迈克生物股份有限公司 2017 年半年度报告全文
迈克生物股份有限公司
2017 年半年度报告
2017-060
2017 年 07 月
1
迈克生物股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别
和连带的法律责任。
公司负责人唐勇、主管会计工作负责人刘启林及会计机构负责人(会计主管
人员)尹珊声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
（1）国家政策变化风险
2017 年国家医改政策、产业政策不断出台并落地，行业监管部门也在持续
不断地完善和调整相关行业法律法规，如果公司不能在经营上及时调整以适应
医药卫生体制改革带来的市场规则以及行业监管政策的变化，将会对公司的经
营产生不利影响。
（2）产品质量导致的潜在风险
公司非常重视产品生产工艺和质量控制，但理论上仍存在出现产品质量的
潜在风险。一方面随着公司产品产能的进一步扩大，对公司采购、生产环节的
质量管理体系和环境管理体系的要求更严格，管理体系的控制问题始终是公司
重点关注的问题；另一方面在运输和存储等环节也可能出现产品质量控制风险。
如发生质量事故，可能会对本公司的业务、经营、财务状况及声誉造成不利影
响。
（3）行业竞争加剧的风险
2
迈克生物股份有限公司 2017 年半年度报告全文
随着中国体外诊断行业的日渐成熟，行业竞争不断升级，已经从产品的竞
争向商业模式竞争升级。 体外诊断行业从单纯向客户销售产品，变为给客户提
供全面的解决方案。 行业竞争要素从自主产品、代理产品、服务能力、单产品
的价格价格升级到资本、产品组织能力，综合服务能力，整体性价比。未来，
公司如果不能在产品质量、品种结构、研发能力、销售与服务等方面持续提升，
将导致公司竞争力下降，对公司未来业绩产生不利影响。 公司高度关注产业布
局，将在产品结构、生产能力、市场渠道以及研发平台建设方面实现快速提升，
诊断产品的优势将进一步增强，行业地位得到持续提高，不断提高竞争力。
（4）技术创新与技术泄秘的风险
我国体外诊断行业起步较晚，超过 50%的市场份额由国外高端产品所占据，
国内产品以跟随国际先进水平为主。在体外诊断技术创新过程中，人才培养、
团队稳定、研发平台的建设以及工艺路线的选择等重要因素都会影响创新的成
败，存在技术创新的风险。而同时，体外诊断产品的核心技术，包括各种试剂
配方、仪器设计方案、关键工艺参数以及操作规程等，也是公司的核心竞争力。
出于保护核心竞争力的考虑，公司仅将其中部分技术申请了专利，大部分技术
均属于专有技术，只能以非专利技术的方式存在，不受《专利法》的保护，存
在技术泄密的风险。 公司以现有研发平台和产品为基础，通过加大研发投入、
不断提升自主创新能力，持续优化产品结构，做大做强主营业务。同时公司进
一步完善信息保密制度，完善核心技术管理机制，降低核心技术失密风险。
（5）并购整合不达预期的风险
报告期内，结合战略布局，公司在产品与渠道两方面展开了并购，双方将
3
迈克生物股份有限公司 2017 年半年度报告全文
在企业文化、经营管理、业务拓展等方面进行融合。如果本公司在对标的公司
的整合过程中，未能及时制定与之相适应的组织模式、财务管理与内控、人力
资源管理、技术研发管理等方面的具体措施，可能会达不到预期效果，从而对
整体运营造成一定的影响。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
4
迈克生物股份有限公司 2017 年半年度报告全文
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ...........................................................................................................................................................2
第二节 公司简介和主要财务指标 .......................................................................................................................................................7
第三节 公司业务概要 .........................................................................................................................................................................10
第四节 经营情况讨论与分析 .............................................................................................................................................................13
第五节 重要事项 .................................................................................................................................................................................22
第六节 股份变动及股东情况 .............................................................................................................................................................36
第七节 优先股相关情况 .....................................................................................................................................................................40
第八节 董事、监事、高级管理人员情况..........................................................................................................................................41
第九节 公司债相关情况 .....................................................................................................................................................................43
第十节 财务报告 .................................................................................................................................................................................44
第十一节 备查文件目录 ................................................................................................................................................................... 117
5
迈克生物股份有限公司 2017 年半年度报告全文
释义
释义项 指 释义内容
公司/迈克生物 指 迈克生物股份有限公司
迈克实业 指 迈克生物股份有限公司全资子公司四川省迈克实业有限公司
迈克医疗 指 迈克生物股份有限公司全资子公司四川迈克生物医疗电子有限公司
重庆征途 指 迈克生物股份有限公司全资子公司重庆征途科技有限公司
云南迈克 指 迈克生物股份有限公司全资子公司云南迈克科技有限公司
贵州迈克 指 迈克生物股份有限公司全资子公司贵州迈克科技有限公司
湖北迈克 指 迈克生物股份有限公司控股子公司迈克生物（湖北）有限公司
吉林迈克 指 迈克生物股份有限公司控股子公司吉林迈克生物有限公司
内蒙古迈克 指 迈克生物股份有限公司控股子公司内蒙古迈克生物科技有限公司
新疆迈克 指 迈克生物股份有限公司控股子公司新疆迈克宏康生物有限公司
北京迈克 指 迈克生物股份有限公司控股子公司北京迈克生物科技有限公司
广州瑞华 指 迈克生物股份有限公司控股子公司广州瑞华贸易有限公司
山东迈克 指 迈克生物股份有限公司控股子公司迈克生物(山东)有限公司
迈凯基因 指 迈克生物股份有限公司控股子公司迈凯基因生物科技有限公司
加斯戴克 指 迈克生物股份有限公司控股子公司嘉善加斯戴克医疗器械有限公司
四川大家 指 迈克生物股份有限公司原参股公司四川大家医学检测有限公司
美因健康 指 迈克生物股份有限公司参股公司美因健康科技（北京）有限公司
证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
创业板 指 深圳证券交易所创业板
公司章程或章程 指 迈克生物股份有限公司章程
股东大会 指 迈克生物股份有限公司股东大会
董事会 指 迈克生物股份有限公司董事会
监事会 指 迈克生物股份有限公司监事会
报告期 指 2017 年 1 月 1 日-2017 年 6 月 30 日
上年同期 指 2016 年 1 月 1 日-2016 年 6 月 30 日
巨潮资讯网 指 证监会指定创业板信息披露网站 http://www.cninfo.com.cn
6
迈克生物股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 迈克生物 股票代码 300463
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 迈克生物股份有限公司
公司的中文简称（如有） 迈克生物
公司的外文名称（如有） Maccura Biotechnology Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写（如有） Maccura
公司的法定代表人 唐勇
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 史炜 王婷
联系地址 四川省成都市高新区安和二路 8 号 四川省成都市高新区安和二路 8 号
电话 028-81731186 028-81731186
传真 028-81731188 028-81731188
电子信箱 zqb@maccura.com zqb@maccura.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
√ 适用 □ 不适用
公司注册地址 四川省成都市高新区百川路 16 号
公司注册地址的邮政编码 611731
公司办公地址 四川省成都市高新区安和二路 8 号
公司办公地址的邮政编码 611731
公司网址 http://www.maccura.com
公司电子信箱 zqb@maccura.com
临时公告披露的指定网站查询日期（如有） 2017 年 06 月 29 日
临时公告披露的指定网站查询索引（如有） http://www.cninfo.com.cn/
7
迈克生物股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
√ 适用 □ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称 《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 巨潮咨询网 http://www.cninfo.com.cn/
公司半年度报告备置地点 公司证券投资部
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册情况在报告期无变化，具体可参见 2016 年年报。
4、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业总收入（元） 843,197,259.09 669,018,417.11 26.03%
归属于上市公司股东的净利润（元） 192,806,844.99 164,910,059.21 16.92%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
184,551,238.16 140,275,567.06 31.56%
益后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -14,764,689.45 -53,705,145.58 -72.51%
基本每股收益（元/股） 0.35 0.30 16.67%
稀释每股收益（元/股） 0.35 0.30 16.67%
加权平均净资产收益率 8.24% 7.97% 0.27%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 3,017,910,651.58 2,698,329,312.53 11.84%
归属于上市公司股东的净资产（元） 2,352,474,275.71 2,243,396,589.64 4.86%
8
迈克生物股份有限公司 2017 年半年度报告全文
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -269,945.01
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
7,681,079.49
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
2,461,928.95
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -170,730.01
减：所得税影响额 1,412,171.23
少数股东权益影响额（税后） 34,555.36
合计 8,255,606.83 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
9
迈克生物股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
医疗器械业
公司需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 10 号——上市公司从事医疗器械业务》的披露要求：
（一）主要业务情况
1、主要业务概况
公司主营业务为体外诊断产品的自主研发、生产、销售和服务，包括代理销售国外知名品牌的体外诊断产品。公司一方
面注重自主研发，通过持续加大研发投入，已建立了生化诊断、免疫诊断、分子诊断、血球诊断、 快速检测、生物原料技
术平台。报告期内继续推行产业和技术整合，公司与德国凯杰公司关于NGS项目合作进一步丰富和完善了公司分子诊断产品
技术平台，公司核心竞争力得到增强。依托现有技术平台，不断开展创新研究、增加新项目、新产品，丰富和完善自产产品
的结构及种类，以保证公司可持续发展。另一方面公司强化运营管理，积极推进渠道扩张和公司品牌建设，实现公司业绩内
生和外延的持续增长。
公司主要自产产品分为自产试剂和自产仪器，按照产品检测方法分类具体包含生化试剂、生化质控物、生化校准品、免
疫化学发光仪器及配套试剂、血球仪器及配套试剂、血凝仪器及配套试剂、快速检测产品等；公司旗下子公司在其所在区域
除销售自产产品外，同时代理销售日立、希森美康、生物-梅里埃、伯乐、碧迪、雅培等国外知名体外诊断品牌的优势产品。
2、主要经营模式
公司销售产品和提供技术服务的终端客户主要为医疗机构、第三方检测中心等，其中医疗机构包括各类医院、社区医疗
服务中心、乡镇卫生院、体检中心等。公司针对终端客户的主要销售模式为：
（1）直销与经销并行：一方面对三甲及部分二甲医院采取直销方式，另一方面为顺应国家医改、分级诊疗等举措，公
司大力发展专注于体外诊断行业的经销商积极开拓基层医疗机构，并协助经销商为终端客户提供专业的产品与服务。
（2）自产与代理相结合：代理产品与公司自产产品相互补充，有利于满足不同客户，为客户提供1,500余种诊断试剂以
及30余种诊断仪器，覆盖医院检验机构90%的常规检测项目，同时，代理进口产品可以带动自产产品进入高端客户。目前，
国内外体外诊断行业盈利模式均为试剂类消耗品持续盈利，仪器微利或不盈利。
（3）产品加服务，提供医学实验室整体解决方案：随着国内体外诊断行业的日渐成熟，单纯的销售产品已不能满足客
户的需求，提升能力、降低成本成为医疗机构的内在需求。公司具有的产品资源整合优势和专业化的销售服务能力能够帮助
客户进行实验室整体设计、配置采供精算、流程优化、实验室管理等专业服务。
3、业绩驱动因素
报告期内，公司业绩仍保持稳健增长的态势，表现为营业收入同比增长 26.03%，归属上市公司股东净利润同比增长
16.92%。公司业绩增长主要得益于公司自产产品的持续快速增长和渠道外延扩张带来的代理产品增长，其中自产产品销售
收入同比增长35.48%、代理产品销售收入同比增长21.34%，尤其以自产化学发光试剂收入同比增长67.37%，成为公司业绩
增长的主要因素。公司将继续加强全产业链布局，加快渠道扩张，发挥自产产品优势驱动业绩持续增长，未来3-5年化学发
光产品及未来新增自产产品将是公司业务主要增长点。
（二）所处行业发展情况
公司所处行业为体外诊断制造行业，体外诊断即IVD(In Vitro Diagnosis)，是指在人体之外，通过对人体样本(血液、体
10
迈克生物股份有限公司 2017 年半年度报告全文
液、组织等)进行检测而获取临床诊断信息，进而判断疾病或机体功能的产品和服务。现在，体外诊断已经发展成为了一个
独立的医疗体系，且其细分领域较多。体外诊断行业在我国属于新兴产业，与欧美国家相比起步晚。随着中国人口老龄化、
医疗资源投入、人民消费水平升级、健康意识的提升等等都带来了促进国内体外诊断呈现持续的增长。目前，外资企业在国
内高端市场占有绝对优势，主要为罗氏、西门子、雅培、Beckman、BD、希森美康等，国内比较有实力的企业如迈瑞、科
华生物、迈克生物、安图生物、美康生物、万孚生物、九强生物、利德曼等为代表的一批国内企业正在加快发展速度，在不
同的细分领域内通过进口替代不断提升市场占有率。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
在建工程 在建工程较 2016 年末增加 32.51%，主要系公司募集资金投资项目投入增加所致。
以募集资金投资建设的迈克产业园将于 2017 年下半年陆续投入使用，届时这里将
募投项目
是全国最大的 IVD 产业园区，也承载着迈克人不断前进的梦想。
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
医疗器械业
公司以“科技服务人类健康”为企业使命，专注于体外诊断技术的创新与服务，通过二十余年的发展，已成为国内一流的
体外诊断企业。 报告期内，公司核心竞争力未发生重大改变。
（一）技术与研发优势
公司拥有国际一流的诊断产品研发团队，目前设立的试剂研发中心与仪器研发中心在数名科学家的带领下，建立了临床
生化、发光免疫、快速诊断、血栓与止血、分子诊断、生物原料等技术开发平台，公司高度重视新技术和新产品的研发工作，
通过持续的研发投入并成功实现转产，不断丰富和优化公司的产品线，进一步确立了公司在国内体外诊断行业的研发优势。
（1）研发项目投入情况
报告期内，研发投入4,040.68万元，比上年同期的3,404.84万元增长18.67%。研发投入占自产产品收入比重为11.75%。
截止报告期期末，公司研发人员352人。
截止报告期期末，试剂研发项目立项数为239项，其中报告期内新立项目38项，预研项目55项，延续项目146项，完成项
目结题19项；仪器研发中心项目立项19项，其中新立项目1项，完成项目结题1项，转产1项。
（2）注册证取得情况
截止报告期末，已获国内注册证从期初294个增加到300个，其中分子诊断2个、临检18个、免疫141个、生化131个、血
型2个，仪器6个；已获国际注册证中CE注册证为155个。海外注册证为68个，其中泰国60个，菲律宾7个，韩国1个。 新获
证产品进一步丰富了公司上市产品品类，增强了公司在IVD领域的优势。
（3）专利取得情况
11
迈克生物股份有限公司 2017 年半年度报告全文
截止报告期末，公司拥有专利139项，其中发明专利8项，实用新型专利95项，外观专利36项。
（二）生产与质量管理体系优势
公司拥有国际一流的产品生产条件及生产管理水平，能向市场提供涵盖临床生化、发光免疫、快速诊断、血栓与止血等
专业项目多达几百种高品质产品。公司是国际临床化学与检验医学联合会（IFCC）在中国的第一家企业会员，是中国首批
建立酶学参考实验室的体外诊断产品生产企业，迈克诊断产品的溯源成果达到国际先进水平。 是中国首家进入国际溯源联
合组织（JCTLM）医学参考测量实验室列表行列的生产企业。截止报告期期末，公司收到国际检验医学会溯源联合委员会
通知（JCTLM），在2016年国际国内参考方法能力验证（RELA）12项全部符合，迄今为止公司已经连续九年参加RELA试
验所有项目结果符合的单位。本次参加的项目中雌二醇、25-羟基维生素D3、甲状腺素、睾酮、孕酮、尿酸采用同位素稀释
高效液相串联质谱分析法（ID-LC/MS/MS），糖化血红蛋白采用高效液相色谱法（HPLC-ESI/MS）测定，均属于一级参考
方法，是检验医学界的最高等级。公司也是国内采用ID-LC/MS/MS一级参考方法参加RELA试验最多的企业，这标志公司不
再将参加RELA的项目数量作为目标，而是致力于研究更加前沿的一级参考方法，并传递至试剂盒配套校准品，使产品的准
确性达到目前计量学最高标准。
（三）产品和营销服务优势
公司拥有丰富的市场管理经验和渠道管理能力、专业化的销售服务能力以及产品资源整合优势，能为产品经销商及终端
客户提供完善的专业化服务。公司积极推进营销网络建设，目前，共设立了11家渠道类全资及控股子公司、14个办事处，业
务覆盖除香港、澳门、台湾以外全国所有区域；由于公司更名涉猎海外注册变更或重申，海外业务在2017年上半年属于注册
切换阶段，开发侧重于注册简单或无需注册区域，同时部分注册复杂区域推广暂停，截止本报告期，在海外共在14个国家/
