证券代码：300077                证券简称：国民技术              公告编号：2023-018


                               国民技术股份有限公司
                  2022 年度证券与衍生品投资情况专项说明

            本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有
        虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。


           根据《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第1号——业务办理》
       《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》
       等有关规定的要求，国民技术股份有限公司（以下简称“公司”）董事会对2022
       年度证券与衍生品投资情况进行了核查，现将相关情况说明如下：

           一、证券与衍生品投资的审议情况
           公司于2022年3月31日召开的第五届董事会第十三次会议，审议通过了《关
       于开展远期结售汇业务的议案》，因公司业务的发展需求，公司境外采购货款主
       要以美元结算。鉴于外汇市场波动性增加，为降低汇率波动对公司业绩的影响，
       防范汇率大幅波动对公司成本控制和经营业绩造成的不利影响，在保证日常营运
       资金需求的情况下，同意公司开展外汇套期保值业务，远期结售汇业务总额度不
       超过6,000万美元（或等值其他货币），在额度范围内可以滚动使用，有效期自董
       事会审议通过之日起12个月内有效。董事会授权管理层在此额度范围内根据业务
       情况、实际需要开展远期结售汇业务。

           二、2022年度证券与衍生品投资的总体情况
                                                                      单位：人民币万元
                              本期                                                      期末投资
                              公允     计入权益的                                       金额占公
衍生品投资类     初始投资                           报告期内    报告期内
                              价值     累计公允价                           期末金额    司报告期
      型           金额                             购入金额    售出金额
                              变动       值变动                                         末净资产
                              损益                                                        比例
银行远期结售
                  31,971.71   448.20                31,971.71   25,370.49    7,049.42       4.27%
汇交易
合计              31,971.71   448.20                31,971.71   25,370.49    7,049.42       4.27%
报告期内套期
保值业务的会     公司根据财政部《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》《企业会 计准则
计政策、会计核   第 24 号——套期会计》《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》《企业会 计准则
算具体原则，以
及与上一报告   第 39 号——公允价值计量》相关规定及其指南，对开展的远期结售汇业务进 行相应
期相比是否发
生重大变化的   的核算处理，反映资产负债表及损益表相关项目。
说明           与上一报告期相比无重大变化。
报告期实际损   截至 2022 年 12 月 31 日，账上已对到期远期结售汇交易交割确认投资收益 人民币
益情况的说明   600.36 万元，对未到远期结售汇交易确认公允价值变动损失人民币 152.16 万元。
套期保值效果
               银行远期结售汇交易有效对冲境外采购成本 448.20 万元。
的说明
衍生品投资资
               自有资金
金来源

         除以上远期结售汇业务之外，2022年度公司未开展其他证券与衍生品投
     资。

         三、开展远期结售汇业务的风险分析
         公司开展远期结售汇业务遵循稳健原则，不进行以投机为目的的外汇交易，
     所有远期结售汇业务均以正常生产经营为基础，以具体经营业务为依托，以规避
     和防范汇率风险为目的。但是进行远期结售汇业务也会存在一定的风险：
         1、汇率波动风险：在外汇汇率波动较大时，公司判断汇率大幅波动方向与
     远期结售汇业务合约方向不一致时，将造成汇兑损失；若汇率在未来发生波动时，
     与远期结售汇业务合约偏差较大也将造成汇兑损失。
         2、内部控制风险：远期结售汇业务专业性较强，复杂程度较高，可能会由
     于内部控制机制不够完善而造成风险。
         3、交易违约风险：远期结售汇业务交易对手出现违约，不能按照约定支付
     公司远期结售汇交易盈利从而无法对冲公司实际的汇兑损失，将造成公司损失。
         4、收付款预测风险：公司根据销售订单及采购订单等进行收付款预测，实
     际执行过程中，客户或供应商可能会调整订单，造成公司收付款预测不准，导致
     交割风险。

         四、公司采取的风险控制措施
         1、公司制定了《远期结售汇及外汇期权交易管理制度》，建立严格有效的
     风险管理制度，利用事前、事中及事后的风险控制措施，预防、发现和降低各种
     风险。该制度符合监管部门的有关要求，满足实际操作的需要，所制定的风险控
     制措施切实有效。
         2、为避免内部控制风险，公司计划财务部、法务部、审计部作为相关责任
部门均有清晰的管理定位和职责，通过分级管理，形成监督机制，从制度上杜绝
单人或单独部门操作的风险，以有效地控制风险的措施提高对风险的应对速度。
    3、为避免汇率大幅波动风险，公司加强了对汇率的研究分析，实时关注国
际市场环境变化，适时调整经营策略，最大限度的避免汇兑损失。

    五、履行的审批程序
    1、公司第五届董事会第二十三次会议审议通过了《关于2022年度证券与衍
生品投资情况专项说明的议案》，公司董事会认为：2022年度，公司严格按照公
司制度相关规定开展证券与衍生品投资业务，未有违反相关法律法规及规范性文
件规定之情形。
    2、公司独立董事发表了同意的独立意见：2022年度，公司严格按照公司制
度相关规定开展证券与衍生品投资业务，履行了相应的决策程序，未出现违反相
关法律法规及规章制度的行为，不存在损害公司及股东利益的情形。

    六、备查文件
    1、公司第五届董事会第二十三次会议决议；
    2、独立董事对相关事项的独立意见。




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                                                   董   事     会

                                              二〇二三年四月十七日