迈克生物股份有限公司
审计报告及财务报表
二〇二〇年度
迈克生物股份有限公司
审计报告及财务报表
（2020 年 01 月 01 日至 2020 年 12 月 31 日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-5
二、 财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4
合并利润表和母公司利润表 5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-86
审计报告
信会师报字[2021]第 ZD10201 号
迈克生物股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了迈克生物股份有限公司（以下简称迈克生物）财务报
表，包括 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2020 年度
的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所
有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了迈克生物 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司
财务状况以及 2020 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们
在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立
于迈克生物，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获
取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
审计报告 第 1 页
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
（一）收入确认
收入确认会计政策及收入情况请参 我们实施的主要审计程序包括：
阅财务报表附注“三、重要会计政策 1、了解并评价管理层与收入确认相关的
及会计估计”（二十五）及“五、合并 关键内部控制的设计和运行有效性；
财务报表项目注释”（三十九）。 2、选取样本检查销售合同，确认合同中
迈克生物主营产品为诊断试剂和仪 的单项履约义务，识别客户取得相关商
器，2020 年度营业收入为 370,387.70 品控制权的时点，评价收入确认时点是
万元，较上年同期增长约 14.92%。 否符合企业会计准则的要求；
由于收入是迈克生物的重要财务指 3、结合产品类型对收入以及毛利情况执
标之一，从而存在管理层为了达到特 行分析程序，判断本期收入及毛利率是
定目标或期望而操纵收入确认时点 否出现异常波动的情况；
的固有风险，我们将收入确认识别为 4、对本年记录的收入交易选取样本，核
关键审计事项。 对销售合同、销售订单、发票、出库单、
安装报告等支持性文件，评价收入确认
是否符合公司收入确认会计政策；
5、对重要客户执行函证程序以确认本期
销售收入及期末应收余额等信息；
6、就资产负债表日前后记录的收入交易
选取样本，核对出库单等支持性文件，
评价收入是否被记录于恰当的会计期
间。
（二）应收账款坏账准备
应收账款坏账准备会计政策及应收 我们实施的主要审计程序包括：
账款情况请参阅财务报表附注“三、 1、了解、评估并测试管理层对应收账款
重要会计政策及会计估计”（十）及 账龄分析以及确定应收账款坏账准备相
“五、合并财务报表项目注释”（三）。 关的内部控制；
于 2020 年 12 月 31 日，迈克生物应 2、复核管理层对应收账款进行减值测试
收账款原值为 216,069.99 万元，坏账 的相关考虑及客观证据，关注管理层是
准备为 14,017.03 万元。 否充分识别已发生减值的项目；
由于迈克生物管理层在确定应收账 3、对于管理层按照信用风险特征组合计
款预计可收回金额时需要运用重要 提坏账准备的应收账款，评价管理层确
会计估计和判断，且影响金额重大， 定的坏账准备计提比例是否合理；
我们将应收账款坏账准备识别为关 4、获取迈克生物坏账准备计提表，检查
审计报告 第 2 页
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
键审计事项。 计提方法是否按照坏账政策执行，重新
计算坏账准备计提金额是否准确；
5、执行应收账款函证程序和检查期后回
款情况，评价坏账准备计提合理性。
四、 其他信息
迈克生物管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息
包括迈克生物 2020 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和
我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此
过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的
情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公
允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估迈克生物的持续经营能力，
披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非
计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督迈克生物的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
审计报告 第 3 页
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对迈克生物持续经营能力产生重大疑
虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论
认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非
无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致迈克生物不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并
评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就迈克生物中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督
和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
审计报告 第 4 页
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：
中国上海 2021 年 4 月 27 日
审计报告 第 5 页
迈克生物股份有限公司
合并资产负债表
2020年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注五 期末余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 (一) 612,065,315.96 443,905,616.02
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 (二) 45,865,765.21 55,864,487.85
应收账款 (三) 2,020,529,599.32 1,919,773,391.38
应收款项融资 (四) 11,985,454.72
预付款项 (五) 133,846,022.51 148,177,775.97
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 (六) 24,173,095.09 22,094,620.02
买入返售金融资产
存货 (七) 1,074,837,340.90 851,678,775.76
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 (八) 4,263,726.02
其他流动资产 (九) 101,909,275.20 60,554,539.75
流动资产合计 4,025,211,868.91 3,506,312,932.77
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款 (八) 486,662.44
长期股权投资 (十) 1,935,528.65 941,342.35
其他权益工具投资 (十一) 59,841,200.00 40,000,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产 (十二) 78,998,651.57
固定资产 (十三) 1,712,232,471.39 1,581,284,421.16
在建工程 (十四) 29,763,052.27 15,662,158.22
生产性生物资产
油气资产
无形资产 (十五) 187,526,942.26 105,497,624.62
开发支出 (十六) 58,112,383.12 105,217,637.14
商誉 (十七) 21,317,610.03 21,317,610.03
长期待摊费用 (十八) 6,114,007.10 8,414,355.16
递延所得税资产 (十九) 181,897,527.16 104,707,685.62
其他非流动资产 (二十) 2,031,405.99 7,001,443.16
非流动资产合计 2,339,770,779.54 1,990,530,939.90
资产总计 6,364,982,648.45 5,496,843,872.67
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 1 页
迈克生物股份有限公司
合并资产负债表（续）
2020 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注五 期末余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款 (二十一) 921,547,655.36 1,185,255,160.41
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 (二十二) 55,585,000.00
应付账款 (二十三) 346,469,198.89 261,596,234.97
预收款项 (二十四) 36,805,510.00
合同负债 (二十五) 88,931,641.48
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 (二十六) 108,493,179.80 78,706,573.76
应交税费 (二十七) 105,287,523.00 46,209,692.25
其他应付款 (二十八) 90,689,156.05 85,852,988.58
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 (二十九) 70,000,000.00 120,000,000.00
其他流动负债 (三十) 10,914,548.26 4,990,483.18
流动负债合计 1,797,917,902.84 1,819,416,643.15
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 (三十一) 329,700,000.00 200,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 (三十二) 31,791,168.03 9,076,168.03
递延所得税负债 (十九) 200,128,062.03 140,721,668.60
其他非流动负债
非流动负债合计 561,619,230.06 349,797,836.63
负债合计 2,359,537,132.90 2,169,214,479.78
所有者权益：
股本 (三十三) 557,109,295.00 557,699,240.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 (三十四) 369,145,980.92 443,845,985.16
减：库存股 (三十五) 48,437,511.34 92,924,985.72
其他综合收益 (三十六) 12,615,020.00
专项储备
盈余公积 (三十七) 272,224,166.31 194,567,362.10
一般风险准备
未分配利润 (三十八) 2,634,046,242.77 2,023,190,185.43
归属于母公司所有者权益合计 3,796,703,193.66 3,126,377,786.97
少数股东权益 208,742,321.89 201,251,605.92
所有者权益合计 4,005,445,515.55 3,327,629,392.89
负债和所有者权益总计 6,364,982,648.45 5,496,843,872.67
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 2 页
迈克生物股份有限公司
母公司资产负债表
2020 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注十五 期末余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 315,780,042.95 234,782,153.43
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 (一) 225,658.47 1,791,000.00
应收账款 (二) 1,306,869,311.68 1,188,097,370.21
应收款项融资 (三) 180,500,000.00 342,000,000.00
预付款项 761,193,490.81 364,215,358.28
其他应收款 (四) 814,538,894.45 817,395,947.16
存货 517,581,466.46 238,634,940.53
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 13,517,128.11 1,658,961.01
流动资产合计 3,910,205,992.93 3,188,575,730.62
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 (五) 708,838,527.02 592,995,547.60
其他权益工具投资 59,841,200.00 40,000,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 348,425,285.50 278,172,372.47
在建工程 458,899.01 1,243,837.14
生产性生物资产
油气资产
无形资产 77,355,559.13 79,223,906.61
开发支出 15,837,161.57 16,945,770.19
商誉 4,422,883.47 4,422,883.47
长期待摊费用 806,982.74 769,118.56
递延所得税资产 27,067,986.02 26,134,251.69
其他非流动资产 1,092,220.92 4,287,889.16
非流动资产合计 1,244,146,705.38 1,044,195,576.89
资产总计 5,154,352,698.31 4,232,771,307.51
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 3 页
迈克生物股份有限公司
母公司资产负债表（续）
2020 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 期末余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款 898,937,457.57 1,171,027,566.83
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 55,585,000.00
应付账款 354,998,252.02 97,374,904.90
预收款项 9,499,084.58
合同负债 43,941,173.48
应付职工薪酬 28,281,602.37 22,111,763.07
应交税费 48,606,488.18 21,852,761.60
其他应付款 52,201,692.95 56,238,327.57
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 70,000,000.00 120,000,000.00
其他流动负债 3,569,869.33 1,621,138.67
流动负债合计 1,556,121,535.90 1,499,725,547.22
非流动负债：
长期借款 329,700,000.00 200,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 26,615,000.00 3,000,000.00
递延所得税负债 29,730,657.14 24,114,707.49
其他非流动负债
非流动负债合计 386,045,657.14 227,114,707.49
负债合计 1,942,167,193.04 1,726,840,254.71
所有者权益：
股本 557,109,295.00 557,699,240.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 588,020,065.81 609,441,079.49
减：库存股 48,437,511.34 92,924,985.72
其他综合收益 12,615,020.00
专项储备
盈余公积 272,224,166.31 194,567,362.10
未分配利润 1,830,654,469.49 1,237,148,356.93
所有者权益合计 3,212,185,505.27 2,505,931,052.80
负债和所有者权益总计 5,154,352,698.31 4,232,771,307.51
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 4 页
迈克生物股份有限公司
合并利润表
2020 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期金额 上期金额
一、营业总收入 3,703,877,006.69 3,222,956,019.79
其中：营业收入 (三十九) 3,703,877,006.69 3,222,956,019.79
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,719,945,061.90 2,501,319,557.19
其中：营业成本 (三十九) 1,736,392,021.00 1,552,946,414.01
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 (四十) 32,445,634.71 26,651,263.16
销售费用 (四十一) 532,607,658.20 565,048,758.81
管理费用 (四十二) 146,448,740.89 151,428,022.02
研发费用 (四十三) 202,073,452.54 140,136,495.38
财务费用 (四十四) 69,977,554.56 65,108,603.81
其中：利息费用 (四十四) 68,185,420.26 67,329,557.77
利息收入 (四十四) 4,330,473.72 3,908,636.65
加：其他收益 (四十五) 45,263,970.98 17,289,874.00
投资收益（损失以“-”号填列） (四十六) 994,186.30 -58,657.65
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 (四十六) 994,186.30 -58,657.65
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） (四十七) -23,709,876.09 -35,455,560.76
资产减值损失（损失以“-”号填列） (四十八) -17,732,004.09 -7,621,030.21
资产处置收益（损失以“-”号填列） (四十九) 942,075.97 47,093.03
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 989,690,297.86 695,838,181.01
加：营业外收入 (五十) 116,295.44 230,984.70
减：营业外支出 (五十一) 20,040,689.68 2,898,395.51
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 969,765,903.62 693,170,770.20
减：所得税费用 (五十二) 148,411,431.34 127,488,806.42
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 821,354,472.28 565,681,963.78
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 821,354,472.28 565,681,963.78
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） 793,917,986.86 525,262,640.01
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 27,436,485.42 40,419,323.77
六、其他综合收益的税后净额 12,615,020.00
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 12,615,020.00
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 12,615,020.00
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动 (三十六) 12,615,020.00
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 833,969,492.28 565,681,963.78
归属于母公司所有者的综合收益总额 806,533,006.86 525,262,640.01
归属于少数股东的综合收益总额 27,436,485.42 40,419,323.77
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） (五十三) 1.43 0.95
（二）稀释每股收益（元/股） (五十三) 1.42 0.94
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 5 页
迈克生物股份有限公司
母公司利润表
2020 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十五 本期金额 上期金额
一、营业收入 (六) 1,741,195,621.97 1,079,795,310.57
减：营业成本 (六) 537,892,560.81 266,531,580.86
税金及附加 7,432,739.40 6,264,947.92
销售费用 67,139,215.01 80,076,975.09
管理费用 54,440,270.70 53,167,901.55
研发费用 130,528,371.82 79,512,484.03
财务费用 59,429,473.11 55,750,549.34
其中：利息费用 57,409,601.28 55,606,395.10
利息收入 2,405,195.07 1,367,131.68
加：其他收益 20,990,212.95 5,449,643.05
投资收益（损失以“-”号填列） (七) 15,571,686.30 1,173,842.35
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 (七) 994,186.30 -58,657.65
以摊余成本计量的金融资产终止确认收
益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -2,108,334.99 -25,345,000.57
资产减值损失（损失以“-”号填列） -17,315,940.48 -34,249,179.44
资产处置收益（损失以“-”号填列） 196,972.88 -61,611.97
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 901,667,587.78 485,458,565.20
加：营业外收入 6,608.87 11,855.42
减：营业外支出 2,645,073.50 1,205,439.80
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 899,029,123.15 484,264,980.82
减：所得税费用 122,461,081.07 72,632,341.71
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 776,568,042.08 411,632,639.11
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 776,568,042.08 411,632,639.11
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 12,615,020.00
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 12,615,020.00
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动 12,615,020.00
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
六、综合收益总额 789,183,062.08 411,632,639.11
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 6 页
迈克生物股份有限公司
合并现金流量表
2020 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 4,200,712,051.03 3,257,195,788.48
收到的税费返还 19,478,402.24 8,115,045.69
收到其他与经营活动有关的现金 (五十四) 38,114,087.22 16,818,511.64
经营活动现金流入小计 4,258,304,540.49 3,282,129,345.81
购买商品、接受劳务支付的现金 2,119,320,584.91 1,879,934,285.55
支付给职工以及为职工支付的现金 313,408,866.61 296,909,471.20
支付的各项税费 338,624,923.85 256,430,219.12
支付其他与经营活动有关的现金 (五十四) 392,901,355.02 389,339,058.30
经营活动现金流出小计 3,164,255,730.39 2,822,613,034.17
经营活动产生的现金流量净额 1,094,048,810.10 459,516,311.64
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
3,795,480.12 1,224,289.95
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 3,795,480.12 1,224,289.95
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
501,318,917.47 504,671,068.80
现金
