深圳市瑞凌实业股份有限公司

控股股东及其他关联方占用资金情况的

            专项审计说明

     信会师报字[2016]第 310493 号




 1
            深圳市瑞凌实业股份有限公司
       控股股东及其他关联方占用资金情况的
                    专项审计说明




                      目录                    页次

一、 专项审计说明                              1-2

二、 附件

     深圳市瑞凌实业股份有限公司 2015 年度控
                                                 1
     股股东及其他关联方资金占用情况汇总表

三、 事务所执业资质证明




                          2
          关于对深圳市瑞凌实业股份有限公司
        控股股东及其他关联方占用资金情况的
                    专项审计说明
                                        信会师报字[2016]第 310493 号


深圳市瑞凌实业股份有限公司全体股东：

    我们审计了后附的深圳市瑞凌实业股份有限公司（以下简称“贵
公司”）2015 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表（以下
简称“汇总表”）。该汇总表已由贵公司管理层按照监管机构的有关规
定编制以满足监管要求。

    一、 管理层对汇总表的责任
    管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监
督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公
司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）及其他相关规定
编制汇总表以满足监管要求，并负责设计、执行和维护必要的内部控
制，以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

    二、 注册会计师的责任
    我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计
意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中
国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，
计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。

    审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审
计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊
或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册
会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，
但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理
层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价汇总表
的总体列报。

    我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审
计意见提供了基础。
                              3
    三、 专项审计意见
    我们认为，贵公司 2015 年度控股股东及其他关联方资金占用情
况汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关规定编制
以满足监管要求。

    四、 编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制
    我们提醒汇总表使用者关注，汇总表是深圳市瑞凌实业股份有限
公司为满足中国证券监督管理委员会等监管机构的要求而编制的。因
此，汇总表可能不适于其他用途。本专项审计说明仅供深圳市瑞凌实
业股份有限公司 2015 年度报告披露之目的，不得用作任何其他用途。
本段内容不影响已发表的审计意见。




立信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：章顺文




                                  中国注册会计师： 吴年胜




          中国上海二 O 一六年四月二十三日
                              4
附件                     深圳市瑞凌实业股份有限公司 2015 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表

编制单位：深圳市瑞凌实业股份有限公司                                                                                                    单位：万元

                                       占用方与上市                  2015 年期初   2015 年度占   2015 年度偿   2015 年期末
                                                      上市公司核算                                                           占用形成
  资金占用类别        资金占用方名称   公司的关联关                  占用资金余    用累计发生    还累计发生    占用资金余                占用性质
                                                        的会计科目                                                             原因
                                             系                          额            金额          金额          额


控股股东、实际控制
人及其附属企业

小计

关联 自然 人 及其控
制的法人

小计

其他 关联 人 及其附
属企业

小计
                    特兰德科技（深
上市 公司 的 子公司
                    圳）有限公司   全资子公司         其他应收款       1,257.73          12.51             -      1,270.25     往来款    非经营往来
及其附属企业

小计                                                                   1,257.73          12.51             -      1,270.25
总计                                                                   1,257.73          12.51             -      1,270.25


法定代表人：邱光                       主管会计工作负责人：潘文                    财务总监：潘文              会计主管人员：徐凯


                                                                       5