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
1,406,511.98 -1,339,824.05
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
437,956.75 214.18
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
-75.64
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
95,017,790.13 94,112,813.43
列）
加：营业外收入 23,600.00
减：营业外支出 200,000.00 230,000.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号
94,841,390.13 93,882,813.43
填列）
减：所得税费用 14,226,208.51 14,082,422.01
四、净利润（净亏损以“－”号填
80,615,181.62 79,800,391.42
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
80,615,181.62 79,800,391.42
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 1,338,452,500.00
（一）不能重分类进损益的其他
1,338,452,500.00
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
1,338,452,500.00
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
49
上海凯宝药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 1,419,067,681.62 79,800,391.42
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0771 0.0763
（二）稀释每股收益 0.0771 0.0763
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 693,288,701.44 607,999,140.26
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 52,750,543.58 45,016,784.85
经营活动现金流入小计 746,039,245.02 653,015,925.11
购买商品、接受劳务支付的现金 150,301,888.51 102,788,841.57
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 128,795,659.61 103,607,961.40
支付的各项税费 82,650,345.54 89,587,021.67
支付其他与经营活动有关的现金 248,697,002.16 272,305,703.52
经营活动现金流出小计 610,444,895.82 568,289,528.16
经营活动产生的现金流量净额 135,594,349.20 84,726,396.95
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,405,242,280.51 1,051,448,470.20
取得投资收益收到的现金 888,525.53 1,693,159.27
处置固定资产、无形资产和其他长
964,948.09 3,767.61
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 10,000,000.00
投资活动现金流入小计 1,417,095,754.13 1,053,145,397.08
购建固定资产、无形资产和其他长
2,632,637.39 5,980,491.15
期资产支付的现金
投资支付的现金 1,494,281,177.40 1,053,439,371.29
质押贷款净增加额
50
上海凯宝药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,496,913,814.79 1,059,419,862.44
投资活动产生的现金流量净额 -79,818,060.66 -6,274,465.36
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 84,182.68
筹资活动现金流入小计 84,182.68 0.00
偿还债务支付的现金 35,723,287.48
分配股利、利润或偿付利息支付的
52,300,000.00 31,465,438.20
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 52,300,000.00 67,188,725.68
筹资活动产生的现金流量净额 -52,215,817.32 -67,188,725.68
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 3,560,471.22 11,263,205.91
加：期初现金及现金等价物余额 275,734,946.08 302,533,201.74
六、期末现金及现金等价物余额 279,295,417.30 313,796,407.65
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 499,549,186.53 464,679,734.33
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 18,673,782.85 38,388,826.43
经营活动现金流入小计 518,222,969.38 503,068,560.76
购买商品、接受劳务支付的现金 95,752,277.44 85,906,783.61
支付给职工以及为职工支付的现金 69,703,978.37 77,603,289.31
支付的各项税费 67,414,055.61 67,528,485.93
支付其他与经营活动有关的现金 193,922,721.14 210,763,763.04
经营活动现金流出小计 426,793,032.56 441,802,321.89
经营活动产生的现金流量净额 91,429,936.82 61,266,238.87
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 304,000,000.00 833,000,000.00
取得投资收益收到的现金 717,685.44 1,543,204.53
处置固定资产、无形资产和其他长
676,920.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 10,000,000.00
投资活动现金流入小计 315,394,605.44 834,543,204.53
购建固定资产、无形资产和其他长
2,610,016.62 5,556,992.54
期资产支付的现金
投资支付的现金 324,000,000.00 840,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
51
上海凯宝药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 326,610,016.62 845,556,992.54
投资活动产生的现金流量净额 -11,215,411.18 -11,013,788.01
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 84,182.68
筹资活动现金流入小计 84,182.68 0.00
偿还债务支付的现金 35,723,287.48
分配股利、利润或偿付利息支付的
52,300,000.00 31,465,438.20
现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 52,300,000.00 67,188,725.68
筹资活动产生的现金流量净额 -52,215,817.32 -67,188,725.68
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 27,998,708.32 -16,936,274.82
加：期初现金及现金等价物余额 182,815,728.99 274,665,925.20
六、期末现金及现金等价物余额 210,814,437.31 257,729,650.38
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
1,0 1,3 3,0 3,0
413 191
46, 8,6 84, 44, - 44,
,53 ,78
一、上年年 000 0.0 0.0 0.0 24, 0.0 0.0 0.0 972 914 2,3 911
1,1 5,8
末余额 ,00 0 0 0 500 0 0 0 ,61 ,13 17. ,81
27. 94.
0.0 .00 5.5 6.8 75 9.1
32 04
0 2 8 3
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
1,0 1,3 3,0 3,0
413 191
46, 8,6 84, 44, - 44,
,53 ,78
二、本年期 000 0.0 0.0 0.0 24, 0.0 0.0 0.0 972 914 2,3 911
1,1 5,8
初余额 ,00 0 0 0 500 0 0 0 ,61 ,13 17. ,81
27. 94.
0.0 .00 5.5 6.8 75 9.1
32 04
0 2 8 3
52
上海凯宝药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
1,3 1,3 1,3
三、本期增 30, -
38, 68, 68,
减变动金额 477 504
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 452 0.0 0.0 0.0 929 425
（减少以 ,02 ,01
0 0 0 0 0 0 ,50 0 0 0 ,52 ,51
“－”号填 2.6 1.3
0.0 2.6 1.3
列） 4 1
0 4 3
1,3 1,4 1,4
82, -
38, 21, 20,
777 504
（一）综合 452 229 725
,02 ,01
收益总额 ,50 ,52 ,51
2.6 1.3
0.0 2.6 1.3
4 1
0 4 3
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
- - -
52, 52, 52,
（三）利润 300 300 300
分配 ,00 ,00 ,00
0.0 0.0 0.0
0 0 0
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
- - -
52, 52, 52,
3．对所有
300 300 300
者（或股
,00 ,00 ,00
东）的分配
0.0 0.0 0.0
0 0 0
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
53
上海凯宝药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
1,0 1,7 1,4 4,4 4,4
191 -
46, 8,6 51, 15, 13, 13,
,78 506
四、本期期 000 0.0 0.0 0.0 24, 0.0 983 0.0 0.0 449 843 337
5,8 ,32
末余额 ,00 0 0 0 500 0 ,62 0 0 ,63 ,65 ,33
94. 9.0
0.0 .00 7.3 8.1 9.5 0.4
04 6
0 2 6 2 6
上年金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
1,0 1,2 2,5 2,5
55, 181
46, 8,6 86, 78, 78,
675 ,16
一、上年年 000 24, 0.0 0.0 864 324 324
,00 0,2
末余额 ,00 500 0 0 ,63 ,38 ,38
0.0 47.
0.0 .00 6.7 4.1 4.1
0 35
0 8 3 3
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
0.0
一控制下企
0
业合并
其 0.0
他 0
1,0 8,6 55, 181 1,2 2,5 2,5
二、本年期 46, 24, 0.0 675 ,16 86, 78, 78,
初余额 000 500 0 ,00 0,2 864 324 324
,00 .00 0.0 47. ,63 ,38 ,38
54
上海凯宝药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
0.0 0 35 6.7 4.1 4.1
0 8 3 3
三、本期增 50, 50, 50,
减变动金额 410 410 410
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
（减少以 ,78 ,78 ,78
0 0 0 0 0 0
“－”号填 5.3 5.3 5.3
列） 8 8 8
81, 81, 81,
790 790 790
（一）综合 0.0
,78 ,78 ,78
收益总额 0
5.3 5.3 5.3
8 8 8
（二）所有
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
者投入和减
0 0 0 0 0 0 0 0
少资本
1．所有者
0.0
投入的普通
0
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有 0.0
者权益的金 0
额
0.0
4．其他
0
- - -
31, 31, 31,
（三）利润 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 380 380 380
分配 0 0 0 0 0 0 ,00 ,00 ,00
0.0 0.0 0.0
0 0 0
1．提取盈 0.0 0.0
余公积 0 0
2．提取一 0.0 0.0
般风险准备 0 0
- - -
31, 31, 31,
3．对所有
380 380 380
者（或股
,00 ,00 ,00
东）的分配
0.0 0.0 0.0
0 0 0
0.0
4．其他
0
（四）所有
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
者权益内部
0 0 0 0 0 0 0
结转
1．资本公
0.0
积转增资本
0
（或股本）
2．盈余公
0.0
积转增资本
0
（或股本）
55
上海凯宝药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
3．盈余公 0.0
积弥补亏损 0
4．设定受
益计划变动 0.0
额结转留存 0
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
储备 0 0 0 0 0 0 0 0
1．本期提 0.0
取 0
2．本期使 0.0
用 0
0.0
（六）其他
0
1,0 1,3 2,6 2,6
55, 181
46, 8,6 37, 28, 28,
675 ,16
四、本期期 000 24, 0.0 0.0 275 735 735
,00 0,2
末余额 ,00 500 0 0 ,42 ,16 ,16
0.0 47.
0.0 .00 2.1 9.5 9.5
0 35
0 6 1 1
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
1,046 1,314 2,996
8,624 412,9 214,1
一、上年年 ,000, ,468, ,168,
,500. 0.00 30,00 45,54
末余额 000.0 870.1 918.4
00 0.00 8.37
0 0 7
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
1,046 1,314 2,996
8,624 412,9 214,1
二、本年期 ,000, ,468, ,168,
,500. 0.00 30,00 45,54
初余额 000.0 870.1 918.4
00 0.00 8.37
0 0 7
1,338 1,366
三、本期增 28,31
,452, ,767,
减变动金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 5,181
500.0 681.6
（减少以 .62
0 2
56
上海凯宝药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
“－”号填
列）
1,338 1,419
80,61
（一）综合 ,452, ,067,
5,181
收益总额 500.0 681.6
.62
0 2
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
- -
（三）利润 52,30 52,30
分配 0,000 0,000
.00 .00
1．提取盈
0.00
余公积
- -
2．对所有
52,30 5,230
者（或股
0,000 ,000.
