苏州晶瑞化学股份有限公司 2020 年半年度报告全文
苏州晶瑞化学股份有限公司
2020 年半年度报告
2020-126
2020 年 08 月
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苏州晶瑞化学股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别
和连带的法律责任。
公司负责人吴天舒、主管会计工作负责人程欢瑜及会计机构负责人(会计主
管人员)雷秀娟声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告中涉及未来计划或规划等前瞻性陈述的，均不构成公司对投资者的
实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计
划、预测与承诺之间的差异。
公司在本报告第四节“经营情况讨论与分析”之第九部分“公司未来发展的
展望“部分，详细描述了公司经营中可能存在的风险，敬请投资者关注相关内容。
公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 188,106,247 为基数，向
全体股东每 10 股派发现金红利 1 元（含税），送红股 0 股（含税），不以公积金
转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ....................................................................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................... 7
第三节 公司业务概要 ..................................................................................................................... 10
第四节 经营情况讨论与分析 ......................................................................................................... 17
第五节 重要事项.............................................................................................................................. 39
第六节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................... 55
第七节 优先股相关情况 ................................................................................................................. 61
第八节 可转换公司债券相关情况 ................................................................................................. 62
第九节 董事、监事、高级管理人员情况 ..................................................................................... 64
第十节 公司债券相关情况 ............................................................................................................. 66
第十一节 财务报告.......................................................................................................................... 69
第十二节 备查文件目录 ............................................................................................................... 193
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释义
释义项 指 释义内容
本公司、公司、晶瑞股份、苏州晶瑞公司 指 苏州晶瑞化学股份有限公司
《苏州晶瑞化学股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市招
招股说明书 指
股说明书》
《苏州晶瑞化学股份有限公司创业板公开发行可转换公司债券募集
募集说明书 指
说明书》
NEW SILVER INTERNATIONAL LIMITED（中文名：新银国际有限
新银国际（BVI） 指
公司），于 2009 年 7 月 20 日在英属维尔京群岛注册成立
原名 BIG PROSPER LIMITED（中文名：大兴隆有限公司），于 2009
新银国际（香港） 指 年 8 月 5 日在香港注册成立；2009 年 12 月 21 日更名为 NEW SILVER
INTERNATIONAL LIMITED（中文名：新银国际有限公司）
国信证券 指 国信证券股份有限公司
晶瑞有限 指 苏州晶瑞化学有限公司，公司前身
苏州瑞红 指 苏州瑞红电子化学品有限公司，公司的全资子公司
瑞红锂电池 指 瑞红锂电池材料（苏州）有限公司，公司的全资子公司
眉山晶瑞 指 眉山晶瑞电子材料有限公司，公司的全资子公司
江苏阳恒 指 江苏阳恒化工有限公司，公司的全资子公司
江苏震宇 指 江苏震宇化工有限公司，江苏阳恒持股 55.56%的控股子公司
无锡阳阳、阳阳物资 指 无锡阳阳物资贸易有限公司，江苏阳恒的全资子公司
善丰投资 指 善丰投资（江苏）有限公司，公司的全资子公司
载元派尔森 指 载元派尔森新能源科技有限公司，公司的全资子公司
安徽晶瑞 指 安徽晶瑞微电子材料有限公司，公司的控股子公司
湖北晶瑞 指 晶瑞（湖北）微电子材料有限公司，公司的参股公司
洮南金匮 指 洮南金匮光电有限公司，公司的参股公司
渭南供水 指 渭南市华州区工业区供水有限公司
派尔森房地产 指 陕西派尔森房地产开发有限公司
日本丸红 指 丸红株式会社
丸红集团 指 日本丸红及其下属的控股子公司
为电子工业配套的精细化工材料，主要包括集成电路和分立器件、电
电子化学品 指 容、电池、光电子器件、印制线路板、液晶显示器件、移动通讯设备
等电子元器件、零部件和整机生产与组装用各种精细化工材料
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电子化学品的一个细分领域，主要包括超净高纯试剂、光刻胶、功能
微电子化学品 指 性材料和锂电池材料，广泛应用于半导体、光伏太阳能电池、LED、
平板显示和锂电池等电子信息产业
易制毒化学品 指 国家规定管制的可用于制造毒品的前体、原料和化学助剂等物质
控制颗粒和杂质含量的电子工业用化学试剂，按照性质划分可分为：
超净高纯试剂 指
酸类、碱类、有机溶剂类和其它类
满足制造中特殊工艺需求的配方类或复配类化学品，主要包括显影
功能性材料 指
液、剥离液、蚀刻液、稀释剂和清洗液等
显影液 指 一种功能性材料，使已曝光的感光材料显出可见影像、图形
剥离液 指 一种功能性材料，将膜层上面覆盖的光刻胶去除，露出下层的图案
一种功能性材料，通过曝光制版、显影后，将膜层不需要的部分去除
蚀刻液 指
得到所需要的图案，化学成分主要为酸碱类化学品
利用光化学反应进行微细加工图形转移的媒体，由成膜剂、光敏剂、
溶剂和添加剂等主要成分组成的对光敏感的感光材料，被广泛应用于
光刻胶 指
光电信息产业的微细图形线路的加工制作，是微细加工技术的关键性
材料
在光刻工艺中，涂层经曝光、显影后，曝光部分在显影液中溶解而未
正性光刻胶 指
曝光部分保留下来形成图像的光刻胶
与正性光刻胶相反，其中被溶解的是未曝光部分，而曝光部分形成图
负性光刻胶 指
像
光刻工艺中所涉及到的电子化学品，包括稀释剂、显影液、漂洗液、
光刻胶配套试剂 指
蚀刻液、剥离液等，光刻胶配套试剂与光刻胶配套使用
2-P 指 2-吡咯烷酮、α-吡咯烷酮
NMP 指 N-甲基吡咯烷酮
NVP 指 N-乙烯基吡咯烷酮
GBL 指 γ-丁内酯、1,4-丁内酯
锂电池材料主要产品锂电池粘结剂是一种高分子化合物，是制作锂电
锂电池材料 指
池负极和隔膜的重要原料
Semiconductor Equipment and Materials International，国际半导体设备
SEMI 指
与材料产业协会，是一家全球高科技领域专业行业协会
Printed Circuit Board 的简称，又称印刷电路板、印刷线路板，是重要
PCB 指 的电子部件，是电子元器件的支撑体，是电子元器件电气连接的提供
者
Light Emitting Diode，发光二极管，是一种能够将电能转化为可见光
LED 指
的固态的半导体器件，直接把电转化为光
由国家科技部发布的《极大规模集成电路制造技术及成套工艺》项目，
因次序排在国家科技重大专项所列 16 个重大专项第二位，在行业内
02 专项 指
被称为"02 专项"。02 专项"十二五"期间重点实施的内容和目标分别
是：重点进行 45-22 纳米关键制造装备攻关，开发 32-22 纳米互补金
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属氧化物半导体（CMOS）工艺、90-65 纳米特色工艺，开展 22-14
纳米前瞻性研究，形成 65-45 纳米装备、材料、工艺配套能力及集成
电路制造产业链，进一步缩小与世界先进水平差距，装备和材料占国
内市场的份额分别达到 10%和 20%，开拓国际市场
晶瑞股份发行股份及支付现金购买李虎林、徐萍合计持有的载元派尔
本次交易、本次重组 指 森 100%股权，同时向其他不超过 35 名特定投资者发行股份募集配套
资金
可转债 指 可转换公司债券
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《环保法》、《环境保护法》 指 《中华人民共和国环境保护法》
股东大会 指 苏州晶瑞化学股份有限公司股东大会
董事会 指 苏州晶瑞化学股份有限公司董事会
监事会 指 苏州晶瑞化学股份有限公司监事会
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
中国结算深圳分公司 指 中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司
报告期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日
《公司章程》 指 《苏州晶瑞化学股份有限公司章程》
元、万元 指 人民币元、万元
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 晶瑞股份 股票代码 300655
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 苏州晶瑞化学股份有限公司
公司的中文简称（如有） 晶瑞股份
公司的外文名称（如有） Suzhou Crystal Clear Chemical Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写（如有） SCCC
公司的法定代表人 吴天舒
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 程欢瑜 阮志东
联系地址 苏州市吴中经济开发区善丰路 168 号 苏州市吴中经济开发区善丰路 168 号
电话 0512-66037938 0512-66037938
传真 0512-65287111 0512-65287111
电子信箱 ir@jingrui-chem.com.cn ir@jingrui-chem.com.cn
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
√ 适用 □ 不适用
公司注册地址 苏州市吴中经济开发区善丰路 168 号
公司注册地址的邮政编码 215124
公司办公地址 苏州市吴中经济开发区善丰路 168 号
公司办公地址的邮政编码 215124
公司网址 www.jingrui-chem.com.cn
公司电子信箱 ir@jingrui-chem.com.cn
临时公告披露的指定网站查询日期（如有） 2020 年 07 月 31 日
www.cninfo.com.cn 《关于完成工商变更登记并取得营业执照的公告》公告
临时公告披露的指定网站查询索引（如有）
号:2020-120
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2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
√ 适用 □ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称 《证券时报》、《中国证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□适用 √ 不适用
经收购载元派尔森向交易对方李虎林及徐萍非公开发行的新增股份及募集配套资金非公开发行的新增股份、可转债股转、限
制性股票回购注销等事项，截至 2020 年 6 月 30 日，本公司累计发行股本总数 188,106,247 股，注册资本为人民币 188,106,247.00
元。 本报告期尚未完成工商变更登记。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 428,605,188.26 374,758,154.46 14.37%
归属于上市公司股东的净利润（元） 20,302,523.63 14,438,658.09 40.61%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
14,848,697.13 9,386,397.51 58.19%
益后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -8,543,927.65 58,964,955.57 -114.49%
基本每股收益（元/股） 0.1198 0.0953 25.71%
稀释每股收益（元/股） 0.1191 0.0953 24.97%
加权平均净资产收益率 3.50% 2.79% 0.71%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 2,092,813,239.75 1,301,172,770.42 60.84%
归属于上市公司股东的净资产（元） 1,263,245,277.01 565,919,949.84 123.22%
公司报告期末至半年度报告披露日股本是否因发行新股、增发、配股、股权激励行权、回购等原因发生变化且影响所有者权
益金额
√ 是 □ 否
支付的优先股股利 0.00
用最新股本计算的全面摊薄每股收益（元/股） 0.1076
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五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 105,309.52
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
5,582,344.24 政府补助
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 835,686.51 理财收益
债务重组损益 794,077.11 债务重组
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,957.00
减：所得税影响额 1,299,025.89
少数股东权益影响额（税后） 568,521.99
合计 5,453,826.50 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）主营业务
公司是一家微电子材料的平台型高新技术企业，围绕泛半导体材料和新能源材料两个方向，主导产品包括超净高纯试剂、
光刻胶、功能性材料、锂电池材料和基础化工材料等，广泛应用于半导体、锂电池、LED、平板显示和光伏太阳能电池等行
业，具体应用到下游电子产品生产过程的清洗、光刻、显影、蚀刻、去膜等工艺环节。
（二）主要产品及用途
1、超净高纯试剂
超净高纯试剂是控制颗粒和杂质含量的电子工业用化学试剂，在半导体行业被广泛应用于清洗和蚀刻工段的关键性材料，
该类产品对于金属杂质含量的控制有着极其严苛的要求。目前半导体用的主要高纯化学试剂品种有高纯硫酸、高纯过氧化氢、
高纯氨水、高纯盐酸等。超净高纯试剂主要用于半导体、平板显示、LED、光伏太阳能电池等电子信息产品的清洗、蚀刻等
工艺环节。以半导体为例，不同线宽的集成电路制程工艺中必须使用不同规格的超净高纯试剂进行蚀刻和清洗，且超净高纯
试剂的纯度和洁净度对集成电路的成品率、电性能及可靠性均有十分重要的影响。
公司在半导体材料方面布局的高纯双氧水、高纯氨水及在建的高纯硫酸等产品品质已达到或者可达到SEMI最高等级G5
水准，金属杂质含量均低于10ppt，高纯硫酸产品预计2020年实现投产后，半导体用量最大的三个高纯湿化学品将整体达到
国际先进水平，可基本解决高纯化学品这一大类芯片制造材料的本地化供应，实现半导体关键材料国产化本地化，为打造高
端半导体产业链提供了支撑。已投产主导产品获得半导体头部公司、华虹宏力、长江存储等国内知名半导体客户的采购。公
司其他多种超净高纯试剂如BOE、硝酸、盐酸、氢氟酸等产品品质全面达到G3、G4等级，可满足平板显示、LED、光伏太
阳能等行业的客户需求。
2、光刻胶
光刻胶是芯片工艺制造中的关键材料，其技术水平决定了半导体产品的技术规格和能力，其技术原理是利用光化学反应
经光刻工艺将所需要的微细图形从掩模版转移到待加工基片上的图形转移介质，由成膜剂、光敏剂、溶剂和添加剂等主要化
学品成分和其他助剂组成。在光刻工艺中，光刻胶被均匀涂布在硅片、玻璃和金属等不同的衬底上，经曝光、显影和蚀刻等
工序将掩膜版上的图形转移到薄膜上，形成与掩膜版完全对应的几何图形。光刻胶按显示的效果，可分为正性光刻胶和负性
光刻胶，如果显影时未曝光部分溶解于显影液，形成的图形与掩膜版相反，称为负性光刻胶；如果显影时曝光部分溶解于显
影液，形成的图形与掩膜版相同，称为正性光刻胶。
光刻胶经过几十年不断的发展和进步，应用领域不断扩大，衍生出非常多的种类，按照应用领域，光刻胶可以划分为以
下主要类型和品种：
主要类型 主要品种
半导体用光刻胶 g线光刻胶、i线光刻胶、KrF光刻胶、ArF光刻胶、EUV光刻胶等
平板显示用光刻胶 彩色滤光片用彩色光刻胶及黑色光刻胶、LCD/TP衬垫料光刻胶、
TFT–LCD中Array用光刻胶等
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PCB光刻胶 干膜光刻胶、湿膜光刻胶、光成像阻焊油墨等
光刻胶产品由公司的子公司苏州瑞红生产，苏州瑞红作为国内光刻胶领域的先驱，规模生产光刻胶近30年，产品主要应
用于半导体及平板显示领域，产品技术水平和销售额处于国内领先地位。公司紫外负型光刻胶和宽谱正胶及部分g线等高端
产品已规模供应市场数十年，i线光刻胶近年已供应国内头部芯片公司，高端KrF（248）光刻胶处于中试阶段。
公司承担并完成了国家重大科技项目02专项“i线光刻胶产品开发及产业化”项目。
公司拥有达到国际先进水平的光刻胶生产线，实行符合现代电子化学品要求的净化管理，拥有国家02专项资助的一流光
刻胶研发和评价实验室。
3、功能性材料
功能性材料是满足制造中特殊工艺需求的配方类或复配类化学品，是在单一的高纯微电子化学品（或多种微电子化学品
的配合）基础上，加入水、有机溶剂、螯合剂、表面活性剂等混合而成的化学品。公司生产的功能性材料主要包括光刻胶配
套试剂为主的显影液、剥离液、蚀刻液和清洗液等等复配材料，并向半导体头部公司实现批量供货。
4、锂电池材料
公司锂电池材料主要产品包括CMC等锂电池粘结剂以及NMP（N-甲基吡咯烷酮）、电解液等。
其中，锂电池粘结剂是一种高分子聚合物，是制作锂电池负极和隔膜的重要原料，主要起到将电极活性物质粘附在集流
体的作用。公司生产的锂电池粘结剂具有用量少、内阻低、耐低温性能突出、循环性能优良等优点，能够满足客户对产品特
性（如粘结性能、耐溶剂性能、涂布性能等）的个性化需求，可为电池活性物质提供更好的粘结，特别适合应用于大尺寸混
合动力锂电池的制造，主要客户包括比亚迪、力神等知名动力锂电池生产厂商。
NMP具有毒性低、沸点高、极性强、粘度低、溶解能力强、化学稳定性、热稳定性优良等特点，是一种被广泛应用于
锂电池、芯片、平板显示等行业的有机溶剂产品。在锂电池的生产材料中，NMP一是作为正极涂布溶剂，二是作为锂电池
导电剂浆料溶剂，为一项不可或缺的溶剂材料。主要终端客户包括锂电行业知名企业如三星环新（西安）动力电池有限公司、
江苏天奈科技股份有限公司、惠州集越纳米材料技术有限公司等。
5、基础化工材料
公司在打造9万吨电子级硫酸产业链的过程中，收购了采用日本高品质液体硫磺原料制造工业硫酸的企业江苏阳恒，年
产30万吨高品质工业硫酸，副产三氧化硫、蒸汽等副产品。本公司的30万吨独特原料，非常适合进一步加工为半导体级超高
纯硫酸，目前客户包括住友化学等。
（三）主要经营模式
1、采购模式
公司采购主要分为原材料、包装材料、机械设备等的采购。公司产品生产用原材料、包装材料主要由资材部负责，采用
“以产定购”的原则，按照生产需求制定采购计划，采购流程如下图：
2、生产模式
公司的生产组织主要按照以销定产的原则，根据订单情况和产品库存情况按照作业计划组织生产。销售部门每月汇总客
户需求，填写产品名称、规格、数量的清单，生产部门根据销售清单结合仓库库存情况，以及车间产能情况等制定下个月的
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生产计划表。虽然微电子化学品属于非标准产品，需要根据客户的特殊要求进行定制研发设计，满足客户不同的纯度、电性
能等要求，但在分离、提纯、复配、聚合、环化水洗、浓缩、过滤、检验等主体生产工艺上，绝大多数产品的生产流程较为
一致，生产过程趋于标准化。公司产品品种覆盖面较广，客户需求呈现少量多批的趋势，公司相应在生产管理上采用了柔性
制造系统，通过加强设备的模块化配置等方法，有效缩短了产品生产周期。
3、销售模式
公司主要采用直接面向客户的直销模式。
公司已建立了遍布全国的销售网络，并在不断拓展其他销售区域的客户。
公司主要通过网络推广、参加半导体材料展会及销售人员登门拜访等方式开拓客户，在客户选择方面主要以各应用领域
内的重点大客户为主，在产品推广方面主要以电子级及以上纯度的超净高纯试剂和高分辨率的光刻胶等高附加值产品为重点，
同时着力开拓具有较好市场前景和盈利能力的新应用领域。
公司成功进入下游客户供应链一般都需要经历现场考察、送样检验、技术研讨、需求回馈、技术改进、小批试做、批量
生产、售后服务评价等环节。为了保证高品质产品的稳定供应，公司一旦通过下游客户的认证，会与客户保持较为长期稳定
的合作关系。
公司的销售流程如下图所示：
①客户需求确认
公司业务部针对客户订单需求填写产品要求评审单，明确客户的产品要求如产品规格、数量、包装方式、运输方式、交
货方式等，由品管部、制造部、资材部、工程技术中心等相关部门进行评审，并由工程技术部门制定产品技术规格，交付品
管部、制造部门会签，以确保公司产品能够满足客户需求。
②产品订单管理
公司业务部根据订单交货期安排出货计划，选择具备相应运输资质的物流公司负责产品的运输。公司在发出货物后，及
时了解货物的运送情况，以保证物流公司按时、安全地将货物送达客户指定的送货地点。
③客户技术服务
公司为客户提供持续的技术服务，包括产品工艺技术、安全技术方面的现场咨询服务以及应用分析与检测、技术支持、
质量控制等服务。销售员在获知客户有技术服务需求时，通知公司技术服务人员解答客户咨询或赴现场解决客户问题，为客
户提供全方位的产品服务和技术解决方案。
（四）主要的业绩驱动因素
1、以先进的技术水平提升市场竞争力和盈利能力
微电子行业是一个技术驱动型行业，技术门槛高。自公司成立以来，公司不断加大对研发和人才的投入，注重技术的积
累和创新。依靠先进的技术水平，公司开发了一批技术领先和具有市场竞争力的主导产品，如高纯度等级的双氧水、硫酸、
氨水、高端光刻胶等，以此提升公司的市场竞争力和盈利能力。
2、多产品协同助力市场开拓
微电子化学品具有产品种类多、发展快、质量要求高的特点，客户更倾向于能够提供多产品系列解决方案的供应商。公
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司微电子化学品种类齐全，能发挥多产品系列解决方案的优势。通过提供超净高纯试剂、光刻胶、功能性材料叠加销售，可
以为客户提供完备的技术解决方案，从而在市场竞争中取得优势，帮助公司更好地开拓市场。
3、新能源行业材料未来增长可期
2019年6月，工信部鼓励优质企业做强，取消白名单制度，未来LG化学、三星SDI等实力外资企业预计将重新进入中国
市场。2019年12月，工信部发布《新能源汽车产业发展规划(2021-2035年)》(征求意见稿)，到2025年，新能源汽车新车销量
占比达到25%左右，2030年保有率40%。新能源汽车产业链中长期需求持续向好。公司布局的多系列锂电池材料将对公司业
绩增长添加动力。
（五）行业情况
1、行业属性
电子化学品是指为电子工业配套的精细化工材料，是电子信息技术与专用化工新材料相结合的高新技术产品，在电子信
息产业中应用非常广泛，是世界发达国家为发展电子工业而优先开发的关键材料之一，在我国一直作为优先发展的产业门类。
微电子化学品是电子化学品的一个分支，为微电子工艺制程中使用的各种电子化工材料。近年来，随着新型电子行业的快速
发展，微电子化学系列产品需求增长较快，微电子化学品行业处于良好的发展阶段。
2、行业地位
公司专业从事微电子化学品的产品研发、生产和销售。公司经过多年研发和积累，超净高纯试剂主要产品达到国际最高
纯度等级（G5），打破了国外技术垄断，制定了多项行业标准；被中国电子材料行业协会评为“中国电子化学品十强企业”，
光刻胶产品规模化生产近30年，达到国际中高级水准，是国内最早规模量产光刻胶的少数几家企业之一。
超净高纯双氧水是提纯技术难度最大的微电子化学品之一，是集成电路芯片制造领域用量最大、市场前景良好的“绿色
化学品”，高端提纯技术历来被巴斯夫等国际大公司所垄断。公司自2001年开始高端双氧水的研发和生产，自主开发了先进
的提纯技术，并获得了发明专利。超大规模集成电路用超净高纯双氧水技术突破了国外技术垄断，产品品质可达到10ppt以
下，满足SEMI制定的最高纯度等级，成功填补了国内空白。
公司提纯技术水平在国内外同行中处于前列位置。经过多年的自主研发和技术引进，超净高纯试剂用量最大的几个主要
产品技术等级均达到了SEMI标准G5等级，与国际行业龙头公司水平相当，正在逐步实现该大类产品的国产替代，打破国外
技术垄断；除了超纯双氧水、超纯氨水及在建的高纯硫酸等主导产品已达到或可达到SEMIG5等级外，公司的其它高纯化学
品均普遍达到G3、G4等级。目前公司新一代超净高纯试剂、光刻胶等产品的技术改造项目已建成投产，产品技术等级得到
大幅提升，这些超高纯度产品为半导体材料逐步实现进口替代提供了有力保证。
公司光刻胶产品达到国际中高级水准，在国内具有悠久声誉，稳定生产光刻胶近三十多年，是国内最早规模量产光刻胶
的几家企业之一。光刻胶是国际上技术门槛最高的微电子化学品之一，高端产品的研发和生产主要由日系JSR、信越化学、
东京应化等少数公司所垄断。苏州瑞红1993年开始光刻胶生产，承担并完成了国家02专项“i线光刻胶产品开发及产业化”项
目，i线光刻胶已向国内头部的知名大尺寸半导体厂商供货，KrF（248nm深紫外）光刻胶完成中试，产品分辨率达到了0.25～
0.13m的技术要求，建成了中试示范线。
公司积累了一批稳定的客户，并与下游行业的众多头部企业建立长期合作伙伴关系，如半导体行业的客户华虹宏力、长
江存储、合肥长鑫等，锂电池行业客户比亚迪、力神等，LED行业的客户三安光电、华灿光电等。
3、行业未来发展前景
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苏州晶瑞化学股份有限公司 2020 年半年度报告全文
近期我国发布的一系列重大产业政策及发展规划中，均明确了新能源、新材料、新一代电子信息技术是国家的战略性新
兴产业，与其相关的配套高纯化工材料及光刻胶也是未来重要的发展领域。在当前供给侧结构性改革的大背景下，未来公司
产品所处的微电子化学品领域将有较好的发展前景，并将迎来较快的发展。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
股权资产 较年初增加 178.02%，主要系本期对外投资增加所致。
固定资产 较年初增加 34.72%，主要系本期载元派尔森纳入合并范围所致。
无形资产 较年初增加 93.16%，主要系本期载元派尔森纳入合并范围所致。
在建工程 较年初增加 170.83%，主要系本期新建项目持续投入所致。
货币资金 较年初增加 110.19%，主要系本期发行股份及支付现金购买资产取得募集资金所致。
应收款项融资 较年初增加 52.96%，主要系本期载元派尔森纳入合并范围所致。
预付款项 较年初增加 63.64%，主要系本期预付费用及材料款增加所致。
其他流动资产 较年初增加 79.43%，主要系本期增值税留抵额增加所致。
商誉 较年初增加 367.59%，主要系本期收购载元派尔森所致。
长期待摊费用 较年初增加 707.00%，主要系本期载元派尔森纳入合并范围所致。
递延所得税资产 较年初增加 43.46%，主要系本期确认可弥补亏损增加及载元派尔森纳入合并范围所致。
其他非流动资产 较年初减少 44.87%，主要系前期预付货款的资产已收到所致。
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
1、技术工艺和产品品质优势
公司作为国内较早进入微电子化学品生产领域的企业之一，在技术工艺方面，将自主研发和合作研发有机结合，已掌握
了一系列核心技术，公司定位为微电子材料的中小企业联合体，致力于成为半导体集成电路电子材料的领先企业之一。
公司在半导体材料方面布局的高纯度双氧水、高纯度氨水及在建的高纯硫酸等产品金属杂质含量已达到或可达到G5等
级，半导体用量最大的三个高纯湿化学品将整体达到国际先进水平，为半导体关键材料国产化，打造高端半导体产业链提供
了支撑。已投产产品获得华虹宏力、长江存储等国内头部半导体客户的采购，数十家客户正在认证中。
通过公司超净高纯试剂、光刻胶等新型精细化学品的技术改造项目的建设，其他多种超净高纯试剂如BOE、硝酸、盐酸、
氢氟酸等产品品质均达到G3、G4等级，可满足光伏太阳能、LED和面板行业的客户需求。公司的电子级双氧水首次实现国
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产化，并在我国先进集成电路制造中实现大规模应用，同时联合上下游产业链共同制定颁布了我国第一个集成电路用双氧水
