北京新雷能科技股份有限公司
内部控制鉴证报告
2022 年 度
中 汇 会 鉴 [2023]3919 号
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一、内部控制鉴证报告 1-2
二、内部控制自我评价报告 3-17
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内部控制鉴证报告
中汇会鉴[2023]XXXX号
北京新雷能科技股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审核了后附的北京新雷能科技股份有限公司(以下简称新雷能
公司)管理层编制的截至2022年12月31日《北京新雷能科技股份有限公司内部控制
自我评价报告》并对其中涉及的与财务报表相关的内部控制有效性进行了鉴证。
一、重大固有限制的说明
内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的可
能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、
程序遵循的程度，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。
二、对报告使用者和使用目的的限定
本鉴证报告仅供新雷能公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我
们同意本鉴证报告作为新雷能公司年度报告披露的必备文件，随同其他材料一起报
送并公开披露。
三、管理层的责任
新雷能公司管理层的责任是建立健全内部控制并保持其有效性，同时按照《企
业内部控制基本规范》(财会[2008]7 号)及相关规定对新雷能公司于 2022 年 12 月
31 日与财务报告相关的内控有效性作出认定，并对上述认定负责。
四、注册会计师的责任
我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对内部控制有效性发表鉴证意见。
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五、工作概述
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号——历史财务信息
审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。上述规定要求我们计划和
实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过
程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控制系统设计的合理性和执行的有
效性，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提
供了合理的基础。
六、鉴证结论
我们认为，新雷能公司按照《企业内部控制基本规范》及相关规定于2022
年12月31日在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效的内部控制。
本结论是在受到鉴证报告中指出的固有限制的条件下形成的。
中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
中国杭州 中国注册会计师：
中国注册会计师：
报告日期：2023年4月20日
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北京新雷能科技股份有限公司
2022 年度内部控制自我评价报告
北京新雷能科技股份有限公司全体股东：
根据财政部、证监会等部门联合发布的《企业内部控制基本规范》及其配套
指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合
北京新雷能科技股份有限公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内
部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司截至 2022 年 12 月 31 日(内
部控制评价报告基准日)的内部控制建立的合理性、完整性和实施的有效性进行
了评价，并就内部控制设计和运行中存在的缺陷进行了认定。现将公司截至 2022
年 12 月 31 日与公司财务报表相关的内部控制自我评价情况报告如下：
一、重要声明
内部控制是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控
制目标的过程。按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控
