北京康斯特仪表科技股份有限公司                       审计委员会实施细则


                        北京康斯特仪表科技股份有限公司
                             董事会审计委员会实施细则
                                    （2020 年 10 月修订）



                                          第一章 总则
   第一条 为强化北京康斯特仪表科技股份有限公司（以下简称“公司”）董事
会决策功能，确保公司董事会对经理层的有效监督，完善公司法人治理结构，根
据《中华人民共和国公司法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创业板上
市公司规范运作指引》等相关法律、法规、规范性文件及《北京康斯特仪表科技
股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）规定，公司特设立董事会审计委
员会，并制定本实施细则。
   第二条 董事会审计委员会是经股东大会批准设立的董事会专门工作机构，
主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。
                                        第二章 人员组成
   第三条 审计委员会成员由 3 名董事组成，独立董事占多数，委员中至少有
一名独立董事为专业会计人士。
   第四条    审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的
三分之一提名，并由董事会选举产生。
   第五条 审计委员会设主任委员（召集人）一名，由独立董事委员担任，负
责主持委员会工作，主任委员须为会计专业人士；主任委员由全体委员在独立董
事委员内选举，并报请董事会批准产生。
   第六条 审计委员会任期与董事会一致，委员任期届满，连选可以连任。期
间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由委员会根据上述第
三至第五条规定补足委员人数。
   第七条 审计委员会下设审计工作组为日常办事机构，负责日常工作联络和
会议组织等工作，同时对公司内部控制制度的建立和实施、公司财务信息的真实
性和完整性等情况进行检查监督。
    审计委员会负责监督及评估内部审计工作。审计工作组对审计委员会负责，
向审计委员会报告工作。

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   第八条 公司各内部机构或者职能部门、控股子公司以及对上市公司具有重
大影响的参股公司应当配合审计工作组依法履行职责，不得妨碍审计工作组的工
作。


                                          第三章 职责权限
   第九条 审计委员会在指导和监督审计工作组工作时，应当履行下列主要职
责：
       （一）指导和监督内部审计制度的建立和实施；
       （二）至少每季度召开一次会议，审议内部审计部门提交的工作计划和报告
等；
       （三）至少每季度向董事会报告一次，内容包括内部审计工作进度、质量以
及发现的重大问题等；
       （四）协调内部审计部门与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位之
间的关系；
       （五）提议聘请或更换外部审计机构；
   （六）审核公司的财务信息及其披露；
   （七）审查公司内部控制制度，对重大关联交易进行审议。
   第十条 审计工作组应当履行下列主要职责：
   （一） 对公司各内部机构、控股子公司以及对上市公司具有重大影响的参
   股公司的内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检査和评
   估；
   （二） 对公司各内部机构、控股子公司以及对上市公司具有重大影响的参
   股公司的会计资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关的经
   济活动的合法性、合规性、真实性和完整性进行审计，包括但不限于财务报
   告、业绩预告、业绩快报、自愿披露的预测性财务信息等；
   （三） 协助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和主
   要内容，并在内部审计过程中关注和检査可能存在的舞弊行为；
   （四） 至少每季度向审计委员会报告一次，内容包括但不限于内部审计计
   划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题。


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   第十一条    审计委员会应当督导审计工作组至少每半年对下列事项进行一
次检查，出具检查报告并提交审计委员会。检查发现公司存在违法违规、运作不
规范等情形的，应当及时向深圳证券交易所报告并督促公司对外披露：
   （一） 公司募集资金使用、提供担保、关联交易、证券投资与衍生品交易
           等高风险投资、提供财务资助、购买或者出售资产、对外投资等重大
           事件的实施情况；
   （二） 公司大额资金往来以及与董事、监事、高级管理人员、控股股东、
           实际控制人及其关联人资金往来情况。
    审计委员会应当根据审计工作组提交的内部审计报告及相关资料，对公司内
部控制有效性出具书面评估意见，并向董事会报告。
   第十二条    公司董事会或者其审计委员会应当根据审计工作组出具的评价
报告及相关资料，对与财务报告和信息披露事务相关的内部控制制度的建立和实
施情况出具年度内部控制自我评价报告。内部控制自我评价报告至少应当包括以
下内容：
   （一） 董事会对内部控制报告真实性的声明；
   （二） 内部控制评价工作的总体情况；
   （三） 内部控制评价的依据、范围、程序和方法；
   （四） 内部控制存在的缺陷及其认定情况；
   （五） 对上一年度内部控制担缺陷的整改情况；
   （六） 对本年度内部控制缺陷拟采取的整改措施；
   （七） 内部控制有效性的结论。
   第十三条    审计委员会对董事会负责，委员会的提案提交董事会审议决定。
审计委员会应配合监事会的审计活动。