东）的分配
.00 00
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
57
上海凯宝药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
1,046 1,751 1,342 4,362
8,624 214,1
四、本期期 ,000, ,382, ,784, ,936,
,500. 0.00 45,54
末余额 000.0 500.0 051.7 600.0
00 8.37
0 0 2 9
上期金额
单位：元
2021 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
1,046 1,250 2,564
8,624 55,67 203,5
一、上年年 ,000, ,218, ,037,
,500. 0.00 5,000 19,90
末余额 000.0 049.8 451.5
00 .00 1.68
0 6 4
加：会
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
计政策变更
前
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
期差错更正
其
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
他
1,046 1,250 2,564
8,624 55,67 203,5
二、本年期 ,000, ,218, ,037,
,500. 0.00 5,000 0.00 19,90
初余额 000.0 049.8 451.5
00 .00 1.68
0 6 4
三、本期增
减变动金额 48,42 48,42
（减少以 0,391 0,391
“－”号填 .42 .42
列）
79,80 79,80
（一）综合
0,391 0,391
收益总额
.42 .42
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
58
上海凯宝药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
4．其他
- -
（三）利润 31,38 31,38
分配 0,000 0,000
.00 .00
1．提取盈
余公积
- -
2．对所有
31,38 31,38
者（或股
0,000 0,000
东）的分配
.00 .00
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
1,046 1,298 2,612
8,624 55,67 203,5
四、本期期 ,000, ,638, ,457,
,500. 0.00 5,000 19,90
末余额 000.0 441.2 842.9
00 .00 1.68
0 8 6
三、公司基本情况
(一)公司概况
上海凯宝药业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 原名上海凯宝药业有限公司，系由上海凯托（集团）有
限公司和河南省新谊药业股份有限公司共同出资组建，于 2000 年 4 月 12 日取得上海市工商行政管理局核发的
3102261012749 号《企业法人营业执照》，原注册资本为人民币 750 万元，实收资本为人民币 750 万元。其中：上海凯
59
上海凯宝药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
托（集团）有限公司出资 75 万元，占注册资本的 10%；河南省新谊药业股份有限公司出资 675 万元，占注册资本的
90%。
根据公司 2008 年 8 月 10 日股东会决议、协议和章程的规定，公司申请整体变更为股份有限公司，以上海凯宝药业
有限公司截止 2008 年 7 月 31 日的净资产折股。截止 2008 年 7 月 31 日，上海凯宝药业有限公司经审计的净资产为
95,741,302.55 元，评估值为 137,509,538.50 元。以经审计的上海凯宝药业有限公司的净资产 95,741,302.55 元，按 1.1647：
1 的比例折算成上海凯宝药业股份有限公司的股本，共折合 8,220 万股，每股面值 1.00 元，由此上海凯宝药业有限公司
整体变更为股份有限公司。公司已取得注册号为 310226000171574 的企业法人营业执照。公司注册资本为 8,220 万元。
根据公司 2009 年第二次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会以证监许可[2009]1387 号《关于核准上海
凯宝药业股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》核准，公司向社会公开发行人民币普通股 27,400,000
股，增加注册资本 27,400,000.00 元。公司于 2010 年 1 月 8 日在深证证券交易所挂牌交易，并于 2010 年 2 月 2 日在上海
市工商行政管理局取得相同注册号的《企业法人营业执照》，
根据公司 2009 年度股东会决议和修改后的章程规定,公司申请增加注册资本为人民币 65,760,000.00 元,由资本公积转
增资本,转增基准日期为 2009 年 12 月 31 日,变更后注册资本为人民币 175,360,000.00 元。上述新增股本业经立信会计师
事务所有限公司审验并出具信会师报字（2010）第 11659 号验资报告。上述新增股本公司于 2010 年 7 月 19 日办妥工商
变更登记手续。
根据公司 2010 年度股东会决议和修改后的章程规定,公司申请增加注册资本为人民币 87,680,000.00 元,由资本公积转
增资本,转增基准日期为 2010 年 12 月 31 日,变更后注册资本为人民币 263,040,000.00 元。上述新增股本业经立信会计师
事务所有限公司审验并出具信会师报字(2011)第 12922 号验资报告。上述新增股本公司于 2011 年 6 月 27 日办理工商变更
登记手续。
根据公司 2012 年度股东会决议和修改后的章程规定,公司申请增加注册资本为人民币 263,040,000.00 元,由资本公积
转增资本,转增基准日期为 2012 年 12 月 31 日,变更后注册资本为人民币 526,080,000.00 元。上述新增股本业经立信会计
师事务所（特殊普通合伙）审验并出具信会师报字(2013)第 113156 号验资报告。上述新增股本公司于 2013 年 6 月 16 日
办妥工商变更登记手续。
根据公司 2013 年度股东会决议和修改后的章程规定，公司申请增加注册资本为人民币 105,216,000.00 元，由资本公
积转增资本,转增基准日期为 2013 年 12 月 31 日，变更后注册资本为人民币 631,296,000.00 元。上述新增股本业经立信会
计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具信会师报字(2014)第 113308 号验资报告。上述新增股本公司于 2014 年 6 月 12
日办妥工商变更登记手续。
2014 年 8 月 22 日，本公司 2014 年第二届董事会第十四次（临时）会议决议通过了《上海凯宝药业股份有限公司限
制性股票激励计划（草案）修订稿》及其摘要，本次限制性股票激励计划拟授予的股票数量 10,000,000 股。其中首次向
217 名激励对象授予 9,080,000 股限制性股票，预留 920,000 股将于首次授予完成后的 12 个月内召开董事会授予。首次限
制性股票授予后，公司注册资本变更为人民币 640,376,000.00 元。上述新增股本业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）
审验并出具信会师报字(2014)第 114522 号验资报告。
根据公司 2014 年度股东会决议和修改后的章程规定，公司申请增加注册资本为人民币 192,112,800.00 元，由资本公
积转增资本,转增基准日期为 2014 年 12 月 31 日，变更后注册资本为人民币 832,488,800.00 元。上述新增股本业经立信会
计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具信会师报字(2015)第 114426 号验资报告。上述新增股本公司于 2015 年 6 月 11
日办妥工商变更登记手续。
2015 年 6 月 2 日，公司召开第三届董事会第六次（临时）会议决议通过了《关于调整限制性股票预留授予数量的预
案》、《关于向激励对象授予预留限制性股票相关事项的议案》，本次限制性股票激励计划拟向 45 名激励对象授予
1,196,000 股。此次限制性股票授予后，公司注册资本变更为人民币 833,684,800.00 元。上述新增股本业经立信会计师事
务所（特殊普通合伙）审验并出具信会师报字(2015)第 114427 号验资报告。上述新增股本公司于 2015 年 7 月 21 日办理
工商变更登记手续。
60
上海凯宝药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
2016 年 03 月 28 日，公司召开第三届董事会第十一次会议审议并通过了《公司关于对〈限制性股票激励计划〉部分
激励股份回购注销的议案》，同意回购并注销 217 名激励对象第二批所涉及的已授予，但未满足解锁条件 3,541,200 股限
制性股票，同意回购并注销 45 名激励对象预留部分首批所涉已授予，但未满足解锁条件 598,000 股限制性股票。此次限
制性股票回购后，公司注册资本变更为人民币 829,545,600.00 元。上述减少股本业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）
审验并出具信会师报字(2016)第 113697 号验资报告。上述减少股本公司于 2016 年 8 月 1 日办理工商变更登记手续。
2016 年 08 月 05 日，公司召开第三届董事会第十三次会议审议并通过了《关于回购注销限制性股票激励计划部分预
留限制性股票的议案》，鉴于公司原激励对象徐英、易月、李伟、方静、李雨昕、王燕飞、王姣已离职，董事会一致同
意将上述七人已获授尚未解除锁定的 114,000 股预留部分限制性股票进行回购注销。此次限制性股票回购后，公司注册
资本变更为人民币 829,431,600.00 元。上述减少股本业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具信会师报字
(2016)第 116276 号验资报告。上述减少股本公司于 2016 年 12 月 1 日办理工商变更登记手续。
2017 年 02 月 24 日，公司召开第三届董事会第十七次会议审议并通过了《公司关于对〈限制性股票激励计划〉部分
激励股份回购注销的议案》，同意回购并注销 217 名激励对象第三批所涉及的已授予，但未满足解锁条件 4,721,600 股限
制性股票，同意回购并注销 38 名激励对象预留部分首批所涉已授予，但未满足解锁条件 484,000 股限制性股票。此次限
制性股票回购后，公司注册资本变更为人民币 824,226,000.00 元。上述减少股本业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）
审验并出具信会师报字(2017)第 ZA12855 号验资报告。上述减少股本公司于 2017 年 6 月 13 日办理工商变更登记手续。
根据公司 2016 年度股东会决议和修改后的章程规定，公司申请增加注册资本为人民币 247,267,800.00 元，由资本公
积转增资本，变更后注册资本为人民币 1,071,493,800.00 元。上述新增股本业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验
并出具信会师报字(2017)第 ZA16483 号验资报告。上述新增股本公司于 2017 年 7 月 27 日办妥工商变更登记手续。
根据 2018 年 10 月 25 日第四届董事会第五次会议，2018 年 11 月 13 日召开 2018 年第一次临时股东大会决议，公司
使用自有资金以集中竞价或其他法律法规许可的方式进行股份回购，回购股份使用的资金总额不超过人民币 20,000 万元
（含）且不低于人民币 10,000 万元（含）。回购股份的价格不超过人民币 6.00 元/股（含）。截至 2019 年 11 月 13 日，
公司本次回购股份期限届满并实施完毕。公司通过股票回购专用证券账户以集中竞价交易方式累计回购公司股份
25,493,800 股，于 2019 年 12 月 6 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕上述 25,493,800 股的注销事宜。
截至 2022 年 6 月 30 日，本公司发行股本总数 1,046,000,000.00 股，注册资本为 104,600.00 万元人民币。公司注册地:
上海市工业综合开发区程普路 88 号。
本公司主要经营范围为：药品生产（小容量注射剂、片剂、硬胶囊剂、颗粒剂、合剂、糖浆剂、口服液、中药提取
车间）农副产品收购，【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】，公司主要产品为：痰热清注射
液。
本公司的实际控制人为穆竟伟。
本财务报表业经公司董事会于 2022 年 8 月 15 日批准报出。
(二)合并财务报表范围
本公司子公司的相关信息详见本附注“九、在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业
会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息
披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
61
上海凯宝药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。公司自本报告期末起 12 个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事
项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定，未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2022 年 6 月 30 日的合并及母公司
财务状况以及 2022 年上半年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
2、会计期间
自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。本财务报表以人民币列示。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按
照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与
支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲
减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以
及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合
确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入
权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
1、合并范围
62
上海凯宝药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方
的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、
经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生
减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，
按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、
合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公
司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和
现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自
最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得
原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的
公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股
权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的
股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日
的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权
投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资
收益。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于
转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
8、金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、金融工具的分类
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根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本
计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计
量的金融资产；业务模式是以收取合同现金流量为目标；合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的
支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初
始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允
价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际
利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初
始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取
得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，
按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期
损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
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以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计
量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，
按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：收取金融资产现金流量的合同权利终止；金融资产已转移，且已
将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资
产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金
额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之
间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移
的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以
承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后
的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金
融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的
账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
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5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定
其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相
关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，
计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的
金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个
月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存
续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日，本公
司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成
分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
9、存货
1、存货的分类和成本
存货分类为：原材料、库存商品、在产品、发出商品等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按先进先出法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准
备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税
费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减
去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
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为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订
购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在
原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
（1）发出商品划分库龄段按照下述方法计提跌价准备：
产成品（发出商品）库龄 计提比例
12 个月内 0%
12-18 个月 80%
18 个月以上 100%
（2）除发出商品的存货：期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回
的金额计入当期损益。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
5、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
6、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法
（2）包装物采用一次转销法
10、合同资产
1、合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或
提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产
和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（八）6、金融资产减值的测试方法及会计处理方
法”。
11、合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作
为合同履约成本确认为一项资产：
该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
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该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销
期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值
损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计
入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
12、长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致
同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这
些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方
