国民技术股份有限公司 2022 年半年度财务报告
国民技术股份有限公司
Nations Technologies Inc.
2022 年半年度财务报告
二〇二二年八月
国民技术股份有限公司 2022 年半年度报告全文
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 √否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：国民技术股份有限公司
单位：元
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 574,713,528.66 533,985,416.09
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 142,006,526.50 140,353,935.06
衍生金融资产
应收票据 49,280,982.63 6,615,596.83
应收账款 205,792,024.84 207,571,087.73
应收款项融资 168,722,618.18 131,690,674.07
预付款项 39,881,776.73 7,946,259.07
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 9,422,037.08 7,928,477.71
其中：应收利息
应收股利
2
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项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
买入返售金融资产
存货 663,695,862.48 320,303,346.26
合同资产 307,486.29 64,577.90
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 31,864,809.10 24,965,806.64
流动资产合计 1,885,687,652.49 1,381,425,177.36
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资 69,560,369.05 69,560,369.05
其他非流动金融资产
投资性房地产 241,682,704.00 372,948,961.00
固定资产 597,122,761.83 423,159,536.56
在建工程 22,759,121.68 45,258,895.41
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 60,998,904.96 58,022,891.24
无形资产 112,664,438.96 127,796,050.10
开发支出 79,702,910.23 52,883,598.25
商誉 40,794,110.25 40,794,110.25
长期待摊费用 51,688,316.76 18,996,543.31
递延所得税资产 66,997,698.45 65,262,434.08
其他非流动资产 43,508,036.21 11,837,018.36
非流动资产合计 1,387,479,372.38 1,286,520,407.61
资产总计 3,273,167,024.87 2,667,945,584.97
3
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项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
流动负债：
短期借款 351,306,125.25 90,175,725.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 182,312,754.55 117,258,840.34
应付账款 128,943,064.51 139,278,888.74
预收款项
合同负债 21,381,703.22 56,571,251.85
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 26,385,642.07 50,852,885.54
应交税费 15,986,515.26 16,380,165.25
其他应付款 254,940,646.79 240,466,892.16
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 63,712,046.54 32,864,192.66
其他流动负债 1,665,077.89 8,850,197.25
流动负债合计 1,046,633,576.08 752,699,038.79
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 280,000,000.00 285,000,000.00
应付债券
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项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
其中：优先股
永续债
租赁负债 49,068,100.63 48,568,640.71
长期应付款 41,435,839.07
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 1,007,691.73 1,070,169.61
递延所得税负债 28,227,167.24 29,040,282.86
其他非流动负债
非流动负债合计 399,738,798.67 363,679,093.18
负债合计 1,446,372,374.75 1,116,378,131.97
所有者权益：
股本 595,638,000.00 592,646,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,553,565,436.55 2,377,328,818.37
减：库存股 231,940,300.00 213,689,100.00
其他综合收益 133,979,085.53 131,219,464.49
专项储备
盈余公积 68,560,890.84 68,560,890.84
一般风险准备
未分配利润 -1,382,078,095.49 -1,413,360,932.49
归属于母公司所有者权益合计 1,737,725,017.43 1,542,705,141.21
少数股东权益 89,069,632.69 8,862,311.79
所有者权益合计 1,826,794,650.12 1,551,567,453.00
负债和所有者权益总计 3,273,167,024.87 2,667,945,584.97
法定代表人：孙迎彤 主管会计工作负责人：徐辉 会计机构负责人：余永德
5
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2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 413,927,244.65 454,479,400.00
交易性金融资产 94,158,804.68 100,626,463.72
衍生金融资产
应收票据 5,513,082.63 5,417,696.83
应收账款 100,245,816.19 128,312,708.84
应收款项融资 34,851,825.52 34,088,675.96
预付款项 14,777,603.94 3,238,966.65
其他应收款 381,386,151.29 494,104,325.71
其中：应收利息
应收股利
存货 418,137,791.65 206,896,024.40
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 29,413,489.88 12,197,277.33
流动资产合计 1,492,411,810.43 1,439,361,539.44
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 386,792,987.16 223,366,040.91
其他权益工具投资 3,682,961.82 3,682,961.82
其他非流动金融资产
投资性房地产 271,435,637.18 402,701,894.18
固定资产 391,431,803.54 244,233,539.74
在建工程 23,611,504.42
6
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项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 17,848,134.87 15,094,745.81
无形资产 96,158,244.94 110,784,563.96
开发支出 79,702,910.23 52,883,598.25
商誉
长期待摊费用 48,752,250.89 15,741,863.75
递延所得税资产 60,495,545.28 60,495,545.28
其他非流动资产 2,712,186.20 4,306,268.54
非流动资产合计 1,359,012,662.11 1,156,902,526.66
资产总计 2,851,424,472.54 2,596,264,066.10
流动负债：
短期借款 280,306,125.25 90,175,725.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 83,122,812.65 26,196,085.86
应付账款 52,064,210.20 69,908,981.53
预收款项
合同负债 18,455,904.74 45,941,610.55
应付职工薪酬 16,702,885.93 37,086,667.34
应交税费 1,080,145.88 7,792,691.05
其他应付款 252,684,782.95 232,636,689.91
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 8,198,740.09 6,262,812.85
其他流动负债 1,086,546.03 6,262,292.26
流动负债合计 713,702,153.72 522,263,556.35
非流动负债：
7
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项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
长期借款 280,000,000.00 285,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 9,970,343.39 8,903,159.13
长期应付款 5,000,000.00 5,000,000.00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 27,799,481.86 28,452,138.14
其他非流动负债
非流动负债合计 322,769,825.25 327,355,297.27
负债合计 1,036,471,978.97 849,618,853.62
所有者权益：
股本 595,638,000.00 592,646,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,022,409,052.99 1,923,892,194.36
减：库存股 231,940,300.00 213,689,100.00
其他综合收益 147,138,110.78 147,138,110.78
专项储备
盈余公积 68,560,890.84 68,560,890.84
未分配利润 -786,853,261.04 -771,902,883.50
所有者权益合计 1,814,952,493.57 1,746,645,212.48
负债和所有者权益总计 2,851,424,472.54 2,596,264,066.10
法定代表人：孙迎彤 主管会计工作负责人：徐辉 会计机构负责人：余永德
8
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3、合并利润表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业总收入 637,184,638.79 280,819,586.46
其中：营业收入 637,184,638.79 280,819,586.46
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 624,205,732.01 317,092,097.12
其中：营业成本 354,840,943.93 162,232,344.13
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 2,511,435.41 880,209.91
销售费用 32,185,981.00 15,933,305.88
管理费用 75,612,524.33 45,057,106.72
研发费用 143,489,557.38 71,864,974.19
财务费用 15,565,289.96 21,124,156.29
其中：利息费用 14,901,274.71 21,148,254.13
利息收入 1,916,395.83 1,270,640.41
加：其他收益 31,516,535.41 19,993,515.72
投资收益（损失以“－”号填
453,664.49 69,484,656.24
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终
止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
9
国民技术股份有限公司 2022 年半年度报告全文
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
-484,721.78
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
1,168,554.20 -5,543,448.47
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
-546,496.13 -557,374.13
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
2,849.63 35,143.50
列）
三、营业利润（亏损以“－”号
45,089,292.60 47,139,982.20
填列）
加：营业外收入 2,764,424.93 1,626,652.15
减：营业外支出 30,122.86 2,655.00
四、利润总额（亏损总额以
47,823,594.67 48,763,979.35
“－”号填列）
减：所得税费用 7,294,801.98 9,613,563.57
五、净利润（净亏损以“－”号
40,528,792.69 39,150,415.78
填列）
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
40,528,792.69 39,150,415.78
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利
31,282,837.00 43,146,226.97
润
2.少数股东损益 9,245,955.69 -3,995,811.19
六、其他综合收益的税后净额 2,759,621.04 -2,332,889.97
归属母公司所有者的其他综合
2,759,621.04 -2,332,889.97
收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
10
国民技术股份有限公司 2022 年半年度报告全文
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他
2,759,621.04 -2,332,889.97
综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
-1,828,385.41
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 2,759,621.04 -504,504.56
7.其他
归属于少数股东的其他综合收
益的税后净额
七、综合收益总额 43,288,413.73 36,817,525.81
归属于母公司所有者的综合收
34,042,458.04 40,813,337.00
益总额
归属于少数股东的综合收益总
9,245,955.69 -3,995,811.19
额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.06 0.08
（二）稀释每股收益 0.05 0.08
法定代表人：孙迎彤 主管会计工作负责人：徐辉 会计机构负责人：余永德
4、母公司利润表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业收入 314,463,008.25 144,849,751.44
减：营业成本 145,315,939.52 67,797,242.07
税金及附加 1,897,414.56 528,479.79
11
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项目 2022 年半年度 2021 年半年度
销售费用 24,747,813.05 10,976,333.94
管理费用 47,522,495.34 22,399,674.74
研发费用 129,452,957.35 57,543,218.59
财务费用 9,569,461.72 7,826,903.11
其中：利息费用 12,514,969.92 11,712,025.52
利息收入 5,609,010.40 4,980,262.52
加：其他收益 27,620,607.33 16,150,227.44
投资收益（损失以“－”号填
453,664.49 409,947.61
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终
止确认收益
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
-6,467,659.04
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
4,476,235.51 82,537,632.81
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
-793,092.06 -557,374.13
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
35,143.50
列）
二、营业利润（亏损以“－”号
-18,753,317.06 76,353,476.43
填列）
加：营业外收入 1,764,101.86 62,634.86
减：营业外支出 30,000.00
三、利润总额（亏损总额以
-17,019,215.20 76,416,111.29
“－”号填列）
减：所得税费用 -2,068,837.66
四、净利润（净亏损以“－”号
-14,950,377.54 76,416,111.29
填列）
（一）持续经营净利润（净亏
-14,950,377.54 76,416,111.29
损以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏
损以“－”号填列）
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项目 2022 年半年度 2021 年半年度
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 -14,950,377.54 76,416,111.29
七、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.03 0.14
（二）稀释每股收益 -0.03 0.14
法定代表人：孙迎彤 主管会计工作负责人：徐辉 会计机构负责人：余永德
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流
量：
13
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项目 2022 年半年度 2021 年半年度
销售商品、提供劳务收到的现
485,160,511.54 231,750,292.28
金
客户存款和同业存放款项净增
加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增
加额
收到原保险合同保费取得的现
金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现
金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 31,588,343.64 5,891,429.15
收到其他与经营活动有关的现
42,093,710.85 49,975,096.19
金
经营活动现金流入小计 558,842,566.03 287,616,817.62
购买商品、接受劳务支付的现
627,881,708.32 207,246,632.96
金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增
加额
支付原保险合同赔付款项的现
金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现
金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的
155,839,784.37 97,893,092.41
现金
支付的各项税费 34,405,064.38 6,354,671.90
支付其他与经营活动有关的现
65,708,222.32 72,568,915.22
金
14
国民技术股份有限公司 2022 年半年度报告全文
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
经营活动现金流出小计 883,834,779.39 384,063,312.49
经营活动产生的现金流量净额 -324,992,213.36 -96,446,494.87
二、投资活动产生的现金流
量：
收回投资收到的现金 110,000,000.00 219,695,701.26
取得投资收益收到的现金 453,664.49 409,947.61
处置固定资产、无形资产和其
2,888.00 73,000.00
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
471,950.28
金
投资活动现金流入小计 110,456,552.49 220,650,599.15
购建固定资产、无形资产和其
83,805,746.94 30,027,615.66
他长期资产支付的现金
投资支付的现金 110,000,000.00 90,083,512.19
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支
47,600,000.00
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流出小计 193,805,746.94 167,711,127.85
投资活动产生的现金流量净额 -83,349,194.45 52,939,471.30
三、筹资活动产生的现金流
量：
吸收投资收到的现金 167,322,004.66
其中：子公司吸收少数股东投
149,071,208.00
资收到的现金
取得借款收到的现金 330,973,700.00 60,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现
金
筹资活动现金流入小计 498,295,704.66 60,000,000.00
偿还债务支付的现金 46,000,000.00 85,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支
12,797,325.77 20,754,502.01
付的现金
15
国民技术股份有限公司 2022 年半年度报告全文
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
其中：子公司支付给少数股东
的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现
5,326,917.30 1,992,904.47
金
筹资活动现金流出小计 64,124,243.07 107,747,406.48
筹资活动产生的现金流量净额 434,171,461.59 -47,747,406.48
四、汇率变动对现金及现金等
1,371,836.50 -561,884.24
价物的影响
五、现金及现金等价物净增加
27,201,890.28 -91,816,314.29
额
加：期初现金及现金等价物余
471,964,300.25 258,772,293.84
额
六、期末现金及现金等价物余
499,166,190.53 166,955,979.55
额
法定代表人：孙迎彤 主管会计工作负责人：徐辉 会计机构负责人：余永德
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流
量：
销售商品、提供劳务收到的现
349,075,283.86 191,156,480.91
金
收到的税费返还 22,429,362.88 5,737,733.29
收到其他与经营活动有关的现
106,549,027.62 188,986,954.41
金
经营活动现金流入小计 478,053,674.36 385,881,168.61
购买商品、接受劳务支付的现
395,663,270.14 163,251,689.85
金
支付给职工以及为职工支付的
92,674,241.70 56,520,175.09
现金
支付的各项税费 24,776,411.53 3,483,222.04
支付其他与经营活动有关的现
146,349,346.18 78,126,496.85
金
经营活动现金流出小计 659,463,269.55 301,381,583.83
经营活动产生的现金流量净额 -181,409,595.19 84,499,584.78
16
国民技术股份有限公司 2022 年半年度报告全文
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
二、投资活动产生的现金流
量：
收回投资收到的现金 110,000,000.00 70,083,512.19
取得投资收益收到的现金 453,664.49 409,947.61
处置固定资产、无形资产和其
73,000.00
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
97,660,403.12
金
投资活动现金流入小计 208,114,067.61 70,566,459.80
购建固定资产、无形资产和其
46,161,196.31 22,101,299.46
他长期资产支付的现金
投资支付的现金 110,000,000.00 90,083,512.19
取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
100,000,000.00 81,543,824.60
金
投资活动现金流出小计 256,161,196.31 193,728,636.25
投资活动产生的现金流量净额 -48,047,128.70 -123,162,176.45
三、筹资活动产生的现金流
量：
吸收投资收到的现金 18,250,796.66
取得借款收到的现金 220,000,000.00 60,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现
金
筹资活动现金流入小计 238,250,796.66 60,000,000.00
偿还债务支付的现金 35,000,000.00 75,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支
11,896,586.88 11,663,451.34
付的现金
支付其他与筹资活动有关的现
3,388,867.19 1,449,818.20
金
筹资活动现金流出小计 50,285,454.07 88,113,269.54
筹资活动产生的现金流量净额 187,965,342.59 -28,113,269.54
四、汇率变动对现金及现金等
823,298.68 -399,085.84
价物的影响
17
国民技术股份有限公司 2022 年半年度报告全文
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
五、现金及现金等价物净增加
-40,668,082.62 -67,174,947.05