地区建立18家一级渠道经销商，销售突破涉猎欧洲、亚洲和非洲三大洲。现有销售人员 363人、专业工程师 230人、产品培
训71人，专业的人才队伍和高效的组织体系保障了公司综合实力的竞争。
随着国内体外诊断行业的日渐成熟，单纯的销售产品已不能满足客户的需求，提升能力、降低成本成为医疗机构的内在需求，
因此规模化集约化的采购模式应运而生，公司具有的产品资源整合优势和专业化的销售服务能力能够帮助客户进行实验室整
体设计、配置采供精算、流程优化、实验室管理等专业服务。
12
迈克生物股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
公司主营业务为体外诊断产品的自主研发、生产、销售和服务，包括代理销售国外知名品牌的体外诊断产品。2017年上
半年，公司管理层围绕董事会制定的战略目标和年度经营计划，一方面持续加大研发投入，通过进行产业和技术整合，建立
了生化诊断、免疫诊断、分子诊断、血球诊断、 快速检测、生物原料技术平台，依托现有产品技术平台，公司不断开展创
新研究，增加新项目、新产品，以丰富和补足自产产品种类。公司全产业链布局已具规模，核心竞争力不断得到加强。另一
方面公司强化运营管理，积极推进渠道扩张和公司品牌建设，内生与外延增长使得公司的整体盈利能力及可持续发展均得到
了较大提升。
报告期内，公司实现营业收入84,319.73万元，比上年同期增长26.03 %；归属于上市公司股东的净利润 19,280.68万元，
比上年同期增长16.92%。其中自产产品销售收入同比增长35.48%、代理产品销售收入同比增长21.34%。公司业绩增长主要
得益于自产产品的持续快速增长和公司渠道外延扩张带来的代理产品增长，报告期内公司自产化学发光试剂收入同比增长
67.37%，自产血球试剂同比增长135.55%。
公司需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 10 号——上市公司从事医疗器械业务》的披露要求
截止报告期末，公司研发立项、转产具体情况为：
部门 新立项目 结题完成 转产完成
生化诊断 16 3 0
临床检验 3 2 1
免疫诊断 17 12 7
快速诊断 1 2 0
分子诊断 0 0 0
IVD诊断原料 1 0 4
仪器系列 1 1 1
报告期内，公司已获注册试剂类产品销售量为64.06万盒、仪器类222台。
二、主营业务分析
概述
是否与经营情况讨论与分析中的概述披露相同
√ 是 □ 否
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
13
迈克生物股份有限公司 2017 年半年度报告全文
主要系公司化学发光及
血球等自产产品放量，
营业收入 843,197,259.09 669,018,417.11 26.03% 以及市场拓展和渠道建
设卓有成效，带来公司
营收增长。
主要系随营业收入增
营业成本 399,965,297.52 305,643,072.48 30.86%
长，成本同向增长所致。
销售费用 125,415,001.95 108,164,217.24 15.95%
管理费用 62,052,744.32 54,608,512.45 13.63%
财务费用 3,018,668.19 3,695,109.54 -18.31%
所得税费用 41,269,264.19 39,749,166.57 3.82%
研发投入 40,406,822.91 34,048,431.01 18.67%
主要系随公司销售规模
经营活动产生的现金流
-14,764,689.45 -53,705,145.58 -72.51% 增长，销售回款同向增
量净额
长所致。
投资活动产生的现金流
-42,690,117.02 -64,480,834.25 -33.79%
量净额
主要系为满足生产经营
筹资活动产生的现金流
165,213,485.36 -3,401,690.78 -4,956.80% 需求，公司增加短期融
量净额
资所致。
现金及现金等价物净增
107,743,026.05 -121,602,563.44 -188.60%
加额
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
占比 10%以上的产品或服务情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分产品或服务
自产试剂 333,949,431.37 84,919,924.97 74.57% 34.05% 42.57% -1.52%
自产仪器 10,027,751.63 6,318,034.17 36.99% 110.09% 82.65% 9.46%
代理试剂 427,966,064.53 258,373,675.10 39.63% 24.13% 33.12% -4.08%
代理仪器 64,018,222.02 49,968,059.87 21.95% 5.52% 6.71% -0.87%
不同销售模式下的经营情况
销售模式 销售收入 毛利率
直销模式 449,717,532.74 60.77%
14
迈克生物股份有限公司 2017 年半年度报告全文
分销模式 386,243,936.81 45.34%
生产和采购模式分类
单位：元
生产和采购模式分类 生产或采购金额
代理产品采购 381,229,077.95
自产产品生产 73,463,469.41
医疗器械产品研发投入相关情况
√ 适用 □ 不适用
公司高度重视新技术和新产品的研发工作，通过持续的研发投入并成功实现转产，不断丰富和优化公司的产品结构。进
一步确立了公司在国内体外诊断行业的先发优势。截止报告期期末，试剂研发项目立项数为239项，其中报告期内新立项目
38项，预研项目55项，延续项目146项，截止报告期末共计完成项目结题19项；仪器研发中心项目立项19项，其中新立项目1
项，完成项目结题1项，转产1项。
报告期内，研发投入4,040.68万元，比上年同期的3,404.84万元增长18.67%，研发投入占自产产品收入比重为11.75%，
持续高强度的研发投入是公司构建核心竞争力的有力保障。
报告期内公司研发投入金额及占自产收入的比例
本报告期 上年同期
研发人员数量（人） 352 167
研发人员数量占比 20.54% 14.38%
研发投入金额（元） 40,406,822.91 34,048,431.01
研发投入占自产收入比例 11.75% 13.41%
三、非主营业务分析
□ 适用 √ 不适用
四、资产、负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年同期末
占总资产比 占总资产比 比重增减 重大变动说明
金额 金额
例 例
221,071,533.7
货币资金 7.33% 153,856,412.48 5.70% 1.63%
6
应收账款 937,793,838.2 31.07% 790,036,391.64 29.28% 1.79%
15
迈克生物股份有限公司 2017 年半年度报告全文
4
408,762,975.3
存货 13.54% 359,294,312.67 13.32% 0.22%
3
354,393,854.9
固定资产 11.74% 331,834,189.95 12.30% -0.56%
9
601,316,377.2 主要系公司募集资金投资项目投入
在建工程 19.92% 453,780,514.95 16.82% 3.10%
0 增加所致
353,851,908.6 主要系为满足生产经营需求，公司增
短期借款 11.73% 129,743,947.86 4.81% 6.92%
0 加短期融资所致。
142,268,971.0 主要系为满足募投项目投入，减少暂
其它流动资产 4.71% 339,670,450.92 12.59% -7.88%
1 时闲置募投资金购买理财产品所致
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 9,090,104.27 信用证保证金及政府专项补助资金
固定资产 60,732,862.23 借款抵押
无形资产 12,697,808.54 借款抵押
合计 82,520,775.04 --
五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
270,493,216.69 119,865,483.50 125.66%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
被投资 披露日 披露索
主要业 投资方 投资金 持股比 资金来 投资期 产品类 预计收 本期投 是否涉
公司名 合作方 期（如 引（如
务 式 额 例 源 限 型 益 资盈亏 诉
称 有） 有）
16
迈克生物股份有限公司 2017 年半年度报告全文
http://w
赵锋、 2016 年
广州瑞 39,875, 自有资 体外诊 2,754,52 ww.cnin
销售 收购 72.50% 熊鹰、 长期 否 12 月 19
华 000.00 金 断 9.85 fo.com.c
陈桂霞 日
n
班善
http://w
忠、吕 2016 年
北京迈 4,500,0 自有资 体外诊 ww.cnin
销售 新设 45.00% 彦、杨 长期 0.00 否 12 月 06
克 00.00 金 断 fo.com.c
帆、曹 日
n
珩
44,375, 2,754,52
合计 -- -- -- -- -- -- -- 0.00 -- -- --
000.00 9.85
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 99,732
报告期投入募集资金总额 16,009.74
已累计投入募集资金总额 76,694.32
募集资金总体使用情况说明
（一）实际募集资金金额和资金到账时间
公司经中国证券监督管理委员会《关于核准四川迈克生物科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可
[2015]834 号文）的核准，首次公开发行人民币普通股（A 股）4,650 万股，其中发行新股 3,750 万股，股东公开发售其
所持股份（老股转让）900 万股。每股发行价为人民币 27.96 元，发行新股 3,750 万股共募集资金总额为人民币 104,850.00
万元，扣除各项发行费用人民币 5,118.00 万元后，募集资金净额为人民币 99,732.00 万元。募集资金到位情况业经立信会
计师事务所（特殊普通合伙） 于 2015 年 5 月 22 日出具信会师报字[2015]第 810076 号验资报告审验。公司对募集资金
采取专户存储制度。
（二）募集资金使用和余额情况
募集资金到位前，截至 2015 年 6 月 10 日止，公司利用自筹资金对募集资金项目累计已投入 22,120.58 万元，
募集资金到位后，经公司第二届董事会第二十二次会议审议并通过了《关于使用募集资金置换预先已投入募集资金投资项
17
迈克生物股份有限公司 2017 年半年度报告全文
目的自筹资金的议案》，公司以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金 22,120.58 万元。
截止 2017 年 6 月 30 日，公司直接投入募集资金项目的资金累计 76,694.32 万元，其中：全自动化学发光免疫分析测
定仪及其配套试剂产业化技术改造项目累计投入 4,656.68 万元，营销服务网络平台技改项目累计投入 3,288.01 万元，迈克
生物医疗产品研发生产基地—医疗及诊断仪器生产线项目项目累计投入 30,860.65 万元，迈克生物医疗产品研发生产基地
—研发中心项目累计投入 30,433.80 万元，其他与主营业务相关的营运资金项目累计投入 7,455.18 万元。
截止 2017 年 6 月 30 日募集资金专户余额合计为 26,017.108 万元，尚未使用的募集资金 10,400.00 万元用于购买短期
保本型短期理财产品，15,000.00 万元用于暂时补充流动资金，剩余 617.10 万元以银行存款方式存放于公司开设的募集资
金专户。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
项目达 截止报 项目可
是否已 募集资 截至期 截至期
调整后 本报告 到预定 本报告 告期末 是否达 行性是
承诺投资项目和超 变更项 金承诺 末累计 末投资
投资总 期投入 可使用 期实现 累计实 到预计 否发生
募资金投向 目(含部 投资总 投入金 进度(3)
额(1) 金额 状态日 的效益 现的效 效益 重大变
分变更) 额 额(2) ＝(2)/(1)
期 益 化
承诺投资项目
1. 全自动化学发光
2016 年
免疫分析测定仪及 13,418.1
否 5,037 5,037 283.27 4,656.68 92.45% 12 月 31 3,312.96 是 否
其配套试剂产业化 5
日
技术改造项目
2016 年
2. 营销服务网络平
否 3,287 3,287 3,288.01 100.00% 12 月 31 是 否
台技改项目
日
3. 迈克生物医疗产
2017 年
品研发生产基地-医 30,860.6
否 42,973 42,973 7,154.38 71.81% 12 月 31 否 否
疗及诊断仪器生产 5
日
线项目
4. 迈克生物医疗产 2017 年
品研发生产基地-研 否 41,004 41,004 8,572.09 30,433.8 74.22% 12 月 31 否 否
发中心项目 日
5. 其他与主营业务
否 7,431 7,431 7,455.18 100.00% 否 否
相关的营运资金
16,009.7 76,694.3 13,418.1
承诺投资项目小计 -- 99,732 99,732 -- -- 3,312.96 -- --
4 2 5
超募资金投向
无
合计 -- 99,732 99,732 16,009.7 76,694.3 -- -- 3,312.96 13,418.1 -- --
18
迈克生物股份有限公司 2017 年半年度报告全文
4 2 5
未达到计划进度或
预计收益的情况和 本报告期无此情况
原因（分具体项目）
项目可行性发生重
本报告期无此情况
大变化的情况说明
超募资金的金额、用 不适用
途及使用进展情况
不适用
募集资金投资项目
实施地点变更情况
不适用
募集资金投资项目
实施方式调整情况
募集资金投资项目 不适用
先期投入及置换情
况
用闲置募集资金暂 适用
时补充流动资金情 公司第三届董事会第六次会议审议并通过了《关于闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，截止 2017
况 年 6 月 30 日公司已用闲置募投资金暂时补充流动资金 15,000 万元。
项目实施出现募集 不适用
资金结余的金额及
原因
截止 2017 年 6 月 30 日，公司尚未使用的募集资金 10,400 万元用于购买短期保本型短期理财产品，
尚未使用的募集资 15,000.00 万元用于暂时补充流动资金，剩余 617.10 万元以银行存款方式存放于公司开设的募集资金
金用途及去向 专户。公司将根据自身发展规划及实际生产经营需求，按照中国证券监督管理委员会和深圳证券交易
所的有关规定，围绕公司主营业务，合理规划、妥善安排其余募集资金的使用计划。
募集资金使用及披
露中存在的问题或 本报告期无此情况
其他情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
19
迈克生物股份有限公司 2017 年半年度报告全文
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
诊断产品销 120,000,000. 779,778,188. 534,147,499. 386,043,905. 32,660,999
迈克实业 子公司 24,680,777.09
售 00 73 28 32 .07
诊断产品销 10,000,000.0 177,342,590. 55,181,253.2 108,288,435. 19,840,251
吉林迈克 子公司 14,902,513.02
售 0 50 0 28 .90
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
广州瑞华 收购 无重大影响
20
迈克生物股份有限公司 2017 年半年度报告全文
北京迈克 新设 无重大影响
主要控股参股公司情况说明
1、四川省迈克实业有限公司，成立于2005年11月，统一社会信用代码为91510000779820343H ，注册资本12000万元，为迈
克生物全资子公司。迈克实业为四川省和西藏地区体外诊断产品综合服务商，其代理的产品主要为迈克、希森美康、梅里埃、
BD等品牌。报告期内实现营业收入386,043,905.32元，净利润24,680,777.09元。
2、吉林迈克生物有限公司，成立于2015年12月，统一社会信用代码为91510000779820343H，注册资本1000万元，为迈克控
股子公司。截止报告期末，迈克享有吉林迈克50%股权、60%表决权，另有四名自然年人股东李长城、宋培文、卢文博、胡
志广共同持有吉林迈克50%股权。吉林迈克为东北区域体外诊断产品综合服务商，其代理的产品主要为迈克、雅培、希森美
康等。报告期内实现营业收入108,288,435.28元，净利润14,902,513.02元。
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对 2017 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
随着中国人口老龄化、医疗资源投入、人民消费水平升级、健康意识的提升等等因素，中国体外诊断行业仍将保持高
速增长。公司作为国内体外诊断行业制造企业，未来发展战略将坚持自主研发创新、全产品线布局以保证公司未来可持续发
展的产业格局，发展过程中面临的重要风险和应对措施主要包括：
（一）产品质量的风险
国家政策调整、行业监管力度加大对生产企业在生产、注册、运输等环节提出了更高的要求，任何环节的违规操作都
可能造成公司产品质量问题，从而对公司产生重大影响。公司始终坚持以质量管理为核心，按照相关法律、法规的要求，不
断完善和健全各项规章管理制度，从采购环节开始拟定质量管理规范并监督实施，定期组织开展体系管理自查、评价、风险
评估，并对发现的问题及时采取处理措施。报告期内公司产品质量体系运行持续得到改进，产品质量稳定。具体表现为：
1、 报告期内产品交验一次合格率为（99.63%），较去年同期99.17%有所提升；
2、原材料采购一次合格率为99.3%，较去年同期99.5%保持相对稳定；
3、报告期内接受国家药监局市场监督抽检共计7批，涉及品种7个，目前未收到不良反馈；
4、报告期内公司内日常检查7次，接受外审2次、均顺利通过审核。
（二）盈利能力下降的风险
随着行业竞争格局的加剧、医改政策的密集出台，对生产、流通企业的盈利水平可能产生一定影响，一方面两票制的
实施、阳光采购、分级诊疗中心的建设都是希望老百姓获得更加高品质低价格的医疗资源，另一方面，行业竞争推动的新的
商业模式，集采、实验室整体解决方案源于终端客户的降本增效，这些都将削减流通环节的盈利空间，价格和毛利的下降成
为必然趋势。公司一方面将通过加强全面预算管理，做好成本分析与管控、提高产能利用率等内控手段使得公司盈利能力得
到保障与提升、企业核心竞争力得到充分体现。另一方面积极拓展渠道布局、加快自产产品国内市场覆盖和海外市场的拓展，
以实现公司收入稳定增长。报告期内公司自产产品盈利能力始终保持较高水平，整体业绩持续稳定增长。
21
迈克生物股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
巨潮资讯网：第一次临时
2017 年第一次 临时股东大会 59.43% 2017 年 03 月 09 日 2017 年 03 月 09 日 股东大会决议公告
2017-015
巨潮资讯网：年度股东大
2016 年度股东大会 年度股东大会 64.06% 2017 年 05 月 09 日 2017 年 05 月 09 日
会决议公告 2017-046
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书中所
作承诺
资产重组时所作承诺
自公司首次
公开发行的
实际控制人 股票上市之
唐勇、郭雷、 股份锁定承 日起 36 个月 2015 年 05 月 按承诺履行
首次公开发行或再融资时所作承诺 36 个月
王登明、刘启 诺 内，不转让或 15 日 中
林 者委托他人
管理本人直
接或间接持
22
迈克生物股份有限公司 2017 年半年度报告全文
有的公司公
开发行股票
并上市前已
发行的股份，
也不由公司
回购本人直
接或间接持
有的公司公
开发行股票
并上市前已
发行的股份。
本人所持股
份在锁定期
满后两年内
减持的，减持
价格不低于
发行价；公司
上市后 6 个月
内如公司股
票连续 20 个
交易日的收
盘价均低于
发行价，或者
上市后 6 个月
期末收盘价
低于发行价，
本人持有公
司股票的锁
定期限自动
延长至少 6 个
月。除前述锁
定期外，本人
在任职公司
董事/监事/高
级管理人员
期间,每年转
让的股份不
超过本人所
直接或间接
持有本公司
股份总数的
25%。
实际控制人 持股意向和 1、本人拟长 2015 年 05 月 按承诺履行
长期
唐勇、郭雷、 减持意向的 期持有公司 15 日 中
23
迈克生物股份有限公司 2017 年半年度报告全文
王登明、刘启 承诺 股票；2、如
林 果在锁定期
满后，本人拟
减持股票的，
将认真遵守
中国证监会、
深圳证券交
易所关于股
东减持的相
关规定，结合
公司稳定股
价、开展经
营、资本运作
的需要，审慎
制定股票减
持计划，在股
票锁定期满
后逐步减持；
3、本人减持
公司股份应
符合相关法
律、法规、规
章的规定，具
体方式包括
但不限于交
易所集中竞
价交易方式、
大宗交易方
式、协议转让
方式等；4、
本人减持公
司股份前，应
提前三个交
易日予以公
告，并按照证
券交易所的
规则及时、准
确地履行信
息披露义务；
本人持有公
司股份低于
5%以下时除
外；5、如果
在锁定期满
24
迈克生物股份有限公司 2017 年半年度报告全文
后两年内，本
人拟减持股
票的，减持价
格不低于发
行价（指公司
首次公开发
行股票的发
行价格，如果
因公司上市
后派发现金
红利、送股、
转增股本、增
发新股等原
因进行除权、
除息的，则按
照证券交易
所的有关规
定作除权除
息处理）。锁
定期满后两
年内，本人每
年减持所持
有的公司股
份数量合计
不超过上一
年度最后一
个交易日登
记在本人名
下的股份总
数的 25%。因
公司进行权
益分派、减资
缩股等导致
本人所持公
司股份变化
的，相应年度
可转让股份
额度做相应
变更；6、如
果本人未履
行上述减持
意向，本人将
在股东大会
及中国证监
25
迈克生物股份有限公司 2017 年半年度报告全文