产品标准，于2020上半年在中国集成电路产业技术创新联盟第三届“IC创新奖”上获得“技术创新奖”。
公司功能性材料品种丰富、功能齐全，凭借独特的原料和配方优势，可以有效满足下游行业不同的制造工艺制程要求。
公司规模生产光刻胶近30年，拥有达到国际先进水平的光刻胶生产线，实行符合现代微电子化学品要求的净化管理，配
备了国内一流的光刻胶检测评价装置，能够提供紫外负型光刻胶和宽谱正胶及部分g线、i线正胶等高端产品，主要应用于半
导体及平板显示领域，承担并完成了国家重大科技项目02专项“i线光刻胶产品开发及产业化”项目，i线光刻胶已向多家半导
体头部公司供货。
2、高效研发创新优势
公司拥有完善的研发体系、激励机制和实力较强的研发队伍，公司研发团队通过多年的研发积累，取得了一大批拥有自
主知识产权并产业化的科研成果；先后主持了国家、省、市科技项目二十余项，参与起草了多项国家和行业标准。公司重视
技术人员的培养，多次派技术人员到德国、日本参观交流、培训学习，同时与国内多所知名高校、海内外研究所等单位开展
技术合作；公司已经具备为下游客户开发新产品的实力，具备以领先的工艺技术有效解决客户对产品功能性需求的实力。
公司工程技术中心被江苏省科技厅认定为“江苏省集成电路专用精细化学品工程技术研究中心”。
公司建有国内领先国际一流的分析检测实验室，配置有各类先进的分析检测仪器，目前实验室已通过中国合格评定国家
认可委员会的审核，并取得了CNAS认证证书，为国内同行业中首家获得此认证的企业。一流的分析检测能力一方面为产品
质量提供了保障，同时为产品的不断改进和技术研究提供了重要支撑。该实验室也可为客户提供相关的检测服务，为客户提
供增值服务的同时也增强了客户的粘性。
3、客户资源优势
伴随着下游市场需求的不断增长，公司凭借强大的研发实力和突出的产品优势，取得了下游客户的认证，开拓并维系了
一大批国内外优质客户，构建了优质的业务平台，为公司的持续发展奠定了良好的基础。公司客户包括各自领域的领先企业，
成功进入优秀客户的供应链是公司技术实力的体现，也为公司未来进一步发展打下了良好的客户基础。报告期内，公司主要
的优质客户包括半导体行业客户华虹宏力、长江存储、合肥长鑫等头部公司，锂电池行业客户比亚迪、力神等，平板显示行
业客户信利等，LED行业客户三安光电、华灿光电等。公司子公司载元派尔森也是目前三星环新在中国唯一指定的NMP供
应商。
4、产品种类优势
公司定位为平台型材料企业，产品线相对丰富，可有效发挥产品协同效应，公司产品应用于半导体、平板显示、LED、
光伏太阳能电池和锂电池等制造领域不同工艺环节，发挥清洗、光刻、显影、蚀刻、去膜、浆料制备等作用，可为客户提供
全面的产品和服务。
5、地域优势
由于微电子化学品除了对于产品品质有极高要求之外，对于客户的贴近式服务和快速响应也有着很高的要求。为了实现
更好的客户服务，公司在江苏省苏州市设有生产基地，以上海为中心的长三角周边城市是我国重要的半导体产业集中地，具
有明显的区域优势。为更好的响应国家西部大开发的方针，应对西南地区电子业大发展的趋势，公司在眉山市成眉石化园投
资建厂，建成后产品将覆盖成渝地区，公司依托优越的地理位置，与客户紧密配合，能够为客户提供优质产品和高效服务。
同时国内半导体、平板显示、新能源汽车市场正呈现持续快速增长的发展趋势，鉴于长江存储、京东方、华星光电、天马、
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三安光电等陆续投资湖北，公司联合湖北省长江经济带产业基金在湖北省潜江市投资建设晶瑞（湖北）微电子材料项目做好
布局产能以满足区域下游新兴产业快速发展的需求。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
公司围绕泛半导体材料和新能源材料两个方向，近年正处于投入期，在产品技术有效突破后，多个产品线和多个生产基
地处于建设中。2020年上半年度，尽管受新冠肺炎疫情的影响，但新收购载元派尔森纳入合并报表范围，公司业务收入与上
年同期相比有所增长。报告期内，公司实现营业总收入42,860.52万元，较上年同期增长14.37%；实现归属于上市公司股东
的净利润2,030.25万元，较上年同期增长40.61%；实现归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润1,484.87万元，
较上年同期增长58.19%。
报告期内，公司的主要经营情况概述如下：
1、业务经营方面
2020年上半年度，公司营业收入与上年相比有所增长，比上年同期增长14.37%。分产品来看，超净高纯试剂营业收入
12,635.24万元，比上年同期增长57.42%，主要系载元派尔森电子级2-P、GBL销售增加导致；光刻胶营业收入4,307.30万元，
比上年同期增长21.48%，主要系彩胶销售增加导致；功能性材料营业收入4,056.12万元，比上年同期增长21.44%，锂电池材
料营业收入15,017.47万元，比上年同期增长6.44%；基础化工材料营业收入3,690.97万元，比上年同期减少34.76%，主要系
受市场影响，销售单价下降；能源营业收入2,952.36万元，比上年同期增长11.87%。
2、技术研发和客户开拓方面
2020年上半年度，公司持续投入研发资源，研发能力取得长足进步。截至报告期期末，公司及下属子公司共拥有专利64
项，其中发明专利39项。
公司产品等级不断提升，在中高端客户市场的客户储备和开拓也取得一定突破。
第一，超净高纯试剂方面，公司的电子级双氧水、氨水达到全球第一梯队的技术品质，公司的电子级双氧水首次实现国
产化，并在我国先进集成电路制造中实现大规模应用，同时联合上下游产业链共同制定颁布了我国第一个集成电路用双氧水
产品标准，于2020上半年在中国集成电路产业技术创新联盟第三届“IC创新奖”上获得“技术创新奖”。同时实现向半导体头部
公司、华虹宏力、方正半导体、武汉新芯、长江存储等国内主流半导体企业的供货或通过其采购认证，未来将进一步扩大合
作范围。
第二，光刻胶方面，公司承担的02国家重大专项光刻胶项目已经通过国家重大专项办的验收。公司生产的i线光刻胶已
向合肥长鑫、士兰微、扬杰科技、福顺微电子等行业头部公司供货。
第三，功能性材料方面，公司依托设立在公司的国家CNAS实验室及江苏省集成电路精细化学品工程技术中心等研发平
台，开发了系列功能性材料用于光刻胶产品配套，为客户提供了完善的技术解决方案，并向半导体头部公司实现批量供货。
第四，锂电池材料方面，公司与行业主流头部公司建立了长期的合作关系，通过收购载元派尔森也成功进入三星环新的
供应体系。
3、投资进展
（1）电子级硫酸改扩建项目
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为了打造电子级硫酸产业链，公司正在投资建设年产9万吨电子级硫酸改扩建项目，建成后可改变我国目前半导体级硫
酸主要依赖进口的局面，同时有利于满足未来持续增长的半导体市场需求。截至本报告披露日，该项目处于建设阶段。
（2）眉山年产8.7万吨光电显示、半导体用新材料项目
西南地区是我国显示面板、半导体行业重要的聚集区，且发展较好，众多下游企业，如京东方科技集团股份有限公司、
惠科股份有限公司、南京中电熊猫信息产业集团有限公司等面板企业，以及紫光集团有限公司、格芯（成都）集成电路制造
有限公司等半导体企业等均在此设厂，公司在眉山投资建设8.7万吨光电显示、半导体用新材料项目，有利于企业维护和拓
展优质客户，充分发挥公司产品市场竞争力，开拓西南地区市场，进一步扩大市场份额。
2019年9月26日，公司公开发行可转换公司债券在深圳证券交易所上市。本次公开发行可转换公司债券的部分募集资金
计划用途为用于本项目的建设。
目前该项目部分设备处于调试阶段并准备试生产。
（3）湖北省潜江市投资建设晶瑞（湖北）微电子材料项目
国内半导体、平板显示、新能源汽车市场正呈现持续快速增长的发展趋势，公司拟在潜江市投资建设晶瑞（湖北）微电
子材料项目有利于满足区域下游新兴产业快速发展的需求，为公司后续深度布局市场奠定良好基础；潜江作为底蕴深厚的化
工基地，选址于潜江市有利于发挥接近原材料产地、客户的区位优势，缩短产品运输半径，对于降低成本、提高供应效率具
有重大意义；潜江市人民政府和长江基金为本次投资提供了积极而高效的场地、人才、税收等政策扶持，有利于降低公司投
资及运营成本，利用区位优势提高公司对技术与人才的吸引力，推动项目建设落地，扩大公司业务规模和提高公司盈利能力。
报告期，该项目处于前期设计、规划阶段。
（4）建设年产5.4万吨微电子材料及循环再利用项目
公司拟在安徽省精细化工产业基地投资建设年产5.4万吨微电子材料及循环再利用项目，该项目紧邻南京，距离合肥仅
百多公里，两地是公司电子化学品客户的主要聚集地之一，项目的建设有利于公司扩大生产销售和就近提供技术服务，本次
投资将新建电子化学品循环利用装置，将电子废液中的有用成分加以回收再生，生产出符合客户要求的高纯再生品，降低产
业链成本，提升社会效益，完善公司的产业链布局，提升公司的盈利能力和综合竞争力，使得环境友好型的公司理念得到进
一步实践。报告期，该项目处于前期设计、规划阶段。
（5）公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金
2020年1月17日，公司收到中国证监会下发的《关于核准苏州晶瑞化学股份有限公司向李虎林等发行股份购买资产并募
集配套资金的批复》（证监许可[2020]34号），本次交易已取得中国证监会核准。
2020年2月24日，公司收购载元派尔森事项涉及的股权过户事宜已履行了工商变更登记手续，并取得了渭南市华州区市
场监督管理局核发的《营业执照》（统一社会信用代码为916105215671438388）。
2020年3月12日，公司因收购载元派尔森向交易对方李虎林及徐萍非公开发行的新增股份上市。
2020年6月4日，公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金的募集配套资金非公开发行的新增股份上市。
二、主营业务分析
概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
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主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 428,605,188.26 374,758,154.46 14.37% 无重大变化。
营业成本 309,909,602.61 277,097,721.64 11.84% 无重大变化。
主要系本期载元派尔森纳入合
销售费用 37,331,563.58 27,691,934.15 34.81%
并范围所致。
管理费用 28,720,163.85 31,264,603.35 -8.14% 无重大变化。
财务费用 12,205,641.44 10,197,284.33 19.70% 无重大变化。
所得税费用 3,994,597.63 2,928,122.28 36.42% 主要系本期利润总额增加所致。
研发投入 15,602,935.60 14,020,624.80 11.29% 无重大变化。
主要系载元派尔森本期支付前
经营活动产生的现金流量净额 -8,543,927.65 58,964,955.57 -114.49% 期开立本期到期应付票据及公
司本期销售收款减少所致。
主要系本期收购载元派尔森股
投资活动产生的现金流量净额 -218,562,967.78 -43,673,265.78 -400.45% 权及湖北晶瑞股东增资导致本
公司丧失对其控制权所致。
主要系本期收到收购派尔森配
筹资活动产生的现金流量净额 466,323,367.13 -14,800,717.92 3,250.68%
套募集资金所致。
主要系本期筹资活动现金流入
现金及现金等价物净增加额 239,907,579.80 -193,106.51 124,335.88%
增加所致。
主要系本期债务重组及理财收
投资收益 2,059,469.86 539,513.79 281.73%
益增加所致。
主要系本期计提的坏账准备增
信用减值损失（损失以“-”号填列） -2,033,949.37 509,314.78 -499.35%
加所致。
主要系本期未发生资产处置所
资产处置收益 0.00 -95,010.28
致。
营业利润 27,425,083.65 20,420,948.19 34.30% 主要系本期营业收入增加所致。
营业外收入 167,136.96 60.92 274,254.83% 主要系本期收到赔偿款所致。
营业外支出 208,694.46 49,807.30 319.00% 主要系本期对外捐赠增加所致。
利润总额 27,383,526.15 20,371,201.81 34.42% 主要系本期营业利润增加所致。
净利润 23,388,928.52 17,443,079.53 34.09% 主要系本期利润总额增加所致。
归属于母公司所有者的净利润 20,302,523.63 14,438,658.09 40.61% 主要系本期净利润增加所致
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
占比 10%以上的产品或服务情况
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√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分产品或服务
分行业
制造业 426,594,581.42 309,216,208.68 27.52% 14.32% 11.86% 1.59%
其他业务收入 2,010,606.84 693,393.93 65.51% 26.40% 2.99% 7.84%
分产品
超净高纯试剂 126,352,387.68 102,784,271.32 18.65% 57.42% 68.70% -5.44%
光刻胶 43,072,998.03 24,021,218.59 44.23% 21.48% 36.81% -6.25%
功能性材料 40,561,243.36 25,799,060.17 36.39% 21.44% 10.38% 6.38%
锂电池材料 150,174,653.83 114,780,749.44 23.57% 6.44% 2.92% 2.62%
基础化工材料 36,909,748.31 29,912,685.05 18.96% -34.76% -45.46% 15.91%
能源 29,523,550.21 11,918,224.11 59.63% 11.87% 45.58% -9.35%
其他 2,010,606.84 693,393.93 65.51% 26.40% 2.99% 7.84%
分地区
境内 418,339,655.52 303,445,692.83 27.46% 13.99% 11.40% 1.68%
境外 10,265,532.75 6,463,909.78 37.03% 32.42% 37.11% -2.15%
三、非主营业务分析
□ 适用 √ 不适用
四、资产、负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年同期末
占总资产 占总资产 比重增减 重大变动说明
金额 金额
比例 比例
增加 340.73%，主要系本期取得
货币资金 460,383,358.32 22.00% 104,459,627.96 8.95% 13.05%
募集资金所致。
应收账款 282,486,526.68 13.50% 237,127,042.98 20.32% -6.82% 无重大变化。
增加 31.07%，主要系本期载元派
存货 133,166,683.67 6.36% 101,598,875.50 8.71% -2.35%
尔森纳入合并范围所致。
投资性房地产
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增加 185.13%，主要系本期对外
长期股权投资 55,176,205.80 2.64% 19,351,105.64 1.66% 0.98%
投资增加所致。
增加 39.30%，主要系本期载元派
固定资产 485,023,204.50 23.18% 348,197,215.14 29.84% -6.66%
尔森纳入合并范围所致。
增加 183.11%，主要系本期新建
在建工程 209,093,428.63 9.99% 73,856,272.88 6.33% 3.66%
项目持续投入所致。
短期借款 147,747,801.97 7.06% 175,736,500.49 15.06% -8.00% 无重大变化。
增加 59.84%，主要系本期新增借
长期借款 248,174,000.00 11.86% 155,261,000.00 13.30% -1.44%
款所致。
本期根据新金融工具系列准则要
求，将所持有的承兑汇票计入“应
应收票据 0.00 103,573,961.61 8.88% -8.88%
收款项融资”，而上年同期在“应
收票据”中核算所致。
本期根据新金融工具系列准则要
求，将所持有的承兑汇票计入“应
应收款项融资 158,495,862.52 7.57% 0.00 7.57%
收款项融资”，而上年同期在“应
收票据”中核算所致。
增加 45.96%，主要系本期工程项
其他流动资产 20,579,690.61 0.98% 14,099,420.38 1.21% -0.23% 目产生较大增值税留抵额增加所
致
其他非流动金融资 增加 100.00%，主要系投资参股
10,000,000.00 0.48% 5,000,000.00 0.43% 0.05%
产 公司所致。
增加 90.17%，主要系本期载元派
无形资产 107,284,662.01 5.13% 56,413,671.43 4.83% 0.30%
尔森纳入合并范围所致。
增加 367.59%，主要系本期收购
商誉 110,278,073.17 5.27% 23,584,211.39 2.02% 3.25%
载元派尔森所致。
增加 464.90%，主要系本期载元
长期待摊费用 2,182,968.51 0.10% 386,434.50 0.03% 0.07%
派尔森纳入合并范围所致。
增加 52.27%，主要系本期确认可
递延所得税资产 16,277,524.20 0.78% 10,690,072.00 0.92% -0.14% 弥补亏损增加及载元派尔森纳入
合并范围所致。
减少 44.24%，主要系前期预付货
其他非流动资产 34,040,881.75 1.63% 61,046,748.65 5.23% -3.60%
款的资产已收到所致。
减少 72.95%，主要系本期根据新
预收款项 408,825.00 0.02% 1,511,407.51 0.13% -0.11% 收入准则要求，将“预收款项”入
“合同负债”所致。
主要系本期根据新收入准则要
求，将“预收款项”计入“合同负
合同负债 3,385,350.34 0.16% 0.00% 0.16%
债”及载元派尔森纳入合并范围
所致。
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减少 39.64%，主要系前期购入职
应付职工薪酬 10,514,549.83 0.50% 17,418,872.82 1.49% -0.99%
工宿舍，取得产证所致。
增加 130.71%，主要系本期载元
应交税费 6,266,061.00 0.30% 2,715,963.41 0.23% 0.07%
派尔森纳入合并范围所致。
增加 101.83%，主要系本期子公
其他应付款 32,860,172.65 1.57% 16,281,086.35 1.40% 0.17%
司收到股东往来款所致。
一年内到期的非流 增加 2467.39%，主要系本期一年
22,650,812.11 1.08% 882,250.00 0.08% 1.00%
动负债 内到期的长期借款增加所致。
增加主要系本期存在未终止确认
其他流动负债 1,000,000.00 0.05% 0.00% 0.05%
的承兑汇票所致
增加主要系发行可转换公司债券
应付债券 59,446,447.13 2.84% 2.84%
所致。
增加主要系发行可转换公司债券
其他权益工具 15,871,954.13 0.76% 0.76%
所致。
增加 304.85%，主要系本期载元
递延所得税负债 9,899,394.74 0.47% 2,445,227.91 0.21% 0.26%
派尔森纳入合并范围所致。
增加 290.15%，主要系本期收购
资本公积 871,081,174.20 41.62% 223,269,151.09 19.13% 22.49% 载元派尔森、发行股份及可转换
公司债券转股所致。
减少 58.35%,主要系本期限制性
库存股 4,716,330.30 0.23% 11,323,621.80 0.97% -0.74%
股票回购所致。
增加 36.75%，主要系本期载元派
专项储备 13,161,585.29 0.63% 9,624,729.68 0.82% -0.19%
尔森纳入合并范围所致。
2、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
单位：元
本期公允 计入权益的
本期计提 本期购买 本期出售
项目 期初数 价值变动 累计公允价 其他变动 期末数
的减值 金额 金额
损益 值变动
金融资产
应收款项融资 103,620,421.17 54,875,441.35 158,495,862.52
其他非流动金
10,000,000.00 10,000,000.00
融资产
上述合计 113,620,421.17 54,875,441.35 168,495,862.52
金融负债 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其他变动的内容
不适用
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苏州晶瑞化学股份有限公司 2020 年半年度报告全文
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 18,961,665.85 保证金（注1）
无形资产 6,711,449.63 银行借款抵押（注3）
长期股权投资 48,749,887.47 银行借款抵押（注2）
合计 74,423,002.95
注1：期末其他货币资金18,961,665.85元，其中：信用证保证金16,102,680.00元，海关保证金2,000,000.00元，农民工工
资保证金858,985.85元，上述保证金受限。
注2：2017年11月22日，本公司与招商银行股份有限公司苏州分行签订编号为G0311171118的并购借款合同，以苏州瑞
红45.44%的股权设定质押。同日，双方签订编号为G0311171118的借款合同，借款期限5年，自2017年11月28日起至2022年
11月1日止，借款金额人民币3,529.00万元，借款年利率为4.2750%。
2018年1月10日，苏州市吴中区市场监督管理局出具编号为（05060394）股质登记设字[2018]第01100001号的股权出质
设立登记通知书，上述质权于2018年1月10日登记成立，质权登记编号为320506001261。截止2020年6月30日，上述借款期末
余额为2,832.30万元。
注3：2020年6月9日，江苏阳恒与中国民生银行股份有限公司苏州分行签订编号为2020年苏（企七）固贷字第0522号的
借款合同，借款期限6年，借款金额人民币10,000.00万元，江苏阳恒以其编号为苏(2018)如皋市不动产权第0019883、0019951
号的不动产权证书项下的土地使用权设定抵押，为上述借款提供最高额抵押担保。抵押期限自2020年6月9日至2026年6月9
日，担保的债权最高额为人民币802万元。截止2020年6月30日，上述借款期末余额为500.00万元。
五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
669,497,949.36 19,735,170.91 3,292.41%
23
苏州晶瑞化学股份有限公司 2020 年半年度报告全文
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
截至资产负债
被投资公司名 投资 资金来 投资 产品类 预计 本期投资盈 是否
主要业务 投资金额 持股比例 合作方 表日的进展情 披露日期（如有） 披露索引（如有）
称 方式 源 期限 型 收益 亏 涉诉
况
电子专用材料制、
发行股
载元派尔森新 销售及研发；化工
份及支 电子专 www.cninfo.com.cn
能源科技有限 产品、保温材料、 收购 410,000,000.00 100.00% 无 长期 已完成 0.00 17,202,705.10 否 2020 年 02 月 24 日
付现金 用材料 公告号 2020-027
公司 电池、建筑材料等
购买
材料销售
马鞍山基石
化工产品生产、销
智能制造产 截止资产负债
售（危险化学品、
安徽晶瑞微电 业基金合伙 日，安徽晶瑞完
易制毒化学品除 自有资 电子专 www.cninfo.com.cn
子材料有限公 新设 51,000,000.00 51.00% 企业（有限合 长期 成设立的工商 0.00 51,237.03 否 2019 年 12 月 26 日
外）；提供电子化 金 用材料 公告号 2019-156
司 伙）、上海森 手续，并取得了
学品咨询、技术转
松新能源设 《营业执照》
让。
备有限公司
电子工业用超纯
截止资产负债
化学材料开发、生 湖北长江（潜 电子工
日，湖北晶瑞已
晶瑞（湖北）微 产、销售（不含危 江）产业投资 业用超
自有资 完成工商变更 www.cninfo.com.cn
电子材料有限 险化学品）；提供 增资 105,000,000.00 35.00% 基金合伙企 长期 纯化学 0.00 84,541.80 否 2020 年 01 月 09 日
金 登记手续，并取 公告号 2020-006
公司 超纯化学材料相 业（有限合 材料开
得了变更后的
关服务、咨询和技 伙） 发
《营业执照》
术转让。
合计 -- -- 566,000,000.00 -- -- -- -- -- -- 0.00 17,338,483.93 -- -- --
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苏州晶瑞化学股份有限公司 2020 年半年度报告全文
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
截止报告
是否为固 截至报告期末 未达到计划
投资方 投资项目涉及 本报告期投入 项目 预计 期末累计
项目名称 定资产投 累计实际投入 资金来源 进度和预计 披露日期（如有） 披露索引（如有）
式 行业 金额 进度 收益 实现的收
资 金额 收益的原因
益
子公司眉山晶瑞新建年 自有资金、股东增
微电子化学品 www.cninfo.com.cn
产 8.7 万吨光电显示、半 自建 是 41,212,484.32 71,191,377.44 资或借款以及募 - - - 建设中 2018 年 05 月 16 日
行业 公告编号：2018-045
导体用新材料项目 集资金
自有资金、股东增
微电子化学品 www.cninfo.com.cn
电子级硫酸项目 自建 是 62,285,465.04 105,372,594.65 资或借款以及外 - - - 建设中 2018 年 03 月 27 日
行业 公告编号：2018-028
部融资等方式
合计 -- -- -- 103,497,949.36 176,563,972.09 -- -- - - -- -- --
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4、以公允价值计量的金融资产
√ 适用 □ 不适用
单位：元
计入权益的累
本期公允价 报告期内购入 报告期内售 累计投资收
资产类别 初始投资成本 计公允价值变 期末金额 资金来源
值变动损益 金额 出金额 益
动
应收款项融资 103,620,421.17 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 158,495,862.52 自有资金
其他非流动金
10,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 10,000,000.00 自有资金
融资产
合计 113,620,421.17 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 168,495,862.52 --
5、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 60,770.87
报告期投入募集资金总额 11,488.64
已累计投入募集资金总额 30,526.28
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
募集资金总体使用情况说明
一、首次公开发行股票
（a）公司 2017 年 5 月实际已向社会公众公开发行人民币普通股（A 股）2,206.25 万股，募集资金总额 152,672,500.00 元。
扣除相关承销费和保荐费 20,000,000.00 元后的募集资金为人民币 132,672,500.00 元，已由招商证券股份有限公司于 2017 年 5
月 17 日存入公司开立在中国工商银行股份有限公司苏州平江支行账号为 1102020429000868559 的人民币账户；减除其他发行
费用人民币 9,963,800.00 元后，计募集资金净额为人民币 122,708,700.00 元。用于超净高纯试剂、光刻胶等新型精细化学品的
技术改造项目 59,452,171.66 元，研发中心项目 9,802,412.00 元，销售技术服务中心项目 16,511,231.69 元，补充流动资金项目
31,744,490.01 元。
（b）为了规范募集资金的管理和使用，保护投资者权益，本公司依照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所创业板股
票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等法律法规，结合公司实际情况，制定了《苏州晶瑞化学股
份有限公司募集资金使用管理办法》（以下简称“管理办法”），该《管理办法》经本公司 2017 年第一届董事会第十四次会议审
议修订，并业经本公司 2017 年第四次临时股东大会表决通过。根据《管理办法》的要求，并结合公司经营需要，本公司在中
国工商银行股份有限公司苏州平江支行、花旗银行（中国）有限公司上海分行、中国农业银行股份有限公司苏州吴中开发区
支行、招商银行股份有限公司苏州干将路支行等四家银行开设募集资金专项账户，并于 2017 年 6 月 7 日与招商证券、四家银
行签署了《募集资金专户存储三方监管协议》，对募集资金的使用实行严格的审批手续，以保证专款专用；授权保荐代表人可
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苏州晶瑞化学股份有限公司 2020 年半年度报告全文