额
加：期初现金及现金等价物余
424,015,423.13 204,546,658.10
额
六、期末现金及现金等价物余
383,347,340.51 137,371,711.05
额
法定代表人：孙迎彤 主管会计工作负责人：徐辉 会计机构负责人：余永德
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
18
国民技术股份有限公司 2022 年半年度报告全文
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工 一
专
项目 具 般 少数股东权 所有者权益合
项
风 其 益 计
股本 优 永 资本公积 减：库存股 其他综合收益 储 盈余公积 未分配利润 小计
其 险 他
先 续 备
他 准
股 债 备
一、上年
592,646,000.00 2,377,328,818.37 213,689,100.00 131,219,464.49 68,560,890.84 -1,413,360,932.49 1,542,705,141.21 8,862,311.79 1,551,567,453.00
年末余额
加：会计
政策变更
前期差错
更正
同一控制下
企业合并
其他
二、本年
592,646,000.00 2,377,328,818.37 213,689,100.00 131,219,464.49 68,560,890.84 -1,413,360,932.49 1,542,705,141.21 8,862,311.79 1,551,567,453.00
期初余额
三、本期
增减变动
金额（减 2,992,000.00 176,236,618.18 18,251,200.00 2,759,621.04 31,282,837.00 195,019,876.22 80,207,320.90 275,227,197.12
少以“－”
号填列）
（一）综合
2,759,621.04 31,282,837.00 34,042,458.04 80,207,320.90 114,249,778.94
收益总额
（二）所有
者投入和减 2,992,000.00 176,236,618.18 18,251,200.00 160,977,418.18 160,977,418.18
少资本
1．所有
者投入的 2,992,000.00 15,259,200.00
普通股
2．其他
权益工具
19
国民技术股份有限公司 2022 年半年度报告全文
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工 一
专
项目 具 般 少数股东权 所有者权益合
项
风 其 益 计
股本 优 永 资本公积 减：库存股 其他综合收益 储 盈余公积 未分配利润 小计
其 险 他
先 续 备
他 准
股 债 备
持有者投
入资本
3．股份
支付计入
81,603,859.11 18,251,200.00 63,352,659.11 63,352,659.11
所有者权
益的金额
4．其他 79,373,559.07 79,373,559.07 79,373,559.07
（三）利
润分配
1．提取
盈余公积
2．提取
一般风险
准备
3．对所
有者（或
股东）的
分配
4．其他
（四）所
有者权益
内部结转
1．资本
公积转增
资本（或
股本）
2．盈余
公积转增
20
国民技术股份有限公司 2022 年半年度报告全文
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工 一
专
项目 具 般 少数股东权 所有者权益合
项
风 其 益 计
股本 优 永 资本公积 减：库存股 其他综合收益 储 盈余公积 未分配利润 小计
其 险 他
先 续 备
他 准
股 债 备
资本（或
股本）
3．盈余
公积弥补
亏损
4．设定
受益计划
变动额结
转留存收
益
5．其他
综合收益
结转留存
收益
6．其他
（五）专
项储备
1．本期
提取
2．本期
使用
（六）其他
四、本期
595,638,000.00 2,553,565,436.55 231,940,300.00 133,979,085.53 68,560,890.84 -1,382,078,095.49 1,737,725,017.43 89,069,632.69 1,826,794,650.12
期末余额
法定代表人：孙迎彤 主管会计工作负责人：徐辉 会计机构负责人：余永德
21
国民技术股份有限公司 2022 年半年度报告全文
上年金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工 一
减
项目 具 般 所有者权益合
： 少数股东权益
其他综合收 风 其 计
股本 优 永 资本公积 库 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
其 益 险 他
先 续 存
他 准
股 债 股
备
一、上
年年末 557,615,000.00 2,071,515,680.86 134,274,200.28 68,560,890.84 -1,632,336,889.59 1,199,628,882.39 -110,236,872.48 1,089,392,009.91
余额
加：会
计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企
业合并
其他
二、本
年期初 557,615,000.00 2,071,515,680.86 134,274,200.28 68,560,890.84 -1,632,336,889.59 1,199,628,882.39 -110,236,872.48 1,089,392,009.91
余额
三、本
期增减
变动金
额（减 - -95,062,557.23 - -2,332,889.97 1,174,177.42 43,146,226.97 -53,075,042.81 91,066,746.04 37,991,703.23
少以
“－”号
填列）
（一）
综合收 -2,332,889.97 43,146,226.97 40,813,337.00 91,066,746.04 131,880,083.04
益总额
22
国民技术股份有限公司 2022 年半年度报告全文
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工 一
减
项目 具 般 所有者权益合
： 少数股东权益
其他综合收 风 其 计
股本 优 永 资本公积 库 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
其 益 险 他
先 续 存
他 准
股 债 股
备
（二）
所有者
投入和 - - - - -
减少资
本
1．所有
者投入
- -
的普通
股
2．其他
权益工
具持有
者投入
资本
3．股份
支付计
入所有 - -
者权益
的金额
4．其他 - -
（三）
利润分
配
1．提取
盈余公
积
2．提取
一般风
23
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2021 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工 一
减
项目 具 般 所有者权益合
： 少数股东权益
其他综合收 风 其 计
股本 优 永 资本公积 库 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
其 益 险 他
先 续 存
他 准
股 债 股
备
险准备
3．对所
有者
（或股
东）的
分配
4．其他
（四）
所有者
权益内
部结转
1．资本
公积转
增资本
（或股
本）
2．盈余
公积转
增资本
（或股
本）
3．盈余
公积弥
补亏损
4．设定
受益计
划变动
额结转
留存收
24
国民技术股份有限公司 2022 年半年度报告全文
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工 一
减
项目 具 般 所有者权益合
： 少数股东权益
其他综合收 风 其 计
股本 优 永 资本公积 库 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
其 益 险 他
先 续 存
他 准
股 债 股
备
益
5．其他
综合收
益结转
留存收
益
6．其他
（五）
专项储 1,174,177.42 1,174,177.42 1,174,177.42
备
1．本期
1,174,177.42 1,174,177.42 1,174,177.42
提取
2．本期
- -
使用
（六）
-95,062,557.23 -95,062,557.23 -95,062,557.23
其他
四、本
期期末 557,615,000.00 1,976,453,123.63 - 131,941,310.31 1,174,177.42 68,560,890.84 -1,589,190,662.62 1,146,553,839.58 -19,170,126.44 1,127,383,713.14
余额
法定代表人：孙迎彤 主管会计工作负责人：徐辉 会计机构负责人：余永德
25
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8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年半年度
其他权益工具 专
项目 项 其 所有者权益合
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 储 他 计
备
一、上年年末余额 592,646,000.00 1,923,892,194.36 213,689,100.00 147,138,110.78 68,560,890.84 -771,902,883.50 1,746,645,212.48
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 592,646,000.00 1,923,892,194.36 213,689,100.00 147,138,110.78 68,560,890.84 -771,902,883.50 1,746,645,212.48
三、本期增减变动金额
2,992,000.00 98,516,858.63 18,251,200.00 -14,950,377.54 68,307,281.09
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -14,950,377.54 -14,950,377.54
（二）所有者投入和减少
2,992,000.00 98,516,858.63 18,251,200.00 83,257,658.63
资本
1．所有者投入的普通股 2,992,000.00 15,259,200.00 18,251,200.00
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
83,257,658.63 18,251,200.00 65,006,458.63
益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的
分配
3．其他
（四）所有者权益内部结
26
国民技术股份有限公司 2022 年半年度报告全文
2022 年半年度
其他权益工具 专
项目 项 其 所有者权益合
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 储 他 计
备
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结
转留存收益
5．其他综合收益结转留存
收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 595,638,000.00 2,022,409,052.99 231,940,300.00 147,138,110.78 68,560,890.84 -786,853,261.04 1,814,952,493.57
法定代表人：孙迎彤 主管会计工作负责人：徐辉 会计机构负责人：余永德
27
国民技术股份有限公司 2022 年半年度报告全文
上期金额
单位：元
2021 年半年度
其他权益工具 专
项目 减：库存 项 其 所有者权益合
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 股 储 他 计
备
一、上年年末余额 557,615,000.00 2,069,693,298.27 147,002,354.84 68,560,890.84 -1,252,593,091.07 1,590,278,452.88
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 557,615,000.00 2,069,693,298.27 147,002,354.84 68,560,890.84 -1,252,593,091.07 1,590,278,452.88
三、本期增减变动金额
- - - - 76,416,111.29 76,416,111.29
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 76,416,111.29 76,416,111.29
（二）所有者投入和减少
- - - -
资本
1．所有者投入的普通股 -
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
-
益的金额
4．其他 -
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的
分配
3．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
28
国民技术股份有限公司 2022 年半年度报告全文
2021 年半年度
其他权益工具 专
项目 减：库存 项 其 所有者权益合
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 股 储 他 计
备
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结
转留存收益
5．其他综合收益结转留存
收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 557,615,000.00 2,069,693,298.27 - 147,002,354.84 68,560,890.84 -1,176,176,979.78 1,666,694,564.17
法定代表人：孙迎彤 主管会计工作负责人：徐辉 会计机构负责人：余永德
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国民技术股份有限公司 2022 年半年度报告全文
三、公司基本情况
国民技术股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由原深圳市中兴集成电路设计有限
责任公司以 2009 年 1 月 31 日为基准日整体变更设立的股份有限公司，于 2009 年 6 月 3 日在深圳
市工商行政管理局重新登记注册。公司于 2010 年 4 月 30 日在深圳证券交易所上市，股票代码
300077，现持有统一社会信用代码 914403007152844811 的营业执照。截至 2022 年 6 月 30 日，
公司注册资本 59,266.40 万元，股本 59,563.80 万元，股份总数 59,563.80 万股，注册地址：深圳
市南山区西丽街道松坪山社区宝深路 109 号国民技术大厦 1 楼。
本公司及子公司分别属于集成电路设计行业及锂电池材料制造业，主要产品及服务为芯片
类产品及技术和锂离子电池负极材料等。
本公司 2022 年 6 月纳入合并范围的子公司共 13 户，详见本附注九“在其他主体中的权益”。
本公司本年度合并范围比上年度增加 1 户，详见本附注八“合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006
年 2 月 15 日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则
应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督
管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露
规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除部分金融工具和
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持
有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面
价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
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国民技术股份有限公司 2022 年半年度报告全文
五、重要会计政策及会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2022 年 6 月 30 日的合并
及公司财务状况以及 2022 年 1-6 月的合并及公司经营成果和现金流量。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本
公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公
司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业
合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，
为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权
的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方
控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账
面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；
资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
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（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业
合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，
参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而
付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、
法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对
价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已
存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并
成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被
购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的
被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有
负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方
可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而
未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存
在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延
所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，
确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解
释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一
条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注五、6（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交
易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、12“长期股权投资”进行会计
处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资
成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收
益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债
相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负
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债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允
价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购
买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关
资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受
益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，
通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报
金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行
重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范
围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和
现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并
资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流
量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比
数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已
经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公
司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得
的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少
数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数
股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子
公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
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当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照
其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，
减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，
计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权
时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公
司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，
对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——
金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、12“长期股权投资”或本附注五、
9“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司
股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易
的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子
交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整
体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项
交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中
的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见
本附注五、12、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详
见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一
揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧
失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务
报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限
短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风
险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公
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司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金
额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。为购建符合借款费
用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项
目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损
益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金
额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后
的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入
当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项
目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用
发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初
未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计
算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算
差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下
列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当
期损益。
9、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本公
司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：①对于以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；②对于其他类别的金融资