会指定的披
露媒体上公
开说明未履
行承诺的具
体原因并向
公司股东和
社会公众投
资者道歉；7、
如果本人未
履行上述减
持意向，本人
持有的公司
股份自本人
未履行上述
减持意向之
日起 6 个月
内不得减持。
1、在锁定期
满后两年内，
本人每一年
减持公司股
份的数量不
超过 100 万股
（含 100 万
股）；2、如果
在锁定期满
后，本人拟减
持股票的，将
认真遵守中
持股 5%以上
持股意向和 国证监会、深
的股东王传 2015 年 05 月 按承诺履行
减持意向的 圳证券交易 长期
英、陈梅、吕 15 日 中
承诺 所关于股东
磊
减持的相关
规定，结合公
司稳定股价、
开展经营、资
本运作的需
要，审慎制定
股票减持计
划，在股票锁
定期满后逐
步减持；3、
本人减持公
司股份应符
26
迈克生物股份有限公司 2017 年半年度报告全文
合相关法律、
法规、规章的
规定，具体方
式包括但不
限于交易所
集中竞价交
易方式、大宗
交易方式、协
议转让方式
等；4、本人
减持公司股
份前，应提前
三个交易日
予以公告，并
按照证券交
易所的规则
及时、准确地
履行信息披
露义务；本人
持有公司股
份低于 5%以
下时除外；5、
如果在锁定
期满后两年
内，本人拟减
持股票的，减
持价格不低
于发行价（指
公司首次公
开发行股票
的发行价格，
如果因公司
上市后派发
现金红利、送
股、转增股
本、增发新股
等原因进行
除权、除息
的，则按照证
券交易所的
有关规定作
除权除息处
理）。锁定期
满后两年内，
27
迈克生物股份有限公司 2017 年半年度报告全文
本人每年减
持所持有的
公司股份数
量合计不超
过上一年度
最后一个交
易日登记在
本人名下的
股份总数的
25%。因公司
进行权益分
派、减资缩股
等导致本人
所持公司股
份变化的，相
应年度可转
让股份额度
做相应变更；
6、如果本人
未履行上述
减持意向，本
人将在股东
大会及中国
证监会指定
的披露媒体
上公开说明
未履行承诺
的具体原因
并向公司股
东和社会公
众投资者道
歉；7、如果
本人未履行
上述减持意
向，本人持有
的公司股份
自本人未履
行上述减持
意向之日起
6 个月内不
得减持。
发行人董事、 招股书违规 发行人董事、
2017 年 05 月 按承诺履行
监事、高级管 披露的赔偿 监事、高级管 长期
15 日 中
理人员 承诺 理人员等相
28
迈克生物股份有限公司 2017 年半年度报告全文
关责任主体
承诺：若公司
首次公开发
行股票并上
市的招股说
明书有虚假
记载、误导性
陈述或者重
大遗漏,致使
投资者在证
券交易中遭
受损失的,将
依法赔偿投
资者损失。
发行人及其
控股股东、实
际控制人承
诺：若公司首
次公开发行
股票并上市
的招股说明
书有虚假记
载、误导性陈
发行人及其 招股书违规
述或者重大 2015 年 05 月 按承诺履行
控股股东、实 披露的回购 长期
遗漏，对判断 15 日 中
际控制人 及赔偿承诺
公司是否符
合法律规定
的发行条件
构成重大、实
质影响的,公
司将依法回
购首次公开
发行的全部
新股。
自公司首次
公开发行的
股票上市之
日起 12 个月
公司董事、监
股份锁定承 内，不转让或 2015 年 05 月 已按承诺履
事、高级管理 12 个月
诺 者委托他人 15 日 行完毕
人员
管理本人直
接或间接持
有的公司公
开发行股票
29
迈克生物股份有限公司 2017 年半年度报告全文
并上市前已
发行的股份，
也不由公司
回购本人直
接或间接持
有的公司公
开发行股票
并上市前已
发行的股份。
本人所持股
份在锁定期
满后两年内
减持的，减持
价格不低于
发行价；公司
上市后 6 个月
内如公司股
票连续 20 个
交易日的收
盘价均低于
发行价，或者
上市后 6 个月
期末收盘价
低于发行价，
本人持有公
司股票的锁
定期限自动
延长至少 6 个
月。除前述锁
定期外，本人
在任职公司
董事/监事/高
级管理人员
期间,每年转
让的股份不
超过本人所
直接或间接
持有本公司
股份总数的
25%；离职后
半年内，不转
让本人所直
接或间接持
有的本公司
30
迈克生物股份有限公司 2017 年半年度报告全文
股份；自公司
股票在证券
交易所上市
之日起 6 个月
内申报离职
的，自申报离
职之日起 18
个月内不转
让本人直接
或间接持有
的本公司股
份；自公司股
票在证券交
易所上市之
日起第 7 个月
至第 12 个月
之间申报离
职的，自申报
离职之日起
12 个月内不
转让本人直
接或间接持
有的公司股
份。
自公司首次
公开发行的
股票上市之
日起 12 个月
内,不转让或
其他股东王
者委托他人
传英、陈梅、
管理本人直
张卫东、冯逸
接或间接持
生、吕利刚、
有的公司公
徐莉、吴琨、 股份锁定承 2015 年 05 月 已按承诺履
开发行股票 12 个月
叶语、杨慧、 诺 15 日 行完毕
并上市前已
蒋讴、焦杨、
发行的股份,
王保宁、赖长
也不由公司
城、明鉴、邓
回购本人直
红
接或间接持
有的公司公
开发行股票
并上市前已
发行的股份。
31
迈克生物股份有限公司 2017 年半年度报告全文
股权激励承诺
其他对公司中小股东所作承诺
承诺是否及时履行 是
如承诺超期未履行完毕的，应当详
细说明未完成履行的具体原因及下 不适用
一步的工作计划
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
32
迈克生物股份有限公司 2017 年半年度报告全文
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
33
迈克生物股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、其他重大合同
√ 适用 □ 不适用
合同涉 合同涉
及资产 及资产
评估机 评估基 截至报
合同订 合同订 的账面 的评估 交易价
合同标 合同签 构名称 准日 定价原 是否关 关联关 告期末 披露日 披露索
立公司 立对方 价值 价值 格（万
的 订日期 （如 （如 则 联交易 系 的执行 期 引
方名称 名称 （万 （万 元）
有） 有） 情况
元）（如 元）（如
有） 有）
http://w
湖北迈 2017 年 2017 年
迈克生 协商定 ww.cni
李世超 克终止 01 月 无 2,500 否 否 履行中 01 月
物 价 nfo.co
合作 18 日 18 日
m.cn
青岛众
力康达 http://w
2017 年 2017 年
迈克生 创业投 山东迈 协商定 ww.cni
06 月 无 否 否 履行中 06 月
物 资中心 克 价 nfo.co
22 日 22 日
（有限 m.cn
合伙）
http://w
2017 年 2017 年
迈克生 QIAGE 迈凯基 协商定 ww.cni
04 月 无 否 否 履行中 05 月
物 N N.V. 因 价 nfo.co
28 日 02 日
m.cn
34
迈克生物股份有限公司 2017 年半年度报告全文
十五、社会责任情况
1、履行精准扶贫社会责任情况
（1）半年度精准扶贫概要
（2）上市公司半年度精准扶贫工作情况
指标 计量单位 数量/开展情况
一、总体情况 —— ——
二、分项投入 —— ——
1.产业发展脱贫 —— ——
2.转移就业脱贫 —— ——
3.易地搬迁脱贫 —— ——
4.教育脱贫 —— ——
5.健康扶贫 —— ——
6.生态保护扶贫 —— ——
7.兜底保障 —— ——
8.社会扶贫 —— ——
9.其他项目 —— ——
三、所获奖项（内容、级别） —— ——
（3）后续精准扶贫计划
2、重大环保情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
不适用
十六、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十七、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
35
迈克生物股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
283,375,8 -23,356,35 -23,356,35 260,019,5
一、有限售条件股份 50.79% 46.60%
72 7 7 15
214,283,3 -13,290,45 -13,290,45 200,992,9
3、其他内资持股 38.40% 36.02%
82 7 7 25
214,283,3 -13,290,45 -13,290,45 200,992,9
境内自然人持股 38.40% 36.02%
82 7 7 25
69,092,49 -10,065,90 -10,065,90 59,026,59
4、外资持股 12.39% 10.58%
0 0 0 0
69,092,49 -10,065,90 -10,065,90 59,026,59
境外自然人持股 12.39% 10.58%
0 0 0 0
274,624,1 23,356,35 23,356,35 297,980,4
二、无限售条件股份 49.21% 53.40%
28 7 7 85
274,624,1 23,356,35 23,356,35 297,980,4
1、人民币普通股 49.21% 53.40%
28 7 7 85
558,000,0 558,000,0
三、股份总数 100.00% 0 0 100.00%
00 00
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
36
迈克生物股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限售股 本期增加限售股
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 拟解除限售日期
数 数
2018 年 5 月 28
唐勇 65,840,280 1,416,616 67,256,896 首发前个人限售
日
2018 年 5 月 28
郭雷 58,397,490 629,100 59,026,590 首发前个人限售
日
2018 年 5 月 28
王登明 53,173,680 53,173,680 首发前个人限售
日
2018 年 5 月 28
刘启林 39,610,560 39,610,560 首发前个人限售
日
吕磊 19,259,370 419,790 19,679,160 高管离职限售 2017 年 9 月 9 日
徐劲松 9,233,505 2,259,075 6,974,430 高管限售股 -
WEI PING 首发前个人、高 2017 年 1 月 27
10,695,000 10,695,000 0
YANG 管离职限售 日
首发前个人、高 2017 年 1 月 27
王俊 9,525,990 9,525,990 0
管离职限售 日
谢友运 7,927,785 1,980,000 5,947,785 高管限售股 -
周跃国 3,043,191 749,249 2,293,942 高管限售股 -
王林 3,199,431 749,999 2,449,432 高管限售股 -
邹媛 1,459,170 1,459,170 高管限售股 -
史炜 1,105,065 1,105,065 高管限售股 -
吴明建 905,355 905,355 高管限售股 -
杨慧 0 137,450 137,450 高管限售股 -
合计 283,375,872 25,959,313 2,602,956 260,019,515 -- --
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先
报告期末股东总数 21,202 股股东总数（如有）（参见注 0
8）
37
迈克生物股份有限公司 2017 年半年度报告全文
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
报告期 持有有 持有无 质押或冻结情况
报告期
内增减 限售条 限售条
股东名称 股东性质 持股比例 末持股
变动情 件的股 件的股 股份状态 数量
数量
况 份数量 份数量
67,729, 188882 67,256,
唐勇 境内自然人 12.14% 472,205 质押 24,920,000
101 1 896
59,236, 59,026,
郭雷 境外自然人 10.62% 838800 209,700 质押 26,910,000
290 590
53,173, 53,173,
王登明 境内自然人 9.53% 0 0 质押 10,000,000
680 680
39,610, 39,610,
刘启林 境内自然人 7.10% 0 0 质押 3,530,000
560 560
33,250, 33,250,
王传英 境内自然人 5.96% 0 0
260 260
29,787, 29,787,
陈梅 境内自然人 5.34% 0 0
150 150
19,679, -300000 19,679,
吕磊 境内自然人 3.53% 0
160 0 160
9,299,2 6,974,4 2,324,8
徐劲松 境内自然人 1.67% 0
40 30 10
中国证券金融股 8,203,4 820343 8,203,4
国有法人 1.47% 0
份有限公司 36 6 36
7,930,3 5,947,7 1,982,5
谢友运 境内自然人 1.42%
80 85 95
战略投资者或一般法人因配售新股
成为前 10 名股东的情况（如有）（参 无
见注 3）
上述股东关联关系或一致行动的说
唐勇、郭雷、王登明、刘启林为一致行动人。
明
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
王传英 33,250,260 人民币普通股 33,250,260
陈梅 29,787,150 人民币普通股 29,787,150
中国证券金融股份有限公司 8,203,436 人民币普通股 8,203,436
WEI PING YANG 6,800,000 人民币普通股 6,800,000
吕利刚 6,691,150 人民币普通股 6,691,150
38
迈克生物股份有限公司 2017 年半年度报告全文
张卫东 6,631,810 人民币普通股 6,631,810
王俊 5,402,505 人民币普通股 5,402,505
中国银行股份有限公司－工银瑞信
5,000,098 人民币普通股 5,000,098
医疗保健行业股票型证券投资基金
全国社保基金四一三组合 4,499,988 人民币普通股 4,499,988
徐莉 3,998,890 人民币普通股 3,998,890
前 10 名无限售流通股股东之间，以
及前 10 名无限售流通股股东和前 10
无
名股东之间关联关系或一致行动的
说明
参与融资融券业务股东情况说明
无
（如有）（参见注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
39
迈克生物股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
40
迈克生物股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期增持 本期减持 期初被授予 本期被授予 期末被授予的限
期初持股 期末持股
姓名 职务 任职状态 股份数量 股份数量 的限制性股 的限制性股 制性股票数量
数（股） 数（股）
（股） （股） 票数量（股）票数量（股） （股）
唐勇 董事长 现任 65,840,280 1,888,821 67,729,101
郭雷 董事 现任 58,397,490 838,800 59,236,290
董事、商务
王登明 现任 53,173,680 53,173,680
总监
董事、财务
刘启林 现任 39,610,560 39,610,560
总监
谢友运 董事 现任 7,930,380 7,930,380
董事、总经
吴明建 现任 1,207,140 1,207,140
理
彭刚 独立董事 现任
何丹 独立董事 现任
李婉宜 独立董事 现任
监事会主
邹媛 现任 1,945,560 1,945,560
席
王林 监事 现任 3,265,910 3,265,910
杨慧 监事 现任 2,745,500 2,745,500
市场运营
徐劲松 现任 9,299,240 9,299,240
总监
俞翔 技术总监 现任
楚建军 技术总监 现任
周跃国 生产总监 现任 3,057,590 3,057,590
余萍 行政总监 现任
董事会秘
史炜 书、战略投 现任 1,473,420 1,473,420
资总监
吕磊 监事 离任 22,679,160 3,000,000 19,679,160
41
迈克生物股份有限公司 2017 年半年度报告全文
270,625,91 270,353,53
合计 -- -- 2,727,621 3,000,000 0 0 0
0 1
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
2017 年 02 月 14
吕磊 监事会主席 离任 因个人原因辞去监事职务，同时不再担任监事会主席。
日
2017 年 03 月 09
杨慧 监事 被选举 被选举为股东监事。
日
2017 年 03 月 09
邹媛 监事会主席 被选举 被选举为监事会主席。
日
2017 年 06 月 22
唐勇 总经理 离任 因公司经营管理需要，辞去总经理职务。
日
2017 年 06 月 22 董事长唐勇先生申请辞去公司总经理职务，吴明建先
吴明建 总经理 聘任
日 生原战略投资总监、财务经理职务同时终止。
2017 年 06 月 22
史炜 战略投资总监 聘任 战略投资总监空缺。同时兼任董事会秘书。
日
42
迈克生物股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
43
迈克生物股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：迈克生物股份有限公司
2017 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 221,071,533.76 153,856,412.48
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 1,200,000.00 1,200,000.00
应收账款 937,793,838.24 790,036,391.64
预付款项 148,952,755.21 81,670,089.33
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 20,236,750.41 15,380,179.95
买入返售金融资产
存货 408,762,975.33 359,294,312.67
44
迈克生物股份有限公司 2017 年半年度报告全文
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产 6,825,624.68 7,760,244.91
其他流动资产 142,268,971.01 339,670,450.92
流动资产合计 1,887,112,448.64 1,748,868,081.90
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 30,000,000.00 30,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款 11,936,031.24 14,163,043.87
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 354,393,854.99 331,834,189.95
在建工程 601,316,377.20 453,780,514.95
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 65,340,276.34 68,495,028.04
开发支出 27,405,585.13 17,237,712.46
商誉 4,422,883.47 4,422,883.47
长期待摊费用 6,977,169.03 5,482,329.62
递延所得税资产 29,006,025.54 24,045,528.27
其他非流动资产
非流动资产合计 1,130,798,202.94 949,461,230.63
资产总计 3,017,910,651.58 2,698,329,312.53
流动负债：
短期借款 353,851,908.60 129,743,947.86
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
45
迈克生物股份有限公司 2017 年半年度报告全文
应付账款 93,468,374.43 81,334,051.66
预收款项 19,952,158.42 21,207,670.96
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 20,422,596.21 49,343,955.17
应交税费 40,374,899.40 20,141,040.01
应付利息
应付股利
其他应付款 7,938,493.07 7,894,866.10
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 29,000,000.00 69,000,000.00
其他流动负债 11,960,407.73 12,537,681.11
流动负债合计 576,968,837.86 391,203,212.87
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 12,803,162.06 12,374,041.55
递延所得税负债 11,739,733.25 11,427,881.13
其他非流动负债
非流动负债合计 24,542,895.31 23,801,922.68
负债合计 601,511,733.17 415,005,135.55
所有者权益：
股本 558,000,000.00 558,000,000.00
其他权益工具
46
迈克生物股份有限公司 2017 年半年度报告全文
其中：优先股
永续债
资本公积 563,623,246.79 584,856,405.71
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 82,513,857.78 82,513,857.78
一般风险准备
未分配利润 1,148,337,171.14 1,018,026,326.15
归属于母公司所有者权益合计 2,352,474,275.71 2,243,396,589.64