投资支付的现金 5,000,000.00 11,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 506,318,917.47 515,671,068.80
投资活动产生的现金流量净额 -502,523,437.35 -514,446,778.85
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 2,200,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 2,200,000.00
取得借款收到的现金 1,056,531,963.00 1,366,658,804.91
收到其他与筹资活动有关的现金 (五十四) 2,719,107.20
筹资活动现金流入小计 1,056,531,963.00 1,371,577,912.11
偿还债务支付的现金 1,239,644,669.00 1,056,366,064.87
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 182,913,045.57 157,277,057.77
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 9,322,500.00 467,500.00
支付其他与筹资活动有关的现金 (五十四) 67,347,419.02 63,616,200.00
筹资活动现金流出小计 1,489,905,133.59 1,277,259,322.64
筹资活动产生的现金流量净额 -433,373,170.59 94,318,589.47
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -5,394,502.11 173,594.69
五、现金及现金等价物净增加额 152,757,700.05 39,561,716.95
加：期初现金及现金等价物余额 429,890,210.62 390,328,493.67
六、期末现金及现金等价物余额 582,647,910.67 429,890,210.62
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 7 页
迈克生物股份有限公司
母公司现金流量表
2020 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 1,897,627,275.14 736,820,857.91
收到的税费返还 1,434,109.41 401,428.64
收到其他与经营活动有关的现金 28,742,889.80 10,223,140.49
经营活动现金流入小计 1,927,804,274.35 747,445,427.04
购买商品、接受劳务支付的现金 912,849,443.11 451,232,181.88
支付给职工以及为职工支付的现金 85,345,601.57 83,803,195.87
支付的各项税费 147,772,420.22 110,883,933.84
支付其他与经营活动有关的现金 132,044,218.27 170,765,727.81
经营活动现金流出小计 1,278,011,683.17 816,685,039.40
经营活动产生的现金流量净额 649,792,591.18 -69,239,612.36
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 14,577,500.00 1,232,500.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,310,177.34 3,118,028.62
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 15,887,677.34 4,350,528.62
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 123,067,618.79 114,410,782.09
投资支付的现金 119,695,666.47 79,098,217.62
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 242,763,285.26 193,508,999.71
投资活动产生的现金流量净额 -226,875,607.92 -189,158,471.09
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,034,627,726.91 1,352,431,211.33
收到其他与筹资活动有关的现金 2,719,107.20
筹资活动现金流入小计 1,034,627,726.91 1,355,150,318.53
偿还债务支付的现金 1,226,123,037.12 866,366,064.87
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 162,814,726.59 145,086,395.10
支付其他与筹资活动有关的现金 6,490,859.01
筹资活动现金流出小计 1,395,428,622.72 1,011,452,459.97
筹资活动产生的现金流量净额 -360,800,895.81 343,697,858.56
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -5,153,489.15 -6,006.97
五、现金及现金等价物净增加额 56,962,598.30 85,293,768.14
加：期初现金及现金等价物余额 232,687,439.36 147,393,671.22
六、期末现金及现金等价物余额 289,650,037.66 232,687,439.36
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 8 页
迈克生物股份有限公司
合并所有者权益变动表
2020 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 一般风险 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
优先股 永续债 其他 准备
一、上年年末余额 557,699,240.00 443,845,985.16 92,924,985.72 194,567,362.10 2,023,190,185.43 3,126,377,786.97 201,251,605.92 3,327,629,392.89
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 557,699,240.00 443,845,985.16 92,924,985.72 194,567,362.10 2,023,190,185.43 3,126,377,786.97 201,251,605.92 3,327,629,392.89
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -589,945.00 -74,700,004.24 -44,487,474.38 12,615,020.00 77,656,804.21 610,856,057.34 670,325,406.69 7,490,715.97 677,816,122.66
（一）综合收益总额 12,615,020.00 793,917,986.86 806,533,006.86 27,436,485.42 833,969,492.28
（二）所有者投入和减少资本 -589,945.00 -74,700,004.24 -44,487,474.38 -30,802,474.86 -10,623,269.45 -41,425,744.31
1．所有者投入的普通股 -589,945.00 -12,258,703.48 -12,848,648.48 -12,848,648.48
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 -9,384,300.62 -44,487,474.38 35,103,173.76 221,990.41 35,325,164.17
4．其他 -53,057,000.14 -53,057,000.14 -10,845,259.86 -63,902,260.00
（三）利润分配 77,656,804.21 -183,061,929.52 -105,405,125.31 -9,322,500.00 -114,727,625.31
1．提取盈余公积 77,656,804.21 -77,656,804.21
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -105,405,125.31 -105,405,125.31 -9,322,500.00 -114,727,625.31
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 557,109,295.00 369,145,980.92 48,437,511.34 12,615,020.00 272,224,166.31 2,634,046,242.77 3,796,703,193.66 208,742,321.89 4,005,445,515.55
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 9 页
迈克生物股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2020 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期金额
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 一般风险 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
优先股 永续债 其他 准备
一、上年年末余额 558,000,000.00 486,312,172.40 130,784,979.74 153,404,098.19 1,628,370,809.33 2,695,302,100.18 169,684,002.17 2,864,986,102.35
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 558,000,000.00 486,312,172.40 130,784,979.74 153,404,098.19 1,628,370,809.33 2,695,302,100.18 169,684,002.17 2,864,986,102.35
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -300,760.00 -42,466,187.24 -37,859,994.02 41,163,263.91 394,819,376.10 431,075,686.79 31,567,603.75 462,643,290.54
（一）综合收益总额 525,262,640.01 525,262,640.01 40,419,323.77 565,681,963.78
（二）所有者投入和减少资本 -300,760.00 -42,466,187.24 -37,859,994.02 -4,906,953.22 -8,384,220.02 -13,291,173.24
1．所有者投入的普通股 -300,760.00 -6,249,612.82 -6,550,372.82 2,200,000.00 -4,350,372.82
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 15,536,508.18 -37,859,994.02 53,396,502.20 1,278,897.38 54,675,399.58
4．其他 -51,753,082.60 -51,753,082.60 -11,863,117.40 -63,616,200.00
（三）利润分配 41,163,263.91 -130,443,263.91 -89,280,000.00 -467,500.00 -89,747,500.00
1．提取盈余公积 41,163,263.91 -41,163,263.91
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -89,280,000.00 -89,280,000.00 -467,500.00 -89,747,500.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 557,699,240.00 443,845,985.16 92,924,985.72 194,567,362.10 2,023,190,185.43 3,126,377,786.97 201,251,605.92 3,327,629,392.89
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 10 页
迈克生物股份有限公司
母公司所有者权益变动表
2020 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 557,699,240.00 609,441,079.49 92,924,985.72 194,567,362.10 1,237,148,356.93 2,505,931,052.80
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 557,699,240.00 609,441,079.49 92,924,985.72 194,567,362.10 1,237,148,356.93 2,505,931,052.80
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -589,945.00 -21,421,013.68 -44,487,474.38 12,615,020.00 77,656,804.21 593,506,112.56 706,254,452.47
（一）综合收益总额 12,615,020.00 776,568,042.08 789,183,062.08
（二）所有者投入和减少资本 -589,945.00 -21,421,013.68 -44,487,474.38 22,476,515.70
1．所有者投入的普通股 -589,945.00 -12,258,703.48 -12,848,648.48
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 -9,162,310.20 -44,487,474.38 35,325,164.18
4．其他
（三）利润分配 77,656,804.21 -183,061,929.52 -105,405,125.31
1．提取盈余公积 77,656,804.21 -77,656,804.21
2．对所有者（或股东）的分配 -105,405,125.31 -105,405,125.31
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 557,109,295.00 588,020,065.81 48,437,511.34 12,615,020.00 272,224,166.31 1,830,654,469.49 3,212,185,505.27
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 11 页
迈克生物股份有限公司
母公司所有者权益变动表（续）
2020 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期金额
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 558,000,000.00 598,875,286.75 130,784,979.74 153,404,098.19 955,958,981.73 2,135,453,386.93
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 558,000,000.00 598,875,286.75 130,784,979.74 153,404,098.19 955,958,981.73 2,135,453,386.93
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -300,760.00 10,565,792.74 -37,859,994.02 41,163,263.91 281,189,375.20 370,477,665.87
（一）综合收益总额 411,632,639.11 411,632,639.11
（二）所有者投入和减少资本 -300,760.00 10,565,792.74 -37,859,994.02 48,125,026.76
1．所有者投入的普通股 -300,760.00 -6,249,612.82 -6,550,372.82
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 16,815,405.56 -37,859,994.02 54,675,399.58
4．其他
（三）利润分配 41,163,263.91 -130,443,263.91 -89,280,000.00
1．提取盈余公积 41,163,263.91 -41,163,263.91
2．对所有者（或股东）的分配 -89,280,000.00 -89,280,000.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 557,699,240.00 609,441,079.49 92,924,985.72 194,567,362.10 1,237,148,356.93 2,505,931,052.80
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 12 页
迈克生物股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
迈克生物股份有限公司
二〇二〇年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
迈克生物股份有限公司（以下简称公司或本公司）现持有统一社会信用代码为
9151000020186004X7 的营业执照。类型：股份有限公司（上市、自然人投资或控股）。
法定代表人：唐勇。成立日期：1994 年 10 月 20 日。住所：成都市高新区百川路 16
号。经营范围：医疗器械的研发；生产医疗器械（未取得相关行政许可（审批），不
得开展经营活动）；销售医疗器械（未取得相关行政许可（审批），不得开展经营活
动）；医疗设备的维修、租赁；技术推广服务；商品批发与零售（不含许可经营项目）；
货物及技术进出口；货物专用运输（冷藏保鲜）（未取得相关行政许可（审批），不
得开展经营活动）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
公司主营产品包括自产和代理诊断试剂及诊断仪器，涵盖生化、免疫、血液及体液
学、微生物等各领域。
公司于 2015 年 5 月在深圳证券交易所上市，所属行业为医药制造业。
截至 2020 年 12 月 31 日止，公司累计发行股本总数 55,710.9295 万股，注册资本
55,710.9295 万元。
本财务报表业经公司董事会于 2021 年 4 月 27 日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至 2020 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称 子公司简称
四川省迈克实业有限公司 迈克实业
贵州迈克科技有限公司 贵州迈克
云南迈克科技有限公司 云南迈克
重庆征途科技有限公司 重庆征途
迈克医疗电子有限公司 迈克医疗电子
迈克生物（湖北）有限公司 湖北迈克
吉林迈克生物有限公司 吉林迈克
四川迈克生物新材料技术有限公司 迈克新材料
内蒙古迈克生物科技有限公司 内蒙古迈克
财务报表附注 第 1 页
迈克生物股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
子公司名称 子公司简称
新疆迈克宏康生物有限公司 新疆迈克
迈克生物（广东）有限公司 广东迈克
北京迈克生物科技有限公司 北京迈克
山东迈克生物科技有限公司 山东迈克
上海迈可优生物科技有限公司 上海迈可优
迈凯基因科技有限公司 迈凯基因
山西迈克生物有限公司 山西迈克
MACCURA BIOTECHNOLOGY (USA) LLC MACCURA(USA)
四川迈克医疗科技有限公司 迈克医疗科技
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其
他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、
企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准
则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15
号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二) 持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。公司自报告期末起至少 12 个月以内具备持续经
营能力，不存在影响持续经营能力的重大事项。
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2020
年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2020 年度的合并及母公司经营成果和现
金流量。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
财务报表附注 第 2 页
迈克生物股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收
购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务
报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价
账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积
中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合
并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按
公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公
司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而
享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、 合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务
报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、
子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生
减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本
公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行
财务报表附注 第 3 页
迈克生物股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务：
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合
并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并
财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自
最终控制方开始控制时点起一直存在。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的
各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务
报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公
允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的
股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者
权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司：
①一般处理方法：
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩
余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得
的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控
制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其
他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期
投资收益。
②分步处置子公司：
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
财务报表附注 第 4 页
迈克生物股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的
交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有
该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失
控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司
一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权：
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负
债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留
存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资：
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢
价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本
公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的
投资。
财务报表附注 第 5 页
迈克生物股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润
表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理
的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率）折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权
益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、 金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资
产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为
财务报表附注 第 6 页
迈克生物股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定
在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公
司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对