以随时到开设募集资金专户的银行查询募集资金专户资料，并要求保荐代表人每季度对募集资金管理和使用情况至少进行现
场调查一次。根据本公司与招商证券签订的《保荐协议》，公司单次或 12 个月内累计从募集资金存款户中对外支付的金额超
过人民币 1,000.00 万元或募集资金总额扣除发行费用后的净额的 10%（以较低者为准）的，本公司应及时以传真方式通知招
商证券，同时提供专户的支出清单。
（c）公司于 2017 年 7 月 5 日召开的第一届董事会第十二次会议和第一届监事会第八次会议、2017 年 7 月 21 日召开的
2017 年第二次临时股东大会，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金及自有资金进行现金管理的议案》，同意使用不超过
5,000 万元暂时闲置的募集资金购买安全性高、流动性好的保本型理财产品。公司独立董事、监事会和保荐机构均发表了明确
同意的意见。
（d）2018 年 6 月 12 日，本公司召开 2018 年第三次临时股东大会，审议通过了《关于公司符合公开发行 A 股可转换公
司债券条件的议案》并聘请国信证券担任公司本次公开发行可转换债券的保荐机构并签订了相关保荐协议。根据中国证监会
《证券发行上市保荐业务管理办法》的相关规定，公司因再次申请发行证券另行聘请保荐机构，应当终止与原保荐机构的保
荐协议，另行聘请的保荐机构应当完成原保荐机构尚未完结的保荐工作。根据规定，招商证券未完成的对本公司首次公开发
行股票的持续督导工作将由国信证券承继。公司于 2018 年 10 月 22 日与国信证券、中国农业银行股份有限公司苏州吴中开发
区支行重新签署了《募集资金专户存储三方监管协议》。
（e）2018 年 8 月 15 日，本公司召开第一届董事会第二十四次会议，审议通过了《关于部分募投项目结项并将节余募集
资金永久补充流动资金的议案》。鉴于公司首次公开发行股票募投项目“研发中心项目”已达到预定可使用状态，为提高公司募
集资金使用效率，降低财务成本，根据相关法律、法规及规范性文件的要求，公司拟将上述募投项目专户结余资金永久补充
流动资金，同时注销对应的募集资金专户。公司于 2018 年 12 月 4 日注销了花旗银行（中国）有限公司上海分行账号为 1784545217
的募集资金账户。
（f）鉴于公司首次公开发行股票募投项目“超净高纯试剂、光刻胶等新型精细化学品的技术改造项目”和“补充流动资金项
目”已经完成，公司分别于 2018 年 10 月 18 日、10 月 10 日注销了中国工商银行股份有限公司苏州平江支行账号为
1102020429000868559、招商银行股份有限公司苏州干将路支行账号为 512902842010508 的募集资金账户。
（g）2018 年 11 月 13 日，本公司召开第一届董事会第二十八次会议，审议通过了《关于变更部分募投项目实施地点的议
案》。根据公司业务的实际发展需求，公司拟将“销售技术服务中心项目”的实施地点由苏州、深圳、重庆变更为苏州和成都。
（h）2019 年 7 月 19 日，本公司召开第二届董事会第七次会议，审议通过了《关于剩余募投项目结项并将节余募集资金
永久补充流动资金的议案》。鉴于公司首次公开发行股票募投项目“销售技术服务中心项目”已达到预定可使用状态，公司拟将
上述募投项目专户结余资金永久补充流动资金，同时注销对应的募集资金专户。公司于 2019 年 8 月 20 日注销了中国农业银
行股份有限公司苏州吴中开发区支行账号为 10541201040062564 的募集资金账户。
（i）截至 2019 年 12 月 31 日，公司首次公开发行股票的募集资金已无余额。
二、公开发行可转换公司债券
（a）经中国证券监督管理委员会《关于核准苏州晶瑞化学股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可
[2019]687 号）核准，并经深圳证券交易所同意，本公司由主承销商国信证券向公司原股东和网上投资者公开发行可转换公司
债券 185.00 万张，每张面值人民币 100 元。截至 2019 年 9 月 4 日止，本公司实际公开发行可转换公司债券 185.00 万张，募
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苏州晶瑞化学股份有限公司 2020 年半年度报告全文
集资金总额 185,000,000.00 元，国信证券已于 2019 年 9 月 4 日将扣除相关承销保荐费人民币 2,750,000.00 元并加上利息收入
729.07 元后的余款人民币 182,250,729.07 元汇入本公司在中国工商银行苏州平江支行开立的账号为 1102020429200568702 的人
民币账户；减除其他发行费用人民币 1,738,679.25 元后，计募集资金净额为人民币 180,512,049.82 元。用于新建年产 8.7 万吨
光电显示、半导体用新材料项目 134,512,049.82 元，补充流动资金项目 46,000,000.00 元。
（b）根据《管理办法》的要求，并结合公司经营需要，本公司在中国工商银行股份有限公司苏州平江支行、花旗银行（中
国）有限公司上海分行等两家银行开设募集资金专项账户，本公司之子公司眉山晶瑞在中国工商银行股份有限公司彭山支行
开设募集资金专项账户。2019 年 9 月 24 日，本公司及眉山晶瑞会同国信证券分别与中国工商银行股份有限公司苏州道前支行、
中国工商银行股份有限公司眉山分行两家银行签署了《募集资金专户存储三方监管合作协议》；本公司与国信证券、花旗银行
（中国）有限公司上海分行签署了《募集资金专户存储三方监管合作协议》，对募集资金的使用实行严格的审批手续，以保证
专款专用；授权保荐代表人可以随时到开设募集资金专户的银行查询募集资金专户资料，保荐代表人每季度对公司现场检查
时应当同时检查募集资金专户存储情况。
（c）根据本公司与国信证券签订的《募集资金专户存储三方监管合作协议》，公司单次或 12 个月内累计从募集资金专户
中对外支付的金额超过人民币 1,000.00 万元或募集资金总额扣除发行费用后的净额的 10%（以较低者为准）的，本公司应及
时以传真或电子邮件方式通知国信证券，同时提供专户的支付凭证复印件及对账单或明细清单。
三、发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金
（a）经中国证券监督管理委员会《关于核准苏州晶瑞化学股份有限公司向李虎林等发行股份购买资产并募集配套资金的
批复》（证监许可[2020]34 号）核准，公司非公开发行股份募集配套资金不超过 3 亿元。公司根据发行方案已经实际向特定投
资者非公开发行人民币普通股（A 股）股票 10,779,734 股，发行价格为人民币 27.83 元/股，募集资金总额人民币 299,999,997.22
元，扣除承销费人民币 11,000,000.00 元后，实际到账金额为人民币 288,999,997.22 元（含尚未扣减的其他发行费用人民币
1,781,560.85 元（不含增值税））。上述募集资金已于 2020 年 5 月 19 日划入公司在中国工商银行股份有限公司苏州平江支行开
设的指定账户（账号：1102020429200601516）。用于支付本次交易的现金对价 110,000,000.00 元，重组相关费用 19,999,997.22
元，上市公司补充流动资金及偿还银行贷款 150,000,000.00 元，载元派尔森 NVP 项目 20,000,000.00 元。
（b）为规范公司募集资金管理，保护中小投资者的权益，根据《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和
使用的监管要求》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》和《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等相关法律、
法规和规范性文件以及公司制定的《募集资金使用管理办法》的相关规定，公司、公司的全资子公司载元派尔森与中国工商
银行股份有限公司苏州道前支行及财务顾问国信证券签署了《募集资金专户存储三方监管合作协议》；公司与中国民生银行股
份有限公司苏州分行及国信证券签署了《募集资金专户存储三方监管合作协议》；公司、载元派尔森与中国农业银行股份有限
公司渭南华州区支行及国信证券签署了《募集资金专户存储三方监管合作协议》；公司与招商银行股份有限公司苏州分行及国
信证券签署了《募集资金专户存储三方监管合作协议》，对募集资金的使用实行严格的审批手续，以保证专款专用；授权财务
顾问主办人可以随时到开设募集资金专户的银行查询、复印募集资金专户资料，财务顾问每季度对公司现场检查时应当同时
检查募集资金专户存储情况。
（c）根据本公司与国信证券签订的《募集资金专户存储三方监管合作协议》，公司单次或 12 个月内累计从募集资金专户
支取的金额超过人民币 1,000.00 万元或募集资金净额 10%（以较低者为准），本公司应及时以传真或电子邮件方式通知国信证
券，同时提供专户的支付凭证复印件/扫描件及对账单。
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（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
本报 截止报 项目可
是否已 截至期末 项目达到
募集资金 截至期末 告期 告期末 是否达 行性是
承诺投资项目和超募资 变更项 调整后投 本报告期 投资进度 预定可使
承诺投资 累计投入 实现 累计实 到预计 否发生
金投向 目(含部 资总额(1) 投入金额 (3)＝ 用状态日
总额 金额(2) 的效 现的效 效益 重大变
分变更) (2)/(1) 期
益 益 化
承诺投资项目
超净高纯试剂、光刻胶等
2018 年 09
新型精细化学品的技术 否 5,937.16 5,937.16 0 5,945.22 100.14% 499.06 1,947.69 不适用 否
月 30 日
改造项目
2018 年 06
研发中心项目 否 1,336.99 1,336.99 0 980.24 73.32% 不适用 否
月 30 日
2019 年 06
销售技术服务中心项目 否 1,824.2 1,824.2 0 1,651.12 90.51% 不适用 否
月 30 日
新建年产 8.7 万吨光电显 2021 年 06
否 13,900 13,451.2 2,432.04 5,118.64 38.05% 不适用 否
示、半导体用新材料项目 月 30 日
补充流动资金项目（首次
否 3,172.52 3,172.52 0 3,174.45 100.06% 不适用 否
公开发行股票）
补充流动资金项目（公开
否 4,600 4,600 0 4,600 100.00% 不适用 否
发行可转换公司债券）
本次交易的现金对价 否 11,000 11,000 0 0 0.00% 不适用 否
重组相关费用 否 2,000 2,000 1,156.6 1,156.6 57.83% 不适用 否
上市公司补充流动资金
及偿还银行贷款（配套募 否 15,000 15,000 7,900 7,900 52.67% 不适用 否
集资金非公开发行）
2020 年 8
载元派尔森 NVP 项目 否 2,000 2,000 0 0 0.00% 不适用 否
月 31 日
承诺投资项目小计 -- 60,770.87 60,322.07 11,488.64 30,526.27 -- -- 499.06 1,947.69 -- --
超募资金投向
不适用 否
合计 -- 60,770.87 60,322.07 11,488.64 30,526.27 -- -- 499.06 1,947.69 -- --
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苏州晶瑞化学股份有限公司 2020 年半年度报告全文
未达到计划进度或预计
收益的情况和原因（分具 不适用
体项目）
公司于 2020 年 8 月 20 日召开第二届董事会第二十六次会议和第二届监事会第十八次会议，审议通过了《关
于变更部分募集资金用途及使用节余募集资金并向子公司提供财务资助的议案》，为了提高募集资金使用效
率，同意公司将截至 2020 年 7 月 31 日非公开发行股份募集配套资金中原募投项目“载元派尔森 NVP 项目”
未使用的募集资金 2,001.13 万元（含扣除手续费后的利息收入）、募投项目“重组相关费用”节余募集资金
项目可行性发生重大变 750.31 万元（含扣除手续费后的利息收入及尚未支付的部分发行费用），共计 2,751.44 万元（最终金额以资
化的情况说明 金转出当日银行结息余额为准）用于子公司江苏阳恒年产 9 万吨超大规模集成电路用半导体级高纯硫酸技
改项目（以下简称“阳恒项目”）并以财务资助的方式投入江苏阳恒。在募投项目“重组相关费用”节余募
集资金转出至阳恒项目专用账户前，该募投项目需支付的部分发行费用将继续用募集资金账户的余款支付，
转出至阳恒项目专用账户后，该募投项目仍未支付的部分发行费用将全部由公司以自有资金支付，该事项
尚需提交公司股东大会审议通过后方可实施。
超募资金的金额、用途及 不适用
使用进展情况
适用
以前年度发生
一、首次公开发行股票
2018 年 11 月 13 日，公司第一届董事会第二十八次会议审议通过了《关于变更部分募投项目实施地点
的议案》，经全体董事表决，一致同意将“销售技术服务中心项目”的实施地点由苏州、深圳、重庆变更为苏
募集资金投资项目实施 州和成都。
地点变更情况 本公司于 2018 年 11 月 14 日在巨潮资讯网发布《关于变更部分募投项目实施地点的公告》（公告编号：
2018-119）
二、公开发行可转换公司债券
不适用
三、发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金
不适用
不适用
募集资金投资项目实施
方式调整情况
适用
一、首次公开发行股票
募集资金投资项目先期
2017 年 7 月 5 日，公司第一届董事会第十二次会议审议通过了《关于以募集资金置换预先投入募投项
投入及置换情况
目的自筹资金的议案》，经全体董事表决，一致同意公司以募集资金 4,484.62 万元置换预先已投入募集资金
投资项目的自筹资金。该置换业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2017 年 7 月 5 日出具大
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苏州晶瑞化学股份有限公司 2020 年半年度报告全文
华核字[2017] 002759 号鉴证报告。
本公司于 2017 年 7 月 6 日在巨潮资讯网发布《关于以募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金的公
告》（公告编号：2017-010）。该等事项已于 2017 年 7 月 21 日经 2017 年第二次临时股东大会审议通过，并
于 8 月份完成置换。
二、公开发行可转换公司债券
2019 年 10 月 9 日，公司第二届董事会第十一次会议审议通过了《关于以募集资金置换预先已投入募
投项目自筹资金的议案》，经全体董事表决，一致同意公司以募集资金 1,323.58 万元置换预先已投入募集资
金投资项目的自筹资金。该置换业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2019 年 10 月 9 日出
具大华核字[2019]005533 号鉴证报告。
本公司于 2019 年 10 月 10 日在巨潮资讯网发布《关于以募集资金置换预先已投入募投项目自筹资金的
公告》（公告编号：2019-114），并于 2019 年 10 月完成置换。
三、发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金
2020 年 6 月 4 日，公司第二届董事会第二十四次会议审议通过了《关于以募集资金置换预先已投入募
投项目自筹资金的议案》，经全体董事表决，一致同意公司以募集资金 11,093.59 万元置换已预先投入募投
项目的自筹资金。该置换业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2020 年 6 月 4 日出具大华核
字[2020]004990 号鉴证报告。
本公司于 2020 年 6 月 5 日在巨潮资讯网发布《关于以募集资金预先已投入募投项目自筹资金的公告》
（公告编号 2020-102），并于 2020 年 7 月完成置换。
适用
一、首次公开发行股票
不适用
二、公开发行可转换公司债券
2019 年 10 月 9 日，公司第二届董事会第十一次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补
用闲置募集资金暂时补
充流动资金的议案》，经全体董事表决，一致同意公司使用部分闲置募集资金 8,000 万元人民币用于暂时
充流动资金情况
补充流动资金，使用期限不超过董事会审批通过之日起 12 个月。
2020 年 1 月 17 日，公司第二届董事会第十七次会议审议通过了《关于终止使用闲置募集资金暂时
补充流动资金的议案》，经全体董事表决，一致同意终止使用闲置募集资金暂时补充流动资金的事项。
三、发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金
不适用
适用
一、首次公开发行股票
本公司的“研发中心项目”、“销售技术服务中心项目”在保证项目质量的前提下，遵循谨慎、节约的原
项目实施出现募集资金
则，进一步加强项目成本控制、监督和管理，降低项目总支出。同时在项目建设过程中，严格实施精细化
结余的金额及原因
管理，对各项资源进行合理调度和优化配置，持续推行降本增效项目，严格控制各项支出，合理降低了项
目的建设成本。
2018 年 8 月 15 日，公司第一届董事第二十四次会议审议通过了《关于部分募投项目结项并将节余募
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苏州晶瑞化学股份有限公司 2020 年半年度报告全文
集资金永久补充流动资金的议案》，公司首次公开发行股票募投项目“研发中心项目”已达到预定可使用状
态，公司拟将该募投项目专户结余资金（含利息收入）359.6504 万元（最终金额以资金转出当日银行结息
余额为准）永久补充流动资金， 同时注销对应的募集资金专户。
本公司于 2018 年 8 月 17 日在巨潮资讯网发布《关于部分募投项目结项并将节余募集资金永久补充流
动资金的公告》（公告编号：2018-074），实际结转募集资金（含利息收入）360.04163 万元。
2019 年 7 月 19 日，公司第二届董事会第七次会议审议通过了《关于剩余募投项目结项并将节余募集
资金永久补充流动资金的议案》，公司首次公开发行股票募投项目“销售技术服务中心项目”已达到预定可使
用状态，公司拟将该募投项目专户结余资金（含利息收入）177.07 万元（最终金额以资金转出当日银行结
息余额为准）永久补充流动资金，同时注销对应的募集资金专户。
本公司于 2019 年 7 月 23 日在巨潮资讯网发布《关于剩余募投项目结项并将节余募集资金永久补充流
动资金的公告》（公告编号：2019-078），实际结转募集资金（含利息收入）177.157579 万元。
二、公开发行可转换公司债券
不适用
三、发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金
不适用
一、首次公开发行股票
不适用
二、公开发行可转换公司债券
2019 年 10 月 9 日和 2019 年 10 月 25 日，公司第二届董事会第十一次会议和 2019 年第四次临时股东
大会分别审议通过了《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司（含子公司）在任一时
尚未使用的募集资金用
点使用合计不超过人民币 10,000 万元的部分闲置募集资金进行现金管理，购买安全性高、流动性好的保本
途及去向
型理财产品，期限为自公司股东大会审议通过之日起 12 个月内有效，且可循环滚动使用。
截至 2020 年 6 月 30 日，公司使用闲置募集资金购买银行保本理财产品余额为 0 万元，尚未使用的募
集资金存放于公司募集资金专户。
三、发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金
截至 2020 年 6 月 30 日，尚未使用的募集资金存放于公司募集资金专户。
募集资金使用及披露中
无
存在的问题或其他情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
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苏州晶瑞化学股份有限公司 2020 年半年度报告全文
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内委托理财概况
单位：万元
具体类型 委托理财的资金来源 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额
银行理财产品 自有资金 4,000 0 0
银行理财产品 可转债募集资金 8,000 0 0
合计 12,000 0 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
□ 适用 √ 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□ 适用 √ 不适用
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司类
公司名称 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
型
苏州瑞红 子公司 生产电子配套 70,000,000.00 266,722,209.38 161,089,006.09 112,785,354.58 11,452,159.06 9,665,533.44
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苏州晶瑞化学股份有限公司 2020 年半年度报告全文
用的光刻胶、高
纯配套化学试
剂，销售公司自
产产品；从事危
险化学品的批
发业务。
从事锂电池用
粘结剂的技术
研发；销售；胶
瑞红锂电
子公司 粘制品、非危险 10,000,000.00 57,796,795.20 13,710,630.65 41,088,575.76 -228,275.37 -170,654.76
池
性化工产品、包
装材料、办公用
品。
电子材料的销
售；化学工程技
术的研发；批
发：硝酸、含易
燃溶剂的合成
眉山晶瑞 子公司 50,000,000.00 91,757,957.06 30,077,253.23 0.00 -1,031,073.26 -778,377.53
树脂、油漆、辅
助材料、涂料等
制品、四甲基氢
氧化铵、氢氟酸
等。
硫酸、三氧化硫
(抑制了的)的生
产;危险化学品
江苏阳恒 子公司 83,124,791.60 223,651,369.42 103,816,957.29 39,570,465.51 -244,160.17 -659,881.40
销售；化工产品
及原料(不含危
险品)的销售。
生产硫酸、发烟
硫酸及余热回
江苏震宇 子公司 收利用；从事硫 82,014,762.01 166,600,851.44 134,402,333.28 45,994,148.16 8,628,013.00 7,028,661.68
磺（液体硫磺）
的批发。
锂离子电池电
解液、导电液、
载元派尔
子公司 光伏的研发、生 210,000,000.00 355,317,175.77 299,980,296.33 145,331,797.16 22,160,775.37 18,953,182.16
森
产、销售和技术
服务
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
载元派尔森 发行股份及支付现金购买资产 对 2020 年 1-6 月的业绩影响较大
主要控股参股公司情况说明
1、苏州瑞红，主要从事电子配套用的光刻胶、高纯配套化学试剂、电子配套用高纯配套化学试剂的生产，销售公司自
产产品，注册资本为7,000万元，截至报告期末，该公司总资产为26,672.22万元，净资产为16,108.90万元，本报告期净利润
为966.55万元。
2、瑞红锂电池，主要从事锂电池用粘结剂的技术研发及胶粘制品、非危险性化工产品等的销售；注册资本为1,000万元，
截至报告期末，该公司总资产为5,779.68万元，净资产为1,371.06万元，本报告期净利润为-17.07万元。
3、眉山晶瑞，主要从事化学工程技术的研发；自营和代理各类商品及技术的进出口业务。注册资本为5,000万元，截至
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苏州晶瑞化学股份有限公司 2020 年半年度报告全文
报告期末，该公司总资产为9,175.80万元，净资产为3,007.73万元，本报告期净利润为-77.84万元。
4、江苏阳恒，主要从事硫酸、三氧化硫(抑制了的)的生产;危险化学品销售；化工产品及原料(不含危险品)的销售业务。
（但国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外)；企业管理及咨询服务。注册资本为8,312.47916万元，截至报告期
末，该公司总资产为22,364.14万元，净资产为10,381.70万元，本报告期净利润为-65.99万元。
5、江苏震宇，主要从事硫酸、发烟硫酸及余热回收利用的生产及销售。注册资本为990万美元（折合人民币8,201.476201
万元），截至报告期末，该公司总资产为16,660.09万元，净资产为13,440.23万元，本报告期净利润为702.87万元。
6、载元派尔森，主要从事一般项目：电子专用材料制造；电子专用材料销售；电子专用材料研发；化工产品生产（不
含许可类化工产品）；化工产品销售（不含许可类化工产品）；保温材料销售；电池销售；建筑材料销售；新型建筑材料制
造（不含危险化学品）；肥料销售；机械零件、零部件加工；普通机械设备安装服务；仓储设备租赁服务；装卸搬运；专用
设备修理；电气设备修理；通用设备修理；再生资源加工；再生资源回收（除生产性废旧金属）(除依法须经批准的项目外，
凭营业执照依法自主开展经营活动)。注册资本21,000.00万元，截至报告期末，该公司总资产为35,531.72万元，净资产为
29,998.03万元，本报告期净利润为1,895.32万元。
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、公司面临的风险和应对措施
1、市场需求波动与市场竞争风险
公司主导产品包括超净高纯试剂、光刻胶、功能性材料、锂电池材料和基础化工材料等。公司产品广泛应用于半导体、
光伏太阳能电池、LED、平板显示和锂电池等电子信息产业，具体应用到下游电子信息产品的清洗、光刻、显影、蚀刻、去
膜、浆料制备等工艺环节。公司的发展与下游行业的发展息息相关，如下游行业产业政策、市场需求发生重大变化，将引起
公司收入和利润的波动，未来公司面临业绩下滑的风险。
2019年3月26日，国家财政部、工信部、科技部、国家发改委联合发布了《关于进一步完善新能源汽车推广应用财政补
贴政策的通知》，随着国家降低新能源汽车补贴标准，促进产业优胜劣汰政策的实施，新能源汽车行业未来可能面临更为激
烈的市场竞争，作为公司下游客户的锂电池企业也将受到相关影响，进而传导至公司锂电池材料等相关业务的发展，从而对
公司未来业绩可能产生不利影响。
微电子化学品行业作为国家重点发展的产业，目前已经出现了一些具有较强竞争能力且与本公司部分产品相似的企业，
包括浙江巨化股份有限公司、湖北兴福电子材料有限公司、江阴江化微电子材料股份有限公司等，未来随着国内微电子化学
品市场的快速发展，不排除有一定技术积累、较大资金规模、较强市场号召力的相关企业进入微电子化学品行业。因此，公
司可能面临比较激烈的市场竞争，从而削弱公司的盈利能力。
针对上述风险，公司将加强技术和产品创新，提升核心竞争力。公司将以超净高纯试剂和光刻胶研发为重点，加强产品
的工艺创新和优化能力，提高质量标准，增强市场竞争力；持续提升产品品质，不断促进产品的技术升级，并积极开拓下游
行业客户，赢得更多的市场空间，提升产品利润空间。
2、安全生产、环保及质量控制风险
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苏州晶瑞化学股份有限公司 2020 年半年度报告全文
公司部分产品为危险化学品、易制毒化学品或易制爆化学品，有易燃、易爆、腐蚀等性质，在其研发、生产、仓储和运
输过程中存在一定的安全风险，操作不当会造成人身安全和财产损失等安全事故。公司不能完全排除在生产经营过程中因操
作不当、设备故障或其它偶发因素而造成安全生产事故的风险，一旦发生安全生产事故将会对公司的生产经营带来不利影响。
环保方面，公司产品的生产工艺主要为物理纯化的提纯工艺和配方性的混配工艺，并有少量合成工艺，因工艺技术特点，
生产过程的污染较少，但仍存在着少量“三废”排放。随着国家环境污染治理标准日趋提高，环保政策持续落实，公司的环保
治理成本将不断增加；同时，因环保设施故障、污染物外泄等原因可能产生的环保事故，也将对公司未来的生产经营产生不
利影响。
2019年4月27日，中共江苏省委办公厅及江苏省人民政府办公厅印发《江苏省化工产业安全环保整治提升方案》（以下
简称“《方案》”），提出“依法依规推进整治提升”、“压减沿江地区化工生产企业数量”、“压减环境敏感区域化工生产企业
数量”等严厉举措，江苏省范围内的化工企业将面临更为严格的环保、安全方面的监管，部分化工企业甚至面临停产整改、
退出和搬迁。
公司或子公司因《方案》或不符合其他相关安全环保法律法规要求而被要求停产整改或关停、搬迁，则将对公司及下属
子公司的生产经营活动造成重大不利影响。
公司主要产品是现代微电子产业发展的关键电子材料，客户对微电子化学品产品的稳定性等技术指标提出了严格的要求，
公司上述产品的质量将直接影响公司形象和客户信赖度。由于公司产品生产过程中涉及的工艺环节较多，如果上述环节控制
不当，则有可能对其产品质量造成一定的影响，对本公司的形象和经营都将产生不利的影响。
针对上述风险，公司将严守安全生产高压线，严格执行各项环保措施。公司设有安环部，负责公司环保、安全生产管理
制度的建立和实施，以及公司日常环保、安全生产的运作及维护。公司逐级制定了安全生产目标，签订了安全责任书，落实
了安全生产经济考核制度，并实行公司、部门、车间、班组的日常安全例检和互检制度，严守安全生产的高压线；公司将持
续遵照《环保法》的规定，建立健全环境管理制度，在生产过程中贯彻预防为主、综合治理的原则，按环评及批复要求建设
完善相应的环保设施，在厂房布局、工艺流程、设备选择等方面统筹考虑，确保符合国家环保要求。
3、原材料价格波动及成本、费用控制风险
公司生产所需的原材料品种较多，构成分散，主要为基础化工原料，市场供应充足，但原材料的价格受原油、煤炭及采
矿冶金、粮食等行业相关产品价格的影响,以及随着国家监管力度加大，对安全以及环保监管趋严，上游主要材料生产企业
逐步规范，成本增加，原材料价格也会受此影响，原材料的价格波动以及带来的成本、费用波动，将给公司生产经营造成一