少数股东权益 63,924,642.70 39,927,587.34
所有者权益合计 2,416,398,918.41 2,283,324,176.98
负债和所有者权益总计 3,017,910,651.58 2,698,329,312.53
法定代表人：唐勇 主管会计工作负责人：刘启林 会计机构负责人：尹珊
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 109,997,641.02 99,364,153.37
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 660,359,000.50 500,568,110.42
预付款项 200,916,543.72 90,199,727.89
应收利息
应收股利
其他应收款 456,655,281.90 302,857,031.21
存货 107,482,744.17 113,013,395.53
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产 1,004,272.58 1,787,229.10
其他流动资产 110,000,000.00 319,000,000.00
流动资产合计 1,646,415,483.89 1,426,789,647.52
47
迈克生物股份有限公司 2017 年半年度报告全文
非流动资产：
可供出售金融资产 30,000,000.00 30,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款 865,169.56 2,120,742.76
长期股权投资 291,755,665.59 203,973,465.59
投资性房地产
固定资产 171,155,561.60 171,950,400.36
在建工程 1,748,645.56 1,584,187.96
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 7,407,233.23 7,766,329.15
开发支出 9,424,070.55 4,900,746.50
商誉
长期待摊费用 1,111,901.10 1,481,217.83
递延所得税资产 9,045,603.55 6,709,641.26
其他非流动资产
非流动资产合计 522,513,850.74 430,486,731.41
资产总计 2,168,929,334.63 1,857,276,378.93
流动负债：
短期借款 313,851,908.60 89,743,947.86
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 19,502,132.75 27,943,026.28
预收款项 8,290,958.06 8,014,917.70
应付职工薪酬 7,318,893.70 18,415,344.89
应交税费 21,950,858.08 5,952,032.64
应付利息
应付股利
其他应付款 1,593,886.82 1,646,807.98
划分为持有待售的负债
48
迈克生物股份有限公司 2017 年半年度报告全文
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 4,632,549.19 5,089,079.36
流动负债合计 377,141,187.20 156,805,156.71
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 2,613,162.06 2,684,041.55
递延所得税负债 3,656,210.16 3,009,911.39
其他非流动负债
非流动负债合计 6,269,372.22 5,693,952.94
负债合计 383,410,559.42 162,499,109.65
所有者权益：
股本 558,000,000.00 558,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 589,908,691.48 589,908,691.48
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 82,513,857.78 82,513,857.78
未分配利润 555,096,225.95 464,354,720.02
所有者权益合计 1,785,518,775.21 1,694,777,269.28
负债和所有者权益总计 2,168,929,334.63 1,857,276,378.93
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
49
迈克生物股份有限公司 2017 年半年度报告全文
一、营业总收入 843,197,259.09 669,018,417.11
其中：营业收入 843,197,259.09 669,018,417.11
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 608,415,343.37 484,751,819.81
其中：营业成本 399,965,297.52 305,643,072.48
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 6,107,564.43 4,217,344.61
销售费用 125,415,001.95 108,164,217.24
管理费用 62,052,744.32 54,608,512.45
财务费用 3,018,668.19 3,695,109.54
资产减值损失 11,856,066.96 8,423,563.49
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
2,461,928.95 26,761,471.36
列）
其中：对联营企业和合营企业
16,919,366.17
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
其他收益
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 237,243,844.67 211,028,068.66
加：营业外收入 8,212,744.81 3,643,846.96
其中：非流动资产处置利得 28,054.77 29,294.87
减：营业外支出 972,340.34 1,597,852.34
其中：非流动资产处置损失 297,999.78 428,048.10
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 244,484,249.14 213,074,063.28
减：所得税费用 41,269,264.19 39,749,166.57
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 203,214,984.95 173,324,896.71
50
迈克生物股份有限公司 2017 年半年度报告全文
归属于母公司所有者的净利润 192,806,844.99 164,910,059.21
少数股东损益 10,408,139.96 8,414,837.50
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 203,214,984.95 173,324,896.71
归属于母公司所有者的综合收益
192,806,844.99 164,910,059.21
总额
归属于少数股东的综合收益总额 10,408,139.96 8,414,837.50
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.35 0.30
（二）稀释每股收益 0.35 0.30
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：唐勇 主管会计工作负责人：刘启林 会计机构负责人：尹珊
51
迈克生物股份有限公司 2017 年半年度报告全文
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 335,784,846.85 244,555,171.05
减：营业成本 89,210,384.86 67,165,557.76
税金及附加 2,161,003.66 1,326,354.38
销售费用 26,707,447.70 24,003,603.93
管理费用 29,162,743.46 28,465,193.01
财务费用 2,487,398.42 2,886,401.82
资产减值损失 16,143,275.84 7,910,475.51
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
2,461,928.95 26,198,149.06
列）
其中：对联营企业和合营企
16,919,366.17
业的投资收益
其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 172,374,521.86 138,995,733.70
加：营业外收入 5,217,461.78 354,363.24
其中：非流动资产处置利得 28,054.77 22,222.23
减：营业外支出 156,019.81 915,079.92
其中：非流动资产处置损失 152,643.97 415,079.92
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
177,435,963.83 138,435,017.02
列）
减：所得税费用 24,198,457.90 20,065,038.22
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 153,237,505.93 118,369,978.80
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
52
迈克生物股份有限公司 2017 年半年度报告全文
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 153,237,505.93 118,369,978.80
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 842,821,841.34 675,946,961.81
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 48,386.48 2,368,792.16
收到其他与经营活动有关的现金 8,255,107.36 2,780,254.04
53
迈克生物股份有限公司 2017 年半年度报告全文
经营活动现金流入小计 851,125,335.18 681,096,008.01
购买商品、接受劳务支付的现金 587,618,863.44 490,029,664.01
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
121,578,347.38 94,787,749.30
金
支付的各项税费 81,848,739.40 91,259,334.61
支付其他与经营活动有关的现金 74,844,074.41 58,724,405.67
经营活动现金流出小计 865,890,024.63 734,801,153.59
经营活动产生的现金流量净额 -14,764,689.45 -53,705,145.58
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 468,000,000.00 44,708,843.72
取得投资收益收到的现金 2,620,604.11 10,665,732.89
处置固定资产、无形资产和其他
1,355.13 10,072.64
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 470,621,959.24 55,384,649.25
购建固定资产、无形资产和其他
224,961,016.69 104,865,483.50
长期资产支付的现金
投资支付的现金 288,351,059.57 15,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 513,312,076.26 119,865,483.50
投资活动产生的现金流量净额 -42,690,117.02 -64,480,834.25
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 6,250,000.00 5,500,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
6,250,000.00 5,500,000.00
收到的现金
54
迈克生物股份有限公司 2017 年半年度报告全文
取得借款收到的现金 395,196,653.61 139,650,852.32
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 401,446,653.61 145,150,852.32
偿还债务支付的现金 173,045,209.60 96,917,546.79
分配股利、利润或偿付利息支付
63,187,958.65 51,634,996.31
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 236,233,168.25 148,552,543.10
筹资活动产生的现金流量净额 165,213,485.36 -3,401,690.78
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-15,652.84 -14,892.83
影响
五、现金及现金等价物净增加额 107,743,026.05 -121,602,563.44
加：期初现金及现金等价物余额 104,238,403.44 181,611,373.74
六、期末现金及现金等价物余额 211,981,429.49 60,008,810.30
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 129,390,709.17 129,432,124.51
收到的税费返还 2,856.09
收到其他与经营活动有关的现金 5,563,139.40 1,096,603.72
经营活动现金流入小计 134,953,848.57 130,531,584.32
购买商品、接受劳务支付的现金 75,858,052.95 76,101,316.69
支付给职工以及为职工支付的现
42,188,529.74 38,009,950.93
金
支付的各项税费 26,893,098.22 44,281,557.65
支付其他与经营活动有关的现金 260,530,898.10 57,316,964.23
经营活动现金流出小计 405,470,579.01 215,709,789.50
经营活动产生的现金流量净额 -270,516,730.44 -85,178,205.18
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 468,000,000.00 15,450,000.00
55
迈克生物股份有限公司 2017 年半年度报告全文
取得投资收益收到的现金 2,620,604.11 10,099,184.95
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 470,620,604.11 25,549,184.95
购建固定资产、无形资产和其他
9,340,865.38 3,363,561.95
长期资产支付的现金
投资支付的现金 339,282,101.44 15,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 348,622,966.82 18,363,561.95
投资活动产生的现金流量净额 121,997,637.29 7,185,623.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 355,196,653.61 61,650,852.32
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 355,196,653.61 61,650,852.32
偿还债务支付的现金 93,040,376.27 56,917,546.79
分配股利、利润或偿付利息支付
62,443,625.33 50,856,856.03
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 155,484,001.60 107,774,402.82
筹资活动产生的现金流量净额 199,712,652.01 -46,123,550.50
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-22,306.18 -14,506.68
影响
五、现金及现金等价物净增加额 51,171,252.68 -124,130,639.36
加：期初现金及现金等价物余额 54,809,605.60 157,777,317.80
六、期末现金及现金等价物余额 105,980,858.28 33,646,678.44
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
56
迈克生物股份有限公司 2017 年半年度报告全文
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
558,00 1,018,0 2,283,3
584,856 82,513, 39,927,
一、上年期末余额 0,000. 26,326. 24,176.
,405.71 857.78 587.34
00 15 98
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
558,00 1,018,0 2,283,3
584,856 82,513, 39,927,
二、本年期初余额 0,000. 26,326. 24,176.
,405.71 857.78 587.34
00 15 98
三、本期增减变动
-21,233, 130,310 23,997, 133,074
金额（减少以“－”
158.92 ,844.99 055.36 ,741.43
号填列）
（一）综合收益总 192,806 10,408, 203,214
额 ,844.99 139.96 ,984.95
（二）所有者投入 -21,233, 13,588, 13,588,
和减少资本 158.92 915.40 915.40
1．股东投入的普 6,250,0 6,250,0
通股 00.00 00.00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
-21,233, 7,338,9 7,338,9
4．其他
158.92 15.40 15.40
-62,496, -83,729,
（三）利润分配
000.00 158.92
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
57
迈克生物股份有限公司 2017 年半年度报告全文
准备
3．对所有者（或 -62,496, -62,496,
股东）的分配 000.00 000.00
-21,233, -21,233,
4．其他
158.92 158.92
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
558,00 1,148,3 2,416,3
563,623 82,513, 63,924,
四、本期期末余额 0,000. 37,171. 98,918.
,246.79 857.78 642.70
00 14 41
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
186,00 2,000,4
970,421 58,270, 780,467 5,308,8
一、上年期末余额 0,000. 67,949.
,657.94 105.50 ,321.76 63.88
00 08
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
58
迈克生物股份有限公司 2017 年半年度报告全文
186,00 2,000,4
970,421 58,270, 780,467 5,308,8
二、本年期初余额 0,000. 67,949.
,657.94 105.50 ,321.76 63.88
00 08
三、本期增减变动 372,00 -369,47
114,690 14,471, 131,682
金额（减少以“－” 0,000. 8,300.0
,059.21 199.59 ,958.80
号填列） 00 0
（一）综合收益总 164,910 8,414,8 173,324
额 ,059.21 37.50 ,896.71
（二）所有者投入 2,521,7 6,056,3 8,578,0
和减少资本 00.00 62.09 62.09
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
2,521,7 6,056,3 8,578,0
4．其他
00.00 62.09 62.09
-50,220, -50,220,
（三）利润分配
000.00 000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -50,220, -50,220,
股东）的分配 000.00 000.00
4．其他
372,00 -372,00
（四）所有者权益
0,000. 0,000.0
内部结转
00 0
372,00 -372,00
1．资本公积转增
0,000. 0,000.0
资本（或股本）
00 0
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
59
迈克生物股份有限公司 2017 年半年度报告全文
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
558,00 2,132,1
600,943 58,270, 895,157 19,780,