金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部
以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产：
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；
不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初
始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际
利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
财务报表附注 第 7 页
迈克生物股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）：
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得
的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期
损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融
负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债：
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、 金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方；
－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
财务报表附注 第 8 页
迈克生物股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移
满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
财务报表附注 第 9 页
迈克生物股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信
用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依
据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到
的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金
融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12
个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转
回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评
估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日，
本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融
工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上
对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项
和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期
内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金
财务报表附注 第 10 页
迈克生物股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
额计量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记
该金融资产的账面余额。
各类金融资产信用损失的确定方法：
（1）应收票据：
对于应收票据，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续
期内预期信用损失的金额计量其损失准备。基于其信用风险特征确定组合：
组合名称 确定组合的依据 计量损失准备方法
应收票据—银行承兑汇票 票据类型 不计提
应收票据—商业承兑汇票 票据类型 以应收票据的账龄作为信用风险特征
（2）应收账款：
对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续
期内预期信用损失的金额计量其损失准备。除单项评估信用风险的应收账款外，
基于其信用风险特征确定组合：
组合名称 确定组合的依据 计量损失准备方法
应收账款—组合 1 应收内贸客商相关款项 以应收款项的账龄作为信用风险特征
应收账款—组合 2 应收外贸客商相关款项 于资产负债表日评估应收款项信用风险
应收账款—组合 3 应收合并范围及关联方款项 于资产负债表日评估应收款项信用风险
（3）其他应收款：
对于其他应收款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存
续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。除单项评估信用风险的其他应收
款外，基于其信用风险特征确定组合：
组合名称 确定组合的依据 计量损失准备方法
应收利息 应收利息 不计提
应收股利 应收股利 不计提
其他应收款-组合 1 应收其他款项 以应收款项的账龄作为信用风险特征
其他应收款-组合 2 应收合并范围及关联方款项 于资产负债表日评估应收款项信用风险
(十一) 存货
1、 存货的分类和成本
存货分类为：原材料、周转材料、在产品、库存商品等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达
到目前场所和状态所发生的支出。
财务报表附注 第 11 页
迈克生物股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其
可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存
货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税
费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，
按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并
计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资
产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二) 合同资产
自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策
1、 合同资产的确认方法及标准
财务报表附注 第 12 页
迈克生物股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资
产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利
（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的
合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）
向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三（十）6、
金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
(十三) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位
施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资：
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取
得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为
长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价
值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减
时，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确
定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
财务报表附注 第 13 页
迈克生物股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
初始投资成本。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资：
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条
件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股
利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投
资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资：
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动（以下简称其他所有者权益变动），调整长期股权投资的
账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额
时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的
会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确
认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售
的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产
减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长
期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的
长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益
分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置：
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
财务报表附注 第 14 页
迈克生物股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
(十四) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
的建筑物）。
与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠
的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地
产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与
无形资产相同的摊销政策执行。
(十五) 固定资产
1、 固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够
可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；
所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、 折旧方法
一般固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿
命和预计净残值率确定折旧率。用于研究开发更新换代较快和处于高腐蚀状态
的机器设备采用双倍余额递减法计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命
不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分
别计提折旧。符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资
产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
各类固定资产折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 20-40 5 2.37-4.75
机器设备 3-10 5 9.50-31.67
财务报表附注 第 15 页
迈克生物股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
类别 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
运输设备 4-10 5 9.50-23.75
办公及其他设备 3-10 5 9.50-31.67
固定资产装修 5-10 10.00-20.00
3、 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认
该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和
相关税费后的金额计入当期损益。
(十六) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化
条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到
预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值
转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决
算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十七) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
财务报表附注 第 16 页
迈克生物股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加
权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符
合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利
息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十八) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量：
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预
财务报表附注 第 17 页
迈克生物股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不
予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 按 50 年或剩余使用年限 出让合同约定
软件 2 至 10 年 预计可使用年限
商标权 5 至 10 年 预计可使用年限
专利技术 5 至 10 年 预计可使用年限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
4、 开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件
的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产
品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其
有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。
研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损
财务报表附注 第 18 页
迈克生物股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
益。
(十九) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿
命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行
减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提
减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与
资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础
计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产
组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受
益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然
后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金
额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产
组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项
资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销。
(二十一) 合同负债
自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合
同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为
财务报表附注 第 19 页
迈克生物股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十二) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关
资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确
认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十三) 预计负债
1、 预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列
条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、 各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货
财务报表附注 第 20 页
迈克生物股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出
进行折现后确定最佳估计数。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基
本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账
面价值。
(二十四) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权
益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和
以现金结算的股份支付。
1、 以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值
计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到
解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条
件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限
制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），
同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表
日，本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动] 、[是否达到规定业绩条件]
等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的
公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可
行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授
予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资
本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件
或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有
可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取
得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职
工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认
尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满
足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，
并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工
财务报表附注 第 21 页
迈克生物股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权
益工具进行处理。
2、 以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算
确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授
予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予
后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待
期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本
公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计
入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价
值重新计量，其变动计入当期损益。
(二十五) 收入
自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策
1、 收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确
认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从
中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义
务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义
务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不
包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，
结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、
合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公
司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回
的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按
照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价
格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时
点履行履约义务：
客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
财务报表附注 第 22 页
迈克生物股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同
期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收
入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采
用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成
本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约
进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时
点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹
象：
本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现
时付款义务。
本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定
所有权。
本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得
该商品所有权上的主要风险和报酬。
客户已接受该商品或服务等。
2、 销售商品收入确认原则
公司销售给医院及经销商的试剂商品和其他医疗仪器（耗材），在收到医院及
经销商订单后发出商品，医院及经销商收货后，公司确认商品销售收入；
公司经销的诊断仪器，按合同或协议的要求，在将诊断仪器及相关资料提交给
购买方，且购买方验收合格后，公司确认商品销售收入。
3、 外贸代理进口业务收入确认原则
外贸代理进口业务是指受托人接受委托人的委托代办进口业务，包括受托签订
合同、办理开证、运输、保险及审单付汇等全过程，并按代理作价原则向委托
方办理结算，受托外贸企业只根据进口商品 CIF 金额，按规定的费率向委托
单位收取代理手续费，不承担进口业务盈亏及风险。在外贸代理进口业务中，
公司将手续费作为其他业务收入，预收进口代理款和代付进口费用按往来款进
行核算。外贸代理进口业务按合同或协议的要求，在将代理进口设备及相关资
财务报表附注 第 23 页
迈克生物股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
料提交给购买方，且购买方验收合格后，公司将手续费确认代理收入。
(二十六) 合同成本
自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规
范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项
资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊
销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期