定影响。
针对上述风险，公司将实行严格科学的成本费用管理，不断提升生产自动化水平，加强采购环节、生产环节、产品质量
控制环节的组织管理水平，在全面有效地控制公司经营风险和管理风险的前提下提升利润水平。同时公司亦会通过价格调节，
向下游客户转嫁一部分成本上涨的压力。
4、应收账款发生坏账的风险
报告期内公司光伏行业客户因为受行业整体景气度波动影响，导致公司部分应收账款逾期。若未来光伏、锂电池制造等
下游行业受行业政策、市场竞争情况等因素影响出现波动，客户因各种原因而不能及时或无能力支付货款时，公司将面临应
收账款发生坏账损失的风险。
针对上述风险，公司将进一步完善应收账款管理制度，加强应收账款回收和客户分类管理，根据客户的销货和回款情况，
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苏州晶瑞化学股份有限公司 2020 年半年度报告全文
定期对客户的账期进行动态调整，并将客户应收账款的回收情况纳入到对业务部等相关责任部门的考核指标体系，保证应收
账款管理目标的实现。
5、持续保持先进技术及核心技术泄密的风险
微电子化学品行业的一个重要特点是品种多、发展快，质量要求高，目前，公司依靠先进的技术水平，能够生产符合市
场要求的产品，在激烈的竞争中保持较高的盈利水平。若公司的研发方向、研发速度、研发能力无法适应微电子化学品行业
乃至整个精细化工行业的发展趋势，或研发人员发生较大流失，公司可能失去技术领先的地位，导致收入和利润的下降，影
响公司的经营业绩。微电子化学品行业属于技术密集型行业。公司现有产品技术以及研发阶段的多项产品和技术的自主知识
产权是公司核心竞争力的体现。一旦公司的核心技术泄露，导致公司在某些产品类别上丧失竞争优势，将会对公司的发展产
生较大的影响。随着公司规模的扩大，人员及技术管理的复杂程度也将提高，如果公司约束及保密机制不能伴随着公司的发
展而及时更新，一旦发生核心技术泄露的情况，公司的技术优势将被削弱，业务发展将受到影响。
针对上述风险，公司将加强对研发的管理，通过市场情报分析，做好立项前的调查研究；健全组织结构，保持稳定的项
目实施团队；制定周密、严谨和科学的项目计划，有效控制项目的具体实施进度；推行项目经理负责制，通过项目绩效考核
和工程技术人员的激励，确保技术开发有序进行。
同时，公司将完善技术保密机制。制定保密宣传教育计划，加强对工作人员的保密教育，增强保密法制观念；落实保密
工作责任制，对涉密计算机、涉密存储介质统一进行登记、编号、使用和管理，并针对发现的问题及时组织整改，严肃追究
违反保密法规的行为。
6、人才流失的风险
公司属于技术密集型企业，优秀的员工素质与公司的发展紧密相关。随着行业竞争的日趋激烈及行业内对人才争夺的加
剧，公司可能面临人才流失的风险。若公司人才队伍建设无法满足公司业务快速增长的需求或者发生核心技术人员的流失，
公司的生产经营将受到一定的影响。
针对上述风险，公司将优化完善人力资源管理体系，将进一步在招聘录用、素质教育、技术培训、考核、奖惩、培养等
各个环节加大力度，不断完善对各类人才有吸引力的绩效评价系统和相应的激励机制，力求建立一支素质一流、能够适应国
际化竞争的职业化员工团队。
同时，公司将建立健全人力资源培训体系，提高一线操作员工的招聘条件；并进一步完善培训体系，邀请产品研发人员
结合操作工艺，讲解生产技术原理、不同产品的性能要求、生产设备构成等，提高操作员工的技术水平；另外，公司还将通
过外聘专家来公司讲课或举办短期培训班来提高专业人员的水平。
7、生产投资项目实施及固定资产折旧增加的风险
公司生产投资项目实施过程中，可能存在因项目进度、投资成本、技术管理发生变化或宏观政策、市场环境发生重大不
利变化等因素导致的项目实施风险以及项目经济效益达不到预期目标的风险。同时化工项目报批报建、试生产申请、竣工验
收等环节涉及的部门和审批程序较多，存在项目审批进度达不到预期的风险。
公司因生产投资项目完成及根据日常生产经营的需要购置新的生产设备和研发设备，建设新的研发中心，会导致公司固
定资产大幅增加，固定资产折旧也将随之增加。固定资产折旧的增加短期内将增加公司的整体运营成本，对公司的盈利水平
带来一定影响。
针对上述风险，公司将在资金的计划、使用、核算和防范风险方面强化管理，以保证生产投资项目建设顺利推进，尽快
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苏州晶瑞化学股份有限公司 2020 年半年度报告全文
实现预期收益。公司制定了《募集资金使用管理办法》等内控管理制度，以规范公司募集资金的使用与管理，提高募集资金
使用效率。公司将定期检查和披露募集资金使用情况，保证募集资金使用情况的合法合规。
公司将通过完善自动化生产线，优化产品生产管理系统等各生产环节，在降低生产成本的同时，提高产品生产效率及产
品品质以降低产品制造费用，摊薄固定资产折旧成本，同时，公司加快了推进生产投资项目的建设，努力实现生产投资项目
的预期收益，以抵消折旧费用增加导致利润下降的风险。
8、汇率风险
公司有一定比重的海外业务，当外币结算的货币汇率出现较大波动时，汇兑损益将对公司经营业绩产生较大影响。
针对上述风险，公司将密切关注汇率波动的情况，根据具体业务情况采取相应的措施，以规避风险的发生。
9、供应商变动风险
公司的供应商较为集中。公司与现有主要供应商经过长期合作建立了较为稳定的合作关系，但未来，若主要供应商受市
场环境变化或自身因素影响，在产品、服务质量或供应及时性、充足性等方面不能满足公司的业务需求，抑或产品、服务价
格提高，则将在短时间内对公司的业务经营业绩产生一定影响。
针对上述风险，公司重点关注与生产运营高度关联的供应商，由供应商管理团队负责分析供应商的履约能力，定期开展
供应商评估；持续关注与生产运营高度关联的物资品类市场变动情况，由业务采购部门负责收集、分析价格波动情况。
10、商誉减值风险
收购子公司会导致公司商誉的增加，截至2020年6月30日，公司收购江苏阳恒的商誉金额为2,358.42万元，公司收购载元
派尔森的商誉金额为8,669.39万元。如果未来被收购公司经营状态出现恶化，则可能产生商誉减值的风险，从而对公司当期
损益造成不利影响。
针对上述风险，公司将不断扩充产能，保持行业领先地位，紧跟行业发展的步伐，扩充并储备产能，以适应行业及下游
产业快速发展的需求，以业绩增长来避免商誉减值风险。
十、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。
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第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
详见巨潮资讯网：
www.cninfo.com.cn 披
2020 年第一次临时
临时股东大会 51.42% 2020 年 02 月 10 日 2020 年 02 月 10 日 露的《2020 年第一次临
股东大会
时股东大会决议公告》，
公告编号：2020-020
详见巨潮资讯网：
www.cninfo.com.cn 披
2020 年第二次临时
临时股东大会 45.75% 2020 年 03 月 13 日 2020 年 03 月 13 日 露的《2020 年第二次临
股东大会
时股东大会决议公告》，
公告编号：2020-041
详见巨潮资讯网：
www.cninfo.com.cn 披
2019 年年度股东大
年度股东大会 42.99% 2020 年 04 月 29 日 2020 年 04 月 30 日 露的《2019 年年度股东
会
大会决议公告》公告编
号：2020-082
详见巨潮资讯网：
www.cninfo.com.cn 披
2020 年第三次临时
临时股东大会 37.74% 2020 年 06 月 04 日 2020 年 06 月 05 日 露的《2020 年第三次临
股东大会
时股东大会决议公告》，
公告编号：2020-101
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
√ 适用 □ 不适用
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数（元）（含税） 1
每 10 股转增数（股） 0
分配预案的股本基数（股） 188,106,247
现金分红金额（元）（含税） 18,810,624.70
以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） 0.00
现金分红总额（含其他方式）（元） 18,810,624.70
可分配利润（元） 100,542,430.34
现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额
100.00%
的比例
本次现金分红情况：
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苏州晶瑞化学股份有限公司 2020 年半年度报告全文
公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20％
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
2020 年半年度利润分配预案：以 2020 年 6 月 30 日公司总股本 188,106,247 股为基数，向全体股东每 10 股派现金红利
1 元（含税），不送红股，不以资本公积金转增股本。
如果公司董事会、股东大会审议通过 2020 年半年度利润分配预案后至权益分派实施公告确定的股权登记日前公司股
本发生变动的，将按照分配总额不变的原则对分配比例进行调整。
本次利润分配预案已经公司第二届董事会第二十六次会议、第二届监事会第十八次会议审议通过，独立董事发表了明
确同意独立意见。利润分配预案及审议程序符合公司章程的规定，充分保护了中小投资者合法权益。
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三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺
事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
收购报告书或权益变动
不适用
报告书中所作承诺
本公司承诺自上市公司首次召开董事会审议通过本次重组方
案并作出董事会决议之日起至本次重组实施完毕的期间内不
2019 年 7 月 16 日 履行完毕，不存在违反
新银国际有限公司 股份减持承诺 会减持上市公司股份，本公司无自上市公司首次召开董事会审 2019 年 07 月 16 日
-2020 年 2 月 24 日 该承诺的情形
议通过本次重组方案作出并董事会决议之日起至本次重组实
施完毕期间内减持上市公司股份的计划。
资产重组时所作承诺 在本次重组期间，本人持有上市公司股份的，本人承诺自上市
公司首次召开董事会审议通过本次重组方案并作出董事会决
上市公司董事、监 议之日起至本次重组实施完毕的期间内不会减持上市公司股 2019 年 7 月 16 日 履行完毕，不存在违反
股份减持承诺 2019 年 07 月 16 日
事、高级管理人员 份，本人无自上市公司首次召开董事会审议通过本次重组方案 -2020 年 2 月 24 日 该承诺的情形
并作出董事会决议之日起至本次重组实施完毕期间内减持上
市公司股份的计划。
自发行人首次公开发行股票并在创业板上市之日起三十六个
月内，本人将不转让或者委托他人管理本人直接或者间接持有
的发行人公开发行股票前已发行的股份，也不由发行人回购本
人直接或者间接持有的发行人公开发行股票前已发行的股份；
且在发行人任职期间每年转让的股份不超过所直接或间接持
有的发行人股份总数的 25%；在离职后半年内，不转让本人直 2017 年 5 月 23 日 履行完毕，不存在违反
实际控制人罗培楠 股份限售承诺 2017 年 05 月 23 日
接或间接持有的发行人股份。在发行人首次公开发行股票并在 -2020 年 5 月 23 日 该承诺的情形
创业板上市之日起六个月内申报离职，自申报离职之日起十八
首次公开发行或再融资 个月内本人将不转让所直接或间接持有的发行人股份；在首次
时所作承诺 公开发行股票并在创业板上市之日起第七个月至第十二个月
之间申报离职，自申报离职之日起十二个月内本人将不转让所
直接或间接持有的发行人股份。
自发行人首次公开发行股票并在创业板上市之日起 36 个月内，
本公司将不转让或者委托他人管理本公司直接或者间接持有
的发行人公开发行股票前已发行的股份，也不由发行人回购本 2017 年 5 月 23 日 履行完毕，不存在违反
新银国际有限公司 股份限售承诺 2017 年 05 月 23 日
公司直接或者间接持有的发行人公开发行股票前已发行的股 -2020 年 5 月 23 日 该承诺的情形
份。本公司所持股票在锁定期满后两年内减持的，其减持价格
不低于发行价；公司上市后 6 个月内如公司股票连续 20 个交
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苏州晶瑞化学股份有限公司 2020 年半年度报告全文
易日的收盘价均低于发行价，或者上市后 6 个月期末收盘价低
于发行价，本公司持有公司股票的锁定期限自动延长 6 个月。
本人所持股票在锁定期满后两年内减持的，其减持价格不低于
发行价；公司上市后 6 个月内如公司股票连续 20 个交易日的
收盘价均低于发行价，或者上市后 6 个月期末收盘价低于发行
价，本人持有公司股票的锁定期限自动延长 6 个月。上述承诺
吴天舒、许宁、苏 不因本人职务的变更或离职等原因而改变。本人所持股票在锁
钢、常磊、胡建康、 定期满两年内减持的，将提前 5 个交易日向发行人提交减持原 2017 年 5 月 23 日 履行完毕，不存在违反
股份减持承诺 2017 年 05 月 23 日
程欢瑜、徐成中、 因、减持数量、减持方式、未来减持计划、减持对发行人治理 -2020 年 5 月 23 日 该承诺的情形
薛利新 结构及持续经营影响的说明，并由发行人在减持前 3 个交易日
予以公告。本人减持发行人股票时，将依照《公司法》、《证券
法》、中国证券监督管理委员会和证券交易所的相关规定执行。
若公司股票在此期间发生除权、除息的，上述发行价格将作相
应调整。
履行完毕，尤家栋于
2018 年 5 月 25 日披露的
本人所持股票在锁定期满两年内减持的，将提前 5 个交易日向 减持计划，实际减持数
发行人提交减持原因、减持数量、减持方式、未来减持计划、 量超出减持计划 19,322
减持对发行人治理结构及持续经营影响的说明，并由发行人在 股。详见公司在
2017 年 5 月 23 日
尤家栋 股份减持承诺 减持前 3 个交易日予以公告。本人减持发行人股票时，将依照 2017 年 05 月 23 日 www.cninfo.com.cn 披露
-2020 年 5 月 23 日
《公司法》、《证券法》、中国证券监督管理委员会和证券交易 的公告（公告号
所的相关规定执行。若公司股票在此期间发生除权、除息的， 2018-068），除此之外，
上述发行价格将作相应调整。 尤家栋先生严格履行了
相应承诺，未出现其他
违反上述承诺的行为。
为保护投资者利益，进一步明确公司上市后三年内公司股价低
于每股净资产时稳定公司股价的措施，根据中国证监会《关于
进一步推进新股发行体制改革的意见》的相关要求，结合公司
公司；控股股东： 实际情况，本公司特制订《苏州晶瑞化学股份有限公司稳定股
新银国际（香港）； 价的预案》。（一）稳定公司股价预案启动情形公司上市之日起
董事、高管（独立 关于公司上市后 三年内公司收盘价连续 20 个交易日低于最近一期已披露的财
董事除外）：吴天 三年内稳定股价 务报告载列的每股净资产，则应启动稳定公司股价措施。（二） 2017 年 5 月 23 日 履行完毕，不存在违反
2017 年 05 月 23 日
舒、苏钢、罗培楠、预案及相应约束 责任主体采取稳定公司股价措施的责任主体包括控股股东、公 -2020 年 5 月 23 日 该承诺的情形
许宁、李勍 、张一 措施 司以及公司的董事（不包括公司独立董事）和高级管理人员。
巍、吴天舒、常磊、 应采取稳定股价措施的董事、高级管理人员既包括在公司上市
胡建康、程欢瑜 时任职的董事、高级管理人员，也包括公司上市后三年内新任
职董事、高级管理人员。三）具体措施公司稳定股价措施包括：
由控股股东增持公司股票；由公司回购公司股票；由公司董事、
高级管理人员增持公司股票；以及公司董事会、股东大会通过
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苏州晶瑞化学股份有限公司 2020 年半年度报告全文
的其他稳定股价的措施。上述措施可单独或合并采用。1、增
持措施：采取增持股票措施应符合相关法律、法规、规章、规
范性文件及证券交易所的相关规定，且增持股票的数量不会导
致公司的股权分布不符合上市条件。（1）控股股东增持：公司
控股股东应在符合《上市公司收购管理办法》及《创业板信息
披露业务备忘录第 5 号－股东及其一致行动人增持股份业务管
理》等法律法规的条件和要求的前提下，对公司股票进行增持。
控股股东单次及/或连续十二个月增持公司股份数量不超过公
司总股本的 2%。（2）非独立董事、高级管理人员公司非独立
董事、高级管理人员应在符合《上市公司收购管理办法》及《上
市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管
理规则》等法律法规的条件和要求的前提下，对公司股票进行
增持。非独立董事、高级管理人员用于增持公司股份的货币资
金不少于该非独立董事、高级管理人员上年度薪酬总和（税前，
下同）的 20%，但不超过该非独立董事、高级管理人员上年度
的薪酬总和。2、回购措施公司回购股份应满足《上市公司回
购社会公众股份管理办法（试行）》及相关法律、法规、规章、
规范性文件规定的关于公司股票回购的有关条件和要求。公司
单次用于回购股份的资金不高于上一个会计年度经审计的归
属于公司股东净利润的 20%，单一会计年度用以稳定股价的回
购资金合计不超过上一会计年度经审计的归属于公司股东净
利润的 50%。回购方案启动后，公司将在深圳证券交易所以市
场价格连续及/或单次回购至当年度回购资金全部使用完毕或
公司股价高于最近一期每股净资产。公司用于回购股份的资金
总额累计不超过公司首次公开发行新股所募集资金的总额；公
司单次回购股份不超过公司总股本的 2%。3、启动程序及实施
期限（1）控股股东、董事、高级管理人员增持的，应将增持
公司股票的具体计划（应包括拟增持的数量范围、价格区间、
完成时间等信息）应在触发启动稳定股价措施的情形之日起的
5 个交易日内书面通知公司并由公司进行公告。控股股东、董
事、高级管理人员应在增持公告作出之日起下一个交易日开始
启动增持，并应在履行完毕法律法规规定的程序后 30 日内实
施完毕。（2）公司回购的，公司董事会应在触发启动稳定股价
措施的情形之日起的 5 个交易日内做出实施回购股份或不实施
回购股份的决议，并事先征求独立董事和监事会的意见，经二
分之一以上独立董事及监事会审核同意。公司董事会应当在做
出决议后的 2 个交易日内公告董事会决议、回购股份预案（应
包括拟回购的数量范围、价格区间、完成时间等信息）或不回
购股份的理由，并发布召开股东大会的通知。公司股东大会对
回购股份做出决议，须经出席会议的股东所持表决权的三分之
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苏州晶瑞化学股份有限公司 2020 年半年度报告全文
二以上通过。经股东大会决议决定实施回购的，公司应在公司
股东大会决议做出之日起下一个交易日开始启动回购，并应在
履行完毕法律法规规定的程序后 30 日内实施完毕。公司回购
方案实施完毕后，应在 2 个交易日内公告公司股份变动报告，
并依法注销所回购的股份，办理工商变更登记手续。公司董事
会在考虑是否启动回购股票程序时，应综合考虑公司经营发展
实际情况、公司所处行业情况、公司股价的二级市场表现情况、
公司现金流量状况、社会资金成本和外部融资环境等因素。公
司董事会认为公司不具备回购股票的条件或由于其他原因不
宜回购股票的，经董事会决议通过并经半数以上独立董事同意
后，应将不回购股票以稳定股价事宜提交股东大会审议，并经
出席会议的股东所持表决权的三分之二以上通过，并应披露不
予回购股票以稳定公司股价的理由。监事会、半数以上的独立
董事及单独或者合计持有公司百分之三以上股份的股东，均可
以向董事会提交公司股份回购计划的议案，并提请股东大会审
议通过。如按照上述规定实施稳定股价措施后，再次出现本预
案规定的稳定股价措施启动情形的，则控股股东、董事、高级
管理人员及公司应按照本预案的规定再次启动稳定股价措施。
（四）约束措施：若控股股东、董事（独立董事除外）、高级
管理人员未履行上述承诺，控股股东、董事和高级管理人员将
向投资者公开道歉；未履行上述承诺的控股股东、作为股东的
董事和高级管理人员将不参与发行人当年的现金分红，应得的
现金红利归发行人所有，同时全体董事（独立董事除外）和高
级管理人员在发行人处当年应得薪酬的 30%归发行人所有。公
司董事、高级管理人员拒不履行本预案规定的股票增持义务情
节严重的，控股股东或董事会、监事会、半数以上的独立董事
有权提请股东大会同意更换相关董事，公司董事会有权解聘相
关高级管理人员。公司未履行回购股份义务，公司应及时公告
违反的事实及原因，将向本公司股东和社会公众投资者道歉，
因违反上述承诺对投资者造成损失的，将依法对投资者进行赔
偿。
股权激励承诺 不适用
其他对公司中小股东所
不适用
作承诺
承诺是否及时履行 是
如承诺超期未履行完毕
的，应当详细说明未完成
不适用
履行的具体原因及下一
步的工作计划
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四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
√ 适用 □ 不适用
诉讼(仲裁)基 涉案金额 是否形成预 诉讼(仲裁)审理 诉讼(仲裁)判决
诉讼(仲裁)进展 披露日期 披露索引
本情况 （万元） 计负债 结果及影响 执行情况
部分诉讼法院判
部分诉讼已取得
决被告支付公司
其他诉讼 332.65 否 一审判决；部分诉 不适用 不适用 不适用
货款；部分诉讼
讼已开庭未判决
已开庭未判决
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
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十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
√ 适用 □ 不适用
公司于2018年2月12日召开第一届董事会第十九次会议、第一届监事会第十一次会议，审议通过了《关于<苏州晶瑞化
学股份有限公司第一期限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于制定<苏州晶瑞化学股份有限公司第一期
限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司第一期限制性股票激励计划有
关 事 宜 的 议 案 》 ， 具 体 内 容 详 见 2018 年 2 月 13 日 公 司 刊 登 在 中 国 证 监 会 指 定 的 创 业 板 信 息 披 露 网 站 巨 潮 资 讯 网
（www.cninfo.com.cn）的相关公告。
2018年3月6日，公司2018年第二次临时股东大会审议通过上述议案，具体内容详见2018年3月7日公司刊登在中国证监会
指定的创业板信息披露网站巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的相关公告。
2018年5月7日，公司第一届董事会第二十二次会议、第一届监事会第十四次会议审议通过了《关于调整第一期限制性股
票激励计划激励对象名单及授予权益数量的议案》、《关于向第一期限制性股票激励计划首期激励对象授予限制性股票的议
案》，具体内容详见2018年5月8日公司刊登在中国证监会指定的创业板信息披露网站巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的
相关公告。
2018年5月29日，公司完成了第一期限制性股票激励计划所涉及的限制性股票授予登记工作，首次授予的限制性股票于
2018 年5月31日上市，具体内容详见2018年5 月29日公司刊登在中 国证监会 指定的 创业板信息 披露网站 巨潮资 讯网
（www.cninfo.com.cn）的《苏州晶瑞化学股份有限公司关于第一期限制性股票激励计划首次授予登记完成的公告》。
2018年9月4日，公司第一届董事会第二十六次会议、第一届监事会第十八次会议审议通过了《关于调整第一期限制性股
票激励计划预留部分授予数量的议案》、《关于第一期限制性股票激励计划预留部分授予事项的议案》等议案，对第一期限
制性股票预留部分进行授予，具体内容详见2018年9月5日公司刊登在中国证监会指定的创业板信息披露网站巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn）的相关公告。
2018年10月22日，公司完成了第一期限制性股票激励计划预留部分的授予登记工作，预留部分的限制性股票于2018年10
月 25 日 上 市 ， 具 体 内 容 详 见 2018 年 10 月 22 日 公 司 刊 登 在 中 国 证 监 会 指 定 的 创 业 板 信 息 披 露 网 站 巨 潮 资 讯 网
（www.cninfo.com.cn）的《苏州晶瑞化学股份有限公司关于第一期限制性股票激励计划预留部分授予登记完成的公告》。
2019年6月4日，公司第二届董事会第五次会议、第二届监事会第四次会议审议通过了《关于第一期限制性股票激励计划
首次授予部分限制性股票第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》和《关于调整第一期限制性股票激励计划首次授予及
预留部分股票回购价格的议案》，具体内容详见2019年6月5日及2019年6月12日公司刊登在中国证监会指定的创业板信息披
露网站巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的相关公告。
2019年10月9日，公司第二届董事会第十一次会议、第二届监事会第八次会议审议通过了《关于回购注销第一期限制性
股票激励计划部分限制性股票的议案》，具体内容详见2019年10月10日公司刊登在中国证监会指定的创业板信息披露网站巨
潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的相关公告。公司于2020年1月6日在中国结算深圳分公司完成本次回购注销手续。本次回
购注销完成后，公司股份总数由151,425,987股减少至151,375,222股，具体内容详见2020年1月7日公司刊登在中国证监会指定
的创业板信息披露网站巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的相关公告。
2019年11月5日，公司第二届董事会第十三次会议、第二届监事会第十次会议审议通过了《关于第一期限制性股票激励
计划预留部分限制性股票第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》，具体内容详见2019年11月6日公司刊登在中国证监
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会指定的创业板信息披露网站巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的相关公告。
2020年4月7日，公司第二届董事会第二十次会议、第二届监事会第十三次会议审议通过了《关于回购注销第一期限制性
股票激励计划部分限制性股票的议案》，具体内容详见2020年4月8日公司刊登在中国证监会指定的创业板信息披露网站巨潮
资讯网（www.cninfo.com.cn）的相关公告。公司于2020年6月29日在中国结算深圳分公司完成本次回购注销手续。本次回购
注销完成后，公司股份总数减少612,108股，具体内容详见2020年7月1日公司刊登在中国证监会指定的创业板信息披露网站
巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的相关公告。
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
可获
占同类 获批的 是否
关联交 关联 关联交易 得的
关联交易 关联交易 关联交 交易金 交易额 超过 关联交易
关联关系 易定价 交易 金额（万 同类 披露日期 披露索引
方 类型 易内容 额的比 度（万 获批 结算方式
原则 价格 元） 交易
例 元） 额度
市价
光刻胶、
www.cninfo.
高纯试
江苏震宇股 市场定 市场 2020 年 04 com.cn 公
丸红集团 采购 剂原材 1,333.55 5.48% 14,000 否 电汇 无
东 价 价格 月 08 日 告号
料、液体
2020-060
硫磺等
光刻胶、 www.cninfo.
江苏震宇股 硫酸、功 市场定 市场 2020 年 04 com.cn 公
丸红集团 销售 0 0.00% 800 否 电汇 无
东 能性材 价 价格 月 08 日 告号
料等 2020-060
公司 5%以
上股东及董 www.cninfo.
事李虎林控 市场定 市场 2020 年 02 com.cn 公
渭南供水 接受劳务 水费 0.49 0.05% 3 否 现金支付 无
制并担任执 价 价格 月 20 日 告号
行董事的企 2020-026
业
公司 5%以 www.cninfo.
派尔森房 上股东及董 房屋租 市场定 市场 2020 年 02 com.cn 公
租入资产 21.23 16.14% 90 否 电汇 无
地产 事李虎林控 赁 价 价格 月 20 日 告号
制的企业 2020-026
合计 -- -- 1,355.27 -- 14,893 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 不适用
预计公司向丸红集团光刻胶、高纯试剂原材料、液体硫磺等关联采购不超过 14,000 万元，
按类别对本期将发生的日常关联交易进行
预计公司向丸红集团光刻胶、硫酸、功能性材料等销售不超过 800 万元，预计向渭南供水
总金额预计的，在报告期内的实际履行情
采购用水不超过 3 万元，预计向派尔森房地产租赁房屋不超过 90 万元，本报告期内实际履
况（如有）
行情况未超过关联交易预计。
交易价格与市场参考价格差异较大的原因
不适用
（如适用）
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
√ 适用 □ 不适用
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转让资产
关联交 转让资产 交易损
关联交 关联交 的评估价 转让价格 关联交易 披露索
关联方 关联关系 易定价 的账面价 益（万 披露日期
易类型 易内容 值（若有） （万元） 结算方式 引
原则 值（万元） 元）
（万元）
李虎林及徐萍 载元派
发行股份 www.cni
李虎林、徐 为夫妻关系，为 股权收 尔森 评估定 2019 年 08
25,098.06 41,200 41,000 及支付现 - nfo.com.