四、本期期末余额 0,000. 50,907.
,357.94 105.50 ,380.97 063.47
00 88
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
558,000, 589,908,6 82,513,85 464,354 1,694,777
一、上年期末余额
000.00 91.48 7.78 ,720.02 ,269.28
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
558,000, 589,908,6 82,513,85 464,354 1,694,777
二、本年期初余额
000.00 91.48 7.78 ,720.02 ,269.28
三、本期增减变动
90,741, 90,741,50
金额（减少以“－”
505.93 5.93
号填列）
（一）综合收益总 153,237 153,237,5
额 ,505.93 05.93
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
60
迈克生物股份有限公司 2017 年半年度报告全文
-62,496, -62,496,0
（三）利润分配
000.00 00.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 -62,496, -62,496,0
股东）的分配 000.00 00.00
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
558,000, 589,908,6 82,513,85 555,096 1,785,518
四、本期期末余额
000.00 91.48 7.78 ,225.95 ,775.21
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
186,000, 961,908,6 58,270,10 296,380 1,502,559
一、上年期末余额
000.00 91.48 5.50 ,949.52 ,746.50
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
186,000, 961,908,6 58,270,10 296,380 1,502,559
二、本年期初余额
000.00 91.48 5.50 ,949.52 ,746.50
三、本期增减变动 372,000, -372,000, 68,149, 68,149,97
金额（减少以“－” 000.00 000.00 978.80 8.80
61
迈克生物股份有限公司 2017 年半年度报告全文
号填列）
（一）综合收益总 118,369 118,369,9
额 ,978.80 78.80
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-50,220, -50,220,0
（三）利润分配
000.00 00.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 -50,220, -50,220,0
股东）的分配 000.00 00.00
3．其他
（四）所有者权益 372,000, -372,000,
内部结转 000.00 000.00
1．资本公积转增 372,000, -372,000,
资本（或股本） 000.00 000.00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
558,000, 589,908,6 58,270,10 364,530 1,570,709
四、本期期末余额
000.00 91.48 5.50 ,928.32 ,725.30
三、公司基本情况
迈克生物股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）于1994年10月20日成立，现持有四川省工商行政管理局核发的统
62
迈克生物股份有限公司 2017 年半年度报告全文
一社会信用代码为9151000020186004X7的营业执照。
住所：成都市高新区百川路16号。
法定代表人姓名：唐勇。
注册资本：伍亿伍仟捌佰万元人民币。
经营范围：体外诊断试剂及临床检验分析仪器的生产；销售二、三类医疗器械；（以上经营项目和期限以许可证为准）
（以下范围不含前置许可项目，后置许可项目凭许可证或审批文件经营）技术推广服务；商品批发与零售；进出口业。
本财务报表业经公司董事会审议后于2017年8月1日批准报出。
截至2017年6月30日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称 子公司简称
四川省迈克实业有限公司 迈克实业
贵州迈克科技有限公司 贵州迈克
云南迈克科技有限公司 云南迈克
重庆征途科技有限公司 重庆征途
四川迈克生物医疗电子有限公司 迈克医疗
迈克生物（湖北）有限公司 湖北迈克
吉林迈克生物有限公司 吉林迈克
四川迈克生物新材料技术有限公司 迈克新材料
嘉善加斯戴克医疗器械有限公司 加斯戴克
内蒙古迈克生物科技有限公司 内蒙古迈克
新疆迈克宏康生物有限公司 新疆迈克
广州瑞华贸易有限公司 广州瑞华
北京迈克生物科技有限公司 北京迈克
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”和“九、在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会
计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理
委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
2、持续经营
公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现导致对公司持续经营能力产生重大怀疑的因素，公司持
续经营能力良好。
63
迈克生物股份有限公司 2017 年半年度报告全文
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
详见附注五
1、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等
有关信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
公司采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收
购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对
价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收
益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允
价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并
而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入
合并财务报表。
64
迈克生物股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（2）合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整
个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整
体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计
期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业
合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，
以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进
行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合
并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期
初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
①增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当
期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金
流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自
购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量
表。
②处置子公司或业务
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公
司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权
日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购
买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相
关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，
由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
③购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计
算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留
存收益。
④不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中
的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
65
迈克生物股份有限公司 2017 年半年度报告全文
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个
月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
外币业务采用交易发生日的月初汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件
的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
10、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性
金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款
项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关
的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
②持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适
用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③应收款项
66
迈克生物股份有限公司 2017 年半年度报告全文
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债
权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行
初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
④可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为
初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的
衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价
值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
⑤其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金
融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的
情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，
按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融
资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担
新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并
同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金
融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负
债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面
价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，
计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
67
迈克生物股份有限公司 2017 年半年度报告全文
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公
允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在
相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入
值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
（6）金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果
有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
①可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性
的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的
事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
②持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
应收账款余额超过 100 万元（含 100 万元）的；其他应收款
单项金额重大的判断依据或金额标准
余额超过 50 万元（含 50 万元）的。
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预
计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入
相应组合计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
组合 1 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 30.00% 30.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 80.00% 80.00%
68
迈克生物股份有限公司 2017 年半年度报告全文
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
应收账款账龄 4 年以上，其他应收款账龄 3 年以上，单项金
单项计提坏账准备的理由 额虽不重大，但存在重大减值风险的应收款项进行单项减值
测试。
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预
计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，
坏账准备的计提方法
计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入
相应组合计提坏账准备。
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
医疗器械业
（1）存货的分类
存货分类为：原材料、周转材料、在产品、库存商品等。
（2）发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
（3）不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估
计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产
成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售
合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，
若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在
同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存
货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
（4）存货的盘存制度
采用永续盘存制。
（5）周转材料的摊销方法
69
迈克生物股份有限公司 2017 年半年度报告全文
①低值易耗品采用一次转销法；
②包装物采用一次转销法。
13、长期股权投资
（1）共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意
后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司
的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策
的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
（2）初始投资成本的确定
①企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在
合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
②其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（3）后续计量及损益确认方法
①成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现
金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
②权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时
调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账
面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并
计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会
计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财
务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长
期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，
冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义
务确认预计负债，计入当期投资损失。
③长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
70
迈克生物股份有限公司 2017 年半年度报告全文
14、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在
同时满足下列条件时予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地
计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-40 5% 2.375%-4.75%
机器设备 年限平均法 3-10 5% 9.50%-31.67%
运输设备 年限平均法 4-10 5% 9.50%-23.75%
办公及其他设备 年限平均法 3-10 5% 9.50%-31.67%
固定资产装修 年限平均法 5 5% 20.00%
一般固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。用于研究
开发更新换代较快和处于高腐蚀状态的机器设备采用双倍余额递减法计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者
以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法
单独计提折旧。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资
租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。 能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所