损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计
提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司
转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定
不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十七) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：根据企业会计准则及政府
相关文件综合判断认为与资产相关的政府补助，划分为与资产相关。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：根据企业会计准则及政府
财务报表附注 第 24 页
迈克生物股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
相关文件综合判断认为与收益相关的政府补助，划分为与收益相关。
2、 确认时点
本公司对于实际收到的政府补助，按照实际收到的金额并区分政府补助的类型，
按会计准则的规定确认。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递
延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与
本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业
外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本
公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外
收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或
损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本
公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款
本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借
款费用。
(二十八) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其
他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计
入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
财务报表附注 第 25 页
迈克生物股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
商誉的初始确认；
既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交
易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税
负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期
收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得
税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后
的净额列示：
纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税
资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债
或是同时取得资产、清偿负债。
(二十九) 租赁
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从
租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
财务报表附注 第 26 页
迈克生物股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接
费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照
与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期
应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未
确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直
接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之
和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为
租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款
的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(三十) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则第 14 号——收入》（2017 年修订）（以下简称新收
入准则）：
财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 14 号——收入》。修订后的准则
规定，首次执行该准则应当根据累积影响数调整当年年初留存收益及财务报表
其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。
本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则。根据准则的规定，本公司仅对
在首次执行日尚未完成的合同的累积影响数调整 2020 年年初留存收益以及财
务报表其他相关项目金额，比较财务报表不做调整。执行该准则主要影响如下：
对 2020 年 1 月 1 日余额的影响金额
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目
合并 母公司
预收款项 -36,805,510.00 -9,499,084.58
将与销售业务相关的预收款
合同负债 33,525,714.15 9,046,747.22
项重分类至合同负债。
其他流动负债 3,279,795.85 452,337.36
财务报表附注 第 27 页
迈克生物股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
与原收入准则相比，执行新收入准则对 2020 年度财务报表相关项目影响如下：
对 2020 年 12 月 31 日余额的影响金额
受影响的资产负债表项目
合并 母公司
预收款项 -96,404,971.58 -46,138,232.15
合同负债 88,931,641.48 43,941,173.48
其他流动负债 7,473,330.10 2,197,058.67
对 2020 年度发生额的影响金额
受影响的利润表项目
合并 母公司
营业成本 26,690,099.54 1,381,779.21
销售费用 -26,690,099.54 -1,381,779.21
（2）执行《企业会计准则解释第 13 号》：
财政部于 2019 年 12 月 10 日发布了《企业会计准则解释第 13 号》财会〔2019〕
21 号，以下简称解释第 13 号），自 2020 年 1 月 1 日起施行，不要求追溯调整。
①关联方的认定：
解释第 13 号明确了以下情形构成关联方：企业与其所属企业集团的其他成员
单位（包括母公司和子公司）的合营企业或联营企业；企业的合营企业与企业
的其他合营企业或联营企业。此外，解释第 13 号也明确了仅仅同受一方重大
影响的两方或两方以上的企业不构成关联方，并补充说明了联营企业包括联营
企业及其子公司，合营企业包括合营企业及其子公司。
②业务的定义：
解释第 13 号完善了业务构成的三个要素，细化了构成业务的判断条件，同时
引入“集中度测试”选择，以在一定程度上简化非同一控制下取得组合是否构成
业务的判断等问题。
本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行解释第 13 号，比较财务报表不做调整，执行
解释第 13 号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
2、 重要会计估计变更
本期公司主要会计估计未发生变更。
3、 首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
财务报表附注 第 28 页
迈克生物股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
调整数
项目 上年年末余额 年初余额
重分类 重新计量 合计
预收款项 36,805,510.00 -36,805,510.00 -36,805,510.00
合同负债 33,525,714.15 33,525,714.15 33,525,714.15
其他流动负债 4,990,483.18 8,270,279.03 3,279,795.85 3,279,795.85
母公司资产负债表
调整数
项目 上年年末余额 年初余额
重分类 重新计量 合计
预收款项 9,499,084.58 -9,499,084.58 -9,499,084.58
合同负债 9,046,747.22 9,046,747.22 9,046,747.22
其他流动负债 1,621,138.67 2,073,476.03 452,337.36 452,337.36
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销
增值税 项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为 13%、3%
应交增值税
企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%、21%、25%
根据财政部、国家税务总局《关于调整农业产品增值税税率和若干项目征免增值税
的通知》（（94）财税字第 004 号），财政部、国家税务总局《关于部分货物适用增值
税低税率和简易办法征收增值税政策的通知》（财税[2009]9 号）以及财政部、国家
税务总局《关于简并增值税征收率政策的通知》（财税[2014]57 号）、国家税务总局
（2012）年第 20 号《关于药品经营企业销售生物制品有关增值税问题的公告》等文
件，公司生物制品产品选择简易办法按照 3%征收率计算缴纳增值税。
不同企业所得税税率纳税主体的情况：
纳税主体名称 税率
公司 15%
迈克实业 25%
贵州迈克 25%
财务报表附注 第 29 页
迈克生物股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
纳税主体名称 税率
云南迈克 25%
重庆征途 25%
迈克医疗电子 15%
湖北迈克 25%
吉林迈克 25%
迈克新材料 15%
内蒙古迈克 25%
新疆迈克 25%
广东迈克 25%
北京迈克 25%
山东迈克 25%
上海迈可优 25%
迈凯基因 25%
山西迈克 25%
MACCURA(USA) 21%
迈克医疗科技 25%
MACCURA(USA)执行美国税率。
(二) 税收优惠
1、 企业所得税税率优惠
公司现持有编号为 GR202051001360 的《高新技术企业证书》，享受高新技术
企业所得税优惠政策，报告期企业所得税税率为 15%。
迈克医疗电子现持有编号为 GR201951000590 的《高新技术企业证书》，享受
高新技术企业所得税优惠政策，报告期企业所得税税率为 15%。
迈克新材料主营业务符合《西部地区鼓励类产业目录》的规定，享受西部大开
发企业所得税优惠政策，报告期企业所得税税率为 15%。
2、 研究开发费用加计扣除优惠
根据主席令第 63 号《中华人民共和国企业所得税法》、国务院令第 512 号《中
华人民共和国企业所得税法实施条例》等文件，公司报告期研究开发费用在计
算应纳税所得额时加计扣除。
财务报表附注 第 30 页
迈克生物股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
3、 软件产品增值税即增即退优惠
根据国务院《进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策》（国发
[2011]4 号文）和财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》
（财税[2011]100 号文）等文件，迈克医疗电子报告期软件收入增值税享受超
税负返还的优惠政策，即按法定税率征收增值税后，对增值税实际税负超过
3%的部分即征即退。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 上年年末余额
库存现金 70,106.31 58,707.44
银行存款 582,577,804.36 429,831,503.18
其他货币资金 29,417,405.29 14,015,405.40
合计 612,065,315.96 443,905,616.02
其中：存放在境外的款项总额 762,267.91 1,608,157.53
其中，使用有限制的货币资金情况：
项目 期末余额 上年年末余额
专项补助资金 22,740,000.00 2,831,446.43
银行承兑汇票保证金 5,558,500.00
信用证保证金 571,505.29 2,094,714.07
履约保证金 547,400.00 9,089,244.90
合计 29,417,405.29 14,015,405.40
(二) 应收票据
1、 应收票据分类列示
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 6,384,472.01 21,064,978.81
商业承兑汇票 41,559,256.00 36,631,062.15
减：坏账准备 2,077,962.80 1,831,553.11
合计 45,865,765.21 55,864,487.85
2、 期末公司无已质押的或因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
财务报表附注 第 31 页
迈克生物股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 1,800,000.00 691,053.60
(三) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 1,803,537,058.40 1,738,077,843.80
1至2年 306,453,180.48 280,565,335.11
2至3年 36,099,667.13 20,953,970.74
3至4年 11,985,901.09 1,757,475.04
4至5年 494,069.28 2,707,766.10
5 年以上 2,130,006.86 31,204.60
小计 2,160,699,883.24 2,044,093,595.39
减：坏账准备 140,170,283.92 124,320,204.01
合计 2,020,529,599.32 1,919,773,391.38
财务报表附注 第 32 页
迈克生物股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 2,160,699,883.24 100.00 140,170,283.92 6.49 2,020,529,599.32 2,044,093,595.39 100.00 124,320,204.01 6.08 1,919,773,391.38
其中：组合 1 2,157,539,370.02 99.85 140,012,258.26 6.49 2,017,527,111.76 2,043,863,179.71 99.99 124,308,683.23 6.08 1,919,554,496.48
组合 2 3,160,513.22 0.15 158,025.66 5.00 3,002,487.56 230,415.68 0.01 11,520.78 5.00 218,894.90
组合 3
合计 2,160,699,883.24 100.00 140,170,283.92 2,020,529,599.32 2,044,093,595.39 100.00 124,320,204.01 1,919,773,391.38
财务报表附注 第 33 页
迈克生物股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
按组合计提坏账准备：
组合 1 按账龄计提坏账准备的应收账款：
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 1,800,442,597.26 90,018,827.24 5.00
1至2年 306,387,128.40 30,645,318.04 10.00
2至3年 36,099,667.13 10,829,900.14 30.00
3至4年 11,985,901.09 5,992,950.56 50.00
4至5年 494,069.28 395,255.42 80.00
5 年以上 2,130,006.86 2,130,006.86 100.00
合计 2,157,539,370.02 140,012,258.26
组合 2 按预期信用风险计提坏账准备的应收账款：
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 预期信用损失率（%）
组合 2 3,160,513.22 158,025.66 5.00
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
坏账准备 124,320,204.01 20,360,809.47 4,510,729.56 140,170,283.92
4、 本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 4,510,729.56
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 408,461,641.46 元，占应收
账款期末余额合计数的比例 18.90%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额
22,502,834.50 元。
6、 期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款或转移应收账款且继续涉入形
财务报表附注 第 34 页
迈克生物股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
成的资产、负债
(四) 应收款项融资
1、 应收款项融资情况
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 11,985,454.72 11,985,454.72
2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
项目 上年年末余额 本期新增 本期终止确认 期末余额
银行承兑汇票 247,031,437.51 235,045,982.79 11,985,454.72
3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 167,574,378.88 10,915,647.72
(五) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 上年年末余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 131,963,895.54 98.59 146,690,003.66 99.00
1 年以上 1,882,126.97 1.41 1,487,772.31 1.00
合计 133,846,022.51 100.00 148,177,775.97 100.00
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 31,254,797.50 元，
占预付款项期末余额合计数的比例 23.35%。
(六) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
应收利息
应收股利
财务报表附注 第 35 页
迈克生物股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
项目 期末余额 上年年末余额
其他应收款项 24,173,095.09 22,094,620.02
合计 24,173,095.09 22,094,620.02
其他应收款项
（1）按账龄披露：
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 16,240,255.43 13,807,010.78
1至2年 4,089,007.24 6,276,385.22
2至3年 5,328,154.82 817,525.67
3至4年 482,253.98 5,504,055.28
4至5年 5,469,552.74 24,587.46
5 年以上 236,507.58 257,457.58
小计 31,845,731.79 26,687,021.99
减：坏账准备 7,672,636.70 4,592,401.97
合计 24,173,095.09 22,094,620.02
财务报表附注 第 36 页
迈克生物股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露：
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 31,845,731.79 100.00 7,672,636.70 24.09 24,173,095.09 26,687,021.99 100.00 4,592,401.97 17.21 22,094,620.02
其中：组合 1 31,845,731.79 100.00 7,672,636.70 24.09 24,173,095.09 26,687,021.99 100.00 4,592,401.97 17.21 22,094,620.02
组合 2
合计 31,845,731.79 100.00 7,672,636.70 24,173,095.09 26,687,021.99 100.00 4,592,401.97 22,094,620.02
财务报表附注 第 37 页
迈克生物股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
组合 1 按账龄计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 16,240,255.43 812,012.77 5.00
1至2年 4,089,007.24 408,900.73 10.00
2至3年 5,328,154.82 1,598,446.44 30.00
3至4年 482,253.98 241,126.99 50.00
4年5年 5,469,552.74 4,375,642.19 80.00
5 年以上 236,507.58 236,507.58 100.00
合计 31,845,731.79 7,672,636.70
（3）坏账准备计提情况：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期信
坏账准备 未来 12 个月预期 合计
用损失(未发生信 用损失(已发生信
信用损失
用减值) 用减值)
上年年末余额 4,592,401.97 4,592,401.97
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 3,102,656.93 3,102,656.93
本期转回
本期转销 22,422.20 22,422.20
本期核销
其他变动
期末余额 7,672,636.70 7,672,636.70
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况：
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
财务报表附注 第 38 页
迈克生物股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
坏账准备 4,592,401.97 3,102,656.93 22,422.20 7,672,636.70
（5）本期实际核销的其他应收款项情况：
项目 核销金额
实际核销的其他应收款项 22,422.20
（6）按款项性质分类情况：
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
保证金及押金 19,004,302.75 15,867,188.81
备用金 4,225,986.20 2,282,262.78
其他应收款项 8,615,442.84 8,537,570.40
合计 31,845,731.79 26,687,021.99
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况：
按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款汇总金额 11,583,105.27 元，占其
他应收款期末余额合计数的比例 36.37%，相应计提的坏账准备期末余额汇总
金额 5,356,062.76 元。
（8）期末无涉及政府补助的其他应收款项。
（9）期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款或转移其他应收款且继
续涉入形成的资产、负债。
(七) 存货
1、 存货分类
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 353,394,516.66 9,304,169.26 344,090,347.40 120,683,005.89 2,975,639.05 117,707,366.84
周转材料 15,824,171.91 15,824,171.91 7,175,040.70 7,175,040.70
在产品 141,070,284.03 141,070,284.03 93,449,451.89 93,449,451.89
库存商品 583,785,337.82 9,932,800.26 573,852,537.56 637,173,757.33 3,826,841.00 633,346,916.33
财务报表附注 第 39 页
迈克生物股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
合计 1,094,074,310.42 19,236,969.52 1,074,837,340.90 858,481,255.81 6,802,480.05 851,678,775.76
2、 存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 上年年末余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 2,975,639.05 8,625,431.50 2,296,901.29 9,304,169.26
库存商品 3,826,841.00 9,106,572.59 3,000,613.33 9,932,800.26
合计 6,802,480.05 17,732,004.09 5,297,514.62 19,236,969.52
(八) 长期应收款
项 目 期末余额 上年年末余额
融资租赁款 4,750,388.46
其中：一年内到期 4,263,726.02
融资租赁款系公司分期收款销售满足融资租赁标准时，按融资租赁业务进行确认：
公司在收到首付款且已经将诊断仪器及相关资料提交给购买方后，将付款人支付首
付款日做为租赁开始日，将合同约定付款总额确认为长期应收融资租赁款，合同约
定付款总额扣除增值税与诊断设备现值的差额确认为未实现融资收益，在将来分期
收款的各期间内按实际利率确认为租赁收入。
(九) 其他流动资产
项目 期末余额 上年年末余额
待抵扣税金 101,909,275.20 60,554,539.75
(十) 长期股权投资
本期增减变动 本期 减值
其他综 宣告发放 计提 准备
被投资单位 上年年末余额 追加 减少 权益法下确认 其他权 其 期末余额
合收益 现金股利 减值 期末
投资 投资 的投资损益 益变动 他
调整 或利润 准备 余额