                                       第四章 工作程序
   第十四条    内部审计应当涵盖公司经营活动中与财务报告和信息披露事务
相关的所有业务环节，包括：销货与收款、采购与付款、存货管理、固定资产管
理、资金管理、投资与融资管理、人力资源管理、信息系统管理和信息披露事务




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管理等。审计工作组可以根据公司所处行业及生产经营特点，对内部审计涵盖的
业务环节进行调整。
   第十五条       审计工作组负责做好审计委员会审议的前期准备工作，提供公司
有关方面的书面资料：
       （一）公司相关财务报告和对外披露信息情况；
       （二）内部审计年度工作计划和内部审计机构的工作报告；
       （三）外部审计合同（草稿）及相关工作报告；
       （四）公司内部控制制度自我评价报告；
       （五）公司重大关联交易审计报告；
       （六）其他相关事宜。
   第十六条       审计委员会会议对审计工作组提供的下列报告进行评议，并将审
议后的相关提案的书面材料呈报董事会审定、批准：
       （一）外部审计机构工作评价，外部审计机构的聘请及更换；
       （二）公司内部审计制度是否已经得到有效实施，公司财务报告是否全面真
实；
       （三）公司的对外披露的财务报告等信息是否客观完整真实，公司重大的关
联交易是否合乎相关法律法规；
       （四）对公司财务部门、审计部门及其负责人的工作评价；
       （五）对派驻财务总监任免、考核报告。
       （六）其他相关事宜。


                                          第五章 议事规则
   第十七条       审计委员会会议分为例会和临时会议，例会至少每季度召开一
次，临时会议由审计委员会主任委员提议召开。
       例会会议召开前五天须通知全体委员，临时会议经全体委员同意可以随时召
开会议。会议由主任委员主持，主任委员不能出席时可委托其他一名独立董事委
员主持。
   第十八条       审计委员会会议应由三分之二以上的委员出席方可举行；每一名
委员有一票的表决权；会议做出的决议，必须经全体委员的过半数通过。


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    委员应当亲自出席审计委员会会议，如因特殊原因委员不能出席会议时，在
充分了解会议内容的情况下可以书面委托其他委员行使表决权。独立董事委员只
能委托独立董事委员，委托非独立董事委员代为行使表决权的，该项表决无效。
   第十九条       审计委员会会议表决方式为举手表决、投票表决、通讯表决等方
式召开。
   第二十条       审计工作组成员和内部审计机构负责人可列席审计委员会会议，
必要时亦可邀请公司董事、监事及其他高级管理人员列席会议。
   第二十一条 如有必要，审计委员会可以聘请中介机构为其决策提供专业意
见，费用由公司支付。
   第二十二条 审计委员会会议的召开程序、表决方式和会议通过的议案必须遵
循有关法律、法规、《公司章程》及本细则的规定。
   第二十三条 审计委员会会议应当有记录，出席会议的委员应当在会议记录上
签名；会议记录由董事会秘书保存，保存期限为 10 年。
   第二十四条 审计委员会会议通过的议案及表决结果，应以书面形式报公司董
事会。
   第二十五条 出席会议的委员和其他列席人员均对会议所议事项有保密义务，
不得擅自披露有关信息。


                                          第六章 附则
   第二十六条 本实施细则自公司董事会审议通过之日起实施。
   第二十七条 本实施细则未尽事宜，按国家有关法律、法规和《公司章程》的
规定执行；本细则如与国家日后颁布的法律、法规或经合法程序修改后的《公司
章程》相抵触时，按国家有关法律、法规和《公司章程》的规定执行，并立即修
订，报公司董事会审议通过。
   第二十八条 本实施细则解释权归属公司董事会。




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