萍 公司的关联自 购 100%股 价 月 22 日
金购买 cn
然人 权
转让价格与账面价值或评估价值差异较大的
根据评估结果并经充分协商。
原因（若有）
本次收购扩展公司锂电池行业布局，对完善公司高纯电子化学品和功能性材料有叠
对公司经营成果与财务状况的影响情况 加效应，能进一步完善和整合客户体系及资源，共享研发资源并互为补充，提升公
司产品的市场覆盖及竞争力，增强公司盈利能力。
如相关交易涉及业绩约定的，报告期内的业绩
业绩承诺期为 2019 年-2021 年。
实现情况
3、共同对外投资的关联交易
√ 适用 □ 不适用
被投资企业 被投资企业 被投资企业
被投资企业的主 被投资企业
共同投资方 关联关系 被投资企业的名称 的总资产 的净资产（万 的净利润（万
营业务 的注册资本
（万元） 元） 元）
湖北长江（潜江）
产业投资基金合
电子工业用超纯
伙企业（有限合
化学材料开发、生
伙）为公司的关
湖北长江（潜江） 产、销售（不含危
联法人，公司本 晶瑞（湖北）微电
产业投资基金合伙 险化学品）；提供 4 亿元 10,097.48 10,019.24 27.51
次与潜江投资基 子材料有限公司
企业（有限合伙） 超纯化学材料相
金共同投资以及
关服务、咨询和技
公司放弃部分优
术转让。
先认购权的情形
构成关联交易。
被投资企业的重大在建项目的进展
公司在潜江市投资建设晶瑞（湖北）微电子材料项目，该项目处于前期规划阶段。
情况（如有）
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
√ 适用 □ 不适用
2020年5月19日及2020年6月4日，公司第二届董事会第二十三次会议及2020年第三次临时股东大会审议通过了《关于全
资子公司吸收合并其控股子公司暨关联交易的议案》，同意以江苏阳恒为主体吸收合并江苏震宇，吸收合并完成后，江苏阳
恒继续存续，江苏震宇将依法注销，江苏震宇的全部资产、责任义务、债权债务、所有者权益和人员由江苏阳恒依法承继，
江苏阳恒将成为公司的控股子公司。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
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十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
（1）担保情况
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
是否 是否为
担保额度相关公告披 实际担保金
担保对象名称 担保额度 实际发生日期 担保类型 担保期 履行 关联方
露日期 额
完毕 担保
报告期内审批的对外担保额度合计 报告期内对外担保实际发
0 0
（A1） 生额合计（A2）
报告期末已审批的对外担保额度合计 报告期末实际对外担保余
0 0
（A3） 额合计（A4）
公司对子公司的担保情况
是否 是否为
担保额度相关公告披 实际担保金
担保对象名称 担保额度 实际发生日期 担保类型 担保期 履行 关联方
露日期 额
完毕 担保
江苏阳恒 2018 年 12 月 12 日 10,000 2019 年 12 月 26 日 1,000 连带责任保证 1 年 是 否
江苏阳恒 2018 年 12 月 12 日 10,000 2020 年 06 月 30 日 1,846 连带责任保证 1 年 否 否
江苏阳恒 2018 年 12 月 12 日 10,000 2020 年 05 月 29 日 1,000 连带责任保证 1 年 否 否
江苏阳恒 2020 年 05 月 20 日 21,000 2020 年 06 月 19 日 500 连带责任保证 6 年 否 否
2019 年 07 月 1
江苏阳恒、苏州
2019 年 01 月 04 日 4,000 2019 年 07 月 01 日 1,344 连带责任保证 日-2020 年 2 月 是 否
瑞红
15 日
江苏阳恒 2019 年 10 月 10 日 3,400 2019 年 12 月 04 日 1,000 连带责任保证 5 年 是 否
江苏阳恒 2019 年 10 月 10 日 3,400 2020 年 02 月 27 日 200 连带责任保证 5 年 否 否
江苏阳恒 2019 年 10 月 10 日 3,400 2020 年 03 月 30 日 400 连带责任保证 5 年 否 否
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苏州晶瑞化学股份有限公司 2020 年半年度报告全文
江苏阳恒 2019 年 10 月 10 日 3,400 2020 年 04 月 22 日 400 连带责任保证 5 年 否 否
苏州瑞红 2019 年 10 月 10 日 1,100
苏州瑞红 2020 年 04 月 08 日 4,000
江苏阳恒 2020 年 04 月 08 日 21,000
眉山晶瑞 2020 年 04 月 08 日 5,000
报告期内审批对子公司担保额度合计 报告期内对子公司担保实
51,000 7,690
（B1） 际发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担保额度 报告期末对子公司实际担
69,500 4,346
合计（B3） 保余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
是否 是否为
担保额度相关公告披 实际担保金
担保对象名称 担保额度 实际发生日期 担保类型 担保期 履行 关联方
露日期 额
完毕 担保
同公司对子 同公司对子
公司的担保 公司的担保 2019 年 07 月 1
江苏阳恒、苏州
2019 年 01 月 04 日 情况中第五 2019 年 07 月 01 日 情况中第五 连带责任保证 日-2020 年 5 月 是 否
瑞红
行的担保额 行的担保额 24 日
度 度
苏州瑞红 2019 年 10 月 10 日 1,100
江苏阳恒 2019 年 10 月 10 日 100
江苏阳恒 2020 年 04 月 08 日 4,000
苏州瑞红 2020 年 04 月 08 日 4,000
报告期末已审批的对子公司担保额度 报告期末对子公司实际担
9,200
合计（C3） 保余额合计（C4）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额
51,000 7,690
（A1+B1+C1） 合计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合计 报告期末实际担保余额合
78,700 4,346
（A3+B3+C3） 计（A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 3.44%
其中：
对未到期担保，报告期内已发生担保责任或可能承担连带清偿责任的情况
不适用
说明（如有）
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 不适用
采用复合方式担保的具体情况说明
（2）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、日常经营重大合同
单位：
本期确认的 累计确认的 影响重大合 是否存在合
合同订立公 合同订立对 合同履行的 应收账款回
合同总金额 销售收入金 销售收入金 同履行的各 同无法履行
司方名称 方名称 进度 款情况
额 额 项条件是否 的重大风险
50
苏州晶瑞化学股份有限公司 2020 年半年度报告全文
发生重大变
化
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、重大环保情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
是
主要污染物及
公司或子 排放口分布 执行的污染 核定的排放总 超标排
特征污染物的 排放方式 排放口数量 排放浓度 排放总量
公司名称 情况 物排放标准 量 放情况
名称
江苏震宇 COD 接管排放 1 厂区西南角 24 mg/l 100mg/l 0.109 吨 7吨 无
江苏震宇 氨氮 接管排放 1 厂区西南角 10.1mg/l 20mg/l 0.046 吨 0.127 吨 无
江苏震宇 二氧化硫 连续排放 1 硫酸车间内 89 mg/m3 200 mg/m3 21.49 吨 100.8 吨 无
无总量核定，
江苏震宇 硫酸雾 连续排放 1 硫酸车间内 4 mg/m3 5 mg/m3 0.966 吨 只对浓度有要 无
求
废空桶、废酸、
含氟废液、废
晶瑞股份 有机溶剂、废 委托处置 不适用 不适用 不适用 不适用 125.6 吨 334 吨 无
活性炭、废树
脂
防治污染设施的建设和运行情况
报告期内公司严格遵守有关法律法规与行业标准，对所有产生的危险废物规范收集和贮存；委托有资质的危险废物处理
厂商处置，并定期跟踪危废处理厂商的处理情况，确保各类污染物达标排放和合规处置。公司不断优化生产过程中产生废水、
废气的工艺流程，减少废水、废气的排放，时刻保障建成的废气、废水处理设施高效、稳定运行，确保生产过程产生的废水、
废气等达标排放，同时不断完善危险废物管理体系，从源头控制危险废物的产生。
公司及下属子公司将不断完善环境保护及防治污染相关的制度，并严格按照相关法律法规要求建设防治污染相关的设施，
持续加强环保设施运维管理，定期开展环保设施运行状态检查。报告期内，公司及子公司环保设施运行高效，未发生重大环
境污染事故。
建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
公司认真贯彻落实《环境保护法》、《环境影响评价法》、《建设项目环境保护管理条例》，自觉遵守各级环保法律法
规、行业要求、政府规定，三废污染设施严格按照“三同时”要求进行建设并运行。营运期间，严格按照环境影响评价文件及
环保主管部门批复要求，积极开展污染防治工作，确保环保设施的正常运行。公司按照要求编制建设项目环境影响评价报告
并取得环境保护部门的批复；根据项目进展办理环保竣工验收，取得验收报告。
突发环境事件应急预案
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苏州晶瑞化学股份有限公司 2020 年半年度报告全文
本公司及下属子公司建立了相关突发环境事件应急预案，针对本公司及下属子公司重要环境因素可能造成不同程度的环
境影响，公司制定了较为完善的突发环境事件应急预案与安全事故应急救援预案，组建了事故应急救援队伍,规范应急处置
程序，定期组织相关应急预案的演练与评审工作，确保应急预案的有效性，提升本公司及下属子公司的应急处置能力，防范
于未然。
环境自行监测方案
公司建立了污染物定期监测计划。公司废水PH、COD及氨氮安装了在线监控并与当地生态环境局联网实时上传监测数
据；定期委托第三方对废水废气主要污染物进行监测；公司内部对环保设施的运行情况及时检查，确保公司实现达标排放。
其他应当公开的环境信息
无
其他环保相关信息
无
2、履行精准扶贫社会责任情况
（1）精准扶贫规划
（2）半年度精准扶贫概要
公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。
（3）精准扶贫成效
指标 计量单位 数量/开展情况
一、总体情况 —— ——
二、分项投入 —— ——
1.产业发展脱贫 —— ——
2.转移就业脱贫 —— ——
3.易地搬迁脱贫 —— ——
4.教育扶贫 —— ——
5.健康扶贫 —— ——
6.生态保护扶贫 —— ——
7.兜底保障 —— ——
8.社会扶贫 —— ——
9.其他项目 —— ——
三、所获奖项（内容、级别） —— ——
（4）后续精准扶贫计划
十六、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
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苏州晶瑞化学股份有限公司 2020 年半年度报告全文
1、发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易
2020年1月17日，公司收到中国证监会出具的《关于核准苏州晶瑞化学股份有限公司向李虎林等发行股份购买资产并募
集配套资金的批复》，具体内容详见 2020年1月17日公司刊登在中国证监会指定的创业板信息披露网站巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn）的相关公告。
2020年2月20日，公司分别召开第二届董事会第十八次会议、第二届监事会第十二次会议，审议通过了《关于调整公司
发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易方案项下募集配套资金部分内容的议案》，具体内容详见2020年2
月20日公司刊登在中国证监会指定的创业板信息披露网站巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的相关公告。2020年3月13日，
公司召开2020年第二次临时股东大会，审议通过了上述议案，具体内容详见2020年3月13日公司刊登在中国证监会指定的创
业板信息披露网站巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的相关公告。
2020年2月24日，本次发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易的标的资产载元派尔森的100%股权已完
成股权过户手续及相关工商变更登记，载元派尔森成为公司的全资子公司，具体内容详见2020年2月26日公司刊登在中国证
监会指定的创业板信息披露网站巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的相关公告。
2020年3月12日，本次发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易的发行股份购买资产部分对应发行股份
20,562,028股，发行价格14.59元/股，均为有限售条件流通股，于2020年3月12日完成上市，具体内容详见2020年3月11日公司
刊登在中国证监会指定的创业板信息披露网站巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的相关公告。
2020年6月4日，本次发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易的配套募集资金部分对应发行股份
10,779,734股，发行价格27.83元/股，均为有限售条件流通股，于2020年6月4日完成上市，具体内容详见2020年6月2日公司刊
登在中国证监会指定的创业板信息披露网站巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的相关公告。
2、对外投资相关
2020年1月8日及2020年2月10日，公司分别召开第二届董事会第十六次会议及2020年第一次临时股东大会，审议通过了
《关于对外投资暨关联交易的议案》。同意湖北晶瑞新增注册资本人民币3.65亿元，增资后，湖北晶瑞的注册资本由原来的
人民币3,500万元增加至人民币4亿元。具体内容详见2020年1月9日及2020年2月11日公司刊登在中国证监会指定的创业板信
息披露网站巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的相关公告。
2020年6月4日，公司召开的第二届董事会第二十四次会议及第二届监事会第十七次会议，审议通过了《关于使用部分募
集资金向全资子公司增资的议案》。同意公司使用公开发行可转换公司债券募集资金人民币3,000万元对全资子公司眉山晶
瑞增资。
3、对外担保相关
2020年4月7日，公司召开第二届董事会第二十次会议，审议通过了《关于公司及子公司2020年度担保额度的议案》，具
体内容详见2020年4月8日公司刊登在中国证监会指定的创业板信息披露网站巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的相关公告。
2020年4月29日，公司召开2019年年度股东大会，审议通过了第二届董事会第二十次会议提请审议的相关担保议案。具
体内容详见2020年4月30日公司刊登在中国证监会指定的创业板信息披露网站巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的相关公告。
2020年5月19日，公司召开第二届董事会第二十三次会议，审议通过了《关于为子公司向银行申请项目贷款提供担保的
议案》，具体内容详见2020年5月20日公司刊登在中国证监会指定的创业板信息披露网站巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
的相关公告。
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苏州晶瑞化学股份有限公司 2020 年半年度报告全文
2020年6月4日，公司召开2020年第三次临时股东大会，审议通过了第二届董事会第二十三次会议提请审议的相关担保议
案。具体内容详见2020年6月5日公司刊登在中国证监会指定的创业板信息披露网站巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的相
关公告。
4、协议转让
许宁与章志坚于2019年11月19日签署了《股份转让协议》，协议约定许宁将其直接持有的公司7,571,300股无限售条件流
通股股份通过协议转让的方式转让给章志坚，具体内容详见2019年11月19日公司刊登在中国证监会指定的创业板信息披露网
站巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的相关公告。
2020年3月13日，中国结算深圳分公司出具《证券过户登记确认书》，上述协议转让的股权过户登记手续办理完毕，具
体内容详见2020年3月16日公司刊登在中国证监会指定的创业板信息披露网站巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的相关公告。
5、部分董事、监事辞职及补选新任董事、监事
2020年4月8日，公司召开第二届董事会第二十一次会议和第二届监事会第十四次会议，分别审议通过了《关于补选公司
非独立董事的议案》、《关于补选公司非职工代表监事的议案》。具体内容详见2020年4月9日公司刊登在中国证监会指定的
创业板信息披露网站巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的相关公告。
十七、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用
1、2020年4月7日及2020年4月29日，公司召开第二届董事会第二十次会议及2019年年度股东大会议审议通过了《关于子
公司江苏阳恒化工有限公司投资项目建设周期变更的议案》。从保证项目质量与投资效益角度出发，根据本项目建设周期的
实际情况，同意对年产9万吨电子级硫酸项目的项目建设周期由2年调整为4年。
2、2020年5月19日及2020年6月4日，公司第二届董事会第二十三次会议及2020年第三次临时股东大会审议通过了《关于
全资子公司吸收合并其控股子公司暨关联交易的议案》，同意以江苏阳恒为主体吸收合并江苏震宇，吸收合并完成后，江苏
阳恒继续存续，江苏震宇将依法注销，江苏震宇的全部资产、责任义务、债权债务、所有者权益和人员由江苏阳恒依法承继，
江苏阳恒将成为公司的控股子公司。
54
苏州晶瑞化学股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积
数量 比例 发行新股 送股 金转 其他 小计 数量 比例
股
一、有限售条件股份 47,956,699 31.67% 31,341,762 -35,936,007 -4,594,245 43,362,454 23.05%
2、国有法人持股 790,513 790,513 790,513 0.42%
3、其他内资持股 12,810,878 8.46% 30,551,249 -790,186 29,761,063 42,571,941 22.63%
其中：境内法人持股 3,611,214 3,611,214 3,611,214 1.92%
境内自然人持
12,810,878 8.46% 26,940,035 -790,186 26,149,849 38,960,727 20.71%
股
4、外资持股 35,145,821 23.21% -35,145,821 -35,145,821
其中：境外法人持股 35,145,821 23.21% -35,145,821 -35,145,821
二、无限售条件股份 103,469,288 68.33% 41,274,505 41,274,505 144,743,793 76.95%
1、人民币普通股 103,469,288 68.33% 41,274,505 41,274,505 144,743,793 76.95%
三、股份总数 151,425,987 100.00% 31,341,762 5,338,498 36,680,260 188,106,247 100.00%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
（1）报告期内，公司首次公开发行前已发行的部分股份于2020年5月25日解除限售并流通上市，此次解除限售的股份数
量为35,145,821股。新银国际持有的限售股份数量为35,145,821股，公司实际控制人兼董事罗培楠女士通过新银国际间接持有
公司股份数量为35,145,821股，根据罗培楠女士已做出的承诺，其在发行人任职期间每年转让的股份不超过所直接或间接持
有的发行人股份总数的25%，故罗培楠女士通过新银国际持有的公司股份中继续锁定股份数量为26,359,366股。实际可上市
流通股份数量为8,786,455股。
（2）公司于2019年8月29日公开发行了185万张可转换公司债券（债券简称：晶瑞转债；债券代码：123031），根据《苏
州晶瑞化学股份有限公司创业板公开发行可转换公司债券募集说明书》相关条款，晶瑞转债于2020年3月5日起进入转股期，
截至2020年6月30日，累计转股数量6,001,371股。
（3）2019年10月9日，公司召开第二届董事会第十一次会议及第二届监事会第八次会议，审议通过了《关于回购注销第
一期限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》。2019年10月25日，公司召开2019年第四次临时股东大会，审议通过了上
述议案，同意回购注销1名激励对象所获授但尚未解除限售的全部限制性股票50,765股。公司于2020年1月6日在中国证券登
记结算有限责任公司深圳分公司完成该部分限制性股票的回购注销。
（4）2020年4月7日，公司召开第二届董事会第二十次会议及第二届监事会第十三次会议，审议通过了《关于回购注销
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苏州晶瑞化学股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第一期限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》。2020年4月29日，公司召开2019年年度股东大会，审议通过了上述议
案，同意回购注销52人第一期限制性股票首次及预留授予的第二个解除限售期已获授但尚未解除限售的限制性股票共计
612,108股。公司于2020年6月29日中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成该部分限制性股票的回购注销。
（5）报告期内，公司实施了发行股份及支付现金购买载元派尔森100%股权并募集配套资金事项，公司向李虎林发行
11,749,143股股份，向徐萍发行8,812,885股股份购买相关资产，上述股份发行已经完成并于2020年3月12日在深交所上市。公
司向特定投资者募集配套资金非公开发行股份10,779,734股，上述非公开发行股份已于2020年6月4日在深交所上市。
（6）其他为限售自然人股东转托管导致限售股份数量部分变动。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
（1）经中国证监会《关于核准苏州晶瑞化学股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可[2019]687号）
核准，公司于2019年8月29日公开发行185万张可转换公司债券，每张面值100元，发行总额为18,500.00万元，并于2019年9
月26日起在深圳证券交易所挂牌上市交易，债券简称：晶瑞转债，债券代码：123031。
（2）2019年10月9日，公司召开第二届董事会第十一次会议及第二届监事会第八次会议，审议通过了《关于回购注销第
一期限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》。2019年10月25日，公司召开2019年第四次临时股东大会，审议通过了上
述议案，同意回购注销1名激励对象所获授但尚未解除限售的全部限制性股票50,765股。
（3）2020年4月7日，公司召开第二届董事会第二十次会议及第二届监事会第十三次会议，审议通过了《关于回购注销
第一期限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》。2020年4月29日，公司召开2019年年度股东大会，审议通过了上述议
案，同意回购注销52人第一期限制性股票首次及预留授予的第二个解除限售期已获授但尚未解除限售的限制性股票共计
612,108股。
（4）公司于2020年1月17日收到中国证券监督管理委员会出具的《关于核准苏州晶瑞化学股份有限公司向李虎林等发行
股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2020]34号），核准公司向李虎林发行11,749,143股股份，向徐萍发行
8,812,885股股份购买相关资产，核准公司非公开发行股份募集配套资金不超过3亿元。
股份变动的过户情况
√ 适用 □ 不适用
（1）2020年1月6日，公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成了50,765股限制性股票的回购注销手续。
（2）公司发行股份购买资产的新增股份20,562,028股，于2020年3月3日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完
成了发行登记，并于2020年3月12日上市；公司募集配套资金非公开发行的新增股份10,779,734股，于2020年5月26日在中国
证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成了发行登记，并于2020年6月4日上市。
（3）2020年6月29日，公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成了612,108股限制性股票的回购注销手续。
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
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苏州晶瑞化学股份有限公司 2020 年半年度报告全文
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限 本期增加限售 期末限售股
股东名称 期初限售股数 限售原因 拟解除限售日期
售股数 股数 数
首发限售期止，2020 年 5 月 25
新银国际有限公司 35,145,821 35,145,821 0 0 首发限售
日已上市流通
发行股份及支付现金购买
李虎林 0 11,749,143 11,749,143 按相关承诺解除限售
资产股份发行新股限售
发行股份及支付现金购买
徐萍 0 8,812,885 8,812,885 按相关承诺解除限售
资产股份发行新股限售
苏钢 6,266,475 6,266,475 高管锁定股份 高管锁定期止
募集配套资金非公开发行 2020 年 12 月 3 日募集配套资
姚晓华 0 3,593,244 3,593,244
锁定 金非公开发行限售期止
吴天舒 3,011,351 3,011,351 高管锁定股份 高管锁定期止
募集配套资金非公开发行 2020 年 12 月 3 日募集配套资
焦贵金 0 1,077,973 1,077,973
锁定 金非公开发行限售期止
常磊 1,066,111 1,066,111 高管锁定股份 高管锁定期止
高管锁定股份、限制性股票 高管锁定期止、限制性股票解
薛利新 803,773 147,619 656,154
限售 除限售期止
高管锁定期止、限制性股票解
高管锁定股份、限制性股票
除限售期止、2020 年 12 月 3
其他 1,663,168 642,567 6,108,517 7,129,118 限售、募集配套资金非公开
日募集配套资金非公开发行限
发行锁定
售期止
合计 47,956,699 35,936,007 31,341,762 43,362,454 -- --
二、证券发行与上市情况
√ 适用 □ 不适用
发行价 交易
股票及其衍生 获准上市交
发行日期 格（或利 发行数量 上市日期 终止 披露索引 披露日期
证券名称 易数量
率） 日期
57
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股票类
发行股份 2020 年 03 月 03 日 14.59 20,562,028 2020 年 03 月 12 日 20,562,028 www.cninfo.com.cn 2020 年 03 月 11 日
配套募集资金
2020 年 05 月 26 日 27.83 10,779,734 2020 年 06 月 04 日 10,779,734 www.cninfo.com.cn 2020 年 06 月 02 日
非公开发行
可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类
其他衍生证券类
报告期内证券发行情况的说明
2020年1月17日，公司收到中国证监会出具的《关于核准苏州晶瑞化学股份有限公司向李虎林等发行股份购买资产并募
集配套资金的批复》（证监许可[2020]34号），核准公司向李虎林发行11,749,143股股份，向徐萍发行8,812,885股股份购买
相关资产，核准公司非公开发行股份募集配套资金不超过3亿元。经深圳证券交易所审核批准，公司发行股份购买资产的新
增20,562,028股份已于2020年3月12日上市，公司募集配套资金非公开发行的新增10,779,734股股份已于2020年6月4日上市。
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先
报告期末普通股股东总数 32,264 股股东总数（如有）（参见注 0
8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名股东持股情况
持有有限售 持有无限售 质押或冻结情况
报告期末持 报告期内增
股东名称 股东性质 持股比例 条件的股份 条件的股份
股数量 减变动情况 股份状态 数量
数量 数量
新银国际有限公司 境外法人 18.68% 35,145,821 0 0 35,145,821
李虎林 境内自然人 6.25% 11,749,143 11,749,143 11,749,143 0
徐萍 境内自然人 4.69% 8,812,885 8,812,885 8,812,885 0
许宁 境内自然人 4.09% 7,695,258 -7,571,300 0 7,695,258 质押 2,500,000
章志坚 境内自然人 4.03% 7,571,300 7,571,300 0 7,571,300
苏钢 境内自然人 3.44% 6,471,176 -1,884,124 6,266,475 204,701
中国工商银行股份
有限公司－诺安成
其他 2.99% 5,632,721 441,300 0 5,632,721
长混合型证券投资
基金
徐成中 境内自然人 2.17% 4,086,630 -190,000 0 4,086,630
姚晓华 境内自然人 1.91% 3,593,244 3,593,244 3,593,244 0 质押 3,593,244
吴天舒 境内自然人 1.61% 3,025,135 -990,000 3,011,351 13,784
战略投资者或一般法人因配售新股成
不适用
为前 10 名股东的情况（如有）（参见
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注 3）
前 10 名股东中，李虎林和徐萍系夫妻关系，为一致行动人，两人合计持有本公司
上述股东关联关系或一致行动的说明
10.94%的股份。除此以外，未知其他股东之间是否存在关联关系或一致行动关系。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
新银国际有限公司 35,145,821 人民币普通股 35,145,821
许宁 7,695,258 人民币普通股 7,695,258
章志坚 7,571,300 人民币普通股 7,571,300
中国工商银行股份有限公司－诺安成
5,632,721 人民币普通股 5,632,721
长混合型证券投资基金
徐成中 4,086,630 人民币普通股 4,086,630
交通银行股份有限公司－诺安和鑫保
1,926,007 人民币普通股 1,926,007
本混合型证券投资基金
上海聚源聚芯集成电路产业股权投资
1,553,159 人民币普通股 1,553,159
基金中心（有限合伙）
尤家栋 1,053,021 人民币普通股 1,053,021
潘鉴 926,225 人民币普通股 926,225
胡亦对 803,200 人民币普通股 803,200
前 10 名无限售流通股股东之间，以及
未知前 10 名无限售条件股东中以及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间是
前 10 名无限售流通股股东和前 10 名
否存在关联关系或一致行动关系。
股东之间关联关系或一致行动的说明
前 10 名普通股股东参与融资融券业 股东章志坚通过投资者信用证券账户持有公司股份 7,571,300 股，通过普通账户持有
务股东情况说明（如有）（参见注 4） 公司股份 0 股，合计持有公司股份 7,571,300 股。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
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公司报告期实际控制人未发生变更。
60
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第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
61
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第八节 可转换公司债券相关情况
√ 适用 □ 不适用
一、转股价格历次调整情况
公司可转债的初始转股价格为18.38元/股。
因公司1名首次授予的激励对象选举为公司监事，已不再符合限制性股票激励条件，其已获授但尚未解除限售的限制性
股票共50,765股应回购注销，该限制性股票的回购注销事宜已于2020年1月6日完成登记手续，公司总股本由151,425,987股减
少至151,375,222股，根据相关规定及限制性股票回购注销情况，由于回购注销的股份占公司股本总额的比例很小，经计算调
整后的可转债转股价格仍为18.38元/股，“晶瑞转债”转股价格不变，不需调整。
经《关于核准苏州晶瑞化学股份有限公司向李虎林等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2020]34号）
核准，公司向李虎林发行11,749,143股股份、向徐萍发行8,812,885股股份购买相关资产，上述股份发行已经完成并于2020年3
月12日在深交所上市。根据可转债相关规定，晶瑞转债的转股价格由18.38元/股调整为17.94元/股，调整后的转股价格自2020
年3月12日起生效。
经《关于核准苏州晶瑞化学股份有限公司向李虎林等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2020]34号）
核准，公司非公开发行股份募集配套资金不超过3亿元。公司已完成非公开发行10,779,734股股份募集配套资金，上述非公开
发行股份已于2020年6月4日在深交所上市。根据可转债相关规定，晶瑞转债的转股价格由17.94元/股调整为18.50元/股，调
整后的转股价格自2020年6月4日起生效。
2020年4月29日，公司召开2019年年度股东大会审议通过了《关于回购注销第一期限制性股票激励计划部分限制性股票
的议案》，因公司2019年度未扣除激励成本前且扣除非经常性损益后的净利润未达到公司第一期限制性股票激励计划（以下
简称“本次激励计划”）规定的第二个解除限售期公司业绩考核条件，本次激励计划首次及预留授予的限制性股票第二个解除
限售期解除限售条件未成就，同意公司对该两部分限制性股票612,108股进行回购注销。公司于2020年6月29日在中国证券结
算有限责任公司深圳分公司完成本次回购注销手续。根据晶瑞转债转股价格调整的相关条款，晶瑞转债的转股价格由18.50
元/股调整为18.53元/股，调整后的转股价格自2020年7月1日起生效。
二、累计转股情况
√ 适用 □ 不适用
转股数量占
未转股金
转股开始日
转股起止日 发行总量 累计转股金额 累计转股数 尚未转股金额 额占发行
转债简称 发行总金额 前公司已发
期 （张） （元） （股） (元) 总金额的
行股份总额
比例
的比例
晶瑞转债 2020 年 03 月 1,850,000 185,000,000.00 110,234,500.00 6,001,371 3.96% 74,765,500.00 40.41%
62
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05 日至 2025
年 8 月 28 日
三、前十名可转债持有人情况
单位：股
报告期末持有可转 报告期末持有可转 报告期末持有可转
序号 可转债持有人名称 可转债持有人性质
债数量（张） 债金额（元） 债占比
1 胡罕才 境内自然人 37,670 3,767,000.00 5.04%
2 周珊珊 境内自然人 36,730 3,673,000.00 4.91%
3 刘宏 境内自然人 11,870 1,187,000.00 1.59%
4 喻逸倩 境内自然人 9,250 925,000.00 1.24%
5 郭颖 境内自然人 8,693 869,300.00 1.16%
6 李旭军 境内自然人 8,280 828,000.00 1.11%
7 万新红 境内自然人 7,340 734,000.00 0.98%
8 车伟明 境内自然人 6,780 678,000.00 0.91%
9 朱祥 境内自然人 6,430 643,000.00 0.86%
10 梁水林 境内自然人 6,135 613,500.00 0.82%
四、担保人盈利能力、资产状况和信用状况发生重大变化的情况
□ 适用 √ 不适用
五、报告期末公司的负债情况、资信变化情况以及在未来年度还债的现金安排
报告期末公司资产负债率、利息保障倍数、贷款偿还率、利息偿付率等相关指标以及同期对比变动情况，详见“第十节 公
司债券相关情况”；报告期内公司资信情况保持不变。
63
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第九节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期增持 本期减持 期初被授予 本期被授予 期末被授予的限
任职状 期初持股数 期末持股
姓名 职务 股份数量 股份数量 的限制性股 的限制性股 制性股票数量
态 （股） 数（股）
（股） （股） 票数量（股）票数量（股） （股）
吴天舒 董事长 现任 4,015,135 990,000 3,025,135
苏钢 董事 现任 8,355,300 1,884,124 6,471,176
罗培楠 董事 现任 0 0
李勍 董事 现任 0 0
李虎林 董事 现任 0 11,749,143 11,749,143
董事、财务总
程欢瑜 监、董事会秘 现任 259,210 20,306 238,904 40,613 20,307
书
屠一锋 独立董事 现任 0 0
陈鑫 独立董事 现任 0 0
袁泉 独立董事 现任 0 0
常磊 监事会主席 现任 1,421,482 1,421,482
林萍娟 监事 现任 0 0
陈红红 职工代表监事 现任 0 0
薛利新 总经理 现任 811,698 20,306 791,392 40,613 20,307
胡建康 副总经理 现任 386,890 20,306 366,584 40,613 20,307
常延武 副总经理 现任 169,200 50,760 118,440 169,200 50,760
邱忠乐 董事 离任 0
陈霞 监事 离任 50,765 50,765 0 50,765 0
合计 -- -- 15,469,680 11,749,143 3,036,567 24,182,256 341,804 0 111,681
注：1、以上董事、监事、高级管理人员持股数均为直接持股数。
2、李虎林本期增加系公司向其发行股份购买资产所致。
3、程欢瑜、薛利新、胡建康、陈霞本期减少持股数系公司部分限制性股票回购注销所致。
64
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二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
邱忠乐 董事 离任 2020 年 04 月 08 日 个人原因
陈霞 监事 离任 2020 年 04 月 29 日 工作安排
李虎林 董事 被选举 2020 年 04 月 29 日 选举为董事
林萍娟 监事 被选举 2020 年 04 月 29 日 选举为监事
65
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第十节 公司债券相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
是
一、公司债券基本信息
债券余额
债券名称 债券简称 债券代码 发行日 到期日 利率 还本付息方式
（万元）
第一年为 0.40%
每年付息一次
第二年为 0.5%
的付息方式，到
苏州晶瑞化学股份有限 第三年为 1.0%
晶瑞转债 123031 2019 年 08 月 29 日 2025 年 08 月 28 日 7,476.55 期归还本金和
公司可转债公司债券 第四年为 1.5%
支付最后一年
第五年为 1.8%
利息
第六年为 2.0%
公司债券上市或转让的交易场所 深圳证券交易所
投资者适当性安排 1、向合格投资者公开发行；2、设有回售条款；3、设有赎回条款
报告期内公司债券的付息兑付情况 报告期内"晶瑞转债"发行期未满一年，不存在可转债的付息兑付情况。
公司债券附发行人或投资者选择权条
款、可交换条款等特殊条款的，报告 不适用
期内相关条款的执行情况（如适用）
二、债券受托管理人和资信评级机构信息
债券受托管理人：
名称 不适用 办公地址 不适用 联系人 不适用 联系人电话 不适用
报告期内对公司债券进行跟踪评级的资信评级机构：
北京市东城区朝阳门内大街南竹杆胡同 2 号银河
名称 中诚信国际信用评级有限责任公司 办公地址
SOHO6 号楼
公司与中诚信证券评估有限公司于 2018 年 5 月 29 日签署了《信用评级委托协议书》及相
关补充协议等一系列法律文件，约定中诚信证券评估有限公司为公司提供可转债信用评级服务。
报告期内公司聘请的债券受托管理人、资
中诚信证券评估有限公司为中诚信国际信用评级有限责任公司全资子公司，中诚信国际信用评
信评级机构发生变更的，变更的原因、履
级有限责任公司已于 2020 年 2 月 25 日取得了中国证券监管管理委员会颁发的证券市场资信评
行的程序、对投资者利益的影响等（如适
级业务许可，具备了从事证券市场资信评级业务的资质。同时中诚信证券评估有限公司不再具
用）
备证券市场资信评级业务许可，不再从事证券市场资信评级业务。为确保评级工作继续顺利开
展，公司与中诚信证券评估有限公司、中诚信国际信用评级有限责任公司签署《信用评级委托
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协议书补充协议》，自获批日起，原协议下的权利义务转移至中诚信国际信用评级有限责任公司。
三、公司债券募集资金使用情况
公司债券募集资金使用情况及履行的程序 参见本报告第四节经营情况讨论与分析之“五、投资状况分析”募资资金使用情况部分。
期末余额（万元） 8,431.46
募集资金专项账户运作情况 参见本报告第四节经营情况讨论与分析之“五、投资状况分析”募集资金使用情况部分。
募集资金使用是否与募集说明书承诺的用途、使
是
用计划及其他约定一致
四、公司债券信息评级情况
报告期内，公司公开发行可转换公司债券由中诚信国际信用评级有限责任公司进行了跟踪评级，并出具了《苏州晶瑞化
学股份有限公司公开发行可转换公司债券跟踪评级报告（2020）》本次跟踪评级结果为A+，评级展望为稳定，评级时间为
2020年6月3日，上述跟踪评级报告详见公司于2020年6月5日在巨潮资讯(www.cninfo.com.cn)披露的相关信息。
五、公司债券增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施
报告期内，公司债券增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施未发生变更。本次发行的可转换债券不提供担保。
六、报告期内债券持有人会议的召开情况
报告期内公司未召开债券持有人会议。
七、报告期内债券受托管理人履行职责的情况
不适用
八、截至报告期末和上年末（或报告期和上年相同期间）公司的主要会计数据和财务指标
项目 本报告期末 上年末 本报告期末比上年末增减
流动比率 263.64% 195.86% 67.78%
资产负债率 36.22% 52.00% -15.78%
速动比率 230.62% 165.77% 64.85%
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
EBITDA 利息保障倍数 5.82 7.88 -26.14%
贷款偿还率 100.00% 100.00% 0.00%
利息偿付率 100.00% 100.00% 0.00%
上述会计数据和财务指标同比变动超过 30%的主要原因
√ 适用 □ 不适用
流动比率较上年同期增加67.78%，主要系本期货币资金增加所致；
速动比率较上年同期增加64.85%，主要系本期货币资金增加所致。
67
苏州晶瑞化学股份有限公司 2020 年半年度报告全文
九、公司逾期未偿还债项
□ 适用 √ 不适用
公司不存在逾期未偿还债项。
十、报告期内对其他债券和债务融资工具的付息兑付情况
不适用
十一、报告期内获得的银行授信情况、使用情况以及偿还银行贷款的情况
截止2020年6月30日，公司及子公司获得的银行授信额度合计10.82亿元，已使用4.18亿元，未使用6.64亿元，共计偿还
银行贷款1.60亿元。报告期内均能按时偿还银行贷款，不存在逾期、展期及减免等情况。
十二、报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况
报告期内，公司及相关人员均严格遵守并履行了其在本次可转债募集说明书中所作约定和承诺，未发生损害债券持有人
利益的情形。
十三、报告期内发生的重大事项
公司在报告期内发生的重大事项，详见“第四节 经营情况讨论与分析”及“第五节 重大事项”。
十四、公司债券是否存在保证人
□ 是 √ 否
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苏州晶瑞化学股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第十一节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：苏州晶瑞化学股份有限公司
2020 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 460,383,358.32 219,033,790.06
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 282,486,526.68 236,949,345.92
应收款项融资 158,495,862.52 103,620,421.17
预付款项 6,236,871.84 3,811,320.96
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 2,107,297.54 2,006,254.15
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 133,166,683.67 104,732,564.34
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 20,579,690.61 11,469,173.22
流动资产合计 1,063,456,291.18 681,622,869.82
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非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 55,176,205.80 19,845,939.51
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 10,000,000.00 10,000,000.00
投资性房地产
固定资产 485,023,204.50 360,015,706.55
在建工程 209,093,428.63 77,205,382.81
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 107,284,662.01 55,540,449.58
开发支出
商誉 110,278,073.17 23,584,211.39
长期待摊费用 2,182,968.51 270,504.12
递延所得税资产 16,277,524.20 11,346,703.43
其他非流动资产 34,040,881.75 61,741,003.21
非流动资产合计 1,029,356,948.57 619,549,900.60
资产总计 2,092,813,239.75 1,301,172,770.42
流动负债：
短期借款 147,747,801.97 133,442,449.16
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 178,547,266.31 152,275,707.40
预收款项 408,825.00 655,029.16
合同负债 3,385,350.34
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 10,514,549.83 13,020,023.76
应交税费 6,266,061.00 4,413,792.02
其他应付款 32,860,172.65 21,953,748.63
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
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持有待售负债
一年内到期的非流动负债 22,650,812.11 21,843,430.54
其他流动负债 1,000,000.00 410,000.00
流动负债合计 403,380,839.21 348,014,180.67
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 248,174,000.00 152,203,000.00
应付债券 59,446,447.13 143,580,396.28
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 37,159,618.34 30,416,840.47
递延所得税负债 9,899,394.74 2,417,144.73
其他非流动负债
非流动负债合计 354,679,460.21 328,617,381.48
负债合计 758,060,299.42 676,631,562.15
所有者权益：
股本 188,106,247.00 151,375,222.00
其他权益工具 15,871,954.13 39,273,615.71
其中：优先股
永续债
资本公积 871,081,174.20 214,047,418.30
减：库存股 4,716,330.30 9,432,671.40
其他综合收益
专项储备 13,161,585.29 11,310,058.37
盈余公积 16,664,018.61 16,664,018.61
一般风险准备
未分配利润 163,076,628.08 142,682,288.25
归属于母公司所有者权益合计 1,263,245,277.01 565,919,949.84
少数股东权益 71,507,663.32 58,621,258.43
所有者权益合计 1,334,752,940.33 624,541,208.27
负债和所有者权益总计 2,092,813,239.75 1,301,172,770.42
法定代表人：吴天舒 主管会计工作负责人：程欢瑜 会计机构负责人：雷秀娟
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
流动资产：
71
苏州晶瑞化学股份有限公司 2020 年半年度报告全文
货币资金 350,533,360.35 127,792,921.27
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 91,667,792.05 99,460,547.29
应收款项融资 7,300,406.39 7,112,707.88
预付款项 3,490,738.77 2,195,833.91
其他应收款 58,815,334.24 72,794,051.64
其中：应收利息
应收股利 30,000,000.00
存货 26,473,905.92 31,197,510.57
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,962,305.48 3,994,518.61
流动资产合计 540,243,843.20 344,548,091.17
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 767,648,575.07 303,020,323.34
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 10,000,000.00 10,000,000.00
投资性房地产
固定资产 231,079,127.12 241,762,115.38
在建工程 41,465,521.03 29,835,344.46
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 16,174,644.66 15,839,033.32
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 9,408,947.96 7,168,036.53
其他非流动资产 14,775,480.37 23,552,440.37
非流动资产合计 1,090,552,296.21 631,177,293.40
资产总计 1,630,796,139.41 975,725,384.57
流动负债：
短期借款 59,362,200.00 50,330,027.08
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 60,354,973.81 76,271,984.09
72
苏州晶瑞化学股份有限公司 2020 年半年度报告全文
预收款项 159,391.41
合同负债 90,642.63
应付职工薪酬 1,575,194.29 4,736,906.23
应交税费 321,341.24 465,126.36
其他应付款 8,189,157.29 17,943,990.74
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 22,644,418.36 21,843,430.54
其他流动负债
流动负债合计 152,537,927.62 171,750,856.45
非流动负债：
长期借款 243,174,000.00 152,203,000.00
应付债券 59,446,447.13 143,580,396.28
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 2,160,377.36 700,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 304,780,824.49 296,483,396.28
负债合计 457,318,752.11 468,234,252.73
所有者权益：
股本 188,106,247.00 151,375,222.00
其他权益工具 15,871,954.13 39,273,615.71
其中：优先股
永续债
资本公积 856,994,945.13 199,961,189.23
减：库存股 4,716,330.30 9,432,671.40
其他综合收益
专项储备 14,122.39 29,860.62
盈余公积 16,664,018.61 16,664,018.61
未分配利润 100,542,430.34 109,619,897.07
所有者权益合计 1,173,477,387.30 507,491,131.84
负债和所有者权益总计 1,630,796,139.41 975,725,384.57
