浙江美力科技股份有限公司
2018 年度审计报告
目 录
一、审计报告………………………………………………………… 第 1—6 页
二、财务报表……………………………………………………… 第 7—14 页
（一）合并资产负债表…………………………………………… 第 7 页
（二）母公司资产负债表………………………………………… 第 8 页
（三）合并利润表………………………………………………… 第 9 页
（四）母公司利润表……………………………………………… 第 10 页
（五）合并现金流量表…………………………………………… 第 11 页
（六）母公司现金流量表………………………………………… 第 12 页
（七）合并所有者权益变动表…………………………………… 第 13 页
（八）母公司所有者权益变动表………………………………… 第 14 页
三、财务报表附注………………………………………………… 第 15—79 页
审 计 报 告
天健审〔2019〕3508 号
浙江美力科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了浙江美力科技股份有限公司（以下简称美力科技公司）财务报表，
包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司
利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关
财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了美力科技公司 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2018
年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于美力科技公司，并履行了职业道
德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审
计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
对这些事项单独发表意见。
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(一) 收入确认
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三（二十）及五（二）1。
美力科技公司的营业收入主要来自于汽车弹簧等产品的销售，美力科技公司
2018 年度财务报表所示营业收入项目金额为人民币 54,508.88 万元。美力科技
公司内销产品在产品已经发出并经客户领用验收后确认销售收入；外销产品在产
品完成出口报关、取得提单并装运发出后确认销售收入。
由于营业收入是美力科技公司关键业绩指标之一，可能存在美力科技公司管
理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风
险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 检查主要客户的销售合同，识别与商品所有权上的主要风险和报酬转移
相关的条款，评价收入确认政策是否符合企业会计准则的规定；
(3) 对收入和应收账款实施分析程序，包括月度收入波动分析、主要客户和
主要产品销售收入的变动分析、应收账款变动分析及主要客户应收账款信用期分
析等，识别收入和应收账款是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；
(4) 对于内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销
售合同、销售订单、发货单、结算单、销售发票等；对于出口收入，获取电子口
岸信息并与账面记录核对，并以抽样方式检查销售合同、出口报关单、货运提单、
销售发票等支持性文件；
(5) 结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；
(6) 以抽样方式对资产负债表日前后确认的营业收入核对至发货单、结算
单、报关单、货运提单等支持性文件，评价营业收入是否在恰当期间确认；
(7) 获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满
足收入确认条件的情况；
(8) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。
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(二) 应收账款减值
1. 关键审计事项
相关信息披露详见财务报表附注三（十）及五（一）2。
截至 2018 年 12 月 31 日，美力科技公司应收账款余额 22,968.08 万元，坏
账准备金额 2,219.44 万元，账面价值为人民币 20,748.64 万元。对于单独进行
减值测试的应收账款，当存在客观证据表明其发生减值时，管理层综合考虑债务
人的行业状况、经营情况、财务状况、涉诉情况、还款记录、担保物价值等因素，
估计未来现金流量现值，并确定应计提的坏账准备；对于采用组合方式进行减值
测试的应收账款，管理层根据账龄、资产类型等依据划分组合，以与该等组合具
有类似信用风险特征组合的历史损失率为基础，结合现实情况进行调整，估计未
来现金流量现值，并确定应计提的坏账准备。
由于应收账款金额重大，且应收账款减值测试涉及重大管理层判断，我们将
应收账款减值确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定
其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况，
评价管理层过往预测的准确性；
(3) 复核管理层对应收账款进行减值测试的相关考虑和客观证据，评价管理
层是否已充分识别已发生减值的应收账款；
(4) 对于单独进行减值测试的应收账款，获取并检查管理层对未来现金流量
现值的预测，评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确性，并与获取
的外部证据进行核对；
(5) 对于采用组合方式进行减值测试的应收账款，评价管理层按信用风险特
征划分组合的合理性；根据具有类似信用风险特征组合的历史损失率及反映当前
情况的相关可观察数据等，评价管理层减值测试方法的合理性（包括各组合坏账
准备的计提比例）；测试管理层使用数据的准确性和完整性（包括对于以账龄为
信用风险特征的应收账款组合，以抽样方式检查应收账款账龄的准确性）以及对
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应计提坏账准备的计算是否准确；
(6) 检查应收账款本期回款及期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账
准备的合理性；
(7) 检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和
披露。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财
务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致
或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估美力科技公司的持续经营能力，披露与
持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终
止运营或别无其他现实的选择。
美力科技公司治理层（以下简称治理层）负责监督美力科技公司的财务报告
过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
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获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对
内部控制的有效性发表意见。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对美力科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是
否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计
准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得
的信息。然而，未来的事项或情况可能导致美力科技公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表
是否公允反映相关交易和事项。
(六) 就美力科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计
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证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对
审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟
通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁
止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中
沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：胡彦龙
（项目合伙人）
中国杭州 中国注册会计师：戴维
二〇一九年四月十九日
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美力科技股份有限公司
财务报表附注
2018 年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
浙江美力科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系浙江美力弹簧有限公司（以
下简称美力弹簧公司），美力弹簧公司由自然人章碧鸿、章竹军共同投资设立，于 2002 年 5
月在新昌县工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省绍兴市。2010 年 11 月，美力弹簧公
司以 2010 年 10 月 31 日为基准日，采用整体变更方式设立本公司。公司现持有统一社会信
用代码为 91330600739910598X 的营业执照，注册资本 178,950,550.00 元，股份总数
178,950,550 股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份：A 股 105,552,950 股；无
限售条件的流通股份 A 股 73,397,600 股。公司股票已于 2017 年 2 月 20 日在深圳证券交易
所挂牌交易。
本公司属通用设备制造业-弹簧制造行业。主要经营活动为弹簧的研发、生产和销售。
产品主要有：悬架系统弹簧、车身及内饰弹簧、动力系统弹簧、通用弹簧等。
本财务报表业经公司 2019 年 4 月 19 日第三届第十七次董事会批准对外报出。
本公司将 MEILI NORTH AMERICA LTD.（北美美力有限公司）、长春美力弹簧有限公司、
浙江美力汽车弹簧有限公司、绍兴美力精密弹簧有限公司和上海科工机电设备成套有限公司
(以下简称上海科工公司)5 家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注
在其他主体中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情
况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、
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无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
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(八) 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费
用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算
差额，计入其他综合收益。
(九) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债）、其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
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以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下
列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确
定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积
摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下
方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动
形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确
认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有
期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投
资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应
终止确认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并
将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资
产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
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转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，
与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资
产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单
独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类
似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单
项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行
减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差
额确认减值损失。
(3) 可供出售金融资产
1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
① 债务人发生严重财务困难；
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② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生
严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大
不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计
量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于
其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的
公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6
个月（含 6 个月）但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率
等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被
投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工
具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价
值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投
资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损
失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回
升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类
似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，
计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十) 应收款项
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额
金额占应收款项账面余额 10%以上的款项
标准
单项金额重大并单项计提坏账准 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备
2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
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(1) 具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
押金保证金组合 对合同履约期间内的押金保证金按其余额 5%计提坏账准备
(2) 账龄分析法
应收账款 其他应收款
账 龄
计提比例(%) 计提比例(%)
1 年以内（含，下同） 5 5
1-2 年 10 10
2-3 年 15 15
3-4 年 30 30
4-5 年 50 50
5 年以上 100 100
（3）其他方法
其他应收款
组合名称
计提比例(%)
押金保证金组合 5
3. 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以信用风险特征的应
单项计提坏账准备的理由
收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其
账面价值的差额计提坏账准备。
(十一) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净
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值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
按照一次转销法进行摊销。
(十二) 长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
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公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第
22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
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丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十三) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
2. 各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 20-30 5.00 3.17-4.75
通用设备 年限平均法 3-5 5.00 19.00-31.67
专用设备 年限平均法 5-10 5.00 9.50-19.00
运输工具 年限平均法 4-5 5.00 19.00-23.75
3. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有
权转移给承租人；(2) 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行
使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选
择权；(3) 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租
赁资产使用寿命的 75%以上（含 75%）]；(4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，
几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的
最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；
(5) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
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融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较
低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
(十四) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十五) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十六) 无形资产
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1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 50
软件 5
专利权及商标 5/10/20
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十七) 部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产
负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿
命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的
资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(十八) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十九) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
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在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余
的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十) 收入
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1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占
估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能
够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，
将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2. 收入确认的具体方法
公司主要销售弹簧等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将
产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的
经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：
公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或
取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
(二十一) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
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政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款
的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相
关借款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十二) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
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值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十三) 租赁
1. 经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
2. 融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账
价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个
期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用
之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接
费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采
用实际利率法计算确认当期的融资收入。
(二十四) 与回购公司股份相关的会计处理方法
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处
理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股
票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减
留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购
买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）
累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
(二十五) 重要会计政策变更
1. 本公司根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会
〔2018〕15 号)及其解读和企业会计准则的要求编制 2018 年度财务报表，此项会计政策变
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更采用追溯调整法。2017 年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下：
原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额
应收票据 33,369,865.26
应收票据及应收账款 198,430,062.54
应收账款 165,060,197.28
应收利息
应收股利 其他应收款 3,118,523.27
其他应收款 3,118,523.27
固定资产 297,625,603.99
固定资产 297,625,603.99
固定资产清理
应付票据 25,423,000.00
应付票据及应付账款 138,342,065.02
应付账款 112,919,065.02
应付利息 15,950.00
应付股利 其他应付款 1,909,807.33
其他应付款 1,893,857.33
管理费用 31,680,245.61
管理费用 47,987,454.08
研发费用 16,307,208.47
收到其他与投资活 收到其他与经营活动有
8,242,800.00 8,242,800.00
动有关的现金[注] 关的现金
注：将实际收到的与资产相关的政府补助 8,242,800.00 元在现金流量表中的列报由“收
到其他与投资活动有关的现金”调整为“收到其他与经营活动有关的现金”。
2. 财政部于 2017 年度颁布了《企业会计准则解释第 9 号——关于权益法下投资净损失
的会计处理》 企业会计准则解释第 10 号——关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧
方法》《企业会计准则解释第 11 号——关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方法》
及《企业会计准则解释第 12 号——关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联
方》。公司自 2018 年 1 月 1 日起执行上述企业会计准则解释，执行上述解释对公司期初财务
数据无影响。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
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按 17%、16%、6%、5%的税率计缴。
增值税 销售货物或提供应税劳务 出口货物实行“免、抵、退”税政
策，退税率为 10%、9%、5%[注]
从价计征的，按房产原值一次减除
房产税 30%后余值的 1.2%计缴；从租计征 1.2%、12%
的，按租金收入的 12%计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 5%、7%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%、26.5%
注：根据财政部、税务总局《关于调整增值税税率的通知》(财税〔2018〕32 号)，自
2018 年 5 月 1 日起，纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 17%和 11%税率
的，税率分别调整为 16%、10%。根据财政部、税务总局《关于提高机电、文化等产品出口
退税率的通知》(财税〔2018〕93 号)，自 2018 年 9 月 15 日起，本公司产品出口退税自 5%
提高至 9%。根据财政部、税务总局《关于调整部分产品出口退税率的通知》(财税〔2018〕
123 号)，自 2018 年 11 月 1 日起，原出口退税率为 9%的出口货物，出口退税率提高至 10%。
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
上海科工公司 15%
MEILI NORTH AMERICA LTD.