制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任；监事会
对董事会建立和实施内部控制进行监督；管理层负责组织实施公司内部控制的日
常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存
在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对报告的真实性、准确性和完整
性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及
相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存
在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化
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可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部
控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、公司对内部控制的自我评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准
日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为：公司已按照企业内部控制
规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准
日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内
部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作范围、依据及缺陷认定标准
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领
域。
1．纳入评价范围的主要单位包括：
纳入评价范围的单位包括：公司及其全资子公司、控股子公司，纳入评价范
围的单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公司
合并财务报表营业收入总额的 100%。
2．纳入评价范围的主要业务和事项包括：
纳入评价范围的主要业务和事项包括：法人治理结构、组织结构、发展战略、
社会责任、企业文化、资金管理、采购与付款业务、销售与收款业务、合同管理、
人力资源、资产管理、子公司管理、关联交易、对外担保、对外投资、信息披露
管理、募集资金等。
3．重点关注的高风险领域主要包括:
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资金、采购、销售、合同、资产、担保、投资、子公司管理。
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系的要求, 结合公司内部控制相关制度、流程、
指引、评价办法等相关制度文件规定，组织开展年度内部控制评价工作。公司董
事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，
结合公司规模、行业特征、风险偏好、风险承受度及经营状况等因素，区分财务
报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用本公司的内部控制缺陷具
体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准情况如
下：
1．财务报告内部控制缺陷认定标准
定量标准以合并营业收入、合并资产总额作为衡量指标，在同时适用时指标
应用采取孰低原则。
认定标准
缺陷等级
定量标准 定性标准
内部控制缺陷可能导致或导致的损失与 ①财务报告内部控制环境无效；
利润表、资产管理相关的，分别以合并营业 ②公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为；
收入和合并资产总额指标衡量。如果该缺陷 ③注册会计师发现的却未被公司内部控制识别
重大缺陷
单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错 的当期财务报告中的重大错报；
报金额≥资产总额的 3% 或错报金额≥净利润 ④审计委员会和审计部门对公司的对外财务报
的 5%； 告和财务报告内部控制监督无效。
内部控制缺陷可能导致或导致的损失与 ①未依照公认会计准则选择和应用会计政策；
利润表、资产管理相关的，分别以合并营业 ②未建立反舞弊程序和控制措施；
收入和合并资产总额指标衡量。如果该缺陷 ③对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立
