深圳市雄帝科技股份有限公司
审计报告
目 录
一、审计报告……………………………………………………… 第 1—6 页
二、财务报表……………………………………………………… 第 7—14 页
（一）合并资产负债表…………………………………………… 第 7 页
（二）母公司资产负债表………………………………………… 第 8 页
（三）合并利润表………………………………………………… 第 9 页
（四）母公司利润表……………………………………………… 第 10 页
（五）合并现金流量表…………………………………………… 第 11 页
（六）母公司现金流量表………………………………………… 第 12 页
（七）合并所有者权益变动表…………………………………… 第 13 页
（八）母公司所有者权益变动表………………………………… 第 14 页
三、财务报表附注……………………………………………… 第 15—89 页
审 计 报 告
天健审〔2022〕3-334 号
深圳市雄帝科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了深圳市雄帝科技股份有限公司（以下简称雄帝科技公司）财务报
表，包括 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2021 年度的合并及母
公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及
相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了雄帝科技公司 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2021
年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于雄帝科技公司，并履行了职业道
德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审
计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
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项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
对这些事项单独发表意见。
(一) 收入确认
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(二十三)、附注五(二)1 及附注十四(一)
所述。
雄帝科技公司的营业收入主要来自于身份识别与智慧政务业务、智慧交通业
务等。2021 年度，雄帝科技公司营业收入金额为人民币 472,998,867.89 元，较
2020 年营业收入 403,991,533.97 元上升 17.08%。
公司销售身份识别与智慧政务类产品和智慧交通类产品属于在某一时点履
行的履约义务。依据合同规定，需要安装调试的，公司根据产品验收报告确认收
入，合同约定无需安装调试的，在产品交付时确认收入。
由于营业收入是雄帝科技公司关键业绩指标之一，可能存在雄帝科技公司管
理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风
险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3) 对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施实质性分析程序，识别
是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；
(4) 对于内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销
售合同、发货单、客户确认的验收报告等；对于出口收入，获取电子口岸信息并
与账面记录核对，并以抽样方式检查销售合同、出口报关单、货运提单、销售发
票、客户确认的验收报告等支持性文件；
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(5) 结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；
(6) 以抽样方式对资产负债表日前后确认的营业收入核对至发货单、客户验
收报告、货运提单等支持性文件，评价营业收入是否在恰当期间确认；
(7) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二) 存货可变现净值
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三（十一）及附注五(一)9。
截至 2021 年 12 月 31 日，雄帝科技公司财务存货账面余额为人民币
163,821,183.98 元，计提存货跌价准备 12,201,269.31 元，账面价值为人民币
151,619,914.67 元。
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高
于可变现净值的差额计提存货跌价准备。管理层在考虑持有存货目的的基础上，
根据历史售价、实际售价、合同约定售价、相同或类似产品的市场售价、未来市
场趋势等确定估计售价，并按照估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
计的销售费用和相关税费后的金额确定存货的可变现净值。
由于存货金额重大，且确定存货可变现净值涉及重大管理层判断，我们将存
货可变现净值确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对存货可变现净值，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与存货可变现净值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确
定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 复核管理层以前年度对存货可变现净值的预测和实际经营结果，评价管
理层过往预测的准确性；
(3) 以抽样方式复核管理层对存货估计售价的预测，将估计售价与历史数据、
期后情况、市场信息等进行比较；
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(4) 评价管理层对存货至完工时将要发生的成本、销售费用和相关税费估计
的合理性；
(5) 测试管理层对存货可变现净值的计算是否准确；
(6) 结合存货监盘，检查期末存货中是否存在库龄较长、型号陈旧、技术或
市场需求变化等情形，评价管理层是否已合理估计可变现净值；
(7) 检查与存货可变现净值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财
务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致
或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估雄帝科技公司的持续经营能力，披露与
持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终
止运营或别无其他现实的选择。
雄帝科技公司治理层（以下简称治理层）负责监督雄帝科技公司的财务报告
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过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对
内部控制的有效性发表意见。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对雄帝科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是
否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计
准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得
的信息。然而，未来的事项或情况可能导致雄帝科技公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反
映相关交易和事项。
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(六) 就雄帝科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计
证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对
审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁
止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中
沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国杭州 中国注册会计师：
二〇二二年四月二十六日
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合 并 资 产 负 债 表
2021年12月31日
会合01表
编制单位：深圳市雄帝科技股份有限公司 单位：人民币元
注 注
负债和所有者权益
资 产 释 期末数 上年年末数 释 期末数 上年年末数
(或股东权益)
号 号
流动资产： 流动负债：
货币资金 1 370,816,840.92 398,500,121.35 短期借款
结算备付金 向中央银行借款
拆出资金 拆入资金
交易性金融资产 2 2,612,500.00 交易性金融负债
衍生金融资产 3 2,746,067.87 衍生金融负债
应收票据 4 13,771,842.60 11,711,601.06 应付票据 21 15,428,099.07 12,304,612.28
应收账款 5 243,166,973.98 231,532,209.49 应付账款 22 55,987,547.89 48,718,875.30
应收款项融资 6 5,001,020.34 3,807,375.00 预收款项
预付款项 7 30,566,269.34 12,510,200.42 合同负债 23 30,052,639.47 30,639,699.24
应收保费 卖出回购金融资产款
应收分保账款 吸收存款及同业存放
应收分保合同准备金 代理买卖证券款
其他应收款 8 11,239,549.99 13,759,846.37 代理承销证券款
买入返售金融资产 应付职工薪酬 24 24,505,713.47 24,459,333.91
存货 9 151,619,914.67 128,966,415.33 应交税费 25 1,104,503.62 1,368,041.32
合同资产 10 20,800,141.41 14,432,333.31 其他应付款 26 47,530,006.32 62,538,898.96
持有待售资产 应付手续费及佣金
一年内到期的非流动资产 应付分保账款
其他流动资产 11 5,800,151.96 12,805,388.70 持有待售负债
流动资产合计 855,528,773.08 830,637,991.03 一年内到期的非流动负债 27 3,719,119.08
其他流动负债 28 3,905,207.39 3,111,205.78
流动负债合计 182,232,836.31 183,140,666.79
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 29 4,277,115.76
长期应付款
长期应付职工薪酬
非流动资产： 预计负债
发放贷款和垫款 递延收益 30 6,497,731.03 8,079,792.86
债权投资 递延所得税负债 19 411,910.18
其他债权投资 其他非流动负债
长期应收款 非流动负债合计 11,186,756.97 8,079,792.86
长期股权投资 12 29,662,985.21 36,190,547.29 负债合计 193,419,593.28 191,220,459.65
其他权益工具投资 所有者权益(或股东权益)：
其他非流动金融资产 实收资本(或股本) 31 135,814,750.00 136,607,750.00
投资性房地产 其他权益工具
固定资产 13 127,794,918.96 138,417,165.51 其中：优先股
在建工程 14 2,122,788.00 2,122,788.00 永续债
生产性生物资产 资本公积 32 211,508,168.95 219,741,245.95
油气资产 减：库存股 33 9,999,730.00
使用权资产 15 7,496,216.46 其他综合收益 34 62,247.91 55,150.61
无形资产 16 19,389,232.90 20,336,450.45 专项储备
开发支出 盈余公积 35 62,482,776.38 61,386,620.44
商誉 17 1,951,915.96 一般风险准备
长期待摊费用 18 339,924.38 1,614,598.95 未分配利润 36 447,602,112.24 437,796,053.60
递延所得税资产 19 8,308,066.80 7,211,556.99 归属于母公司所有者权益合计 857,470,055.48 845,587,090.60
其他非流动资产 20 491,205.07 806,831.64 少数股东权益 244,462.10 2,482,295.57
非流动资产合计 195,605,337.78 208,651,854.79 所有者权益合计 857,714,517.58 848,069,386.17
资产总计 1,051,134,110.86 1,039,289,845.82 负债和所有者权益总计 1,051,134,110.86 1,039,289,845.82
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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母 公 司 资 产 负 债 表
2021年12月31日
会企01表
编制单位：深圳市雄帝科技股份有限公司 单位:人民币元
注释 注释
资 产 期末数 上年年末数 负债和所有者权益 期末数 上年年末数
号 号
流动资产： 流动负债：
货币资金 307,357,322.06 333,324,914.86 短期借款
交易性金融资产 交易性金融负债
衍生金融资产 2,746,067.87 衍生金融负债
应收票据 13,771,842.60 11,711,601.06 应付票据 1,564,268.26
应收账款 1 286,072,353.61 249,603,440.63 应付账款 86,723,119.88 92,533,266.09
应收款项融资 5,001,020.34 3,807,375.00 预收款项
预付款项 28,634,954.02 11,884,862.69 合同负债 30,040,056.85 30,639,699.24
其他应收款 2 10,429,685.39 12,977,281.93 应付职工薪酬 19,030,930.23 18,362,087.27
存货 38,426,923.07 57,474,337.88 应交税费 485,740.45 957,037.42
合同资产 20,800,141.41 14,432,333.31 其他应付款 20,572,127.36 30,464,637.87
持有待售资产 持有待售负债
一年内到期的非流动资产 一年内到期的非流动负债 3,719,119.08
其他流动资产 5,795,005.29 7,426,554.04 其他流动负债 3,905,207.39 3,111,205.78
流动资产合计 719,035,315.66 702,642,701.40 流动负债合计 164,476,301.24 177,632,201.93
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 4,277,115.76
非流动资产： 长期应付款
债权投资 长期应付职工薪酬
其他债权投资 预计负债
长期应收款 递延收益 6,497,731.03 8,079,792.86
长期股权投资 3 164,658,435.21 175,952,341.36 递延所得税负债 411,910.18
其他权益工具投资 其他非流动负债
其他非流动金融资产 非流动负债合计 11,186,756.97 8,079,792.86
投资性房地产 负债合计 175,663,058.21 185,711,994.79
固定资产 121,854,916.12 131,242,446.82 所有者权益(或股东权益)：
在建工程 2,122,788.00 2,122,788.00 实收资本(或股本) 135,814,750.00 136,607,750.00
生产性生物资产 其他权益工具
油气资产 其中：优先股
使用权资产 7,496,216.46 永续债
无形资产 19,172,215.62 19,963,629.98 资本公积 211,508,168.95 219,741,245.95
开发支出 减：库存股 9,999,730.00
商誉 其他综合收益
长期待摊费用 339,924.38 1,614,598.95 专项储备
递延所得税资产 8,003,327.48 6,770,397.25 盈余公积 62,482,776.38 61,386,620.44
其他非流动资产 434,225.07 775,432.97 未分配利润 457,648,610.46 447,636,455.55
非流动资产合计 324,082,048.34 338,441,635.33 所有者权益合计 867,454,305.79 855,372,341.94
资产总计 1,043,117,364.00 1,041,084,336.73 负债和所有者权益总计 1,043,117,364.00 1,041,084,336.73
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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合 并 利 润 表
2021年度
会合02表
编制单位：深圳市雄帝科技股份有限公司 单位：人民币元
项 目 注释号 本期数 上年同期数
一、营业总收入 472,998,867.89 403,991,533.97
其中：营业收入 1 472,998,867.89 403,991,533.97
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 464,362,988.12 428,678,290.60
其中：营业成本 1 253,734,766.18 218,625,373.71
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 2 2,593,490.01 2,692,719.85
销售费用 3 64,972,823.61 53,294,848.46
管理费用 4 55,025,514.52 56,128,106.79
研发费用 5 86,230,857.73 90,989,432.78
财务费用 6 1,805,536.07 6,947,809.01
其中：利息费用 599,286.24 230,493.75
利息收入 3,646,906.18 6,332,823.48
加：其他收益 7 18,130,686.83 20,335,691.70
投资收益（损失以“-”号填列） 8 -4,099,819.20 4,107,773.63
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -4,589,974.53 736,083.04
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 9 2,746,067.87
信用减值损失（损失以“-”号填列） 10 -14,450,618.20 -8,762,447.54
资产减值损失（损失以“-”号填列） 11 -1,333,058.47 -7,490,708.92
资产处置收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 9,629,138.60 -16,496,447.76
加：营业外收入 12 47,322.94 247,160.48
减：营业外支出 13 39,678.92 1,058,788.49
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 9,636,782.62 -17,308,075.77
减：所得税费用 14 -507,831.30 -1,036,923.91
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 10,144,613.92 -16,271,151.86
（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 10,144,613.92 -16,271,151.86
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类：
1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） 10,902,214.58 -15,300,792.89
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -757,600.66 -970,358.97
六、其他综合收益的税后净额 15 7,097.30 22,166.27
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 7,097.30 22,166.27
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益 7,097.30 22,166.27
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 7,097.30 22,166.27
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 10,151,711.22 -16,248,985.59
归属于母公司所有者的综合收益总额 10,909,311.88 -15,278,626.62
归属于少数股东的综合收益总额 -757,600.66 -970,358.97
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.08 -0.11
（二）稀释每股收益 0.08 -0.11
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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母 公 司 利 润 表
2021年度
会企02表
编制单位：深圳市雄帝科技股份有限公司 单位：人民币元
项 目 注释
本期数 上年同期数
一、营业收入 1 495,364,587.36 494,825,021.05
减：营业成本 1 309,196,583.79 330,645,193.97
税金及附加 2,557,461.86 2,580,750.55
销售费用 65,566,893.72 54,524,672.32
管理费用 43,183,451.34 44,201,025.98
研发费用 2 67,902,381.74 77,020,436.83
财务费用 2,208,658.47 7,306,947.78
其中：利息费用 563,548.74 205,950.00
利息收入 2,909,463.89 5,765,977.41
加：其他收益 18,103,992.65 20,278,732.42
投资收益（损失以“-”号填列） 3 -1,583,316.04 3,870,923.63
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -5,077,848.65 736,083.04
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 2,746,067.87
信用减值损失（损失以“-”号填列） -14,355,293.78 -8,667,432.80
资产减值损失（损失以“-”号填列） 513,884.07 -432,244.51
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 10,174,491.21 -6,404,027.64
加：营业外收入 46,952.94 235,844.17