3、合并利润表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
73
苏州晶瑞化学股份有限公司 2020 年半年度报告全文
一、营业总收入 428,605,188.26 374,758,154.46
其中：营业收入 428,605,188.26 374,758,154.46
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 406,032,183.88 362,406,722.53
其中：营业成本 309,909,602.61 277,097,721.64
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 2,262,276.80 2,134,554.26
销售费用 37,331,563.58 27,691,934.15
管理费用 28,720,163.85 31,264,603.35
研发费用 15,602,935.60 14,020,624.80
财务费用 12,205,641.44 10,197,284.33
其中：利息费用 11,302,255.57 7,767,538.40
利息收入 329,026.25 241,898.32
加：其他收益 7,000,358.16 9,137,142.42
投资收益（损失以“－”号填列） 2,059,469.86 539,513.79
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 359,200.70 498,198.73
以摊余成本计量的金融资产终止确
认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -2,033,949.37 509,314.78
资产减值损失（损失以“-”号填列） -2,173,799.38 -2,021,444.45
资产处置收益（损失以“-”号填列） -95,010.28
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 27,425,083.65 20,420,948.19
加：营业外收入 167,136.96 60.92
减：营业外支出 208,694.46 49,807.30
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 27,383,526.15 20,371,201.81
减：所得税费用 3,994,597.63 2,928,122.28
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 23,388,928.52 17,443,079.53
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 23,388,928.52 17,443,079.53
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 20,302,523.63 14,438,658.09
74
苏州晶瑞化学股份有限公司 2020 年半年度报告全文
2.少数股东损益 3,086,404.89 3,004,421.44
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收
益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益
的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 23,388,928.52 17,443,079.53
归属于母公司所有者的综合收益总额 20,302,523.63 14,438,658.09
归属于少数股东的综合收益总额 3,086,404.89 3,004,421.44
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.1198 0.0953
（二）稀释每股收益 0.1191 0.0953
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元，上期被合并方实现的净利润为：0 元。
法定代表人：吴天舒 主管会计工作负责人：程欢瑜 会计机构负责人：雷秀娟
4、母公司利润表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、营业收入 124,900,887.00 110,990,739.15
减：营业成本 94,694,707.34 84,162,875.15
税金及附加 476,765.42 505,861.58
销售费用 13,887,657.58 10,870,807.75
管理费用 11,883,051.80 15,639,612.10
研发费用 7,275,117.54 8,182,629.22
财务费用 8,691,039.92 6,157,346.04
其中：利息费用 8,883,337.75 5,672,525.17
利息收入 250,945.59 58,310.97
加：其他收益 1,767,197.17 1,901,000.00
75
苏州晶瑞化学股份有限公司 2020 年半年度报告全文
投资收益（损失以“－”号填列） 1,005,407.74 539,513.79
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 359,200.70 498,198.73
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -1,177,469.92 52,847.28
资产减值损失（损失以“-”号填列） -1,067,062.49 -770,094.85
资产处置收益（损失以“-”号填列） 2,532.61
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -11,479,380.10 -12,802,593.86
加：营业外收入 165,936.96 60.92
减：营业外支出 67,816.81 20,000.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -11,381,259.95 -12,822,532.94
减：所得税费用 -2,240,911.43 -2,484,086.86
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -9,140,348.52 -10,338,446.08
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） -9,140,348.52 -10,338,446.08
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 -9,140,348.52 -10,338,446.08
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 354,413,726.13 383,342,841.23
客户存款和同业存放款项净增加额
76
苏州晶瑞化学股份有限公司 2020 年半年度报告全文
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 1,863,351.11 2,126,864.69
收到其他与经营活动有关的现金 5,636,192.68 5,662,447.47
经营活动现金流入小计 361,913,269.92 391,132,153.39
购买商品、接受劳务支付的现金 285,654,548.67 249,596,373.25
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 32,476,418.75 37,120,775.17
支付的各项税费 18,172,072.21 22,876,058.41
支付其他与经营活动有关的现金 34,154,157.94 22,573,990.99
经营活动现金流出小计 370,457,197.57 332,167,197.82
经营活动产生的现金流量净额 -8,543,927.65 58,964,955.57
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 355,000,000.00 25,000,000.00
取得投资收益收到的现金 1,287,164.39 41,315.06
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
137,000.00
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 4,280,000.00
投资活动现金流入小计 356,287,164.39 29,458,315.06
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
81,717,174.86 43,131,580.84
的现金
投资支付的现金 315,000,000.00 30,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 78,959,935.39
支付其他与投资活动有关的现金 99,173,021.92
投资活动现金流出小计 574,850,132.17 73,131,580.84
投资活动产生的现金流量净额 -218,562,967.78 -43,673,265.78
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 401,999,997.22
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
77
苏州晶瑞化学股份有限公司 2020 年半年度报告全文
取得借款收到的现金 266,015,960.81 102,536,500.49
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 668,015,958.03 102,536,500.49
偿还债务支付的现金 165,172,483.27 86,882,250.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 9,694,338.34 30,454,968.41
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 26,825,769.29
筹资活动现金流出小计 201,692,590.90 117,337,218.41
筹资活动产生的现金流量净额 466,323,367.13 -14,800,717.92
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 691,108.10 -684,078.38
五、现金及现金等价物净增加额 239,907,579.80 -193,106.51
加：期初现金及现金等价物余额 201,514,112.67 80,837,734.47
六、期末现金及现金等价物余额 441,421,692.47 80,644,627.96
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 85,371,081.79 73,938,257.44
收到的税费返还 432,191.49
收到其他与经营活动有关的现金 6,791,260.86 2,974,930.95
经营活动现金流入小计 92,594,534.14 76,913,188.39
购买商品、接受劳务支付的现金 53,035,572.89 28,599,998.93
支付给职工以及为职工支付的现金 17,417,695.00 17,703,865.77
支付的各项税费 1,264,678.24 711,055.21
支付其他与经营活动有关的现金 30,032,900.85 9,791,602.65
经营活动现金流出小计 101,750,846.98 56,806,522.56
经营活动产生的现金流量净额 -9,156,312.84 20,106,665.83
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 315,000,000.00 25,000,000.00
取得投资收益收到的现金 30,672,260.28 25,041,315.06
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 345,672,260.28 50,041,315.06
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
2,310,802.06 20,050,617.57
的现金
投资支付的现金 486,779,185.80 33,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 489,089,987.86 53,050,617.57
投资活动产生的现金流量净额 -143,417,727.58 -3,009,302.51
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三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 299,999,997.22
取得借款收到的现金 184,000,000.00 54,100,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 0.00
筹资活动现金流入小计 483,999,997.22 54,100,000.00
偿还债务支付的现金 83,529,000.00 50,882,250.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 7,069,720.68 28,452,513.64
支付其他与筹资活动有关的现金 18,746,583.49
筹资活动现金流出小计 109,345,304.17 79,334,763.64
筹资活动产生的现金流量净额 374,654,693.05 -25,234,763.64
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 659,886.45 -121,511.53
五、现金及现金等价物净增加额 222,740,539.08 -8,258,911.85
加：期初现金及现金等价物余额 127,792,921.27 43,136,653.58
六、期末现金及现金等价物余额 350,533,460.35 34,877,741.73
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7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工具 其 一
项目 他 般 少数股东权
优 永 综 风 其 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计 益
先 续 其他 合 险 他
股 债 收 准
益 备
一、上年年
151,375,222.00 39,273,615.71 214,047,418.30 9,432,671.40 11,310,058.37 16,664,018.61 142,682,288.25 565,919,949.84 58,621,258.43 624,541,208.27
末余额
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
二、本年期
151,375,222.00 39,273,615.71 214,047,418.30 9,432,671.40 11,310,058.37 16,664,018.61 142,682,288.25 565,919,949.84 58,621,258.43 624,541,208.27
初余额
三、本期增
减变动金额
（减少以 36,731,025.00 -23,401,661.58 657,033,755.90 -4,716,341.10 1,851,526.92 20,394,339.83 697,325,327.17 12,886,404.89 710,211,732.06
“－”号填
列）
（一）综合
20,302,523.63 20,302,523.63 3,086,404.89 23,388,928.52
收益总额
（二）所有
者投入和减 36,731,025.00 -23,401,661.58 657,033,755.90 -4,716,341.10 675,079,460.42 9,800,000.00 684,879,460.42
少资本
80
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1．所有者投
30,729,654.00 551,680,625.07 -4,716,341.10 587,126,620.17 9,800,000.00 596,926,620.17
入的普通股
2．其他权益
工具持有者 6,001,371.00 -23,401,661.58 103,864,385.87 86,464,095.29 86,464,095.29
投入资本
3．股份支付
计入所有者 1,488,744.96 1,488,744.96 1,488,744.96
权益的金额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）
的分配
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公积
转增资本
（或股本）
2．盈余公积
转增资本
（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
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苏州晶瑞化学股份有限公司 2020 年半年度报告全文
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项
1,851,526.92 1,851,526.92 1,851,526.92
储备
1．本期提取 5,861,016.53 5,861,016.53 526,390.96 6,387,407.49
2．本期使用 -4,009,489.61 -4,009,489.61 -526,390.96 -4,535,880.57
（六）其他 91,816.20 91,816.20 91,816.20
四、本期期
188,106,247.00 15,871,954.13 871,081,174.20 4,716,330.30 13,161,585.29 16,664,018.61 163,076,628.08 1,263,245,277.01 71,507,663.32 1,334,752,940.33
末余额
上期金额
单位：元
2019 年半年度
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具
其他 一般 少数股东权 所有者权益合
股本 永 资本公积 减：库存股 综合 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润 其他 小计 益 计
优先
续 其他 收益 准备
股
债
一、上年年末余额 151,425,987.00 215,581,041.85 16,405,191.00 7,793,398.57 15,568,554.22 135,168,166.09 509,131,956.73 79,688,856.98 588,820,813.71
加：会计政策变更
前期差错更
正
同一控制下
企业合并
其他
二、本年期初余额 151,425,987.00 215,581,041.85 16,405,191.00 7,793,398.57 15,568,554.22 135,168,166.09 509,131,956.73 79,688,856.98 588,820,813.71
三、本期增减变动金额
7,688,109.24 -5,081,569.20 1,831,331.11 -8,267,625.21 6,333,384.34 3,348,428.27 9,681,812.61
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 14,438,658.09 14,438,658.09 3,004,421.44 17,443,079.53
（二）所有者投入和减
7,688,109.24 -5,081,569.20 12,769,678.44 12,769,678.44
少资本
1．所有者投入的普通
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股
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
7,688,109.24 7,688,109.24 7,688,109.24
者权益的金额
4．其他 -5,081,569.20 5,081,569.20 5,081,569.20
（三）利润分配 -22,706,283.30 -22,706,283.30 -22,706,283.30
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
-22,706,283.30 -22,706,283.30 -22,706,283.30
的分配
4．其他
（四）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动
额结转留存收益
5．其他综合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项储备 1,831,331.11 1,831,331.11 344,006.83 2,175,337.94
1．本期提取 4,817,003.29 4,817,003.29 907,630.73 5,724,634.02
2．本期使用 -2,985,672.18 -2,985,672.18 -563,623.90 -3,549,296.08
（六）其他
四、本期期末余额 151,425,987.00 223,269,151.09 11,323,621.80 9,624,729.68 15,568,554.22 126,900,540.88 515,465,341.07 83,037,285.25 598,502,626.32
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苏州晶瑞化学股份有限公司 2020 年半年度报告全文
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2020 年半年度
其他权益工具 其他
项目 其
股本 优先 资本公积 减：库存股 综合 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
永续债 其他 他
股 收益
一、上年年末余额 151,375,222.00 39,273,615.71 199,961,189.23 9,432,671.40 29,860.62 16,664,018.61 109,619,897.07 507,491,131.84
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 151,375,222.00 39,273,615.71 199,961,189.23 9,432,671.40 29,860.62 16,664,018.61 109,619,897.07 507,491,131.84
三、本期增减变动金额
36,731,025.00 -23,401,661.58 657,033,755.90 -4,716,341.10 -15,738.23 -9,077,466.73 665,986,255.46
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -9,140,348.52 -9,140,348.52
（二）所有者投入和减
36,731,025.00 -23,401,661.58 657,033,755.90 -4,716,341.10 675,079,460.42
少资本
1．所有者投入的普通股 30,729,654.00 551,680,625.07 -4,716,341.10 587,126,620.17
2．其他权益工具持有者
6,001,371.00 -23,401,661.58 103,864,385.87 86,464,095.29
投入资本
3．股份支付计入所有者
1,488,744.96 1,488,744.96
权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）
的分配
3．其他
（四）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
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苏州晶瑞化学股份有限公司 2020 年半年度报告全文
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额
结转留存收益
5．其他综合收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储备 -15,738.23 -15,738.23
1．本期提取 1,472,938.98 1,472,938.98
2．本期使用 -1,488,677.21 -1,488,677.21
（六）其他 62,881.79 62,881.79
四、本期期末余额 188,106,247.00 15,871,954.13 856,994,945.13 4,716,330.30 14,122.39 16,664,018.61 100,542,430.34 1,173,477,387.30
上期金额
单位：元
2019 年半年度
其他权益工具
项目 其他综
股本 永续 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
优先股 其他 合收益
债
一、上年年末余额 151,425,987.00 196,548,164.86 16,405,191.00 64,792.34 15,568,554.22 122,467,000.91 469,669,308.33
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 151,425,987.00 196,548,164.86 16,405,191.00 64,792.34 15,568,554.22 122,467,000.91 469,669,308.33
三、本期增减变动金额
7,688,109.24 -5,081,569.20 -47,794.70 -33,044,729.38 -20,322,845.64
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -10,338,446.08 -10,338,446.08
（二）所有者投入和减少
7,688,109.24 -5,081,569.20 12,769,678.44
资本
1．所有者投入的普通股
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2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
7,688,109.24 7,688,109.24
权益的金额
4．其他 -5,081,569.20 5,081,569.20
（三）利润分配 -22,706,283.30 -22,706,283.30
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）
-22,706,283.30 -22,706,283.30
的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额
结转留存收益
5．其他综合收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储备 -47,794.70 -47,794.70
1．本期提取 1,581,408.78 1,581,408.78
2．本期使用 -1,629,203.48 -1,629,203.48
（六）其他
四、本期期末余额 151,425,987.00 204,236,274.10 11,323,621.80 16,997.64 15,568,554.22 89,422,271.53 449,346,462.69
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苏州晶瑞化学股份有限公司 2020 年半年度报告全文
三、公司基本情况
苏州晶瑞化学股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为苏州晶瑞化学有限公司（以下简称“晶瑞有限”），系
由苏州瑞晶化学有限公司（以下简称“苏州瑞晶”）和新侨国际投资有限公司（以下简称“新侨投资”）于2001年11月16日共同
出资组建的中外合资有限责任公司。
经历次变更后，2015年6月10日，公司董事会通过了整体变更设立为股份有限公司的决议。根据发起人协议及公司章程，
按晶瑞有限原账面净资产值整体变更为外商投资股份有限公司，变更后公司名称为苏州晶瑞化学股份有限公司，注册资本为
人民币6,618.7435万元，以各发起人截止2014年12月31日扣除专项储备后的净资产折股投入。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2017]581号文《关于核准苏州晶瑞化学股份有限公司首次公开发行股票的批复》
批准，本公司发行社会公众股2,206.25万股，每股面值 1元，发行后总股本变更为8,824.9935万股，注册资本变更为8,824.9935
万元，并于2017年5月23日在深圳证券交易所上市。2017年8月16日，本公司换领了统一社会信用代码为91320500732526198B
的营业执照。
经转增资本、增发授予限制性股票、收购载元派尔森向交易对方李虎林及徐萍非公开发行的新增股份及募集配套资金非
公开发行的新增股份、可转债股转、限制性股票回购注销等事项，截至2020年6月30日，本公司累计发行股本总数188,106,247
股，注册资本为人民币188,106,247.00元。
注册地址：苏州市吴中经济开发区河东工业园善丰路168号，法定代表人：吴天舒；实际控制法人：新银国际有限公司，
实际控制人：罗培楠。
1.公司业务性质和主要经营活动
本公司属电子化学品制造行业，主要产品或服务为：生产销售微电子业用超纯化学材料和其他精细化工产品。
经营范围：生产电子工业用超纯化学材料（硫酸、硝酸、盐酸、氢氟酸、乙酸[含量＞80%]、2-丙醇、氟化铵、过氧化
氢[20%≤含量≤60%]、氨溶液[10%＜含氨≤35%]）及液体消毒剂【过氧乙酸（含餐具洗涤剂）[含量≤43%，含水≥5%，含乙酸
≥35%，含过氧化氢≤6%，含有稳定剂]、过氧化氢】，开发生产电子工业用超纯化学材料，销售公司自产产品；从事一般化
学品和危险化学品（按有效的《危险化学品经营许可证》所列项目及方式经营）的批发业务（不涉及国营贸易管理商品，涉
及配额、许可证管理商品的，按国家有关规定办理申请）；提供相关技术服务、咨询和技术转让。（依法须经批准的项目，
经相关部门批准后方可开展经营活动）（外资比例小于25%）。
2.财务报表的批准报出本财务报表业经公司全体董事于2020年8月20日批准报出。
本期纳入合并财务报表范围的主体共10家，具体包括本公司及苏州瑞红、瑞红锂电池、眉山晶瑞、善丰投资、江苏阳恒、
江苏震宇、阳阳物资、安徽晶瑞、载元派尔森。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计
准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证
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苏州晶瑞化学股份有限公司 2020 年半年度报告全文
券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制
财务报表。
2、持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本
财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则规定，对收入确认等交易事项进行了若干项目具体会
计政策和会计估计，详见本报告本节、五、39收入。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的合并财务状况及经营成果和现金
流量等有关信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽
子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2.同一控制下的企业合并
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本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商
誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股
份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积
（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不
属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一
步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有
的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项
投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产
中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
3.非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日
期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，
计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行
会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的
账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认
的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有
的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的
初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并
日当期的投资收益。
4.为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并
而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
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苏州晶瑞化学股份有限公司 2020 年半年度报告全文
6、合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
公司自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企
业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财
务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计
期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金
流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认
定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合
并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初
所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方
财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当
期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金
流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的
状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之
日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当
期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自
购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量
表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该
股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股
权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其
他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动
而产生的其他综合收益除外。
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（2）处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公
司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权
日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购
买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相
关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，
由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济
影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控
制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在
合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计
算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留
存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中
的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同
经营和合营企业。
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未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证
据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安
排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
2.共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因
该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》
等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损
益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失
的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则
进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日
起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的
资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货
币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损
益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。
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10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊
余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他
类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利
率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资
产)。
1.金融资产分类和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
（1）以摊余成本计量的金融资产。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分
或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交
易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产
进行重分类。
（1）分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金
融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为
以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、部分以摊余成本计量的应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投
资等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生
的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的
实际利率计算确定其利息收入。
2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金
融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，
本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金
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融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允
价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债
权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他
债权投资列报为其他流动资产。
（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经
确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对
此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主
要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获
利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利
和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款
的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利
和利息收入计入当期损益。
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本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
2.金融负债分类和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在
初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接
计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理
的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有
效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价
值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债：
1）能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合
进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收
益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或
扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2）其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进
行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同
持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认
后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
3.金融资产和金融负债的终止确认
（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：
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1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
（2）金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上
不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，
账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对
该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）
之间的差额，应当计入当期损益。
4.金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：
（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务
单独确认为资产或负债。
（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的其他情形），则
根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负
债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金
融资产整体转移和部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉
及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部
分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对
公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。
2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的
金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
5.金融资产和金融负债公允价值的确定方法
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存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售
期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该
金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、
定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且
有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一
致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观
察输入值。
6.金融工具减值
本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利
率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于
本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计
量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变
动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即
使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期
信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金
融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来 12 个月
内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金
融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内
预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债
表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月
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内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
（1）信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值
规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按
合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并
未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经
济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的
信用风险。
（2）已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。
金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
1）发行方或债务人发生重大财务困难；
2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；
5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来
经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、
信用风险评级、账龄组合等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
2） 对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预
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期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
3）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额
与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；
货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预
测的合理且有依据的信息。
（4）减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成
相关金融资产的终止确认。
7.金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资
产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
11、应收票据
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节/五、（10）6.金融工具减值。
本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的应收票据单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将 应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依
据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
参考历史信用损失经验，结合当期状况及对未来经济状况的预
银行承兑汇票组合 票据类型
测，按照整个存续期预期损失率计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当期状况及对未来经济状况的预
商业承兑汇票组合 票据类型
测，按照整个存续期预期损失率计算预期信用损失
12、应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节/五、（10）6.金融工具减值。
本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的应收账款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据
如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
参考历史信用损失经验，结合当期状况及对未来经济状况
账龄组合 账龄组合 的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期损失率对照
表计算预期信用损失
99
苏州晶瑞化学股份有限公司 2020 年半年度报告全文
参考历史信用损失经验，结合当期状况及对未来经济状况
合并范围内关联方组合 合并范围内关联方
的预测，按照整个存续期预期损失率计算预期信用损失
13、应收款项融资
本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节/五、（10）6.金融工具减值。