单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错 相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿
重要缺陷
报金额在以下区间时：资产总额的 1%≤错报 性控制；
金额＜资产总额的 3% 或净利润的 3%≤错报 ④对于期末财务报告过程的控制存在一项或多
金额＜净利润的 5% 项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真
实、完整的目标。
内部控制缺陷可能导致或导致的损失与
利润表、资产管理相关的，分别以合并营业
收入和合并资产总额指标衡量。如果该缺陷 除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺
一般缺陷
单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错 陷。
报金额在以下区间时：错报金额＜资产总额
的 1% 或错报金额＜净利润的 3%
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2．非财务报告内部控制缺陷认定标准
认定标准
缺陷等级
定量标准 定性标准
①公司经营活动违反国家法律、法规，且遭
受相关主管部门处罚达公司资产总额 3%以
内部控制缺陷可能导致或导致的损失与利润表、 上；②因公司重要决策失误导致公司遭受的
资产管理相关的，分别以合并营业收入和合并资 损失达公司资产总额 3%以上；③重要岗位
重大缺陷 产总额指标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺 管理人员或核心人员流失严重影响公司生
陷可能导致的财务报告错报金额、错报金额≥资 产、经营的；④重要业务缺乏制度控制或制
产总额的 3% 或错报金额≥净利润的 5%； 度系统失效；⑤内部控制评价的结果是重大
缺陷但未得到整改；⑥公司遭受证监会处罚
或受到深交所公开谴责。
内部控制缺陷可能导致或导致的损失与利润表、 ①公司决策程序出现一般失误，未给公司造
资产管理相关的，分别以合并营业收入和合并资 成重大损失； ②公司违反企业内控管理制
产总额指标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺 度，形成损失； ③公司关键岗位业务人员
重要缺陷
陷可能导致的财务报告错报金额在以下区间时： 流失严重； ④公司重要业务制度或系统存
资产总额的 1%≤错报金额＜资产总额的 3% 或 在缺陷； ⑤公司内部控制重要或一般缺陷
净利润的 3%≤错报金额＜净利润的 5% 未得到整改。
内部控制缺陷可能导致或导致的损失与利润表、
资产管理相关的，分别以合并营业收入和合并资
产总额指标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺 除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制
一般缺陷
陷可能导致的财务报告错报金额在以下区间时： 缺陷。
错报金额＜资产总额的 1% 或错报金额＜净利
润的 3%
3．内部控制缺陷认定及整改情况
（1）财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告
内部控制重大缺陷、重要缺陷。
（2）非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务
报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
四、公司内部控制建设情况
（一）公司内部控制制度建设情况及实施情况
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公司建立了较为完善、健全、有效的内部控制制度体系，并能得到有效实行。
1.内部控制环境
（1）治理结构
公司治理的基本情况：公司严格按照《企业内部控制基本规范》、《公司法》、
《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规的要求，不断完善公司法人治理
结构，制定了公司《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事
规则》和《总经理工作细则》，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成
科学有效的职责分工和制衡机制，强化内部管理， 规范公司运作。
公司股东及股东大会：公司确保所有股东享有平等权利；股东大会的召集、
召开；完全符合《公司章程》、《股东大会议事规则》的要求和规定；对于公司