减：营业外支出 39,443.48 1,058,788.49
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 10,182,000.67 -7,226,971.96
减：所得税费用 -779,558.70 -1,097,406.09
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 10,961,559.37 -6,129,565.87
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 10,961,559.37 -6,129,565.87
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 10,961,559.37 -6,129,565.87
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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合 并 现 金 流 量 表
2021年度
会合03表
编制单位：深圳市雄帝科技股份有限公司 单位：人民币元
项 目 注释号 本期数 上年同期数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 480,319,086.09 424,856,672.33
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 15,958,395.67 12,569,939.40
收到其他与经营活动有关的现金 1 12,952,901.00 28,194,937.02
经营活动现金流入小计 509,230,382.76 465,621,548.75
购买商品、接受劳务支付的现金 283,450,270.34 233,742,225.02
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 158,319,453.85 161,233,598.43
支付的各项税费 17,703,121.62 29,160,436.67
支付其他与经营活动有关的现金 2 87,307,205.40 59,560,321.96
经营活动现金流出小计 546,780,051.20 483,696,582.08
经营活动产生的现金流量净额 -37,549,668.44 -18,075,033.33
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 205,409.72 236,850.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 10,800.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 3 42,010,000.00 41,900,000.00
投资活动现金流入小计 42,215,409.72 42,147,650.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 3,241,266.95 33,191,524.60
投资支付的现金 23,347,900.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 4 41,024,791.07 42,900,000.00
投资活动现金流出小计 44,266,058.02 99,439,424.60
投资活动产生的现金流量净额 -2,050,648.30 -57,291,774.60
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 300,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 300,000.00
取得借款收到的现金 30,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 300,000.00 30,000,000.00
偿还债务支付的现金 30,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 279,594.96 17,205,662.45
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 5 14,604,991.37 71,891.25
筹资活动现金流出小计 14,884,586.33 47,277,553.70
筹资活动产生的现金流量净额 -14,584,586.33 -17,277,553.70
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -5,979,693.66 -2,292,181.51
五、现金及现金等价物净增加额 -60,164,596.73 -94,936,543.14
加：期初现金及现金等价物余额 395,566,594.22 490,503,137.36
六、期末现金及现金等价物余额 335,401,997.49 395,566,594.22
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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母 公 司 现 金 流 量 表
2021年度
会企03表
编制单位：深圳市雄帝科技股份有限公司 单位：人民币元
项 目 注释号 本期数 上年同期数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 480,271,429.01 498,728,042.72
收到的税费返还 15,409,837.95 12,569,939.40
收到其他与经营活动有关的现金 12,251,004.86 30,185,826.07
经营活动现金流入小计 507,932,271.82 541,483,808.19
购买商品、接受劳务支付的现金 341,625,881.60 247,176,613.31
支付给职工以及为职工支付的现金 113,819,706.21 129,411,601.53
支付的各项税费 17,308,113.50 28,293,588.42
支付其他与经营活动有关的现金 49,413,756.65 50,838,399.00
经营活动现金流出小计 522,167,457.96 455,720,202.26
经营活动产生的现金流量净额 -14,235,186.14 85,763,605.93
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 2,610,000.00
取得投资收益收到的现金 357,993.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 10,800.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 8,589,348.59
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 11,557,341.59 10,800.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,786,809.88 33,872,298.11
投资支付的现金 1,700,000.00 131,938,545.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 3,486,809.88 165,810,843.11
投资活动产生的现金流量净额 8,070,531.71 -165,800,043.11
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 30,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 30,000,000.00
偿还债务支付的现金 30,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 243,857.46 17,205,662.45
支付其他与筹资活动有关的现金 14,604,991.37 71,891.25
筹资活动现金流出小计 14,848,848.83 47,277,553.70
筹资活动产生的现金流量净额 -14,848,848.83 -17,277,553.70
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -5,891,488.38 -2,313,103.66
五、现金及现金等价物净增加额 -26,904,991.64 -99,627,094.54
加：期初现金及现金等价物余额 332,539,456.75 432,166,551.29
六、期末现金及现金等价物余额 305,634,465.11 332,539,456.75
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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合 并 所 有 者 权 益 变 动 表
2021年度
编制单位：深圳市雄帝科技股份有限公司 单位：人民币元
本期数 上年同期数
归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
项 目 其他权益工具 其他权益工具
专 一般 少数股东 一般 少数股东
所有者权益合计 所有者权益合计
实收资本 减： 其他综 项 风 权益 实收资本 减： 其他综 专项 风 权益
资本公积 盈余公积 未分配利润 资本公积 盈余公积 未分配利润
（或股本） 库存股 合收益 储 险准 （或股本） 库存股 合收益 储备 险准
优先 永续 优先 永续
其他 备 备 其他 备
股 债 股 债
一、上年年末余额 136,607,750.00 219,741,245.95 9,999,730.00 55,150.61 61,386,620.44 437,796,053.60 2,482,295.57 848,069,386.17 136,641,500.00 215,940,225.95 29,634,154.00 32,984.34 61,386,620.44 469,616,258.94 3,452,654.54 857,436,090.21
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 136,607,750.00 219,741,245.95 9,999,730.00 55,150.61 61,386,620.44 437,796,053.60 2,482,295.57 848,069,386.17 136,641,500.00 215,940,225.95 29,634,154.00 32,984.34 61,386,620.44 469,616,258.94 3,452,654.54 857,436,090.21
三、本期增减变动金额（减少
-793,000.00 -8,233,077.00 -9,999,730.00 7,097.30 1,096,155.94 9,806,058.64 -2,237,833.47 9,645,131.41 -33,750.00 3,801,020.00 -19,634,424.00 22,166.27 -31,820,205.34 -970,358.97 -9,366,704.04
以“-”号填列）
（一）综合收益总额 7,097.30 10,902,214.58 -757,600.66 10,151,711.22 22,166.27 -15,300,792.89 -970,358.97 -16,248,985.59
（二）所有者投入和减少资本 -793,000.00 -8,233,077.00 -9,999,730.00 -1,480,232.81 -506,579.81 -33,750.00 3,801,020.00 -19,634,424.00 23,401,694.00
1. 所有者投入的普通股 -33,750.00 -644,280.00 -678,030.00
2. 其他权益工具持有者投入资
本
3. 股份支付计入所有者权益的
4,445,300.00 4,445,300.00
金额
4. 其他 -793,000.00 -8,233,077.00 -9,999,730.00 -1,480,232.81 -506,579.81 -19,634,424.00 19,634,424.00
（三）利润分配 1,096,155.94 -1,096,155.94 -16,519,412.45 -16,519,412.45
1. 提取盈余公积 1,096,155.94 -1,096,155.94
2. 提取一般风险准备
3. 对所有者（或股东）的分配 -16,519,412.45 -16,519,412.45
4. 其他
（四）所有者权益内部结转
1. 资本公积转增资本（或股
本）
2. 盈余公积转增资本（或股
本）
3. 盈余公积弥补亏损
4. 设定受益计划变动额结转留
存收益
5. 其他综合收益结转留存收益
6. 其他
（五）专项储备
1. 本期提取
2. 本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 135,814,750.00 211,508,168.95 62,247.91 62,482,776.38 447,602,112.24 244,462.10 857,714,517.58 136,607,750.00 219,741,245.95 9,999,730.00 55,150.61 61,386,620.44 437,796,053.60 2,482,295.57 848,069,386.17
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
第 13 页 共 89 页
母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表
2021年度
会企04表
编制单位：深圳市雄帝科技股份有限公司 单位：人民币元
本期数 上年同期数
其他权益工具 其他权益工具
项 目
实收资本 减： 其他综 专项 实收资本 减： 其他综 专项
资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
（或股本） 优先 永续 其 库存股 合收益 储备 （或股本） 优先 永续 其 库存股 合收益 储备
股 债 他 股 债 他
一、上年年末余额 136,607,750.00 219,741,245.95 9,999,730.00 61,386,620.44 447,636,455.55 855,372,341.94 136,641,500.00 215,940,225.95 29,634,154.00 61,386,620.44 470,285,433.87 854,619,626.26
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 136,607,750.00 219,741,245.95 9,999,730.00 61,386,620.44 447,636,455.55 855,372,341.94 136,641,500.00 215,940,225.95 29,634,154.00 61,386,620.44 470,285,433.87 854,619,626.26
三、本期增减变动金额（减少以“-
-793,000.00 -8,233,077.00 -9,999,730.00 1,096,155.94 10,012,154.91 12,081,963.85 -33,750.00 3,801,020.00 -19,634,424.00 -22,648,978.32 752,715.68
”号填列）
（一）综合收益总额 10,961,559.37 10,961,559.37 -6,129,565.87 -6,129,565.87
（二）所有者投入和减少资本 -793,000.00 -8,233,077.00 -9,999,730.00 973,653.00 -33,750.00 3,801,020.00 -19,634,424.00 23,401,694.00
1. 所有者投入的普通股 -33,750.00 -644,280.00 -678,030.00
2. 其他权益工具持有者投入资本
3. 股份支付计入所有者权益的金额 4,445,300.00 4,445,300.00
4. 其他 -793,000.00 -8,233,077.00 -9,999,730.00 973,653.00 -19,634,424.00 19,634,424.00
（三）利润分配 1,096,155.94 -1,096,155.94 -16,519,412.45 -16,519,412.45
1. 提取盈余公积 1,096,155.94 -1,096,155.94
2. 对所有者（或股东）的分配 -16,519,412.45 -16,519,412.45
3. 其他
（四）所有者权益内部结转
1. 资本公积转增资本（或股本）
2. 盈余公积转增资本（或股本）
3. 盈余公积弥补亏损
4. 设定受益计划变动额结转留存收益
5. 其他综合收益结转留存收益
6. 其他
（五）专项储备
1. 本期提取
2. 本期使用
（六）其他 146,751.48 146,751.48
四、本期期末余额 135,814,750.00 211,508,168.95 62,482,776.38 457,648,610.46 867,454,305.79 136,607,750.00 219,741,245.95 9,999,730.00 61,386,620.44 447,636,455.55 855,372,341.94
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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深圳市雄帝科技股份有限公司
财务报表附注
2021 年度
金额单位：人民币元
一、 公司基本情况
深圳市雄帝科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系深圳市雄帝实业发展
有限公司，1995 年 4 月 3 日在深圳市工商行政管理局登记注册，总部位于广东省深圳市。
公 司 现 持 有 统 一 社 会 信 用 代 码 为 91440300192328114W 的 营 业 执 照 ， 注 册 资 本
135,814,750.00 元，股份总数 135,814,750 股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流
通股份：A 股 49,648,090.00 股；无限售条件的流通股份 A 股 86,166,660.00 股。公司股
票已于 2016 年 9 月 28 日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属其他电子设备制造业。主要产品或提供的劳务：身份识别与智慧政务、智慧
交通产品和服务。
本财务报表业经公司 2022 年 4 月 26 日第五届第二次董事会批准对外报出。
本公司将包头市城市一卡通有限公司(以下简称包头城市一卡通公司)、惠州市雄帝科
技有限公司（以下简称惠州雄帝公司）、深圳市卡特软件工程有限公司（以下简称深圳卡特
公司）、雄帝科技国际有限公司（以下简称雄帝国际公司）、深圳市雄帝智慧科技有限公司
（以下简称雄帝智慧公司）、新疆昆仑卫士信息科技有限公司（以下简称新疆昆仑卫士公
司）、长沙市雄帝信安科技有限公司（以下简称长沙雄帝公司）、广州城硕科技有限公司
（以下简称广州城硕公司）八家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表
附注六和七之说明。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
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三、 重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、使用权
资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务
状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报
表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面
价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公
积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，
首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量
进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，
其差额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司
及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号
——合并财务报表》编制。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
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1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物
是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资
产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑
差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入
当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改
变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率
折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项
目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入
和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差
额，计入其他综合收益。
(十) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的
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金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利
率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产
或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，
相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或
公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所
定义的交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关
系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销
或确认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损
益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合
收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期
损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计
利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损
益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。