产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。金融资产和金融负债的后续计量取决于其分
类。
金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的：①取得相关金融资
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产或承担相关金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；②初始确认时属于集中管理的
可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；③属于衍生工
具，但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。
（1）债务工具
债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的分类和后续计量取
决于本公司管理金融资产的业务模式，以及金融资产的合同现金流量特征。不能通过现金流量
特征测试的，直接分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；能够通过现金流
量特征测试的，其分类取决于管理金融资产的业务模式，以及是否将其指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产。
①以摊余成本计量。本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，
且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，
仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价
值计量且其变动计入当期损益。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类
金融资产因终止确认产生的利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司管理此类金融资产的业务模式为既
以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷
安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的
支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。此类金融资产按
照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法
计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产终止确认时，累计计入其他综合收益的公允价值
变动将结转计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损
益，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产或其他
非流动金融资产。
（2）权益工具
权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投资以公允价值计量
且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产，但本公司管理层指定为以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益除外。指定为以公允价值计量且其变动计入综合收益的，列示为其他权
益工具投资，相关公允价值变动不得结转至当期损益，且该指定一经作出不得撤销。相关股利
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收入计入当期损益。其他权益工具投资不计提减值准备，终止确认时，之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。
（3）金融负债
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金
融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足以下条件之一时，金融负债可在初始计量时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：①该项指定能够消除或显著减少会
计错配；②根据正式书面文件载明的风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合
或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报
告。该指定一经作出，不得撤销。
指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动引起的
公允价值的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值变动，计入当期损益。该金融负债终
止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。
本公司其他金融负债主要包括短期借款、长期借款。对于此类金融负债，采用实际利率
法，按照摊余成本进行后续计量。
（4）金融资产和金融负债的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
方；
③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分
金融负债）。
（5）金融工具的减值
本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备。预期信用损
失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指按照原
实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，
即全部现金短缺的现值。
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本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而
确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或
努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。本公
司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
①对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差
额的现值；
②对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之
间差额的现值；
③对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用
损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负债表日，考虑合理且有依据的
信息（包括前瞻性信息），评估其信用风险自初始确认后是否显著增加，按照三阶段分别确认预
期信用损失。信用风险自初始确认后未显著增加的，处于第一阶段，按照该金融工具未来12个
月内的预期信用损失计量损失准备；信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值
的，处于第二阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；自初始确认后
已经发生信用减值的，处于第三阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准
备。处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其账面余额和实际利率计算利息收入；处于第
三阶段的金融工具，按照其摊余成本和实际利率计算确定利息收入。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存
续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备，其利息收入按照金融资产的摊余成本和经信
用调整的实际利率计算确定。
损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。对于持有的以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的债务工具，减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合
收益。
A.对于应收票据和应收账款， 无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预
期信用损失计量损失准备。
当单项应收票据和应收账款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司依据
信用风险特征，将应收票据和应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经
济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。确定组
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合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据
组合 1 银行承兑汇票
组合 2 商业承兑汇票
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经
济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据
组合 1 应收合并内关联方款项
组合 2 按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收款项
B.当单项其他应收款、长期应收款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公
司依据信用风险特征将其他应收款、长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用
损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据
组合 1 应收合并内关联方款项
组合 2 按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收款项
组合 3 根据业务性质，认定低信用风险，主要包括押金及保证金、备用
金、社保和公积金等
（6）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，
同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债
以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分
别列示，不予相互抵销。
（7）金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能
收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估
值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其
他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特
征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取
得不切实可行时，使用不可观察输入值。
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10、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、周转材料、发出商品、委托加工物资、合同
履约成本、未到结算期的分期销售收款商品或提供的劳务等。
（2）存货取得和发出的计价方法
本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库
存商品、发出商品等发出时采用月末一次加权平均法计价；低值易耗品领用时采用一次转销法
摊销；周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。
（3）存货跌价准备计提方法
本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货
项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原
已计提的金额内转回。
（4）存货可变现净值的确认方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
以及相关税费后的金额。
11、合同资产和合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。合同资产是本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之
外的其他因素。合同负债是本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。
合同资产按照预期信用损失法计提减值准备。无论是否包含重大融资成分，本公司在资产
负债表日均按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，如果该预期信用损失大于
当前合同资产减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失，反之则确认为减值利得。实际
发生减值损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销。
资产负债表日，对于不同合同下的合同资产、合同负债，分别列示。对于同一合同下的合
同资产、合同负债，以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性分别列示为合同资产或其
他非流动资产，已计提减值准备的，减去合同资产减值准备的期末余额后列示；净额为贷方余
额的，根据其流动性列示为合同负债或其他非流动负债。
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12、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资，是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的
长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为
交易性金融资产或其他权益工具投资核算，其会计政策详见附注五、9“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必
须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务
和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最
终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资
初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资
本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日
按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的
初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份
面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权
投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益
性证券的公允价值之和。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管
理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期
股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证
券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或
原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的
费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权
益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
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采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投
资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者
利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成
本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份
额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位
宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投
资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的
账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单
位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位
采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单
位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营
企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例
计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的
未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成
对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损
失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现
净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应
享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资
本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置
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对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、6、（2）“合并财务报表编
制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，
计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原
计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相
同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权
益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投
资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，
采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损
益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外
的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
13、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房
地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，与投资性房地产有关的后续支出，
如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本，
其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量，不对投资性房地产计提折旧或进行
摊销，以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价
值之间的差额计入当期损益。
本公司确定投资性房地产的公允价值时，参照活跃市场上同类或类似房地产的现行市场价
格；无法取得同类或类似房地产的现行市场价格的，参照活跃市场上同类或类似房地产的最近
交易价格，并考虑资产状况、所在位置、交易情况、交易日期等因素，从而对投资性房地产的
公允价值作出合理的估计；或基于预计未来获得的租金收益和有关现金流量的现值确定其公允
价值。
投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量的依据为：①投资性房地产所在地有活跃的
房地产交易市场。②本公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他
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相关信息，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。
14、固定资产
（1） 确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一
个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量
时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2） 折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止
确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资
产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-30 3.00-5.00 3.17-4.85
机器设备及工具
年限平均法 3-10 0.00-3.00 9.70-33.33
设备
运输工具 年限平均法 4-8 3.00-5.00 11.88-24.25
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确
定折旧。
每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿
命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有
差异的，调整预计净残值。
（3）大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条
件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大
修理间隔期间，照提折旧。
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15、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程
达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
16、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额
等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、
借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始
时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态
时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借
款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根
据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入
当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或
可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3
个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性
投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使
用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确
定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金
额，调整每期利息金额。实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的
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方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使
用的利率。
17、租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同
开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制
一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。除非合同条款
和条件发生变化，本公司不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。
（1）本公司作为承租人
合同中同时包含多项单独租赁的，将合同予以分拆，分别各项单独租赁进行会计处理。合
同中同时包含租赁和非租赁部分的，将租赁和非租赁部分进行分拆，按照各租赁部分单独价格
及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。租赁期是本公司有权使用租赁资产且
不可撤销的期间。
①使用权资产
使用权资产是指本公司可在租赁期内使用租赁资产的权利。本公司租赁资产的类别主要包
括房屋建筑物。
在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量，包括：A.租赁负债的初始
计量金额；B.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁
激励相关金额；C.发生的初始直接费用；D.为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将
租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但属于为生产存货而发生的，适用《企
业会计准则第1号——存货》。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，根据与使用权资产
有关的经济利益的预期实现方式作出决定，以直线法对使用权资产计提折旧，并对已识别的减