的重大关联交易及其它重大事项，公司的独立董事均发表了专项意见，公司与关
联方签订了相关的书面协议，并及时进行了信息披露。
关于控股股东和公司：公司与控股股东在业务、人员、资产、结构、财务方
面完全分开，公司经营业务、机构运作、财务核算独立并独立承担经营责任和风
险。公司董事会、监事会和内部管理机构独立运作，确保公司重大决策能够按照
法定程序和规范要求作出。
关于董事及董事会：董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权。
公司 9 名董事，其中包括 4 名独立董事，董事会成员结构合理，董事资料真实、
完整，董事人选事前均获得有关组织和本人的同意，并有书面承诺。上述人员均
能够胜任所聘岗位，不存在《公司法》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指
引第 2 号——创业板上市公司规范运作》、《上市公司独立董事规则》及《公司
章程》等相关规定中规定的禁止任职的情形，亦不存在被中国证券监督管理委
员会（以下简称中国证监会")确定为市场禁入者且在禁入期的清况，未曾受到中
国证监会和深圳证券交易所的任何处罚和惩戒，不属于失信被执行人。公司董
事会下设的审计委员会、薪酬与考核委员会、战略委员会及提名委员会四个专业
委员会，并制定了各专门委员会的工作细则，为公司日常运营提供专业性意见，
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提高董事会运作效率。独立董事担任各个专业委员会的召集人，涉及专业的事项
首先要经过专业委员会通过然后才提交董事会审议，以利于独立董事更好地发挥
作用。
监事和监事会：公司监事会成员都具有相关专业知识和工作经验；监事会根
据公司章程赋予的职权，独立有效地监督公司董事和高级管理人员的履职行为、
公司财务等；列席董事会会议，并对董事会提出相关建议和意见。公司有 2 名非
职工代表监事；公司职工代表大会选举产生 1 名职工代表监事。上述人员均符合
法律、法规所规定的上市公司监事任职资格，不存在《公司法》及《公司章 程》
中规定的不得担任公司监事的情形，也不存在被中国证监会确定为市场禁入者尚
未解除的情况，未曾受到中国证监会和证券交易所的任何处罚和惩戒，不是失信
被执行人。
高级管理人员和经理层：负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持公
司日常经营管理工作，涉及到投资、筹资、担保、关联方交易或其他重大事项，
依据公司章程规定提交董事会决策。上述高级管理人员，具备与其行使职权相适
应的任职条件，不存在《公司法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、
《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号—一创业板上市公司规范运作》
及《公司章程》规定的不得担任公司高级管理人员或董事会秘书的情形，不存在
为“失信被执行人”的清形，不存在被中国证监会确定为市场禁入者并且尚未解
除的清况，不存在被深圳证券交易所公开认定不适合担任上市公司高级管理人员
或董事会秘书的情况，也未曾受到中国证监会和深圳证券交易所的任何处罚和惩
戒。公司独立董事已对上述议案发表了同意的独立意见。
关于公司利益相关者：公司充分尊重和维护员工、供应商、销售商、社区等
利益相关者的合法权利，与他们积极合作，共同推进公司持续、健康、稳定地发
展。
关于信息披露与投资者关系管理：公司建立了有专人负责的投资者关系管理
制度，能及时为股东及其他投资者提供服务，接待股东来访和接受投资者的咨询。
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（2）组织结构
公司为有效地计划、协调和控制经营活动，并贯彻不相容职务相分离的原则，
比较科学地划分了每个组织单位内部的责任权限，形成相互制衡机制。公司根据
自身实际情况和经营管理需要，设立了研发中心、总工办、销售部、制造中心、
质保部、财务部、工程部、人力资源部、物业部等职能部门。目前公司内部组织
结构设置完善合理，符合公司现阶段业务发展的需要，各中心依据公司的各项内
部控制规定履行职责，确保了公司生产经营活动的有序健康运行，保障了控制目
标的实现。
（3）内部审计
公司在董事会下设立审计委员会，审计委员会负责审查公司内部控制，监督
内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况，协调内部控制审计及其他相关事
宜等。
公司设立了审计部。审计部对董事会及审计委员会负责，独立行使审计职权，
不受其他部门和个人的干涉。根据《内部审计制度》的要求，指定专职人员对公
司经营活动、内部控制制度设计、执行情况及有效性等进行监督和检查，对监督
检查中发现的内部控制缺陷，按照公司内部审计工作程序提出相应的改进建议和