26.5%
（北美美力有限公司）
除上述以外的其他纳税主体 25%
(二) 税收优惠
2018 年 11 月，根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于公示浙江省
2018 年拟认定高新技术企业名单的通知》，本公司入选拟认定高新技术企业名单。2019 年 2
月，根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于浙江省 2018 年高新技术企
业备案的复函》，本公司被认定为高新技术企业，并取得高新技术企业证书，资格有效期 3
年，本公司 2018 年度按 15%税率计缴企业所得税。
2017 年 12 月，根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于上海市 2017
年第一批高新技术企业备案的复函》，本公司之子公司上海科工公司被认定为高新技术企业，
并取得高新技术企业证书，资格有效期 3 年，上海科工公司 2018 年度按 15%税率计缴企业
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所得税。
(三) 其他
MEILI NORTH AMERICA LTD.（北美美力有限公司）各项税费依注册地加拿大的相关税收
政策缴纳。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
库存现金 41,194.54 11,796.60
银行存款 65,694,149.41 81,939,033.50
其他货币资金 11,404,950.42 5,650,322.00
合 计 77,140,294.37 87,601,152.10
其中：存放在境外的款项总额 1,544,926.98 1,000,398.52
(2) 因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项的说明
其他货币资金期末数中 3,195,670.09 元系票据保证金，8,209,280.33 元系信用证保证
金；期初数均系信用证保证金。
2. 应收票据及应收账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应收票据 21,470,221.36 33,369,865.26
应收账款 207,486,452.01 165,060,197.28
合 计 228,956,673.37 198,430,062.54
(2) 应收票据
1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
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银行承兑汇票 21,470,221.36 21,470,221.36 33,369,865.26 33,369,865.26
合 计 21,470,221.36 21,470,221.36 33,369,865.26 33,369,865.26
2) 期末公司已质押的应收票据情况
项 目 期末已质押金额
银行承兑汇票 11,555,897.11
小 计 11,555,897.11
3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末终止 期末未终止
项 目
确认金额 确认金额
银行承兑汇票 62,796,228.77
小 计 62,796,228.77
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票
到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。
但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责
任。
(3) 应收账款
1) 明细情况
① 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备
按信用风险特征组合计
214,214,339.84 93.27 12,973,647.83 6.06 201,240,692.01
提坏账准备
单项金额不重大但单项
15,466,503.07 6.73 9,220,743.07 59.62 6,245,760.00
计提坏账准备
合 计 229,680,842.91 100.00 22,194,390.90 9.66 207,486,452.01
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备
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按信用风险特征组合计提
175,908,523.85 100.00 10,848,326.57 6.17 165,060,197.28
坏账准备
单项金额不重大但单项计
提坏账准备
合 计 175,908,523.85 100.00 10,848,326.57 6.17 165,060,197.28
② 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 207,074,562.18 10,353,728.11 5.00
1-2 年 1,563,680.53 156,368.06 10.00
2-3 年 2,426,815.83 364,022.38 15.00
3-4 年 564,408.98 169,322.71 30.00
4-5 年 1,309,331.51 654,665.76 50.00
5 年以上 1,275,540.81 1,275,540.81 100.00
小 计 214,214,339.84 12,973,647.83 6.06
③ 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
北汽银翔汽车有限公司 6,303,521.55 3,263,610.60 51.77
重庆幻速汽车配件有限公司 2,613,475.12 1,353,111.12 51.77
预计无法全部收回，按预
重庆比速云博动力科技有限
1,936,247.90 1,002,480.78 51.77 计可收回金额低于账面价
公司 值的差额计提坏账准备
重庆凯特动力科技有限公司 1,431,345.31 741,070.48 51.77 [注 1]
重庆银翔摩托车制造有限公
666,540.39 345,097.29 51.77
司
预计无法收回，全额计提
知豆电动汽车有限公司 2,515,372.80 2,515,372.80 100.00
坏账准备[注 2]
小 计 15,466,503.07 9,220,743.07 59.62
注 1：因北汽银翔汽车有限公司、重庆幻速汽车配件有限公司、重庆比速云博动力科技
有限公司、重庆凯特动力科技有限公司、重庆银翔摩托车制造有限公司(以下简称北汽银翔
及其相关方)资金周转困难，无法足额偿还对本公司的债务，根据各方初步达成的债务偿还
方案，本公司预计可收回金额为 6,245,760.00 元，将低于应收账款账面价值的差额计提坏
账准备 6,705,370.27 元。
注 2：截至 2018 年 12 月 31 日，知豆电动汽车有限公司经营困难，应收款项预计无法
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收回，全额计提坏账准备。
2) 本期计提坏账准备 10,009,652.49 元。本期因收购上海科工公司而增加坏账准备
1,754,110.64 元。
3) 本期实际核销应收账款金额 417,698.80 元，主要系该部分应收账款账龄较长，估计
无法收回，故予以核销。
4) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
无锡礼恩派华光汽车部件有限公司 34,362,943.71 14.96 1,749,737.19
万都(北京)汽车底盘系统有限公司 19,707,164.05 8.58 985,358.20
浙江远景汽配有限公司 14,720,543.35 6.41 744,859.46
万都(宁波)汽车零部件有限公司 12,021,866.21 5.23 601,093.31
MANDO(重庆)汽车零部件有限公司 9,896,531.84 4.31 494,826.59
小 计 90,709,049.16 39.49 4,575,874.75
3. 预付款项
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 4,618,762.18 79.30 4,618,762.18 5,115,603.45 94.93 5,115,603.45
1-2 年 958,125.33 16.45 958,125.33 249,773.06 4.64 249,773.06
2-3 年 224,214.52 3.85 224,214.52 23,255.27 0.43 23,255.27
3 年以上 23,255.27 0.40 23,255.27
合 计 5,824,357.30 100.00 5,824,357.30 5,388,631.78 100.00 5,388,631.78
(2) 预付款项金额前 5 名情况
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例(%)
江苏淮钢钢结构有限公司 1,041,932.81 17.89
江苏沙钢集团淮钢特钢股份有限公司 550,546.42 9.45
海宁新奥燃气发展有限公司 422,359.02 7.25
国网上海市电力公司 340,704.14 5.85
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台州市日兴汽车设备有限公司 287,245.72 4.93
小 计 2,642,788.11 45.37
4. 其他应收款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
其他应收款 5,578,337.64 3,118,523.27
合 计 5,578,337.64 3,118,523.27
(2) 其他应收款
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
6,350,383.83 100.00 772,046.19 12.16 5,578,337.64
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 6,350,383.83 100.00 772,046.19 12.16 5,578,337.64
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
3,786,675.37 100.00 668,152.10 17.64 3,118,523.27
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 3,786,675.37 100.00 668,152.10 17.64 3,118,523.27
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 593,784.15 29,689.21 5.00
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1-2 年 13,538.52 1,353.85 10.00
2-3 年 20,414.39 3,062.16 15.00
3-4 年 138,480.00 41,544.00 30.00
4-5 年 15,000.00 7,500.00 50.00
5 年以上 432,040.66 432,040.66 100.00
小 计 1,213,257.72 515,189.88 42.46
3) 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
押金保证金组合 5,137,126.11 256,856.31 5.00
小 计 5,137,126.11 256,856.31 5.00
(2) 本期计提坏账准备-928,058.88 元，本期因收购上海科工公司而增加坏账准备
1,031,952.97 元。
(3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
押金保证金 5,137,126.11 1,937,126.11
备用金 335,947.72 453,113.56
其他 877,310.00 1,396,435.70
合 计 6,350,383.83 3,786,675.37
(4) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%)
新昌县国土资源局 押金保证金 5,137,126.11 [注] 80.89 256,856.31
梁旭东 其他 150,000.00 5 年以上 2.36 150,000.00
王华润 其他 110,000.00 5 年以上 1.73 110,000.00
丁丹锋 备用金 99,710.99 1 年以内 1.57 4,985.55
新昌县中山胶囊有限公司 其他 50,000.00 5 年以上 0.79 50,000.00
长春华伊变速箱有限公司 其他 50,000.00 3-4 年 0.79 15,000.00
小 计 5,596,837.10 88.13 586,841.86
注：1 年以内 5,000,000.00 元，4-5 年 137,126.11 元。
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5. 存货
(1) 明细情况
期末数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 30,038,620.27 462,647.22 29,575,973.05
在产品 7,062,393.79 7,062,393.79