联营企业：
英迈健（杭州）医 941,342.35 994,186.30 1,935,528.65
财务报表附注 第 40 页
迈克生物股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
本期增减变动 本期 减值
其他综 宣告发放 计提 准备
被投资单位 上年年末余额 追加 减少 权益法下确认 其他权 其 期末余额
合收益 现金股利 减值 期末
投资 投资 的投资损益 益变动 他
调整 或利润 准备 余额
疗技术有限公司
公司持有英迈健（杭州）医疗技术有限公司股权比例为 20%，能够对其实施重大影
响，采用权益法核算。
(十一) 其他权益工具投资
1、 其他权益工具投资情况
项目 期末余额 上年年末余额
美因健康科技（北京）有限公司 44,841,200.00 30,000,000.00
成都华西精准医学产业创新中心有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
北京达微生物科技有限公司 5,000,000.00
合计 59,841,200.00 40,000,000.00
公司本期出资 500 万元认购北京达微生物科技有限公司股权，持股比例为 4%。
2、 非交易性权益工具投资的情况
其他综合收 指定为以公允价值计 其他综合收
本期确认的
项目 累计利得 累计损失 益转入留存 量且其变动计入其他 益转入留存
股利收入
收益的金额 综合收益的原因 收益的原因
美因健康科技（北京）有限
14,841,200.00 非交易目的投资
公司
(十二) 投资性房地产
采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋及建筑物
1．账面原值
（1）上年年末余额
（2）本期增加—固定资产转入 84,174,102.22
（3）本期减少
（4）期末余额 84,174,102.22
财务报表附注 第 41 页
迈克生物股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
项目 房屋及建筑物
2．累计折旧和累计摊销
（1）上年年末余额
（2）本期增加 5,175,450.65
—计提或摊销 2,035,100.64
—累计折旧转入 3,140,350.01
（3）本期减少金额
（4）期末余额 5,175,450.65
3．减值准备
4．账面价值
（1）期末账面价值 78,998,651.57
（2）上年年末账面价值
(十三) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
项目 期末余额 上年年末余额
固定资产 1,712,232,471.39 1,581,284,421.16
固定资产清理
合计 1,712,232,471.39 1,581,284,421.16
财务报表附注 第 42 页
迈克生物股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
2、 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公及其他设备 固定资产装修 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 814,597,377.02 1,107,797,569.55 25,261,233.12 57,878,793.35 45,942,637.58 2,051,477,610.62
（2）本期增加—购置 392,254,377.09 1,111,363.05 12,190,129.22 405,555,869.36
—在建工程转入 2,646,067.62 6,099,047.20 8,745,114.82
（3）本期减少—转入投资性房地产 84,174,102.22 84,174,102.22
—处置或报废 73,374,118.27 588,927.27 956,473.24 3,072,154.26 77,991,673.04
（4）期末余额 733,069,342.42 1,426,677,828.37 25,783,668.90 69,112,449.33 48,969,530.52 2,303,612,819.54
2．累计折旧
（1）上年年末余额 43,087,429.74 377,987,162.73 20,681,117.18 20,705,450.71 7,732,029.10 470,193,189.46
（2）本期增加—计提 19,579,420.04 154,265,457.73 1,118,989.17 7,379,064.16 1,821,208.14 184,164,139.24
（3）本期减少—转入投资性房地产 3,140,350.01 3,140,350.01
—处置或报废 55,607,219.33 338,287.59 818,969.36 3,072,154.26 59,836,630.54
（4）期末余额 59,526,499.77 476,645,401.13 21,461,818.76 27,265,545.51 6,481,082.98 591,380,348.15
3．减值准备
4．账面价值
（1）期末账面价值 673,542,842.65 950,032,427.24 4,321,850.14 41,846,903.82 42,488,447.54 1,712,232,471.39
（2）上年年末账面价值 771,509,947.28 729,810,406.82 4,580,115.94 37,173,342.64 38,210,608.48 1,581,284,421.16
财务报表附注 第 43 页
迈克生物股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
(十四) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
项目 期末余额 上年年末余额
在建工程 29,763,052.27 15,662,158.22
工程物资
合计 29,763,052.27 15,662,158.22
2、 在建工程情况
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
天府国际生物城 IVD 产业
10,195,383.80 10,195,383.80
园项目
其他工程 19,567,668.47 19,567,668.47 15,662,158.22 15,662,158.22
合计 29,763,052.27 29,763,052.27 15,662,158.22 15,662,158.22
财务报表附注 第 44 页
迈克生物股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
3、 重要的在建工程项目本期变动情况
上年年末 本期转入固定 本期其他减 工程累计投入 利息资本化累 其中：本期利息 本期利息资本
项目名称 预算数 本期增加金额 期末余额 工程进度 资金来源
余额 资产金额 少金额 占预算比例 计金额 资本化金额 化率(%)
天府国际生物城 IVD 产业
20.8 亿元 10,195,383.80 10,195,383.80 0.49% 0.49% 自有资金
园项目
财务报表附注 第 45 页
迈克生物股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
(十五) 无形资产
项目 土地使用权 软件 商标权 专利技术 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 14,196,476.20 9,832,671.08 890,947.70 110,644,453.22 135,564,548.20
（2）本期增加 19,838,901.75 1,073,198.94 236,819.76 80,312,993.40 101,461,913.85
—购置 19,838,901.75 1,073,198.94 236,819.76 270,883.30 21,419,803.75
—内部研发 80,042,110.10 80,042,110.10
（3）本期减少
（4）期末余额 34,035,377.95 10,905,870.02 1,127,767.46 190,957,446.62 237,026,462.05
2．累计摊销
（1）上年年末余额 2,208,491.66 3,533,501.58 250,922.30 24,074,008.04 30,066,923.58
（2）本期增加—计提 697,240.05 987,714.32 154,216.44 17,593,425.40 19,432,596.21
（3）本期减少
（4）期末余额 2,905,731.71 4,521,215.90 405,138.74 41,667,433.44 49,499,519.79
3．减值准备
4．账面价值
（1）期末账面价值 31,129,646.24 6,384,654.12 722,628.72 149,290,013.18 187,526,942.26
（2）上年年末账面价值 11,987,984.54 6,299,169.50 640,025.40 86,570,445.18 105,497,624.62
期末无形资产中通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
47.60%。
(十六) 开发支出
本期增加金额 本期减少金额
项目 上年年末余额 期末余额
内部开发支出 确认为无形资产 计入当期损益
研究阶段 202,073,452.54 202,073,452.54
开发阶段 105,217,637.14 32,936,856.08 80,042,110.10 58,112,383.12
合计 105,217,637.14 235,010,308.62 80,042,110.10 202,073,452.54 58,112,383.12
(十七) 商誉
1、 商誉变动情况
形成商誉的事项 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
账面原值
财务报表附注 第 46 页
迈克生物股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
形成商誉的事项 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
企业合并广东迈克 16,894,726.56 16,894,726.56
企业合并加斯戴克 4,422,883.47 4,422,883.47
小计 21,317,610.03 21,317,610.03
减值准备
账面价值 21,317,610.03 21,317,610.03
2、 商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失确认方法
截止 2020 年 12 月 31 日，公司不存在商誉减值损失情况。
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公
司批准的五年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率 9.70%，预
测期以后的现金流量根据增长率 0 推断得出，该增长率和其他社会服务总体长
期平均增长率相当。
减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他
相关费用。
公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现
率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
上述对可收回金额的预计表明商誉并未出现减值损失。
(十八) 长期待摊费用
项目 上年年末余额 本期增加 本期摊销 期末余额
租入固定资产改良支出 8,414,355.16 1,214,647.15 3,514,995.21 6,114,007.10
(十九) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 上年年末余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
坏账准备 149,920,883.42 37,847,630.81 130,744,159.09 34,570,780.34
存货跌价准备 19,236,969.52 2,898,565.06 6,802,480.05 1,047,926.24
抵销未实现内部销售 374,805,969.32 56,787,193.34 141,054,092.10 21,837,944.35
股权激励 21,178,298.89 3,931,276.86 35,220,602.98 6,484,528.94
可抵扣亏损 338,615,234.92 80,432,861.09 179,949,813.56 40,766,505.75
合计 903,757,356.07 181,897,527.16 493,771,147.78 104,707,685.62
财务报表附注 第 47 页
迈克生物股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
2、 未经抵销的递延所得税负债
期末余额 上年年末余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
折旧费税务与会计差异 911,107,636.20 197,901,882.03 659,539,632.32 140,721,668.60
其他权益工具投资公允
14,841,200.00 2,226,180.00
价值变动
合计 925,948,836.20 200,128,062.03 659,539,632.32 140,721,668.60
(二十) 其他非流动资产
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付长期资产相关款项 2,031,405.99 2,031,405.99 7,001,443.16 7,001,443.16
(二十一) 短期借款
1、 短期借款分类
项目 期末余额 上年年末余额
保证借款 716,000,000.00 400,000,000.00
信用借款 111,610,197.79 474,227,593.58
抵押/保证借款 80,000,000.00 290,000,000.00
押汇融资款 13,937,457.57 21,027,566.83
合计 921,547,655.36 1,185,255,160.41
2、 期末无已到期未偿还的短期借款
3、 押汇融资款
押汇融资款系银行代为垫付公司进口项下货款的一种短期融资款，由公司以房
产、土地使用权作抵押。
(二十二) 应付票据
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 55,585,000.00
本期末无已到期未支付的应付票据。
财务报表附注 第 48 页
迈克生物股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
(二十三) 应付账款
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 343,633,408.85 258,839,199.43
1 年以上 2,835,790.04 2,757,035.54
合计 346,469,198.89 261,596,234.97
(二十四) 预收款项
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 36,805,510.00
(二十五) 合同负债
账龄 期末余额
1 年以内 88,931,641.48
(二十六) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 78,706,573.76 354,874,263.10 325,087,657.06 108,493,179.80
离职后福利-设定提存计划 8,343,142.07 8,343,142.07
合计 78,706,573.76 363,217,405.17 333,430,799.13 108,493,179.80
2、 短期薪酬列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 78,706,573.76 313,545,012.77 283,758,406.73 108,493,179.80
职工福利费 17,349,773.00 17,349,773.00
社会保险费 6,761,899.81 6,761,899.81
其中：医疗保险费 6,282,161.66 6,282,161.66
工伤保险费 65,015.03 65,015.03
生育保险费 414,723.12 414,723.12
住房公积金 10,505,473.99 10,505,473.99
工会经费和职工教育经费 6,712,103.53 6,712,103.53
合计 78,706,573.76 354,874,263.10 325,087,657.06 108,493,179.80
财务报表附注 第 49 页
迈克生物股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
3、 设定提存计划列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 8,049,491.44 8,049,491.44
失业保险费 293,650.63 293,650.63
合计 8,343,142.07 8,343,142.07
(二十七) 应交税费
项目 期末余额 上年年末余额
增值税 36,001,338.70 15,895,670.48
城市维护建设税 2,468,733.66 1,112,731.64
教育费附加 1,079,050.75 476,884.99
地方教育费附加 706,609.19 313,119.12
印花税 512,950.84 325,064.23
水利建设基金 32,556.99 61,158.42
房产税 9,562.72
土地使用税 133.32
企业所得税 63,478,378.54 27,239,071.05
个人所得税 1,007,904.33 776,296.28
合计 105,287,523.00 46,209,692.25
(二十八) 其他应付款
项目 期末余额 上年年末余额
应付利息
应付股利
其他应付款项 90,689,156.05 85,852,988.58
合计 90,689,156.05 85,852,988.58
其他应付款项
（1）按款项性质列示：
项目 期末余额 上年年末余额
限制性股票回购义务 23,581,965.35 46,356,529.60
长期资产款 7,132,357.23 14,962,438.03
财务报表附注 第 50 页
迈克生物股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
项目 期末余额 上年年末余额
保证金 5,977,811.03 5,137,483.08
其他应付款项 53,997,022.44 19,396,537.87
合计 90,689,156.05 85,852,988.58
（2）期末无账龄超过一年的重要其他应付款项。
(二十九) 一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
一年内到期的长期借款 70,000,000.00 120,000,000.00
(三十) 其他流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
待转增值税销项税 10,914,548.26 4,990,483.18
(三十一) 长期借款
项目 期末余额 上年年末余额
保证借款 229,800,000.00 170,000,000.00
抵押/保证借款 99,900,000.00
信用借款 30,000,000.00
合计 329,700,000.00 200,000,000.00
期末无已到期未偿还的长期借款。
(三十二) 递延收益
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
政府补助 9,076,168.03 25,625,000.00 2,910,000.00 31,791,168.03
涉及政府补助的项目：
本期新增补助 本期计入当期
负债项目 上年年末余额 其他变动 期末余额 与资产/收益相关
金额 损益金额
研发及产业化资金 9,076,168.03 25,625,000.00 2,910,000.00 31,791,168.03 与收益相关
财务报表附注 第 51 页
迈克生物股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
(三十三) 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 上年年末余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总额 557,699,240.00 -589,945.00 -589,945.00 557,109,295.00
本期回购注销股权激励限制性股票 589,945 股，情况详见本附注“十一、股份支付”。
(三十四) 资本公积
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 405,249,973.65 65,315,703.62 339,934,270.03
其他资本公积 38,596,011.51 5,970,820.04 15,355,120.66 29,211,710.89
合计 443,845,985.16 5,970,820.04 80,670,824.28 369,145,980.92
本期收购少数股东股权减少股本溢价 53,057,000.15 元，情况详见本附注“七、在其
他主体中的权益”。本期回购注销股权激励限制性股票减少股本溢价 12,258,703.47
元，情况详见本附注“十一、股份支付”。
其他资本公积本期增减变动系以权益结算的股份支付费用计入，情况详见本附注“十
一、股份支付”。
(三十五) 库存股
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
限制性股票 92,924,985.72 44,487,474.38 48,437,511.34
本期部分股权激励限制性股票解除限售，减少库存股 44,487,474.38 元。
财务报表附注 第 52 页
迈克生物股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
(三十六) 其他综合收益
本期金额
上年年 减：前期计入其 减：前期计入其
项目 本期所得税前 减：所得税 税后归属于母 税后归属于 期末余额
末余额 他综合收益当 他综合收益当期
发生额 费用 公司 少数股东
期转入损益 转入留存收益
1．不能重分类进损益的其他综合收益 14,841,200.00 2,226,180.00 12,615,020.00 12,615,020.00
其中：其他权益工具投资公允价值变动 14,841,200.00 2,226,180.00 12,615,020.00 12,615,020.00
2．将重分类进损益的其他综合收益
其他综合收益合计 14,841,200.00 2,226,180.00 12,615,020.00 12,615,020.00
财务报表附注 第 53 页
迈克生物股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
(三十七) 盈余公积
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 194,567,362.10 77,656,804.21 272,224,166.31
本期增加系按公司净利润的 10%提取法定盈余公积金。
(三十八) 未分配利润
项目 本期金额 上期金额
调整前上年年末未分配利润 2,023,190,185.43 1,628,370,809.33
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 2,023,190,185.43 1,628,370,809.33
加：本期归属于母公司所有者的净利润 793,917,986.86 525,262,640.01
减：提取法定盈余公积 77,656,804.21 41,163,263.91
应付普通股股利 105,405,125.31 89,280,000.00
期末未分配利润 2,634,046,242.77 2,023,190,185.43
(三十九) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,664,761,790.93 1,731,010,969.06 3,189,256,130.49 1,548,031,582.12
其他业务 39,115,215.76 5,381,051.94 33,699,889.30 4,914,831.89
合计 3,703,877,006.69 1,736,392,021.00 3,222,956,019.79 1,552,946,414.01
2、 合同产生的主营业务收入情况
合同分类 本期金额 上期金额
体外诊断产品类型：
自主产品 1,853,211,061.99 1,216,021,881.03
代理产品 1,811,550,728.94 1,973,234,249.46
合计 3,664,761,790.93 3,189,256,130.49
按商品转让的时间分类：
在某一时点确认 3,664,761,790.93 3,189,256,130.49
财务报表附注 第 54 页
迈克生物股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
(四十) 税金及附加
项目 本期金额 上期金额
城市维护建设税 13,011,783.68 8,703,317.73
教育费附加 5,604,851.69 3,729,993.37
地方教育费附加 3,698,753.17 2,471,240.42
房产税 5,705,633.29 4,630,389.47
印花税 3,380,933.51 2,704,108.86
其他 1,043,679.37 4,412,213.31
合计 32,445,634.71 26,651,263.16
(四十一) 销售费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 164,658,172.40 159,136,452.29
折旧费 136,759,636.10 104,740,235.10
展览推广费 87,370,891.16 112,153,403.67
维修保养费 42,074,491.36 30,245,063.64
办公费 31,999,515.57 39,197,023.53
差旅费 28,567,554.32 33,855,188.51
会议推广费 25,781,001.42 46,062,059.10
业务招待费 13,289,488.43 15,512,436.12
招标推广费 1,326,928.09 2,453,256.25
运杂费 290,708.04 21,349,218.92
其他 489,271.31 344,421.68
合计 532,607,658.20 565,048,758.81
公司本期执行新收入准则，本期发生的与销售业务履约相关的运输费用计入营业成
本。
(四十二) 管理费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 55,893,423.02 55,189,392.40
股权激励费用 6,192,810.47 31,679,569.16
折旧及摊销费 30,554,478.68 21,160,694.36
财务报表附注 第 55 页
迈克生物股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
办公费 28,857,287.20 23,582,060.97
财产损失 13,177,714.42 8,284,091.08
咨询及评估费 6,200,620.74 6,568,772.41
业务招待费 3,964,998.39 2,630,649.77
差旅费 1,524,364.13 2,332,332.09
其他 83,043.84 459.78
合计 146,448,740.89 151,428,022.02
(四十三) 研发费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 70,727,581.05 58,851,776.99
开发试验费 68,932,935.62 57,056,359.86
