河南易成新能源股份有限公司
控股股东及其他关联方资金占用情况的
专项说明
大华核字[2019]001755 号
大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
河南易成新能源股份有限公司
控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明
（截止 2018 年 12 月 31 日）
目 录 页 次
一、 控股股东及其他关联方资金占用情况的专项 1-2
说明
二、 河南易成新能源股份有限公司 2018 年度非经 1
营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总
表
控 股 股 东 及 其 他 关 联 方
资 金 占 用 情 况 的 专 项 说 明
大华核字[2019]001755 号
河南易成新能源股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了河南易
成新能源股份有限公司（以下简称易成新能）2018 年度财务报表，
包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合
并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司所有者
权益变动表以及财务报表附注，并于 2019 年 4 月 3 日签发了大华审
字[2019]003732 号无保留意见的审计报告。
根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员
会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问
题的通知》(证监发［2003］56 号)和深圳证券交易所《创业板信息
披露业务备忘录第 10 号——定期报告披露相关事项》的规定，就易
成新能编制的 2018 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表（以下简称“汇总表”）出具专项说明。
如实编制和对外披露该汇总表，并确保其真实性、合法性及完整
性是易成新能管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计易成
新能 2018 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的
相关内容进行了核对，在所有重大方面未发现不一致。除了对易成新
能实施 2018 年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计
程序外，我们未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地
理解易成新能 2018 年度控股股东及其他关联方资金占用的情况，后
专项说明 第 1 页
大华核字[2019]001755 号关联方资金占用情况的专项说明
附的汇总表应当与已审财务报表一并阅读。
本专项说明是我们根据中国证监会及其派出机构和深圳证券交
易所的要求出具的，不得用作其他用途。由于使用不当所造成的后果，
与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。
附件：河南易成新能源股份有限公司 2018 年度非经营性资金占
用及其他关联资金往来情况汇总表
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：张兴
中国北京 中国注册会计师：刘国平
二〇一九年四月三日
专项说明 第 2 页
2018 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：河南易成新能源股份有限公司 单位：万元
2018 年度占
上市公司核 2018 年期初 2018 年度占 2018 年度偿 2016 年期末
非经营性 占用方与上市公司 用累计发生
资金占用方名称 算的会计科 占用资金余 用资金的利 还累计发生 占用资金余 占用形成原因 占用性质
资金占用 的关联关系 金额（不含利
目 额 息（如有） 金额 额
息）
中国平煤神马集团焦化 实际控制 人直 接控制
其他应收款 0.12 - - 0.12 - 代缴社保 非经营性占用
有限公司 的法人
控股股东、实际控制人
青海中鑫太阳能新材料
直接控制 的其 他附属 其他应收款 0.64 3.83 - 4.47 - 资金往来 非经营性占用
科技有限公司
企业
现大股东 控股股东、实际控制人
化隆县永盛新材料有限 其他会计科
及其附属 直接控制 的其 他附属 1,000.00 - - 1,000.00 - 资金往来 非经营性占用
公司 目
企业 企业
控股股东、实际控制人
化隆县永盛新材料有限
直接控制 的其 他附属 其他应收款 38.01 9.84 - 47.85 - 代缴社保 非经营性占用
公司
企业
平顶山易成新材料有限 实际控制 人直 接控制
其他应收款 - 10,607.10 - 10,605.91 1.18 资金往来 非经营性占用
公司 的法人
小计 — — — 1,038.77 10,620.77 - 11,658.35 1.18 —
总计 — — — 1,038.77 10,620.77 - 11,658.35 1.18 —
往来情况汇总表 第 1 页
2018 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（续）
编制单位：河南易成新能源股份有限公司 单位：万元
上市公司核 2018 年期 2018 年度往来 2018 年度往来 2018 年度偿 2018 年期
其他关联 往来方与上市公司 往来形成
资金往来方名称 算的会计科 初往来资 累计发生金额 资金的利息 还累计发生 末往来资 往来性质
资金往来 的关联关系 原因
目 金余额 （不含利息） （如有） 金额 金余额
中国平煤神马集团开封兴化精细化工
实际控制人直接控制的法人 应收账款 3,678.70 8,113.15 6,235.02 5,556.83 销售业务 经营性往来
有限公司
中国平煤神马集团开封兴化精细化工
实际控制人直接控制的法人 应收票据 685.00 455.00 940.00 200.00 销售业务 经营性往来
有限公司
控股股东、实际控制人直接控制
开封华瑞化工新材料股份有限公司 应收账款 9.18 32.01 35.00 6.19 销售业务 经营性往来
的其他附属企业
控股股东、实际控制人直接控制
平顶山三基炭素有限责任公司 应收账款 6.98 126.37 129.59 3.75 销售业务 经营性往来
的其他附属企业
控股股东、实际控制人直接控制
平顶山三基炭素有限责任公司 其他应收款 40.35 0.35 40.00 租赁业务 经营性往来
的其他附属企业
大股东及
中国平煤神马能源化工集团有限责任
其附属企 实际控制人 其他应收款 2.50 155,654.92 98,386.51 57,270.91 股权交易 经营性往来
公司
业
其他会计科
中国平煤神马集团国际贸易有限公司 实际控制人直接控制的法人 20,851.94 10,800.00 31,651.94 - 采购业务 经营性往来
目
中国平煤神马集团开封东大化工有限
实际控制人直接控制的法人 预付账款 189.50 183.30 6.20 采购业务 经营性往来
公司
实际控制人直接控制的其他附
鞍山开炭热能新材料有限公司 预付账款 209.05 193.07 15.98 销售业务 经营性往来
属企业
中国平煤神马能源化工集团有限责任 实际控制人直接控制的其他附
应收账款 20.00 20.00 采购业务 经营性往来
公司坑口电厂 属企业
平顶山易成新材料有限公司 实际控制人直接控制的法人 应收账款 15.76 15.76 销售业务 经营性往来
中国平煤神马能源化工集团有限公司 实际控制人 预付账款 10.00 8.79 1.21 采购业务 经营性往来
河南华沐通途新能源科技有限公司 上市公司的其他附属企业 应收账款 7,387.45 11,703.49 19,090.94 销售业务 经营性往来
河南华沐通途新能源科技有限公司 上市公司的其他附属企业 其他应收款 9,861.24 3.51 1,649.58 11,514.33 资金往来 非经营性往来
其他会计科
上市公司 河南华沐通途新能源科技有限公司 上市公司的其他附属企业 6,000.00 266.39 252.59 6,013.80 资金往来 非经营性往来
目
的子公司
河南中平瀚博新能源有限责任公司 控股子公司 其他应收款 2,335.81 15.83 2,200.00 151.64 资金往来 非经营性往来
及其附属
河南易成瀚博能源科技有限公司 控股子公司 其他应收款 18,407.34 20.44 3,450.00 14,977.78 资金往来 非经营性往来
企业
开封恒锐新金刚石制品有限公司 控股子公司 其他应收款 24,585.35 195,489.91 187,508.14 32,567.12 资金往来 非经营性往来
疏勒县利能光伏发电有限公司 控股子公司 其他应收款 2,409.88 7.76 1,890.00 527.63 资金往来 非经营性往来
扎鲁特旗通能光伏电力开发有限公司 控股子公司 其他应收款 3,135.67 2,584.92 3,350.67 2,369.92 资金往来 非经营性往来
总计 — — — 99,397.38 385,451.63 1,915.97 336,414.98 150,350.00 —
往来情况汇总表 第 2 页