处理意见，并定期对控制缺陷改进情况进行跟进，对在监督检查中发现的内部控
制重大缺陷，有权直接向董事会及审计委员会报告。
（4）人力资源
公司依据自身发展的需要，制定了一系列有利于公司可持续发展的人力资源
政策，将职业道德修养和专业胜任能力作为选拔和聘用员工的重要标准。公司薪
酬和提名委员会负责提出董事和高级管理人员的薪酬政策、结构和审批程序；评
估及批准董事和高级管理人员的薪酬方案；并负责对公司薪酬制度执行情况进行
监督。人力资源部对员工的聘用、培训、辞退与辞职、员工的薪酬、考核、晋升
与奖惩、掌握重要商业秘密和知识产权的员工离岗的限制性规定等均制定相关的
制度予以规范和遵循；制订了各岗位的职位说明书，明确了每个岗位的职责和权
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限；定期进行专业人员的专业化考试，建立轮岗、交流机制，培养专业人员全面
的知识和技能。公司重视员工培训和继续教育，不断提升员工素质，每年人力资
源部制定相关培训计划，组织具体培训活动。
2．风险评估过程
根据公司的战略目标及发展思路，结合行业特点，公司全面系统地收集相关
信息，评估了内部风险和外部风险对公司的影响 ：
（1）内部因素的影响
包括高级管理人员的职业操守、员工专业胜任能力与团队精神等人员素质因
素；经营方式、业务流程设计、财务报告编制与信息披露等管理因素；财务状况、
经营成果和现金流量的基础实力因素；研究开发投入、信息技术运用等技术因素；
营运安全、员工健康和环保安全等因素。
（2）外部因素的影响
公司对所面临的经济环境和法规监督非常关注。经济环境方面主要包括经济
形势、融资环境、产业政策、市场竞争、资源供给等因素；法规监督方面主要包
括法律法规、监管要求等因素。
针对上述经营风险，公司根据战略目标及发展规划，结合行业特点，制定和
完善风险管理政策和措施、实施内控制度执行情况的检查和监督，根据不同发展
阶段和业务拓展情况，全面系统持续地收集相关信息，及时进行风险评估，动态
进行风险识别和风险分析，并相应调整风险应对策略。确保业务交易风险的可知、
可防与可控，确保公司经营管理活动符合国家相关法律法规和规范性文件要求，
充分保证公司规范运作、可持续发展，实现公司价值最大化，保障股东、债权人、
员工等各方利益。
3．主要控制活动
公司通过多年的实践和不断提升，建立了一套行之有效的管理和风险防范体
系，通过经营工作会议，及时处理公司出现的新问题，分析市场的新动态，寻求
最佳的解决方案，保证公司生产经营正常、有序、稳定的运转，及时防范各类风
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险。内部控制清况如下 ：
（1）不相容职务分离控制措施
公司在制订各项管理制度时，对各业务流程中所涉及的不相容职务进行了分
析和梳理，考虑到不相容职务分离的控制要求，实施相应的分离措施，形成各司
其职、各负其责、相互制约的工作机制。
（2）授权审批控制措施
公司各项需审批的业务活动有明确的审批权限及流程，明确了各岗位办理业
务活动的权限范围、审批程序和相应责任。公司及各控股公司的日常审批业务还
可通过在信息化平台上进行自动控制以保证授权审批控制的效率和效果。
（3）会计系统控制措施
公司严格执行国家统一的企业会计准则，加强会计基础管理工作。公司的会
计核算工作基本实现了信息化处理，为会计信息及资料的真实完整提供了良好
保证。
（4）财产保护控制措施
公司建立了财产日常管理制度和定期清查制度，要求各项实物资产应建立台
账进行记录、保管，要求财务部门与实物资产管理部门定期盘点，并进行账实核
对等措施，以保障公司财产安全。
( 5 ) 预算控制措施
公司制订了《预算管理制度》，明确了各责任单位在预算管理中的职责权限，
规范预算的编制、审定、下达和执行程序，并要求对预算执行结果进行分析考核，
评估预算的执行效果。
（6）绩效考评控制措施
公司制订了《北京新雷能科技股份有限公司薪酬制度》等考核制度，形成了
对公司高管层、中层及基层管理人员的考核体系，公司每年组织月度考核、半年
考核、年度考核，考核结果将作为奖金分配、优才甄选与培养、岗位调整、职务
或薪酬晋升等工作的重要依据。
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（7）主要业务活动的控制措施
①资金管理
公司已对货币资金的收支和保管业务建立了较严格的授权批准程序，办理货
币资金业务的不相容岗位已作分离，相关机构和人员存在相互制约关系。公司已
按国务院《现金管理暂行条例》，明确了现金的使用范围及办理现金收支业务时
应遵守的规定。已按中国人民银行《支付结算办法》及有关规定制定了银行存款
的结算程序。公司定期或不定期对货币资金进行盘点和银行对账，确保货币资金
账面余额与实际情况相符。报告期内，公司不存在影响资金安全的重大不适当之
处。
②采购与付款管理