值损失进行会计处理。本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资
产的账面价值。
②租赁负债
租赁负债反映本公司尚未支付的租赁付款额的现值。本公司按照租赁期开始日尚未支付的
租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，
包括：A.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B.取决于指
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数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；C.本
公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；D.租赁期反映出本公司将行使终
止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；E.根据本公司提供的担保余值预计应支付
的款项。
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利
率时，采用增量借款利率作为折现率，以同期银行贷款利率为基础，考虑相关因素调整得出增
量借款利率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损
益，但应当资本化的计入相关资产成本。
当购买选择权、续租选择权、终止租赁选择权的评估结果发生变化，续租选择权、终止租
赁选择权实际行使情况与原评估结果不一致，根据担保余值预计的应付金额发生变动，用于确
定租赁付款额的指数或比率发生变动，或者实质固定付款额发生变动时，重新计量租赁负债。
③租赁的变更
当租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围，且增加的对价与租
赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当时，该租赁变更作为一项单独租赁
进行会计处理。未作为单独租赁进行会计处理的，分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，
重新计量租赁负债。
④短期租赁和低价值资产租赁
本公司将在租赁期开始日租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租
赁；将单项租赁资产为全新资产时价值不超过4万元的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租
或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本公司对短期租赁和低价值资产租
赁选择不确认使用权资产和租赁负债，将租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系
统合理的方法计入相关的资产成本或当期损益。
⑤售后租回交易
对于售后租回交易，本公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后
租回交易中的资产转让是否属于销售，属于销售的，按原资产账面价值中与租回获得的使用权
有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或
损失；不属于销售的，继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。
（2）本公司作为出租人
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁，实质上转移了与租赁资产所有权有
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关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，此外为经营租赁。本公司作为转租出租人时，基
于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
①融资租赁
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。对
应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资
净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
租赁收款额，是指本公司因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款
项，包括：A.承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励
相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额；C.购买选择权的行权价格，前提是合理确定
承租人将行使该选择权；D.承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承
租人将行使终止租赁选择权；E.由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的
独立第三方向本公司提供的担保余值。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司取得的未
纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
②经营租赁
租赁期内各个期间，本公司采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。未计
入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更
前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（3）售后租回交易
对于售后租回交易，本公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后
租回交易中的资产转让是否属于销售，属于销售的，根据适用的会计准则对资产购买和资产处
置进行会计处理；不属于销售的，不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资
产。
18、无形资产
本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用
寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方
式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使
用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
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本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与
以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账
面价值全部转入当期损益。
19、研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支
出，于发生时计入当期损益。
（1）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为研发项目而进行的前期市场调研和项目可行性论证的阶段，公司以《研发项
目立项书》上项目立项申请审核通过时间作为研发项目进入研究阶段的标准。
开发阶段：研发项目投片后即进入开发阶段，开发阶段以《投片评审报告》上的审批时间
作为进入开发阶段的标准。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
（2）开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无
形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或
出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
具体到研发项目上，公司以研发项目达到量产作为开发阶段支出转入无形资产的条件和时
点。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发
支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支
出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
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20、长期待摊费用摊销方法
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后
会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
21、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投
资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于
资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测
试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值
迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减
值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值
两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存
在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场
的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律
费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金
流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当
的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果
难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业
合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产
组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该
资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项
资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
22、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。
其中：
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短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工
伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司
提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成
本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险
等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予
补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，
和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪
酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按
照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至
正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件
时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会
计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
23、股份支付
（1）股份支付的种类
本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价
值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出
最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应
当与实际可行权数量一致。
24、收入
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利
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益的总流入。本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务（简称商品）
的控制权时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商
品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的
交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的
款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重
大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同承诺的对价之间的差额，在合同期间内采
用实际利率法摊销。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约
义务：①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；②客户能够控
制本公司履约过程中在建的商品；③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本
公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该时段内按照履约进度确认收入。履约进度
不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认
收入，直至履约进度能够合理确定。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关
商品控制权时点确认收入。
（1）商品销售收入
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。 在判断客
户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
①公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
②公司已将该商品的控制权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
③公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
④公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上
的主要风险和报酬。
⑤客户已接受该商品。
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
公司芯片类产品、负极材料形成的产品收入均属于销售商品收入，对于不包含安装的销售
商品收入，本公司收入确认时点，以购买方取得商品控制权（内销收入即客户签收时点，外销
52
国民技术股份有限公司 2022 年半年度报告全文
收入即货物报关离岸时点）确认商品销售收入实现。
对于包含安装的销售商品收入，销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但
不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。将购买方验收时
点作为控制权转移时点，确认收入。
对于贸易类业务，公司收入分为总额法和净额法。
总额法和净额法的判断标准：公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，
本公司为主要合同履行方。如果履约义务是安排另一方提供指定商品或服务，则本公司为代理
人。在这种情况下，本公司在该商品或服务转移给客户之前不会控制另一方提供的指定商品或
服务。当本公司作为代理人身份时，本公司已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价
款后的净额确认收入。本公司为主要合同履行方的贸易业务，由公司人员负责运营，采用总额
法确认收入。
（2）提供劳务
本公司为客户提供软件设计、项目整体解决方案设计服务和石墨化加工服务属于提供劳务
收入，根据客户验收时点确认收入。本公司给予客户的信用期，根据客户的信用风险特征确
定，不存在重大融资成分。
25、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府以投资者身
份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计
量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名
义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
当本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时，才能确认政府补助。
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，
是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与资产相关的政府补助，采用总额法，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合
理、系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损
的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益，已确认的政府补助需要退回
的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
与收益相关的政府补助，采用总额法，用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失时，直
53
国民技术股份有限公司 2022 年半年度报告全文
接计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失时，确认为递延收益，并在确认相
关成本费用或损失的期间，计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计
处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费
用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
26、递延所得税资产/递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但
按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差
异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得
额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确
认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性
差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能
不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税
暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中
产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此
外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预
见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得
额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税
款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相
关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可
能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
54
国民技术股份有限公司 2022 年半年度报告全文
27、所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所
有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损
益。
当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有
关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资
产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下
交易中产生的：（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确
认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；（2）对
于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能
够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取
得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产
生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：（1）该交易不是企业
合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；（2）对于与子公司、合营企
业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资
产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的
应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清
偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影
响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无
法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
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国民技术股份有限公司 2022 年半年度报告全文
28、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 √不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 √不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入 13、9、6、5
城市维护建设税 应纳流转税额 7、5
企业所得税 应纳税所得额 25、20、17、16.5、15
教育费附加 应纳流转税额 3
地方教育附加 应纳流转税额 2
按照房产原值的 70%（或租金
房产税 1.2、12
收入）为纳税基准
不同纳税主体所得税税率说明：
纳税主体名称 所得税税率%
国民技术股份有限公司（母公司） 15
国民科技（深圳）有限公司 15
深圳前海国民投资管理有限公司 25
国民技术（香港）有限公司 16.5
福建省星民智联科技有限公司 25
Nations Technologies（USA）Inc 20
Nations Innovation Technologies Pte.Ltd 17
深圳市斯诺实业发展有限公司 15
江西斯诺新能源有限公司 25
内蒙古斯诺新材料科技有限公司 15
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国民技术股份有限公司 2022 年半年度报告全文
民昇智能（深圳）有限公司 25
广东国民新能源科技有限公司 25
湖北斯诺新材料科技有限公司 25
2、税收优惠
（1）增值税税收优惠
根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号）规定，
增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按13%税率征收增值税后，对其增值税实际
税负超过3%的部分实行即征即退政策。本公司及全资子公司国民科技（深圳）有限公司享受上
述税收优惠。
根据财政部、国家税务总局《关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》（财税［2012］
39号）规定，生产企业出口自产货物和视同自产货物及对外提供加工修理修配劳务，以及列名
生产企业出口非自产货物，免征增值税，相应的进项税额抵减应纳增值税额（不包括适用增值
税即征即退、先征后退政策的应纳增值税额），未抵减完的部分予以退还（以上简称免抵退税办
法）。本公司享受上述税收优惠。
（2）企业所得税税收优惠
根据《国务院关于印发新时期促进集成电路产业和软件产业高质量发展若干政策的通知》
(国发〔2020〕8号)规定，国家鼓励的重点集成电路设计企业和软件企业，自获利年度起，第一
年至第五年免征企业所得税，接续年度减按10%的税率征收企业所得税，本公司递延所得税税率
按照上述优惠税率核算。
2020年12月11日，本公司取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、国家税务总局
深圳市税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号GR202044204159，有效期3年，企业所得
税税率为15%。
2020年12月11日，子公司国民科技（深圳）有限公司取得深圳市科技创新委员会、深圳市
财政委员会、国家税务总局深圳市税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号
GR202044204365，有效期3年，企业所得税税率为15%。
2019年12月9日，子公司深圳市斯诺实业发展有限公司取得深圳市科技创新委员会、深圳市
财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号
GR201944200893，有效期3年，企业所得税税率15%。
根据《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政
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国民技术股份有限公司 2022 年半年度报告全文
部公告2020年第23号）规定，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产