有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿
命两者中较短的期间内计提折旧。
15、在建工程
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
医疗器械业
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产
在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际
成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成
本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
71
迈克生物股份有限公司 2017 年半年度报告全文
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他
借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资
产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带
息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借
款费用资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；
该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本
化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的
借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平
均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率
计算确定。
17、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
医疗器械业
①无形资产的计价方法
A公司取得无形资产时按成本进行初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
72
迈克生物股份有限公司 2017 年半年度报告全文
B后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益
期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
②使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项 目 预计使用寿命 依 据
土地使用权 按50年或剩余使用年限 出让合同约定
软件 2至10年 预计可使用年限
商标权 5至10年 预计可使用年限
非专利技术 5至10年 预计可使用年限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）内部研究开发支出会计政策
①划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改
进的材料、装置、产品等活动的阶段。
②开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
A 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形
资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
公司需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 10 号--上市公司从事医疗器械业务》的披露要求
公司需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第10号--上市公司从事医疗器械业务》的披露要求
18、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在
减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损
失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备
按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回
金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
73
迈克生物股份有限公司 2017 年半年度报告全文
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
19、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内平均
摊销。
20、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务
的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规
定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关
的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
21、预计负债
（1）预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影
响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
74
迈克生物股份有限公司 2017 年半年度报告全文
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，
确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
22、股份支付
（1）股份支付的种类
公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场
条件之外的可行权条件）进行调整。
②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适
用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的
权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
（4）股份支付计划实施的会计处理
①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加
负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以
对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
③授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，
相应增加资本公积。
④完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资
产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费
用和资本公积。
23、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
医疗器械业
（1）销售商品收入的确认一般原则
①本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
③收入的金额能够可靠地计量；
④相关的经济利益很可能流入本公司；
⑤相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）销售商品收入的确认具体原则
75
迈克生物股份有限公司 2017 年半年度报告全文
公司销售给医院及经销商的试剂商品和其他医疗仪器（耗材），在收到医院及经销商订单后发出商品，医院及经销商收
货并确认后，公司确认商品销售收入；
公司经销的诊断仪器，按合同或协议的要求，在将诊断仪器及相关资料提交给购买方，且购买方验收合格后，公司确认
商品销售收入。
（3）外贸代理进口业务收入的确认具体原则
外贸代理进口业务是指受托人接受委托人的委托代办进口业务，包括受托签订合同、办理开证、运输、保险及审单付汇
等全过程，并按代理作价原则向委托方办理结算，受托外贸企业只根据进口商品CIF金额，按规定的费率向委托单位收取代
理手续费，不承担进口业务盈亏及风险。在外贸代理进口业务中，公司将手续费作为其他业务收入，预收进口代理款和代付
进口费用按往来款进行核算。外贸代理进口业务按合同或协议的要求，在将代理进口设备及相关资料提交给购买方，且购买
方验收合格后，公司将手续费确认代理收入。
（4）让渡资产使用权收入的确认原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
24、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无
形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产
使用年限分期计入营业外收入。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后
期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的
相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
25、递延所得税资产/递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为
限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利
润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负
债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征
76
迈克生物股份有限公司 2017 年半年度报告全文
管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债
转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及
递延所得税负债以抵销后的净额列报。
26、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
①公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与
租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在
租赁期内分摊，计入当期费用。
②公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支
付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收
入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在
租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
①融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价
值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费
用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
②融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在
将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，
并减少租赁期内确认的收益金额。
③公司在分期收款销售时，如果保留了与所有权相联系的继续管理权，并对已售出的商品实施有效控制，并且满足融资
租赁标准之一，则按融资租赁业务进行确认。公司在收到首付款且已经将诊断仪器及相关资料提交给购买方后，将付款人支
付首付款日做为租赁开始日，将合同约定付款总额确认为长期应收融资租赁款，合同约定付款总额扣除增值税与诊断设备现
值的差额确认为未实现融资收益，在将来各收款期间内按实际利率确认为租赁收入。如果公司发生的与出租交易相关的初始
直接费用金额小且较少发生，在费用发生时直接计入当期费用。
27、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
与日常活动相关的政府补助，计入其他 《企业会计准则第 16 号—政府补助》
收益，不再计入营业外收入 （财会【2017】15 号）
根据财政部关于印发修订《企业会计准则第 16 号—政府补助》（财会【2017】15号）的要求，修订后的准则自2017年6
77
迈克生物股份有限公司 2017 年半年度报告全文
月12日起施行，对于2017年1月1日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于2017年1月1日至实施日新增的政府补助，
也要求按照修订后的准则进行调整。
（2）重要会计估计变更
√ 适用 □ 不适用
会计估计变更的内容和原因 审批程序 开始适用的时点 备注
固定资产-房屋及建筑物折旧 第三届董事会第八次会议审
2017 年 05 月 01 日
年限变更 议通过
公司募投项目“产品研发生产基地”即将投入使用，产品研发生产基地的新建房屋及建筑物采用混凝土框架结构，其预计
实际使用年限与现折旧年限相差较远，为了更科学的核算公司资产, 公允地反映公司财务状况和经营成果，根据公司章程规
定，对固定资产－房屋及建筑物的折旧年限进行变更如下：
资产类别 变更前折旧年限（年） 变更后折旧年限（年）
房屋及建筑物 20 20-40
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务
收入为基础计算销项税额，在扣除当期
增值税 17%、3%
允许抵扣的进项税额后，差额部分为应
交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税计缴 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
迈克生物 15%
迈克实业 25%
贵州迈克 25%
云南迈克 25%
重庆征途 25%
迈克医疗 15%
湖北迈克 25%
吉林迈克 25%
迈克新材料 25%
78
迈克生物股份有限公司 2017 年半年度报告全文
加斯戴克 15%
内蒙古迈克 25%
新疆迈克 25%
广州瑞华 25%
北京迈克 25%
2、税收优惠
（1）企业所得税税率优惠
公司持有编号为GR201451000628的高新技术企业证书，享受高新技术企业所得税优惠政策，报告期企业所得税税率为
15%。
迈克医疗现持有编号为GR201651000495的高新技术企业证书，享受高新技术企业所得税优惠政策，报告期企业所得税税
率为15%。
加斯戴克现持有编号为GR201433001098的高新技术企业证书，享受高新技术企业所得税优惠政策，报告期企业所得税税
率为15%。
（2）开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用加计扣除优惠
根据主席令第63号《中华人民共和国企业所得税法》、国务院令第512号《中华人民共和国企业所得税法实施条例》文，
公司报告期研究开发费用在计算应纳税所得额时加计扣除。
（3）软件产品增值税即增即退优惠
根据国务院《进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策》（国发[2011]4号文）和财政部、国家税务总局《关
于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号文）等文件，迈克医疗、加斯戴克报告期软件收入增值税享受超税负返
还的优惠政策，即按17%的法定税率征收增值税后，对增值税实际税负超过3%的部分即征即退。
（4）生物制品增值税简易征收优惠
根据财政部、国家税务总局《关于调整农业产品增值税税率和若干项目征免增值税的通知》（（94）财税字第004号），
财政部、国家税务总局《关于部分货物适用增值税低税率和简易办法征收增值税政策的通知》（财税[2009]9号）以及财政
部、国家税务总局《关于简并增值税征收率政策的通知》（财税[2014]57号）、国家税务总局（2012）年第20号《关于药品
经营企业销售生物制品有关增值税问题的公告》等文件，公司全血质控物等生物制品产品选择简易办法按照3%征收率计算
缴纳增值税。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 54,381.30 25,590.09
银行存款 211,927,048.19 104,212,813.35
79
迈克生物股份有限公司 2017 年半年度报告全文
其他货币资金 9,090,104.27 49,618,009.04
合计 221,071,533.76 153,856,412.48
其他说明
其中使用有限制的货币资金情况：
项 目 期末余额 期初余额
信用证保证金 4,016, 782.74 44,554,547.77
专项补助资金 5,073,321.53 5,063,461.27
合 计 9,090,104.27 49,618,009.04
公司上述其他货币资金流动性受限制，在编制现金流量表时已作为现金及现金等价物的扣减项被剔除。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 1,200,000.00 1,200,000.00
合计 1,200,000.00 1,200,000.00
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
1,001,31 63,516,9 937,793,8 840,279 50,243,35 790,036,39
合计提坏账准备的 100.00% 6.34% 100.00% 5.98%
0,810.79 72.55 38.24 ,744.09 2.45 1.64
应收账款
1,001,31 63,516,9 937,793,8 840,279 50,243,35 790,036,39
合计 100.00% 6.34% 100.00% 5.98%
0,810.79 72.55 38.24 ,744.09 2.45 1.64
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
80
迈克生物股份有限公司 2017 年半年度报告全文
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 824,891,370.13 41,244,568.56 5.00%
1至2年 158,796,034.54 15,879,603.45 10.00%
2至3年 13,952,309.94 4,185,692.98 30.00%
3至4年 2,749,146.23 1,374,573.12 50.00%
4至5年 447,077.57 357,662.06 80.00%
5 年以上 474,872.38 474,872.38 100.00%
合计 1,001,310,810.79 63,516,972.55 6.34%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 13,365,894.29 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
零星尾款 92,274.19
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
81
迈克生物股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占应收账款期末余 坏账准备期末余额
额合计数的比例
单位1 货款 53,702,334.09 2年以内 5.36% 3,472,016.91
单位2 货款 50,299,337.57 3年以内 5.02% 4,644,289.71
单位3 货款 39,440,132.44 2年以内 3.94% 2,646,658.63
单位4 货款 32,819,502.00 3年以内 3.28% 2,723,525.25
单位5 货款 32,556,723.14 2年以内 3.25% 1,984,800.70
合计 -- 208,818,029.24 -- 20.85% 15,471,291.19
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 148,952,755.21 100.00% 81,587,788.00 99.90%
1至2年 82,301.33 0.10%
合计 148,952,755.21 -- 81,670,089.33 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占预付款项期末余额合
计数的比例
单位1 货款 30,662,633.00 1年以内 20.59%
单位2 货款 11,844,224.99 1年以内 7.95%
单位3 货款 11,760,509.00 1年以内 7.90%
单位4 货款 8,327,328.87 1年以内 5.59%
单位5 货款 6,198,523.01 1年以内 4.16%
合计 -- 68,793,218.87 -- 46.18%
其他说明：
82
迈克生物股份有限公司 2017 年半年度报告全文
5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
21,847,6 1,610,92 20,236,75 16,680, 1,300,425 15,380,179.
合计提坏账准备的 100.00% 7.37% 100.00% 7.80%
72.17 1.76 0.41 605.30 .35 95
其他应收款
21,847,6 1,610,92 20,236,75 16,680, 1,300,425 15,380,179.