注册费 25,471,142.51 8,944,426.31
委托开发费 17,658,153.56 1,022,741.93
折旧及摊销费 14,110,444.11 10,080,589.50
办公费 4,190,579.85 3,339,425.38
差旅费 958,798.29 804,212.53
其他 23,817.55 36,962.88
合计 202,073,452.54 140,136,495.38
(四十四) 财务费用
项目 本期金额 上期金额
利息费用 68,185,420.26 67,329,557.77
减：利息收入 4,330,473.72 3,908,636.65
汇兑损益 4,499,703.06 1,036,558.96
银行手续费等 1,622,904.96 651,123.73
合计 69,977,554.56 65,108,603.81
(四十五) 其他收益
项目 本期金额 上期金额
政府补助 45,263,970.98 17,289,874.00
财务报表附注 第 56 页
迈克生物股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
计入其他收益的政府补助：
补助项目 本期金额 上期金额
增值税即征即退 13,577,857.64 7,005,494.05
研发项目补贴 8,181,700.00 7,024,589.66
研发加计扣除补贴 4,070,000.00
国家级技术中心补贴 4,000,000.00
留抵退税附加税返还 3,599,795.28
龙头企业补助 2,000,000.00
传染病专项课题经费 1,726,500.00
稳岗补贴 1,670,808.65 475,318.86
促进生物产业生态圈发展补助 1,500,000.00
亿元品种培育补助 1,200,000.00
疫情防控补贴 963,258.43
新冠防控专项研发补贴 525,000.00
知识产权补贴 508,440.00
税收手续费返还 409,934.98
国家重大专项配套补贴 260,000.00
总部企业专项补贴 239,466.00
专利补贴 206,210.00 33,500.00
高质量发展补贴 205,000.00 205,000.00
三级安全认证补贴 200,000.00
优秀企业奖励金 100,000.00
展会补助 70,000.00
高企认证奖励补贴 50,000.00
鼓励企业规模上台阶奖励 900,000.00
成都市创新政策研发增量补助 660,000.00
股权激励奖励 500,000.00
工业发展资金 240,000.00
创建职业卫生示范单位奖励资金 150,000.00
开展经贸活动项目补贴 45,771.43
稳增长资金 30,000.00
科技保险补贴 20,200.00
财务报表附注 第 57 页
迈克生物股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
补助项目 本期金额 上期金额
合计 45,263,970.98 17,289,874.00
上述政府补助均与收益相关。
(四十六) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 994,186.30 -58,657.65
(四十七) 信用减值损失
项目 本期金额 上期金额
应收票据坏账损失 -246,409.69 1,674,746.39
应收账款坏账损失 -20,360,809.47 -36,595,310.42
其他应收款坏账损失 -3,102,656.93 -534,996.73
合计 -23,709,876.09 -35,455,560.76
注：损失以“-”号列示。
(四十八) 资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
存货跌价损失 -17,732,004.09 -7,621,030.21
注：损失以“-”号列示。
(四十九) 资产处置收益
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置收益 942,075.97 47,093.03 942,075.97
(五十) 营业外收入
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
其他 116,295.44 230,984.70 116,295.44
(五十一) 营业外支出
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠 14,006,116.45 442,250.00 14,006,116.45
财务报表附注 第 58 页
迈克生物股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产毁损报废损失 5,312,791.68 2,418,724.26 5,312,791.68
其他 721,781.55 37,421.25 721,781.55
合计 20,040,689.68 2,898,395.51 20,040,689.68
(五十二) 所得税费用
1、 所得税费用表
项目 本期金额 上期金额
当期所得税费用 168,421,059.45 100,670,974.73
递延所得税费用 -20,009,628.11 26,817,831.69
合计 148,411,431.34 127,488,806.42
2、 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期金额
利润总额 969,765,903.62
按法定[或适用]税率计算的所得税费用 145,464,885.54
子公司适用不同税率的影响 20,321,161.21
调整以前期间所得税的影响 -147,060.37
研发费加计扣除等的影响 -17,543,244.34
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 4,880,458.74
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -971,489.36
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -3,593,280.08
所得税费用 148,411,431.34
(五十三) 每股收益
1、 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（剔除当期分配给预计
未来可解锁限制性股票持有者的现金股利）除以本公司发行在外普通股的加权
平均数（剔除限制性股票股数）计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润 793,558,288.11 524,651,328.01
本公司发行在外普通股的加权平均数 553,737,067.92 552,593,990.00
财务报表附注 第 59 页
迈克生物股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
基本每股收益 1.43 0.95
其中：持续经营基本每股收益 1.43 0.95
终止经营基本每股收益
2、 稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发
行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释） 793,917,986.86 525,262,640.01
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） 557,404,267.50 557,699,240.00
稀释每股收益 1.42 0.94
其中：持续经营稀释每股收益 1.42 0.94
终止经营稀释每股收益
(五十四) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
政府补助 33,667,318.06 12,678,890.29
利息收入 4,330,473.72 3,908,636.65
其他营业外收入 116,295.44 230,984.70
合计 38,114,087.22 16,818,511.64
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
销售及管理费用 390,945,019.72 388,208,263.32
银行手续费等 1,622,904.96 651,123.73
现金捐赠 322,520.00 442,250.00
其他营业外支出 10,910.34 37,421.25
合计 392,901,355.02 389,339,058.30
3、 收到的其他与筹资活动有关的现金
财务报表附注 第 60 页
迈克生物股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
股权激励收到与回购股票支付的现金净额 2,719,107.20
4、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
收购少数股东股权支付的现金 60,856,560.00 63,616,200.00
回购股票支付的现金 6,490,859.02
合计 67,347,419.02 63,616,200.00
(五十五) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 821,354,472.28 565,681,963.78
加：信用减值损失 23,709,876.09 35,455,560.76
资产减值准备 17,732,004.09 7,621,030.21
固定资产折旧 186,199,239.88 146,441,348.97
油气资产折耗
无形资产摊销 19,019,285.76 9,056,653.99
长期待摊费用摊销 3,514,995.21 3,467,813.17
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-942,075.97 -47,093.03
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 5,312,791.68 2,418,724.26
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 72,685,123.32 68,366,116.73
投资损失（收益以“－”号填列） -994,186.30 58,657.65
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -77,189,841.54 -65,655,630.14
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 57,180,213.43 92,473,461.83
存货的减少（增加以“－”号填列） -240,890,569.23 -127,704,898.36
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -162,586,608.75 -432,912,556.75
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 369,944,090.15 154,795,158.57
其他
财务报表附注 第 61 页
迈克生物股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
补充资料 本期金额 上期金额
经营活动产生的现金流量净额 1,094,048,810.10 459,516,311.64
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 582,647,910.67 429,890,210.62
减：现金的期初余额 429,890,210.62 390,328,493.67
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 152,757,700.05 39,561,716.95
2、 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 上年年末余额
一、现金 582,647,910.67 429,890,210.62
其中：库存现金 70,106.31 58,707.44
可随时用于支付的银行存款 582,577,804.36 429,831,503.18
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额 582,647,910.67 429,890,210.62
期末现金和现金等价物不包含合并范围内各公司使用受限制的现金和现金等
价物。
(五十六) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 29,417,405.29 保证金及政府专项补助资金
固定资产 95,618,012.85 借款抵押
无形资产 1,948,602.29 借款抵押
合计 126,984,020.43
(五十七) 政府补助
与收益相关的政府补助：
财务报表附注 第 62 页
迈克生物股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成本 计入当期损益或
种类 金额 费用损失的金额 冲减相关成本费
本期金额 上期金额 用损失的项目
增值税即征即退 20,583,351.69 13,577,857.64 7,005,494.05 当期损益
研发项目补贴 15,206,289.66 8,181,700.00 7,024,589.66 当期损益
研发加计扣除补贴 4,070,000.00 4,070,000.00 当期损益
技术中心补贴 4,000,000.00 4,000,000.00 当期损益
留抵退税附加税返还 3,599,795.28 3,599,795.28 当期损益
疫情防控企业贷款贴息 2,116,000.00 2,116,000.00 冲减相关费用
优秀企业补助 2,000,000.00 2,000,000.00 当期损益
传染病专项补贴 1,726,500.00 1,726,500.00 当期损益
稳岗补贴 2,146,127.51 1,670,808.65 475,318.86 当期损益
促进生物产业生态圈发展补助 1,500,000.00 1,500,000.00 当期损益
亿元品种培育补助 1,200,000.00 1,200,000.00 当期损益
疫情防控补贴 963,258.43 963,258.43 当期损益
新冠防控专项研发补贴 525,000.00 525,000.00 当期损益
知识产权补贴 508,440.00 508,440.00 当期损益
债权融资贷款贴息 500,000.00 500,000.00 冲减相关费用
个税手续费返还 409,934.98 409,934.98 当期损益
专项配套补贴 260,000.00 260,000.00 当期损益
总部企业专项补贴 239,466.00 239,466.00 当期损益
专利补贴 239,710.00 206,210.00 33,500.00 当期损益
高质量发展补贴 410,000.00 205,000.00 205,000.00 当期损益
三级安全认证补贴 200,000.00 200,000.00 当期损益
优秀企业奖励金 100,000.00 100,000.00 当期损益
展会补助 70,000.00 70,000.00 当期损益
高企认证奖励补贴 50,000.00 50,000.00 当期损益
鼓励企业规模上台阶奖励 900,000.00 900,000.00 当期损益
成都市创新政策研发增量补助 660,000.00 660,000.00 当期损益
股权激励奖励 500,000.00 500,000.00 当期损益
工业发展资金 240,000.00 240,000.00 当期损益
贷款贴息 200,000.00 200,000.00 冲减相关费用
财务报表附注 第 63 页
迈克生物股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成本 计入当期损益或
种类 金额 费用损失的金额 冲减相关成本费
本期金额 上期金额 用损失的项目
创建职业卫生示范单位奖励 150,000.00 150,000.00 当期损益
开展经贸活动项目补贴 45,771.43 45,771.43 当期损益
稳增长资金 30,000.00 30,000.00 当期损益
科技保险补贴 20,200.00 20,200.00 当期损益
合计 65,369,844.98 47,879,970.98 17,489,874.00
六、 合并范围的变更
公司本期合并范围未发生变更。
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
子公司简称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例% 表决权比例% 取得方式
迈克实业 成都 成都 商业 100.00 100.00 设立
非同一控
贵州迈克 贵阳 贵阳 商业 100.00 100.00 制下合并
非同一控
云南迈克 昆明 昆明 商业 100.00 100.00 制下合并
非同一控
重庆征途 重庆 重庆 商业 100.00 100.00 制下合并
迈克医疗电子 成都 成都 工业 100.00 100.00 设立
湖北迈克 武汉 武汉 商业 100.00 100.00 设立
吉林迈克 长春 长春 商业 60.00 60.00 设立
迈克新材料 成都 成都 工业 100.00 100.00 设立
内蒙古迈克 呼和浩特 呼和浩特 商业 60.00 60.00 设立
新疆迈克 乌鲁木齐 乌鲁木齐 商业 75.00 75.00 设立
非同一控
广东迈克 广州 广州 商业 72.50 72.50 制下合并
北京迈克 北京 北京 商业 55.00 60.00 设立
山东迈克 青岛 青岛 商业 55.00 60.00 设立
上海迈可优 上海 上海 商业 100.00 100.00 设立
迈凯基因 成都 成都 工业 60.00 60.00 设立
山西迈克 太原 太原 商业 48.00 60.00 设立
MACCURA(USA) 美国特拉华州 美国特拉华州 商业 100.00 100.00 设立
财务报表附注 第 64 页
迈克生物股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
子公司简称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例% 表决权比例% 取得方式
迈克医疗科技 成都 成都 工业 100.00 100.00 设立
北京迈克、山东迈克、山西迈克章程约定，公司在上述三家子公司全部股份中表决
权比例均为 60%，能够对其实施控制。
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
1、 在子公司所有者权益份额的变化情况的说明
2020 年，公司以 2,810.60 万元受让班善忠、吕彦、杨帆、曹珩合计持有的北
京迈克 5.00%股权、以 1,946.65 万元受让青岛众力康达创业投资中心（有限合
伙)持有的山东迈克 5.00%股权、以 1,255.39 万元受让于富勇、石俊杰、吕滨、
董建刚、许峰合计持有的内蒙古迈克 4.00%股权、以 377.59 万元受让宁波梅
山保税港区瑞信益众投资合伙企业（有限合伙)持有的山西迈克 3.00%股权。
2、 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
项目 合计 北京迈克 山东迈克 内蒙古迈克 山西迈克
购买成本—现金 63,902,260.00 28,106,000.00 19,466,500.00 12,553,900.00 3,775,860.00
减：按取得股权比例计算的子公司
10,845,259.85 4,782,778.43 2,062,780.97 2,876,098.12 1,123,602.33
净资产份额
差额 53,057,000.15 23,323,221.57 17,403,719.03 9,677,801.88 2,652,257.67
其中：调整资本公积 53,057,000.15 23,323,221.57 17,403,719.03 9,677,801.88 2,652,257.67
公司受让北京迈克、山东迈克、内蒙古迈克、山西迈克少数股东持有的股权，
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日开始持续计算的净资产份额之间的差额调整资本公积。
(三) 在合营安排或联营企业中的权益
不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息：
英迈健（杭州）医疗技术有限公司 期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额
投资账面价值合计 1,935,528.65 941,342.35
按持股比例计算的净利润 994,186.30 -58,657.65
八、 与金融工具相关的风险
公司在经营过程中面临各种风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，
并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权公司特定部门设计和实
财务报表附注 第 65 页
迈克生物股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过部门主管递交的月
度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。公司的内部
审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可
能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。公司
主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，公司会对新客户的信用风
险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取
时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司定期对客户信用评级的执行进行监控，分析应收账款的回款情况及账龄，相应
采取恰当措施来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。对赊销期内，存在不能
及时清收货款，或者发现客户出现偿债能力较差情况，公司将停止发货，并加大清
款力度，对于赊销客户上次欠款未结清前，公司不再进行新的赊销。
(二) 流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险
由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证
券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有
充足的资金偿还债务。
本公司主要金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额
项目
1 年以内 1至2年 2至3年 3 年以上 合计
短期借款 921,547,655.36 921,547,655.36
应付票据 55,585,000.00 55,585,000.00
应付账款 346,469,198.89 346,469,198.89
长期借款 70,000,000.00 130,000,000.00 199,700,000.00 399,700,000.00
合计 1,393,601,854.25 130,000,000.00 199,700,000.00 1,723,301,854.25
(三) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而
发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
财务报表附注 第 66 页
迈克生物股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
（1）利率风险：
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的
风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。本公司根据市场环境的具体情
况决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，利率变动风险对公司影响较小。
（2）汇率风险：
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的
风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。本期公司未签
署任何远期外汇合约或货币互换合约。
（3）其他价格风险：
本公司暂无其他价格风险。
九、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次公 第二层次公允 第三层次公
合计
允价值计量 价值计量 允价值计量
一、持续的公允价值计量
◆交易性金融资产
◆应收款项融资 11,985,454.72 11,985,454.72
◆其他债权投资
◆其他权益工具投资 59,841,200.00 59,841,200.00
◆其他非流动金融资产
持续以公允价值计量的资产总额 11,985,454.72 59,841,200.00 71,826,654.72
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
财务报表附注 第 67 页
迈克生物股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
(二) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
公司持有的银行承兑汇票剩余期限较短，采用现金流量折现法估值，期末公允价值
与票面金额相近。
(三) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
项目 期末公允价值 项目情况 估值技术 不可观察输入值
权益工具投资— 具备可比上市公司或可参考的
44,841,200.00 市场法 流动性折价
非上市公司股权 股权交易
无法找到可比上市公司或可参
按投资成本作
权益工具投资-- 考的股权交易，且被投资单位处
10,000,000.00 成本法 为公允价值的
非上市公司股权 于运营初期，经营情况和财务状
合理估计计量
况未发生重大变化
按投资成本作
权益工具投资--
5,000,000.00 本期新增投资 成本法 为公允价值的
非上市公司股权
合理估计计量
十、 关联方及关联交易
(一) 本公司的控制人情况
公司由唐勇、郭雷、王登明、刘启林共同控制。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司联营企业的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
公司参股公司，公司控股股东、实际控制人之一唐
成都华西精准医学产业创新中心有限公司
勇担任其董事
重庆登哥喜庆工程科技有限公司 公司控股股东、实际控制人之一王登明直接持股
财务报表附注 第 68 页
迈克生物股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
95%，并担任其执行董事
公 司 控 股 股 东 、 实 际 控 制 人 之一 郭 雷 直 接 持股
科晟有限公司（香港）
100%，并担任其董事
公 司 控 股 股 东 、 实 际 控 制 人 之一 郭 雷 直 接 持股
香港兴奥有限公司
100%，并担任其董事
公 司 控 股 股 东 、 实 际 控 制 人 之一 郭 雷 直 接 持股
LABMATE INTERNATIONAL LIMITED
100%，并担任其董事
公司控股股东、实际控制人之一郭雷通过科晟有限
大龙兴创实验仪器（北京）股份公司 公司间接持有 36.5750%，并担任其董事长；公司控
股股东、实际控制人、董事长唐勇担任其董事
公司控股股东、实际控制人之一郭雷通过大龙兴创
大龙裕安（北京）科技有限公司
间接持股 100%，并担任其执行董事
公司控股股东、实际控制人之一郭雷通过大龙兴创
江苏圣龙实验仪器有限公司
间接持股 100%，并担任其执行董事、总经理
公司控股股东、实际控制人之一郭雷通过大龙兴创
北京贝泰科技有限公司
间接持股 100%
公司控股股东、实际控制人之一郭雷通过大龙兴创
DLAB Scientific Inc.