为规范公司物资采购工作，加强对材料采购环节的内部控制和应付货款的管
理，杜绝不规范行为的发生，确保采购与付款业务正常运行，公司制订了《采购
和供方控制程序》、《采购与付款内部控制管理办法》等制度，对公司的采购业
务进行管理和监督。合格供应商有严格的准入评审，采购有不相容岗位的分离设
置，在采购计划的编制与审批、授权管理、供应商选择、采购方式选择、采购价
格确定、采购比价管理、采购合同签订、验收、付款、会计处理、定期与供应商
对账、供应商定期评审等环节，严格按制度及程序办理。
③销售与收款管理
公司制定了《销售与收款内部控制管理办法》、《客户信用管理办法》等制
度，保证营销系统正常运作，规范应收账款管理，保证货款安全。公司根据对市
场行情的调查，结合上年度的销售情况，合理规划年度销售目标，并制定销售政
策、激励措施、信用政策等达成战略管理目标。财务部及时确认销售收入，每月
对账，制定应收账款报告及应收账款明细表，确保货款的及时收回，及控制应收
账款资金占用风险。
④成本费用管理
公司已建立了成本费用控制系统，由财务会计部门的专职人员核算成本费用。
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成本费用管理实行了“统一领导、定额管理、归口负责、分级管理、逐级控制”
的模式，由财务部牵头，各职能部门归口负责、定额管理。目前已制定了如下管
理制度：《财务基本管理制度》、《成本控制管理办法》、《费用开支控制管理办法》、
《预算管理制度》等。
公司成本费用核算与管理是按照国家规定的成本费用开支范围，在成本费
用定额、预算的编制与审批、成本费用支出与审核、成本费用支出与会计记录等
环节均明确了各自的权责及相互制约要求与措施。及时完整地记录和反映成本费
用；强化成本费用的事前预测、事中控制、事后分析和考核，综合反映经营成果。
为经营决策提供可靠的数据和信息，不断挖掘内部潜力、节约开支，提高企业经
济效益。
⑤存货管理
公司设立仓储部管理存货，并制定了以下管理制度：《存货管理办法》、《存
货报废管理办法》、《存货盘点管理办法》等。对从事存货管理业务的相关岗位均
制定了岗位责任制，对存货的验收入库、领用发出、保管及处置等关键环节均进
行了规范，使各不相容的岗位与环节能够得到相应的制约与控制。定期对存货进
行盘点。能够有效地防止各种实物资产的被盗、毁损和重大流失。
⑥资产管理
为了提高资产使用效率，保障资产安全完整，公司建立了较完善的资产管理
体系，健全了资产管理业务岗位责任制，对资产购置、验收、保管、清查、处置
等主要环节进行了有效的控制。公司制定了完善的存货管理制度，对存货的验收、
入库、出库、保管进行明确的规范，做到不相容岗位职责分离，定期组织人员进
行存货的盘点，保证账账、账实、账表相符。公司制定了固定资产管理流程，固
定资产的采购由需求部门提出采购申请或根据公司决议通过的投资计划采购，申
购及采购需要按照制度逐级审批。定期对固定资产进行盘点，对盘点差异分析原
因，并进行账务处理，保证账实相符。从实际执行情况看，日常执行中能遵循有
关制度和程序的要求，公司在资产管理的控制方面没有重大漏洞。
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⑦财务管理及报告管理
依据《公司法》、《企业会计准则》等有关规定，公司建立了与公司财务信息
相关的、较为合理的内部控制制度，并且得到了有效的执行。在财务管理和会计
审核方面均设置了较为合理的岗位职责权限，并配备了相应的人员以保证财会工
作的顺利开展，财务部分工明确，实行岗位责任制，各岗位都能相互牵相互制衡。
公司的会计管理内部控制完整、合理、有效，公司各级会计人员具备了相应的专
业素质，不定期的参加相关业务培训，对重要会计业务和电算化操作制定和执行
了明确的授权规定。公司的内部控制机制较为完善，能够得到切实有效的实施。
⑧筹资管理
公司制定了《银行账户管理办法》、《资金管理办法》、《筹资控制管理办法》、
《募集资金管理制度》，由财务部管理筹资业务。对于从事筹资业务的相关岗位
均制定了岗位责任制，并在筹资方案的拟定与决策、筹资合同或协议的订立与审
批、与筹资相关的各种款项偿还的审批与执行、筹资业务的执行与相关会计记录
等环节均明确了各自的权责及相互制约要求与措施。
4．信息系统与沟通
公司一贯重视建立信息与沟通制度，明确内部控制相关信息的收集、处理和
传递程序，确保信息及时沟通，促进内部控制有效运行。
（1）信息系统
公司实施自动化办公系统，已建立起一个信息沟通、信息共享和知识管理的
平台，实现工作流程的便捷化，实现分布式协同办公。公司为加强信息化建设，
通过信息化完善对公司采购、销售、生产、财务等关键环节控制，如金蝶 K3 系
统促进了内部业务流程、财务核算、考核评价与信息系统的有机结合，减少进而
消除人为操控的影响。
（2）内部信息沟通
公司制订了公司内部经营信息传递秩序，日常经营过程中，建立了定期与不