合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值
之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初
始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或
对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投
资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
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对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，
同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权
益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认
净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确
认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，
在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产
减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质
上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分
享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被
投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他
综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者
权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实
施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投
资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益
法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，
确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确
认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。
13、固定资产
（1） 确认条件
1、固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在
同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
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固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被
替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-35 3-5 2.71-4.85
通用设备 年限平均法 5-12 3-5 7.92-19.4
机器设备 年限平均法 10-12 3-5 7.92-9.7
运输设备 年限平均法 5-8 3-5 11.88-19.4
其他设施 年限平均法 5-6 3-5 15.83-19.4
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了
减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成
部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
3、固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、
报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
14、在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在
建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计
提折旧。
15、借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；
其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定
资产、投资性房地产和存货等资产。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者
承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
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3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资
本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资
本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动
用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加
权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权
平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币
专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
16、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限
的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 10-50 使用权所得日至使用权终止日
电脑软件 5 预计使用年限
专利权 10 专利权证注明的使用年限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2） 内部研究开发支出会计政策
1、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质
性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
2、开发阶段支出资本化的具体条件
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研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述
条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无
形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
17、长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值
迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损
失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值
准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组
的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹
象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产
组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的
协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象
的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的
减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于
账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中
除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，
在以后会计期间不予转回。
18、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1．摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2．摊销年限
项目 摊销年限
装修费 5年
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19、合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户
对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
20、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供
服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照
公允价值计量。
（2） 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当
地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当
期损益或相关资产成本。
（3） 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能
单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费
用时。
21、预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响
重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确
认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
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本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，
按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
22、股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份
支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服
务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的
最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应
确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予
的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权
益工具进行处理。
23、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
1、收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，
是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相
对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将
退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、
合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已
确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定
客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价
格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收
取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的
除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成
本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得
商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
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本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
客户已接受该商品或服务等。
2、收入确认的具体原则
按时点确认的收入：公司销售商品，属于在某一时点履行履约义务。
产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得
了收款凭证且相关的经济利益很可能 流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
24、政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政
府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府
补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：根据企业会计准则及政
府相关文件综合判断为资产性政府补助，企业划分为与资产相关。；
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：根据企业会计准则及政府相关文件综合判断为收益性政府补助，
企业划分为与收益相关
2、确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按
照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营
业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本
费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外
收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日
常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借
款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
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25、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产
生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额
为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所
得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
商誉的初始确认；
既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂
时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可
抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所
得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期
间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额
用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金
额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得
税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主
体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税
资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
26、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同
是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则
该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租
赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
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对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租金减让，同时满足下列条件的，
本公司对所有租赁选择采用简化方法，不评估是否发生租赁变更，也不重新评估租赁分类：
减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让前折现率折现均可；
减让仅针对 2022 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额，2022 年 6 月 30 日后应付租赁付款额增加不影响满足该条件，
2022 年 6 月 30 日后应付租赁付款额减少不满足该条件；以及
综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
1、本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初
始计量。该成本包括：
租赁负债的初始计量金额；
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
本公司发生的初始直接费用；
本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，
但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租
赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“五、（十七）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损
失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁
付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
取决于指数或比率的可变租赁付款额；
根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折
现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面
价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致
的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
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当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本
公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，
使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期
间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买选择
权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租
赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租
赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租
赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（5）新冠肺炎疫情相关的租金减让
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的，本公司不评估是否发生租赁变更，继续按照与减让前一致的折现
率计算租赁负债的利息费用并计入当期损益，继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧。发生租金减免
的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，按未折现或减让前折现率折
现金额冲减相关资产成本或费用，同时相应调整租赁负债；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的租赁
负债。
对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发
生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金的，本
公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。
2、本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移
了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租
出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直
接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款
额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更
前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行
初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的
租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
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本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本
附注“五、（八）金融工具”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进
行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“五、（八）金融工具”关于修改或
重新议定合同的政策进行会计处理。
（3）新冠肺炎疫情相关的租金减让
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金确认
为租赁收入；发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，
本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照与减让前一致的折现率计算利息并确认
为租赁收入。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等放弃原租金收取权利时，
按未折现或减让前折现率折现金额冲减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整应收融资租赁
款；延期收取租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。
2021 年 1 月 1 日前的会计政策
租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。经营租赁
是指除融资租赁以外的其他租赁。