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因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此
类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公
允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之
前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按
照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述 1)或 2)的财务担保合同，以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款的
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》
相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的
金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金
融资产终止确认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或
该部分金融负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将
转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所
有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所
有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，
终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)
保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并
相应确认有关负债。
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金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)
所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接
计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资
产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产
的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下
列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对
价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及
转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使
用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报
价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线
等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法
由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、
使用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融工具减值
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产
所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信
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用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取
的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发
生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认
后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及
合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损
失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确
认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内
预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该
金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产
负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自
初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。
当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回
金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵
减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价
值。
(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
其他应收款——应收充值款组合 参考历史信用损失经验，结合当
前状况以及对未来经济状况的预
其他应收款——合并范围内关联方往 款项性质
测，通过违约风险敞口和未来 12
来组合
个月内或整个存续期预期信用损
其他应收款——账龄组合 账龄 失率，计算预期信用损失
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(3) 按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1) 具体组合及计量预期信用损失的方法
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票 参考历史信用损失经验，结合当前状况以
及对未来经济状况的预测，通过违约风险
票据类型
应收商业承兑汇票 敞口和整个存续期预期信用损失率，计算
预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以
应收账款——合并范 围内 及对未来经济状况的预测，通过违约风险
款项性质
关联方往来组合 敞口和整个存续期预期信用损失率，计算
预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以
应收账款——信用风 险特 及对未来经济状况的预测，通过违约风险
账龄组合
征组合 敞口和未来12个月内或整个存续期预期信
用损失率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以
合同资产——信用风 险特 及对未来经济状况的预测，通过违约风险
账龄组合
征组合 敞口和整个存续期预期信用损失率，计算
预期信用损失
2) 应收账款——账龄和合同资产——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对
照表
账 龄 应收账款和合同资产预期信用损失率(%)
1 年以内（含，下同） 5.00
1-2 年 10.00
2-3 年 20.00
3-4 年 50.00
4-5 年 80.00
5 年以上 100.00
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，
且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清
偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵
销。
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(十一) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在
生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现
净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的
估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存
货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货
中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其
对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二) 合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范
围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费
用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
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3. 该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资
产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期
能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资
产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况
下该资产在转回日的账面价值。
(十三) 长期股权投资
1. 共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制
权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参
与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大
影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务
或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方
合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支
付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会
计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终
控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始
投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价
的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为
其初始投资成本。
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公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财
务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日
之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与
其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算
下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被
投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初
始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资
成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资
成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确
定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长
期股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股
权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；
不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——
金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并
日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲
减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重
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新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原
有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当
期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧
失控制权时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控
制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务
报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个
会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予
以确认。
2. 各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 年限平均法 20-24 5.00 3.96-4.75
开发设备 年限平均法 5-10 5.00 19.00-9.50
机器设备 年限平均法 5-10 5.00 19.00-9.50
运输设备 年限平均法 10 5.00 9.50
办公设备 年限平均法 5 5.00 19.00
其他设备 年限平均法 5 5.00 19.00
(十五) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际
成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十六) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
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资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款
费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经
开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间
连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直
至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款
费用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生
的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资
金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化
的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支
出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款
应予资本化的利息金额。
(十七) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、外购软件，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限
如下：
项 目 摊销年限（年）
土地使用权 30-50
外购软件 2-5
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够
使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无
形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资
产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务
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资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)
归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八) 部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长
期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形
成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入
当期损益。
(十九) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待
摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用
项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期
损益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为
负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同
时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务
成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余
的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
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3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，
其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计
期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计
入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规
定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，
为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负
债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组
成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十一) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可
靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十二) 股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具
的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业
绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表
日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期
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取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但
权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入
相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负
债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩
条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，
以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入
相关成本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相
应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益
工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行
权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价
值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授
予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以
不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足
可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩
余等待期内确认的金额。
(二十三)收入
1. 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各
单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行
履约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客
户能够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用
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途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约
进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确
认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得
