易成新能:控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明2017-03-17
河南易成新能源股份有限公司
控股股东及其他关联方资金占用情况的
专项说明
大华特字[2017]001134 号
大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
Da Hua Certified Public Accountants(Special General Partnership)
河南易成新能源有限公司
控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明
(截止 2016 年 12 月 31 日)
目 录 页 次
一、 控股股东及其他关联方资金占用情况的专项 1-2
说明
二、 河南易成新能源股份有限公司 2016 年度非经 1
营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总
表
控 股 股 东 及 其 他 关 联 方
资 金 占 用 情 况 的 专 项 说 明
大华特字[2017]001134 号
河南易成新能源股份有限公司全体股东:
我们接受委托,依据《中国注册会计师执业准则》审计了河南易
成新能源股份有限公司(以下简称易成新能公司)2016 年度财务报
表,包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表,2016 年度
的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司
股东权益变动表以及财务报表附注,并于 2017 年 3 月 15 日签发了大
华审字[2017] 001855 号标准无保留意见的审计报告。
根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员
会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问
题的通知》(证监发[2003]56 号)和深圳证券交易所《信息披露业
务备忘录第 21 号——定期报告披露相关事宜》的规定、《创业板信息
披露业务备忘录第 10 号:年度报告披露相关事项》的规定,就易成
新能公司编制的 2016 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情
况汇总表(以下简称“汇总表”)出具专项说明。
如实编制和对外披露该汇总表,并确保其真实性、合法性及完整
性是易成新能公司管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计
易成新能公司 2016 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财
务报表的相关内容进行了核对,在所有重大方面未发现不一致。除了
对易成新能公司实施 2016 年度财务报表审计中所执行的对关联方交
专项说明 第 1 页
大华特字[2017]001134 号关联方资金占用情况的专项说明
易有关的审计程序外,我们未对汇总表所载资料执行额外的审计程
序。为了更好地理解易成新能公司 2016 年度控股股东及其他关联方
资金占用的情况,后附的汇总表应当与已审财务报表一并阅读。
本专项说明是我们根据中国证监会及其派出机构和深圳证券交
易所的要求出具的,不得用作其他用途。由于使用不当所造成的后果,
与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。
附件:河南易成新能源股份有限公司 2016 年度非经营性资金占
用及其他关联资金往来情况汇总表
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:
中国北京 中国注册会计师:
二〇一七年三月十五日
专项说明 第 2 页
附件:
河南易成新能源股份有限公司
2016 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
单位:万元
2016 年期 2016 年度占用累 2016 年度占用 2016 年度偿 2016 年期
非经营性 占用方与上市公司 上市公司核算 占用形成 占用性
资金占用方名称 初占用资 计发生金额(不 资金的利息(如 还累计发生 末占用资
资金占用 的关联关系 的会计科目 原因 质
金余额 含利息) 有) 金额 金余额
现大股东 - - - - -
及其附属
- - - - -
企业
小计 — — — - - - - - —
前大股东 - - - - -
及其附属
- - - - -
企业
小计 — — — - - - - - —
总计 — — — - - - - - —
2016 年期 2016 年度往来累 2016 年度往来 2016 年度偿 2016 年期
其他关联 往来方与上市公司 上市公司核算 往来形成 往来性
资金往来方名称 初往来资 计发生金额(不 资金的利息 还累计发生 末往来资
资金往来 的关联关系 的会计科目 原因 质
金余额 含利息) (如有) 金额 金余额
平顶山神马化纤织造有限责任公 控股股东、实际控制人直 非经营
其他会计科目 - 400.00 - 400.00 - 往来款
司 接控制的其他附属企业 性往来
中国平煤神马集团开封兴化精细 控股股东、实际控制人直 经营性
大股东及 应收账款 - 5,810.34 - 4,164.25 1,646.09 销售业务
化工有限公司 接控制的其他附属企业 往来
其附属企
开封华瑞化工新材料股份有限公 控股股东、实际控制人直 经营性
业 应收账款 - 27.81 - 26.00 1.81 销售业务
司 接控制的其他附属企业 往来
控股股东、实际控制人直 经营性
平顶山三基炭素有限责任公司 应收账款 - 30.41 - 30.41 - 销售业务
接控制的其他附属企业 往来
上市公司
- - - - -
的子公司
及其附属
- - - - -
企业
关联自然 非经营
申君来 副总裁 其他应收款 4.00 - 4.00 - 备用金
人及其控 性往来
制的法人 - - - - -
上海中科易成新材料技术有限 委托贷 非经营
联营企业 其他会计科目 1,500.00 - 36.80 1,536.80 -
公司 款 性往来
上海中科易成新材料技术有限公 非经营
联营企业 其他应收款 - 1,500.00 - 1,500.00 - 往来款
司 性往来
其他关联
上海中科易成新材料技术有限公 经营性
人及期附 联营企业 应收账款 120.00 80.80 - 82.60 销售业务
司 往来
属企业
非经营
海东市贵强硅业科技有限公司 联营企业 预付账款 - 16,430.00 - 16,430.00 - 往来款
性往来
经营性
新疆龙海硅业发展有限公司 参股公司 应收账款 - 1,947.13 1,947.13 - 销售业务
往来
总计 — — — 1,624.00 26,226.49 36.80 26,121.19 1,647.90 —
其他关联资金往来情况汇总表 第 1 页