业企业减按15%的税率征收企业所得税。子公司内蒙古斯诺新材料科技有限公司享受上述优惠。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 225,562.40 338,153.58
银行存款 519,064,444.33 491,717,917.71
其他货币资金 55,423,521.93 41,929,344.80
合计 574,713,528.66 533,985,416.09
其中：存放在境外的款项总额 13,566,129.76 8,925,979.21
因抵押、质押或冻结等对使用
75,547,338.13 62,021,115.84
有限制的款项总额
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金 54,076,490.46 41,925,757.69
银行借款保证金 20,125,847.67 20,095,358.15
远期购汇保证金 1,345,000.00
合计 75,547,338.13 62,021,115.84
2、交易性金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入
142,006,526.50 140,353,935.06
当期损益的金融资产
其中：
深圳思齐资本信息技术私募创
94,099,900.91 100,626,463.72
业投资基金企业（有限合伙）
Ambiq Micro,Inc. 47,847,721.82 39,727,471.34
远期购汇产品的公允价值变动 58,903.77
合计 142,006,526.50 140,353,935.06
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国民技术股份有限公司 2022 年半年度报告全文
3、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据
商业承兑票据 49,280,982.63 6,615,596.83
合计 49,280,982.63 6,615,596.83
截至 2022 年 6 月 30 日应收票据所有权受限制情况见本附注七、59 之说明
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 计提 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 比例
按组合
计提坏
账 准 备 49,778,770.33 100.00 497,787.70 1.00 49,280,982.63 6,682,421.04 100.00 66,824.21 1.00 6,615,596.83
的应收
票据
其中：
商业承
49,778,770.33 100.00 497,787.70 1.00 49,280,982.63 6,682,421.04 100.00 66,824.21 1.00 6,615,596.83
兑票据
合计 49,778,770.33 100.00 497,787.70 1.00 49,280,982.63 6,682,421.04 100.00 66,824.21 1.00 6,615,596.83
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
商业承兑票据 49,778,770.33 497,787.70 1.00
合计 49,778,770.33 497,787.70
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
59
国民技术股份有限公司 2022 年半年度报告全文
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收票据坏
66,824.21 430,963.49 497,787.7
账准备
合计 66,824.21 430,963.49 497,787.7
4、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 比 计提 账面价值
金额 比例 金额 金额 金额
比例 例 比例
按单项
计提坏
账准备 54,281,020.25 20.20 51,695,920.25 95.24 2,585,100.00 79,990,136.25 29.50 52,080,047.25 65.11 27,910,089.00
的应收
账款
其中：
按单项
计提坏
账准备 54,281,020.25 20.20 51,695,920.25 95.24 2,585,100.00 79,990,136.25 29.50 52,080,047.25 65.11 27,910,089.00
的应收
账款
按组合
计提坏
账准备 214,438,218.06 79.80 11,231,293.22 5.24 203,206,924.84 191,117,723.31 70.50 11,456,724.58 5.99 179,660,998.73
的应收
账款
其中：
按组合
计提坏
账准备 214,438,218.06 79.80 11,231,293.22 5.24 203,206,924.84 191,117,723.31 70.50 11,456,724.58 5.99 179,660,998.73
的应收
账款
合计 268,719,238.31 100.00 62,927,213.47 23.42 205,792,024.84 271,107,859.56 100.00 63,536,771.83 23.44 207,571,087.73
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
客户一 12,476,593.74 12,476,593.74 100.00 涉 及 诉 讼 ， 无 偿
60
国民技术股份有限公司 2022 年半年度报告全文
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
债能力
账款逾期，预计
客户二 9,039,868.13 6,454,768.13 71.40
部分无法收回
失信被执行，经
客户三 8,500,007.26 8,500,007.26 100.00 营 异 常 ， 账 款 逾
期
失信被执行，账
客户四 3,080,000.00 3,080,000.00 100.00
款逾期
企业失信被执
客户五 3,050,931.95 3,050,931.95 100.00 行 ， 经 营 异 常 ，
账款逾期
失信被执行，经
客户六 2,791,671.97 2,791,671.97 100.00 营 异 常 ， 账 款 逾
期
账款逾期，预计
客户七 2,356,000.00 2,356,000.00 100.00
无法收回
已进入破产重
客户八 1,984,789.99 1,984,789.99 100.00 整 ， 预 计 无 法 收
回
涉及多起诉讼，
被列为失信被执
客户九 1,537,524.16 1,537,524.16 100.00
行人，无偿债能
力
企业失信被执
客户十 1,455,221.24 1,455,221.24 100.00 行 ， 经 营 异 常 ，
账款逾期
失信被执行，账
客户十一 1,402,001.20 1,402,001.20 100.00
款逾期
账款逾期，预计
客户十二 1,078,689.03 1,078,689.03 100.00
无法收回
失信被执行人，
客户十三 882,966.50 882,966.50 100.00 经 营 异 常 ， 款 项
逾期
失信被执行人，
客户十四 768,000.00 768,000.00 100.00 经 营 异 常 ， 账 款
预期
对方涉及诉讼较
客户十五 749,200.00 749,200.00 100.00 多 ， 账 款 逾 期 ，
无偿债能力
客户十六 723,450.00 723,450.00 100.00 账 款 逾 期 ， 无 偿
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期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
债能力
客户十七 704,082.00 704,082.00 100.00 破产清算
账款逾期，无偿
客户十八 639,497.35 639,497.35 100.00
债能力
客户十九 379,350.00 379,350.00 100.00 预计无法收回
客户二十 329,215.73 329,215.73 100.00 预计无法收回
客户二十一 137,000.00 137,000.00 100.00 预计无法收回
客户二十二 116,960.00 116,960.00 100.00 预计无法收回
客户二十三 85,000.00 85,000.00 100.00 预计无法收回
客户二十四 13,000.00 13,000.00 100.00 预计无法收回
合计 54,281,020.25 51,695,920.25
按组合计提坏账准备：
芯片行业
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 66,935,214.96 669,352.21 1.00%
1至2年 3,600,129.41 180,006.48 5.00%
2至3年 2,629,662.83 788,898.85 30.00%
3至4年 325,252.59 308,989.96 95.00%
合计 73,490,259.79 1,947,247.50
负极材料
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 128,990,933.43 4,514,682.67 3.50%
1至2年 6,484,775.95 972,716.39 15.00%
2至3年 3,351,204.46 1,675,602.23 50.00%
3至4年 270,000.00 270,000.00 100.00%
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期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
4至5年 1,073,500.00 1,073,500.00 100.00%
5 年以上 777,544.43 777,544.43 100.00%
合计 140,947,958.27 9,284,045.72
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 196,300,661.67
1至2年 19,566,306.23
2至3年 21,280,594.16
3 年以上 31,571,676.25
3至4年 27,429,760.56
4至5年 1,073,500.00
5 年以上 3,068,415.69
合计 268,719,238.31
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收账款
63,536,771.83 -225,431.36 384,127.00 62,927,213.47
坏账
合计 63,536,771.83 -225,431.36 384,127.00 62,927,213.47
（3） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
占应收账款期末余额
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
合计数的比例
客户 A 40,544,290.00 15.09 1,419,050.15
客户 B 12,476,593.74 4.64 12,476,593.74
63
国民技术股份有限公司 2022 年半年度报告全文
占应收账款期末余额
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
合计数的比例
客户 C 11,520,993.00 4.29 403,234.76
客户 D 10,825,262.12 4.03 108,252.62
客户 E 10,676,097.10 3.97 106,760.97
合计 86,043,235.96 32.02
5、应收款项融资
（1）应收款项融资分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入
168,722,618.18 131,690,674.07
其他综合收益的应收票据
其中：银行承兑汇票 168,722,618.18 131,690,674.07
合计 168,722,618.18 131,690,674.07
其他说明：
注：本公司在日常资金管理中将部分银行承兑汇票贴现或背书，管理的业务模式既以收取合同
现金流量为目标又以出售为目标，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产，列报为应收款项融资。
（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 138,974,412.36 0.00
合计 138,974,412.36 0.00
（3）期末公司已质押的应收票据：
项目 期末已质押金额
银行承兑汇票 81,596,206.84
合计 81,596,206.84
截至 2022 年 6 月 30 日应收款项融资所有权受限制情况见本附注七、59 之说明
6、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位： 元
64
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期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 38,781,165.48 97.24 7,070,930.14 88.98
1至2年 438,610.24 1.10 248,498.37 3.13
2至3年 277,868.01 0.70 606,900.56 7.64
3 年以上 384,133.00 0.96 19,930.00 0.25
合计 39,881,776.73 7,946,259.07
无账龄超过 1 年且金额重要的预付款项。
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付账款
单位名称 金额 总额的比 账龄 未结算原因
例%
供应商一 6,660,347.53 16.70 1 年以内 货物尚未交付
供应商二 5,018,648.52 12.48 1 年以内 货物尚未交付
供应商三 3,332,550.00 8.29 1 年以内 服务尚未完成
供应商四 2,752,059.29 6.84 1 年以内 货物尚未交付
供应商五 2,506,170.00 6.23 1 年以内 货物尚未交付
20,269,775.34 50.54
合计
7、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 9,422,037.08 7,928,477.71
合计 9,422,037.08 7,928,477.71
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
65
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款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金及保证金 6,736,380.12 7,303,160.50
代垫款项及其他 2,795,088.62 2,087,821.33
备用金 740,130.18 377,017.05
合计 10,271,598.92 9,767,998.88
2） 坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期 整个存续期预期 合计
未来 12 个月预期
信用损失(未发生 信用损失(已发生
信用损失
信用减值) 信用减值)
2022 年 1 月 1 日余
360,571.17 1,478,950.00 1,839,521.17
额
2022 年 1 月 1 日余
额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 10,040.67 10,040.67
本期转回 1,000,000.00 1,000,000.00
本期转销
本期核销
其他变动
2022 年 6 月 30 日
370,611.84 478,950.00 849,561.84
余额
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 6,287,891.70
1至2年 1,844,600.00
2至3年 1,475,793.68
66
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3 年以上 663,313.54
3至4年 212,042.16
4至5年 103,424.96
5 年以上 347,846.42
合计 10,271,598.92
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其他应收款
1,839,521.17 10,040.67 1,000,000.00 849,561.84
坏账准备
合计 1,839,521.17 10,040.67 1,000,000.00 849,561.84
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
客户甲 1,000,000.00 货币资金
合计 1,000,000.00 ——
4） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款
坏账准备期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
余额
数的比例
第一名 押金保证金 1,800,000.00 1-2 年 17.52 18,000.00
第二名 押金保证金 696,995.64 1 年以内 6.79 6,969.96
第三名 押金保证金 679,145.37 1 年以内 6.61 6,791.45
第四名 押金保证金 532,950.90 1 年以内 5.19 5,329.51
代垫款项及其
第五名 427,013.25 1 年以内 4.16 4,270.13
他
合计 4,136,105.16 40.27 41,361.05
67
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8、存货
（1） 存货分类
按性质分类：
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原材料 142,232,033.31 9,807,096.84 132,424,936.47 39,674,647.24 10,631,104.11 29,043,543.13
在产品 197,376,958.82 15,314,865.89 182,062,092.93 152,407,680.54 19,780,796.76 132,626,883.78
库存商品 372,187,566.51 26,462,711.46 345,724,855.05 168,944,909.44 30,371,895.07 138,573,014.37
发出商品 4,499,237.62 3,031,722.70 1,467,514.92 18,020,086.23 3,280,772.25 14,739,313.98
委托加工
1,930,219.09 959,425.33 970,793.76 1,873,059.70 959,425.33 913,634.37
物资
周转材料 174,523.78 21,094.62 153,429.16 147,611.45 24,068.58 123,542.87
合同履约
15,004,998.92 14,112,758.73 892,240.19 18,396,172.49 14,112,758.73 4,283,413.76
成本
合计 733,405,538.05 69,709,675.57 663,695,862.48 399,464,167.09 79,160,820.83 320,303,346.26
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 10,631,104.11 824,007.27 9,807,096.84
在产品 19,780,796.76 757,155.84 5,223,086.71 15,314,865.89
库存商品 30,371,895.07 35,936.22 3,945,119.83 26,462,711.46
发出商品 3,280,772.25 249,049.55 3,031,722.70
委托加工
959,425.33 959,425.33
物资
周转材料 24,068.58 2,973.96 21,094.62
合同履约
14,112,758.73 14,112,758.73
成本
合计 79,160,820.83 793,092.06 - 10,244,237.32 - 69,709,675.57
68
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（3）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因
计提存货跌价准备的具 本年转回存货跌价准备 本年转销存货跌价准备
项目
体依据 的原因 的原因
原材料 本期已售出
在产品 可变现净值低于成本 本期已售出
库存商品 可变现净值低于成本 可变现净值高于成本 本期已售出
发出商品 可变现净值高于成本 本期已售出
周转材料 本期已售出
9、合同资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
质保金 310,592.21 3,105.92 307,486.29 65,230.20 652.30 64,577.90
合计 310,592.21 3,105.92 307,486.29 65,230.20 652.30 64,577.90
10、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
合同取得成本
应收退货成本
待认证、抵扣增值税额 31,864,809.10 24,185,282.58
预缴企业所得税 780,524.06
合计 31,864,809.10 24,965,806.64
11、其他权益工具投资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
绵阳市绵州通有限责任公司 3,682,961.82 3,682,961.82
南京瀚谟新能源产业投资合伙
0.00 0.00
企业（有限合伙）
东莞市沃泰通新能源有限公司 65,877,407.23 65,877,407.23
69
国民技术股份有限公司 2022 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
深圳国泰旗兴产业投资基金管
0.00 0.00
理中心（有限合伙）
合计 69,560,369.05 69,560,369.05
12、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
□适用 √不适用
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
√适用 □不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 合计
一、期初余额 372,948,961.00 372,948,961.00
二、本期变动 -131,266,257.00 -131,266,257.00
减：转入固定资产 131,266,257.00 131,266,257.00
三、期末余额 241,682,704.00 241,682,704.00
单位： 元
竣
公允价 公允价值变
地理位 工 建筑面积 报告期租金
项目名称 期初公允价值 期末公允价值 值变动 动原因及报
置 时 （㎡） 收入
幅度 告索引
间
深 圳 市
深圳软件 南 山区
园 3 栋 高新 科 1,584.55 915,677.42 40,089,115.00 40,089,115.00
301、302 技 产 业
园区
国民技术大
深 圳 市 厦首层部
国民技术 西 丽 街 分、2 层、
大 厦 1、 道宝 深 8 层 、11
9,884.45 5,227,585.80 332,859,846.00 201,593,589.00 -39.44%
9-10、 路 国 民 层 、17 层
12-16 层 技 术 大 转为自用，
厦 转入固定资
产核算
合计 11,469.00 6,143,263.22 372,948,961.00 241,682,704.00 -35.20%
截至 2022 年 6 月 30 日投资性房地产所有权受限制情况见本附注七、59 之说明
70
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13、固定资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 597,122,761.83 423,159,536.56
固定资产清理
合计 597,122,761.83 423,159,536.56
（1） 固定资产情况
单位： 元
机器设备及工具
项目 房屋及建筑物 运输工具 合计
设备
一、账面原值：
1.期初余额 285,406,312.04 265,523,730.61 16,746,245.32 567,676,287.97
2.本期增加金额 132,950,114.91 66,124,695.18 1,745,346.65 200,820,156.74
（1）购置 7,037,769.98 1,745,346.65 8,783,116.63
（2） 在 建 工
1,683,857.91 59,086,925.20 60,770,783.11
程转入
（3） 投 资 性
131,266,257.00 131,266,257.00
房地产转入
3.本期减少金额 - 7,696,084.82 - 7,696,084.82
（1） 处 置 或
7,696,084.82 - 7,696,084.82
报废
4.期末余额 418,356,426.95 323,952,340.97 18,491,591.97 760,800,359.89
二、累计折旧
1.期初余额 34,036,023.59 94,494,357.60 10,342,950.55 138,873,331.74
2.本期增加金额 6,404,209.07 14,097,037.13 946,127.80 21,447,374.00
（1）计提 6,404,209.07 14,097,037.13 946,127.80 21,447,374.00
3.本期减少金额 - 2,286,527.35 - 2,286,527.35
（1） 处 置 或
2,286,527.35 - 2,286,527.35
报废
4.期末余额 40,440,232.66 106,304,867.38 11,289,078.35 158,034,178.39
三、减值准备
1.期初余额 309,026.81 5,047,965.95 286,426.91 5,643,419.67
71
国民技术股份有限公司 2022 年半年度报告全文
机器设备及工具
项目 房屋及建筑物 运输工具 合计
设备
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1） 处 置 或
报废
4.期末余额 309,026.81 5,047,965.95 286,426.91 5,643,419.67
四、账面价值
1.期末账面价值 377,607,167.48 212,599,507.64 6,916,086.71 597,122,761.83
2.期初账面价值 251,061,261.64 165,981,407.06 6,116,867.86 423,159,536.56
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
机器设备及工具设备 6,479,251.92 3,399,613.92 3,079,638.00 -
房屋及建筑物 331,332.00 22,305.19 309,026.81 -
合计 6,810,583.92 3,421,919.11 3,388,664.81 -
14、在建工程
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 22,759,121.68 45,258,895.41
工程物资
合计 22,759,121.68 45,258,895.41
（1） 在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
包覆反应釜
9,732,416.53 9,732,416.53 14,979,034.09 14,979,034.09
及配套安装
专用机器设
23,611,504.42 23,611,504.42
备安装
72