相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下
列迹象：(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)
公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司
已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的
主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户
已接受该商品；(6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2. 收入计量原则
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户
转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还
给客户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳
估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可
能不会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以
现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采
用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间
隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所
承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3. 收入确认的具体方法
(1) 国内销售
1) 身份识别与智慧政务类产品属于在某一时点履行的履约义务，依据合同规定，客户
通常需对产品进行验收并出具验收报告，公司根据产品验收报告确认收入。
2) 智慧交通类产品属于在某一时点履行的履约义务，需要安装调试的，公司根据产品
验收报告确认收入，合同约定无需安装调试的，在产品交付时确认收入。
(2) 产品出口业务
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出口产品的销售属于在某一时点履行的履约义务，对合同约定需验收的设备，通常在
收到验收报告时确认收入，其他在货物报关离境取得报关单和提货单时确认收入。
(二十四) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政
府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额
计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建
或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补
助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益
的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政
府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损
的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包
含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，
整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成
本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或
冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关
成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减
相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款
的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算
相关借款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十五) 合同资产、合同负债
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公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项
列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因
素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十六) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期
收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣
暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面
价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十七) 租赁
1. 公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短
期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租
或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付
款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁
确认使用权资产和租赁负债。
(1) 使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2)
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关
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金额；3) 承租人发生的初始直接费用；4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产
所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所
有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得
租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2) 租赁负债
在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款
额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利
率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间
内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计
量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、
用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评
估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负
债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债
仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2. 公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的
租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接
费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取
得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(二十八) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(二十九) 重要会计政策和会计估计变更
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1. 重要会计政策变更
(1) 企业会计准则变化引起的会计政策变更
1) 本公司自 2021 年 1 月 1 日（以下称首次执行日）起执行经修订的《企业会计准则
第 21 号——租赁》（以下简称新租赁准则）。
① 对于首次执行日前已存在的合同，公司选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。
② 对本公司作为承租人的租赁合同，公司根据首次执行日执行新租赁准则与原准则的
累计影响数调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不
予调整。具体处理如下：
对于首次执行日前的融资租赁，公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融资租赁
款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债。
对于首次执行日前的经营租赁，公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日
公司增量借款利率折现的现值计量租赁负债，按照假设自租赁期开始日即采用新租赁准则
的账面价值（采用首次执行日公司增量借款利率作为折现率），并根据预付租金进行必要调
整计量使用权资产。
在首次执行日，公司按照本财务报表附注三(十八)的规定，对使用权资产进行减值测
试并进行相应会计处理。
A. 执行新租赁准则对公司 2021 年 1 月 1 日财务报表的主要影响如下：
资产负债表
项 目 新租赁准则
2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日
调整影响
使用权资产 4,694,260.90 4,694,260.90
租赁负债 1,294,358.34 1,294,358.34
一年内到期非流动负债 3,399,902.56 3,399,902.56
首次执行日计入资产负债表的租赁负债所采用的公司增量借款利率的加权平均值为
4.75%。
B. 对首次执行日前的经营租赁采用的简化处理
a. 对于首次执行日后 12 个月内完成的租赁合同，公司采用简化方法，不确认使用权
资产和租赁负债；
b. 公司在计量租赁负债时，对于办公室等具有相似特征的租赁合同采用同一折现率；
c. 使用权资产的计量不包含初始直接费用；
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d. 公司根据首次执行日前续租选择权或终止租赁选择权的实际行权及其他最新情况确
定租赁期；
e. 作为使用权资产减值测试的替代，公司根据《企业会计准则第 13 号——或有事项》
评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债
表日的亏损准备金额调整使用权资产；
f. 首次执行日前发生租赁变更的，公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。
上述简化处理对公司财务报表无显著影响。
③ 对首次执行日前已存在的低价值资产经营租赁合同，公司采用简化方法，不确认使
用权资产和租赁负债，自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。
A. 公司自 2021 年 1 月 26 日起执行财政部于 2021 年度颁布的《企业会计准则解释第
14 号》，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
B. 公司自 2021 年 12 月 31 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 15 号》“关
于资金集中管理相关列报”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
四、 税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入
增值税 为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进 3%、6%、9%、13%
项税额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7%
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 20%、15%、8.25%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
雄帝智慧公司 15%
深圳卡特公司 20%
惠州雄帝公司 20%
包头城市一卡通公司 20%
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雄帝国际公司 8.25%
新疆昆仑卫士公司 15%
长沙雄帝公司 20%
广州城硕公司 20%
(二) 税收优惠
1. 增值税
本公司 2005 年 4 月经深圳市科技和信息局深科信〔2005〕134 号文件认定为软件企业，
子公司深圳卡特公司于 2006 年 6 月被深圳市科技和信息局认定为软件企业。根据《关于软
件产品增值税政策的通知》 (财税〔2011〕100 号)，对增值税一般纳税人销售其自行开发
生产的软件产品，按法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行“即
征即退”政策。
2. 企业所得税
(1) 本公司 2005 年 4 月经深圳市科技和信息局深科信〔2005〕134 号文件认定为软件
企业，根据《关于软件产品增值税政策的通知》 (财税〔2011〕100 号)，符合条件的软件
企业按照规定取得的即征即退税款用于企业研究开发软件产品和扩大再生产，不作为企业
所得税应税收入，不予征收企业所得税。
(2) 本公司于 2020 年 12 月 11 日取得深圳市科学创新委员会、深圳市财政局、国家税
务总局深圳市税务局颁发的高新技术企业证书，证书编号 GR202044202424，有效期为 3 年，
2020 年至 2022 年可享受企业所得税 15%的优惠税率。
(3) 新疆昆仑卫士公司于 2020 年 12 月 1 日取得新疆维吾尔自治区科学技术厅、新疆
维吾尔自治区财政局、新疆维吾尔自治区税务局和新疆维吾尔自治区地方税务局颁发的高
新技术企业证书，证书编号 GR202065000205，有效期为 3 年，2020 年至 2022 年可享受企
业所得税 15%的优惠税率。
(4) 惠州雄帝公司、深圳卡特公司、包头城市一卡通公司、广州城硕公司和长沙雄帝
公司符合小型微利企业标准，自 2021 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，对小型微利企业
年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 12.5%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳
企业所得税;对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳
税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
(5) 香港自 2018 年 4 月 1 日起实行利得税两级制，200 万港币（含 200 港币）以下利
润按照 8.25%征税，超过部分按照 16.50%征税。
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(6)雄帝智慧公司于 2021 年 12 月 23 日取得深圳市科学创新委员会、深圳市财政局、
国家税务总局深圳市税务局颁发的高新技术企业证书，证书编号 GR202144206841，有效期
为 3 年，2021 年至 2023 年可享受企业所得税 15%的优惠税率。
五、 合并财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按新租赁准则调整后的 2021 年
1 月 1 日的数据。
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
库存现金 72,890.38 57,679.34
银行存款 365,935,473.59 395,508,914.88
其他货币资金 4,808,476.95 2,933,527.13
合 计 370,816,840.92 398,500,121.35
其中：存放在境外的款项总额 1,145,175.19 1,780,251.30
(2) 其他说明
货币资金中有 35,414,843.43 系保函、票据保证金以及备付金，使用受限。
2. 交易性金融资产
项 目 期末数 期初数
分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产
其中：权益工具投资 1,612,500.00
银行理财产品 1,000,000.00
合 计 2,612,500.00
3. 衍生金融资产
(1)明细情况
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项 目 期末数 期初数
联营公司股权投资的回售权 2,746,067.87
合 计 2,746,067.87
(2) 其他说明
深圳市蓝泰源信息技术股份有限公司和广州华赫智能科技有限公司本期因未达到对赌
约定的业绩条件，触发回购条件，将股权投资的回售权确认为一项衍生金融资产。
4. 应收票据
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
计提
金额 比例（%） 金额
比例（%）
按组合计提坏账准备
其中：银行承兑汇票 10,389,600.80 73.56 10,389,600.80
商业承兑汇票 3,734,652.00 26.44 352,410.20 9.44 3,382,241.80
合 计 14,124,252.80 100.00 352,410.20 2.50 13,771,842.60
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额 比例
（%）
按组合计提坏账准备
其中：银行承兑汇票 3,408,287.56 28.05 3,408,287.56
商业承兑汇票 8,740,330.00 71.95 437,016.50 5.00 8,303,313.50
合 计 12,148,617.56 100.00 437,016.50 3.60 11,711,601.06
2) 采用组合计提坏账准备的应收票据
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
银行承兑汇票组合 10,389,600.80
第 39 页 共 89 页
商业承兑汇票组合 3,734,652.00 352,410.20 9.44
小 计 14,124,252.80 352,410.20 2.50
(2) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
按组合计提坏账
437,016.50 -84,606.30 352,410.20
准备
合 计 437,016.50 -84,606.30 352,410.20
(3) 期末公司无已质押的应收票据。
(4) 期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
5. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
比例
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备 15,593,925.05 5.37 13,067,880.91 83.80 2,526,044.14
按组合计提坏账准备 274,586,955.06 94.63 33,946,025.22 12.36 240,640,929.84
合 计 290,180,880.11 100.00 47,013,906.13 16.20 243,166,973.98
（续上表）
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
计提
金额 比例（%） 金额
比例（%）
单项计提坏账准备 1,691,523.88 0.64 1,691,523.88 100.00
按组合计提坏账准备 262,522,723.85 99.36 30,990,514.36 11.80 231,532,209.49
合 计 264,214,247.73 100.00 32,682,038.24 12.37 231,532,209.49
2) 期末单项计提坏账准备的应收账款
计提比例
单位名称 账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
流动性出现问题，全额收
甘肃道融信息技术服务有限公司 5,476,928.51 4,381,542.81 80.00
回可能性较低
第 40 页 共 89 页
流动性出现问题，全额收
甘肃威瑞科技有限责任公司 3,863,732.16 3,090,985.73 80.00
回可能性较低
流动性出现问题，全额收
湖南安创信息科技有限公司 2,169,560.00 1,735,648.00 80.00
回可能性较低
华盈智能科技（珠海）有限公司 770,150.00 770,150.00 100.00 已吊销，无法收回
四川腾翔网络技术有限公司 567,700.00 567,700.00 100.00 已注销，无法收回
海南海岛一卡通支付网络有限公 合并破产重整，预计无法
684,345.00 684,345.00 100.00
司 收回
公司已注销或正走法律程
其他 2,061,509.38 1,837,509.37 89.13
序清偿
小 计 15,593,925.05 13,067,880.91 83.80
3)采用组合计提坏账准备的应收账款
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 186,075,776.61 9,303,788.83 5.00
1-2 年 41,741,497.68 4,174,149.77 10.00
2-3 年 25,690,725.61 5,138,145.12 20.00
3-4 年 9,770,736.06 4,885,368.03 50.00
4-5 年 4,318,228.14 3,454,582.51 80.00
5 年以上 6,989,990.96 6,989,990.96 100.00
小 计 274,586,955.06 33,946,025.22 12.36
(2) 坏账准备变动情况
明细情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏账准
1,691,523.88 11,677,274.70 300,917.67 13,067,880.91
备
按组合计提坏账
30,990,514.36 3,115,328.96 159,818.10 33,946,025.22
准备
合 计 32,682,038.24 14,792,603.66 300,917.67 159,818.10 47,013,906.13
(3) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例（%）
客户一 27,858,099.73 9.60 3,571,489.73
客户二 22,989,933.53 7.92 1,149,496.68
客户三 13,167,877.80 4.54 658,393.89
第 41 页 共 89 页
客户四 11,253,248.10 3.88 699,743.11
客户五 10,228,397.80 3.52 511,419.89
小 计 85,497,556.96 29.46 6,590,543.30
6. 应收款项融资