合计 100.00% 7.37% 100.00% 7.80%
72.17 1.76 0.41 605.30 .35 95
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 20,304,878.07 1,015,243.92 5.00%
1至2年 674,057.04 67,405.70 10.00%
2至3年 195,004.46 58,501.34 30.00%
3至4年 359,853.60 179,926.80 50.00%
4至5年 120,175.00 96,140.00 80.00%
5 年以上 193,704.00 193,704.00 100.00%
合计 21,847,672.17 1,610,921.76 7.37%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 310,496.41 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
83
迈克生物股份有限公司 2017 年半年度报告全文
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 12,643,204.03 5,253,785.36
备用金 5,250,048.76 2,102,639.23
保证金及押金 3,954,419.38 9,324,180.71
合计 21,847,672.17 16,680,605.30
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
单位 1 往来款 1,000,000.00 1 年以内 4.58% 50,000.00
单位 2 往来款 562,635.05 1 年以内 2.58% 28,131.75
单位 3 往来款 506,200.22 1 年以内 2.32% 25,310.01
单位 4 往来款 419,381.96 1 年以内 1.92% 20,969.10
单位 5 往来款 414,000.00 1 年以内 1.89% 20,700.00
合计 -- 2,902,217.23 -- 13.28% 145,110.86
6、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
84
迈克生物股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 54,713,701.60 1,244,023.58 53,469,678.02 49,970,957.09 1,982,685.28 47,988,271.81
在产品 37,078,298.27 37,078,298.27 29,535,734.95 86,018.98 29,449,715.97
库存商品 316,091,879.71 1,041,739.55 315,050,140.16 280,395,611.27 1,379,919.37 279,015,691.90
周转材料 3,164,858.88 3,164,858.88 2,840,632.99 2,840,632.99
合计 411,048,738.46 2,285,763.13 408,762,975.33 362,742,936.30 3,448,623.63 359,294,312.67
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事广播电影电视业务》的披露要求
否
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 1,982,685.28 77,928.15 816,589.85 1,244,023.58
在产品 86,018.98 86,018.98
库存商品 1,379,919.37 63,786.63 401,966.45 1,041,739.55
合计 3,448,623.63 141,714.78 1,304,575.28 2,285,763.13
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
7、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
85
迈克生物股份有限公司 2017 年半年度报告全文
一年内到期融资租赁款 6,825,624.68 7,760,244.91
合计 6,825,624.68 7,760,244.91
其他说明：
8、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行理财产品 110,000,000.00 319,000,000.00
待抵扣进项税 32,268,971.01 20,670,450.92
合计 142,268,971.01 339,670,450.92
其他说明：
9、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00
按成本计量的 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00
合计 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00
（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
美因健康
科技（北 30,000,000 30,000,000
2.57%
京）有限 .00 .00
公司
30,000,000 30,000,000
合计 --
.00 .00
86
迈克生物股份有限公司 2017 年半年度报告全文
10、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
融资租赁款 11,936,031.24 11,936,031.24 14,163,043.87 14,163,043.87
其中：未实
1,400,305.68 1,400,305.68 1,230,341.41 1,230,341.41
现融资收益
合计 11,936,031.24 11,936,031.24 14,163,043.87 14,163,043.87 --
11、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公及其他设备 固定资产装修 合计
一、账面原值：
1.期初余额 101,578,862.03 383,282,611.73 23,950,821.78 16,122,442.27 14,462,706.79 539,397,444.60
2.本期增加金
65,269,627.67 2,174,450.82 1,621,830.55 100,130.76 69,166,039.80
额
（1）购置 61,705,369.42 919,111.13 1,006,396.35 100,130.76 63,731,007.66
（2）在建工
1,286,053.11 1,286,053.11
程转入
（3）企业合
2,278,205.14 1,255,339.69 615,434.20 4,148,979.03
并增加
3.本期减少金
3,950,198.46 70,791.49 4,020,989.95
额
（1）处置或
3,950,198.46 70,791.49 4,020,989.95
报废
4.期末余额 101,578,862.03 444,602,040.94 26,125,272.60 17,673,481.33 14,562,837.55 604,542,494.45
二、累计折旧
1.期初余额 28,053,464.38 141,086,880.89 16,257,630.03 10,876,262.79 11,289,016.56 207,563,254.65
2.本期增加金
2,516,943.66 35,477,500.47 2,017,578.35 3,053,882.57 1,349,443.84 44,415,348.89
额
87
迈克生物股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（1）计提 2,516,943.66 34,828,003.12 1,707,084.02 2,713,713.56 1,349,443.84 43,115,188.20
（2）企业合
649,497.35 310,494.33 340,169.01 1,300,160.69
并增加
3.本期减少金
1,769,491.56 60,472.52 1,829,964.08
额
（1）处置或
1,769,491.56 60,472.52 1,829,964.08
报废
4.期末余额 30,570,408.04 174,794,889.80 18,275,208.38 13,869,672.84 12,638,460.40 250,148,639.46
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
71,008,453.99 269,807,151.14 7,850,064.22 3,803,808.49 1,924,377.15 354,393,854.99
值
2.期初账面价
73,525,397.65 242,195,730.84 7,693,191.75 5,246,179.48 3,173,690.23 331,834,189.95
值
（2）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
房屋及建筑物 1,441,892.30
12、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
88
迈克生物股份有限公司 2017 年半年度报告全文
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
产品研发生产基
588,754,360.80 588,754,360.80 448,321,610.80 448,321,610.80
地
其他工程 12,562,016.40 12,562,016.40 5,458,904.15 5,458,904.15
合计 601,316,377.20 601,316,377.20 453,780,514.95 453,780,514.95
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
产品研
448,321, 140,432, 588,754, 20,851,5 1,905,28 募股资
发生产 72.99%
610.80 750.00 360.80 10.77 7.37 金
基地
448,321, 140,432, 588,754, 20,851,5 1,905,28
合计 -- -- --
610.80 750.00 360.80 10.77 7.37
13、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 商标 专利技术 合计
一、账面原值
1.期初余
14,196,476.20 6,236,450.11 512,289.00 53,640,000.00 74,585,215.31
额
2.本期增
加金额
（1）购
置
（2）内
部研发
（3）企
业合并增加
3.本期减少
89
迈克生物股份有限公司 2017 年半年度报告全文
金额
（1）处
置
4.期末余
14,196,476.20 6,236,450.11 512,289.00 53,640,000.00 74,585,215.31
额
二、累计摊销
1.期初余
1,356,702.86 1,153,215.34 4,269.07 3,576,000.00 6,090,187.27
额
2.本期增
141,964.80 305,172.48 25,614.42 2,682,000.00 3,154,751.70
加金额
（1）计
141,964.80 305,172.48 25,614.42 2,682,000.00 3,154,751.70
提
3.本期减
少金额
（1）处
置
4.期末余
1,498,667.66 1,326,507.82 161,763.49 6,258,000.00 9,244,938.97
额
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1）计
提
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账 12,697,808.54 4,909,942.29 350,525.51 47,382,000.00 65,340,276.34
90
迈克生物股份有限公司 2017 年半年度报告全文
面价值
2.期初账
12,839,773.34 5,083,234.77 508,019.93 50,064,000.00 68,495,028.04
面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
14、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
30,238,950.2 30,238,950.2
研究阶段
4 4
17,237,712.4 10,167,872.6 27,405,585.1
开发阶段
6 7 3
17,237,712.4 40,406,822.9 30,238,950.2 27,405,585.1
合计
6 1 4 3
其他说明
15、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
加斯戴克 4,422,883.47 4,422,883.47
合计 4,422,883.47 4,422,883.47
16、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
租入固定资产改良
5,482,329.62 2,899,125.01 1,404,285.60 6,977,169.03
支出
合计 5,482,329.62 2,899,125.01 1,404,285.60 6,977,169.03
其他说明
91
迈克生物股份有限公司 2017 年半年度报告全文
17、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 67,413,657.44 16,017,940.06 54,992,401.43 12,714,979.83
内部交易未实现利润 53,427,270.97 12,988,085.48 49,545,383.13 11,330,548.44
合计 120,840,928.41 29,006,025.54 104,537,784.56 24,045,528.27
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资
47,382,000.00 7,107,300.00 50,064,000.00 7,509,600.00
产评估增值
折旧费用税法与会计差
30,465,299.48 4,632,433.25 25,294,586.12 3,918,281.13
异
合计 77,847,299.48 11,739,733.25 75,358,586.12 11,427,881.13
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 29,006,025.54 24,045,528.27
递延所得税负债 11,739,733.25 11,427,881.13
18、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 350,000,000.00 78,000,000.00
抵押/保证借款 20,000,000.00
押汇融资款 3,851,908.60 31,743,947.86
92
迈克生物股份有限公司 2017 年半年度报告全文
合计 353,851,908.60 129,743,947.86
短期借款分类的说明：
押汇融资款系银行代为垫付公司进口项下货款的一种短期融资款，由公司以房产、土地使用权作抵押。期末公司资产抵
押情况如下：
类 别 抵押物原值 抵押物净值
房产 87,525,590.42 60,732,862.23
土地使用权 2,830,900.00 2,146,765.43
小 计 90,356,490.42 62,879,627.66
19、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 93,379,744.63 79,512,385.38
1 年以上 88,629.80 1,821,666.28
合计 93,468,374.43 81,334,051.66
20、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 19,952,158.42 21,207,670.96
合计 19,952,158.42 21,207,670.96
21、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 49,343,955.17 52,560,581.97 81,654,732.27 20,249,804.87
二、离职后福利-设定提
7,318,029.69 7,145,238.35 172,791.34
存计划
93
迈克生物股份有限公司 2017 年半年度报告全文
合计 49,343,955.17 59,878,611.66 88,799,970.62 20,422,596.21
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
49,343,955.17 45,975,564.12 75,842,313.92 19,477,205.37
补贴
2、职工福利费 2,043,148.99 2,043,148.99
3、社会保险费 966,030.41 966,030.41
其中：医疗保险费 638,667.71 638,667.71
工伤保险费 100,313.80 100,313.80
生育保险费 227,048.90 227,048.90
4、住房公积金 2,363,208.04 2,363,208.04
5、工会经费和职工教育
1,212,630.41 440,030.91 772,599.50
经费
合计 49,343,955.17 52,560,581.97 81,654,732.27 20,249,804.87
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 7,055,746.37 6,882,955.03 172,791.34
2、失业保险费 262,283.32 262,283.32
合计 7,318,029.69 7,145,238.35 172,791.34
其他说明：
22、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 4,035,856.83 8,244,584.44
企业所得税 24,891,695.68 9,806,715.46
个人所得税 9,954,652.18 803,434.97
城市维护建设税 783,443.95 649,748.45
教育费附加 336,632.48 279,793.47
地方教育费附加 223,066.99 169,910.59
94
迈克生物股份有限公司 2017 年半年度报告全文
印花税 139,855.25 186,852.63
房产税 9,696.04
合计 40,374,899.40 20,141,040.01
其他说明：
23、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证金 1,194,939.82 2,411,598.11
往来款 6,743,553.25 5,483,267.99
合计 7,938,493.07 7,894,866.10
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
公司无账龄超过一年的重要其他应付款。
24、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 29,000,000.00 69,000,000.00
合计 29,000,000.00 69,000,000.00
其他说明：
25、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
递延增值税 11,960,407.73 12,537,681.11
合计 11,960,407.73 12,537,681.11
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
95
迈克生物股份有限公司 2017 年半年度报告全文
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
26、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 12,374,041.55 2,944,000.00 2,514,879.49 12,803,162.06
合计 12,374,041.55 2,944,000.00 2,514,879.49 12,803,162.06 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 益相关
技术改造项目资
1,108,333.49 34,999.98 1,073,333.51 与资产相关
金
新兴产业发展资
7,140,000.00 7,140,000.00 与资产相关
金
研发及产业化资
4,125,708.06 2,944,000.00 2,479,879.51 4,589,828.55 与收益相关
金
合计 12,374,041.55 2,944,000.00 2,514,879.49 12,803,162.06 --
其他说明：
27、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 558,000,000.00 558,000,000.00
其他说明：
28、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 584,856,384.02 21,233,158.92 563,623,225.10
其他资本公积 21.69 21.69
合计 584,856,405.71 21,233,158.92 563,623,246.79
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
96
迈克生物股份有限公司 2017 年半年度报告全文
29、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 82,513,857.78 82,513,857.78
合计 82,513,857.78 82,513,857.78
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
30、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,018,026,326.15 780,467,321.76
调整后期初未分配利润 1,018,026,326.15 780,467,321.76
加：本期归属于母公司所有者的净利润 192,806,844.99 164,910,059.21
应付普通股股利 62,496,000.00 50,220,000.00
期末未分配利润 1,148,337,171.14 895,157,380.97
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
31、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 835,961,469.55 399,579,694.11 659,336,101.96 303,939,862.84
其他业务 7,235,789.54 385,603.41 9,682,315.15 1,703,209.64
合计 843,197,259.09 399,965,297.52 669,018,417.11 305,643,072.48
32、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 2,860,037.01 2,328,337.20
97
迈克生物股份有限公司 2017 年半年度报告全文
教育费附加 1,240,462.98 997,858.77
房产税 465,876.92
土地使用税 178,453.03
车船使用税 16,821.94
印花税 551,316.96
营业税 154,663.13
地方教育费附加 794,595.59 664,468.27
价格调节基金 72,017.24
合计 6,107,564.43 4,217,344.61
其他说明：
33、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 44,692,454.74 39,156,580.73
折旧费 30,446,909.05 19,789,352.65
市场推广费用 18,059,234.08 19,245,304.18
差旅费 11,059,918.79 10,706,644.96
办公费用 12,524,435.03 11,744,325.11
运杂费 5,091,092.06 3,601,750.68
业务招待费 3,183,815.42 3,807,046.09
其他 357,142.78 113,212.84
合计 125,415,001.95 108,164,217.24
其他说明：
34、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
研发及专利注册 30,477,476.57 26,506,656.09
职工薪酬 15,186,156.92 12,792,784.75
办公费用 5,607,373.53 5,148,021.57
折旧及摊销费 7,918,055.92 4,791,178.41
税费 1,006,101.53
财产损失 4,370.29 120,954.50
98
迈克生物股份有限公司 2017 年半年度报告全文
差旅费 1,120,983.46 1,053,841.42
业务招待费 633,727.72 906,603.03
咨询及评估 1,072,455.77 1,903,868.47
其他 32,144.14 378,502.68
合计 62,052,744.32 54,608,512.45
其他说明：
35、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 3,127,499.87 3,041,237.66
减：利息收入 660,579.20 277,457.12
汇兑损益 -48,746.12 2,508,688.05
其他 600,493.64 127,748.89
合计 3,018,668.19 3,695,109.54
其他说明：
36、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 11,714,352.18 7,414,654.20
二、存货跌价损失 141,714.78 1,008,909.29
合计 11,856,066.96 8,423,563.49
其他说明：
37、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -412,351.64