对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租金减让，同时满足下列条件的，
本公司对所有租赁选择采用简化方法不评估是否发生租赁变更，也不重新评估租赁分类：
减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让前折现率折现均可；
减让仅针对 2021 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额，2021 年 6 月 30 日后应付租赁付款额增加不影响满足该条件，
2021 年 6 月 30 日后应付租赁付款额减少不满足该条件；以及
综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支
付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费
用在租赁期内分摊，计入当期费用。
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入
相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为或有租金，在减免期间计入损益；延期支付租金的，
本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。
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（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。
公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与
租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费
用在租赁期内分配。
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金确认
为租赁收入；发生租金减免的，本公司将减免的租金作为或有租金，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，本公
司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。
（2） 融资租赁的会计处理方法
1、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的
入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确
认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照与减让前一致的折现率将未确认融资费
用确认为当期融资费用，继续按照与减让前一致的方法对融资租入资产进行计提折旧，对于发生的租金减免，本公司将
减免的租金作为或有租金，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，计入当期损益，并相应调整长期应付款，或者按
照减让前折现率折现计入当期损益并调整未确认融资费用；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的长期
应付款。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收
益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的
初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照与减让前一致的租赁内含利率将未实现
融资收益确认为租赁收入。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为或有租金，在达成减让协议等放弃原租金收取权
利时，冲减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整长期应收款，或者按照减让前折现率折现
计入当期损益并调整未实现融资收益；延期收取租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的长期应收款。
27、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 不适用
28、其他
回购本公司股份
公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减少股本，购回股票支付的价款
（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，应依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公
积和未分配利润；低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。
公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。
80
上海凯宝药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部份，增加资本公积（股本溢价）；低于库存股成本的部分，依次冲减
资本公积（股本溢价）、盈余公积、未分配利润。因实行股权激励回购本公司股份的，在回购时，按照回购股份的全部
支出作为库存股处理，同时进行备查登记。
本公司根据相关规定，将非公开发行的方式向本公司激励对象授予的股票，在取得该款项时，按照取得的认股款确
认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳
务收入为基础计算销项税额，在扣除
增值税 16%、13%、6%
当期允许抵扣的进项税额后，差额部
分为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 1%、5%、7%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%、25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
上海凯宝药业股份有限公司 15%
上海凯宝健康科技有限公司 2.5%
上海信朗医药科技有限公司 2.5%
上海凯宝医药销售有限公司 2.5%
上海凯合交医疗科技有限公司 2.5%
2、税收优惠
1、母公司税收优惠及批文
上海凯宝药业股份有限公司取得由上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局上海市税务局联合颁
发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202031002488），发证日 2020 年 11 月 12 日，有效期三年。公司可享受自
2020 年度至 2022 年度三年 15%的企业所得税税收优惠。
2、子公司税收优惠及批文
根据财政部、税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税[2019]13 号文）规定，对同时符合
年度应纳税所得额不超过 300 万元、从业人数不超过 300 人、资产总额不超过 5000 万元等三个条件的小微企业，年应纳
税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过
100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。根据《财政部税务总
局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（2021 年第 12 号）政策要点规定，对小型微利企业年应纳
税所得额不超过 100 万元的部分，在《财政部、税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕
13 号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。
上海凯宝健康科技有限公司、上海信朗医药科技有限公司、上海凯宝医药销售有限公司、上海凯合交医疗科技有限
公司 2022 年度符合财税[2019]13 号文和财政部税务总局 2021 年第 12 号公告的规定，年应纳税所得额不超过 100 万元的
部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税，并在此优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。
81
上海凯宝药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 47,353.51 45,304.50
银行存款 1,338,412,063.25 1,319,173,037.16
其他货币资金 51,329.54 25,730,604.42
合计 1,338,510,746.30 1,344,948,946.08
其他说明
项目 期末余额 期初余额
第三方支付账户存款 51,329.54 56,216.22
合计 51,329.54 56,216.22
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
108,569,230.21 51,262,049.36
益的金融资产
其中：
权益工具投资 89,322,285.94 32,503,592.27
其他 19,246,944.27 18,758,457.09
其中：
合计 108,569,230.21 51,262,049.36
其他说明：
3、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 204,532,247.33 221,613,475.93
合计 204,532,247.33 221,613,475.93
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
82
上海凯宝药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
中：
按组合
计提坏
204,532 204,532 221,613 221,613
账准备 100.00% 0.00 0.00% 100.00% 0.00 0.00%
,247.33 ,247.33 ,475.93 ,475.93
的应收
票据
其
中：
204,532 204,532 221,613 221,613
合计 100.00% 0.00 0.00% 100.00% 0.00 0.00%
,247.33 ,247.33 ,475.93 ,475.93
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
按组合计提坏账的应收票据 204,532,247.33 0.00 0.00%
合计 204,532,247.33 0.00
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
（2） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 28,600,009.69 30,768,922.30
合计 28,600,009.69 30,768,922.30
4、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
4,682,5 4,682,5 4,682,5 4,682,5
账准备 1.38% 100.00% 1.24% 100.00%
18.46 18.46 18.46 18.46
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏 335,292 24,203, 311,089 371,602 25,226, 346,375
98.62% 7.22% 98.76% 6.79%
账准备 ,814.24 445.11 ,369.13 ,128.01 618.59 ,509.42
的应收
83
上海凯宝药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
账款
其
中：
339,975 28,885, 311,089 376,284 29,909, 346,375
合计 100.00% 8.50% 100.00% 7.95%
,332.70 963.57 ,369.13 ,646.47 137.05 ,509.42
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
河南省三圣医药有限 预计收回货款的可能
1,579,760.80 1,579,760.80 100.00%
公司 性较低
民生集团河南医药有 预计收回货款的可能
693,923.20 693,923.20 100.00%
限公司 性较低
广西柳州百草堂药业 预计收回货款的可能
2,408,834.46 2,408,834.46 100.00%
有限公司 性较低
合计 4,682,518.46 4,682,518.46
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
按组合计提坏账准备的应收
335,292,814.24 24,203,445.11 7.22%
账款
合计 335,292,814.24 24,203,445.11
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 320,895,233.36
1至2年 7,847,401.29
2至3年 3,508,984.68
3 年以上 7,723,713.37
3至4年 721,158.24
4至5年 1,180,496.37
5 年以上 5,822,058.76
合计 339,975,332.70
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
84
上海凯宝药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏
4,682,518.46 4,682,518.46
账准备
按组合计提坏 25,226,618.5 24,203,445.1
1,023,173.48
账准备 9 1
29,909,137.0 28,885,963.5
合计 1,023,173.48
5 7
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
第一名 15,352,746.19 4.52% 921,164.77
第二名 10,642,662.60 3.13% 638,559.76
第三名 9,805,761.22 2.88% 588,345.67
第四名 9,122,948.00 2.68% 547,376.88
第五名 8,964,318.95 2.64% 537,859.14
合计 53,888,436.96 15.85%
5、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 24,079,029.06 98.27% 9,225,487.65 92.63%
1至2年 37,307.93 0.15% 566,250.33 5.69%
2至3年 367,385.64 1.50% 167,645.83 1.68%
3 年以上 18,955.83 0.08%
合计 24,502,678.46 9,959,383.81
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例
第一名 7,607,831.93 31.05%
第二名 6,057,678.31 24.72%
第三名 2,242,598.00 9.15%
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第四名 1,720,000.00 7.02%
第五名 1,549,878.00 6.33%
合计 19,177,986.24 78.27%
其他说明：
6、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 58,751,793.96 45,732,468.27
其他应收款 6,405,817.66 1,038,589.68
合计 65,157,611.62 46,771,057.95
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 58,751,793.96 45,732,468.27
合计 58,751,793.96 45,732,468.27
2） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 6,418,296.25 1,052,811.65
保证金及押金 6,414.00 26,651.00
单位往来款 609,422.62 814,628.89
借款 0.00
其他 0.00 64,420.81
合计 7,034,132.87 1,958,512.35
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 合计
未来 12 个月预期信用 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用
86
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损失 损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 105,293.78 814,628.89 919,922.67
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 523,021.43 523,021.43
本期转回 814,628.89 814,628.89
2022 年 6 月 30 日余
628,315.21 628,315.21
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 6,908,116.78
1至2年 119,602.09
2至3年 0.00
3 年以上 6,414.00
3至4年 0.00
4至5年 6,414.00
5 年以上 0.00
合计 7,034,132.87
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏
814,628.89 814,628.89
账准备
按组合计提坏
105,293.78 523,021.43 628,315.21
账准备
合计 919,922.67 523,021.43 814,628.89 628,315.21
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
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4） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
第一名 备用金 300,000.00 1 年以内 4.26% 18,000.00
第二名 备用金 228,919.00 1 年以内 3.25% 13,735.14
第三名 备用金 216,775.02 1 年以内 3.08% 13,006.50
第四名 备用金 212,301.00 1 年以内 3.02% 12,738.06
第五名 备用金 200,411.00 1 年以内 2.85% 12,024.66
合计 1,158,406.02 16.46% 69,504.36
7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
84,975,482.5 84,975,482.5 67,122,890.8 67,122,890.8
原材料
3 3 8 8
46,682,274.9 46,682,274.9 68,034,343.0 68,034,343.0
在产品
5 5 8 8
25,284,344.5 24,979,215.4 28,414,450.8 28,109,321.6
库存商品 305,129.18 305,129.18
9 1 7 9
发出商品 788,799.80 35,301.73 753,498.07 2,344,542.49 473,258.48 1,871,284.01
157,730,901. 157,390,470. 165,916,227. 165,137,839.
合计 340,430.91 778,387.66
87 96 32 66
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 305,129.18 305,129.18
发出商品 473,258.48 437,956.75 35,301.73
合计 778,387.66 437,956.75 340,430.91
8、一年内到期的非流动资产
单位：元
88
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项目 期末余额 期初余额
一年内到期的债权投资 58,318,857.53 58,318,857.53
合计 58,318,857.53 58,318,857.53
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
申万宏源
金樽 1938
21,000,00 2022 年 09 21,000,00 2022 年 09
期（375 3.45% 3.20% 3.45% 3.20%
0.00 月 05 日 0.00 月 05 日
天）收益
凭证产品
申万宏源
证券金樽 36,000,00 2022 年 08 36,000,00 2022 年 08
3.60% 3.33% 3.60% 3.33%
1747 期收 0.00 月 16 日 0.00 月 16 日
益凭证
57,000,00 57,000,00
合计
0.00 0.00
其他说明：
9、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
买入返售金融资产 12,009,000.00
待抵扣增值税 777,173.39 42,346.29
其他合作研发项目 9,988,504.00
合计 12,786,173.39 10,030,850.29
其他说明：
10、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
被投资 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
上海歌
佰德生 11,614
物技术 ,363.2
有限公 0
司
重庆极 17,368 17,368
89
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泽生物 ,421.0 ,421.0
科技有 0 0
限公司
17,368 17,368 11,614
小计 ,421.0 ,421.0 ,363.2
0 0 0
17,368 17,368 11,614
合计 ,421.0 ,421.0 ,363.2
0 0 0
其他说明
11、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
上海谊众生物技术有限公司 2,191,750,000.00 617,100,000.00
北京盈科瑞创新医药股份有限公司 51,991,127.32 51,991,127.32
合计 2,243,741,127.32 669,091,127.32
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
并非交易目的
上海谊众生物 1,751,382,50
持有的上市公
技术有限公司 0.00
司股权
北京盈科瑞创 并非交易目的
新医药股份有 601,127.32 持有的非上市
限公司 公司股权
其他说明：
12、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
41,971,898.94 41,971,898.94
益的金融资产
合计 41,971,898.94 41,971,898.94
其他说明：
13、固定资产
单位：元
90
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项目 期末余额 期初余额
固定资产 257,975,578.81 273,634,540.83
合计 257,975,578.81 273,634,540.83
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 通用设备 其他设备 合计
一、账面原
值：
1.期初余 342,912,510. 296,112,047. 23,981,737.6 23,327,860.2 64,483,010.2 750,817,165.
额 20 45 6 0 6 77
2.本期增
220,561.94 118,040.45 93,026.55 431,628.94
加金额
（1
220,561.94 118,040.45 93,026.55 431,628.94
）购置
（2
）在建工程转
入
（3
）企业合并增
加
3.本期减
678,249.00 474,827.29 269,595.85 1,567,883.87 2,990,556.01
少金额
（1
678,249.00 474,827.29 269,595.85 1,567,883.87 2,990,556.01
）处置或报废
4.期末余 342,234,261. 295,857,782. 23,981,737.6 23,176,304.8 63,008,152.9 748,258,238.
额 20 10 6 0 4 70
二、累计折旧
1.期初余 137,814,225. 235,559,462. 21,625,983.1 20,606,284.4 61,576,669.9 477,182,624.