间接持股 100%
公司控股股东、实际控制人之一郭雷通过大龙兴创
DLAB Scientific Pvt Ltd.
间接持股 51%
公司控股股东、实际控制人之一郭雷通过大龙兴创
DLAB Scientific Europe S.A.S.
间接持股 100%
公司控股股东、实际控制人之一郭雷通过大龙兴创
江苏世泰新创科学仪器有限公司
间接持股 30%，并担任其董事
公司控股股东、实际控制人之一郭雷担任其董事，
江苏世泰诊断技术有限公司
江苏世泰新创科学仪器有限公司持股 100%
上海兰信医疗科技集团股份有限公司 公司控股股东、实际控制人之一郭雷担任其董事
公司控股股东、实际控制人之一郭雷通过大龙兴创
江苏世泰实验器材有限公司
间接持股 30%
公司控股股东、实际控制人之一郭雷的弟弟郭雨持
宁波梅山保税港区雨讴投资管理有限公司
股 100%并担任其经理及执行董事
宁波梅山保税港区致兴投资合伙企业（有限合 公司控股股东、实际控制人之一郭雷的弟弟郭雨控
财务报表附注 第 69 页
迈克生物股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
伙） 制的宁波梅山保税港区雨讴投资管理有限公司持股
10%并担任其执行事务合伙人
公司监事周跃国配偶张萍担任其经理、执行董事，
四川环太实业有限责任公司
并持股 78.8560%
公司监事周跃国配偶张萍担任其董事长，并持股
环太生物科技股份有限公司
60%
成都迪菲凯特企业管理咨询中心（有限合伙） 公司监事周跃国的儿子周一持股 86.5%
公司监事周跃国的儿子周一持股 20%并担任其执行
长沙君悦信息技术服务有限公司
董事兼总经理
宁夏环太生物科技有限公司 环太生物科技股份有限公司持股 100%
成都环太生物科技有限公司 环太生物科技股份有限公司持股 100%
昭觉环太生物科技有限公司 环太生物科技股份有限公司持股 100%
成都环太康达贸易有限公司 环太生物科技股份有限公司持股 100%
成都环太康健贸易有限公司 环太生物科技股份有限公司持股 100%
成都环太康宏贸易有限公司 环太生物科技股份有限公司持股 100%
西昌环太生物科技有限公司 环太生物科技股份有限公司持股 100%
昭觉高山农业发展有限公司 昭觉环太生物科技有限公司持股 100%
成都环太企业管理集团有限公司 公司监事周跃国配偶张萍担任其执行董事
四川万山实业有限公司 公司监事周跃国的儿子周一持股 30%
公司生产总监（试剂）杨慧持股 51%并担任其执行
四川省仁格医疗器械有限公司
董事兼总经理
公司独立董事李婉宜的弟弟李扬波持股 40.97%并担
成都翊昂科技有限公司
任其董事长及经理
公司独立董事李婉宜的弟弟配偶胡晓辉担任其总经
昆明人达文化传播有限公司
理
发行人董事会秘书兼战略投资总监史炜的配偶英雄
四川科成实业集团有限公司
担任其总经理
报告期内公司生产总监（仪器）汪震持股 40%，妹
成都纵亚旅游咨询有限公司 妹汪怡君持股 50%并担任其执行董事兼总经理，自
2020 年 10 月 21 日起不再有关联关系。
四川郎酒股份有限公司 公司独立董事傅代国担任其独立董事
通威股份有限公司 公司独立董事傅代国担任其独立董事
财务报表附注 第 70 页
迈克生物股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
公司原持股 5%以上股东陈梅控制的企业，自 2020
四川大家医学检测有限公司
年 8 月 28 日起不再是关联方
公司原持股 5%以上股东陈梅控制的企业，自 2020
四川大家医疗仪器有限公司
年 8 月 28 日起不再是关联方
公司原持股 5%以上股东陈梅控制的企业，自 2020
重庆大家医学检验所有限公司
年 8 月 28 日起不再是关联方
公司原持股 5%以上股东陈梅控制的企业，自 2020
云南大家医学检验所有限公司
年 8 月 28 日起不再是关联方
公司原持股 5%以上股东陈梅控制的企业，自 2020
武汉大家医学检验实验室有限公司
年 8 月 28 日起不再是关联方
公司原持股 5%以上股东陈梅控制的企业，自 2020
黑龙江大家医学检验中心有限公司
年 8 月 28 日起不再是关联方
公司原持股 5%以上股东陈梅控制的企业，自 2020
沈阳大家医学检验实验室有限公司
年 8 月 28 日起不再是关联方
公司原持股 5%以上股东陈梅控制的企业，自 2020
济南大家医学检验有限公司
年 8 月 28 日起不再是关联方
公司原持股 5%以上股东陈梅控制的企业，自 2020
贵州大家医学检验中心有限公司
年 8 月 28 日起不再是关联方
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表：
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
江苏世泰实验器材有限公司 采购商品 2,479,823.06
四川大家医学检测有限公司 采购商品/接受劳务 783,655.56 121,566.00
大龙兴创实验仪器（北京）股份公司 采购商品 375,101.86 20,235.68
江苏世泰新创科学仪器有限公司 采购商品 62,287.10
英迈健（杭州）医疗技术有限公司 采购商品 35,840.70
四川大家医疗仪器有限公司 采购商品 630,811.61
重庆大家医学检验所有限公司 采购商品 242,871.68
出售商品/提供劳务情况表：
财务报表附注 第 71 页
迈克生物股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
四川大家医学检测有限公司 销售商品 59,772,328.30 65,428,753.80
英迈健（杭州）医疗技术有限公司 销售商品 30,489,321.16
四川大家医疗仪器有限公司 销售商品 21,707,521.27 29,209,605.58
重庆大家医学检验所有限公司 销售商品 4,798,943.02 3,398,159.21
沈阳大家医学检验实验室有限公司 销售商品 2,567,318.16 692,755.72
云南大家医学检验所有限公司 销售商品 1,231,717.70 2,340,723.57
黑龙江大家医学检验中心有限公司 销售商品 832,786.91 30,172.26
济南大家医学检验有限公司 销售商品 694,735.41 115,044.25
武汉大家医学检验实验室有限公司 销售商品 684,153.12 92,877.65
贵州大家医学检验中心有限公司 销售商品 101,149.45
2、 关联租赁情况
本公司作为出租方：
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
四川大家医学检测有限公司 房屋 2,786,626.17 4,261,699.29
四川大家医疗仪器有限公司 房屋 598,021.69 310,259.04
公司向四川大家医学检测有限公司出租安和园区房屋，2020 年 1-8 月租金
2,786,626.17 元，2019 年度租金 4,261,699.29 元。
公司向四川大家医疗仪器有限公司出租安和园区房屋，2020 年 1-8 月租金
598,021.69 元，2019 年度租金 310,259.04 元。
本公司作为承租方：
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
重庆大家医学检验所有限公司 房屋 276,920.45 430,933.36
郭雷 房屋 505,440.00
公司向重庆大家医学检验所有限公司租赁重庆市建桥工业园 C 区楼宇标准厂
房第 31 栋第 1 层和第 3 层，2020 年 1-8 月租赁费 276,920.45 元，2019 年度租
赁费 430,933.36 元。
3、 关联担保情况
本公司作为被担保方：
财务报表附注 第 72 页
迈克生物股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
担保金额 担保是否已
担保方 担保起始日 担保到期日
（万元） 经履行完毕
唐勇 60,000 2020 年 8 月 3 日 2025 年 8 月 3 日 否
唐勇及肖俐 50,000 2020 年 7 月 17 日 2021 年 12 月 22 日 否
唐勇、王登明、刘启林 45,000 2020 年 12 月 21 日 2021 年 12 月 10 日 否
唐勇 30,000 2018 年 1 月 10 日 2023 年 12 月 31 日 否
唐勇、王登明、刘启林 30,000 2020 年 9 月 11 日 2021 年 9 月 10 日 否
唐勇、王登明、刘启林 30,000 2020 年 8 月 14 日 2023 年 8 月 13 日 否
唐勇、王登明、刘启林 30,000 2020 年 11 月 20 日 2025 年 10 月 20 日 否
唐勇、王登明、刘启林 22,000 2019 年 11 月 7 日 2021 年 11 月 6 日 否
唐勇 19,600 2018 年 8 月 22 日 2023 年 8 月 22 日 否
唐勇及肖俐 10,000 2020 年 3 月 20 日 2021 年 3 月 19 日 否
唐勇、王登明、刘启林 10,000 2020 年 12 月 15 日 2021 年 12 月 14 日 否
唐勇及肖俐 9,000 2020 年 2 月 19 日 2023 年 2 月 17 日 否
唐勇 4,000 2019 年 7 月 29 日 2024 年 7 月 28 日 否
唐勇及肖俐 1,000 2020 年 2 月 6 日 2023 年 2 月 4 日 否
(六) 关联方应收应付款项
项目 关联方 期末余额 上年年末余额
应收账款 英迈健（杭州）医疗技术有限公司 12,484,159.30
应收账款 四川大家医学检测有限公司 65,192,970.73
应收账款 四川大家医疗仪器有限公司 31,377,007.99
应收账款 重庆大家医学检验所有限公司 4,231,852.89
应收账款 云南大家医学检验所有限公司 4,094,338.85
应收账款 沈阳大家医学检验实验室有限公司 782,813.91
应收账款 贵州大家医学检验中心有限公司 166,336.00
应收账款 武汉大家医学检验实验室有限公司 101,523.73
应收账款 黑龙江大家医学检验中心有限公司 34,094.59
预付款项 江苏世泰新创科学仪器有限公司 19,835.02
应付账款 江苏世泰实验器材有限公司 954,492.03
应付账款 大龙兴创实验仪器（北京）股份公司 16,410.00 2,887.59
自 2020 年 8 月 28 日起四川大家医学检测有限公司及其关联企业不再是公司关联方。
财务报表附注 第 73 页
迈克生物股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
十一、 股份支付
(一) 股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额：
公司本期行权的各项权益工具总额： 1,452,655
公司本期失效的各项权益工具总额：
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限：
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限：
(二) 以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法：授予当日股票收盘价。
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法：根据资产负债表日的可行权职工人
数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额：59,430,973.46 元。
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额：6,192,810.47 元，同时增加资本公积—
其他资本公积 5,970,820.04 元，增加少数股东权益 221,990.43 元。
经 2018 年第二次临时股东大会审议批准，公司 2018 年向 96 名满足条件的股权激励
对象授予限制性股票共计 525.20 万股，授予日为 2018 年 5 月 30 日，授予价格为每
股 11.44 元。2018 年已收到限制性股票激励对象缴款 60,082,880.00 元，确认为限制
性股票回购义务。2018 年授予的限制性股票的解除限售期分别为自首次授予的限制
性股票股权登记完成之日起 12 个月、24 个月、36 个月，各期解除限售比例分别为
30%、30%、40%。每个限售期末，公司将考核公司指标和股权激励对象个人指标的
完成情况，对满足条件的限售股票解除限售。经公司第四届董事会第八次会议、第
十二次会议审议通过，公司本期回购注销已获授但不再符合激励条件的限制性股票
合计 526,572 股，减少资本公积—股本溢价 10,941,850.45 元；第二个限售期于本期
已届满，第二期解除限售条件已成就，第二期解除限售股票合计 1,226,528 股，减少
资本公积—其他资本公积 12,682,434.84 元。
经公司第四届董事会第二次会议审议通过，公司 2019 年向 22 名满足条件的股权激
励对象授予限制性股票共计 60.70 万股，授予日为 2019 年 3 月 6 日，授予价格为每
股 9.96 元。本期已收到限制性股票激励对象缴款 6,045,720.00 元，确认为限制性股
票回购义务。本期授予的限制性股票的解除限售期分别为自本次授予的限制性股票
股权登记完成之日起 12 个月、24 个月，各期解除限售比例分别为 50%、50%。每个
限售期末，公司将考核公司指标和股权激励对象个人指标的完成情况，对满足条件
的限售股票解除限售。经公司第四届董事会第十二次会议审议通过，公司本期回购
财务报表附注 第 74 页
迈克生物股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
注销已获授但不再符合激励条件的限制性股票合计 63,373 股，减少资本公积—股本
溢价 1,316,853.02 元；第一个限售期于本期已届满，第一期解除限售条件已成就，
第一期解除限售股票合计 226,127 股，减少资本公积—其他资本公积 2,672,685.82 元。
十二、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
公司无需要披露的重要承诺事项。
(二) 或有事项
公司 2020 年第四次临时股东大会审议通过《关于为全资子公司经销商向兴业银行股
份成都分行申请授信额度提供担保的议案》。截止 2020 年 12 月 31 日，公司为经销
商提供连带责任担保余额为 17,700 万元。
十三、 资产负债表日后事项
(一) 利润分配情况
经公司第四届董事会第十八次会议审议通过，公司拟以未来实施 2020 年度利润分配
方案时股权登记日的总股本为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 4.28 元（含
税），具体派发现金股利总额将以公司未来实施 2020 年度利润分配方案时股权登记
日的总股本为基数计算的实际结果为准。该事项尚须经股东大会审批后实施。
(二) 向特定对象发行股票
2021 年 02 月 08 日，公司收到中国证券监督管理委员会出具的《关于同意迈克生物
股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可[2021]412 号），同意公司
向特定对象发行股票的注册申请，公司于 2021 年 02 月 08 日披露了《关于向特定对
象发行股票申请获得中国证监会同意注册批复的公告》（公告编号：2021-007）。公
司将根据市场情况和资金需求计划适时推进向特定对象发行股票项目。
(三) 参与投资设立产业基金
2021 年 3 月，公司与各合作方正式签署了《成都国生普华迈克股权投资基金合伙企
业（有限合伙）合伙协议》，同时产业基金的工商注册登记手续已办理完成，并领取
了成都高新技术产业开发区市场监督管理局颁发的《营业执照》。公司于 2021 年 3
月 25 日披露了《关于公司参与投资设立产业基金的进展公告》公告编号：2021-015）。
2021 年 4 月，公司按照合伙协议约定以及执行事务合伙人的缴款通知已完成出资
财务报表附注 第 75 页
迈克生物股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
50.00 万元。
十四、 其他重要事项
公司无需要披露的其他重要事项。
十五、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收票据
1、 应收票据分类列示
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 225,658.47 1,791,000.00
2、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 750,000.00
3、 期末公司无已质押的或因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
(二) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 1,365,804,504.70 1,244,153,874.90