本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的应收款项融资单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收款项融资划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的
依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
参考历史信用损失经验，结合当期状况及对未来经济状况的
银行承兑汇票组合 票据类型
预测，按照整个存续期预期损失率计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当期状况及对未来经济状况的
商业承兑汇票组合 票据类型
预测，按照整个存续期预期损失率计算预期信用损失
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节/五、（10）6.金融工具减值。
本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的其他应收款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依
据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
考历史信用损失经验，结合当期状况及对未来经济状况的
账龄组合 账龄组合 预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期损失率对照表
计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当期状况及对未来经济状况
合并范围内关联方组合 合并范围内关联方
的预测，按照整个存续期预期损失率计算预期信用损失
15、存货
1.存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中
耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、在产品、自制半成品、库存商品等。
2.存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售
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的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将
要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其
可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售
价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在
同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存
货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金
额计入当期损益。
4.存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
1)、低值易耗品采用一次转销法；
2)、包装物采用一次转销法。
16、合同资产
不适用
17、合同成本
不适用
18、持有待售资产
不适用
19、债权投资
不适用
20、其他债权投资
不适用
21、长期应收款
不适用
22、长期股权投资
1．初始投资成本的确定
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（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本节五/（5）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理
方法
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权
投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具
时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的
长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满
足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长
期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告
分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公
司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的
初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收
益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，
相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整
长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被
投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归
属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长
期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，
冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义
务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债
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的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3．长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投
资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金
融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公
允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认
净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投
资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在
编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相
关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入
其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准
则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损
益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对
被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对
被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处
理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在
处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会
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计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交
易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报
表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权
能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行
调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认
和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存
收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与
剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资
收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失
控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，
确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认
为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5．共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享
控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企
业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公
司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制
这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）
在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之
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间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
24、固定资产
（1）确认条件
1.固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。
2.固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。
(1)外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接
归属于该资产的其他支出；
(2)自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；
(3)投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值
入账；
(4)购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基
础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3.固定资产后续计量及处置
(1)固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按
扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产
在以后期间不再计提折旧；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿
命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
(2)固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计
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入当期损益。
(3)固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废
或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 0~10 4.5~5.00
生产设备 年限平均法 3~10 0~10 9.00~33.00
生产设备-基础设施 年限平均法 10~20 0~10 4.50~10.00
运输设备 年限平均法 4~5 0~10 18.00~25.00
办公设备及其他 年限平均法 3~5 0~10 18.00~33.00
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租
赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资
产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作
为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初
始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所
有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使
用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
25、在建工程
1、在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，
包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程
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已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，
按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原
来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
26、借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其
他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、
投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承
担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借
款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；
该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本
化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅
助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资
本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
27、生物资产
不适用
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28、油气资产
不适用
29、使用权资产
不适用
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、专利权、非专利技术及计
算机软件等。
1.无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形
资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值
与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的
无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前
提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收
合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他
专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2.无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依
据如下：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50年 土地使用权证年限
计算机软件 5年 预计可使用年限
专利权 预计受益年限 预计受益年限
非专利技术 预计受益年限 预计受益年限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3.划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
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研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改
进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无
形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为
资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
31、长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础
估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减
记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不
得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分
摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包
含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含
商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含
商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价
值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
32、长期待摊费用
1、摊销方法
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长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受
益期内按直线法分期摊销。
2、摊销年限
类别 摊销年限
租赁房屋装修费 租赁合同年限
其他 预计可使用年限
33、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司已收或应收客户对价而应
向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利
和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入
相关资产成本和费用。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，
短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会
保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应
缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，
在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，
确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准
自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年
龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，
将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损
110
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益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
35、租赁负债
不适用
36、预计负债
1.预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2.预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影
响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值
即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或
有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结
果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，
确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
37、股份支付
1. 股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期
权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期
权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
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在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份
支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务
相对应的成本费用。
3. 确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工
具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
4. 会计处理方法
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价
值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资
产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即
可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定
业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按
照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表
日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的
金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其
作为授予权益工具的取消处理。
38、优先股、永续债等其他金融工具
不适用
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
1.销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售
出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够
可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
公司目前销售商品收入确认有如下四种情形：
1）月末根据客户签收的送货明细及结算价，开具发票确认收入。
2）月末根据当月所取得的送货对账单，当月开具发票确认收入。对账期限由公司与客户事先约定。
3）存货寄售业务，以客户对账后的实际使用量来对账开票确认收入。
4）海外销售业务，以货物提单日期为收入确认时点。
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合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收
入金额。
2.确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3.提供劳务收入的确认依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，
依据已经发生的成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
（1）收入的金额能够可靠地计量；
（2）相关的经济利益很可能流入企业；
（3）交易的完工进度能够可靠地确定；
（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表
日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，
按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转
劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计
量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区
分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
4.附回购条件的资产转让
公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议条款判断销售商品是否
满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的
差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
40、政府补助
1.类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划
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分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，
是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2.政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补
助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不
能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3.会计处理方法
本公司根据经济业务的实质，对政府补助业当采用总额法会计处理，且一贯地运用该方法。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合理、系统的方法分期计入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间
计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收
到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，
冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债
表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1.确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确
认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所
得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预
见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2.确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏
损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在
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可预见的未来很可能不会转回。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经
营租赁。
1.经营租赁会计处理
（1）经营租入资产
公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租
赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在
租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）经营租出资产
公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与
租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同
的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在
租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入
账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。融资租入资产的认定依据、计价和
折旧方法详见本节/五.（24）固定资产。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，
在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量
中，并减少租赁期内确认的收益金额。
43、其他重要的会计政策和会计估计
安全生产费
本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全
生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目
完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。
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该固定资产在以后期间不再计提折旧。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部《企业会
详见其他说明
计准则第 14 号—收入》（财会〔2017〕22 号）
本公司自2020年1月1日起执行财政部《企业会计准则第14 号—收入》（财会〔2017〕22号）。变更后的会计政策详见
十一节、五。
累积影响金额
项目 2019年12月31日 分类和 2020年1月1日
金融资产
计量影响 小计
减值影响
（注1）
预收账款 655,029.16 -655,029.16 -655,029.16
合同负债 655,029.16 655,029.16 655,029.16
负债合计 655,029.16 655,029.16
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况
适用
是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否
合并资产负债表
单位：元
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 219,033,790.06 219,033,790.06
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 236,949,345.92 236,949,345.92
应收款项融资 103,620,421.17 103,620,421.17
预付款项 3,811,320.96 3,811,320.96
应收保费
应收分保账款
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应收分保合同准备金
其他应收款 2,006,254.15 2,006,254.15
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 104,732,564.34 104,732,564.34
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 11,469,173.22 11,469,173.22
流动资产合计 681,622,869.82 681,622,869.82
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 19,845,939.51 19,845,939.51
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 10,000,000.00 10,000,000.00
投资性房地产
固定资产 360,015,706.55 360,015,706.55
在建工程 77,205,382.81 77,205,382.81
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 55,540,449.58 55,540,449.58
开发支出
商誉 23,584,211.39 23,584,211.39
长期待摊费用 270,504.12 270,504.12
递延所得税资产 11,346,703.43 11,346,703.43
其他非流动资产 61,741,003.21 61,741,003.21
非流动资产合计 619,549,900.60 619,549,900.60
资产总计 1,301,172,770.42 1,301,172,770.42
流动负债：
短期借款 133,442,449.16 133,442,449.16
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 152,275,707.40 152,275,707.40
预收款项 655,029.16 -655,029.16
合同负债 655,029.16 655,029.16
117
苏州晶瑞化学股份有限公司 2020 年半年度报告全文
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 13,020,023.76 13,020,023.76
应交税费 4,413,792.02 4,413,792.02
其他应付款 21,953,748.63 21,953,748.63
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 21,843,430.54 21,843,430.54
其他流动负债 410,000.00 410,000.00
流动负债合计 348,014,180.67 348,014,180.67
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 152,203,000.00 152,203,000.00
应付债券 143,580,396.28 143,580,396.28
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 30,416,840.47 30,416,840.47
递延所得税负债 2,417,144.73 2,417,144.73
其他非流动负债
非流动负债合计 328,617,381.48 328,617,381.48
负债合计 676,631,562.15 676,631,562.15
所有者权益：
股本 151,375,222.00 151,375,222.00
其他权益工具 39,273,615.71 39,273,615.71
其中：优先股
永续债
资本公积 214,047,418.30 214,047,418.30
减：库存股 9,432,671.40 9,432,671.40
其他综合收益
专项储备 11,310,058.37 11,310,058.37
盈余公积 16,664,018.61 16,664,018.61
一般风险准备
未分配利润 142,682,288.25 142,682,288.25
归属于母公司所有者权益合计 565,919,949.84 565,919,949.84
118
苏州晶瑞化学股份有限公司 2020 年半年度报告全文
少数股东权益 58,621,258.43 58,621,258.43
所有者权益合计 624,541,208.27 624,541,208.27
负债和所有者权益总计 1,301,172,770.42 1,301,172,770.42
调整情况说明
母公司资产负债表
单位：元
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 127,792,921.27 127,792,921.27
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 99,460,547.29 99,460,547.29
应收款项融资 7,112,707.88 7,112,707.88
预付款项 2,195,833.91 2,195,833.91
其他应收款 72,794,051.64 72,794,051.64
其中：应收利息
应收股利 30,000,000.00 30,000,000.00
存货 31,197,510.57 31,197,510.57
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 3,994,518.61 3,994,518.61
流动资产合计 344,548,091.17 344,548,091.17
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 303,020,323.34 303,020,323.34
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 10,000,000.00 10,000,000.00
投资性房地产
固定资产 241,762,115.38 241,762,115.38
在建工程 29,835,344.46 29,835,344.46
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 15,839,033.32 15,839,033.32
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 7,168,036.53 7,168,036.53
其他非流动资产 23,552,440.37 23,552,440.37
119
苏州晶瑞化学股份有限公司 2020 年半年度报告全文
非流动资产合计 631,177,293.40 631,177,293.40
资产总计 975,725,384.57 975,725,384.57
流动负债：
短期借款 50,330,027.08 50,330,027.08
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 76,271,984.09 76,271,984.09
预收款项 159,391.41 -159,391.41
合同负债 159,391.41 159,391.41
应付职工薪酬 4,736,906.23 4,736,906.23
应交税费 465,126.36 465,126.36
其他应付款 17,943,990.74 17,943,990.74
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 21,843,430.54 21,843,430.54
其他流动负债
流动负债合计 171,750,856.45 171,750,856.45
非流动负债：
长期借款 152,203,000.00 152,203,000.00
应付债券 143,580,396.28 143,580,396.28
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 700,000.00 700,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 296,483,396.28 296,483,396.28
负债合计 468,234,252.73 468,234,252.73
所有者权益：
股本 151,375,222.00 151,375,222.00
其他权益工具 39,273,615.71 39,273,615.71
其中：优先股
永续债
资本公积 199,961,189.23 199,961,189.23
减：库存股 9,432,671.40 9,432,671.40
其他综合收益
专项储备 29,860.62 29,860.62
盈余公积 16,664,018.61 16,664,018.61
120
苏州晶瑞化学股份有限公司 2020 年半年度报告全文
未分配利润 109,619,897.07 109,619,897.07
所有者权益合计 507,491,131.84 507,491,131.84
负债和所有者权益总计 975,725,384.57 975,725,384.57
调整情况说明
本期执行新收入准则将原计入“预收款项"中因转让商品收到的预收款项调整至“合同负债”。
（4）2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
45、其他
不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
境内销售、提供有形动产租赁服务、其他应税销售服
增值税 13%、6%
务行为
城市维护建设税 实缴流转税税额 7%、5%
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%、5%
教育费附加 实缴流转税税额 3%
地方教育费附加 实缴流转税税额 2%
房产税 按照房产原值的 70%（或租金收入）为纳税基准 1.2%、12%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
苏州瑞红 15%
瑞红锂电池 25%
眉山晶瑞 25%
江苏阳恒 25%
江苏震宇 25%
阳阳物资 5%
善丰投资 5%
安徽晶瑞 5%
载元派尔森 15%
2、税收优惠
1、本公司
2018年10月24日，经江苏省科学技术厅、财政厅、国家税务局、地方税务局批准，本公司被认定为高新技术企业,证书
编号：GR201832000695，期限为2018年-2020年。根据高新技术企业认定和税收优惠的相关政策，2018年-2020年本公司按
121
苏州晶瑞化学股份有限公司 2020 年半年度报告全文
15%的税率计缴企业所得税。
2、苏州瑞红
2018年10月24日，经江苏省科学技术厅、财政厅、国家税务局、地方税务局批准，苏州瑞红被认定为高新技术企业,证
书编号：GR201832000468，期限为2018年-2020年。根据高新技术企业认定和税收优惠的相关政策，2018年-2020年苏州瑞
红按15%的税率计缴企业所得税。
3、江苏震宇
根据《中华人民共和国企业所得税法》中华人民共和国主席令第63号第三十三条，江苏震宇的蒸汽业务属于《资源综合
利用所得税优惠目录》（2008年版）中“第二类别”序号第9条的范围，根据《关于执行资源综合利用企业所得税优惠目录有
关问题的通知》（财税）[2008]47号）“第一条”规定，对该类营业收入享受计算应纳税所得额时，减按90%计入当年收入总
额的所得税优惠政策。
根据财政部、税务总局2015年6月12日发布的《关于印发<资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录>的通知》（财税
[2015]78号），江苏震宇的蒸汽业务符合目录中规定的内容，享受增值税即征即退的优惠政策。
4、阳阳物资
根据财政部、税务总局2019年1月17日发布的《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税[2019]13号），
对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，即实
际税率为5%。
5、安徽晶瑞
根据财政部、税务总局2019年1月17日发布的《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税[2019]13号），
对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，即实
际税率为5%。
6、载元派尔森
根据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税〔2011〕58
号），国家税务总局发布的"关于执行《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企
业收入总额70%以上的企业，自2011年1月1日至2020年12月31日减按15%的税率征收企业所得税。
7、善丰投资
根据财政部、税务总局2019年1月17日发布的《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税[2019]13号），
对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，即实
际税率为5%。
3、其他
不适用
122
苏州晶瑞化学股份有限公司 2020 年半年度报告全文
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 107,020.12 128,754.68
银行存款 441,314,672.35 201,385,357.99
其他货币资金 18,961,665.85 17,519,677.39
合计 460,383,358.32 219,033,790.06
其中：因抵押、质押或冻结等对使用有限制的
18,961,665.85 17,519,677.39
款项总额
其他说明
货币资金较期初增加110.19%，主要系本期发行股份及支付现金购买资产及配套募集资金取得配套募集资金所致。
截至2020年6月30日，本公司受限的货币资金明细如下：
单位：元
项 目 期末余额 期初余额
信用证保证金 16,102,680.00 14,662,000.00
海关保证金 2,000,000.00 2,000,000.00
农民工工资保证金 858,985.85 857,677.39
合计 18,961,665.85 17,519,677.39
2、交易性金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
3、衍生金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
单位： 元
类别 期末余额 期初余额
123
苏州晶瑞化学股份有限公司 2020 年半年度报告全文
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
其中：
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
124
苏州晶瑞化学股份有限公司 2020 年半年度报告全文
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收票据核销说明：
125
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5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例
按单项计提坏账准备的应收账款 19,882,494.10 6.41% 17,556,728.31 88.30% 2,325,765.79 4,036,772.54 1.62% 4,036,772.54 100.00% 0.00
其中：
单项金额不重大但单独计提坏账
19,882,494.10 6.41% 17,556,728.31 88.30% 2,325,765.79 4,036,772.54 1.62% 4,036,772.54 100.00%
准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 290,101,746.82 93.59% 9,940,985.93 3.43% 280,160,760.89 244,849,297.48 98.38% 7,899,951.56 3.23% 236,949,345.92
其中：
按账龄分析法计提坏账准备 290,101,746.82 93.59% 9,940,985.93 3.43% 280,160,760.89 244,849,297.48 98.38% 7,899,951.56 3.23% 236,949,345.92
11,936,724.1
合计 309,984,240.92 100.00% 27,497,714.24 8.87% 282,486,526.68 248,886,070.02 100.00% 4.80% 236,949,345.92
0
按单项计提坏账准备：17,556,728.31
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
单项金额不重大但单独计提坏账
19,882,494.10 17,556,728.31 88.30% 存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项。
准备的应收账款
合计 19,882,494.10 17,556,728.31 -- --
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按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：9,940,985.93
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄组合 290,101,746.82 9,940,985.93 3.43%
合计 290,101,746.82 9,940,985.93 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 265,368,169.88
其中：1-6 月 242,920,281.56
7-12 月 22,447,888.32
1至2年 17,692,816.25
2至3年 5,565,273.78
3 年以上 21,357,981.01
3至4年 13,443,613.51
4至5年 2,786,063.31
5 年以上 5,128,304.19
合计 309,984,240.92
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
账龄组合 7,899,951.56 1,423,255.17 0.00 90,744.00 708,523.20 9,940,985.93
单项金额不重大
4,036,772.54 996,756.77 0.00 7,186,481.31 19,709,680.31 17,556,728.31
的应收账款
合计 11,936,724.10 2,420,011.94 0.00 7,277,225.31 20,418,203.51 27,497,714.24
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
127
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（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
应收账款 6,483,148.20
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
依据有资质的评估机
第一名 货款 3,387,984.51 否
构出具的评估结果
依据有资质的评估机
第二名 货款 3,004,419.69 否
构出具的评估结果
第三名 货款 66,000.00 否
第四名 货款 24,744.00 否
合计 -- 6,483,148.20 -- -- --
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
占应收账款期末余额合计数的
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
比例
第一名 22,077,095.80 7.12% 220,770.96
第二名 11,931,060.00 3.85% 268,672.20
第三名 11,778,399.00 3.80% 11,778,399.00
第四名 9,332,878.50 3.01% 93,328.79
第五名 8,408,922.50 2.71% 84,089.23
合计 63,528,355.80 20.49%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
无
6、应收款项融资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 156,734,607.82 97,601,421.17
商业承兑汇票 1,761,254.70 6,019,000.00
合计 158,495,862.52 103,620,421.17
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应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
√ 适用 □ 不适用
1.应收款项融资坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期 整个存续期预 合计
未来12个月预期
预期信用损失(未 期信用损失(已发生
信用损失
发生信用减值) 信用减值)
期初余额 391,000.00 391,000.00
期初余额在本期
—转入第二阶段
—转入第三阶段
—转回第二阶段
—转回第一阶段
本期计提
本期转回 373,209.55 373,209.55
本期转销
本期核销
其他变动 1,000,000.00 1,000,000.00
期末余额 1,017,790.45 1,017,790.45
1.按金融资产减值三阶段披露
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
第一阶段 159,513,652.97 1,017,790.45 158,495,862.52 104,011,421.17 391,000.00 103,620,421.17
第二阶段
第三阶段
合计 159,513,652.97 1,017,790.45 158,495,862.52 104,011,421.17 391,000.00 103,620,421.17
2.按坏账准备计提方法分类披露
单位：元
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提预期信用损失的应收
1,000,000.00 0.63 1,000,000.00 100 0
账款
按组合计提预期信用损失的应
158,513,652.97 99.37 17,790.45 00.01 158,495,862.52
收账款
其中：银行承兑汇票组合 156,734,607.82 98.26 156,734,607.82
商业承兑汇票组合 1,779,045.15 1.12 17,790.45 1.00 1,761,254.70