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 累计确认的 累计确认的
账面价值 账面价值
信用减值准备 信用减值准备
银行承兑汇票 5,001,020.34 3,807,375.00
合 计 5,001,020.34 3,807,375.00
(2) 期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
7. 预付款项
(1) 明细情况
期末数 期初数
账 龄
减值 比例 减值
账面余额 比例(%) 账面价值 账面余额 账面价值
准备 (%) 准备
1 年以内 27,653,795.87 90.47 27,653,795.87 9,650,559.54 77.14 9,650,559.54
1-2 年 1,859,857.69 6.08 1,859,857.69 2,859,640.88 22.86 2,859,640.88
2-3 年 1,052,615.78 3.45 1,052,615.78
合 计 30,566,269.34 100.00 30,566,269.34 12,510,200.42 100.00 12,510,200.42
(2) 预付款项金额前 5 名情况
单位名称 账面余额 占预付款项余额的比例（%）
供应商一 10,000,000.00 32.72
供应商二 3,187,701.29 10.43
供应商三 1,639,728.96 5.36
供应商四 943,396.22 3.09
供应商五 835,050.00 2.73
小 计 16,605,876.47 54.33
第 42 页 共 89 页
8. 其他应收款
(1) 明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
比例 计提
金额 金额
（%） 比例（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 15,425,093.88 100.00 4,185,543.89 27.13 11,239,549.99
合 计 15,425,093.88 100.00 4,185,543.89 27.13 11,239,549.99
（续上表）
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
比例 计提
金额 金额
（%） 比例（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 17,904,795.26 100.00 4,144,948.89 23.15 13,759,846.37
合 计 17,904,795.26 100.00 4,144,948.89 23.15 13,759,846.37
(2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
账龄组合
其中：1 年以内 4,554,185.16 227,709.26 5.00
1-2 年 2,804,741.16 280,474.12 10.00
2-3 年 4,177,492.71 835,498.54 20.00
3-4 年 1,476,506.10 738,253.06 50.00
4-5 年 1,542,799.20 1,234,239.36 80.00
5 年以上 869,369.55 869,369.55 100.00
小 计 15,425,093.88 4,185,543.89 27.13
① 坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期信 整个存续期预期信 合 计
未来 12 个月
用损失（未发生信 用损失（已发生信
预期信用损失
用减值） 用减值）
第 43 页 共 89 页
期初数 255,139.17 653,837.85 3,235,971.87 4,144,948.89
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -140,237.06 140,237.06
--转入第三阶段 -417,749.27 417,749.27
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 115,750.66 -95,851.52 23,639.37 43,538.51
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动 2,943.51 2,943.51
期末数 227,709.26 280,474.12 3,677,360.51 4,185,543.89
(3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
押金保证金 13,757,699.12 16,195,291.87
其他往来及垫付款项 987,433.61 739,413.59
备用金 614,689.36 767,624.85
充值卡款项 65,271.79 90,908.63
出口退税 111,556.32
合 计 15,425,093.88 17,904,795.26
(4) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款余
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例（%）
1,492,939.75 1 年以内 9.68 74,646.99
1,277,573.75 1-2 年 8.28 127,757.38
客户一 押金保证金 2,533,886.70 2-3 年 16.43 506,777.34
1,345,680.30 3-4 年 8.72 672,840.15
963,335.20 4-5 年 6.25 770,668.16
小 计 7,613,415.70 49.36 2,152,690.02
499,241.74 1 年以内 3.24 24,962.09
客户二 押金保证金
631,445.20 1-2 年 4.09 63,144.52
第 44 页 共 89 页
751,874.48 2-3 年 4.87 150,374.90
小 计 1,882,561.42 12.20 238,481.51
客户三 押金保证金 500,000.00 1 年以内 3.24 25,000.00
小 计 500,000.00 3.24 25,000.00
211,383.63 1 年以内 1.37 10,569.18
客户四 押金保证金 1,544.73 1-2 年 0.01 154.47
276,820.09 2-3 年 1.79 55,364.02
小 计 489,748.45 3.17 66,087.67
客户五 押金保证金 400,000.00 1-2 年 2.59 40,000.00
小 计 400,000.00 2.59 40,000.00
合 计 10,885,725.57 70.56 2,522,259.20
9. 存货
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 50,676,198.52 6,531,074.64 44,145,123.88 41,255,572.00 5,804,227.00 35,451,345.00
在产品 31,278,547.19 31,278,547.19 28,074,316.61 28,074,316.61
库存商
62,565,658.27 5,670,194.67 56,895,463.60 44,982,415.89 6,723,321.30 38,259,094.59
品
发出商
16,185,775.64 16,185,775.64 25,550,487.17 25,550,487.17
品
委托加
3,115,004.36 3,115,004.36 1,631,171.96 1,631,171.96
工物资
合 计 163,821,183.98 12,201,269.31 151,619,914.67 141,493,963.63 12,527,548.30 128,966,415.33
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 5,804,227.00 726,847.64 6,531,074.64
库存商品 6,723,321.30 1,777,033.77 2,830,160.40 5,670,194.67
合 计 12,527,548.30 2,503,881.41 2,830,160.40 12,201,269.31
2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
第 45 页 共 89 页
确定可变现净值 本期转销
项 目
的具体依据 存货跌价准备的原因
生产的产成品的估计售价减去至完工时
本期领用期初已计提存货跌价准
原材料 估计将要发生的成本、估计的销售费用
备的存货
和相关税费后的金额确定其可变现净值
存货的估计售价减去估计的销售费用和 本期已将期初计提存货跌价准备
库存商品
相关税费后的金额确定其可变现净值 的存货售出
10. 合同资产
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
应收质
23,498,332.07 2,698,190.66 20,800,141.41 15,636,155.29 1,203,821.98 14,432,333.31
保金
合 计 23,498,332.07 2,698,190.66 20,800,141.41 15,636,155.29 1,203,821.98 14,432,333.31
(2) 合同资产减值准备计提情况
1) 明细情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回 转销或核销 其他
按组合计提减值
1,203,821.98 1,494,368.68 2,698,190.66
准备
合 计 1,203,821.98 1,494,368.68 2,698,190.66
2) 采用组合计提减值准备的合同资产
期末数
项 目
账面余额 减值准备 计提比例（%）
账龄组合 23,498,332.07 2,698,190.66 11.48
小 计 23,498,332.07 2,698,190.66 11.48
11. 其他流动资产
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
待抵扣进项税 4,367,910.33 4,367,910.33 10,684,039.95 10,684,039.95
预缴税款 1,432,241.63 1,432,241.63 2,121,348.75 2,121,348.75
合 计 5,800,151.96 5,800,151.96 12,805,388.70 12,805,388.70
第 46 页 共 89 页
12. 长期股权投资
(1) 分类情况
期末数 期初数
项 目
减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
对联营企业投资 29,662,985.21 29,662,985.21 36,190,547.29 36,190,547.29
合 计 29,662,985.21 29,662,985.21 36,190,547.29 36,190,547.29
(2) 明细情况
本期增减变动
被投资单位 期初数
追加投 权益法下确认的 其他综合
减少投资
资 投资损益 收益调整
联营企业
新疆昆仑卫士信息科技有限公司 -249,961.58
珠海雄帝葳尔产业股权投资基金（有
9,064,149.76 2,967,993.00 428,325.24
限合伙）
深圳市蓝泰源信息技术股份有限公司 24,640,862.77 -4,700,223.63
广州华赫智能科技有限公司 2,485,534.76 -789,368.48
合 计 36,190,547.29 2,967,993.00 -5,311,228.45
（续上表）
本期增减变动
减值准备期
被投资单位 期末数
宣告发放现金 计提减值 末余额
其他权益变动 其他
股利或利润 准备
联营企业
新疆昆仑卫士信息科技
1,751,659.36 1,501,697.78
有限公司
珠海雄帝葳尔产业股权
6,524,482.00
投资基金（有限合伙）
深圳市蓝泰源信息技术
19,940,639.14
股份有限公司
广州华赫智能科技有限
1,696,166.29
公司
合 计 1,751,659.36 29,662,985.21
(3) 其他说明
2021 年 4 月，公司在新疆昆仑卫士信息科技有限公司仅派出一名董事，不再控制该公
司但仍产生重要影响，本期增减变动中其他系本期对其长期股权投资成本法转权益法的调
整数据。
第 47 页 共 89 页
13. 固定资产
项 目 房屋建筑物 开发设备 机器设备 运输设备 办公设备 其他设备 合 计
账面原值
期初数 118,730,418.89 18,215,796.90 10,357,415.30 3,661,589.92 12,258,547.85 1,805,581.02 165,029,349.88
本期增加
126,707.73 1,456,163.34 173,181.17 841,726.63 400,986.19 2,998,765.06
金额
1)购置 1,456,163.34 173,181.17 841,726.63 400,986.19 2,872,057.33
2) 在 建 工
126,707.73 126,707.73
程转入
本期减少
2,266,060.83 479,474.13 2,745,534.96
金额
1) 处 置 或
2,266,060.83 155,556.75 2,421,617.58
报废
2) 企 业 合
323,917.38 323,917.38
并减少
期末数 118,857,126.62 17,405,899.41 10,530,596.47 3,661,589.92 12,620,800.35 2,206,567.21 165,282,579.98
累计折旧
期初数 4,508,433.02 7,638,401.83 5,820,438.86 1,557,862.42 6,555,060.58 531,987.66 26,612,184.37
本期增加
4,696,045.30 2,916,682.11 1,471,950.65 130,415.37 2,095,454.87 307,823.71 11,618,372.01
金额
1)计提 4,696,045.30 2,916,682.11 1,471,950.65 130,415.37 2,095,454.87 307,823.71 11,618,372.01
本期减少
430,551.60 312,343.76 742,895.36
金额
1) 处 置 或
430,551.60 155,401.74 585,953.34
报废
2) 企 业 合
156,942.02 156,942.02
并减少
期末数 9,204,478.32 10,124,532.34 7,292,389.51 1,688,277.79 8,338,171.69 839,811.37 37,487,661.02
账面价值
期末账面
109,652,648.30 7,281,367.07 3,238,206.96 1,973,312.13 4,282,628.66 1,366,755.84 127,794,918.96
价值
期初账面
114,221,985.87 10,577,395.07 4,536,976.44 2,103,727.50 5,703,487.27 1,273,593.36 138,417,165.51
价值
14. 在建工程
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
坤宜福苑 3 栋 2,122,788.00 2,122,788.00 2,122,788.00 2,122,788.00
合 计 2,122,788.00 2,122,788.00 2,122,788.00 2,122,788.00
第 48 页 共 89 页
15. 使用权资产
(1) 明细情况
项 目 房屋及建筑物 合 计
账面原值
期初数 4,694,260.90 4,694,260.90
本期增加金额 7,468,502.79 7,468,502.79
本期减少金额
期末数 12,162,763.69 12,162,763.69
累计折旧
期初数
本期增加金额 4,666,547.23 4,666,547.23
1) 计提 4,666,547.23 4,666,547.23
本期减少金额
期末数 4,666,547.23 4,666,547.23
账面价值
期末账面价值 7,496,216.46 7,496,216.46
期初账面价值 4,694,260.90 4,694,260.90
[注] 期初数与上年年末数（2020 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十
九)1 之说明
16. 无形资产
项 目 土地使用权 外购软件 合 计
账面原值
期初数 22,557,000.00 5,110,831.80 27,667,831.80
本期增加金额 433,560.44 433,560.44
1) 购置 433,560.44 433,560.44
本期减少金额
1) 处置
期末数 22,557,000.00 5,544,392.24 28,101,392.24
第 49 页 共 89 页
累计摊销
期初数 4,574,058.09 2,757,323.26 7,331,381.35
本期增加金额 751,899.96 628,878.03 1,380,777.99
1) 计提 751,899.96 628,878.03 1,380,777.99
本期减少金额
1) 处置
期末数 5,325,958.05 3,386,201.29 8,712,159.34
账面价值
期末账面价值 17,231,041.95 2,158,190.95 19,389,232.90
期初账面价值 17,982,941.91 2,353,508.54 20,336,450.45
17. 商誉
(1) 明细情况
被投资单位名称或 期末数 期初数
形成商誉的事项 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
新疆昆仑卫士信息
1,951,915.96 1,951,915.96
科技有限公司
合 计 1,951,915.96 1,951,915.96
(2) 商誉账面原值
被投资单位名称或 本期企业 本期减少
期初数 期末数
形成商誉的事项 合并形成 处置 其他
新疆昆仑卫士信息
1,951,915.96 1,951,915.96
科技有限公司
合 计 1,951,915.96 1,951,915.96
(3) 其他说明
商誉本期减少相关说明详见本财务报表附注五(一)12 之说明。
18. 长期待摊费用
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
装修费 1,614,598.95 1,291,679.04 322,919.91
其他 17,004.47 17,004.47
合 计 1,614,598.95 17,004.47 1,291,679.04 339,924.38
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19.递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 53,355,516.53 8,003,327.48 39,563,467.07 5,934,520.07
内部交易未实现利润 1,218,957.26 304,739.32 1,764,638.98 441,159.74
股权激励成本 5,572,514.50 835,877.18
合 计 54,574,473.79 8,308,066.80 46,900,620.55 7,211,556.99
(2) 未经抵销的递延所得税负债
期末数 期初数
项 目 应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
其他金融资产公允价
2,746,067.87 411,910.18
值变动
合 计 2,746,067.87 411,910.18
(3)未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 13,095,803.66 11,431,906.84
可抵扣亏损 85,276,008.95 61,348,540.47
合 计 98,371,812.61 72,780,447.31
(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数 备注
2021 年 234,025.69
2022 年 1,054,129.35 1,239,411.15
2023 年 2,157,756.85 2,823,268.47
2024 年 685,892.33 1,220,817.57
2025 年 53,973,154.28 55,831,017.59
2026 年 27,405,076.14
合 计 85,276,008.95 61,348,540.47
20. 其他非流动资产
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期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付设备款 491,205.07 491,205.07 806,831.64 806,831.64
合 计 491,205.07 491,205.07 806,831.64 806,831.64
21. 应付票据
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 15,428,099.07 12,304,612.28
合 计 15,428,099.07 12,304,612.28
22. 应付账款
项 目 期末数 期初数
应付货款 55,922,676.75 48,610,182.28
应付长期资产款 64,871.14 108,693.02
合 计 55,987,547.89 48,718,875.30
23. 合同负债
项 目 期末数 期初数
预收货款 30,052,639.47 30,639,699.24
合 计 30,052,639.47 30,639,699.24
24. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 24,439,957.46 150,470,180.22 150,425,994.62 24,484,143.06
离职后福利—设定
19,376.45 7,277,588.94 7,275,394.98 21,570.41
提存计划
合 计 24,459,333.91 157,747,769.16 157,701,389.60 24,505,713.47
(2) 短期薪酬明细情况
第 52 页 共 89 页
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津
24,399,116.14 140,416,751.21 140,382,706.38 24,433,160.97
贴和补贴
职工福利费 4,642,529.31 4,642,529.31
社会保险费 25,924.16 2,634,701.72 2,632,093.79 28,532.09
其中：医疗保
25,873.85 2,355,185.16 2,352,793.29 28,265.72
险费
工伤保险费 50.31 100,278.29 100,062.23 266.37
生育保险费 179,238.27 179,238.27
住房公积金 2,776,197.98 2,753,747.98 22,450.00
工会经费和职工
14,917.16 14,917.16
教育经费
小 计 24,439,957.46 150,470,180.22 150,425,994.62 24,484,143.06
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 5,207.24 7,094,914.99 7,092,669.09 7,453.14
失业保险费 14,169.21 182,673.95 182,725.89 14,117.27
小 计 19,376.45 7,277,588.94 7,275,394.98 21,570.41
25. 应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 398,646.25 261,914.16
企业所得税 130,531.03 105,086.89
代扣代缴个人所得税 136,803.23 663,179.88
城市维护建设税 254,421.70 195,654.50
教育费附加 109,037.87 81,304.46