额 23 22 2 0 7 94
2.本期增 14,758,244.9
7,680,916.02 6,287,348.78 343,765.28 276,693.81 169,521.02
加金额 1
（1 14,758,244.9
7,680,916.02 6,287,348.78 343,765.28 276,693.81 169,521.02
）计提 1
3.本期减
798,180.46 21,056.90 838,972.60 1,658,209.96
少金额
（1
798,180.46 21,056.90 838,972.60 1,658,209.96
）处置或报废
4.期末余 145,495,141. 241,048,630. 21,969,748.4 20,861,921.3 60,907,218.3 490,282,659.
额 25 54 0 1 9 89
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
91
上海凯宝药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
加金额
（1
）计提
3.本期减
少金额
（1
）处置或报废
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账 196,739,119. 54,809,151.5 257,975,578.
2,011,989.26 2,314,383.49 2,100,934.55
面价值 95 6 81
2.期初账 205,098,284. 60,552,585.2 273,634,540.
2,355,754.54 2,721,575.80 2,906,340.29
面价值 97 3 83
14、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 45,639,717.24 34,147,057.17
合计 45,639,717.24 34,147,057.17
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
信息化软件系
3,991,913.51 3,991,913.51 3,711,724.84 3,711,724.84
统
35,939,218.6 35,939,218.6 25,468,605.6 25,468,605.6
研发楼工程
7 7 8 8
口服固体包装
2,763,897.16 2,763,897.16 2,763,897.16 2,763,897.16
线工程
仓库改造工程 2,067,431.25 2,067,431.25 2,067,431.25 2,067,431.25
提取车间生产
301,327.44 301,327.44 135,398.24 135,398.24
设备工程
提取Ⅰ车间
398,230.09 398,230.09
DCS 控制系统
痰热清胶囊提
177,699.12 177,699.12
取物技改项目
45,639,717.2 45,639,717.2 34,147,057.1 34,147,057.1
合计
4 4 7 7
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
项目 预算 期初 本期 本期 本期 期末 工程 工程 利息 其 本期 资金
名称 数 余额 增加 转入 其他 余额 累计 进度 资本 中： 利息 来源
92
上海凯宝药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
金额 固定 减少 投入 化累 本期 资本
资产 金额 占预 计金 利息 化率
金额 算比 额 资本
例 化金
额
信息
4,120 3,711 3,991
化软 280,1 96.89 96.89 募股
,000. ,724. ,913.
件系 88.67 % % 资金
00 84 51
统
研发 74,34 25,46 10,47 35,93
48.34 48.34 募股
楼工 1,379 8,605 0,612 9,218
% % 资金
程 .80 .68 .99 .67
口服
固体 3,647 2,763 2,763
75.79 75.79
包装 ,000. ,897. ,897. 其他
% %
线工 00 16 16
程
仓库 2,330 2,067 2,067
88.73 88.73
改造 ,000. ,431. ,431. 其他
% %
工程 00 25 25
提取
车间
390,5 135,3 165,9 301,3 77.16 77.16
生产 其他
00.00 98.24 29.20 27.44 % %
设备
工程
提取
Ⅰ车
450,0 398,2 398,2 88.50
间 DCS 88.5% 其他
00.00 30.09 30.09 %
控制
系统
痰热
清胶
囊提 214,8 177,6 177,6 82.73 82.73
其他
取物 00.00 99.12 99.12 % %
技改
项目
85,49 34,14 11,49 45,63
合计 3,679 7,057 2,660 9,717
.80 .17 .07 .24
15、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 电脑软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 48,780,110.15 6,310,679.61 7,616,753.89 62,707,543.65
2.本期增加
金额
（1）购
置
（2）内
部研发
93
上海凯宝药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（3）企
业合并增加
3.本期减少
金额
（1）处
置
4.期末余额 48,780,110.15 6,310,679.61 7,616,753.89 62,707,543.65
二、累计摊销
1.期初余额 12,742,923.79 4,995,954.92 2,065,512.66 19,804,391.37
2.本期增加
453,989.46 315,534.00 395,945.58 1,165,469.04
金额
（1）计
453,989.46 315,534.00 395,945.58 1,165,469.04
提
3.本期减少
金额
（1）处
置
4.期末余额 13,196,913.25 5,311,488.92 2,461,458.24 20,969,860.41
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计
提
3.本期减少
金额
（1）处
置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
35,583,196.90 999,190.69 5,155,295.65 41,737,683.24
价值
2.期初账面
36,037,186.36 1,314,724.69 5,551,241.23 42,903,152.28
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
16、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
94
上海凯宝药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
称或形成商誉 企业合并形成
的事项 处置
的
上海顺捷医药 18,499,766.8 18,499,766.8
有限公司 5 5
18,499,766.8 18,499,766.8
合计
5 5
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
的事项 计提 处置
上海顺捷医药
4,706,164.16 4,706,164.16
有限公司
合计 4,706,164.16 4,706,164.16
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预
测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
17、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 35,007,992.90 6,140,953.04 31,606,233.51 5,785,600.24
递延收益形成的暂时
2,404,800.00 360,720.00 2,404,800.00 360,720.00
性差异
交易性金融资产公允
59,709,270.07 8,956,390.51 59,709,270.09 8,956,390.51
价值变动
合计 97,122,062.97 15,458,063.55 93,720,303.60 15,102,710.75
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
其他权益工具投资公 2,060,450,000.00 309,067,500.00 485,800,000.00 72,870,000.00
95
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允价值变动
交易性金融资产公允
760,075.12 190,018.78 762,049.36 190,512.34
价值变动
合计 2,061,210,075.12 309,257,518.78 486,562,049.36 73,060,512.34
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 15,458,063.55 15,102,710.75
递延所得税负债 309,257,518.78 73,060,512.34
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 15,367,006.11 14,719,936.20
可抵扣亏损 13,820,210.88 7,785,971.00
合计 29,187,216.99 22,505,907.20
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2021
2022 7,142,494.58 7,142,494.58
2023 643,476.42 643,476.42
2024 6,034,239.88
2025
合计 13,820,210.88 7,785,971.00
其他说明
18、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付研发大楼 10,754,709.7 10,754,709.7
0.00
工程款 6 6
10,754,709.7 10,754,709.7
合计 0.00
6 6
其他说明：
96
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19、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
20、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 46,831,636.19 53,806,683.52
1-2 年 12,683,050.85 19,541,541.75
2-3 年 266,007.41 326,104.24
3 年以上 1,267,820.98 1,341,572.15
合计 61,048,515.43 75,015,901.66
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
超过 1 年的金额 11,980,751.81 元，
河南省联谊制药有限公司 23,629,237.81
待结算
合计 23,629,237.81
其他说明：
21、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
销售款项 327,026.61 2,881,192.38
合计 327,026.61 2,881,192.38
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
变动金
项目 变动原因
额
22、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 1,929,251.09 71,805,365.38 71,774,277.50 1,960,338.97
97
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二、离职后福利-设定
4,724,862.93 4,724,862.93 0.00
提存计划
合计 1,929,251.09 76,530,228.31 76,499,140.43 1,960,338.97
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
1,817,833.70 62,510,446.95 62,393,161.68 1,935,118.97
和补贴
2、职工福利费 3,999,774.35 3,999,774.35 0.00
3、社会保险费 111,417.39 3,677,414.98 3,788,832.37 0.00
其中：医疗保险
111,417.39 3,502,873.93 3,614,291.32 0.00
费
工伤保险
174,541.05 174,541.05 0.00
费
生育保险
0.00 0.00 0.00
费
4、住房公积金 1,546,601.46 1,546,601.46 0.00
5、工会经费和职工教
71,127.64 45,907.64 25,220.00
育经费
合计 1,929,251.09 71,805,365.38 71,774,277.50 1,960,338.97
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 4,507,913.26 4,507,913.26 0.00
2、失业保险费 216,949.67 216,949.67 0.00
合计 4,724,862.93 4,724,862.93 0.00
其他说明
23、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 10,300,171.25 10,908,862.41
企业所得税 7,601,336.80 3,473,745.67
个人所得税 534,726.79 440,559.87
城市维护建设税 730,528.28 751,230.51
房产税 81,450.72 81,450.73
印花税 14,323.00 20,767.70
教育费附加 507,718.79 579,401.40
资源税 2,283.60 1,498.20
土地使用税 101,985.86 101,985.86
98
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其他 60.30 36.21
合计 19,874,585.39 16,359,538.56
其他说明
24、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 107,580,840.24 86,424,469.43
合计 107,580,840.24 86,424,469.43
（1） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
代扣代缴及代收代付款 1,138.37
风险保证金 87,557,380.00 84,120,942.01
保证金及押金 629,580.00 758,666.67
员工报销款 1,606,293.94 1,540,377.37
应付服务费 17,786,447.93 4,483.38
合计 107,580,840.24 86,424,469.43
2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
风险保证金 9,384,993.00 根据应收账款收取风险金
合计 9,384,993.00
其他说明
25、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税 0.00 342,473.95
已背书转让银行承兑汇票 0.00 7,726,900.53
合计 8,069,374.48
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
99
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合计
其他说明：
26、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 40,040,451.31 960,000.00 1,898,749.98 39,101,701.33 尚未结转完毕
搬迁补偿款 7,124,259.39 0.00 1,068,638.88 6,055,620.51 尚未结转完毕
合计 47,164,710.70 960,000.00 2,967,388.86 45,157,321.84
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
本期新增
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额 关/与收益
补助金额
入金额 金额 金额 相关
上海重点
技术改造
119,000.0 102,000.0 与资产相
项目专项 17,000.00
0 0 关
资金（注
1）
现代化中
药等医药
10,560,00 1,759,999 8,800,000 与资产相
产品产业
0.28 .98 .30 关
化项目资
金（注 2）
锅炉提标
改造专项 557,375.0 520,625.0 与资产相
