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            关于开展远期结售汇的可行性分析报告

    一、公司开展远期结售汇业务的背景
     近年来，受国际政治、经济不确定因素影响，外汇市场波动较为频繁，汇
率震荡幅度不断加大，导致经营不确定因素增加。公司经营业务活动开展过程中
存在境外销售及境外采购，结算币种主要采用美元，因此当汇率出现较大波动时，
汇兑损益对公司的经营业绩会造成较大影响。为防范外汇汇率风险，公司有必要
根据具体情况，适度开展远期结售汇业务。公司开展的远期结售汇业务与公司业
务紧密相关，基于公司外汇资产、负债状况及外汇收支业务情况，能进一步提高
公司应对外汇波动风险的能力，更好地规避和防范公司所面临的外汇汇率、利率
波动风险，增强公司财务稳健性。

    二、公司开展远期结售汇业务的概述
    1、交易目的：因公司业务的发展需求，公司境外采购货款主要以美元结算。
鉴于目前外汇市场波动性增加，为降低汇率波动对公司业绩的影响，防范汇率大
幅波动对公司成本控制和经营业绩造成的不利影响，在保证日常营运资金需求的
情况下，公司拟与银行等金融机构开展远期结售汇业务。公司所开展的远期结售
汇业务均是以锁定成本、规避和防范汇率风险为目的，不会影响公司主营业务。
    2、交易金额：公司开展远期结售汇业务的总额度不超过6,000万美元（或等
值其他货币），自董事会审议通过之日起12个月内有效。交易金额在上述额度范
围及期限内可循环滚动使用。公司董事会授权管理层在此额度范围与期限内根据
业务情况、实际需要开展远期结售汇业务。
    3、业务品种及交易对手方：公司开展的远期结售汇业务只限于与公司生产
经营所使用的主要结算货币相同的币种，开展交割期与预测回款期一致，且金额
与预测回款金额相匹配的远期结售汇业务。交易对手为经国家外汇管理局和中国
人民银行批准，具有外汇衍生品交易业务经营资格的银行等金融机构。
    4、投资期限：自本计划审批通过之日起12个月内有效。
    5、资金来源：公司拟开展的远期结售汇交易的资金全部为公司自有资金。

    三、公司开展远期结售汇业务的必要性和可行性
    公司开展远期结售汇业务将围绕公司主营业务进行、以具体经营业务为依托，
并非单纯以盈利为目的的远期外汇交易。通过锁定汇率为手段， 以规避和防范
汇率波动风险为目的，对公司保护正常经营利润具有一定的必要性；公司已完善
了相关内控流程，采取的针对性风险控制措施是可行的。通过开展远期结售汇业
务，可以锁定未来时点的交易收益或成本，实现以规避风险为目的的资产保值。
因此公司开展远期结售汇业务能有效地降低汇率波动风险，具有一定的必要性和
可行性。

    四、公司开展远期结售汇业务的风险分析
    公司开展远期结售汇业务遵循稳健原则，不进行以投机为目的的外汇交易，
所有远期结售汇业务均以正常生产经营为基础，以具体经营业务为依托，以规避
和防范汇率风险为目的。但是进行远期结售汇业务也会存在一定的风险：
    1、汇率波动风险：在外汇汇率波动较大时，公司判断汇率大幅波动方向与
远期结售汇业务合约方向不一致时，将造成汇兑损失；若汇率在未来发生波动时，
与远期结售汇业务合约偏差较大也将造成汇兑损失。
    2、内部控制风险：远期结售汇业务专业性较强，复杂程度较高，可能会由
于内部控制机制不够完善而造成风险。
    3、交易违约风险：远期结售汇业务交易对手出现违约，不能按照约定支付
公司远期结售汇交易盈利从而无法对冲公司实际的汇兑损失，将造成公司损失。
    4、收付款预测风险：公司根据销售订单及采购订单等进行收付款预测，实
际执行过程中，客户或供应商可能会调整订单，造成公司收付款预测不准，导致
交割风险。

    五、公司对开展远期结售汇业务采取的风险控制措施
    1、为避免汇率大幅波动风险，公司会加强对汇率的研究分析，实时关注国
际市场环境变化，适时调整经营策略，最大限度的避免汇兑损失。
    2、公司制定了《远期结售汇及外汇期权交易管理制度》，建立严格有效的
风险管理制度，利用事前、事中及事后的风险控制措施，预防、发现和降低各种
风险。该制度符合监管部门的有关要求，满足实际操作的需要，所制定的风险控
制措施切实有效。
    3、为避免内部控制风险，公司计划财务部、法务部、审计部作为相关责任
部门均有清晰的管理定位和职责，通过分级管理，形成监督机制，从制度上杜绝
单人或单独部门操作的风险，以有效地控制风险的措施提高对风险的应对速度。
    4、为控制交易违约风险，公司仅与经国家外汇管理局和中国人民银行批准、
具有远期结售汇及外汇期权交易经营资格的金融机构开展远期结售汇业务，并密
切关注国内外相关政策法规，保证交易管理工作开展的合法性。
    5、公司进行远期结售汇业务必须基于公司的外币收（付）款的谨慎预测，
远期结售汇业务的交割日期需与公司预测的外币收款、存款时间或外币付款时间
相匹配。交易合约的外币金额不得超过外币收款或外币付款预测金额。
    6、公司内控将定期对远期结售汇业务的实际操作情况、资金使用情况及盈
亏情况进行审查。

       六、公司开展远期结售汇业务的可行性分析结论
    公司开展远期结售汇业务将围绕公司主营业务进行、以具体经营业务为依托，
并非单纯以盈利为目的的远期外汇交易。通过锁定汇率为手段，以规避和防范汇
率波动风险为目的，对公司保护正常经营利润具有一定的必要性；公司已完善了
相关内控流程，采取的针对性风险控制措施是可行的。通过开展远期结售汇业务，
可以锁定未来时点的交易收益或成本，实现以规避风险为目的的资产保值。因此
公司开展远期结售汇业务能有效地降低汇率波动风险，具有一定的必要性和可行
性。




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                                                二〇二二年三月三十一日