地方教育附加 72,691.92 58,448.74
其他税费 2,371.62 2,452.69
合 计 1,104,503.62 1,368,041.32
26. 其他应付款
第 53 页 共 89 页
项 目 期末数 期初数
押金保证金 94,851.76 99,645.32
应付充值款 28,321,995.95 30,315,605.33
股权激励款 9,999,730.00
其他 19,113,158.61 22,123,918.31
合 计 47,530,006.32 62,538,898.96
27. 一年内到期的非流动负债
项 目 期末数 期初数[注]
一年内到期的租赁负债 3,719,119.08 3,399,902.56
合 计 3,719,119.08 3,399,902.56
[注] 期初数与上年年末数（2020 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十
九)1 之说明
28. 其他流动负债
项 目 期末数 期初数
待转销项税额 3,905,207.39 3,111,205.78
合 计 3,905,207.39 3,111,205.78
29. 租赁负债
项 目 期末数 期初数[注]
尚未支付的租赁付款额 4,700,925.19 1,468,170.47
减；未确认融资费用 423,809.43 173,812.13
合 计 4,277,115.76 1,294,358.34
[注] 期初数与上年年末数（2020 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十
九)1 之说明
30. 递延收益
(1) 明细情况
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项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 8,079,792.86 1,500,000.00 3,082,061.83 6,497,731.03 政府补贴
合 计 8,079,792.86 1,500,000.00 3,082,061.83 6,497,731.03
(2) 政府补助明细情况
本期计入当期损益
本期新增 与资产相关/与
项 目 期初数 或冲减相关成本金 期末数
补助金额 收益相关
额〔注〕
基于移动终端外置 NFC
186,805.60 39,565.44 147,240.16 与资产相关
充值与支付系统项目
基于射频识别 RFID 技
术的小额电子支付读写 501,960.75 136,450.80 365,509.95 与资产相关
器产业化项目
高分辨率 UV 喷墨打印
91,246.72 91,246.72 与资产相关
关键技术开发项目
多维身份认证智能终端
1,799,779.79 447,301.68 1,352,478.11 与资产相关
关键技术研发项目
技术攻关-人脸识别人 与资产相关/与
4,000,000.00 2,367,497.19 1,632,502.81
证比对系统研发项目 收益相关
基于量子密钥和安全芯
片的移动终端数据加密 1,500,000.00 1,500,000.00 3,000,000.00 与资产相关
技术研发项目
小 计 8,079,792.86 1,500,000.00 3,082,061.83 6,497,731.03
[注] 政府补助本期计入当期损益或冲减相关成本金额情况详见本财务报表附注五
(四)3 之说明
31. 股本
(1) 明细情况
本期增减变动（减少以“—”表示）
项 目 期初数 期末数
发行 公积金
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 136,607,750.00 -793,000.00 -793,000.00 135,814,750.00
(2) 其他说明
1) 2021 年 1 月 15 日，公司召开了 2021 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于
回购注销部分 2019 年限制性股票的议案》、《关于变更注册资本的议案》及《关于修订<公
司章程>的议案》，同意公司对 4 名激励对象已获授予但尚未解锁的 30,000 股限制性股票
进 行 回 购 注 销 。 本 次 公 司 限 制 性 股 票 回 购 价 格 为 12.489 元 / 股 ， 回 购 资 金 总 额 为
374,670.00 元。
2) 2021 年 4 月 26 日，公司召开了第四届董事会第二十次会议及第四届监事会第十
九次会议，会议审议通过了《关于终止实施 2019 年限制性股票激励计划暨回购注销已授
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予但尚未解除限售的限制性股票的议案》，同意公司拟终止实施 2019 年限制性股票激励计
划，并回购注销已授予但尚未解除限售的 763,000 股限制性股票。本次回购注销的限制性
股票数量为 763,000 股，占回购前公司总股本的 0.56%；本次回购注销涉及激励对象人数
为 93 人，回购价格为 12.489 元/股。
32. 资本公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本公积（股本溢价） 204,510,545.95 95,953.00 9,206,730.00 195,399,768.95
其他资本公积 15,230,700.00 877,700.00 16,108,400.00
合 计 219,741,245.95 973,653.00 9,206,730.00 211,508,168.95
(2) 其他说明
1) 资本公积（股本溢价）本期增减变动情况见本附注五(一)31、附注五(一)32 变动
情况之说明；
2) 其他资本公积本期增加系公司根据限制性股票激励计划计提股份支付加速行权费用
877,700.00 元。
33. 库存股
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
限制性股票回购
9,999,730.00 9,999,730.00
义务
合 计 9,999,730.00 9,999,730.00
(2) 其他说明
库存股本期减少的情况详见本财务报表附注五(一)31 之相关说明。
34. 其他综合收益
本期发生额
减：前
减：前期 期计入
项 目 期初数 计入其他 其他综 税后归属 期末数
本期所得税 减：所得 税后归属于
综合收益 合收益 于少数股
前发生额 税费用 母公司
当期转入 当期转 东
损益 入留存
收益
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不能重分类进损
益的其他综合收
益
外币财务报表折
55,150.61 7,097.30 7,097.30 62,247.91
算差额
合计 55,150.61 7,097.30 7,097.30 62,247.91
35. 盈余公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 61,386,620.44 1,096,155.94 62,482,776.38
合 计 61,386,620.44 1,096,155.94 62,482,776.38
(2) 其他说明
2021 年法定盈余公积增加系根据母公司当年净利润的 10%计提所致。
36. 未分配利润
项 目 本期数 上年同期数
调整前上期末未分配利润 437,796,053.60 469,616,258.94
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 437,796,053.60 469,616,258.94
加：本期归属于母公司所有者的净利润 10,902,214.58 -15,300,792.89
减：提取法定盈余公积 1,096,155.94
应付普通股股利 16,519,412.45
期末未分配利润 447,602,112.24 437,796,053.60
(二)合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 472,998,867.89 253,734,766.18 403,991,533.97 218,625,373.71
合 计 472,998,867.89 253,734,766.18 403,991,533.97 218,625,373.71
其中：与客户之间的
472,998,867.89 253,734,766.18 403,991,533.97 218,625,373.71
合同产生的收入
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(2) 与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
1) 收入按商品或服务类型分解
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
身份识别与智慧政务 369,617,552.77 193,347,544.53 278,225,415.82 142,392,014.47
智慧交通 103,381,315.12 60,387,221.65 125,766,118.15 76,233,359.24
小 计 472,998,867.89 253,734,766.18 403,991,533.97 218,625,373.71
2) 收入按经营地区分解
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
内销 355,833,614.26 180,809,860.76 343,990,254.32 176,055,356.13
外销 117,165,253.63 72,924,905.42 60,001,279.65 42,570,017.58
小 计 472,998,867.89 253,734,766.18 403,991,533.97 218,625,373.71
3) 收入按商品或服务转让时间分解
项 目 本期数 上年同期数
在某一时点确认收入 472,998,867.89 403,991,533.97
小 计 472,998,867.89 403,991,533.97
(3) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为 15,568,470.08 元。
2. 税金及附加
项 目 本期数 上年同期数
城市维护建设税 1,487,205.31 1,515,990.70
教育费附加 635,414.69 647,162.83
地方教育附加 426,874.80 435,687.64
印花税 14,199.67 80,784.62
土地使用税 10,484.40 7,863.30
其他 19,311.14 5,230.76
合 计 2,593,490.01 2,692,719.85
3. 销售费用
第 58 页 共 89 页
项 目 本期数 上年同期数
工资及福利 42,036,793.32 34,383,051.75
差旅费 8,196,241.73 6,049,266.67
售后服务费 6,081,139.42 5,395,587.75
房租及水电费 3,433,513.46 3,191,092.96
通讯办公费 2,334,531.27 1,910,360.99
广告宣传费 1,044,361.36 493,215.24
折旧摊销费 1,497,360.57 1,178,109.62
其他 348,882.48 694,163.48
合 计 64,972,823.61 53,294,848.46
4. 管理费用
项 目 本期数 上年同期数
工资及福利 28,716,139.84 26,797,170.35
业务招待费 8,640,723.25 6,464,247.24
房租及水电费 4,846,900.76 4,668,183.06
折旧费及摊销 4,814,767.97 4,163,636.51
办公费 2,022,782.28 3,706,238.73
中介费 2,016,719.64 3,302,428.03
差旅费 1,470,621.64 1,667,512.01
股权激励费用 877,700.00 4,445,300.00
其他 1,619,159.14 913,390.86
合 计 55,025,514.52 56,128,106.79
5. 研发费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 67,146,247.95 70,073,161.31
租赁费 5,071,806.98 4,889,382.57
折旧费及摊销 3,303,351.75 2,243,986.06
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材料费 2,646,649.05 5,839,948.27
技术服务费 3,210,601.05 2,805,302.79
办公费 1,241,132.07 1,517,540.61
差旅费 3,253,444.73 3,370,240.39
业务招待费 105,135.08 27,280.78
水电费 91,133.78 114,232.20
其他 161,355.29 108,357.80
合 计 86,230,857.73 90,989,432.78
6. 财务费用
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 599,286.24 230,493.75
减：利息收入 3,646,906.18 6,332,823.48
汇兑损益 4,142,598.90 12,670,248.83
手续费及其他 710,557.11 379,889.91
合 计 1,805,536.07 6,947,809.01
7. 其他收益
计入本期非经常
项 目 本期数 上年同期数
性损益的金额
与资产相关的政府补助[注] 3,082,061.83 698,549.05 3,082,061.83
与收益相关的政府补助[注] 14,906,734.39 19,633,921.34 5,248,636.21
代扣个人所得税手续费返还 141,890.61 3,221.31 141,890.61
合 计 18,130,686.83 20,335,691.70 8,472,588.65
〔注〕本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明
8. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
银行理财产品收益 205,409.72 236,850.00
权益法核算的长期股权投资收
-4,589,974.53 736,083.04
益
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处置长期股权投资产生的投资
284,745.61
收益
业绩补偿 3,134,840.59
合 计 -4,099,819.20 4,107,773.63
9. 公允价值变动收益
项 目 本期数 上年同期数
交易性金融资产
其中：衍生金融工具产生的公
2,746,067.87
允价值变动收益
合 计 2,746,067.87
10. 信用减值损失
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 -14,450,618.20 -8,762,447.54
合 计 -14,450,618.20 -8,762,447.54
11. 资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数
存货跌价损失 161,310.21 -7,325,563.97
合同资产减值损失 -1,494,368.68 -165,144.95
合 计 -1,333,058.47 -7,490,708.92
12. 营业外收入
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
废料收入 23,699.93
无需支付的款项 47,322.94 34,460.55 47,322.94
罚没收入 189,000.00
合 计 47,322.94 247,160.48 47,322.94
13. 营业外支出
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计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
对外捐赠 1,000,000.00
非流动资产毁损报废
266.21 58,788.49 266.21
损失
其他支出 39,412.71 39,412.71
合 计 39,678.92 1,058,788.49 39,678.92
14. 所得税费用
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 176,768.33 5,552.48
递延所得税费用 -684,599.63 -1,042,476.39
合 计 -507,831.30 -1,036,923.91
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年同期数
利润总额 9,636,782.62 -17,308,075.77
按母公司适用税率计算的所得税费用 1,445,517.39 -2,118,411.13
子公司适用不同税率的影响 -342,251.60 -539,841.19
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,079,890.25 354,195.44
调整以前期间所得税的影响 49,339.18
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -61,824.45 -21,746.80
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵
5,934,624.91 13,506,311.14
扣亏损的影响
研发费用加计扣除的影响 -8,850,624.39 -11,636,792.83
非应税收入的影响 237,497.41 -580,638.54
所得税费用 -507,831.30 -1,036,923.91
15. 其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)34 之说明。
(三) 合并现金流量表项目注释
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1. 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
存款利息收入 3,646,906.18 6,392,358.48
政府补助收入 6,748,636.21 11,195,285.27
往来款 2,368,145.06 2,629,082.34
其他 189,213.55 215,921.25
收回票据保证金 7,762,289.68
合 计 12,952,901.00 28,194,937.02
2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
付现销售费用、管理费用及研
52,705,766.06 51,852,320.92
发费用
支付手续费等财务费用 710,557.11 379,889.91
支付的各项往来款 1,409,565.93 4,180,042.11
支付票据、其他备付金等资金 32,481,316.30 2,148,069.02
捐赠支出 1,000,000.00
合 计 87,307,205.40 59,560,321.96
3. 收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
赎回银行理财产品 42,010,000.00 41,900,000.00
合 计 42,010,000.00 41,900,000.00
4. 支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
购买银行理财产品 41,010,000.00 42,900,000.00
处置子公司及其他营业单位支
14,791.07
付现金
合 计 41,024,791.07 42,900,000.00
第 63 页 共 89 页
5. 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
支付限制性股票回购款 9,903,777.00 71,891.25
支付租赁费 4,701,214.37
合 计 14,604,991.37 71,891.25
6. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 10,144,613.92 -16,271,151.86
加：资产减值准备 15,783,676.67 16,253,156.46
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 11,618,372.01 9,790,479.01
使用权资产折旧 4,666,547.23
无形资产摊销 1,380,777.99 1,293,046.00
长期待摊费用摊销 1,291,679.04 1,222,615.60
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 266.21 58,788.49
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -2,746,067.87
财务费用（收益以“－”号填列） 4,737,224.01 12,900,742.58
投资损失（收益以“－”号填列） 4,099,819.20 -4,107,773.63
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,096,509.81 -1,042,476.39
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 411,910.18
存货的减少（增加以“－”号填列） -21,056,146.49 19,972,482.58
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -78,160,790.00 -24,013,599.59
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 10,497,259.27 -38,576,642.58
其他 877,700.00 4,445,300.00
经营活动产生的现金流量净额 -37,549,668.44 -18,075,033.33
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
第 64 页 共 89 页
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 335,401,997.49 395,566,594.22
减：现金的期初余额 395,566,594.22 490,503,137.36
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -60,164,596.73 -94,936,543.14
(2)本期收到的处置子公司的现金净额
项 目 本期数
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 14,791.07
其中：新疆昆仑卫士公司 14,791.07
处置子公司收到的现金净额 -14,791.07
(3)现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
1) 现金 335,401,997.49 395,566,594.22
其中：库存现金 72,890.38 57,679.34
可随时用于支付的银行存款 335,329,107.11 395,508,914.88
可随时用于支付的其他货币资金
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 335,401,997.49 395,566,594.22
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价
物
(四)其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
第 65 页 共 89 页
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 35,414,843.43 保函、票据保证金以及备付金，使用受限
合 计 35,414,843.43
2. 外币货币性项目
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金 150,310,575.18