36,750.00
扶持资金 0 0 关
（注 3）
中药制剂
标准化联 9,150,000 9,150,000 与资产相
合实验室 .00 .00 关
（注 4）
新冠病毒
治疗药物
（痰热清
注射液及 12,000,00 12,000,00 与资产相
胶囊）产 0.00 0.00 关
业化技术
改造及提
升（注 5）
体外培育
熊胆粉关
键技术及 3,900,192 3,900,192 与收益相
临床前研 .18 .18 关
究注（注
6）
丁桂油软
胶囊临床 850,900.0 850,900.0 与收益相
研究（注 0 0 关
7）
100
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两个经典
名方编号
194019019 800,000.0 960,000.0 1,760,000 与收益相
00（市科 0 0 .00 关
委）（注
8）
重大新药
创制病症
结合新药 697,783.8 697,783.8 与收益相
丁桂油等 5 5 关
研究（注
9）
经典名方
“金水六
君煎”的 365,200.0 365,200.0 与收益相
复方制剂 0 0 关
研究（注
10）
中药新药
“保肺颗
粒”治疗
慢性阻塞 800,000.0 800,000.0 与收益相
性肺疾病 0 0 关
II 期临床
研究（注
11）
上海市奉
贤区发展
和改革委
员会 2021 240,000.0 240,000.0 与资产相
奉贤区服 0 0 关
务业引导
资金首款
（注 12）
40,040,45 960,000.0 1,898,749 39,101,70
合计 0.00 0.00 0.00
1.31 0 .98 1.33
其他说明：
1、政府补助
注 1：截至 2022 年 6 月 30 日公司共收到上海市奉贤区经济委员会项目资助共计 2,910,000.00 元，根据《上海市重点
技术改造专项资金管理办法》规定该科研经费为与资产相关的政府补助，根据资产使用年限进行摊销，本期共摊销
102,000.00 元，累计摊销 2,893,000.00 元。
注 2：公司现代化中药等医药产品产业化项目被列入上海市第四批战略性新兴产业重大项目，根据《上海市发展改
革委关于上海凯宝药业股份有限公司现代化中药等医药产品产业化项目资金申请报告的批复》， 2015 年 2 月 10 日收到
上海市发展和改革委员会关于“第四批市战略性新兴产业发展重大项目”补助款共计 8,800,000.00 元，2020 年 6 月 17 日收
到补助款 12,100,000.00 元。该项目为与资产相关的政府补助，根据资产使用年限进行摊销，本期共摊销 1,759,999.98 元，
累计摊销 12,099,999.70 元。
注 3：公司收到锅炉提标升级专项资金 735,000.00 元，用于锅炉改造升级，根据资产使用年限进行摊销，本期共摊
销 36,750.00 元，累计摊销 214,375.00 元。
注 4：截止 2022 年 6 月 30 日，公司共收到奉贤区科学技术委员会项目补助款 9,150,000.00 元，根据《上海张江国家
自主创新示范区转向发展资金重点项目申请书》规定该科研经费为与资产相关的政府补助，由于新冠疫情影响建设进度，
暂未形成相关资产。故本期未按照资产年限开始摊销。
101
上海凯宝药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
注 5：截止 2022 年 6 月 30 日，公司共收到上海市经济和信息化委员会项目补助款 12,000,000.00 元，根据《中央财
政支持应急物资保障体系建设补助资金项目任务书》规定该科研经费为与资产相关的政府补助，由于新冠疫情影响建设
进度，暂未形成相关资产，故本期未按照资产年限开始摊销。
注 6：根据国家卫生计生委医药卫生科技发展研究中心《关于”重大新药创新“科技重大专项 2017 年度立项课题的通
知》，截至 2022 年 6 月 30 日收到国家卫生计生委医药卫生科技发展研究中心拨付课题经费共计 7,206,400.00 元，且与
收益相关的政府补助，累计支付给其他科研合作方 2,234,100.00 元，本期公司未发生相关费用。
注 7：公司于 2016 年 6 月 24 日收到上海市科学技术委员会共计 1,440,000.00 元，根据《上海市科研计划专项经费管
理办法》规定该科研经费为与收益相关的政府补助，根据《上海市科技计划项目综合绩效评价结论书》及相关附件，应
返还资金 589,100.00 元，本期公司未发生相关费用。
注 8：截止 2022 年 6 月 30 日，公司收到上海市科学技术委员会项目补助共计 1,760,000.00 元，根据《上海市科研
计划专项经费管理办法》规定该科研经费为与收益相关的政府补助，相关经费支出尚未发生。
注 9：公司于 2020 年 6 月 30 日收到上海中医药大学重点新药创制经费 691,400.00 元，于 2021 年 7 月 14 日收到上海
中医药大学重大新药地方匹配经费 691,400.00 元,该科研经费为与收益相关的政府补助，累计补偿公司已发生的相关费用
685,016.15 元计入其他收益，本期公司未发生相关费用支出。
注 10：公司于 2021 年 9 月 18 日收到上海市科学技术委员会项目补助 480,000.00 元，根据《上海市科研计划专项经
费管理办法》规定该科研经费为与收益相关的政府补助，累计用于公司已发生的相关费用 114,800.00 元计入其他收益。
注 11：公司于 2021 年 9 月 14 日收到上海市科学技术委员会项目补助 800,000.00 元，根据《上海市科研计划专项经
费管理办法》规定该科研经费为与收益相关的政府补助，相关经费支出尚未发生。
注 12：截止 2021 年 12 月 31 日，公司共收到上海市奉贤区发展和改革委员会项目补助款 240,000.00 元，根据《奉
贤区服务业发展引导资金项目实施框架协议书》规定，该科研经费为与资产相关的政府补助，暂未形成相关资产，本期
未按照资产年限开始摊销。
2、搬迁补偿款
根据《新乡市土地资产管理委员会第二十一次全体会议纪要》（新土管委[2005]4 号）第九条规定，公司 2009 年挂
牌出让土地，并进行整体搬迁，取得拆迁补偿款 10,059.10 万元，扣除拆迁房屋、设备等固定资产净损失、土地净损失、
安置家属区职工安置费用后，用于拆迁补偿重置和建造新固定资产 25,647,333.35 元，按照资产折旧年限进行摊销，本期
摊销 1,068,638.88 元，累计摊销 19,591,712.84 元。
27、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1,046,000, 1,046,000,
股份总数
000.00 000.00
其他说明：
28、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
102
上海凯宝药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
以权益结算的股份支
8,624,500.00 8,624,500.00
付
合计 8,624,500.00 8,624,500.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
29、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期 减：前期
项目 期初余额 本期所得 计入其他 计入其他 税后归属 期末余额
减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 综合收益 于少数股
税费用 于母公司
额 当期转入 当期转入 东
损益 留存收益
一、不能
重分类进
413,531,1 1,574,650 236,197,5 1,338,452 1,751,983
损益的其
27.32 ,000.00 00.00 ,500.00 ,627.32
他综合收
益
其他
权益工具 413,531,1 1,574,650 236,197,5 1,338,452 1,751,983
投资公允 27.32 ,000.00 00.00 ,500.00 ,627.32
价值变动
其他综合 413,531,1 1,574,650 236,197,5 1,338,452 1,751,983
收益合计 27.32 ,000.00 00.00 ,500.00 ,627.32
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
30、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 191,785,894.04 191,785,894.04
合计 191,785,894.04 191,785,894.04
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
31、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整后期初未分配利润 1,384,972,615.52 1,286,864,636.78
加：本期归属于母公司所有者的净利
82,777,022.64 81,790,785.38
润
应付普通股股利 52,300,000.00 31,380,000.00
期末未分配利润 1,415,449,638.16 1,337,275,422.16
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调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
32、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 538,776,097.92 122,445,859.14 537,714,794.13 105,536,655.94
其他业务 1,395,633.33 325,513.76 94,980.38
合计 540,171,731.25 122,445,859.14 538,040,307.89 105,631,636.32
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 本期金额 合计
商品类型 540,171,731.25 540,171,731.25
其中：
针剂 447,059,554.90 447,059,554.90
胶囊剂 80,060,954.89 80,060,954.89
片剂 8,883,221.60 8,883,221.60
其他药品 2,772,366.53 2,772,366.53
其他收入 1,395,633.33 1,395,633.33
按经营地区分类 540,171,731.25 540,171,731.25
其中：
华中区 117,358,754.43 117,358,754.43
华西区 111,853,431.28 111,853,431.28
华北区 114,644,362.97 114,644,362.97
其他 196,315,182.57 196,315,182.57
市场或客户类型 540,171,731.25 540,171,731.25
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
540,171,731.25 540,171,731.25
类
其中：
在某一时点确认 540,171,731.25 540,171,731.25
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
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合计 540,171,731.25 540,171,731.25
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确
认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
33、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 3,878,775.21 1,244,321.34
教育费附加 2,937,875.90 3,035,986.14
资源税 4,633.20 0.00
房产税 868,461.03 272,753.47
土地使用税 331,127.98 331,127.98
车船使用税 9,210.00 21,092.70
印花税 130,793.70 236,595.00
环境保护税 13,925.79 8,608.60
合计 8,174,802.81 5,150,485.23
其他说明：
34、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 63,904,810.61 76,624,336.24
会务综合费 52,928,784.35 77,325,567.79
差旅住宿费 6,207,114.00 4,582,857.25
广告宣传费 3,257,358.85 5,552,415.29
市场调研推广费 90,500,001.34 84,849,347.86
营销策划费 37,686,830.00 18,905,919.58
其他 22,662,130.06 19,104,806.98
合计 277,147,029.21 286,945,250.99
其他说明：
35、管理费用
单位：元
105
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项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 12,791,779.27 13,739,720.96
折旧 2,807,234.15 2,784,846.13
招待费 1,111,857.18 1,982,598.25
办公费 3,050,998.92 3,875,403.44
其他 6,539,282.86 10,122,457.37
合计 26,301,152.38 32,505,026.15
其他说明
36、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
科研经费 24,926,996.65 24,576,502.60
合计 24,926,996.65 24,576,502.60
其他说明
37、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 85,438.20
减：利息收入 15,455,687.02 14,107,557.32
其他 50,811.19 68,480.06
合计 -15,404,875.83 -13,953,639.06
其他说明
38、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
重大新药创制科研经费 51,040.02
国家科技重大专项上海市配套资金 66,040.02
上海重点技术改造项目专项资金 102,000.00 172,540.56
现代化中药等医药产品产业化项目资
1,759,999.98 1,759,999.98
金
体外培育熊胆粉的关键技术研究 720.00
锅炉提标改造专项扶持资金 36,750.00 36,750.00
搬迁补偿款 1,068,638.88 1,068,638.88
代扣个人所得税手续费 51,953.37 118,863.22
产业发展专项-2020 年度桃浦第一批 180,000.00
上海市工业综合开发区税收奖励 100,000.00
政府补助 70,000.00
痰热清胶囊治疗新型冠状病毒肺炎临
400,000.00
床研究资金
合计 3,489,342.23 3,554,592.68
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39、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
处置交易性金融资产取得的投资收益 1,122,510.11 -1,473,050.40
合计 1,122,510.11 -1,473,050.40
其他说明
40、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -2,588,279.62 2,652,076.78
合计 -2,588,279.62 2,652,076.78
其他说明：
41、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 291,607.46 -64,000.78
应收账款坏账损失 1,023,173.48 -1,391,125.52
合计 1,314,780.94 -1,455,126.30
其他说明
42、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减
437,956.75 214.18
值损失
合计 437,956.75 214.18
其他说明：
43、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 -11,437.14 -29,725.28
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44、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
其他 25,292.00 25,292.00
合计 25,292.00 25,292.00
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
其他说明：
45、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 200,000.00 230,000.00 200,000.00
其他 74,000.00 74,000.00