库存商品 99,359,926.46 5,415,407.77 93,944,518.69
包装物 1,059,604.41 165,893.89 893,710.52
低值易耗品 3,002,756.24 3,002,756.24
合 计 140,523,301.17 6,043,948.88 134,479,352.29
(续上表)
期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 24,028,679.31 24,028,679.31
在产品 6,184,733.69 6,184,733.69
库存商品 71,703,004.52 5,151,299.74 66,551,704.78
包装物 398,566.02 398,566.02
低值易耗品 2,508,843.17 2,508,843.17
合 计 104,823,826.71 5,151,299.74 99,672,526.97
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他[注] 转销 其他
原材料 112,968.93 461,124.00 111,445.72 462,647.21
库存商品 5,151,299.74 613,986.73 725,122.97 1,075,001.66 5,415,407.78
包装物 15,668.84 163,673.92 13,448.87 165,893.89
小 计 5,151,299.74 742,624.50 1,349,920.89 1,199,896.25 6,043,948.88
注：本期其他增加系因收购上海科工公司而增加的存货跌价准备 1,349,920.89 元。
2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
本期公司原材料、包装物以正常生产的产成品估计售价减去至完工时估计将要发生的成
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本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；库存商品以预计售价减去估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。
本期公司已将部分期初计提存货跌价准备的存货售出，因此转销相应的存货跌价准备。
6. 其他流动资产
项 目 期末数 期初数
待抵扣的增值税 22,576,252.50 9,151,517.26
银行理财产品 47,000,000.00
预缴企业所得税 3,364,090.64
合 计 25,940,343.14 56,151,517.26
7. 固定资产
(1) 明细情况
项 目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 合 计
账面原值
期初数 154,652,443.23 4,735,108.30 228,277,217.91 6,363,840.09 394,028,609.53
本期增加金额 22,905,923.05 1,294,712.71 85,635,886.84 2,812,887.58 112,649,410.18
1) 购置 433,608.86 23,718,854.09 130,075.34 24,282,538.29
2) 在建工程转入 10,749,817.89 28,386,799.02 39,136,616.91
3) 企业合并增加 12,156,105.16 861,103.85 33,530,233.73 2,682,812.24 49,230,254.98
本期减少金额 4,600.00 320,772.42 325,372.42
1) 处置或报废 4,600.00 320,772.42 325,372.42
期末数 177,558,366.28 6,025,221.01 313,913,104.75 8,855,955.25 506,352,647.29
累计折旧
期初数 15,954,075.46 3,997,520.33 73,092,676.88 3,358,732.87 96,403,005.54
本期增加金额 11,368,719.62 777,394.05 42,618,728.74 2,148,284.93 56,913,127.34
1) 计提 7,097,853.89 497,082.30 25,170,907.69 1,137,634.87 33,903,478.75
2) 企业合并增加 4,270,865.73 280,311.75 17,447,821.05 1,010,650.06 23,009,648.59
本期减少金额 4,370.00 304,733.80 309,103.80
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1) 处置或报废 4,370.00 304,733.80 309,103.80
期末数 27,322,795.08 4,770,544.38 115,711,405.62 5,202,284.00 153,007,029.08
账面价值
期末账面价值 150,235,571.20 1,254,676.63 198,201,699.13 3,653,671.25 353,345,618.21
期初账面价值 138,698,367.77 737,587.97 155,184,541.03 3,005,107.22 297,625,603.99
(2) 期末固定资产中已有原值为 129,165,061.93 元的房屋及建筑物用于抵押担保。
8. 在建工程
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
海宁生产基地建设项目 41,766,295.99 41,766,295.99 56,865,637.80 56,865,637.80
零星设备 3,630,178.68 3,630,178.68
先进复合材料汽车零部
1,198,299.02 1,198,299.02
件制造产业园项目
泛海国际装修工程 387,387.39 387,387.39
合 计 46,594,773.69 46,594,773.69 57,253,025.19 57,253,025.19
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
其他
工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 期末数
减少
海宁生产基地建设项目 237,000,000.00 56,865,637.80 21,980,076.19 37,079,418.00 41,766,295.99
零星设备 3,630,178.68 3,630,178.68
先进复合材料汽车零部
1,198,299.02 1,198,299.02
件制造产业园项目
泛海国际装修工程 387,387.39 1,669,811.52 2,057,198.91
小 计 57,253,025.19 28,478,365.41 39,136,616.91 46,594,773.69
(续上表)
工程累计投入 利息资本化 本期利息 本期利息
工程名称 工程进度(%) 资金来源
占预算比例(%) 累计金额 资本化金额 资本化率(%)
自筹、募集资
海宁生产基地建设项目 99.51 99.00 1,351,616.93
金、借款
零星设备 自筹资金
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先进复合材料汽车零部
自筹资金
件制造产业园项目
泛海国际装修工程 自筹资金
小 计 1,351,616.93
9. 无形资产
(1) 明细情况
专利权、商标及
项 目 土地使用权 软件 合 计
专有技术
账面原值
期初数 36,001,482.37 407,030.75 36,408,513.12
本期增加金额 33,166,913.60 344,716.98 7,566,080.00 41,077,710.58
1) 购置 24,062,175.00 344,716.98 24,406,891.98
2) 企业合并增加 9,104,738.60 7,566,080.00 16,670,818.60
期末数 69,168,395.97 751,747.73 7,566,080.00 77,486,223.70
累计摊销
期初数 4,777,961.90 228,707.42 5,006,669.32
本期增加金额 2,134,573.40 160,494.13 945,760.00 3,240,827.53
1）计提 1,154,886.90 160,494.13 945,760.00 2,261,141.03
2) 企业合并增加 979,686.50 979,686.50
期末数 6,912,535.30 389,201.55 945,760.00 8,247,496.85
账面价值
期末账面价值 62,255,860.67 362,546.18 6,620,320.00 69,238,726.85
期初账面价值 31,223,520.47 178,323.33 31,401,843.80
(2) 期末无形资产中有原值为33,589,916.17元的土地使用权用于抵押担保。
10. 商誉
(1) 商誉账面原值
被投资单位名称 期初数 本期企业合并形成 本期减少 期末数
上海科工公司 62,746,720.37 62,746,720.37
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合 计 62,746,720.37 62,746,720.37
上海科工公司商誉系本期公司受让Comfort Hill Internation Limited(以下简称BVI
公司)持有的上海科工公司80%的股权时，合并成本144,000,000.00元与合并取得的上海科工
公司归属于本公司可辨认净资产公允价值份额81,253,279.63元的差额。
(2) 商誉减值测试过程
1) 商誉所在资产组或资产组组合相关信息
资产组或资产组组合的构成 上海科工公司
资产组或资产组组合的账面价值 100,065,865.03
分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值 62,746,720.37
包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值 162,812,585.40
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商
是
誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致
2) 商誉的减值测试过程与方法、结论
上海科工公司商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根
据上海科工公司批准的5年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率15.14%，预
测期以后的现金流量保持稳定。
减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、增长率、预计毛利率以及
相关费用等。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率
是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
上海科工公司可收回金额的预计表明商誉并未出现减值损失。
11. 长期待摊费用
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
模具摊销 334,409.78 334,409.78
合 计 334,409.78 334,409.78
12. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目
可抵扣 递延 可抵扣 递延
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暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
应收账款坏账准备 20,939,624.26 3,281,578.03 10,262,981.01 1,608,076.24
存货跌价准备 5,688,462.57 853,269.39 4,812,854.32 721,928.15
可弥补亏损 6,187,139.57 928,070.94
内部交易未实现利润 1,241,472.74 310,368.19 1,227,818.05 306,954.51
合 计 34,056,699.14 5,373,286.55 16,303,653.38 2,636,958.90
(2) 未经抵销的递延所得税负债
期末数 期初数
项 目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
500 万以下固定资产
13,329,970.05 2,152,086.35
一次性折旧差异
合 计 13,329,970.05 2,152,086.35
(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
期末数 期初数
项 目 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税 递延所得税资产和抵销后递延所得税
债互抵金额 资产或负债余额 负债互抵金额 资产或负债余额
递延所得税资产 2,012,174.05 3,361,112.50 16,303,653.38 2,636,958.90
递延所得税负债 2,012,174.05 139,912.30
13. 其他非流动资产
项 目 期末数 期初数
未实现售后租回损益（融资租赁） 1,305,770.27 1,931,547.71
预付长期资产购置款 3,107,271.07 14,025,808.23