其中：美元 22,256,142.76 6.3757 141,898,489.39
欧元 32,853.13 7.2197 237,189.74
港币 9,998,649.77 0.8176 8,174,896.05
应收账款 27,974,372.58
其中：美元 3,918,972.97 6.3757 24,986,195.96
欧元 341,075.09 7.2197 2,462,459.83
港币 642,999.99 0.8176 525,716.79
应付账款 488,233.23
其中：美元 450.00 6.3757 2,869.07
欧元 27,591.75 7.2197 199,204.16
港币 350,000.00 0.8176 286,160.00
3. 政府补助
(1) 明细情况
1) 与资产相关的政府补助
期初 本期 期末 本期摊销
项 目 本期摊销 说明
递延收益 新增补助 递延收益 列报项目
基于移动终
端外置 NFC
186,805.60 39,565.44 147,240.16 其他收益
充值与支付
系统项目
《《深圳市发展改革
委关于雄帝公司基于
基于射频识
射频识别 RFID 技术
别 RFID 技术
的小额电子支付读写
的小额电子 501,960.75 136,450.80 365,509.95 其他收益
器产业化项目资金申
支付读写器
请报告的批复》（深
产业化项目
发改〔2012〕75
号 ）
高分辨率 UV
喷墨打印关
91,246.72 91,246.72 其他收益
键技术开发
项目
第 66 页 共 89 页
多维身份认 《深圳市科技计划项
证智能终端 目合同书》（深科技
1,799,779.79 447,301.68 1,352,478.11 其他收益
关键技术研 创新〔2016〕100
发项目 号 ）
技术攻关-人
《深圳市科技计划项
脸识别人证
4,000,000.00 2,367,497.19 1,632,502.81 其他收益 目合同书》（深发改
比对系统研
〔2017〕1447 号 ）
发项目
基于量子密 《深圳市科技创新委
钥和安全芯 员会关于下达科技计
片的移动终 划资助项目的通知》
1,500,000.00 1,500,000.00 3,000,000.00 其他收益
端数据加密 （深科技创新计字
技术研发项 〔2020〕16755
目 号 ）
小 计 8,079,792.86 1,500,000.00 3,082,061.83 6,497,731.03
2) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
《关于软件产品增值税政策的通知》
软件即征即退收入 9,658,098.18 其他收益
(财税〔2011〕100 号)
高新处报 2020 年企业研发资助第一 《深圳市科技创新委员会关于公示 2020
批第 1 次拨款 20210205 深科技创新 1,401,000.00 其他收益 年度企业研究开发资助计划第一批拟资
2021126 号 助和第二批审核企业名单的通知》
《南山区关于开通工业增加值奖励项
工业增加值奖励 1,000,000.00 其他收益 目、制造业创新中心资助项目申报的通
知》
《关于申报 2020 年度南山区企业研发
企业研发投入支持计划项目 1,000,000.00 其他收益
投入支持计划项目的通知》
《南山区自主创新产业发展专项资金
企业研发投入支持计划 1,000,000.00 其他收益 2021 年第四次会议拟审议资助名单公
示》
《市中小企业服务局关于拨付 2021 年
2021 年民营及中小企业创新发展培 市民营及中小企业创新发展培育扶持专
500,000.00 其他收益
育扶持专精 精特新企业奖励项目资助资金的预通
知》
张政报 2021 年市工业和信息化产业 《市工业和信息化局关于 2021 年质量
发展专项资金质量品牌双提升扶持 140,000.00 其他收益 品牌双提升扶持计划拟资助项目公示的
计划（第二笔） 通知》深工信资金〔2021〕34 号
支付国家高新技术企业倍增支持计 《关于申报 2021 年度南山区国家高新
100,000.00 其他收益
划项目 技术企业倍增等支持计划项目的通知》
2020 年国家高新技术企业认定奖补 《关于 2020 年度深圳市国家高新技术
50,000.00 其他收益
资金 企业认定奖补项目申报的通知》
稳岗补贴 39,636.21 其他收益
收到劳动办付扶持就业专项资金-深
10,000.00 其他收益 《吸纳脱贫人口就业补贴办事指南》
圳市吸纳建档立卡人员一次补贴
《关于申报 2020 年专利支持计划项目
专利支持计划 8,000.00 其他收益
（第二批）的通知》
小 计 14,906,734.39
(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 17,988,796.22 元。
六、 合并范围的变更
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(一) 其他原因的合并范围变动
1. 合并范围增加
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例
长沙雄帝信安科
新设 2021 年 11 月 8 日 1,000,000.00 100%
技有限公司
广州城硕科技有
新设 2021 年 11 月 4 日 700,000.00 70%
限公司
2. 合并范围减少
期初至处置日
公司名称 股权处置方式 股权处置时点 处置日净资产
净利润
深圳市卡特软件
注销 2021 年 11 月 501,747,45 -31,511.32
工程有限公司
新疆昆仑卫士信
息科技有限公司 控制权变动 2021 年 3 月 3,217,327.61 -1,189,936.88
[注]
[注] 2021 年 4 月，公司在新疆昆仑卫士信息科技有限公司仅派出一名董事，不再控
制该公司但仍产生重要影响，自 2021 年 4 月开始，其不再纳入合并报表范围之内。
七、 在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
(1) 重要子公司的构成
主要 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
经营地 直接 间接
包头城市一卡 内蒙古包头 内蒙古包头
电子行业 100.00 设立
通公司 市 市
广东省惠州 广东省惠州
惠州雄帝公司 贸易行业 100.00 设立
市 市
广东省深圳 广东省深圳 非同一控制
深圳卡特公司 软件行业 100.00
市 市 下企业合并
雄帝国际公司 中国香港 中国香港 电子行业 100.00 设立
广东省深圳 广东省深圳
雄帝智慧公司 软件行业 100.00 设立
市 市
新疆维吾尔 新疆维吾尔
新疆昆仑卫士 非同一控制
自治区乌鲁 自治区乌鲁 软件行业 41.00
公司 下企业合并
木齐市 木齐市
长沙雄帝公司 湖南长沙 湖南长沙 软件信息 100.00 设立
广州城硕 广东广州 广东广州 批发业 70.00 设立
(2) 其他情况说明
公司对新疆昆仑卫士信息科技有限公司从 2021 年 4 月份开始在董事会席位由 2 位降为
1 位，失去控制权，2021 年 4 月份之前，因能够对公司达到控制，将其纳入合并范围之内。
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(二) 在合营企业或联营企业中的权益
1. 重要的联营企业
(1) 基本情况
合营企业或联 主要 持股比例(%) 对合营企业或联营企业
注册地 业务性质
营企业名称 经营地 直接 间接 投资的会计处理方法
深圳市蓝泰源
信息技术股份 深圳 深圳 软件行业 17.91 权益法核算
有限公司
广州华赫智能
广州 广东 软件行业 35.00 权益法核算
科技有限公司
(2) 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影
响的依据
公司对深圳市蓝泰源信息技术股份有限公司持股比例为 17.91%，未超过 20%，但根据
协议相关条款，公司委派两名董事参与该公司的经营决策。综上，公司对其有重大影响，
对该项投资按权益法核算。
2. 重要联营企业的主要财务信息
期末数/本期数
项 目
深圳市蓝泰源信息技术股份有限公司广州华赫智能科技有限公司
流动资产 92,202,837.14 1,472,393.12
非流动资产 7,251,211.79 1,154,999.93
资产合计 99,454,048.93 2,627,393.05
流动负债 25,595,916.04 2,431,652.68
负债合计 25,595,916.04 2,431,652.68
归属于母公司所有者权益 73,858,132.89 195,740.37
按持股比例计算的净资产份额 13,227,843.88 68,509.13
调整事项
商誉 4,627,528.32 910,685.30
内部交易未实现利润 -27,200.53 -694,053.40
其他 2,058,066.41 22,918.45
对联营企业权益投资的账面价值 19,940,639.14 1,696,166.28
营业收入 25,008,194.15 1,337,801.39
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净利润 -26,283,634.52 -2,255,338.52
综合收益总额 -26,283,634.52 -2,255,338.52
3. 不重要的联营企业的汇总财务信息
项 目 期末数/本期数 期初数/上年同期数
联营企业
投资账面价值合计 8,026,179.78 9,064,149.76
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 178,363.66 63,680.02
其他综合收益
综合收益总额 178,363.66 63,680.02
八、 与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩
的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，
本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底
线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风
险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或
努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险
评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为
基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，
以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著
增加：
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1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、
市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标
准与已发生信用减值的定义一致：
1) 债务人发生重大财务困难；
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
2. 预期信用损失的计量
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标
准与已发生信用减值的定义一致：
1) 债务人发生重大财务困难；
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
3. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别
采取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较
低。
(2) 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选
择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司
不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。由于本公
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司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2021 年 12 月 31 日，本公司应收
账款的 29.46%（2020 年 12 月 31 日：25.66%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的
信用集中风险。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生
资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方
无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、
短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本
公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
应付票据 15,428,099.07 15,428,099.07 15,428,099.07
应付账款 55,987,547.89 55,987,547.89 55,987,547.89
其他应付款 47,530,006.32 47,530,006.32 47,530,006.32
租赁负债 4,277,115.76 4,700,925.19 4,700,925.19
一年内到期的
3,719,119.08 3,911,637.64 3,911,637.64
非流动负债
小 计 126,941,888.12 127,558,216.11 122,857,290.92 4,700,925.19
（续上表）
上年年末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
应付票据 12,304,612.28 12,304,612.28 12,304,612.28
应付账款 48,718,875.30 48,718,875.30 48,718,875.30
其他应付款 62,538,898.96 62,538,898.96 62,538,898.96
小 计 123,562,386.54 123,562,386.54 123,562,386.54
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风
险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
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1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具
使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工
具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风
险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资
产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将
净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2 之说明。
九、 公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
期末公允价值
项 目
第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
1. 交易性金融资产和其他非流
动金融资产
衍生金融资产 2,746,067.87 2,746,067.87
2. 应收款项融资 5,001,020.34 5,001,020.34
持续以公允价值计量的资产总额 7,747,088.21 7,747,088.21
(二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
对于衍生金融资产根据合同约定利率计算的应回收金额与股权账面之间差异确认；对
于持有的应收款项融资，因到期日较短，采用票面金额确定其公允价值。
十、 关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的实际控制人
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实际控制人 对本公司持股比例(%) 对本公司的表决权比例(%)
高晶 37.57 37.57
郑嵩 6.25 6.25
合 计 43.82 43.82
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3. 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明。本期与本公司发生关联
方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
深圳市蓝泰源信息技术股份有限公司 本公司联营公司
广州华赫智能科技有限公司 本公司联营公司
新疆昆仑卫士信息科技有限公司 本公司联营公司
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1) 明细情况
1) 采购商品和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
深圳市蓝泰源信息技
采购软件、硬件 5,413,603.53 728,716.81
术股份有限公司
广州华赫智能科技有 采购软件、硬件、技
779,142.55 2,888,935.49
限公司 术服务
2) 出售商品和提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
新疆昆仑卫士信息科技
技术服务 1,905,660.38
有限公司
2.关键管理人员报酬
项 目 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬 872.75 万元 704.15 万元
(三) 关联方应收应付款项
1. 应收关联方款项
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期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
新疆昆仑卫士信息科技
1,616,000.00 80,800.00
有限公司
小 计 1,616,000.00 80,800.00
合同资产
新疆昆仑卫士信息科技
404,000.00 20,200.00
有限公司
小 计 404,000.00 20,200.00
预付款项
深圳市蓝泰源信息技术
769,911.50
股份有限公司
新疆昆仑卫士信息科技
835,050.00
有限公司
小 计 1,604,961.50
2. 应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
应付账款
深圳市蓝泰源信息技术股份
2,422,193.19 728,716.81
有限公司
广州华赫智能科技有限公司 792,681.58 1,590,733.78
新疆昆仑卫士信息科技有限
315,100.00
公司
小 计 3,529,974.77 2,319,450.59
应付票据
深圳市蓝泰源信息技术股份
1,734,831.00
有限公司
小 计 1,734,831.00
合同负债
深圳市蓝泰源信息技术股份
111,504.42
有限公司
小 计 111,504.42
其他应付款
新疆昆仑卫士信息科技有限
43,867.92
公司
广州华赫智能科技有限公司 73,300.97
小 计 117,168.89
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十一、 股份支付
(一) 股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额
公司本期行权的各项权益工具总额
公司本期失效的各项权益工具总额 793,000
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范
围和合同剩余期限
公司本期授予的各项权益工具总额
(二) 以权益结算的股份支付情况
根据《企业会计准则第 11 号--股份支付》
及《企业会计准则第 22 号--金融工具确认
和计量》的相关规定，公司以布莱克-斯科尔
授予日权益工具公允价值的确定方法
斯期权定价模型作为定价模型基础，扣除限
制性因素带来的成本后作为限制性股票的公
允价值。
在等待期的每个资产负债表日，公司根据最
新取得的可行权的员工人数变动以及对应的
可行权权益工具数量的确定依据
期权份额数量等后续信息做出最佳估计，修
正预计可行权的限制性股票数量。
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计
16,108,400.00
金额
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 877,700.00
(三) 股份支付的修改、终止情况
1. 2021 年 1 月 15 日，公司召开了 2021 年第一次临时股东大会，审议通过了《关
于回购注销部分 2019 年限制性股票的议案》、《关于变更注册资本的议案》及《关于修订<
公司章程>的议案》，同意公司对 4 名激励对象已获授予但尚未解锁的 30,000 股限制性股
票进行回购注销。
2. 2021 年 5 月 19 日，公司召开了 2020 年年度股东大会，会议审议通过了《关于
终止实施 2019 年限制性股票激励计划暨回购注销已授予但尚未解除限售的限制性股票的
议案》，同意公司终止实施 2019 年限制性股票激励计划，并回购注销已授予但尚未解除限
售的 763,000 股限制性股票。
十二、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
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截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
(二) 或有事项
武汉小码联城科技有限公司（2021）鄂 0102 民初 12736 号案件，涉及债权金额
3,074,120.00 元。系因双方于 2017 年 11 月 24 日签订《公交全支付智能终端采购合同》
及系列补充协议导致的买卖合同纠纷，该合同金额 9,401,680.00 元，截至起诉之日实际支
付货款 6,327,560.00 元，拖欠货款金额 3,074,120.00 元。该合同双方对验收标准产生分
歧，对方以此为由拒不支付剩余货款，雄帝遂于 2021 年 9 月 16 日诉至法院以求解决。武
汉市江岸区人民法院于 2021 年 11 月 17 日开庭审理此案，截止 2021 年 12 月 31 日尚未出
一审判决，公司已针对该项应收账款计提坏账准备金额 288,962.65 元。
十三、 资产负债表日后事项
（一）资产负债表日后利润分配情况
公司第五届董事会第二次会议审议通过《关于 2021 年度利润分配预案的议案》，根据
议案 2021 年度不派发现金红利，不送红股，不以资本公积金转增股本。以上议案尚需提交
公司 2021 年年度股东大会审议。
（二）其他事项
2020 年 7 月 10 日，公司召开第四届董事会第十三次会议，审议通过了《关于公司向
特定对象发行股票方案的议案》及与本次发行相关的议案，本次向特定对象发行股票的发
行数量不超过 4,097.00 万股（含本数），发行的股票数量上限不超过本次发行前公司总股
本的 30%，拟向特定对象发行股票募集资金总额不超过 70,000 万元。2020 年 12 月 18 日，
公司召开第四届董事会第十八次会议，审议通过了《关于调整公司向特定对象发行股票方
案 的议 案》 及与 本次 发行 相关 的议 案， 本次 向特 定对 象发 行股 票的 发行 数量 不超过
4,097.00 万股（含本数），发行的股票数量上限不超过本次发行前公司总股本的 30%，拟向
特定对象发行股票募集资金总额调整为不超过 50,000 万元，用于募投项目“智慧交通
SaaS 平台建设项目”和补充流动资金。
2021 年 2 月 3 日，公司收到深交所上市审核中心出具的《关于深圳市雄帝科技股份有
