科信技术：深圳证券交易所关于公司申请向特定对象发行股票的审核问询函2020-10-21
深圳证券交易所
关于深圳市科信通信技术股份有限公司
申请向特定对象发行股票的审核问询函
审核函〔2020〕020255 号
深圳市科信通信技术股份有限公司：
根据《证券法》《创业板上市公司证券发行注册管理办法（试
行）》（以下简称《注册办法》）《深圳证券交易所创业板上市公司
证券发行上市审核规则》等有关规定，我所发行上市审核机构对
深圳市科信通信技术股份有限公司（以下简称发行人或公司）向
特定对象发行股票申请文件进行了审核，并形成如下审核问询问
题。
1.本次发行公司拟募集资金 42,099.20 万元，用于 5G 通信
高效能源研发与产业化项目并补充流动资金。
请发行人补充说明或披露：（1）披露本次募投项目与前次募
投通信网络物理连接设备技术改造项目、以及公司现有产品或业
务的区别和联系，报告期内与本次募投项目相关产品的销售情况；
（2）说明通信网络物理连接设备技术改造项目产品能否应用于 5G
环境及其具体应用场景和主要客户，相关产品能否升级替代本次
募投项目产品，并结合前述内容进一步论述实施本次发行募投项
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目的必要性；（3）结合 5G 行业发展、下游客户需求、相关产品产
能利用率情况、在手订单、同行业竞争对手情况，披露实施本次
募投项目的必要性，是否存在研发或产业化失败的风险，并进行
相应的风险提示；（4）说明本次募投项目的效益测算情况，未来
效益实现是否存在较大不确定性；结合报告期内发行人相关产品
的主要效益指标或同行业可比上市公司可比项目的主要效益指标，
说明本次效益测算的谨慎性、合理性；对于本次募投项目相关效
益指标优于可比项目的，说明原因及合理性；（5）披露本次认购
对象资金来源，是否存在对外募集、代持、结构化安排或者直接、
间接使用上市公司及其关联方资金用于本次认购的情形；（6）请
参与本次发行的认购对象确认定价基准日前六个月未减持其所持
发行人的股份，并出具“从定价基准日至本次发行完成后六个月
内不减持所持发行人的股份”的承诺并公开披露。
请保荐人核查并发表明确意见。
2.最近一期末，公司其他权益工具投资账面价值 77.39 万元，
其他流动资产中理财产品账面价值 1,002.72 万元。
请发行人补充说明或披露：（1）说明最近一期末对外投资情
况，包括公司名称、初始及后续投资时点、持股比例、账面价值、
占最近一期末归母净资产比例、是否属于财务性投资；若未认定
为财务性投资的，补充披露被投资企业与发行人主营业务的关系，
是否密切相关；结合投资后新取得的行业资源或新增客户、订单
等，披露发行人是否有能力通过该投资有效协同行业上下游资源
以达到战略整合或拓展主业的目的；（2）补充说明自本次发行相
关董事会前六个月至今，公司已实施或拟实施的财务性投资的具
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体情况。
请保荐人及会计师核查并发表明确意见。
3.报告期内，发行人营业收入分别为 67,149.25 万元、
54,262.02 万元、33,906.85 万元、25,216.52，综合毛利率分别
为 34.01%、33.02%、21.15%、30.67%，扣非后净利润分别为
4,373.28 万元、819.36 万元、-8,538.77 万元、-1,863.94 万元。
请发行人补充说明或披露：（1）结合行业发展情况、同行业
可比竞争对手情况，补充披露报告期内固定及传输网络产品营业
收入连续大幅下降的原因，相关不利影响是否已消除，并充分披
露相关风险；最近一年一期，无线网络能源产品营业收入增长较
快的原因及合理性；（2）补充披露最近一年一期固定及传输网络
产品毛利率大幅下降的原因及合理性；最近一期无线网络能源产
品毛利率大幅上涨的原因及合理性；公司产品毛利率与同行业可
比竞争对手的可比业务是否一致；（3）结合以上因素，补充披露
2017 年-2019 年扣非净利润大幅下降的原因；结合去年同期情况，
披露最近一期扣非净利润同比增长 33.26%的原因及合理性。
请保荐人及会计师核查并发表明确意见。
请对上述问题逐项落实并及时提交对问询函的回复，回复内
容需通过临时公告方式披露，并在披露后通过我所发行上市审核
业务系统报送相关文件。本问询函要求披露的事项，除按规定豁
免外应在更新后的募集说明书中予以补充，并以楷体加粗标明；
要求说明的事项，是问询回复的内容，无需增加在募集说明书中。
保荐人应当在本次问询回复时一并提交更新后的募集说明书。除
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本问询函要求披露的内容以外，对募集说明书所做的任何修改，
均应先报告我所。
发行人、保荐人及证券服务机构对我所审核问询的回复是发
行上市申请文件的组成部分，发行人、保荐人及证券服务机构应
当保证回复的真实、准确、完整。
深圳证券交易所上市审核中心
2020 年 10 月 21 日
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