国民技术股份有限公司 2022 年半年度报告全文
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
成品筛分线
3,024,610.96 3,024,610.96
安装
机器设备改
8,464,852.15 8,464,852.15 3,225,947.78 3,225,947.78
造
其他 4,561,853.00 4,561,853.00 417,798.16 417,798.16
合计 22,759,121.68 22,759,121.68 45,258,895.41 45,258,895.41
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
其
中
利
： 本
工程 息
本 期
累计 资
本期 期 利 资
投入 工程 本
项目 预算数 本期增加 本期转入固定 其他 利 息 金
期初余额 期末余额 占预 进度 化
名称 （万元） 金额 资产金额 减少 息 资 来
算比 (%) 累
金额 资 本 源
例 计
本 化
(%) 金
化 率
额
金
额
包覆反
应釜及 自
2,022.00 14,979,034.09 15,074,759.11 20,321,376.67 9,732,416.53 48.13 48.13
配套安 筹
装
专用机
自
器设备 2,361.15 23,611,504.42 - 23,611,504.42 0.00 100 100
筹
安装
机器设 自
1,075.00 3,225,947.78 7,328,568.96 2,089,664.59 8,464,852.15 78.74 78.74
备改造 筹
合计 5,458.15 41,816,486.29 22,403,328.07 46,022,545.68 18,197,268.68
15、使用权资产
单位： 元
项目 房屋建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 67,337,070.87 67,337,070.87
2.本期增加金额 10,299,136.14 10,299,136.14
3.本期减少金额
73
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项目 房屋建筑物 合计
4.期末余额 77,636,207.01 77,636,207.01
二、累计折旧
1.期初余额 9,314,179.63 9,314,179.63
2.本期增加金额 7,323,122.42 7,323,122.42
（1）计提 7,323,122.42 7,323,122.42
3.本期减少金额 - -
（1）处置
4.期末余额 16,637,302.05 16,637,302.05
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 60,998,904.96 60,998,904.96
2.期初账面价值 58,022,891.24 58,022,891.24
16、无形资产
（1） 无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 商标权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 34,522,237.46 40,886,272.39 24,566,900.00 100,141,382.74 267,464,194.50 467,580,987.09
2.本期增加金额 1,722,969.02 1,722,969.02
（1）购置 1,722,969.02 1,722,969.02
（2）内部研发
3.本期减少金额 7,685.58 7,685.58
74
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项目 土地使用权 专利权 商标权 非专利技术 软件 合计
（1）处置 7,685.58 7,685.58
4.期末余额 34,522,237.46 40,886,272.39 24,566,900.00 100,141,382.74 269,179,477.94 469,296,270.53
二、累计摊销
1.期初余额 6,901,029.37 11,125,798.91 6,150,175.88 45,176,089.86 150,570,225.80 219,923,319.82
2.本期增加金额 622,539.82 405,347.28 484,206.82 47,520.84 15,294,965.41 16,854,580.16
（1）计提 622,539.82 405,347.28 484,206.82 47,520.84 15,294,965.41 16,854,580.16
3.本期减少金额 7,685.58 7,685.58
（1）处置 7,685.58 7,685.58
4.期末余额 7,523,569.19 11,531,146.19 6,634,382.70 45,223,610.7 165,857,505.63 236,770,214.40
三、减值准备
1.期初余额 24,674,136.82 13,251,851.40 54,490,084.59 27,445,544.36 119,861,617.17
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 24,674,136.82 13,251,851.40 54,490,084.59 27,445,544.36 119,861,617.17
四、账面价值
1.期末账面价值 26,998,668.28 4,680,989.39 4,680,665.90 427,687.45 75,876,427.95 112,664,438.96
2.期初账面价值 27,621,208.09 5,086,336.66 5,164,872.72 475,208.29 89,448,424.34 127,796,050.10
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 0.00%。
截至 2022 年 6 月 30 日无形资产所有权受限制情况见本附注七、59 之说明
17、开发支出
单位： 元
期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
项目 确认为无
期初余额 内部开发支出 其他 转入当期损益 期末余额
形资产
研发项目 1 9,250,094.68 429,268.75 9,679,363.43
研发项目 2 15,039,386.98 6,375,634.79 21,415,021.77
研发项目 3 4,300,349.81 1,322,884.49 5,623,234.30
75
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期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
项目 确认为无
期初余额 内部开发支出 其他 转入当期损益 期末余额
形资产
研发项目 4 4,705,969.96 5,552,052.18 10,258,022.14
研发项目 5 669,107.33 4,560,891.28 5,229,998.61
研发项目 6 1,022,582.83 1,009,340.57 2,031,923.40
研发项目 7 4,102,555.56 2,091,229.16 6,193,784.72
研发项目 8 13,793,551.10 4,854,252.97 18,647,804.07
研发项目 9 623,757.79 623,757.79
合计 52,883,598.25 26,819,311.98 79,702,910.23
续
项目 资本化开始时点 资本化的具体依据 截止期末的研发进度
研发项目 1 2020/8/12 投片 样片验证，工程化调试阶段
研发项目 2 2020/10/22 投片 样片验证，工程化调试阶段
研发项目 3 2020/10/21 投片 样片验证，工程化调试阶段
研发项目 4 2021/11/25 投片 样片验证，工程化调试阶段
研发项目 5 2021/11/22 投片 样片验证，工程化调试阶段
研发项目 6 2021/12/20 投片 样片验证，工程化调试阶段
研发项目 7 2021/1/30 投片 工程化量产
研发项目 8 2021/2/2 投片 工程化量产
研发项目 9 2022/5/3 投片 样片验证，工程化调试阶段
18、商誉
（1） 商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉的事 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
项 企业合并形成的 其他 处置 其他
国民科技（深圳）有限公司 54,669,856.22 54,669,856.22
深圳市斯诺实业发展有限公司 95,516,471.92 95,516,471.92
内蒙古斯诺新材料科技有限公司 948,771,785.56 948,771,785.56
合计 1,098,958,113.70 1,098,958,113.70
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（2） 商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉的事 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
项 计提 处置
国民科技（深圳）有限公司 54,669,856.22 54,669,856.22
深圳市斯诺实业发展有限公司 91,785,213.37 91,785,213.37
内蒙古斯诺新材料科技有限公司 911,708,933.86 911,708,933.86
合计 1,058,164,003.45 1,058,164,003.45
19、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 8,037,001.49 8,173,594.79 950,200.53 15,260,395.75
EDA 工具 2,946,651.90 7,177,671.25 3,954,526.70 6,169,796.45
IP 使用费 5,655,827.94 26,166,590.73 3,825,645.70 27,996,772.97
其他 2,357,061.98 624,924.83 720,635.22 2,261,351.59
合计 18,996,543.31 42,142,781.60 9,451,008.15 51,688,316.76
20、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
信用减值准备 235,867,993.58 23,849,239.39 233,117,392.01 23,440,621.76
资产减值准备 84,030,787.95 8,829,746.15 92,133,714.86 9,683,395.70
可抵扣亏损 118,941,035.94 11,894,103.58 118,941,035.94 11,894,103.59
股权激励 200,358,082.75 21,065,720.28 187,761,600.00 19,549,296.00
内部交易未实现
7,252,073.77 1,087,811.07 3,136,614.97 470,492.25
利润
使用权资产 1,853,166.62 271,077.98 1,644,353.69 224,524.78
合计 648,303,140.61 66,997,698.45 636,734,711.47 65,262,434.08
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（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合
11,792,132.97 1,768,819.95 12,861,861.91 1,929,279.28
并资产评估增值
投资性房地产（含
已转为自用部分） 187,558,619.53 18,755,861.95 187,558,619.53 18,755,861.95
公允价值变动
交易性金融资产公
77,024,853.44 7,702,485.34 83,551,416.25 8,355,141.63
允价值变动
合计 276,375,605.94 28,227,167.24 283,971,897.69 29,040,282.86
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产 抵销后递延所得 递延所得税资产 抵销后递延所得
项目 和负债期末互抵 税资产或负债期 和负债期初互抵 税资产或负债期
金额 末余额 金额 初余额
递延所得税资产 66,997,698.45 65,262,434.08
递延所得税负债 28,227,167.24 29,040,282.86
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
内部交易未实现利润 4,165,538.09 5,077,800.00
股权激励费用 60,562,978.50 10,547,809.35
资产减值准备 74,236,062.29 76,007,752.09
信用减值准备 54,584,110.82 55,595,960.39
无形资产摊销 40,137,947.43 33,962,161.57
可抵扣亏损 1,212,081,300.52 1,238,736,870.61
合计 1,445,767,937.65 1,419,928,354.01
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
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年份 期末金额 期初金额 备注
2022 年 904,275.34 1,098,941.43
2023 年 8,002,961.47 8,002,961.47
2024 年 48,932,970.66 57,288,600.08
2025 年 13,062,245.74 9,996,548.09
2026 年 991,303.27 1,655,904.52
2027 年 -
2028 年 78,287,787.07 95,179,858.19
2029 年 671,611,546.37 682,373,485.20
2030 年 141,672,447.72 131,079,949.19
2031 年 229,042,231.38 252,060,622.44
2032 年 19,573,531.50
合计 1,212,081,300.52 1,238,736,870.61
21、其他非流动资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
预付设备款 20,765,850.01 20,765,850.01 9,489,426.82 9,489,426.82
预付其他长
22,742,186.20 22,742,186.20 2,347,591.54 2,347,591.54
期资产
合计 43,508,036.21 43,508,036.21 11,837,018.36 11,837,018.36
22、短期借款
（1） 短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
信用借款 220,000,000.00 30,000,000.00
质押、抵押、保证借款 131,000,000.00 60,000,000.00
短期借款应付利息 306,125.25 175,725.00
合计 351,306,125.25 90,175,725.00
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23、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票 182,312,754.55 117,258,840.34
合计 182,312,754.55 117,258,840.34
本期末无已到期未支付的应付票据。
24、应付账款
（1） 应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 96,954,846.34 115,349,888.00
1至2年 21,909,714.30 15,337,434.13
2至3年 2,757,779.95 1,396,495.95
3 年以上 7,320,723.92 7,195,070.66
合计 128,943,064.51 139,278,888.74
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
河北玖明环保设备有限公司 4,606,719.29 供应商尚未要求结算
合计 4,606,719.29
25、合同负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 21,381,703.22 56,571,251.85
合计 21,381,703.22 56,571,251.85
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26、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 50,751,378.46 119,417,723.42 143,824,269.99 26,344,831.89
二、离职后福利-
40,810.18 8,966,611.13 8,966,611.13 40,810.18
设定提存计划
三、辞退福利 60,696.90 893,624.00 954,320.90 -
合计 50,852,885.54 129,277,958.55 153,745,202.02 26,385,642.07
（2） 短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、
47,061,085.25 108,791,245.89 132,867,621.50 22,984,709.64
津贴和补贴
2、职工福利费 1,438,164.83 1,438,164.83 -
3、社会保险费 - 5,371,346.21 5,371,346.21 -
其中：医疗
5,080,580.09 5,080,580.09 -
保险费
工伤
119,378.37 119,378.37 -
保险费
生育
171,387.75 171,387.75 -
保险费
4、住房公积金 3,776,966.49 3,776,966.49 -
5、工会经费和职
3,690,293.21 40,000.00 370,170.96 3,360,122.25
工教育经费
合计 50,751,378.46 119,417,723.42 143,824,269.99 26,344,831.89
（3） 设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 40,810.18 8,800,095.90 8,800,095.90 40,810.18
2、失业保险费 - 166,515.23 166,515.23 -
合计 40,810.18 8,966,611.13 8,966,611.13 40,810.18
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27、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 3,028,137.24 9,873,965.62
企业所得税 11,370,190.98 4,570,782.03
个人所得税 1,018,681.54 844,689.84
城市维护建设税 201,797.56 503,127.50
教育费附加 144,141.12 359,376.80
其他 223,566.82 228,223.46
合计 15,986,515.26 16,380,165.25
28、其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付利息
应付股利
其他应付款 254,940,646.79 240,466,892.16
合计 254,940,646.79 240,466,892.16
（1） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
股权激励回购义务 231,940,300.00 213,689,100.00
预提费用及其他 12,605,866.05 14,140,084.84
非金融机构借款 5,161,663.20 5,061,803.27
押金及保证金 3,109,921.92 4,003,986.59
暂收款 2,013,095.62 3,455,217.46
应付股权激励回购款 109,800.00 109,800.00
代收代付款 6,900.00
合计 254,940,646.79 240,466,892.16
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2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
深圳市中龙泰商业运营管理有
1,450,706.12 押金保证金尚未到结算期
限公司
合计 1,450,706.12
29、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款（附注七、31） 11,000,000.00 22,000,000.00
一年内到期的长期借款利息 562,105.56 572,902.78
一年内到期的租赁负债（附注七、32） 13,664,898.16 10,291,289.88
一年内到期的长期应付款（附注七、
38,485,042.82
33）
合计 63,712,046.54 32,864,192.66
30、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待转销增值税销项税 1,455,077.89 7,640,197.25
未终止确认的商业承兑汇票 210,000.00 1,210,000.00
合计 1,665,077.89 8,850,197.25
31、长期借款
（1） 长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押、抵押、保证借款 291,000,000.00 307,000,000.00
长期借款利息 562,105.56 572,902.78
减：一年内到期的长期借款
11,562,105.56 22,572,902.78
（附注七、22）
合计 280,000,000.00 285,000,000.00
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32、租赁负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 77,435,626.59 75,619,148.99
减：未确认融资费用 14,702,627.80 16,759,218.40
减：一年内到期的租赁负债
13,664,898.16 10,291,289.88
（附注七、29）
合计 49,068,100.63 48,568,640.71
33、长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 41,435,839.07
合计 41,435,839.07
（1） 按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付融资租赁款 87,333,383.65
减：未实现融资费用 7,412,501.76
减：一年内到期的长期应付款 38,485,042.82
合计 41,435,839.07
34、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 1,070,169.61 62,477.88 1,007,691.73
合计 1,070,169.61 62,477.88 1,007,691.73
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新 本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
其他
负债项目 期初余额 增补助 营业外收 其他收益 成本费用 期末余额 关/与收
变动
金额 入金额 金额 金额 益相关
锂离子电 1,070,169.61 62,477.88 1,007,691.73 与资产相关
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池石墨负
极材料的
研究及产
业化
35、股本
单位： 元
本次变动增减（+、—） 期末余额
期初余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
有限售条件
股份：
境内自然人
45,029,800 2,400,000 -1,375,000 1,025,000 46,054,800
持股
境外自然人
2,561,000 592,000 592,000 3,153,000
持股
有限售条件
47,590,800 2,992,000 -1,375,000 1,617,000 49,207,800
股份合计
无限售条件
股份：
人民币普通
545,055,200 1,375,000 1,375,000 546,430,200
股
无限售条件
545,055,200 1,375,000 1,375,000 546,430,200
股份合计
股份总数 592,646,000 2,992,000 2,992,000 595,638,000
其他说明：
1、2022 年 5 月 13 日，公司召开第五届董事会第十五次会议和第五届监事会第十次会议，审
议通过《关于向激励对象授予 2021 年限制性股票激励计划预留限制性股票的议案》。在后续缴款
验资过程中，2 名激励对象因自身原因自愿放弃认购其拟获授的 0.8 万股限制性股票，登记完成
的预留限制性股票数量由 300.00 万股调整为 299.20 万股，实际获授的激励对象人数由 67 人调整
为 65 人。公司本次增资已经中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2022 年 6 月
16 日出具中兴财光华审验字（2022）第 318006 号验资报告。经审验，截至 2022 年 6 月 13 日止，
公司已收到股权激励对象共计 65 人缴纳的投资款人民币 18,251,200.00 元，其中注册资本（股本）
为人民币 2,992,000.00 元，资本公积为人民币 15,259,200.00 元，全部以货币资金出资。
2、公司 2022 年 4 月 21 日召开 2021 年度股东大会审议并通过了《关于回购注销 2021 年限
制性股票激励计划部分限制性股票的议案》，拟回购注销 18,000 股限制性股票，回购注销后公司
总股本将变更为 595,638,000。截至本报告披露日，公司尚未办理完成回购注销的变更手续。
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36、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本
2,155,000,455.95 107,549,304.13 12,916,545.07 2,249,633,215.01
溢价）
其他资本公积 222,328,362.42 83,343,018.50 1,739,159.38 303,932,221.54
合计 2,377,328,818.37 190,892,322.63 14,655,704.45 2,553,565,436.55
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
（1）2022 年 1 月，浦项化学完成对内蒙古斯诺增资人民币 14,117.65 万元，其中人民币
1,500.00 万元计入内蒙古斯诺注册资本，剩余人民币 12,617.65 万元计入内蒙古斯诺资本公积。
增资后，浦项化学持股比例为 15%；，国民技术持股比例由 95%变更为 80.75%，增加资本公积-
股本溢价 9,229.01 万元。
（2）2022 年 3 月，国民技术以债转股方式对内蒙古斯诺增资人民币 15,000 万元，其中人民
币 1,593.74 万元计入内蒙古斯诺注册资本，剩余人民币 13,406.26 万元计入内蒙古斯诺资本公积；
浙江华友钴业股份有限公司以货币资金对内蒙古斯诺增资人民币 789.47 万元，其中人民币 83.88
万元计入内蒙古斯诺注册资本，剩余人民币 705.59 万元计入内蒙古斯诺资本公积。增资后，国
民技术对内蒙古斯诺的持股比例由 80.75%增加至 82.7972%，减少资本公积-股本溢价 1,291.65 万
元。
（3）2022 年 5 月，公司授予限制性股票 299.20 万股，增加资本公积-股本溢价人民币