限公司申请向特定对象发行股票的审核中心意见告知函》，深交所发行上市审核机构对公司
向特定对象发行股票的申请文件进行了审核，认为公司符合发行条件、上市条件和信息披
露要求。2021 年 4 月 16 日，本次发行获得中国证监会下发的《关于同意深圳市雄帝科技
股份有限公司向特定对象发行股份注册的批复》（证监许可[2021]1346 号），同意公司向特
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定对象发行股票的注册申请，批文签发日为 2021 年 4 月 16 日，批文的有效期截止至 2022
年 4 月 15 日。
2022 年 3 月 23 日，平安证券将扣除承销及保荐费后的上述认购款项的剩余款项划
转至公司指定账户中。根据天健会计师事务所（特殊普通合伙）2022 年 3 月 23 日出具
的《验资报告》（天健验（2022）3-19 号），截至 2022 年 3 月 23 日止,公司本次向特定
对象发行 A 股股票实际已发行人民币普通股 6,896,551 股，每股发行价格人民币 29.00
元，募集资金总额为人民币 199,999,979.00 元，扣除发行费用（不含增值税）人民币
4,908,392.96 元，实际募集资金净额为人民币 195,091,586.04 元，其中计入股本人民币
6,896,551.00 元，资本公积股本溢价人民币 188,195,035.04 元。
十四、 其他重要事项
(一) 分部信息
本公司以地区分部为基础确定报告分部，主营业务收入、主营业务成本按最终实现销
售地进行划分，由于境内外销售共用相关资源，无法区分经营分部的具体资产和负债情况，
故本公司不披露资产和负债的分部信息。
项 目 境内 境外 合 计
主营业务收入 355,833,614.26 117,165,253.63 472,998,867.89
主营业务成本 180,809,860.76 72,924,905.42 253,734,766.18
(二) 租赁
1. 公司作为承租人
(1) 使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一) 15 之说明；
(2) 公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十七)之
说明。
(3) 与租赁相关的当期损益及现金流
项 目 本期数
租赁负债的利息费用 319,691.28
计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
转租使用权资产取得的收入
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与租赁相关的总现金流出 4,701,214.37
售后租回交易产生的相关损益
(4) 租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注八(二)之说
明。
十五、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
比例
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备 15,593,925.05 4.68 13,067,880.91 83.80 2,526,044.14
按组合计提坏账准备 317,366,588.51 95.32 33,820,279.04 10.66 283,546,309.47
合 计 332,960,513.56 100.00 46,888,159.95 14.08 286,072,353.61
（续上表）
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
比例 计提
金额 金额
（%） 比例（%）
单项计提坏账准备 1,691,523.88 0.60 1,691,523.88 100.00
按组合计提坏账准备 280,365,461.45 99.40 30,762,020.82 10.97 249,603,440.63
合 计 282,056,985.33 100.00 32,453,544.70 11.51 249,603,440.63
2) 期末单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
流动性出现问题，涉及诉
甘肃道融信息技术服务有限公司 5,476,928.51 4,381,542.81 80.00
讼全额收回可能性较低
流动性出现问题，全额收
甘肃威瑞科技有限责任公司 3,863,732.16 3,090,985.73 80.00
回可能性较低
流动性出现问题，涉及诉
湖南安创信息科技有限公司 2,169,560.00 1,735,648.00 80.00
讼全额收回可能性较低
华盈智能科技（珠海）有限公司 770,150.00 770,150.00 100.00 已吊销，无法收回
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四川腾翔网络技术有限公司 567,700.00 567,700.00 100.00 已注销，无法收回
海南海岛一卡通支付网络有限公 合并破产重整，预计无法
684,345.00 684,345.00 100.00
司 收回
公司已注销或正走法律程
其他 2,061,509.38 1,837,509.37 89.13
序清偿
小 计 15,593,925.05 13,067,880.91 83.80
3)采用组合计提坏账准备的应收账款
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
账龄组合 272,072,031.38 33,820,279.04 12.43
合并范围内关联方往来组合 45,294,557.13
小 计 317,366,588.51 33,820,279.04 10.66
4) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 183,560,852.93 9,178,042.65 5.00
1-2 年 41,741,497.68 4,174,149.77 10.00
2-3 年 25,690,725.61 5,138,145.12 20.00
3-4 年 9,770,736.06 4,885,368.03 50.00
4-5 年 4,318,228.14 3,454,582.51 80.00
5 年以上 6,989,990.96 6,989,990.96 100.00
小 计 272,072,031.38 33,820,279.04 12.43
(2) 账龄情况
账 龄 期末账面余额
1 年以内 208,092,164.51
1-2 年 59,329,163.43
2-3 年 32,948,808.67
3-4 年 19,353,203.22
4-5 年 4,984,873.14
5 年以上 8,252,300.59
合 计 332,960,513.56
(3) 坏账准备变动情况
第 80 页 共 89 页
1) 明细情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏账准
1,691,523.88 11,677,274.70 300,917.67 13,067,880.91
备
按组合计提坏账
30,762,020.82 3,058,258.22 33,820,279.04
准备
合 计 32,453,544.70 14,735,532.92 300,917.67 46,888,159.95
(4) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例（%）
客户一 41,096,952.73 12.34
客户二 27,858,099.73 8.37 3,571,489.73
客户三 22,989,933.53 6.90 1,149,496.68
客户四 13,167,877.80 3.95 658,393.89
客户五 11,253,248.10 3.38 699,743.11
小 计 116,366,111.89 34.95 6,079,123.41
2.其他应收款
(1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
比例 计提 账面价值
金额 金额
（%） 比例（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 14,518,958.98 100.00 4,089,273.59 28.17 10,429,685.39
合 计 14,518,958.98 100.00 4,089,273.59 28.17 10,429,685.39
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
比例
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备
第 81 页 共 89 页
按组合计提坏账准备 17,061,270.69 100.00 4,083,988.76 23.94 12,977,281.93
合 计 17,061,270.69 100.00 4,083,988.76 23.94 12,977,281.93
(2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
账龄组合
其中：1 年以内 4,128,135.17 206,406.76 5.00
1-2 年 2,522,517.00 252,251.70 10.00
2-3 年 3,992,492.71 798,498.54 20.00
3-4 年 1,470,715.35 735,357.68 50.00
4-5 年 1,541,699.20 1,233,359.36 80.00
5 年以上 863,399.55 863,399.55 100.00
小 计 14,518,958.98 4,089,273.59 28.17
(3) 坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预期信 合 计
未来 12 个月
信用损失（未发 用损失（已发生信
预期信用损失
生信用减值） 用减值）
期初数 255,211.92 653,837.85 3,235,971.88 4,145,021.65
期初数在本期
--转入第二阶段 -126,125.85 126,125.85
--转入第三阶段 -399,249.27 399,249.27
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 77,320.69 -128,462.73 -4,606.02 -55,748.06
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 206,406.76 252,251.70 3,630,615.13 4,089,273.59
(4) 其他应收款款项性质分类情况
第 82 页 共 89 页
款项性质 期末数 期初数
押金保证金 13,201,267.25 15,564,986.97
其他往来及垫付款项 703,002.37 708,011.18
备用金 614,689.36 676,716.22
出口退税 111,556.32
合 计 14,518,958.98 17,061,270.69
(5) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应
收款余额
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
的比例
（%）
1,492,939.75 1 年以内 10.28 74,646.99
1,277,573.75 1-2 年 8.80 127,757.38
客户一 押金保证金 2,533,886.70 2-3 年 17.45 506,777.34
1,345,680.30 3-4 年 9.27 672,840.15
963,335.20 4-5 年 6.64 770,668.16
小 计 7,613,415.70 52.44 2,152,690.02
499,241.74 1 年以内 3.44 24,962.09
客户二 押金保证金 631,445.20 1-2 年 4.35 63,144.52
751,874.48 2-3 年 5.18 150,374.90
小 计 1,882,561.42 12.97 238,481.51
客户三 押金保证金 500,000.00 1 年以内 3.44 25,000.00
小 计 500,000.00 3.44 25,000.00
211,383.63 1 年以内 1.46 10,569.18
客户四 押金保证金 1,544.73 1-2 年 0.01 154.47
276,820.09 2-3 年 1.91 55,364.02
小 计 489,748.45 3.37 66,087.67
客户五 押金保证金 400,000.00 1-2 年 2.76 40,000.00
小 计 400,000.00 2.76 40,000.00
合 计 10,885,725.57 74.98 2,522,259.20
3. 长期股权投资
第 83 页 共 89 页
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
对子公司投资 134,995,450.00 134,995,450.00 140,483,047.99 140,483,047.99
对联营、合营企
29,662,985.21 29,662,985.21 35,469,293.37 35,469,293.37
业投资
合 计 164,658,435.21 164,658,435.21 175,952,341.36 175,952,341.36
(2) 对子公司投资
本期计
减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数 提减值
期末数
准备
包头市城市一卡通有限
10,000,000.00 10,000,000.00
公司
深圳市卡特软件工程有
5,094,815.99 5,094,815.99
限公司
惠州市雄帝科技有限公
10,000,000.00 10,000,000.00
司
EmpTech International
Company Limited（雄帝 3,295,450.00 3,295,450.00
科技国际有限公司）
新疆昆仑卫士信息科技
2,092,782.00 2,092,782.00
有限公司
深圳市雄帝智慧科技有
110,000,000.00 110,000,000.00
限公司
广州城硕科技有限公司 700,000.00 700,000.00
长沙雄帝信安科技有限
1,000,000.00 1,000,000.00
公司
小 计 140,483,047.99 1,700,000.00 7,187,597.99 134,995,450.00
(3) 对联营、合营企业投资
本期增减变动
被投资单位 期初数
权益法下确认的 其他综合
追加投资 减少投资
投资损益 收益调整
联营企业
珠海雄帝葳尔产业股权
9,064,149.76 2,967,993.00 428,325.24
投资基金（有限合伙）
深圳市蓝泰源信息技术
24,613,662.24 -4,673,023.10
股份有限公司
广州华赫智能科技有限
1,791,481.37 -95,315.08
公司
新疆昆仑卫士信息科技
-737,835.70
有限公司
合 计 35,469,293.37 2,967,993.00 -5,077,848.64
(续上表)
第 84 页 共 89 页
本期增减变动
减值准备
被投资单位 期末数
其他权益 宣告发放现金 计提 期末余额
其他
变动 股利或利润 减值准备
联营企业
珠海雄帝葳尔产业
股权投资基金（有 6,524,482.00
限合伙）
深圳市蓝泰源信息
19,940,639.14
技术股份有限公司
广州华赫智能科技
1,696,166.29
有限公司
新疆昆仑卫士信息
2,239,533.48 1,501,697.78
科技有限公司
合 计
2,239,533.48 29,662,985.21
(二) 母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1) 明细情况
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 488,759,082.72 305,835,189.74 421,290,732.93 259,953,502.65
其他业务收入 6,605,504.64 3,361,394.05 73,534,288.12 70,691,691.32
合 计 495,364,587.36 309,196,583.79 494,825,021.05 330,645,193.97
其中：与客户之间
488,759,082.72 305,835,189.74 489,207,323.26 327,873,111.85
的合同产生的收入
(2) 与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
1) 收入按商品或服务类型分解
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
身份识别与智慧政务 390,549,133.41 242,853,393.18 372,024,031.30 255,431,230.04
智慧交通 98,209,949.31 62,981,796.56 117,183,291.96 72,441,881.81
小 计 488,759,082.72 305,835,189.74 489,207,323.26 327,873,111.85
2) 收入按经营地区分解
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
境内销售 372,224,106.27 220,237,983.79 429,206,043.61 285,311,412.91
第 85 页 共 89 页
境外销售 116,534,976.45 85,597,205.95 60,001,279.65 42,561,698.94
小 计 488,759,082.72 305,835,189.74 489,207,323.26 327,873,111.85
3) 收入按商品或服务转让时间分解
项 目 本期数 上年同期数
在某一时点确认收入 488,759,082.72 489,207,323.26
小 计 488,759,082.72 489,207,323.26
2. 研发费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 51,791,729.18 59,134,100.84
租赁费 3,697,182.92 4,444,137.42
技术服务费 3,191,833.73 2,632,245.63
折旧费及摊销 3,203,302.95 2,198,619.67
差旅费 2,838,538.02 3,279,327.94
材料费 1,718,350.25 3,733,391.55
办公费 1,177,945.16 1,366,462.89
水电费 87,145.23 97,610.51
业务招待费 95,562.80 26,542.78
其他 100,791.50 107,997.60
合 计 67,902,381.74 77,020,436.83
3. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 -5,077,848.64 736,083.04
成本法核算的长期股权投资收益 3,494,532.60
业绩补偿 3,134,840.59
合 计 -1,583,316.04 3,870,923.63
十六、 其他补充资料
(一) 非经常性损益
第 86 页 共 89 页
1. 非经常性损益明细表
(1) 明细情况
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 284,479.40
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国
8,330,698.04
家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 205,409.72
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公
2,746,067.87
允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易
性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 300,917.67
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 7,910.23
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 11,875,482.93
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 1,760,732.93
少数股东权益影响额（税后）
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 10,114,750.00
第 87 页 共 89 页
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
每股收益（元/股）
加权平均净资产
报告期利润
收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 1.28 0.08 0.08
扣除非经常性损益后归属于公司普
0.09 0.01 0.01
通股股东的净利润
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 10,902,214.58
非经常性损益 B 10,114,750.00
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净
C=A-B 787,464.58
利润
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 845,587,090.60
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股
E
东的净资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东
G
的净资产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H
加速行权确认的股份支付 I1 877,770.00
增减净资产次月起至报告期期末的累计月
J1 6
数
因外币报表折算引起的归属于公司普通股
I2 7,097.30
股东的净资产增减变动
其他
发生其他净资产增减变动次月起至报告期
J2 6
期末的累计月数
库存股与支付限制性股票款项差异 I3 95,953.00
增加净资产次月起至报告期期末的累计月
J3 6
数
报告期月份数 K 12
L= D+A/2+ E×
加权平均净资产 F/K-G×H/K±I× 851,528,573.04
J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 1.28%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 0.09%
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
第 88 页 共 89 页
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 10,902,214.58
非经常性损益 B 10,114,750.00
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净
C=A-B 787,464.58
利润
期初股份总数 D 135,814,750.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12
L=D+E+F×G/K-H
发行在外的普通股加权平均数 135,814,750.0
×I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.08
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.01
(2) 稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
深圳市雄帝科技股份有限公司
二〇二二年四月二十六日
第 89 页 共 89 页
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