1至2年 8,612,422.11 5,155,011.11
2至3年 1,176,275.97 1,726,358.60
3至4年 1,510,051.21 290,653.22
4至5年 127,167.70 789,507.14
5 年以上 709,504.60
小计 1,377,939,926.29 1,252,115,404.97
减：坏账准备 71,070,614.61 64,018,034.76
合计 1,306,869,311.68 1,188,097,370.21
财务报表附注 第 76 页
迈克生物股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 1,377,939,926.29 100.00 71,070,614.61 5.16 1,306,869,311.68 1,252,115,404.97 100.00 64,018,034.76 5.11 1,188,097,370.21
其中：组合 1 135,883,050.86 9.86 8,967,770.84 6.60 126,915,280.02 95,321,755.78 7.61 6,178,352.30 6.48 89,143,403.48
组合 2 3,160,513.22 0.23 158,025.66 5.00 3,002,487.56 35,283.10 0.01 1,764.16 5.00 33,518.94
组合 3 1,238,896,362.21 89.91 61,944,818.11 5.00 1,176,951,544.10 1,156,758,366.09 92.38 57,837,918.30 5.00 1,098,920,447.79
合计 1,377,939,926.29 100.00 71,070,614.61 1,306,869,311.68 1,252,115,404.97 100.00 64,018,034.76 1,188,097,370.21
财务报表附注 第 77 页
迈克生物股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
按组合计提坏账准备：
组合 1 按账龄计提坏账准备的应收账款：
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 123,747,629.27 6,187,381.47 5.00
1至2年 8,612,422.11 861,242.21 10.00
2至3年 1,176,275.97 352,882.79 30.00
3至4年 1,510,051.21 755,025.61 50.00
4年5年 127,167.70 101,734.16 80.00
5 年以上 709,504.60 709,504.60 100.00
合计 135,883,050.86 8,967,770.84
组合 2、组合 3 按预期信用风险计提坏账准备的应收账款：
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 预期信用损失率（%）
组合 2 3,160,513.22 158,025.66 5.00
组合 3 1,238,896,362.21 61,944,818.11 5.00
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
坏账准备 64,018,034.76 10,427,030.24 3,374,450.39 71,070,614.61
4、 本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 3,374,450.39
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
按欠款方集中度归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 875,953,103.30 元，
占应收账款期末余额合计数的比例 63.57%，相应计提的坏账准备期末余额汇
总金额 43,797,655.17 元。
财务报表附注 第 78 页
迈克生物股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
6、 期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款或转移应收账款且继续涉入形
成的资产、负债
(三) 应收款项融资
1、 应收款项融资情况
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
商业承兑汇票 190,000,000.00 9,500,000.00 180,500,000.00 360,000,000.00 18,000,000.00 342,000,000.00
2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
项目 上年年末余额 本期新增 本期终止确认 期末余额
商业承兑汇票 342,000,000.00 180,500,000.00 342,000,000.00 180,500,000.00
银行承兑汇票 38,766,418.82 38,766,418.82
3、 期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 18,966,363.88
(四) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款项 814,538,894.45 817,395,947.16
合计 814,538,894.45 817,395,947.16
其他应收款项
（1）按账龄披露：
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 855,258,958.74 859,181,080.55
1至2年 1,343,951.65 1,300,467.38
2至3年 1,190,467.38 5,000.00
3至4年
财务报表附注 第 79 页
迈克生物股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
账龄 期末余额 上年年末余额
4至5年
5 年以上 55,000.00 60,000.00
小计 857,848,377.77 860,546,547.93
减：坏账准备 43,309,483.32 43,150,600.77
合计 814,538,894.45 817,395,947.16
财务报表附注 第 80 页
迈克生物股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露：
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 857,848,377.77 100.00 43,309,483.32 5.05 814,538,894.45 860,546,547.93 100.00 43,150,600.77 5.01 817,395,947.16
其中：组合 1 5,584,846.56 0.65 696,306.76 12.47 4,888,539.80 3,758,724.83 0.44 311,209.61 8.28 3,447,515.22
组合 2 852,263,531.21 99.35 42,613,176.56 5.00 809,650,354.65 856,787,823.10 99.56 42,839,391.16 5.00 813,948,431.94
合计 857,848,377.77 100.00 43,309,483.32 814,538,894.45 860,546,547.93 100.00 43,150,600.77 817,395,947.16
财务报表附注 第 81 页
迈克生物股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
按组合计提坏账准备：
组合 1 按账龄计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 2,995,427.53 149,771.38 5.00
1至2年 1,343,951.65 134,395.17 10.00
2至3年 1,190,467.38 357,140.21 30.00
3至4年
4至5年
5 年以上 55,000.00 55,000.00 100.00
合计 5,584,846.56 696,306.76
组合 2 按预期信用风险计提坏账准备的其他应收款项：
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 预期信用损失率（%）
组合 2 852,263,531.21 42,613,176.56 5.00
（3）坏账准备计提情况：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期信
坏账准备 未来 12 个月预期 合计
用损失(未发生信 用损失(已发生信用
信用损失
用减值) 减值)
上年年末余额 43,150,600.77 43,150,600.77
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 181,304.75 181,304.75
本期转回
本期转销 22,422.20 22,422.20
本期核销
财务报表附注 第 82 页
迈克生物股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期信
坏账准备 未来 12 个月预期 合计
用损失(未发生信 用损失(已发生信用
信用损失
用减值) 减值)
其他变动
期末余额 43,309,483.32 43,309,483.32
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况：
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
坏账准备 43,150,600.77 181,304.75 22,422.20 43,309,483.32
（5）本期实际核销的其他应收款项情况：
项目 核销金额
实际核销的其他应收款项 22,422.20
（6）按款项性质分类情况：
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
合并范围内关联方往来 852,263,531.21 856,787,823.10
保证金及押金 2,706,352.01 1,612,974.51
备用金 1,507,105.49 1,183,230.93
其他应收款项 1,371,389.06 962,519.39
合计 857,848,377.77 860,546,547.93
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况：
按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款汇总金额 854,271,282.46 元，占其
他应收款期末余额合计数的比例 99.58%，相应计提的坏账准备期末余额汇总
金额 43,002,064.12 元。
（8）期末无涉及政府补助的其他应收款项。
（9）期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款或转移其他应收款且继
续涉入形成的资产、负债。
财务报表附注 第 83 页
迈克生物股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
(五) 长期股权投资
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 744,326,117.08 37,423,118.71 706,902,998.37 622,079,905.08 30,025,699.83 592,054,205.25
对联营、合营
1,935,528.65 1,935,528.65 941,342.35 941,342.35
企业投资
合计 746,261,645.73 37,423,118.71 708,838,527.02 623,021,247.43 30,025,699.83 592,995,547.60
1、 对子公司投资
本期计提减 减值准备期
被投资单位 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
值准备 末余额
迈克实业 126,239,461.10 1,860,850.10 128,100,311.20
贵州迈克 1,588,308.94 293,123.01 1,881,431.95
云南迈克 3,877,043.56 256,349.32 4,133,392.88
重庆征途 3,544,548.06 187,289.15 3,731,837.21
迈克医疗电子 111,018,025.27 1,502,313.77 112,520,339.04
湖北迈克 28,745,324.07 238,569.55 28,983,893.62
吉林迈克 111,000,181.54 239,663.70 111,239,845.24
迈克新材料 10,714,596.50 36,044.00 10,750,640.50
内蒙古迈克 39,009,648.06 12,177,145.84 51,186,793.90
新疆迈克 8,316,968.39 194,255.36 8,122,713.03
广东迈克 41,185,907.82 451,007.38 40,734,900.44
北京迈克 34,237,102.30 28,183,149.54 62,420,251.84
山东迈克 10,898,300.00 19,466,500.00 30,364,800.00
上海迈可优 11,033,014.51 156,422.70 11,189,437.21
迈凯基因 73,086,681.28 130,872.68 72,955,808.60 7,397,418.88 37,423,118.71
山西迈克 4,902,776.06 4,585,820.28 9,488,596.34
MACCURA(USA) 2,682,017.62 2,839,106.46 5,521,124.08
迈克医疗 51,000,000.00 51,000,000.00
合计 622,079,905.08 123,022,347.42 776,135.42 744,326,117.08 7,397,418.88 37,423,118.71
2、 对联营企业投资
财务报表附注 第 84 页
迈克生物股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
本期增减变动 本期 减值
其他综 宣告发放 计提 准备
被投资单位 上年年末余额 追加 减少 权益法下确认 其他权 其 期末余额
合收益 现金股利 减值 期末
投资 投资 的投资损益 益变动 他
调整 或利润 准备 余额
联营企业：
英迈健（杭州）医
941,342.35 994,186.30 1,935,528.65
疗技术有限公司
(六) 营业收入和营业成本
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,716,935,901.24 520,591,785.14 1,064,107,730.94 251,728,024.18
其他业务 24,259,720.73 17,300,775.67 15,687,579.63 14,803,556.68
合计 1,741,195,621.97 537,892,560.81 1,079,795,310.57 266,531,580.86
(七) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 14,577,500.00 1,232,500.00
权益法核算的长期股权投资收益 994,186.30 -58,657.65
合计 15,571,686.30 1,173,842.35
十六、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额
非流动资产处置损益 -4,370,715.71
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
34,302,113.34
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -14,611,602.56
所得税影响额 -693,108.54
少数股东权益影响额（税后） 2,127,305.80
合计 16,753,992.33
财务报表附注 第 85 页
迈克生物股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益（元）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 22.88 1.43 1.42
扣除非经常性损益后归属于公司
22.39 1.40 1.39
普通股股东的净利润
迈克生物股份有限公司
（加盖公章）
二〇二一年四月二十七日
财务报表附注 第 86 页