1,525.92 万元；承担股权激励费用增加资本公积-其他资本公积 8,334.30 万元，确认递延所得税资
产等减少资本公积-其他资本公积 173.92 万元。
37、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
库存股 213,689,100.00 18,251,200.00 231,940,300.00
合计 213,689,100.00 18,251,200.00 231,940,300.00
2022 年 5 月 13 日，公司实际授予限制性股票 299.20 万股，授予价格 6.10 元/股，增加限制性股
票回购义务 1,825.12 万元。
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38、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
减：前期 减：
减：前期 税后
计入其 所
项目 期初余额 计入其他 归属 期末余额
本期所得税 他综合 得 税后归属于
综合收益 于少
前发生额 收益当 税 母公司
当期转入 数股
期转入 费
留存收益 东
损益 用
一、不能重
分类进损益
-2,913,802.04 -2,913,802.04
的其他综合
收益
其他权
益工具投资
-2,913,802.04 -2,913,802.04
公允价值变
动
二、将重分
类进损益的
134,133,266.53 2,759,621.04 2,759,621.04 136,892,887.57
其他综合收
益
其中：权益
法下可转损
- -
益的其他综
合收益
外币财
务报表折算 -410,211.91 2,759,621.04 2,759,621.04 2,349,409.13
差额
其他资
产转换为公
允价值模式 134,543,478.44 134,543,478.44
计量的投资
性房地产
其他综合收
131,219,464.49 2,759,621.04 2,759,621.04 133,979,085.53
益合计
39、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 68,560,890.84 68,560,890.84
合计 68,560,890.84 68,560,890.84
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40、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -1,413,360,932.49 -1,632,336,889.59
调整期初未分配利润合计数
（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 -1,413,360,932.49 -1,632,336,889.59
加：本期归属于母公司所有者
31,282,837.00 218,975,957.10
的净利润
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -1,382,078,095.49 -1,413,360,932.49
41、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 623,908,150.33 353,090,535.69 271,765,391.83 161,048,735.51
其他业务 13,276,488.46 1,750,408.24 9,054,194.63 1,183,608.62
合计 637,184,638.79 354,840,943.93 280,819,586.46 162,232,344.13
42、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,061,939.96 247,128.03
教育费附加 490,513.44 176,520.08
印花税 493,406.11 350,133.47
其他 465,575.90 106,428.33
合计 2,511,435.41 880,209.91
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43、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 10,499,381.00 7,587,286.70
折旧与摊销 1,499,185.08 1,414,284.86
业务招待费 2,302,646.47 1,320,547.64
市场咨询及知识产权费 3,842,802.72 3,255,084.41
宣传费 2,133,378.52 819,643.89
1,536,458.38
差旅费及其他 1,027,724.71
股权激励费用 10,880,862.50
合计 32,185,981.00 15,933,305.88
44、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 22,428,114.00 16,512,328.72
办公场地费 428,088.08 464,911.90
折旧与摊销 5,792,729.58 4,191,631.17
业务招待费 3,683,139.40 4,223,528.11
服务费 5,859,087.68 14,925,472.94
办公费用及其他 6,170,718.71 4,739,233.88
股权激励费用 31,250,646.88
合计 75,612,524.33 45,057,106.72
45、研发费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 55,163,441.26 35,495,482.26
办公场地费 2,561,616.53 1,637,438.89
折旧与摊销 30,650,365.60 23,552,989.75
研发领料及验证费 3,796,092.95 308,131.87
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委托外部研究开发费用 3,250,845.94 8,011,068.09
其他费用 5,524,864.48 2,859,863.33
股权激励费用 42,542,330.62
合计 143,489,557.38 71,864,974.19
46、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 14,901,274.72 21,148,254.13
减：利息收入 1,916,395.83 1,270,640.41
汇兑损益 2,205,877.51 1,181,313.37
手续费及其他 374,533.56 65,229.20
合计 15,565,289.96 21,124,156.29
47、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 31,350,993.38 19,882,128.71
个税手续费返还 165,542.03 111,387.01
合计 31,516,535.41 19,993,515.72
计入当期其他收益的政府补助：
明细见附注七、61 政府补助（1）计入当期损益的政府补助情况。
48、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
处置长期股权投资产生的投资
69,074,708.63
收益
理财产品投资收益 308,346.40 409,947.61
远期购汇收益 145,318.09
合计 453,664.49 69,484,656.24
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49、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产产生的公 -543,625.55
允价值变动损益
远期购汇公允价值变动 58,903.77
合计 -484,721.78
50、信用减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
应收票据信用减值损失 -430,963.49 106,613.67
应收账款信用减值损失 609,558.36 -5,591,729.30
其他应收款信用减值损失 989,959.33 -58,332.84
合计 1,168,554.20 -5,543,448.47
51、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
存货跌价损失 -544,042.51 -557,374.13
合同资产减值损失 -2,453.62
合计 -546,496.13 -557,374.13
52、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
处置未划分为持有待售的非流
2,849.63 35,143.50
动资产产生的利得或损失
其中：固定资产 2,849.63 35,143.50
合计 2,849.63 35,143.50
53、营业外收入
单位： 元
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计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
无需退还或交付商品
1,431,485.42 1,431,485.42
的预收账款
无需支付的应付款项 439,872.68 439,872.68
业绩对赌补偿 471,950.28
收到违约金 525,875.94
保险赔款 317,883.06 266,591.66 317,883.06
其他 575,183.77 362,234.27 575,183.77
合计 2,764,424.93 1,626,652.15 2,764,424.93
54、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
其他 30,122.86 2,655.00 30,122.86
合计 30,122.86 2,655.00 30,122.86
55、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 11,649,446.60 2,850,999.87
递延所得税费用 -4,354,644.62 6,762,563.70
合计 7,294,801.98 9,613,563.57
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 47,823,594.67
按法定/适用税率计算的所得税费用 7,173,539.20
子公司适用不同税率的影响 670,672.12
非应税收入的影响 -340,418.74
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项目 本期发生额
研究开发费加计扣除的影响 -9,342,810.84
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,183,150.98
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
-628,976.21
的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差
8,579,645.47
异或可抵扣亏损的影响
所得税费用 7,294,801.98
56、其他综合收益
详见附注七、38。
57、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
票据保证金 12,234,056.47 14,111,479.25
政府补助 16,588,850.29 21,193,515.72
利息收入 1,916,395.83 1,346,881.56
租赁收入及其他 11,354,408.26 13,323,219.66
合计 42,093,710.85 49,975,096.19
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
票据保证金 12,319,494.22 6,632,030.84
费用类支出 49,387,810.30 58,379,259.98
往来款及备用金 2,637,222.69 7,312,918.61
手续费及其他 1,363,695.11 244,705.79
合计 65,708,222.32 72,568,915.22
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（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
业绩对赌补偿 0.00 471,950.28
合计 0.00 471,950.28
（4） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
借款保证金产生的利息收入 30,489.52 30,396.95
支付租赁款项和租赁保证金 5,296,427.78 1,962,507.52
合计 5,326,917.30 1,992,904.47
58、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现
金流量：
净利润 40,528,792.69 39,150,415.78
加：信用减值损失 -1,168,554.20 5,543,448.47
资产减值损失 546,496.13 557,374.13
固定资产折旧、油气资
21,447,374.00 15,826,029.96
产折耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 7,323,122.42 4,685,201.96
无形资产摊销 16,854,580.16 12,063,527.06
长期待摊费用摊销 9,451,008.15 10,933,842.37
处置固定资产、无形资
产和其他长期资产的损失（收 -2,849.63 -35,143.50
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收
益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收
484,721.78
益以“－”号填列）
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补充资料 本期金额 上期金额
财务费用（收益以“－”
14,901,274.71 21,148,254.13
号填列）
投资损失（收益以“－”
-453,664.49 -69,484,656.24
号填列）
递延所得税资产减少
-1,735,264.37 6,924,697.84
（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加
-813,115.62 -162,134.14
（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以
-344,185,608.28 -61,792,374.76
“－”号填列）
经营性应收项目的减少
-90,126,809.97 -10,166,519.52
（增加以“－”号填列）
经营性应付项目的增加
1,956,283.16 -71,638,458.41
（减少以“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流
-324,992,213.36 -96,446,494.87
量净额
2．不涉及现金收支的重大投资
和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债
券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情
况：
现金的期末余额 499,166,190.53 166,955,979.55
减：现金的期初余额 471,964,300.25 258,772,293.84
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 27,201,890.28 -91,816,314.29
（2） 现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 499,166,190.53 471,964,300.25
95
国民技术股份有限公司 2022 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
其中：库存现金 225,562.40 338,153.58
可随时用于支付的银行
498,938,596.66 471,622,559.56
存款
可随时用于支付的其他
2,031.47 3,587.11
货币资金
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余
499,166,190.53 471,964,300.25
额
59、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
票据、远期购汇保证金及借款
货币资金 75,547,338.13
保证金
应收票据 10,890,000.00 票据质押
应收款项融资 81,596,206.84 票据质押
投资性房地产 271,435,637.18 借款抵押
固定资产 419,368,776.21 借款抵押
无形资产 18,566,428.07 借款抵押
合计 877,404,386.43
60、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 41,907,412.97
其中：美元 6,157,366.18 6.7114 41,324,547.38
港元 10,288.69 0.8552 8,798.89
新加坡元 119,175.15 4.817 574,066.70
应收账款 4,642,678.20
其中：美元 691,760.02 6.7114 4,642,678.20
其他应收款 370,752.47
96
国民技术股份有限公司 2022 年半年度报告全文
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其中：美元 17.00 6.7114 114.09
新加坡元 76,943.82 4.817 370,638.38
应付账款 19,186.62
其中：美元 2,858.81 6.7114 19,186.62
其他应付款 1,326,099.89
其中：美元 197,589.16 6.7114 1,326,099.89
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本
位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√适用 □不适用
公司名称 主要经营地 记账本位币 选择依据
国民技术（香港）有限公司 香港 美元 所属地主要币种
Nations Innovation Technologies Pte Ltd 新加坡 新加坡元 所属地主要币种
61、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位： 元
列报项目（其
计入当期损益
种类 金额 他收益/冲减
的金额
成本费用）
增值税即征即退 15,794,782.35 其他收益 15,794,782.35
深圳市科技创新委员会--重大专项处报 2022 年
2,990,300.00 其他收益 2,990,300.00
集成电路专项资助计划流片项目
政府经济补助 2,825,059.66 其他收益 2,825,059.66
深圳市工业和信息化局--集成电路专项扶持计
划 2022 年资助计划《支持设计企业购买 EDA 2,125,700.00 其他收益 2,125,700.00
设计工具软件项目》
深圳市工业和信息化局--集成电路专项扶持计
划 2022 年资助计划资金《N32G4FRHEQ7 芯 2,010,700.00 其他收益 2,010,700.00
片应用推广项目》款
深圳市工业和信息化局--集成电路专项扶持计
划 2022 年资助计划《Z32HUBQ1 芯片应用推 1,419,900.00 其他收益 1,419,900.00
广项目》款
2022 年高新技术企业培育资助第一批拨款深科
1,400,000.00 其他收益 1,400,000.00
技创新 202225 号
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国民技术股份有限公司 2022 年半年度报告全文
2022 年国家和省配套第一批资助项目首期拨
款：物联网芯片优化升级关键技术研究与产品 1,200,000.00 其他收益 1,200,000.00
研发
土默特左旗信和科技局--新能源汽车电池负极
1,089,100.00 冲减成本费用 1,089,100.00
项目贷款贴息
深圳市科技创新委员会--重大专项处报 2022 年
624,640.00 其他收益 624,640.00
集成电路专项资助计划 IP 项目
2020 年自治区认定新材料首批项目政策兑现奖
300,000.00 其他收益 300,000.00
励
深圳市市场监督管理局--2021 年度深圳标准领
296,247.00 其他收益 296,247.00
域奖励
其他 155,050.19 其他收益 155,050.19
稳岗补贴 146,136.30 其他收益 146,136.30
递延收益转入 62,477.88 其他收益 62,477.88
合计 32,440,093.38 32,440,093.38
（2） 政府补助退回情况
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、新设子公司
子公司名称 股权取得方式 注册资本（万元） 出资比例
湖北斯诺新材料科技有限公司 投资设立 500.00 100%
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
主要 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
经营地 直接 间接
国民科技（深圳）有限 智能产品研 非同一控制
深圳 深圳 100.00
公司 发及销售 下企业合并
民昇智能（深圳）有限 智能产品研 投资设
深圳 深圳 100.00
公司 发及销售 立
98
国民技术股份有限公司 2022 年半年度报告全文
主要 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
经营地 直接 间接
国民技术（香港）有限
香港 香港 投资管理 100.00 投资设立
公司
深圳前海国民投资管理
深圳 深圳 投资管理 100.00 投资设立
有限公司
福建省星民智联科技有 运营及软件
福建 福建 60.00 投资设立
限公司 服务
Nations Technologies
美国 美国 -- 100.00 投资设立
（USA）Inc
Nations Innovation
新加坡 新加坡 芯片研发 100.00 投资设立
Technologies Pte.Ltd
广东国民新能源科技有
深圳 深圳 -- 100.00 投资设立
限公司
深圳市斯诺实业发展有 非同一控制
深圳 深圳 负极材料 95.00
限公司 下企业合并
内蒙古斯诺新材料科技 非同一控制
内蒙古 内蒙古 负极材料 82.7972
有限公司 下企业合并
江西斯诺新能源有限公 非同一控制
江西 江西 负极材料 82.7972
司 下企业合并
山西深斯诺新材料有限 非同一控制
临汾市 临汾市 制造业 95.00
公司 下企业合并
湖北斯诺新材料科技有
随州市 随州市 制造业 82.7972 投资设立
限公司
99
国民技术股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（2） 重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的损 本期向少数股东宣告分派
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
益 的股利
内蒙古斯诺新材料科技有限公司 17.2028% 9,000,786.45 0.00 87,579,659.10
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
子公 期末余额 期初余额
司名 非流动资 非流动负 非流动负
称 流动资产 资产合计 流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
产 债 债
内蒙
古斯
诺新
材料 688,761,395.27 317,872,644.08 1,006,634,039.35 415,200,587.19 82,332,264.54 497,532,851.73 303,858,879.41 255,772,092.84 559,630,972.25 366,206,729.51 41,074,093.92 407,280,823.43
科技
有限
公司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现金 综合收益总 经营活动现金
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 流量 额 流量
内蒙古斯诺新材
292,282,218.70 50,333,839.05 50,333,839.05 -222,122,551.86 112,743,410.04 16,362,992.30 16,362,992.30 -13,928,391.28
料科技有限公司
100
国民技术股份有限公司 2022 年半年度报告全文
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
2022年3月，公司以债转股的方式对内蒙古斯诺增资人民币 15,000 万元，浙江华友钴业股份
有限公司以货币资金增资789.47万元，增资后，公司持股比例80.75%，POSCO CHEMICAL CO.,
LTD持股比例15.00%，浙江华友钴业股份有限公司持股比例4.25%。
十、与金融工具相关的风险
本公司的经营活动会面临各种金融风险：市场风险（主要包括外汇风险、利率风险和其他
价格风险）、信用风险和流动性风险。本公司已制定风险管理政策，力求减少各种风险对财务业
绩的潜在不利影响。1、市场风险
（1）外汇风险
本公司于中国境内的业务以人民币结算，海外业务包括美元、港币、新加坡元等外币项目
结算，因此海外业务的结算存在外汇风险。此外，本公司已确认的外币资产和负债及未来的外
币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）依然存在外汇风险。本公司财务
部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，针对预计存在的汇率风险，公司管理层
将采取有利的币种和结算方式以及运用汇率方面的衍生金融工具管理风险等积极防范措施，将
风险控制在可控范围内，以最大程度降低面临的外汇风险。
（2）利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本
公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司
尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影
响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。本公司报告期内银行借款基本以固定利率计
息。
（3）其他价格风险
本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险。
2、信用风险
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他
应收款、应收票据、合同资产、交易性金融资产等其他金融资产。
101
国民技术股份有限公司 2022 年半年度报告全文
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司认为其不存在重大的
信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
对于应收账款、其他应收款、应收票据和合同资产，本公司设定相关政策以控制信用风险
敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及目前市场状况
等其它因素评估客户的信用资质并设置相应信用期。
本公司定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司采用书面催款、
缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司整体信用风险可控。
3、流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
短缺的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满