合 计 4,413,041.34 15,957,355.94
14. 短期借款
项 目 期末数 期初数
信用借款 20,000,000.00 10,000,000.00
抵押借款 32,800,000.00 2,000,000.00
合 计 52,800,000.00 12,000,000.00
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15. 应付票据及应付账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应付票据 18,559,567.20 25,423,000.00
应付账款 106,841,986.23 112,919,065.02
合 计 125,401,553.43 138,342,065.02
(2) 应付票据
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 18,559,567.20 25,423,000.00
小 计 18,559,567.20 25,423,000.00
(3) 应付账款
项 目 期末数 期初数
货款 80,862,030.02 77,104,270.60
长期资产购置款 23,471,590.65 32,408,379.04
应付费用类 2,508,365.56 3,406,415.38
小 计 106,841,986.23 112,919,065.02
16. 预收款项
项 目 期末数 期初数
预收货款 627,884.13 705,717.72
预收租金 223,650.79 288,000.00
合 计 851,534.92 993,717.72
17. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 8,512,189.77 88,526,949.85 84,855,152.16 12,183,987.46
离职后福利—设定提存计划 267,477.50 7,019,430.13 6,951,646.13 335,261.50
合 计 8,779,667.27 95,546,379.98 91,806,798.29 12,519,248.96
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(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 8,285,899.63 78,832,655.12 75,467,198.15 11,651,356.60
职工福利费 3,066,689.15 3,054,512.99 12,176.16
社会保险费 173,587.06 4,008,735.82 3,990,869.73 191,453.15
其中：医疗保险费 142,300.86 3,132,977.32 3,125,446.08 149,832.10
工伤保险费 16,627.70 564,429.79 555,781.74 25,275.75
生育保险费 14,658.50 311,328.71 309,641.91 16,345.30
住房公积金 38,392.00 1,784,986.00 1,584,161.00 239,217.00
工会经费和职工教育经费 14,311.08 833,883.76 758,410.29 89,784.55
小 计 8,512,189.77 88,526,949.85 84,855,152.16 12,183,987.46
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 257,911.00 6,789,229.56 6,721,241.56 325,899.00
失业保险费 9,566.50 230,200.57 230,404.57 9,362.50
小 计 267,477.50 7,019,430.13 6,951,646.13 335,261.50
18. 应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 4,101,506.60 3,057,155.57
企业所得税 1,224,099.43 2,130,015.60
房产税 831,833.26 206,742.80
土地使用税 497,778.25 553,982.39
城市维护建设税 225,053.92 159,324.89
代扣代缴个人所得税 193,188.63 210,134.19
教育费附加 114,202.26 94,573.83
地方教育附加 76,134.85 63,049.21
地方水利建设基金 17,112.02 17,112.02
印花税 15,569.23 20,314.68
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残疾人保障金 967.41 3,985.05
环境保护税 33.45
合 计 7,297,479.31 6,516,390.23
19. 其他应付款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应付利息 263,448.53 15,950.00
其他应付款 11,930,779.47 1,893,857.33
合 计 12,194,228.00 1,909,807.33
(2) 应付利息
项 目 期末数 期初数
短期借款应付利息 60,445.67 15,950.00
分期付息到期还本的长期借款利息 203,002.86
小 计 263,448.53 15,950.00
(3) 其他应付款
项 目 期末数 期初数
押金保证金 817,248.31 1,015,000.00
应付股权款[注] 10,237,164.38
应付暂收款 491,803.12 651,795.13
其他 384,563.66 227,062.20
合 计 11,930,779.47 1,893,857.33
注：应付股权款详见本财务报表附注十二(二)2 之说明。
20. 长期借款
项 目 期末数 期初数
保证借款 108,000,000.00
抵押借款 21,500,000.00
合 计 129,500,000.00
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21. 递延收益
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
与资产相关
政府补助 14,253,762.50 6,795,500.00 1,375,411.25 19,673,851.25
的政府补助
合 计 14,253,762.50 6,795,500.00 1,375,411.25 19,673,851.25
(2) 政府补助明细情况
本期新增 本期计入当期 与资产相关/
项 目 期初数 期末数
补助金额 损益金额[注] 与收益相关
年产 1000 万件悬架弹
2,000,000.00 500,000.00 1,500,000.00 与资产相关
簧、气门弹簧建设项目
固定资产投资贴息 9,464,962.50 4,090,500.00 596,531.25 12,958,931.25 与资产相关
年产 721 万件汽车弹
2,788,800.00 2,705,000.00 278,880.00 5,214,920.00 与资产相关
簧产业化建设项目
小 计 14,253,762.50 6,795,500.00 1,375,411.25 19,673,851.25
注：政府补助本期计入当期损益金额情况详见本财务报表附注五（四）3.政府补助之说
明。
22. 股本
本期增减变动（减少以“—”表示）
项 目 期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 178,950,550 178,950,550
23. 资本公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价(股本溢价) 275,141,362.10 15,371,428.25 259,769,933.85
合 计 275,141,362.10 15,371,428.25 259,769,933.85
(2) 其他说明
本期资本公积减少系本期本公司出资 36,000,000.00 元收购子公司上海科工公司少数
股东 20%的股权，新增长期股权投资与按照新增持股比例享有该子公司自购买日开始持续计
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算的可辨认净资产份额之间的差额 15,371,428.25 元冲减资本公积。
24. 其他综合收益
本期发生额
减：前期计入
项 目 期初数 本期所得税前 减：所得 税后归属于 税后归属于 期末数
其他综合收益
发生额 税费用 母公司 少数股东
当期转入损益
将重分类进损益的
-40,543.26 317,043.64 221,930.55 95,113.09 181,387.29
其他综合收益
其中：外币财务报表
-40,543.26 317,043.64 221,930.55 95,113.09 181,387.29
折算差额
其他综合收益合计 -40,543.26 317,043.64 221,930.55 95,113.09 181,387.29
25. 盈余公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 23,194,263.65 319,481.64 23,513,745.29
合 计 23,194,263.65 319,481.64 23,513,745.29
(2) 其他说明
本期增加系按本期母公司实现净利润的 10%计提法定盈余公积。
26. 未分配利润
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
期初未分配利润 198,043,058.28 177,162,104.01
加：本期归属于母公司所有者的净利润 19,920,959.88 47,654,211.24
减：提取法定盈余公积 319,481.64 4,404,438.22
应付普通股股利 17,895,055.00 22,368,818.75
期末未分配利润 199,749,481.52 198,043,058.28
(2) 其他说明
根据本公司 2017 年度股东大会审议通过的《关于公司 2017 年度利润分配方案的议案》，
决定以公司股本 178,950,550 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1 元(含税)，共
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计人民币 17,895,055.00 元。
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 539,476,167.90 398,968,715.84 391,765,989.66 260,108,210.77
其他业务收入 5,612,620.26 3,538,074.50 9,733,136.77 7,230,759.14
合 计 545,088,788.16 402,506,790.34 401,499,126.43 267,338,969.91
2. 税金及附加
项 目 本期数 上年同期数
城市维护建设税 1,471,878.05 928,945.82
房产税 1,447,594.28 449,746.82
教育费附加 940,918.36 543,870.85
土地使用税 777,780.33 1,080,233.49
地方教育附加 447,824.41 363,888.23
印花税 384,656.40 183,562.88
车船税 16,820.56 9,635.60
环境保护税 775.40
合 计 5,488,247.79 3,559,883.69
3. 销售费用
项 目 本期数 上年同期数
运输仓储费 18,663,435.90 13,347,287.21
职工薪酬 6,197,036.23 5,859,607.34
业务招待费 4,680,125.14 5,431,568.63
差旅交通费 2,319,513.55 2,121,639.26
办公费 995,349.85 764,564.52
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市场推广费 525,064.52 673,644.06
其他 1,509,381.87 1,586,336.19
合 计 34,889,907.06 29,784,647.21
4. 管理费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 17,856,184.70 14,412,336.53
折旧摊销费 7,315,024.20 3,242,638.98
中介服务费 8,666,391.19 2,677,683.42
办公通讯费 5,280,806.22 5,239,355.64
差旅交通费 2,455,797.30 2,668,199.10
业务招待费 2,205,729.06 1,979,129.59
其他 1,232,099.43 1,460,902.35
合 计 45,012,032.10 31,680,245.61
5. 研发费用
项 目 本期数 上年同期数
研发薪酬 13,416,005.72 5,956,802.02
研发材料 8,776,689.86 6,647,412.98
折旧与摊销 3,611,128.30 3,702,993.47
其他费用 1,374,116.43
合 计 27,177,940.31 16,307,208.47
6. 财务费用
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 8,261,201.99 130,711.09
利息收入 -1,131,515.10 -1,285,198.10
汇兑损益 -656,309.13 1,819,197.83