合计 274,000.00 230,000.00 274,000.00
其他说明：
46、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 17,823,920.83 18,413,241.94
合计 17,823,920.83 18,413,241.94
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 100,096,932.16
按法定/适用税率计算的所得税费用 15,014,539.82
子公司适用不同税率的影响 2,145,083.79
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 664,297.22
所得税费用 17,823,920.83
其他说明：
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47、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收回往来款、代垫款 48,989,987.53 41,378,711.41
专项补贴、补助款 1,481,953.37 844,322.39
利息收入 2,253,310.68 2,793,751.05
营业外收入 25,292.00 0.00
合计 52,750,543.58 45,016,784.85
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
企业间往来 22,377,816.20 47,798,173.57
销售费用支出 216,773,232.11 210,320,914.75
管理费用支出 9,221,142.66 13,802,696.94
财务费用支出 50,811.19 153,918.26
营业外支出 274,000.00 230,000.00
合计 248,697,002.16 272,305,703.52
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
赎回理财产品 10,000,000.00 0.00
合计 10,000,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到其他代付款 84,182.68
合计 84,182.68
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
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48、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 82,273,011.33 81,790,785.38
加：资产减值准备 -1,752,737.69 1,454,912.12
固定资产折旧、油气资产折
14,737,188.01 16,361,649.69
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧
无形资产摊销 1,165,469.04 1,023,813.20
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号 29,725.28
填列）
固定资产报废损失（收益以
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
2,588,279.62 -2,652,076.78
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
85,438.20
列）
投资损失（收益以“－”号填
-1,122,510.11 1,473,050.40
列）
递延所得税资产减少（增加以
-355,352.80 -283,770.58
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-493.56
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
8,185,325.45 -5,287,180.97
填列）
经营性应收项目的减少（增加
-12,323,309.64 -70,408,702.06
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
42,199,479.55 61,138,753.07
以“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 135,594,349.20 84,726,396.95
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 279,295,417.30 313,796,407.65
减：现金的期初余额 275,734,946.08 302,533,201.74
加：现金等价物的期末余额
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减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 3,560,471.22 11,263,205.91
（2） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 279,295,417.30 275,734,946.08
其中：库存现金 47,353.51 45,304.50
可随时用于支付的银行存款 279,196,734.25 249,959,037.16
可随时用于支付的其他货币资
51,329.54 25,730,604.42
金
三、期末现金及现金等价物余额 279,295,417.30 275,734,946.08
其他说明：
49、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 1,059,215,329.00 定期存款
合计 1,059,215,329.00
其他说明：
50、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
上海生物医药产业财政支持
19,800,000.00 递延收益
资金
生物医药产业化项目 2,970,000.00 递延收益
上海重点技术改造项目专项
2,910,000.00 递延收益 102,000.00
资金
现代化中药等医药产品产业
20,900,000.00 递延收益 1,759,999.98
化项目资金
锅炉提标改造专项扶持资金 735,000.00 递延收益 36,750.00
搬迁补偿款 25,647,333.35 递延收益 1,068,638.88
古代经典名方＂半夏厚朴
汤＂/＂清燥救肺汤＂的复 960,000.00 递延收益
方制剂研究
其他零星补贴 51,953.37 其他收益 51,953.37
研发星级企业奖励资金 70,000.00 其他收益 70,000.00
痰热清胶囊治疗新型冠状病
毒肺炎(轻型和普通型)的随 400,000.00 其他收益 400,000.00
机对照临床研究
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八、合并范围的变更
1、其他
无。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
上海凯宝股权
上海 上海 资本市场服务 100.00% 新设
投资有限公司
上海凯宝新谊
同一控制下企
（新乡）药业 河南新乡 河南新乡 医药制造业 100.00%
业合并
有限公司
上海凯宝健康 科技推广和应
上海 上海 100.00% 新设
科技有限公司 用服务业
上海信朗医药 科技推广和应
上海 上海 100.00% 新设
科技有限公司 用服务业
上海凯宝医药 医药批发和零
上海 上海 100.00% 新设
销售有限公司 售业
上海顺捷医药 医药批发、零 非同一控制下
上海 上海 100.00%
有限公司 售 企业合并
上海凯合交医
疗科技有限公 上海 上海 制造业 75.00% 新设
司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
重要的合营企 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或
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业或联营企业 联营企业投资
直接 间接 的会计处理方
法
上海歌佰德生
科技推广和应
物技术有限公 上海 上海 25.00% 权益法
用服务业
司
重庆极泽生物
重庆 重庆 医药制造业 33.00% 权益法
科技有限公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
上海歌佰德生物技术 重庆极泽生物科技有 上海歌佰德生物技术 重庆极泽生物科技有
有限公司 限公司 有限公司 限公司
流动资产 3,789,495.44 48,213,492.71 265,918.05 36,158,619.88
非流动资产 8,435,328.96 54,208,382.45 10,626,435.87 43,487,205.95
资产合计 12,224,824.40 102,421,875.16 10,892,353.92 79,645,825.83
流动负债 42,414,499.50 42,499,820.77 37,404,290.40 37,148,158.73
非流动负债 10,000,000.00 15,000,000.00
负债合计 42,414,499.50 52,499,820.77 37,404,290.40 52,148,158.73
少数股东权益
归属于母公司股东权
-30,189,675.10 49,922,054.39 -26,511,936.48 27,497,667.10
益
按持股比例计算的净
-7,547,418.78 16,474,277.95 -6,627,984.12
资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利
润
--其他
对联营企业权益投资
的账面价值
存在公开报价的联营
企业权益投资的公允
价值
营业收入 255,239.86 1,769.91
净利润 -3,677,738.62 -207,191.71 -4,156,457.83 -10,425,212.62
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -3,677,738.62 -207,191.71 -4,156,457.83 -10,425,212.62
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本年度收到的来自联
营企业的股利
其他说明
十、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格
风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述 ：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行
情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，
涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是
否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会
通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行
定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一)信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投
资和财务担保合同等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资和衍生金融资
产等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。
本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存款，本公司
认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。
此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公
司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质
并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短
信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
(二)流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监
控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充
足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满
足短期和长期的资金需求。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
项目 期末余额
1 年以内 1-3 年 3 年以上 合计
应付账款 46,831,636.19 12,949,058.26 1,267,820.98 61,048,515.43
其他应付款 97,000,571.55 9,405,993.00 1,174,275.69 107,580,840.24
合计 143,832,207.74 22,355,051.26 2,442,096.67 168,629,355.67
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项目 上年年末余额
1 年以内 1-3 年 3 年以上 合计
应付账款 53,806,683.52 19,867,645.99 1,341,572.15 75,015,901.66
其他应付款 66,697,404.34 18,781,904.94 945,160.15 86,424,469.43
合计 120,504,087.86 38,649,550.93 2,286,732.30 161,440,371.09
(三)市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、
利率风险和其他价格风险。
1、利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
2、其他价格风险
其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风
险。
本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险。
本公司持有的上市公司权益投资或其他主体投资列示如下列示如下：
项目 期末余额 上年年末余额
其他非流动金融资产 41,971,898.94 41,971,898.94
合计 41,971,898.94 41,971,898.94
于 2022 年 6 月 30 日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果权益工具的价值上涨或下跌 10%，则本公司将增加
或减少净利润 419.72 万元。管理层认为 10%合理反映了下一年度权益工具价值可能发生变动的合理范围。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
（一）交易性金融资
108,569,230.21 108,569,230.21
产
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益 108,569,230.21 108,569,230.21
的金融资产
（三）其他权益工具
2,191,750,000.00 51,991,127.32 2,243,741,127.32
投资
其他非流动金融资产 41,971,898.94 41,971,898.94
1.以公允价值计量且
41,971,898.94 41,971,898.94
其变动计入当期损益
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的金融资产
（1）其他 41,971,898.94 41,971,898.94
持续以公允价值计量
2,191,750,000.00 108,569,230.21 93,963,026.26 2,394,282,256.47
的资产总额
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司持续第一层次公允价值计量项目基于上海证券交易所和深圳证券交易所等活跃市场期末时点的公开市场报价计量。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
项目 期末公允价值 估值技术 重要参数
定性信息 定量信息
交易性金融资产-银行 理财产品的历史收益 投资本金和预期收益
108,569,230.21 合同现金流量
理财产品等 情况、风险等级 率、持有期间
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于私募投资基金，本公司采用估值技术来确定其公允价值，估值技术包括现金流折现法等。其公允价值的计量采
用了重要的不可观察参数，比如风险调整折扣和期望概率等。
对于投资的有限合伙企业计入其他非流动金融资产，本公司获取期末管理人出具的净值报告作来确定其公允价值。