足本公司的经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行
监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和
长期的资金需求。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
项目 期末公允价值
第一层次公允价 第二层次公允价 第三层次公允价
这是文本内容 合计
值计量 值计量 值计量
一、持续的公允
-- -- -- --
价值计量
（一）交易性金
融资产
1.以公允价值计量
且其变动计入当
期损益的金融资
产
（1）权益工具投
47,847,721.82 94,099,900.91 141,947,622.73
资
（2）远期购汇产
58,903.77 58,903.77
品
（二）应收款项 168,722,618.18 168,722,618.18
102
国民技术股份有限公司 2022 年半年度报告全文
融资
（三）其他权益
65,877,407.23 3,682,961.82 69,560,369.05
工具投资
（四）投资性房
地产
1.出租的建筑物 241,682,704.00 241,682,704.00
持续以公允价值
47,847,721.82 234,658,929.18 339,465,566.73 621,972,217.73
计量的资产总额
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
公司采用近期交易对价方法确定 Ambiq Micro,Inc.2022 年 6 月末公允价值（活跃市场）。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于应收款项融资，其剩余期限较短，账面余额与公允价值相近；
公司采用近期交易对价方法确定东莞市沃泰通新能源有限公司2022年6月末公允价值（非活
跃市场）。
期末远期购汇产品按照银行对外公布的美元对人民币的远期购汇率预测未来现金流量作为
公允价值。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
因被投资企业南京瀚谟新能源产业投资合伙企业（有限合伙）的经营环境和经营情况、财
务状况恶化，所以公司以零元作为公允价值的合理估计进行计量；
公司采用近期的企业价值评估确定思齐资本2022年6月末公允价值。
因被投资企业绵阳市绵州通有限责任公司的资产主要为货币性资产，所以公司按被投资单
位的账面资产的预计可变现价值，以及公司持股比例确定公允价值；
因被投资企业深圳国泰旗兴产业投资基金管理中心（有限合伙）相关人员发生失联事件且
普通合伙人已被除名，由国民投资依法担任清算人，已办理清算人工商备案登记，并于2019年8
月20日取得清算组公章，正式获得深圳国泰旗兴产业投资基金管理中心（有限合伙）清算人资
格。所以公司以零元作为公允价值的合理估计进行计量。
对于类似房地产交易活跃的投资性房地产，本公司采用估值技术确定其公允价值。所采用
估值技术为收益法。估值技术的输入值主要包括房地产价格、收益年限、年净收益、折现率、
年净收益增长率等。
103
国民技术股份有限公司 2022 年半年度报告全文
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
本公司无母公司。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、“在子公司中的权益”。
3、本企业合营和联营企业情况
本公司无合营和联营企业。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
Ambiq Micro,Inc. 其他投资单位
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
Ambiq Micro,Inc. 提供技术服务 3,375,942.27 2,672,726.90
（2） 关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 10,042,030.00 4,943,395.00
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
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国民技术股份有限公司 2022 年半年度报告全文
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 Ambiq Micro Inc 1,743,972.74 17,439.73 3,009,346.34 30,093.46
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
√适用 □不适用
单位： 股
公司累计授予的各项权益工具总额 35,049,000
公司本期授予的各项权益工具总额 2,992,000
公司本期行权的各项权益工具总额 0.00
公司累计失效的各项权益工具总额 18,000
公司本期失效的各项权益工具总额 0.00
其他说明
（1）2021 年首次授予限制性股票情况说明
根据公司2021年6月11日第五届董事会第三次会议通过的《关于公司<2021年限制性股票激
励计划（草案）>及其摘要的议案向激励对象首次授予限制性股票的议案》，并于2021年6月28日
经2021年第一次临时股东大会会议决议，向激励对象授予限制性股票3,830.90万股，其中首次授
予3,530.90万股，预留300.00万股。首次授予价格6.10元/股。2021年6月28日国民技术公司召开第
五届董事会第四次会议，审议通过了《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》。
在缴款登记过程中，部分激励对象因个人原因全部或部分放弃其拟获授的限制性股票合计
26.00万股，因此，本次授予限制性股票数量由3,530.90万股调整为3,504.90万股，实际获授的激
励对象人数由124人调整为123人。
截 至2021年7月13日 ， 公 司 已 收 到 股 权 激 励 对 象 共 计123人 缴 纳 的 新 增 出 资 额 为 人 民 币
21,379.89 万元，均以货币出资。其中注册资本（股本）为人民币3,504.90万元，资本公积为人民
币17,874.99万元。上述出资业经中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具了中兴
财光华审验字（2021）第318007号验资报告。
截至2021年12月31日，1名股权激励对象因个人原因已不符合股权激励对象条件，公司将回
购注销其已获授但尚未解锁的限制性股票1.8万股。
2022年5月13日，公司召开第五届董事会第十五次会议和第五届监事会第十次会议，审议通
过《关于向激励对象授予2021年限制性股票激励计划预留限制性股票的议案》。
公司召开第五届董事会第十五次会议确定本激励计划的预留授予日后，在缴款验资过程中，
105
国民技术股份有限公司 2022 年半年度报告全文
2名激励对象因自身原因自愿放弃认购其拟获授的全部限制性股票。综上，本激励计划预留授予
登记的过程中，共计0.8万股限制性股票作废失效，登记完成的预留限制性股票数量由300.00万
股调整为299.20万股，实际获授的激励对象人数由67人调整为65人。
公司本次增资已经中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2022年6月16日出
具中兴财光华审验字（2022）第318006号验资报告。经审验，截至2022年6月13日止，公司已收
到股权激励对象共计65人缴纳的投资款人民币18,251,200.00元，其中注册资本（股本）为人民币
2,992,000.00元，资本公积为人民币15,259,200.00元，全部以货币资金出资。
（2）首次授予的限制性股票的解除限售安排如下：
解除限售安排 解除限售期间 解除限售比例
自首次授予登记完成之日起 12 个月后的首个交易日起至首
第一个解除限售期 30%
次授予登记完成之日起 24 个月内的最后一个交易日当日止
自首次授予登记完成之日起 24 个月后的首个交易日起至首
第二个解除限售期 40%
次授予登记完成之日起 36 个月内的最后一个交易日当日止
自首次授予登记完成之日起 36 个月后的首个交易日起至首
第三个解除限售期 30%
次授予登记完成之日起 48 个月内的最后一个交易日当日止
若本激励计划预留授予的限制性股票于2021年10月31日（含当日）之前授出，预留部分对
应的限制性股票的解除限售安排如下表所示：
解除限售安排 解除限售期间 解除限售比例
自预留授予登记完成之日起 12 个月后的首个交易日起至预
第一个解除限售期 30%
留授予登记完成之日起 24 个月内的最后一个交易日当日止
自预留授予登记完成之日起 24 个月后的首个交易日起至预
第二个解除限售期 40%
留授予登记完成之日起 36 个月内的最后一个交易日当日止
自预留授予登记完成之日起 36 个月后的首个交易日起至预
第三个解除限售期 30%
留授予登记完成之日起 48 个月内的最后一个交易日当日止
若本激励计划预留授予的限制性股票于 2021 年 10 月 31 日（不含当日）之后授出，预留部
分对应的限制性股票的解除限售安排如下表所示：
解除限售安排 解除限售期间 解除限售比例
自预留授予登记完成之日起 12 个月后的首个交易日起至预
第一个解除限售期 50%
留授予登记完成之日起 24 个月内的最后一个交易日当日止
自预留授予登记完成之日起 24 个月后的首个交易日起至预
第二个解除限售期 50%
留授予登记完成之日起 36 个月内的最后一个交易日当日止
限制性股票各年度业绩考核目标如下表所示：
解除限售安排 业绩考核目标
同时满足以下考核目标：2021 年营业收入不低于 5.50 亿元；
第一个解除限售期
2021 年净利润不低于 4,000 万元
同时满足以下考核目标：2022 年营业收入不低于 7.50 亿元；
第二个解除限售期
2022 年净利润不低于 8,000 万元
106
国民技术股份有限公司 2022 年半年度报告全文
同时满足以下考核目标：2023 年营业收入不低于 10.00 亿元；
第三个解除限售期
2023 年净利润不低于 12,000 万元
若本激励计划预留授予的限制性股票于2021年10月31日（含当日）之前授出，预留授予的
限制性股票解除限售对应的考核年度及业绩考核目标与首次授予的限制性股票解除限售对应的
考核年度及业绩考核目标一致。
若本激励计划预留授予的限制性股票于2021年10月31日（不含当日）之后授出，预留授予
的限制性股票解除限售对应的考核年度为2022年-2023年两个会计年度，每个会计年度考核一
次。公司层面业绩考核目标如下表所示：
解除限售安排 业绩考核目标
同时满足以下考核目标：2022 年营业收入不低于 7.50 亿元；
第一个解除限售期
2022 年净利润不低于 8,000 万元
同时满足以下考核目标：2023 年营业收入不低于 10.00 亿元；
第二个解除限售期
2023 年净利润不低于 12,000 万元
上述“净利润”指标均指经审计的归属于上市公司股东的净利润，并以剔除本激励计划考核期
内因公司实施股权激励计划或员工持股计划等激励事项产生的激励成本的影响之后的数值作为
计算依据。
公司未满足上述业绩考核目标的，相应解除限售期内，激励对象当期计划解除限售的限制
性股票不得解除限售，由公司回购注销，回购价格为授予价格。
激励对象的个人层面的考核按照公司相关规定组织实施：
激励对象的绩效考核按照公司现行有关制度组织实施。绩效考核结果划分为S、A、C、D四
个等级，公司将根据激励对象的绩效考核结果确定其获授的限制性股票是否达到可解除限售条
件以及具体的可解除限售数量，届时根据以下考核评级表确认：
考核等级 S A C D
个人层面可解除限售比例 100% 0%
各解除限售期内，激励对象当期未能解除限售的限制性股票由公司回购注销，回购价格为
授予价格。
2、以权益结算的股份支付情况
√适用 □不适用
单位： 元
授予日权益工具公允价值的确定方法 布莱克—斯科尔斯期权定价模型
授予限制性股票的职工均为公司中层及以上管
可行权权益工具数量的确定依据 理人员和核心技术人员。本公司估计该部分职
工在等待期内离职的可能性较小；根据是否达
107
国民技术股份有限公司 2022 年半年度报告全文
到规定业绩条件，本公司对可行权权益工具数
量做出最佳估计
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金
177,443,932.72
额
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 84,673,840.00
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及其财务影响
（1）国民科技于2020年12月24日成立全资子公司民昇智能（深圳）有限公司，认缴注册资
本人民币500万元；截至2022年06月30日，投资款尚未支付，如支付将影响国民科技长期股权投
资和货币资金人民币各500万元。
（2）斯诺实业于2016年11月1日成立全资子公司山西深斯诺新材料有限公司，注册资本为
人民币1,000万元；截至2022年06月30日，投资款尚未支付，如支付将影响斯诺实业长期股权投
资和货币资金人民币各1,000万元。
（3）2016年10月21日，内蒙古斯诺与内蒙古能源发电金山热电有限公司、呼和浩特金盛投
资有限责任公司、内蒙古浩普瑞新能源材料有限公司共同成立内蒙古金山森能能源管理服务有
限公司，注册资本为人民币2,000万元。其中，内蒙古斯诺认缴人民币300万元，占注册资本的
15%。截至2022年06月30日，投资款尚未支付，如支付将影响其他权益工具投资和货币资金人民
币各300万元。
（4）本公司于2021年12月24日成立全资子公司广东国民新能源科技有限公司，注册资本为
人民币500万元，截至2022年06月30日，投资款尚未支付，如支付将影响本公司长期股权投资和
货币资金人民币各500万元。
除存在上述事项外，截至2022年06月30日，本公司无其他应披露而未披露的重要承诺事项。
2、或有事项
未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
本公司因有关债务纠纷事宜被他人起诉，诉讼金额合计约为人民币493.17万元，截至本财务
报表批准报出日止，相关案件正在审理过程中。
除存在上述或有事项外，截至2022年06月30日，本公司无其他应披露而未披露的重要或有
事项。
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国民技术股份有限公司 2022 年半年度报告全文
十五、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
公司于 2022 年 7 月 15 日召开第五届董事会第十六次会议和第五届监事会第十一次会议，审
议通过《关于 2021 年限制性股票激励计划首次授予部分第一个解除限售期解除限售条件成就的
议案》。董事会认为公司《2021 年限制性股票激励计划（草案）》设定的首次授予部分第一个解
除限售期解除限售条件已成就。根据公司 2021 年第一次临时股东大会对董事会的授权，公司董
事会将于限制性股票首次授予部分第一个解除限售期满后按照公司《2021 年限制性股票激励计
划（草案）》的相关规定为 122 名符合条件的激励对象办理第一个解除限售期的 1,050.93 万股限
制性股票的相关解除限售事宜。公司本次激励计划首次授予的限制性股票第一个限售期已于
2022 年 7 月 25 日届满，于 2022 年 7 月 26 日上市流通。
十六、其他重要事项
无
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
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国民技术股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（1） 应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 计提 账面价值
比例 比例
金额 金额 例 金额 金额 比例
（%） （%）
（%） （%）
按单项计提坏
账准备的应收 3,063,479.02 2.93 3,063,479.02 100.00 0.00 28,388,468.02 21.40 3,063,479.02 10.79 25,324,989.00
账款
其中：
按单项计提坏
账准备的应收 3,063,479.02 2.93 3,063,479.02 100.00 0.00 28,388,468.02 21.40 3,063,479.02 10.79 25,324,989.00
账款
按组合计提坏
账准备的应收 101,522,017.91 97.07 1,276,201.72 1.26 100,245,816.19 104,239,875.58 78.60 1,252,155.74 1.20 102,987,719.84
账款
其中：
按组合计提坏
账准备的应收 101,522,017.91 97.07 1,276,201.72 1.26 100,245,816.19 104,239,875.58 78.60 1,252,155.74 1.20 102,987,719.84
账款
合计 104,585,496.93 100.00 4,339,680.74 4.15 100,245,816.19 132,628,343.60 100.00 4,315,634.76 3.25 128,312,708.84
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国民技术股份有限公司 2022 年半年度报告全文
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
上海众人网络安全 已进入破产重整，
1,984,789.99 1,984,789.99 100.00
技术有限公司 预计无法收回
东方永德软件（北 账款逾期，预计无
1,078,689.03 1,078,689.03 100.00
京）有限公司 法收回
合计 3,063,479.02 3,063,479.02
按组合计提坏账准备：
组合-组合 1
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
合并内关联方款项 50,310,573.07
合计 50,310,573.07
组合-组合 2
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 48,924,840.52 489,248.46 1.00
1至2年 434,488.90 21,724.45 5.00
2至3年 1,529,662.83 458,898.85 30.00
3至4年 322,452.59 306,329.96 95.00
合计 51,211,444.84 1,276,201.72
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 58,774,419.60
1至2年 6,891,113.00
2至3年 3,100,496.93
3 年以上 35,819,467.40
111
国民技术股份有限公司 2022 年半年度报告全文
3至4年 3,592,642.03
4至5年 5,123,831.79
5 年以上 27,102,993.58
合计 104,585,496.93
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收账款坏
4,315,634.76 24,045.98 4,339,680.74
账准备
合计 4,315,634.76 24,045.98 4,339,680.74
（3） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
占应收账款期末余额
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
合计数的比例（%）
第（一）名 50,310,573.07 48.10 -
第（二）名 10,825,262.12 10.35 108,252.62
第（三）名 10,676,097.10 10.21 106,760.97
第（四）名 7,737,760.84 7.40 77,377.61
第（五）名 5,123,350.54 4.90 51,233.51
合计 84,673,043.67 80.96
2、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 381,386,151.29 494,104,325.71
合计 381,386,151.29 494,104,325.71
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国民技术股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款项 598,371,143.81 715,960,793.44
押金及保证金 2,784,677.09 2,676,588.91
代垫款项及其他 1,898,467.24 1,636,325.19
合计 603,054,288.14 720,273,707.54
2） 坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期 整个存续期预期 合计
未来 12 个月预期
信用损失(未发生 信用损失(已发生
信用损失
信用减值) 信用减值)
2022 年 1 月 1 日
43,129.14 226,126,252.69 226,169,381.83
余额
2022 年 1 月 1 日
余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期转回 1,244.98 4,500,000.00 4,501,244.98
本期转销
本期核销
其他变动
2022 年 6 月 30 日
41,884.16 221,626,252.69 221,668,136.85
余额
按账龄披露
单位： 元
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国民技术股份有限公司 2022 年半年度报告全文
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 102,070,011.93
1至2年 128,173,259.20
2至3年 207,040,863.94
3 年以上 165,770,153.07
3至4年 165,670,530.65
4至5年 77,666.00
5 年以上 21,956.42
合计 603,054,288.14
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其他应收款
226,169,381.83 4,501,244.98 221,668,136.85
坏账准备
合计 226,169,381.83 4,501,244.98 221,668,136.85
4） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末余 坏账准备期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
额合计数的比例(%) 余额
1 年以内
第1名 往来款项 278,245,868.13 46.14 -
1至4年
1 年以内
第2名 往来款项 221,626,252.69 36.75 221,626,252.69
1至4年
第3名 往来款项 97,545,848.44 1 年以内 16.18 -
押金保证金
第4名 696,995.64 1 年以内 0.12 6,969.96
第5名 押金保证金 679,145.37 1 年以内 0.11 6,791.45
合计 598,794,110.27 99.30 221,640,014.10
3、长期股权投资
单位： 元
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国民技术股份有限公司 2022 年半年度报告全文
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公
1,200,301,769.85 813,508,782.69 386,792,987.16 1,036,874,823.60 813,508,782.69 223,366,040.91
司投资
合计 1,200,301,769.85 813,508,782.69 386,792,987.16 1,036,874,823.60 813,508,782.69 223,366,040.91
（1） 对子公司投资
单位： 元
本期增减变动
计
期初余额（账 减 提 期末余额（账 减值准备期末
被投资单位 少 减 其
面价值） 追加投资 面价值） 余额
投 值 他
资 准
备
国民技术（香
48,082,680.00 48,082,680.00
港）有限公司
国民科技（深
2,845,800.00 2,965,175.00 5,810,975.00 365,000,000.00
圳）有限公司
深圳前海国民投
0.00 0.00 276,826,400.00
资管理有限公司
福建省星民智联
521,332.82 521,332.82 13,321,232.00
科技有限公司
Nations
Innovation
25,874,280.00 28,599,976.25
Technologies 2,725,696.25
PteLtd
深圳市斯诺实业
5,077,800.00 5,077,800.00 158,361,150.69
发展有限公司
内蒙古斯诺新材
135,964,148.09 157,736,075.00 293,700,223.09
料科技有限公司
广东国民新能源
5,000,000.00 5,000,000.00
科技有限公司
合计 223,366,040.91 163,426,946.25 386,792,987.16 813,508,782.69
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 306,330,104.83 144,158,794.75 136,152,225.28 66,768,690.75
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国民技术股份有限公司 2022 年半年度报告全文
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
其他业务 8,132,903.42 1,157,144.77 8,697,526.16 1,028,551.32
合计 314,463,008.25 145,315,939.52 144,849,751.44 67,797,242.07
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品投资收益 308,346.40 409,947.61
远期购汇收益 145,318.09
合计 453,664.49 409,947.61
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 2,849.63
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切
相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量 16,645,311.03
持续享受的政府补助除外）
远期购汇投资收益 145,318.09
远期购汇公允价值变动 58,903.77
理财产品收益 308,346.40
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
-543,625.55
值变动损益，以及处置交易性金融资产交易性金融负
债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 1,384,607.13
个税手续费返还 165,542.03
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,723,451.93
减：所得税影响额 1,322,248.81
少数股东权益影响额 603,088.24
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国民技术股份有限公司 2022 年半年度报告全文
合计 18,965,367.41 --
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益项目的情况说明
√适用 □不适用
项目 涉及金额（元） 原因
与公司正常经营业务密切相
软件产品增值税实际税负超过 关，符合国家政策规定、按照
15,794,782.35
3%的部分即征即退 一定标准定额或定量持续享受
的政府补助
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
加权平均净资产收益
报告期利润 基本每股收益（元/ 稀释每股收益（元/
率
股） 股）
归属于公司普通股股
1.82% 0.06 0.05
东的净利润
扣除非经常性损益后
归属于公司普通股股 0.72% 0.02 0.02
东的净利润
117