其他 431,747.08 351,236.93
第 51 页 共 79 页
合 计 6,905,124.84 1,015,947.75
7. 资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 9,081,593.61 1,696,733.97
存货跌价损失 742,624.50 1,354,929.04
合 计 9,824,218.11 3,051,663.01
8. 其他收益
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
政府补助 7,986,156.75 3,150,631.97 7,986,156.75
代征个税手续费返还 121,577.87 121,577.87
合 计 8,107,734.62 3,150,631.97 8,107,734.62
本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3 政府补助之说明。
9. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
理财产品投资收益 731,863.02 1,655,528.75
合 计 731,863.02 1,655,528.75
10. 资产处置收益
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
无形资产处置收益 2,752,769.81
固定资产处置收益 70,168.27 80,461.71 70,168.27
合 计 70,168.27 2,833,231.52 70,168.27
11. 营业外收入
(1) 明细情况
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计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
零星收入 188,224.07 27,662.07 188,224.07
政府补助 83,600.00
合 计 188,224.07 111,262.07 188,224.07
(2) 政府补助明细
与资产相关/
补助项目 本期数 上年同期数
与收益相关
发展外向型经济财政奖励 51,600.00 与收益相关
其他零星政府补助 32,000.00 与收益相关
小 计 83,600.00
12. 营业外支出
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
地方水利建设基金 10,267.21 17,112.02
资产处置损失 171.17 171.17
捐赠支出 30,000.00 30,000.00
其他 366,192.16 16,986.15 366,192.16
合 计 406,630.54 34,098.17 396,363.33
13. 所得税费用
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 3,646,533.53 10,144,399.48
递延所得税费用 -69,498.95 -777,868.31
合 计 3,577,034.58 9,366,531.17
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年同期数
利润总额 21,975,887.05 56,477,116.92
按法定税率计算的所得税费用 5,200,473.34 14,092,097.96
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公司适用优惠税率的影响 -2,904,984.57 -5,351,249.62
调整以前期间所得税的影响 -71,067.37 -9,924.81
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 874,066.69 902,544.33
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性
3,774,017.85 1,018,846.10
差异或可抵扣亏损的影响
研发费加计扣除的影响 -3,295,471.36 -1,223,040.64
安置残疾人员及国家鼓励安置的其他就业人
-62,742.15
员所支付的工资加计扣除
所得税费用 3,577,034.58 9,366,531.17
14. 其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)24 其他综合收益之说明。
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
收到的政府补助 13,527,823.37 10,897,494.47
收回票据、信用证保证金及其他保证金 14,440,745.34 6,815,608.11
收回上海科工公司原股东的代垫款 6,974,728.43
银行存款利息收入 1,131,515.10 1,285,198.10
其他 751,132.66 315,662.07
合 计 36,825,944.90 19,313,962.75
2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
支付票据、信用证及其他保证金 22,595,373.76 12,390,930.11
支付运输仓储费 19,074,756.70 13,147,713.09
支付业务招待费 6,885,854.20 7,410,698.22
支付差旅交通费 4,775,310.85 4,789,838.36
支付办公通讯费 6,276,156.07 6,003,920.16
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支付中介费 8,666,391.19 2,677,683.42
支付研发材料费用 8,776,689.86 6,647,412.98
支付市场推广费 525,064.52 673,644.06
其他 6,170,219.96 3,518,736.01
合 计 83,745,817.11 57,260,576.41
3. 收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
赎回理财产品 107,000,000.00 263,000,000.00
合 计 107,000,000.00 263,000,000.00
4. 支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
购买理财产品 60,000,000.00 310,000,000.00
合 计 60,000,000.00 310,000,000.00
5. 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
支付上市中介服务费 8,580,600.00
收购少数股东股权 26,000,000.00
合 计 26,000,000.00 8,580,600.00
6. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 18,398,852.47 47,110,585.75
加：资产减值准备 9,824,218.11 3,051,663.01
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 33,903,478.75 16,119,739.70
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资产折旧
无形资产摊销 2,261,141.03 1,017,770.52
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
-70,168.27 -2,833,231.52
的损失(收益 以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 171.17
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 7,604,892.86 130,711.09
投资损失(收益以“－”号填列) -731,863.02 -1,655,528.75
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -209,411.25 -777,868.31
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 139,912.30
存货的减少(增加以“－”号填列) -13,325,401.43 -32,348,489.98
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -21,303,871.68 -37,337,051.80
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -1,125,901.07 30,600,987.76
其他
经营活动产生的现金流量净额 35,366,049.97 23,079,287.47
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 65,735,343.95 81,950,830.10
减：现金的期初余额 81,950,830.10 48,413,581.95
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -16,215,486.15 33,537,248.15
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
项 目 本期数
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 144,000,000.00
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其中：上海科工公司 144,000,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 30,066,302.37
其中：上海科工公司 30,066,302.37
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
其中：上海科工公司
取得子公司支付的现金净额 113,933,697.63
(3) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
1) 现金 65,735,343.95 81,950,830.10
其中：库存现金 41,194.54 11,796.60
可随时用于支付的银行存款 65,694,149.41 81,939,033.50
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 65,735,343.95 81,950,830.10
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现
金等价物
(4) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
项 目 本期数 上期数
背书转让的商业汇票金额 161,099,626.06
其中：支付货款 157,597,618.01
支付固定资产等长期资产购置款 3,502,008.05
(5) 现金流量表补充资料的说明
时点 货币资金余额 现金及其等价物 差异金额 差异原因
其他货币资金中 5,650,322.00 元系
2017 年 12 月 31 日 87,601,152.10 81,950,830.10 5,650,322.00
信用证保证金。
2018 年 12 月 31 日 77,140,294.37 65,735,343.95 11,404,950.42 其他货币资金中 3,195,670.09 元系
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票据保证金，8,209,280.33 元系信用
证保证金。
(四) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
其他货币资金中 3,195,670.09 元
货币资金 11,404,950.42 系票据保证金，8,209,280.33 元
系信用证保证金。
应收票据 11,555,897.11 用于质押开具银行承兑汇票
固定资产 111,493,018.56 用于银行借款抵押担保
无形资产 29,058,219.73 用于银行借款抵押担保
合 计 163,512,085.82
2. 外币货币性项目
(1) 明细情况
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金
其中：美元 1,339,634.72 6.8632 9,194,181.01
欧元 369,612.49 7.8473 2,900,460.09
加元 78,508.50 5.0381 395,533.67
日元 9.00 0.0619 0.56
应收票据及应收账款
其中：美元 2,355,721.82 6.8632 16,167,790.00
欧元 212,434.24 7.8473 1,667,035.21
加元 3,888.33 5.0381 19,589.80
应付票据及应付账款
其中：美元 1,378,675.33 6.8632 9,462,124.52
欧元 73,211.90 7.8473 574,515.74
其他应付款
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其中：加元 598.39 5.0381 3,014.75
(2) 境外经营实体说明
子公司简称 主要经营地 记账本位币 选择依据
MEILI NORTH AMERICA LTD.