处置长期股权投资产生的投资收益 17,331,717.81
银行理财产品投资收益 2,461,928.95 9,842,105.19
合计 2,461,928.95 26,761,471.36
其他说明：
99
迈克生物股份有限公司 2017 年半年度报告全文
38、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
39、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计 28,054.77 29,294.87 28,054.77
其中：固定资产处置利得 28,054.77 29,294.87 28,054.77
政府补助 7,681,079.49 3,394,908.40 7,681,079.49
其他 503,610.55 219,643.69 503,610.55
合计 8,212,744.81 3,643,846.96 8,212,744.81
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
成都高新技 因研究开发、
重大创新产 术产业开发 技术更新及
补助 否 否 2,675,879.51 与收益相关
品奖励资金 区经贸发展 改造等获得
局 的补助
因从事国家
鼓励和扶持
成都高新技
特定行业、产
三次创业产 术产业开发
补助 业而获得的 否 否 2,000,000.00 与收益相关
业补助资金 区经贸发展
补助（按国家
局
级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
成都高新技
特定行业、产
进口产品补 术产业开发
补助 业而获得的 否 否 1,300,000.00 与收益相关
贴 区经贸发展
补助（按国家
局
级政策规定
依法取得）
成都高新技 因从事国家
兼并重组补
术产业开发 补助 鼓励和扶持 否 否 920,600.00 与收益相关
贴
区经贸发展 特定行业、产
100
迈克生物股份有限公司 2017 年半年度报告全文
局 业而获得的
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
成都市第三 因研究开发、
成都高新技
批知识产权 技术更新及
术产业开发 补助 否 否 400,000.00 与收益相关
试点企业补 改造等获得
区科技局
助 的补助
因从事国家
鼓励和扶持
中小企业国 特定行业、产
成都市商务
际市场开拓 补助 业而获得的 否 否 193,000.00 13,300.00 与收益相关
局
资金 补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
成都高新技
特定行业、产
安全标准化 术产业开发
补助 业而获得的 否 否 100,000.00 与收益相关
建设补贴 区经贸发展
补助（按国家
局
级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
成都高新技
特定行业、产
术产业开发
CE 认证补贴 补助 业而获得的 否 否 44,000.00 与收益相关
区经贸发展
补助（按国家
局
级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
体外诊断试 成都高新技
特定行业、产
剂技改大楼 术产业开发
补助 业而获得的 否 否 34,999.98 34,999.98 与资产相关
技术改造项 区经贸发展
补助（按国家
目资金 局
级政策规定
依法取得）
因研究开发、
成都市知识
技术更新及
专利资助金 产权服务中 补助 否 否 8,600.00 20,400.00 与收益相关
改造等获得
心
的补助
中小企业信 成都高新技 因从事国家
补助 否 否 4,000.00 2,000.00 与收益相关
用评级项目 术产业开发 鼓励和扶持
101
迈克生物股份有限公司 2017 年半年度报告全文
补贴资金 区经贸发展 特定行业、产
局 业而获得的
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因从事国家
成都高新技 鼓励和扶持
术产业开发 特定行业、产
增值税即征
区国税局/嘉 补助 业而获得的 否 否 2,365,936.07 与收益相关
即退
善县国家税 补助（按国家
务局 级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
中小企业发 特定行业、产
浙江省财政
展专项中央 补助 业而获得的 否 否 680,000.00 与收益相关
厅
补助资金 补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因承担国家
为保障某种
公用事业或
成都市社会
社会必要产
稳岗补贴 保险事业管 补助 否 否 278,272.35 与收益相关
品供应或价
理局
格控制职能
而获得的补
助
合计 -- -- -- -- -- 7,681,079.49 3,394,908.40 --
其他说明：
40、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 297,999.78 428,048.10 297,999.78
其中：固定资产处置损失 297,999.78 428,048.10 297,999.78
对外捐赠 620,000.00 1,161,971.78 620,000.00
其他 54,340.56 7,832.46 54,340.56
合计 972,340.34 1,597,852.34 972,340.34
其他说明：
102
迈克生物股份有限公司 2017 年半年度报告全文
41、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 45,917,909.34 39,325,922.00
递延所得税费用 -4,648,645.15 423,244.57
合计 41,269,264.19 39,749,166.57
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 244,484,249.14
按法定/适用税率计算的所得税费用 36,672,637.37
子公司适用不同税率的影响 3,195,876.96
调整以前期间所得税的影响 855,225.72
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
545,524.14
损的影响
所得税费用 41,269,264.19
其他说明
42、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 7,417,200.00 2,243,972.35
利息收入 648,799.49 277,457.12
其他营业外收入 115,927.29 219,643.69
其他往来款项 73,180.58 39,180.88
合计 8,255,107.36 2,780,254.04
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
103
迈克生物股份有限公司 2017 年半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
销售及管理费用 72,212,770.69 57,036,175.49
银行手续费 382,443.84 127,748.89
现金捐赠 629,000.00 500,000.00
其他营业外支出 11,714.12 7,832.46
其他往来款项 1,608,145.76 1,052,648.83
合计 74,844,074.41 58,724,405.67
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
43、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 203,214,984.95 173,324,896.71
加：资产减值准备 11,856,066.96 8,423,563.49
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
43,115,188.20 28,730,093.32
物资产折旧
无形资产摊销 3,154,751.70 1,018,617.08
长期待摊费用摊销 1,607,113.54 900,490.48
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
269,945.01 -398,753.23
的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 691,958.65 5,549,925.71
投资损失（收益以“－”号填列） -2,461,928.95 -26,761,471.36
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -4,960,497.27 123,634.96
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 311,852.12 299,609.61
存货的减少（增加以“－”号填列） -48,305,802.16 -78,722,575.71
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-167,453,646.11 -159,202,003.83
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-55,804,676.09 -6,991,172.81
列）
经营活动产生的现金流量净额 -14,764,689.45 -53,705,145.58
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
104
迈克生物股份有限公司 2017 年半年度报告全文
现金的期末余额 211,981,429.49 60,008,810.30
减：现金的期初余额 104,238,403.44 181,611,373.74
现金及现金等价物净增加额 107,743,026.05 -121,602,563.44
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 211,981,429.49 104,238,403.44
其中：库存现金 54,381.30 25,590.09
可随时用于支付的银行存款 211,927,048.19 104,212,813.35
三、期末现金及现金等价物余额 211,981,429.49 104,238,403.44
其他说明：
44、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 9,090,104.27 信用证保证金及政府专项补助资金
固定资产 60,732,862.23 借款抵押
无形资产 12,697,808.54 借款抵押
合计 82,520,775.04 --
其他说明：
45、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其中：美元 198,565.22 6.7744 1,345,160.22
欧元 68,592.03 7.7496 531,560.79
日元 2,330,302.00 0.0605 140,948.32
短期借款
其中：美元
日元 63,683,700.00 0.0605 3,851,908.60
其他说明：
105
迈克生物股份有限公司 2017 年半年度报告全文
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
2017 年 01 月 39,875,000.0 2017 年 01 月 实际控制权 33,964,649.2
广州瑞华 72.50% 购入 3,799,351.52
01 日 0 01 日 转移 5
其他说明：
2、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
报告期内新设子公司1家。
子公司名称 取得方式
北京迈克生物科技有限公司 新设
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
迈克实业 成都 成都 商业 100.00% 设立
非同一控制下合
贵州迈克 贵阳 贵阳 商业 100.00%
并
非同一控制下合
云南迈克 昆明 昆明 商业 100.00%
并
非同一控制下合
重庆征途 重庆 重庆 商业 100.00%
并
迈克医疗 成都 成都 工业 100.00% 设立
湖北迈克 武汉 武汉 商业 51.00% 设立
吉林迈克 长春 长春 商业 50.00% 设立
106
迈克生物股份有限公司 2017 年半年度报告全文
迈克新材料 成都 成都 工业 100.00% 设立
非同一控制下合
加斯戴克 嘉善 嘉善 工业 95.00%
并
内蒙古迈克 呼和浩特 呼和浩特 商业 48.00% 设立
新疆迈克 乌鲁木齐 乌鲁木齐 商业 30.00% 设立
非同一控制下合
广州瑞华 广州 广州 商业 72.50%
并
北京迈克 北京 北京 商业 45.00% 设立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
根据吉林迈克章程，公司持有吉林迈克60.00%表决权且控制吉林迈克，纳入合并报表范围。
根据内蒙古迈克章程，公司持有内蒙古迈克60.00%表决权且控制内蒙古迈克，纳入合并报表范围。
根据新疆迈克章程，公司持有新疆迈克60.00%表决权且控制新疆迈克，纳入合并报表范围。
根据北京迈克章程，公司持有北京迈克60.00%表决权且控制北京迈克，纳入合并报表范围。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
十、与金融工具相关的风险
公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险和流动风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风
险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权公司特定部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程
序。董事会通过部门主管递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。公司的内部审计师
也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
（1）信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。公司主要面临赊销导致的客户信用风险。
在签订新合同之前，公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可
获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司定期对客户信用评级的执行进行监控，分析应收账款的回款情况及账龄，相应采取恰当措施来确保公司的整体信用
风险在可控的范围内。对赊销期内，存在不能及时请收货款，或者发现客户出现偿债能力较差情况，公司将停止发货，并加
大清款力度，对于赊销客户上次欠款未结清前，公司不再进行新的赊销。
（2）流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保
拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有
价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
107
迈克生物股份有限公司 2017 年半年度报告全文
十一、关联方及关联交易
1、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注 九、1。
2、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
大龙兴创实验仪器（北京）有限公司 郭雷持有 50%股权并担任其执行董事。
郭雷通过 DRAGONMEDICALLIMITED 间接持有 50%股权并
大龙医疗设备（上海）有限公司
担任监事
其他说明
3、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
大龙兴创实验仪器
采购商品 15,188.04 否 6,239.34
（北京）有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
108
迈克生物股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
郭雷 房屋 252,720.00 252,720.00
大龙兴创实验仪器（北京）有
房屋 88,560.00 88,560.00
限公司
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
唐勇及肖俐 180,000,000.00 2013 年 01 月 01 日 2020 年 12 月 31 日 否
王登明及魏敏 40,000,000.00 2017 年 06 月 20 日 2018 年 06 月 15 日 否
关联担保情况说明
4、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
大龙兴创实验仪器（北京）有
应付账款 3,588.38 7,144.00
限公司
109
迈克生物股份有限公司 2017 年半年度报告全文
十二、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
公司无需要披露的重要承诺事项。
2、或有事项
（1）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十三、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
696,106, 35,747,3 660,359,0 528,251 27,683,62 500,568,11
合计提坏账准备的 100.00% 5.14% 100.00% 5.24%
358.30 57.80 00.50 ,737.15 6.73 0.42
应收账款
696,106, 35,747,3 660,359,0 528,251 27,683,62 500,568,11
合计 100.00% 5.14% 100.00% 5.24%
358.30 57.80 00.50 ,737.15 6.73 0.42
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
账龄 期末余额
110
迈克生物股份有限公司 2017 年半年度报告全文
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 680,770,872.96 34,038,543.70 5.00%
1至2年 14,824,763.64 1,482,476.36 10.00%
2至3年 145,115.55 43,534.67 30.00%
3至4年 365,606.15 182,803.08 80.00%
合计 696,106,358.30 35,747,357.80 5.14%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 8,063,731.07 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占应收账款期末余 坏账准备期末余
额合计数的比例 额
单位1 货款 126,583,113.09 1年以内 18.18% 6,329,155.65
单位2 货款 126,007,841.53 1年以内 18.10% 6,300,392.08
单位3 货款 93,137,143.54 1年以内 13.38% 4,656,857.18
单位4 货款 67,693,751.28 1年以内 9.72% 3,384,687.56
单位5 货款 66,601,249.83 1年以内 9.57% 3,330,062.49
111
迈克生物股份有限公司 2017 年半年度报告全文
合计 -- 480,023,099.27 -- 68.96% 24,001,154.96
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
480,727, 24,071,9 456,655,2 318,838 15,981,10 302,857,03
合计提坏账准备的 100.00% 5.01% 100.00% 5.01%
196.62 14.72 81.90 ,132.14 0.93 1.21
其他应收款
480,727, 24,071,9 456,655,2 318,838 15,981,10 302,857,03
合计 100.00% 5.01% 100.00% 5.01%
196.62 14.72 81.90 ,132.14 0.93 1.21
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 487,378,867.42 24,368,943.40 5.00%
1至2年 55,637.20 5,563.72 10.00%
2至3年 112,092.00 33,627.60 30.00%
5 年以上 5,000.00 5,000.00 100.00%
合计 480,727,196.62 24,071,914.72 5.01%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 8,090,813.79 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
112
迈克生物股份有限公司 2017 年半年度报告全文
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
合并范围内关联方往来 471,772,639.42 314,336,327.97
往来款 7,367,192.20 2,036,371.36
备用金 350,500.00 119,505.50
保证金及押金 1,236,865.00 2,345,927.31
合计 480,727,196.62 318,838,132.14
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
单位 1 内部往来 468,584,234.48 1 年以内 97.47% 23,429,211.72
单位 2 内部往来 3,082,391.48 1 年以内 0.64% 154,119.57
单位 3 保证金 1,000,000.00 1 年以内 0.21% 50,000.00
单位 4 往来款 562,635.05 1 年以内 0.12% 28,131.75
单位 5 往来款 414,000.00 1 年以内 0.09% 20,700.00
合计 -- 473,643,261.01 -- 98.53% 23,682,163.04
3、长期股权投资
单位： 元
113
迈克生物股份有限公司 2017 年半年度报告全文
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 291,755,665.59 291,755,665.59 203,973,465.59 203,973,465.59
合计 291,755,665.59 291,755,665.59 203,973,465.59 203,973,465.59
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
迈克实业 20,000,000.00 40,000,000.00 60,000,000.00
贵州迈克 245,369.01 245,369.01
云南迈克 2,404,230.79 2,404,230.79
重庆征途 2,500,000.00 2,500,000.00
迈克医疗 100,000,000.00 100,000,000.00
湖北迈克 5,610,000.00 5,610,000.00
吉林迈克 4,500,000.00 33,756,800.00 38,256,800.00
迈克新材料 3,000,000.00 3,000,000.00
加斯戴克 58,213,865.79 58,213,865.79
内蒙古迈克 4,500,000.00 4,450,400.00 8,950,400.00
新疆迈克 3,000,000.00 3,000,000.00
广州瑞华 7,325,000.00 7,325,000.00
北京迈克 2,250,000.00 2,250,000.00
合计 203,973,465.59 87,782,200.00 291,755,665.59
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 329,529,005.75 84,638,656.88 238,452,019.85 64,423,540.48
其他业务 6,255,841.10 4,571,727.98 6,103,151.20 2,742,017.28
合计 335,784,846.85 89,210,384.86 244,555,171.05 67,165,557.76
其他说明：
114
迈克生物股份有限公司 2017 年半年度报告全文
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -412,351.64
处置长期股权投资产生的投资收益 17,331,717.81
银行理财产品投资收益 2,461,928.95 9,278,782.89
合计 2,461,928.95 26,198,149.06
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -269,945.01
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 7,681,079.49
受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及 2,461,928.95
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -170,730.01
减：所得税影响额 1,412,171.23
少数股东权益影响额 34,555.36
合计 8,255,606.83 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 8.24% 0.35 0.35
115
迈克生物股份有限公司 2017 年半年度报告全文
扣除非经常性损益后归属于公司
7.89% 0.33 0.33
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
116
迈克生物股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第十一节 备查文件目录
一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
二、经公司法定代表人签名的2017年半年度报告文本原件。
三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
四、其他有关资料。
以上备查文件的备置地点：公司证券投资部。
117