定期的工作简报、专项报告等信息沟通制度，便于全面及时了解公司经营信息，
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并通过各种例会等方式管理决策，在公司内部搭建了横向及纵向的沟通渠道，保
证了公司的有效运作。
5．对控制的监督
公司设有完善的内部监督体制，公司的监事会、董事会审计委员会以及公司
的审计部都是公司内部监督体制的组成部分。
（1）持续性监督由公司监事会及审计部负责
公司监事会：监事会是公司常设监督机构，对股东大会负责并报告工作，由
股东大会和公司职工民主选举产生。对董事、高级管理人员的履职情形及公司依
法运作情况依法进行监督。
公司审计部：审计部是公司设置的内部审计监察机构，内部审计依规定对本
公司财务收支及有关经济活动和内部控制制度的真实性、合法性、有效性进行监
督和评价，促进公司经营管理和经营目标实现。
（2）专项监督目前由审计委员会负责
董事会审计委员会： 审计委员会是公司董事会下设机构。审计委员会，负
责公司内部审计与外部审计之间的沟通，审核公司的财务信息及其披露，审查公
司内部控制制度，负责提议聘请或更换外部审计机构。
以上三个机构各司其职，相互补充，保障了公司内部控制充分、有效的执行。
（二）重点控制活动
1．对子公司的管理控制
公司对全资子公司的各项经营活动进行全面、有效的监督管理；子公司的董
事、监事及重要高级管理人员，由公司委派或推荐人员担任；公司各职能部门从
公司治理、日常经营及财务管理等各方面对子公司进行对口管理。子公司严格按
照《公司法》、《公司章程》等有关规定规范运作，其重大事项须按照相关规定
上报公司审核后方可执行，确保了公司对各子公司的有效控制和管理。
2．对重大投资的内部控制
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公司重大投资的内部控制遵循合法、审慎、安全、有效的原则，控制投资风
险、注重投资效益。公司已制定《对外投资管理制度》，明确规定了重大投资的
类型和权限、决策程序、实施与管理等。公司相关部门对投资项目的立项、评估、
决策、实施、管理、收益、投资处置等环节都进行了有效的控制。
3．对外担保的内部控制
公司严格执行证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外
担保若干问题的通知》及《公司章程》等有关规定，遵循合法、审慎、安全的原
则，严格控制担保风险。公司制定了《对外担保管理制度》，对担保对象、担保
的审查与审批、担保的权限、担保合同的订立及风险管理等作了详细的规定。报
告期内，公司不存在为控股股东及其他关联方、任何法人单位或个人提供担保的
情形。
4．对关联交易的内部控制
公司根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《公司章程》等相关规
定，制定了公司《关联交易管理制度》，对关联交易原则、关联人和关联关系、
关联交易的程序、需进行披露的关联交易项目等进行了规定。对公司关联交易行
为进行全方位管理和控制，有效的维护了公司和股东的利益。
5．信息披露的内部控制
为规范公司信息披露工作，保证公开披露信息的真实、准确、完整、及时，
公司制定了公司《信息披露管理制度》。公司内部信息传递顺畅、及时，对外能
够按照监管要求较好地履行上市公司的信息披露义务，并与投资者、监管部门、
中介机构等利益相关者保持良好的沟通与互动。此外，公司制定了《内幕信息知
情人管理制度》，规范了公司内幕信息管理，进一步强化了知情人的保密义务。
报告期内，公司未发生信息披露不规范而受到监管部门处罚的情形。
6．募集资金使用与管理的内部控制
公司制定了《募集资金管理制度》，对募集资金存放、使用、报告、管理和
监督等内容作了明确的规定。报告期内，公司严格按照相关法律法规及公司《募
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集资金管理制度》使用募集资金，并及时、真实、准确、完整履行相关信息披露
工作，不存在违规使用募集资金的情形。
7．内部控制重点关注的高风险领域
重点关注的高风险领域主要包括公司治理结构、资金管理、采购与付款管理、
销售与收款管理、子公司管理、关联交易、信息披露管理、募集资金等方面。上
述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要
方面，不存在重大遗漏。
五、其他内部控制相关重大事项说明
公司无其他内部控制相关重大事项。
公司将继续强化内控建设，建立健全与公司经营规模、业务范围、竞争状况
和风险水平等相适应的内部控制制度，加强内部控制监督检查，增强风险防范意
识，规范公司运作，促进公司健康、可持续发展。
北京新雷能科技股份有限公司董事会
2023 年 4 月 20 日
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