加拿大 加元 当地主要货币
（北美美力有限公司）
3. 政府补助
(1) 明细情况
1) 与资产相关的政府补助
期初 期末 本期摊销
项 目 本期新增补助 本期摊销 说明
递延收益 递延收益 列报项目
年产 1000 万件悬架
弹簧、气门弹簧建设 2,000,000.00 500,000.00 1,500,000.00 其他收益 [注 1]
项目
固定资产投资贴息 9,464,962.50 4,090,500.00 596,531.25 12,958,931.25 其他收益 [注 2]
年产 721 万件汽车弹
2,788,800.00 2,705,000.00 278,880.00 5,214,920.00 其他收益 [注 3]
簧产业化建设项目
小 计 14,253,762.50 6,795,500.00 1,375,411.25 19,673,851.25
注 1：根据国家发展和改革委员会工业和信息化部《关于下达重点产业振兴和技术改
造（第一批）2011 年中央预算内投资计划的通知》（发改投资〔2011〕1682 号），公司于
2011 年 12 月收到新昌县财政局拨入的年产 1000 万件悬架弹簧、气门弹簧建设项目的专项
资金 500 万元。2011 年 12 月该项目已完工转入固定资产，公司从 2012 年 1 月开始，按项
目设备的折旧年限 10 年摊销该补助，本期摊销 50 万元计入其他收益，累计摊销 350 万元，
尚余 150 万元。
注 2：根据浙江省海宁市尖山新区管理委员会与公司签订《年产 1000 万件汽车悬架弹
簧、250 万件稳定杆项目投资协议书》，约定项目实际取得土地价格超过 3 万元/亩的部分，
由浙江省海宁市尖山新区管委会分阶段以基础设施奖励的形式按期按比例给予奖励，本公司
之子公司浙江美力汽车弹簧有限公司分别于 2015 年 7 月 3 日、2017 年 7 月 10 日、2018 年
5 月 4 日收到海宁市黄湾镇人民政府拨入的固定资产投资贴息 409.05 万元、545.40 万元、
409.05 万元，共计 1,363.50 万元。该项目已于 2017 年 10 月完工转入固定资产，按照项目
折旧年限 20 年摊销该补助，本期摊销 59.65 万元计入其他收益，累计摊销 67.61 万元，尚
余 1,295.89 万元。
第 59 页 共 79 页
注 3：根据海宁市财政局、海宁市经济和信息化局《关于下达 2016 年省工业与信息化
发展（机器人购置）财政补助资金与地方配套资金的通知》(海财预〔2017〕40 号）以及《关
于下达 2017 年省工业与信息化发展（机器人购置、省技改重点项目、省优秀工业新产品、
首台套）财政资金的通知》(海财预〔2017〕185 号），以及《关于下达 2017 年工业生产性
设备投资项目(第二批)财政奖励资金的通知》(海财预〔2018〕459 号)，本公司之子公司浙
江美力汽车弹簧有限公司分别于 2017 年 3 月 7 日、2017 年 8 月 11 日和 2018 年 12 月 21 日
收到由海宁市黄湾镇人民政府拨入的专项资金 140.42 万元、138.46 万元和 270.50 万元，
共计 549.38 万元，用于年产 721 万件汽车弹簧产业化建设项目使用。2017 年 12 月该项目
已完工转入固定资产，公司从 2018 年 1 月开始，按项目设备的折旧年限 10 年摊销该补助。
本期摊销 27.89 万元计入其他收益，尚余 521.49 万元。
2) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
根据新昌县财政局《关于美力科
新昌县财政局上市
3,000,000.00 其他收益 技要求享受上市奖励意见的回
奖励
复》，由新昌县财政局拨入
根据新昌县财政局《关于要求并
购受让企业股权代扣代缴企业
收购外地企业奖励 1,625,600.00 其他收益
所得税奖励政策的请示》，由新
昌县财政局拨入
根据海宁市财政局和海宁市发
展和改革局《关于下达分布式光
分布式光伏发电项 伏发电 2017 年项目屋顶企业补
419,800.00 其他收益
目补助 助的通知》(海财预〔2018〕344
号），由海宁市黄湾镇人民政府
拨入
根据海宁市财政局、海宁市商务
局《关于下达 2018 年中央外经
外贸专项奖励 390,443.00 其他收益 贸发展专项资金的通知》（海财
预〔2018〕259 号），由海宁市
黄湾镇人民政府拨入
由浙江省新昌县地方税务局拨
土地使用税退税 338,737.50 其他收益
入
根据中共儒岙镇委员会、儒岙镇
人民政府《关于印发<儒岙镇加
儒岙财政所上市奖
200,000.00 其他收益 快创新驱动推进工业强镇建设
励
的若干意见>的通知》，由新昌县
儒岙镇财政所拨入
高层次人才购房补 160,000.00 其他收益 根据中共新昌县委、新昌县人民
第 60 页 共 79 页
助 政府《关于深化完善“天姥英才”
计划加快推进“创新强县”战略
实施的意见》，由新昌县人力资
源和社会保障局拨入
上海市社会化职业 由上海市嘉定区南翔镇财政所
153,128.00 其他收益
技能培训补贴 拨入
根据上海市嘉定区经济委员会
《关于嘉定区认定第十三批企
“小巨人”扶持资
150,000.00 其他收益 业技术中心的通知》(嘉经
金
〔2017〕36 号），由上海市嘉定
区企业技术中心拨入
根据新昌县财政局、新昌县科学
技术局《关于对新昌县 2017 年
专利授权项目经费
60,000.00 其他收益 度第二批专利授权项目给予经
奖励
费奖励的通知》（新财企〔2018〕
615 号），由新昌县财政局拨入
由海宁市国土资源局、新昌县财
其他零星政府补助 113,037.00 其他收益 政局、上海市科学技术委员会等
拨入
小 计 6,610,745.50
(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 7,986,156.75 元。
六、合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
1. 本期发生的非同一控制下企业合并
股权取得 股权取得 股权取得 股权取得
被购买方名称
时点 成本(万元) 比例(%) 方式
上海科工公司 2018 年 4 月 14,400 80.00 现金支付
(续上表)
购买日的 购买日至期末 购买日至期末被
被购买方名称 购买日
确定依据 被购买方的收入 购买方的净利润
上海科工公司 2018 年 4 月 30 日 财产权交接 98,666,649.94 12,656,244.26
2. 合并成本及商誉
(1) 明细情况
项 目 上海科工公司
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合并成本
现金 144,000,000.00
合并成本合计 144,000,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 81,253,279.63
商誉 62,746,720.37
(2) 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明
2017 年 12 月 26 日，本公司与 BVI 公司签订的《关于上海科工机电设备成套有限公司
的股权转让协议》，并于 2018 年 1 月 16 日经公司 2018 年第一次临时股东大会审议通过，
本公司以现金方式收购 BVI 公司持有的上海科工公司 80%股权，收购价格以 2017 年 10 月 31
日为基准日经具有证券从业资格的评估机构出具评估报告的基础上，经双方友好协商确定。
根据坤元资产评估有限公司收益法评估结果，确认上海科工公司股东全部权益价值为
18,160.02 万元。最终双方确定上海科工公司 80%股权对应的交易定价为 14,400 万元。本公
司于 2018 年 3 月 15 日办妥工商变更登记手续，并于 2018 年 4 月支付完毕该股权转让款
14,400 万元。
(3) 大额商誉形成的主要原因
上海科工公司主要从事精密注塑件的研发、生产及销售业务，拥有较高品牌知名度和产
品开发实力，凭借先进的技术开发水平以及良好的客户关系成为新车型的同步开发商。商誉
的形成主要系合并成本大于合并日取得的可辨认净资产公允价值份额。
3. 被购买方于购买日可辨认资产、负债
(1) 明细情况
上海科工公司
项 目 购买日 购买日
公允价值 账面价值
资产 141,352,400.30 119,159,805.96
货币资金 30,066,302.37 30,066,302.37
应收票据及应收账款 39,001,716.08 39,001,716.080
预付款项 761,868.99 761,868.99
其他应收款 5,962,156.56 5,962,156.56
存货 22,158,795.19 20,956,761.19
第 62 页 共 79 页
其他流动资产 961,980.27 961,980.27
固定资产 26,220,606.39 18,359,829.08
无形资产 15,691,132.10 2,561,349.07
递延所得资产 514,742.35 514,742.35
其他非流动资产 13,100.00 13,100.00
负债 39,785,800.78 39,785,800.77
短期借款 12,000,000.00 12,000,000.00
应付票据及应付账款 13,268,601.75 13,268,601.75
预收款项 1,112,360.62 1,112,360.62
应付职工薪酬 2,155,500.28 2,155,500.28
应交税费 954,280.10 954,280.10
其他应付款 10,295,058.03 10,295,058.02
净资产 101,566,599.52 79,374,005.19
取得的净资产 81,253,279.62 63,499,204.15
(2) 可辨认资产、负债公允价值的确定方法
根据 2017 年 12 月 22 日坤元资产评估有限公司以 2017 年 10 月 31 日为评估基准日出具
的《浙江美力科技股份有限公司拟收购股权涉及的上海科工公司股东全部权益价值评估项目
资产评估报告》（坤元评报〔2017〕761 号），确认资产基础法评估的结果为增值 2,518.92
万元（其中存货增值 183.73 万元、固定资产增值 874.91 万元、无形资产增值 1,391.60 万
元、应收款项增值 68.68 万元）。本公司在购买日各项资产、负债账面价值的基础上，充分
考虑以 2017 年 10 月 31 日为基准日的评估增值及基准日至购买日期间评估增值摊销、处置
对购买日各项资产、负债公允价值的影响，确认合并日上海科工公司可辨认净资产公允价值
为 8,125.33 万元。
七、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
1. 重要子公司的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
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MEILI NORTH AMERICA LTD. 通用设备制造-
加拿大 加拿大 70 设立
（北美美力有限公司） 弹簧制造行业
通用设备制造-
长春美力弹簧有限公司 长春市 长春市 100 设立
弹簧制造行业
通用设备制造-
绍兴美力精密弹簧有限公司 绍兴市 绍兴市 100 设立
弹簧制造行业
通用设备制造-
浙江美力汽车弹簧有限公司 海宁市 海宁市 100 设立
弹簧制造行业
通用设备制造- 非同一控制
上海科工公司 上海市 上海市 100
模具制造行业 下企业合并
2. 重要的非全资子公司
少数股东 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
持股比例 数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
MEILI NORTH AMERICA LTD.