对于投资非上市公司股权，本公司采用估值技术来确定其公允价值，估值技术包括市场乘数法等。其公允价值的计
量采用了重要的不可观察参数，比如选取资产比率 PB 指标和 PRR 指标作为比较的价值比率、流动性折扣等。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
项目 年初余额 转入第三 转出第三 当期利得或损失总 购买、发行、出售和结 期末余额 对于在报
层次 层次 额 算 告期末持
有的资
产，计入
损益的当
期未实现
利得或变
动
计入损益 计入其 购买 发行 出售 结算
他综合
收益
◆交易性金融资产
以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融
资产
—债务工具投资
—权益工具投资
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—衍生金融资产
—其他
◆其他权益工具投资 51,991,127.32 51,991,127.32
◆其他非流动金融资产 41,971,898.94 41,971,898.94
以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融 41,971,898.94 41,971,898.94
资产
—债务工具投资
—权益工具投资
—衍生金融资产
—其他 41,971,898.94 41,971,898.94
合计 93,963,026.26 93,963,026.26
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
穆竟伟（自然
第一大股东 16.06% 16.06%
人）
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是穆竟伟。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注“九、在其他主体中的权益”。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注“九、在其他主体中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
上海歌佰德生物技术有限公司 参股公司
重庆极泽生物科技有限公司 参股公司
其他说明
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4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
河南省联谊制药有限公司 与本企业受同一方共同控制的其他企业
河南凯宝化工有限公司 与本企业受同一方共同控制的其他企业
新乡市凯谊实业有限公司 与本企业受同一方共同控制的其他企业
其他说明
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
河南省联谊制药
采购原料 3,142,389.38 23,194,700.00 否 12,649,778.75
有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
重庆极泽生物科技有限公司 专利使用费用 1,385,302.89 0.00
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 1,284,966.10 1,039,393.66
6、关联方应收应付款项
（1） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 河南省联谊制药有限公司 23,629,237.81 24,541,963.59
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
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根据上海凯宝药业股份有限公司与上海歌佰德生物技术有限公司签订《增资协议书》，约定在歌佰德生物新药注射
用度拉纳明（重组人凋亡素 2 配体，rh-Apo2L）完成Ⅲ期临床试验并取得生产批文后，上海凯宝药业股份有限公司将在
履行内部程序后以购买歌佰德生物原股东股权或增资方式取得歌佰德生物 51%以上的股权，双方预估届时歌佰德生物初
步预估价值为 4.80 亿元，实际仍以届时资产评估结果为准。
如歌佰德生物新药注射用度拉纳明（重组人凋亡素 2 配体，rh-Apo2L）未获得生产批文，上海凯宝药业股份有限公
司则仅以本次增资所缴纳的 2,000.00 万元注册资本为限承担有限责任。
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
截至 2022 年 6 月 30 日，公司没有需要披露的重要或有事项。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
2,142,7 2,142,7 2,142,7 2,142,7
账准备 0.80% 100.00% 0.77% 100.00%
94.46 94.46 94.46 94.46
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏
265,240 16,538, 248,702 274,538 17,627, 256,910
账准备 99.20% 6.24% 99.23% 6.42%
,715.60 563.20 ,152.40 ,027.56 966.18 ,061.38
的应收
账款
其
中：
217,995 16,538, 201,457 258,510 17,627, 240,882
组合 1 81.53% 7.59% 93.44% 6.82%
,616.41 563.20 ,053.21 ,617.56 966.18 ,651.38
47,245, 47,245, 16,027, 16,027,
组合 2 17.67% 5.79%
099.19 099.19 410.00 410.00
267,383 18,681, 248,702 276,680 19,770, 256,910
合计 100.00% 6.99% 100.00% 7.15%
,510.06 357.66 ,152.40 ,822.02 760.64 ,061.38
按单项计提坏账准备：
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单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
预计收回货款的可能
按单项计提坏账准备 2,142,794.46 2,142,794.46 100.00%
性较低
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
按组合计提坏账准备 217,995,616.41 16,538,563.20 7.59%
合计 217,995,616.41 16,538,563.20
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
上海顺捷医药有限公司 47,245,099.19 0.00 0.00%
合计 47,245,099.19 0.00
确定该组合依据的说明：
合并内关联方，不计提坏账准备
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 254,316,512.59
1至2年 6,056,496.66
2至3年 2,485,156.00
3 年以上 4,525,344.81
3至4年 1,520,400.51
5 年以上 3,004,944.30
合计 267,383,510.06
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏
2,142,794.46 2,142,794.46
账准备
按组合计提坏 17,627,966.1 16,538,563.2
1,089,402.98
账准备 8 0
120
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19,770,760.6 18,681,357.6
合计 1,089,402.98
4 6
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
第一名 47,245,099.19 17.67% 0.00
第二名 9,547,477.80 3.57% 572,848.67
第三名 8,637,822.60 3.23% 572,848.67
第四名 8,350,346.00 3.12% 518,269.36
第五名 7,346,324.60 2.75% 501,020.76
合计 81,127,070.19 30.34%
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 58,709,971.01 45,694,133.89
其他应收款 21,211,908.60 5,610,174.03
合计 79,921,879.61 51,304,307.92
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 58,709,971.01 45,694,133.89
合计 58,709,971.01 45,694,133.89
（2） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 5,911,777.94 1,032,580.42
保证金及押金 6,414.00 6,414.00
单位往来款 15,888,010.02 5,482,581.97
房租
121
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其他
合计 21,806,201.96 6,521,576.39
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 96,773.47 814,628.89 911,402.36
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 497,519.89 497,519.89
本期转回 814,628.89 814,628.89
2022 年 6 月 30 日余
594,293.36 594,293.36
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 21,680,849.03
1至2年 118,938.93
3 年以上 6,414.00
4至5年 6,414.00
合计 21,806,201.96
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏
814,628.89 814,628.89 0.00
账准备
按组合计提坏
96,773.47 497,519.89 594,293.36
账准备
合计 911,402.36 497,519.89 814,628.89 594,293.36
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
122
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4） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
第一名 单位往来款 15,294,586.94 1 年以内 70.14% 0.00
第二名 备用金 228,919.00 1 年以内 1.05% 13,735.14
第三名 备用金 216,775.02 1 年以内 0.99% 13,006.50
第四名 备用金 212,301.00 1 年以内 0.97% 12,738.06
第五名 备用金 200,411.00 1 年以内 0.92% 12,024.66
合计 16,152,992.96 74.07% 51,504.36
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
372,151,308. 372,151,308. 352,151,308. 352,151,308.
对子公司投资
41 41 41 41
对联营、合营 11,614,363.2 11,614,363.2 11,614,363.2 11,614,363.2
企业投资 0 0 0 0
383,765,671. 11,614,363.2 372,151,308. 363,765,671. 11,614,363.2 352,151,308.
合计
61 0 41 61 0 41
（1） 对子公司投资
单位：元
期初余额 本期增减变动 期末余额
减值准备期
被投资单位 （账面价 计提减值准 （账面价
追加投资 减少投资 其他 末余额
值） 备 值）
上海凯宝新
谊（新乡） 135,151,30 135,151,30
药业有限公 8.41 8.41
司
上海凯宝股
160,000,00 20,000,000 180,000,00
权投资有限
0.00 .00 0.00
公司
上海凯宝健
20,000,000 20,000,000
康科技有限
.00 .00
公司
上海凯宝医
30,000,000 30,000,000
药销售有限
.00 .00
公司
上海凯合交
5,000,000. 5,000,000.
医疗科技有
00 00
限公司
上海信朗医 2,000,000. 2,000,000.
123
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药科技有限 00 00
公司
352,151,30 20,000,000 372,151,30
合计
8.41 .00 8.41
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
投资单 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
上海歌
佰德生 11,614
物技术 ,363.2
有限公 0
司
11,614
小计 ,363.2
0
11,614
合计 ,363.2
0
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 391,151,377.88 91,386,080.38 391,539,899.76 76,791,345.92
其他业务 1,395,633.33 319,761.55
合计 392,547,011.21 91,386,080.38 391,859,661.31 76,791,345.92
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 本期金额 合计
商品类型 392,547,011.21 392,547,011.21
其中：
针剂 342,862,963.84 342,862,963.84
胶囊剂 48,209,487.31 48,209,487.31
片剂 78,926.73 78,926.73
其他收入 1,395,633.33 1,395,633.33
按经营地区分类 392,547,011.21 392,547,011.21
其中：
华中区 88,040,867.29 88,040,867.29
华西区 48,402,382.27 48,402,382.27
华北区 88,068,382.20 88,068,382.20
其他 168,035,379.45 168,035,379.45
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市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
392,547,011.21 392,547,011.21
类
其中：
在某一时点确认 392,547,011.21 392,547,011.21
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计 392,547,011.21 392,547,011.21
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确
认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
处置交易性金融资产取得的投资收益 717,685.44 1,416,204.53
合计 717,685.44 1,416,204.53
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
3,489,342.23
规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套 -1,465,769.51
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期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值
变动损益，以及处置交易性金融资产
交易性金融负债和可供出售金融资产
取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和
-248,708.00
支出
减：所得税影响额 156,226.93
合计 1,618,637.79 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
2.20% 0.0791 0.0791
利润
扣除非经常性损益后归属于
2.16% 0.0776 0.0776
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
上海凯宝药业股份有限公司
董事长：穆竟伟
2022 年 8 月 15 日
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