30% -1,742,246.17 -4,589,145.27
（北美美力有限公司）
3. 重要非全资子公司的主要财务信息
(1) 资产和负债情况
期末数
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
MEILINORTH AMERICA LTD.
18,195,655.34 50,825.67 18,246,481.01 33,543,631.96 33,543,631.96
（北美美力有限公司）
(续上表)
期初数
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
MEILINORTH AMERICA LTD.
9,612,275.76 88,793.34 9,701,069.10 19,190,732.81 19,190,732.81
（北美美力有限公司）
(2) 损益和现金流量情况
本期数
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
MEILI NORTH AMERICA LTD.
21,206,986.08 -6,124,530.88 -5,807,487.24 227,484.82
（（北美美力有限公司）
(续上表)
上年同期数
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
MEILI NORTH AMERICA LTD.
8,541,203.45 -1,812,084.97 -1,885,601.78 333,308.54
（（北美美力有限公司）
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
1. 在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明
第 64 页 共 79 页
子公司名称 变动时间 变动前持股比例(%) 变动后持股比例(%)
上海科工公司 2018 年 6 月 80 100
2. 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
项 目 上海科工公司
购买成本 36,000,000.00
现金 36,000,000.00
购买成本合计 36,000,000.00
减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额 20,628,571.75
差额 15,371,428.25
其中：调整资本公积 15,371,428.25
调整盈余公积
调整未分配利润
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及
市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
1. 银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2. 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
第 65 页 共 79 页
面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集
中按照客户进行管理。截至 2018 年 12 月 31 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司
应收账款的 39.49%(2017 年 12 月 31 日：54.44%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款
余额未持有任何担保物或其他信用增级。
(1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾
期账龄分析如下：
期末数
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合 计
1 年以内 1-2 年 2 年以上
应收票据及
21,470,221.36 21,470,221.36
应收账款
小 计 21,470,221.36 21,470,221.36
(续上表)
期初数
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合 计
1 年以内 1-2 年 2 年以上
应收票据及
33,369,865.26 33,369,865.26
应收账款
小 计 33,369,865.26 33,369,865.26
(2) 单项金额不重大但单项计提坏账准备具体说明详见本财务报表附注五(一)2(3)③
单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款之说明。
(二) 流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还
其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
第 66 页 共 79 页
银行借款 182,300,000.00 204,484,998.43 61,616,581.15 77,439,384.45 65,429,032.83
应付票据及
125,401,553.43 125,401,553.43 125,401,553.43
应付账款
其他应付款 12,194,228.00 12,194,228.00 12,194,228.00
小 计 319,895,781.43 342,080,779.86 199,212,362.58 77,439,384.45 65,429,032.83
(续上表)
期初数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 12,000,000.00 12,431,672.22 12,431,672.22
应付票据及
138,342,065.02 138,342,065.02 138,342,065.02
应付账款
其他应付款 1,909,807.33 1,909,807.33 1,909,807.33
小 计 152,251,872.35 152,683,544.57 152,683,544.57
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风
险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至 2018 年 12 月 31 日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币 21,500,000.00 元
(2017 年 12 月 31 日：无以浮动利率计息的银行借款)，在其他变量不变的假设下，假定利
率变动 50 个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风
险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产
和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风
险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释五
(四)2 外币货币性项目之说明。
第 67 页 共 79 页
九、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司最终控制方是章碧鸿，对本公司的持股比例为 42.5986%，对本公司的表决权
比例为 42.5986%。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
杭州玖华资产管理有限公司 本公司股东王光明控制的公司
(二) 关联交易情况
1. 关联担保情况
2017 年 12 月 26 日，经第三届董事会第八次会议审议通过《关于控股股东为公司向银
行申请授信额度提供关联担保的议案》，同意章碧鸿无偿为本公司在宁波银行的不超过
30,800 万元授信额度提供连带责任保证。截至 2018 年 12 月 31 日，本公司在宁波银行的长
期借款余额为 10,800.00 万元。
2. 关联交易
本期公司因收购上海科工公司向杭州玖华资产管理有限公司支付服务费共计
291,262.14 元。
3. 关键管理人员报酬
项 目 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬 260.77 万元 212.21 万元
十、承诺及或有事项
重要承诺事项
截至 2018 年 12 月 31 日，本公司公开发行募集资金投资项目情况如下：
单位:人民币万元
募集资金承 截至期末
项目名称 总投资额 项目备案或核准文号
诺投资额 累计投资额
浙江省发展和改革委员
年产 721 万件汽车弹簧产
20,370.00 14,372.63 14,421.22 “000015030240323536
业化建设项目[注]
22”
高性能精密弹簧技术改造 9,750.00 5,815.31 2,154.56 新经技备按[2015]4 号
第 68 页 共 79 页
项目
技术中心扩建项目 4,730.00 2,159.43 1,209.65 新经技备案[2015]5 号
合 计 34,850.00 22,347.37 17,785.43
注：经 2018 年 4 月 13 日第三届董事会第九次会议审议通过，年产 721 万件汽车弹簧产
业化建设项目实际已购置两条冷卷弹簧生产线、一条稳定杆生产线，因购置的设备技术性能
进步，及对工程建设的施工优化，已经实现原先预计的产能，尚未购置的一条热卷弹簧生产
线及一条稳定杆生产线，将不再继续投资购买。
经 2019 年 4 月 19 日第三届董事会第十七次会议审议通过，受宏观经济周期性波动及
2018 年度国内汽车工业经济运行及增长形势较差的影响，公司高性能精密弹簧技术改造项
目销售未达到预期，且该项目形成的部分产品对公司营业收入增长的贡献率相对较低且逐年
下降，故公司减缓了对该项目的投资进度，同时根据实际经营情况公司决定终止该募投项目，
将节余募集资金用于永久性补充流动资金。
十一、资产负债表日后事项
根据 2019 年 4 月 19 日第三届董事会第十七次会议审议通过的 2018 年度利润分配预案，
本公司以 2018 年度利润分配预案时股权登记日的总股本（扣除届时回购专户上已回购的库
存股）为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.5 元（含税）。
十二、其他重要事项
(一) 分部信息
1. 确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部。
本公司以地区分部为基础确定报告分部，主营业务收入、主营业务成本按最终实现销售
地进行划分，资产和负债由各分部共同使用，无法在不同的分部之间分配。
2. 报告分部的财务信息
地区分部
项 目 境内 境外 分部间抵销 合 计
主营业务收入 634,743,999.61 53,440,358.41 148,708,190.12 539,476,167.90
主营业务成本 504,246,200.05 44,700,303.72 149,977,787.93 398,968,715.84
第 69 页 共 79 页
(二) 其他重要事项
1. 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司开立的尚在有效期内的信用证余额为人民币
19,583,184.14 元。
2. 2018 年 5 月 22 日，公司第三届董事会第十一次会议审议通过《关于以现金方式受
让上海科工公司 20%股权及相关债权的议案》，拟在上海联合产权交易所进场竞价购买上海
职工科技创业投资管理有限公司持有的上海科工公司 20%股权及相关债权，其中股权作价
3,600 万元、债权作价 1,000 万元。2018 年 6 月 13 日，公司与上海职工科技创业投资管理
有限公司正式签署了《上海市产权交易合同》，以 4,600 万元的价格完成本次收购。2018 年
6 月 19 日，公司已支付完毕股权转让款 2,600 万元及债权款 1,000 万元，剩余股权转让款
1,000 万元将在产权交易合同签署之日起一年内支付，并按同期贷款利率计息。截至 2018
年 12 月 31 日，公司尚未支付的股权转让款及利息为 10,237,164.38 元。
3.2018 年 2 月 8 日，本公司与新昌工业园区管理委员会签订了《先进复合材料汽车零
部件制造产业园项目框架协议》，本公司拟在新昌工业园区大明市新区选址建设年产 1000
万套先进复合材料汽车零部件项目，总投资约 12.5 亿元。该项目分两期建设，一期项目用
地约 130 亩，拟建设高性能玻璃纤维弹簧 600 万套项目,投资约 5.5 亿元，于 2018 年开工建
设；二期项目用地约 170 亩，拟建设先进复合材料汽车零部件项目，投资约 7 亿元。2018
年 4 月，本公司与新昌县国土资源局签订《国有建设用地使用权出让合同》，取得新昌工业
园区 2018-12 号(2018 年工 10 号)地块土地使用权，土地面积为 79,414 平方米，土地出让
成本为 2,335 万元。该项目已于 2018 年 12 月开工建设，预计于 2021 年竣工。
4. 2018 年 10 月 23 日，本公司之分公司浙江美力科技股份有限公司上海分公司经上海
市闵行区市场监督管理局同意，办理完成工商注销登记手续。
5. 2018 年 12 月 18 日，公司第三届董事会第十五次会议审议通过《关于审议公司以集
中竞价方式回购股份预案的议案》，公司拟使用自有资金及自筹资金以证券交易所集中竞价
交易方式回购公司股份，用于实施股权激励计划、员工持股计划等。本次回购金额总额不低
于人民币 5,000 万元且不超过人民币 9,500 万元，回购价格不超过人民币 12.60 元/股，截
至 2018 年 12 月 31 日，本公司尚未实施回购。截至本财务报告批准报出日，本公司已累计
回购人民币普通股（A 股）194,900 股，总成本为 1,960,152 元(不含交易费用)。
十三、母公司财务报表主要项目注释
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(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收票据及应收账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应收票据 13,046,613.53 32,999,433.26
应收账款 173,122,603.53 171,818,892.46
合 计 186,169,217.06 204,818,325.72
(2) 应收票据
1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 13,046,613.53 13,046,613.53 32,999,433.26 32,999,433.26
小 计 13,046,613.53 13,046,613.53 32,999,433.26 32,999,433.26
2) 期末公司已质押的应收票据情况
项 目 期末已质押金额
银行承兑汇票 7,919,329.91
小 计 7,919,329.91
3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 54,490,048.86
小 计 54,490,048.86
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期
不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该
等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
(3) 应收账款
1) 明细情况
① 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
第 71 页 共 79 页
单项金额重大并单项计提坏
32,207,199.01 15.61 12,946,365.23 40.20 19,260,833.78
账准备
按信用风险特征组合计提坏
158,678,979.07 76.90 11,062,969.32 6.97 147,616,009.75
账准备
单项金额不重大但单项计提
15,466,503.07 7.49 9,220,743.07 59.62 6,245,760.00
坏账准备
合 计 206,352,681.15 100.00 33,230,077.62 16.10 173,122,603.53
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
171,832,536.35 90.44 11,242,391.82 6.54 160,590,144.53
账准备
单项金额不重大但单项计提
18,163,113.51 9.56 6,934,365.58 38.18 11,228,747.93
坏账准备
合 计 189,995,649.86 100.00 18,176,757.40 9.57 171,818,892.46
② 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
MEILI NORTH AMERICA LTD.
32,207,199.01 12,946,365.23 40.20 [注]
（北美美力有限公司）
小 计 32,207,199.01 12,946,365.23 40.20
注：因子公司 MEILI NORTH AMERICA LTD.（北美美力有限公司）连续亏损，相应款项
预计无法全部收回，故对 MEILI NORTH AMERICA LTD.（北美美力有限公司）32,207,199.01
元按预计可收回金额低于账面价值的差额计提坏账准备 12,946,365.23 元。
③ 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 144,406,078.04 7,220,303.90 5.00
1-2 年 3,196,158.09 319,615.81 10.00
2-3 年 4,830,198.31 724,529.75 15.00
3-4 年 4,569,492.35 1,370,847.71 30.00
4-5 年 498,760.27 249,380.14 50.00
5 年以上 1,178,292.01 1,178,292.01 100.00
第 72 页 共 79 页
小 计 158,678,979.07 11,062,969.32 6.97
④ 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
北汽银翔汽车有限公司 6,303,521.55 3,263,610.60 51.77
重庆幻速汽车配件有限公司 2,613,475.12 1,353,111.12 51.77
预计无法全部收回，按预
重庆比速云博动力科技有限公司 1,936,247.90 1,002,480.78 51.77 计可收回金额低于账面价
值的差额计提坏账准备
重庆凯特动力科技有限公司 1,431,345.31 741,070.48 51.77
重庆银翔摩托车制造有限公司 666,540.39 345,097.29 51.77
预计无法收回，全额计提
知豆电动汽车有限公司 2,515,372.80 2,515,372.80 100.00
坏账准备
小 计 15,466,503.07 9,220,743.07 59.62
2) 本期计提坏账准备 15,471,019.02 元。
3) 本期实际核销应收账款金额 417,698.80 元，主要系该部分应收账款账龄较长，估计
无法收回，故予以核销。
4) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
无锡礼恩派华光汽车部件有限公司 19,808,120.26 9.60 990,406.01
万都(北京)汽车底盘系统有限公司 19,707,164.05 9.55 985,358.20
万都(宁波)汽车零部件有限公司 12,021,866.21 5.83 601,093.31
MANDO(重庆)汽车零部件有限公司 9,896,531.84 4.80 494,826.59
北汽银翔汽车有限公司 6,303,521.55 3.05 2,756,958.77
小 计 67,737,203.91 32.83 5,828,642.88
2. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提
第 73 页 共 79 页
坏账准备
按信用风险特征组合计提
6,203,621.74 100.00 747,071.81 12.04 5,456,549.93
坏账准备
单项金额不重大但单项计
提坏账准备
合 计 6,203,621.74 100.00 747,071.81 12.04 5,456,549.93
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备
按信用风险特征组合计提
21,551,541.10 100.00 1,551,395.39 7.20 20,000,145.71
坏账准备
单项金额不重大但单项计
提坏账准备
合 计 21,551,541.10 100.00 1,551,395.39 7.20 20,000,145.71
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 517,433.16 25,871.66 5.00
1-2 年 6,591.81 659.18 10.00
2-3 年 11,000.00 1,650.00 15.00
3-4 年 88,480.00 26,544.00 30.00
4-5 年 15,000.00 7,500.00 50.00
5 年以上 427,990.66 427,990.66 100.00
小 计 1,066,495.63 490,215.50 45.97
3) 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
押金保证金组合 5,137,126.11 256,856.31 5.00
小 计 5,137,126.11 256,856.31 5.00
(2) 本期计提坏账准备-804,323.58 元，本期无收回或转回坏账准备。
(3) 其他应收款款项性质分类情况
第 74 页 共 79 页
款项性质 期末数 期初数
关联方往来 17,854,875.53
押金保证金 5,137,126.11 1,937,126.11
备用金 276,779.03 429,844.62
其他 789,716.60 1,329,694.84
合 计 6,203,621.74 21,551,541.10
(4) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%)
新昌县国土资源局 押金保证金 5,137,126.11 [注 1] 82.81 256,856.31
梁旭东 其他 150,000.00 5 年以上 2.42 150,000.00
王华润 其他 110,000.00 5 年以上 1.77 110,000.00
丁丹锋 备用金 99,710.99 1 年以内 1.61 4,985.55
新昌县中山胶囊有
其他 50,000.00 5 年以上 0.81 50,000.00
限公司
小 计 5,546,837.10 89.42 571,841.86
注 1：1 年以内 5,000,000.00 元，4-5 年 137,126.11 元。
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 377,727,497.48 45.15 377,727,452.33 197,726,345.15 45.15 197,726,300.00
合 计 377,727,497.48 45.15 377,727,452.33 197,726,345.15 45.15 197,726,300.00
(2) 对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
MEILI NORTH AMERICA
45.15 45.15 45.15
LTD.(北美美力有限公司)
长春美力有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
绍兴美力精密弹簧有限公
3,000,000.00 3,000,000.00
司
第 75 页 共 79 页
浙江美力汽车弹簧有限公
193,726,300.00 193,726,300.00
司
上海科工公司 180,001,152.33 180,001,152.33
小 计 197,726,345.15 180,001,152.33 377,727,497.48 45.15
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 381,923,174.24 288,542,340.75 355,812,038.42 239,146,732.54
其他业务收入 50,507,075.52 47,033,350.84 9,152,702.98 6,496,512.91
合 计 432,430,249.76 335,575,691.59 364,964,741.40 245,643,245.45
2. 研发费用
项 目 本期数 上年同期数
研发薪酬 6,851,938.85 5,956,802.02
研发材料 6,625,544.36 6,647,412.98
折旧与摊销 3,276,984.19 3,702,993.47
其他费用 1,279,663.59
合 计 18,034,130.99 16,307,208.47
3. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
理财产品投资收益 731,863.02 1,466,213.69
合 计 731,863.02 1,466,213.69
十四、其他补充资料
(一) 非经常性损益
1. 非经常性损益明细表
(1) 明细情况
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项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 69,997.10
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符
合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补 7,986,156.75
助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 731,863.02
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损
益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生
的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投
资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变
动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -86,390.22
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 8,701,626.65
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 990,379.27
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少数股东权益影响额(税后) 4,500.00
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 7,706,747.38
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
加权平均净资产 每股收益(元/股)
报告期利润
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 2.99 0.11 0.11
扣除非经常性损益后归属于公司
1.83 0.07 0.07
普通股股东的净利润
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 19,920,959.88
非经常性损益 B 7,706,747.38
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 12,214,212.50
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 675,288,690.77
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净
E
资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资
G 17,895,055.00
产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 7
外币报表折算差异 I1 221,930.55
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 6
其他
收购子公司少数股权减少的资本公积 I2 15,371,428.25
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 6
报告期月份数 K 12
L= D+A/2+ E×F/K-G×
加权平均净资产 667,235,639.78
H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 2.99%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 1.83%
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
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归属于公司普通股股东的净利润 A 19,920,959.88
非经常性损益 B 7,706,747.38
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 12,214,212.50
期初股份总数 D 178,950,550.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12
L=D+E+F×
发行在外的普通股加权平均数 178,950,550.00
G/K-H×I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.11
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.07
(2) 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
浙江美力科技股份有限公司
二〇一九年四月十九日
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