合计 159,513,652.97 100.00 1,017,790.45 0.64 158,495,862.52
续：
类别 期初余额
129
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账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提预期信用损失的应收
账款
按组合计提预期信用损失的应
104,011,421.17 100.00 391,000.00 0.38 103,620,421.17
收账款
其中：银行承兑汇票组合 97,601,421.17 93.84 97,601,421.17
商业承兑汇票组合 6,410,000.00 6.16 391,000.00 6.10 6,019,000.00
合计 104,011,421.17 100.00 391,000.00 0.38 103,620,421.17
其他说明：
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 6,037,511.19 96.80% 3,776,869.24 99.10%
1至2年 177,770.65 2.85% 12,861.72 0.34%
2至3年 0.00 0.00% 0.00 0.00%
3 年以上 21,590.00 0.35% 21,590.00 0.56%
合计 6,236,871.84 -- 3,811,320.96 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付账款
单位名称 与本公司关系 期末金额 账龄 未结算原因
总额的比例(%)
第一名 非关联关系 712,605.73 11.43 1年以内 预付电费
第二名 非关联关系 695,933.82 11.16 1年以内 预付电费
第三名 非关联关系 424,000.00 6.80 1年以内 预付费用款
第四名 非关联关系 356,267.50 5.71 1年以内 预付材料款
第五名 非关联关系 333,962.26 5.35 1年以内 预付费用款
合计 2,522,769.31 40.45
其他说明：
不适用
8、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 2,107,297.54 2,006,254.15
合计 2,107,297.54 2,006,254.15
130
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（1）应收利息
1)应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
2)重要逾期利息
单位： 元
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
不适用
3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1)应收股利分类
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2)重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1)其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金、保证金 1,839,796.00 1,890,845.00
应收政府补助 284,678.23 339,827.94
其他 308,905.13 114,516.05
合计 2,433,379.36 2,345,188.99
131
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2)坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额 338,934.84 338,934.84
2020 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期转回 12,853.02 12,853.02
2020 年 6 月 30 日余额 326,081.82 326,081.82
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 1,156,724.36
其中： 1-6 月 946,684.36
7-12 月 210,040.00
1至2年 130,280.00
2至3年 1,067,735.00
3 年以上 78,640.00
3至4年 0.00
4至5年 8,300.00
5 年以上 70,340.00
合计 2,433,379.36
3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
账龄组合 338,934.84 12,853.02 326,081.82
合计 338,934.84 12,853.02 326,081.82
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4)本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
132
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款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
第一名 押金保证金 357,115.00 0-3 年 14.68% 58,995.00
第二名 增值税即征即退 284,678.23 1-6 月 11.70% 1,139.43
第三名 保证金 253,000.00 1-6 个月 10.40% 2,056.82
第四名 押金保证金 210,040.00 7-12 个月 8.63% 10,502.00
第五名 其他 189,279.94 0-6 个月 7.78% 1,892.80
合计 -- 1,294,113.17 -- 53.18% 74,586.05
6)涉及政府补助的应收款项
单位： 元
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额及依据
如皋市国税局 增值税即征即退 284,678.23 0-6 个月 已于 2020 年 7 月收到退税款
7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备或 存货跌价准备或
账面余额 合同履约成本减 账面价值 账面余额 合同履约成本减 账面价值
值准备 值准备
原材料 42,879,184.81 42,879,184.81 33,587,238.34 33,587,238.34
在产品 9,633,486.98 9,633,486.98 2,576,603.50 2,576,603.50
库存商品 77,025,366.48 1,589,191.46 75,436,175.02 65,540,887.85 968,895.67 64,571,992.18
周转材料 5,217,836.86 5,217,836.86 3,996,730.32 3,996,730.32
合计 134,755,875.13 1,589,191.46 133,166,683.67 105,701,460.01 968,895.67 104,732,564.34
133
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（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 968,895.67 2,173,799.38 1,553,503.59 1,589,191.46
合计 968,895.67 2,173,799.38 1,553,503.59 1,589,191.46
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
不适用
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
不适用
10、合同资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位： 元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明：
不适用
11、持有待售资产
单位： 元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
不适用
12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
134
苏州晶瑞化学股份有限公司 2020 年半年度报告全文
其他说明：
不适用
13、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税留抵扣额 20,386,635.57 9,088,341.46
增值税待认证进项税额 2,002,191.94
预付进口关税及增值税 193,055.04 1,281.33
发行费用 377,358.49
合计 20,579,690.61 11,469,173.22
其他说明：
不适用
14、债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
不适用
15、其他债权投资
单位： 元
累计在其他
本期公允价 累计公允价 综合收益中
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 备注
值变动 值变动 确认的损失
准备
重要的其他债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
其他债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
135
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减值准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
不适用
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
坏账准备减值情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
减值准
期初余额(账 权益法下确 其他综 其他 宣告发放 期末余额(账
被投资单位 追加 减少 计提减 备期末
面价值) 认的投资损 合收益 权益 现金股利 其他 面价值)
投资 投资 值准备 余额
益 调整 变动 或利润
一、合营企业
二、联营企业
洮南金匮 19,845,939.51 274,658.90 20,120,598.41
湖北晶瑞 84,541.80 34,971,065.59 35,055,607.39
小计 19,845,939.51 359,200.70 34,971,065.59 55,176,205.80
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合计 19,845,939.51 359,200.70 34,971,065.59 55,176,205.80
其他说明
无
18、其他权益工具投资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位： 元
指定为以公允价
其他综合收益转 其他综合收益转
值计量且其变动
项目名称 确认的股利收入 累计利得 累计损失 入留存收益的金 入留存收益的原
计入其他综合收
额 因
益的原因
其他说明：
无
19、其他非流动金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
投资参股公司 10,000,000.00 10,000,000.00
合计 10,000,000.00 10,000,000.00
其他说明：
2018年12月26日，公司与长江存储科技有限责任公司等15家公司共同出资设立长江先进存储产业创新中心有限责任公司
（以下简称“长江存储公司”），注册资本人民币43,500.00万元，其中公司认缴1,000.00万元，占注册资本的2.30%。按长江存
储公司章程规定，本公司未向长江存储公司派遣或提名董事人员。公司分别于2019年2月和8月各支付出资款500.00万元，截
止目前本公司已缴纳全部出资款。
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
无
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21、固定资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 485,023,204.50 360,015,706.55
合计 485,023,204.50 360,015,706.55
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑 生产设备 运输设备 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 162,520,736.98 398,988,682.79 5,731,206.38 48,211,896.27 615,452,522.42
2.本期增加金额 98,033,850.95 97,444,918.36 876,920.18 10,349,486.58 206,705,176.07
（1）购置 226,524.92 3,003,773.97 12,600.00 433,523.70 3,676,422.59
（2）在建工程
116,650.64 6,484,539.79 0.00 0.00 6,601,190.43
转入
（3）企业合并
97,690,675.39 87,956,604.60 864,320.18 9,915,962.88 196,427,563.05
增加
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额 260,554,587.93 496,433,601.15 6,608,126.56 58,561,382.85 822,157,698.49
二、累计折旧
1.期初余额 52,610,931.25 161,584,543.84 3,552,600.19 37,688,740.59 255,436,815.87
2.本期增加金额 19,575,841.63 52,185,429.33 852,448.03 8,924,908.43 81,538,627.41
（1）计提 5,437,742.29 22,119,170.40 480,966.85 2,702,367.54 30,740,247.07
（ 2）企业合
14,138,099.34 30,066,258.93 371,481.18 6,222,540.89 50,798,380.34
并增加
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额 72,186,772.88 213,769,973.17 4,405,048.22 46,613,649.02 336,975,443.28
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额 159,050.71 0.00 0.00 0.00 159,050.71
（1）计提
（2）企业合
159,050.71 0.00 0.00 0.00 159,050.71
并增加
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
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4.期末余额 159,050.71 0.00 0.00 0.00 159,050.71
四、账面价值
1.期末账面价值 188,208,764.34 282,663,627.98 2,203,078.34 11,947,733.83 485,023,204.50
2.期初账面价值 109,909,805.73 237,404,138.95 2,178,606.19 10,523,155.68 360,015,706.55
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
电子设备 246,475.49 245,673.98 801.51
房屋、建筑物 2,858,124.22 2,300,665.88 557,458.34
机器设备 19,779,279.57 16,986,108.49 2,793,171.08
基础设施 3,598,337.70 2,121,173.31 1,477,164.39
家具用具及其他 3,723,356.81 3,400,831.88 322,524.93
合计 30,205,573.79 25,054,453.54 5,151,120.25
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
房屋及建筑 15,645.24
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 44,237,102.27 尚在办理过程中
其他说明
无
（6）固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
无
22、在建工程
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
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在建工程 209,093,428.63 52,134,001.69
工程物资 25,071,381.12
合计 209,093,428.63 77,205,382.81
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
电子工业用超纯化学
41,085,662.63 41,085,662.63 29,835,344.46 29,835,344.46
品项目
眉山新建年产 8.7 万
吨光电显示、半导体 60,962,534.79 60,962,534.79 18,731,943.45 18,731,943.45
用新材料项目
电子级硫酸项目 106,112,284.43 106,112,284.43 1,620,000.00 1,620,000.00
光刻胶项目 379,858.40 379,858.40
其他 553,088.38 553,088.38 1,946,713.78 1,946,713.78
合计 209,093,428.63 209,093,428.63 52,134,001.69 52,134,001.69
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（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
工程累计
本期转入固 本期其他减 工程进 利息资本化 其中：本期利 本期利息
项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 期末余额 投入占预 资金来源
定资产金额 少金额 度 累计金额 息资本化金额 资本化率
算比例
电子工业用超纯化学
198,800,000.00 29,835,344.46 11,514,291.54 263,973.37 41,085,662.63 99.88% 99.88% 募集、自筹
品项目
眉山新建年产 8.7 万吨
光电显示、半导体用新 252,000,000.00 18,731,943.45 42,230,591.34 60,962,534.79 16.35% 16.35% 2,730,299.06 1,018,107.02 募集、自筹
材料项目
电子级硫酸项目 146,000,000.00 1,620,000.00 104,492,284.43 0.00 0.00 106,112,284.43 71.57% 71.57% 自筹
光刻胶项目 18,000,000.00 1,158,861.40 779,003.00 0.00 379,858.40 65.15% 65.15% 自筹
其他 1,946,713.78 4,266,440.02 5,558,214.06 101,851.36 553,088.38 自筹
合计 614,800,000.00 52,134,001.69 163,662,468.73 6,601,190.43 101,851.36 209,093,428.63 -- -- 2,730,299.06 1,018,107.02 --
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
141
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（4）工程物资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
工程用材料 25,071,381.12 0.00 25,071,381.12
合计 25,071,381.12 25,071,381.12
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、使用权资产
单位： 元
项目 合计
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 59,706,452.62 3,792,500.00 5,643,280.00 2,170,773.27 71,313,005.89
2.本期增加金额 32,418,125.01 0.00 24,669,056.53 1,311,823.10 58,399,004.64
（1）购置 8,230,868.67 0.00 0.00 1,311,823.10 9,542,691.77
（2）内部研发
（3）企业合并增
24,187,256.34 0.00 24,669,056.53 0.00 48,856,312.87
加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 92,124,577.63 3,792,500.00 30,312,336.53 3,482,596.37 129,712,010.53
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二、累计摊销
1.期初余额 8,219,577.72 1,767,958.52 5,021,601.88 763,418.19 15,772,556.31
2.本期增加金额 2,719,782.10 183,625.02 3,535,343.04 216,042.05 6,654,792.21
（1）计提 862,525.81 183,625.02 936,286.46 216,042.05 2,198,479.34
（2）企业合
1,857,256.29 0.00 2,599,056.58 0.00 4,456,312.87
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 10,939,359.82 1,951,583.54 8,556,944.92 979,460.24 22,427,348.52
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 81,185,217.81 1,840,916.46 21,755,391.61 2,503,136.13 107,284,662.01
2.期初账面价值 51,486,874.90 2,024,541.48 621,678.12 1,407,355.08 55,540,449.58
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
27、开发支出
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 确认为无形 转入当期损 期末余额
内部开发支出 其他
资产 益
年产 5 万吨、28nm 以下制
1,214,241.14 1,214,241.14
程用电子级双氧水的研制
电子级硫酸项目 1,056,577.88 1,056,577.88
电解液产品的研发及应用 1,017,790.16 1,017,790.16
Acetal 型正性光刻胶的研发 956,156.17 956,156.17
用于 MEMS 封装的厚膜正
912,086.34 912,086.34
性光刻胶研发
基于金钢线切割多晶硅制 884,130.81 884,130.81
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绒剂的研制
超高分辨率 i-line 光刻胶研
848,808.25 848,808.25
发
NMP 的精馏、反应及分析
829,831.82 829,831.82
系统的研发及应用
大规模集成电路行业用超
789,300.72 789,300.72
高纯硫酸的研制
用于 0.4μm 孔工艺 I-line 光
752,770.66 752,770.66
刻胶研发
高分辨率环化橡胶型负胶
721,183.56 721,183.56
研发
先进半导体用氧化缓冲蚀
685,184.89 685,184.89
刻液研发及产业化技术
大规模集成电路用多层非
654,051.24 654,051.24
金属氧化物蚀刻液的研制
高分辨率树脂型负胶研发 635,497.81 635,497.81
用于灰化和未灰化基底的
571,137.98 571,137.98
铝后段工艺清洗液的研制
超高深宽比正性光刻胶研
466,094.02 466,094.02
发
微电子器件除去含铜的灰
451,992.33 451,992.33
化后残留物清洗液的研制
大规模集成电路用多层金
422,374.70 422,374.70
属膜蚀刻液的研制
铝蚀刻液研制 370,459.19 370,459.19
异丙醇的提纯 339,809.92 339,809.92
粘结剂乳液研制 267,372.96 267,372.96
氮化钛-钨选择性蚀刻液的
196,201.71 196,201.71
研制
金蚀刻液的研制 165,146.35 165,146.35
年产 2000 吨 UP-SSS 氨水工
148,822.46 148,822.46
程技术研发
锂电池 PA 粘结剂的研制 131,021.39 131,021.39
硅腐蚀液的研制 114,891.14 114,891.14
合计 15,602,935.60 15,602,935.60
其他说明
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
项 企业合并形成的 处置
江苏阳恒 23,584,211.39 23,584,211.39
载元派尔森 86,693,861.78 86,693,861.78
144
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合计 23,584,211.39 86,693,861.78 110,278,073.17
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
项 计提 处置
合计
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
无
其他说明
29、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
场地改造 270,504.12 0.00 115,930.38 0.00 154,573.74
宿舍装修 0.00 197,124.11 74,659.32 0.00 122,464.79
房屋装修 0.00 2,259,053.19 353,123.21 0.00 1,905,929.98
合计 270,504.12 2,456,177.30 543,712.91 2,182,968.51
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 30,589,828.68 4,824,966.06 13,635,554.61 2,218,006.94
内部交易未实现利润 491,791.27 73,768.69 384,497.85 57,674.68
可抵扣亏损 56,128,997.90 9,107,508.53 43,669,074.28 7,137,137.21
递延收益 8,584,793.80 1,287,719.07 7,894,624.15 1,184,193.62
股权激励 6,288,409.07 983,561.85 4,799,664.21 749,690.98
合计 102,083,820.72 16,277,524.20 70,383,415.10 11,346,703.43
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（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资
57,133,079.93 9,525,314.37 9,668,578.96 2,417,144.73
产评估增值
固定资产折旧差异 2,493,869.13 374,080.37
合计 59,626,949.06 9,899,394.74 9,668,578.96 2,417,144.73
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 16,277,524.20 11,346,703.43
递延所得税负债 9,899,394.74 2,417,144.73
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
其他说明：
31、其他非流动资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付工程设备款 20,812,981.75 20,812,981.75 46,982,078.29 46,982,078.29
预付专有技术款 12,874,900.00 12,874,900.00 12,874,900.00 12,874,900.00
购房款 226,524.92 226,524.92
预付软件款 353,000.00 353,000.00 1,657,500.00 1,657,500.00
合计 34,040,881.75 34,040,881.75 61,741,003.21 61,741,003.21
其他说明：
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
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项目 期末余额 期初余额
抵押借款 3,000,000.00
保证借款 28,000,000.00 28,000,000.00
信用借款 119,496,408.83 102,300,000.00
未到期应付利息 251,393.14 142,449.16
合计 147,747,801.97 133,442,449.16
短期借款分类的说明：
（1）保证借款
*1：2019年10月15日，江苏震宇与瑞穗银行无锡分行签订编号为0876151-5-7的非承诺性循环信贷额度协议之补充合同。
信贷额度为人民币800.00万元，同日江苏震宇取得了800.00万元的银行借款，借款期限自2020年4月15日至2020年10月15日。
根据协议约定，该贷款由日本丸红提供担保。
*2: 2019年12月16日，本公司与浙商银行苏州分行签订编号为（320504）浙商银高保字（2019）第00027号的最高额保证
合同，本公司对江苏阳恒与浙商银行苏州分行自2019年12月16日至2020年12月15日之间签订的债权债务合同提供连带责任保
证，担保的债权最高额为人民币4,000.00万元，担保期限为江苏阳恒履行债务期限届满之日起两年。
2020年5月29日，江苏阳恒与浙商银行苏州分行签订编号为（20970000）浙商银网借字（2020）第03498号的借款合同，
借款金额人民币1,000.00万元，借款期限自2020年5月29日至2020年11月27日，上述最高额保证合同为该笔借款提供担保。
*3：2019年11月7日，本公司、江苏阳恒、苏州瑞红与星展银行上海分行签订编号P/9256/19的授信协议，星展银行上海
分行向借款人共同授予总额度为人民币2,000.00万元或其等值美元、日元的信贷额度，除苏州瑞红外其余借款人均对信贷额
度承担连带保证责任。2020年2月27日，江苏阳恒向星展银行上海分行申请银行借款人民币200.00万元，借款期限自2020年2
月27日至2020年8月25日。2020年3月30日，江苏阳恒向星展银行上海分行申请银行借款人民币400.00万元，借款期限自2020
年3月30日至2020年9月25日, 2020年4月22日，江苏阳恒向星展银行上海分行申请银行借款人民币400.00万元，借款期限自
2020年4月22日至2020年10月19日。
（3）信用借款
系本公司及各子公司根据与银行签订的授信协议，在授信额度内取得的银行借款。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
无
33、交易性金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
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34、衍生金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付材料款 104,518,463.95 125,250,237.91
应付工程款 47,792,334.75 5,179,937.28
应付设备款 6,946,010.31 5,503,709.10
应付技术实施费 59,246.63 229,037.06
应付运费 12,411,363.15 11,256,850.17
应付费用 6,747,217.52 4,855,935.88
应付软件款 72,630.00
合计 178,547,266.31 152,275,707.40
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预收土地租金 408,825.00
合计 408,825.00
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
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38、合同负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 3,385,350.34 655,029.16
合计 3,385,350.34 655,029.16
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位： 元
项目 变动金额 变动原因
预收账款 2,730,321.18 报告期内收到的客户预付账款所致
合计 2,730,321.18 —
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 12,842,402.47 42,412,909.68 44,813,211.05 10,442,101.10
二、离职后福利-设定提
177,621.29 360,254.39 465,426.95 72,448.73
存计划
三、辞退福利 0.00 10,316.00 10,316.00
合计 13,020,023.76 42,783,480.07 45,288,954.00 10,514,549.83
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
7,485,406.65 36,845,217.40 38,974,142.60 5,356,481.45
补贴
2、职工福利费 4,632,970.92 1,452,622.96 1,722,719.05 4,362,874.83
3、社会保险费 94,827.40 828,603.88 862,110.42 61,320.86
其中：医疗保险费 82,204.69 782,031.59 811,668.33 52,567.95
工伤保险费 3,841.83 14,549.29 16,846.46 1,544.66
生育保险费 8,780.88 32,023.00 33,595.63 7,208.25
4、住房公积金 0.00 2,690,267.00 2,690,267.00 0.00
5、工会经费和职工教育
629,197.50 596,198.44 563,971.98 661,423.96
经费
合计 12,842,402.47 42,412,909.68 44,813,211.05 10,442,101.10
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 173,062.40 349,474.16 451,923.76 70,612.80
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2、失业保险费 4,558.89 10,780.23 13,503.19 1,835.93
合计 177,621.29 360,254.39 465,426.95 72,448.73
其他说明：
无
40、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 913,205.48 121,880.19
消费税 0.00
企业所得税 3,480,219.22 3,319,838.02
个人所得税 1,097,342.35 364,708.27
城市维护建设税 60,918.51 21,310.94
教育费附加 60,882.26 21,578.62
房产税 317,764.46 296,572.89
土地使用税 188,232.43 123,659.82
其他税种 147,496.29 144,243.27
合计 6,266,061.00 4,413,792.02
其他说明：
41、其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 32,860,172.65 21,953,748.63
合计 32,860,172.65 21,953,748.63
（1）应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
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（3）其他应付款
1)按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
股权激励回购款 4,716,330.30 9,432,671.40
押金及保证金 109,985.07 3,721,600.00
股权转让款 8,079,185.80
单位往来 27,445,624.55
其他 588,232.73 720,291.43
合计 32,860,172.65 21,953,748.63
2)账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
42、持有待售负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 22,401,593.75 21,596,763.86
一年内到期的应付债券 249,218.36 246,666.68
合计 22,650,812.11 21,843,430.54
其他说明：
44、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
未终止确认的承兑汇票 1,000,000.00 410,000.00
合计 1,000,000.00 410,000.00
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
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45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 64,174,000.00 72,203,000.00
抵押借款 5,000,000.00
信用借款 179,000,000.00 80,000,000.00
合计 248,174,000.00 152,203,000.00
长期借款分类的说明：
（1）质押借款
*1：2017年11月22日，本公司与招商银行股份有限公司苏州分行签订编号为G0311171118的并购借款合同，以苏州瑞红
45.44%的股权设定质押。同日，双方签订编号为G0311171118的借款合同，借款期限5年，自2017年11月28日起至2022年11
月1日止，借款金额人民币3,529.00万元，借款年利率为4.2750%。
2018年1月10日，苏州市吴中区市场监督管理局出具编号为（05060394）股质登记设字[2018]第01100001号的股权出质
设立登记通知书，上述质权于2018年1月10日登记成立，质权登记编号为320506001261。截止2020年6月30日，上述借款期末
余额为2,823.20万元。
*2：2018年5月2日，本公司与中国工商银行股份有限公司苏州道前支行签订编号为2018（道前）字00253号的借款合同，
以江苏阳恒80%的股权设定质押。同日，双方签订编号为2018（道前）字00253号的借款合同，借款期限7年，自2018年5月2
日起至2025年5月1日止，借款金额人民币6,900.00万元，借款年利率4.90%。截止2020年6月30日，上述借款期末余额为5,200.00
万元。
2018年5月23日，如皋市市场监督管理局出具编号为（06820666）股质登记设字[2018]第05230001号的股权出质设立登
记通知书，上述质权于2018年5月23日登记成立，质权登记编号为32068200310。
2020年6月3日，如皋市市场监督管理局出具编号为（06820363）股质登记注字[2020]第06030001号的股权出质注销登记
通知书，办理了前述股权出质注销登记手续。
（2）抵押借款、担保借款
2020年6月9日，江苏阳恒与中国民生银行股份有限公司苏州分行签订编号为2020年苏（企七）固贷字第0522号的借款合
同，借款期限6年，自2020年6月9日至2026年6月9日, 借款金额人民币10,000.00万元，借款年利率为5.115%，截止2020年6月
30日，上述借款期末余额为500.00万元。
2020年6月9日，苏州晶瑞与中国民生银行股份有限公司苏州分行签订编号为2020年苏（企七）保证字第0522号的保证合
同，保证期限自2020年6月9日至2026年6月9日，保证的债权最高额为人民币10,000.00万元。
2020年6月9日，江苏阳恒与中国民生银行股份有限公司苏州分行签订编号为2020年苏（企七）抵押字第0522号的抵押合
同，江苏阳恒以其编号为苏(2018)如皋市不动产权第0019883、0019951号的土地使用权设定抵押，为上述借款提供最高额抵
押担保。抵押期限自2020年6月9日至2026年6月9日，担保的债权最高额为人民币802.00万元。
（2）信用借款
*1：2017年11月1日，本公司与中国工商银行股份有限公司苏州道前支行签订编号为2017年（道前）字00759号的借款合
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同，借款金额为人民币9,500.00万元，借款期限为120个月，自实际提款日起算，借款年利率为4.90%。截止2020年6月30日，
上述借款期末余额为8,500.00万元。
*2：2020年1月9日，本公司与招商银行股份有限公司苏州分行签订编号为512HJ2020015838的并购借款合同，期限5年，
自2020年1月6日起至2025年1月5日止，借款金额10,000.00万元，借款年利率4.39%。截止2020年6月30日，上述借款期末余
额为10,000.00万元。
其他说明，包括利率区间：
无
46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可转换公司债券 59,695,665.49 143,827,062.96
减：一年内到期的应付债券 -249,218.36 -246,666.68
合计 59,446,447.13 143,580,396.28
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
本
债券 本期 按面值计 期
债券名称 面值 发行日期 发行金额 期初余额 溢折价摊销 转股 期末余额
期限 发行 提利息 偿
还
可转换公
185,000,000.00 2019-8-29 6年 185,000,000.00 143,827,062.96 223,236.01 2,120,181.87 -86,474,815.35 59,695,665.49
司债券
合计 -- -- -- 185,000,000.00 143,827,062.96 223,236.01 2,120,181.87 -86,474,815.35 59,695,665.49
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
经中国证监会《关于核准苏州晶瑞化学股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可[2019]687号）核准，
公司于2019年8月29日公开发行185万张可转换公司债券，每张面值100元，发行总额为18,500.00万元，债券期限6年，债券简
称：晶瑞转债，债券代码：123031。
根据《公开发行可转换公司债券募集说明书》、《公开发行可转换公司债券上市公告书》的相关规定，本次发行的可转
债转股期自发行结束之日起满六个月后的第一个交易日起至可转债到期日止，即2020年3月5日至2025年8月28日。本次发行
的可转换公司债券持有人在转股期内申请转股时，转股数量的计算方式为：Q=V/P，并以去尾法取一股的整数倍，其中：V：
指可转换公司债券持有人申请转股的可转换公司债券票面总金额；P：指为申请转股当日有效的转股价格。可转换公司债券
持有人申请转换成的股份须是整数股。转股时不足转换为一股的可转换公司债券余额，公司将按照深圳证券交易所等部门的
有关规定，在可转换公司债券持有人转股当日后的5个交易日内以现金兑付该可转换公司债券余额及该余额所对应的当期应
计利息。
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上述可转换公司债券票面利率为第一年0.40%、第二年0.50%、第三年1.00%、第四年1.50%、第五年1.80%、第六年2.00%，
本次发行的可转债到期后5个交易日内，发行人将按债券面值的111%（含最后一期利息）的价格赎回未转股的可转债，采用
每年付息一次的付息方式，到期归还本金和最后一年利息。
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
无
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、租赁负债
单位：
项目 期末余额 期初余额
其他说明
48、长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
（2）专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
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（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 30,416,840.47 10,249,999.90 3,507,222.03 37,159,618.34
合计 30,416,840.47 10,249,999.90 3,507,222.03 37,159,618.34 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期计 本期冲
本期新增补 入营业 本期计入其 减成本 与资产相关/
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
助金额 外收入 他收益金额 费用金 与收益相关
金额 额
厂区拆迁补偿 22,522,216.32 2,530,725.00 19,991,491.32 与资产相关
I 线光刻胶产品开
7,194,624.15 770,207.71 6,424,416.44 与资产相关
发及产业化
线宽 14nm 以下
高端芯片用高纯
700,000.00 39,622.64 660,377.36 与资产相关
过氧化氢的研发
及产业化
高质量发展及加
快机器人与智能
1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关
制造产业提升专
项资金
先进制造业基地
专项创新引领资 500,000.00 500,000.00 与资产相关
金
2016 年陕西省级
166,666.68 8,749,999.90 8,583,333.22 与资产相关
工业转型升级专
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项和高端装备制
造专项资金
合计 30,416,840.47 1,500,000.00 0.00 3,507,222.03 0.00 8,749,999.90 37,159,618.34
其他说明：
52、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 151,375,222.00 31,341,762.00 5,389,263.00 36,731,025.00 188,106,247.00
其他说明：
（1）公司于 2019 年 8 月 29 日公开发行了 185 万张可转换公司债券（债券简称：晶瑞转债；债券代码：123031），根据
《苏州晶瑞化学股份有限公司创业板公开发行可转换公司债券募集说明书》（以下简称《募集说明书》）相关条款，晶瑞转债
于 2020 年 3 月 5 日起进入转股期，截至 2020 年 6 月 30 日，累计转股数量 6,001,371 股。
（2）报告期内，公司实施了发行股份及支付现金购买载元派尔森 100%股权并募集配套资金事项，公司向李虎林发行
11,749,143 股股份，向徐萍发行 8,812,885 股股份购买相关资产，上述股份发行已经完成并于 2020 年 3 月 12 日在深交所上
市。公司向特定投资者募集配套资金非公开发行股份 10,779,734 股，上述非公开发行股份已于 2020 年 6 月 4 日在深交所上
市。
（3）2020 年 4 月 7 日，公司召开第二届董事会第二十次会议及第二届监事会第十三次会议，审议通过了《关于回购注
销第一期限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》。2020 年 4 月 29 日，公司召开 2019 年年度股东大会，审议通过了上
述议案，同意回购注销 52 人第一期限制性股票首次及预留授予的第二个解除限售期已获授但尚未解除限售的限制性股票共
计 612,108 股。公司于 2020 年 6 月 29 日中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成该部分限制性股票的回购注销。
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
详见本节/七.(46)应付债券所述。
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
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金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
可转换公司
39,273,615.71 23,401,661.58 15,871,954.13
债券
合计 39,273,615.71 23,401,661.58 15,871,954.13
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
公司发行可转换公司债券18,500.00万元，将负债成分与权益成分进行分拆计量，权益工具成分公允价值以及发行费用在
负债成份与权益成份之间按公允价值比例分摊金额计入其他权益工具。
其他说明：
无
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 208,976,080.36 659,751,780.30 4,206,769.36 864,521,091.30
其他资本公积 5,071,337.94 1,488,744.96 0.00 6,560,082.90
合计 214,047,418.30 661,240,525.26 4,206,769.36 871,081,174.20
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
*1：公司本期回购注销限制性股票612,108.00股，减少资本公积-股本溢价4,196,049.30元；
*2：公司本期依据预计可行权权益工具的数量，对本年实施的限制性股票激励计划确认股权激励费用增加资本公积-其
他资本公积1,488,744.96元；
*3：公司本期由于收购载元派尔森发行股份、配套融资收购载元派尔森100%的股权，增加资本公积-股本溢价
555,876,674.37元；
*4:公司本期可转债转股增加资本公积-股本溢价103,864,385.87元。
56、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
实行股权激励 9,432,671.40 4,716,341.10 4,716,330.30
合计 9,432,671.40 4,716,341.10 4,716,330.30
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
减：前期
项目 期初余额 本期所得 减：前期计入 税后归属 期末余
计入其他 减：所得 税后归属 额
税前发生 其他综合收 于少数股
综合收益 税费用 于母公司
额 益当期转入 东
当期转入
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损益 留存收益
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 11,310,058.37 5,861,016.53 4,009,489.61 13,161,585.29
合计 11,310,058.37 5,861,016.53 4,009,489.61 13,161,585.29
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 16,664,018.61 16,664,018.61
合计 16,664,018.61 16,664,018.61
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 142,682,288.25 135,168,166.09
调整后期初未分配利润 142,682,288.25 135,168,166.09
加：本期归属于母公司所有者的净利润 20,302,523.63 31,315,869.85
减：提取法定盈余公积 1,095,464.39
应付普通股股利 22,706,283.30
其他 91,816.20
期末未分配利润 163,076,628.08 142,682,288.25
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 426,594,581.42 309,216,208.68 373,167,530.28 276,424,484.61
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其他业务 2,010,606.84 693,393.93 1,590,624.18 673,237.03
合计 428,605,188.26 309,909,602.61 374,758,154.46 277,097,721.64
收入相关信息：
单位： 元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于年度
确认收入，0.00 元预计将于年度确认收入，0.00 元预计将于年度确认收入。
其他说明
62、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 400,778.48 459,617.14
教育费附加 400,206.18 459,448.36
房产税 623,547.70 623,194.50
土地使用税 507,740.03 325,223.94
车船使用税 5,220.00 8,100.00
印花税 162,862.55 127,827.14
环境保护税 161,921.86 131,143.18
合计 2,262,276.80 2,134,554.26
其他说明：
无
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 4,927,206.11 3,141,608.10
运输费 24,379,415.56 19,387,305.62
招待费 1,746,175.87 1,857,302.04
差旅费 618,977.33 764,972.71
159
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技术实施费 0.00
服务费 1,327,359.68 644,113.40
办公费 217,169.79 122,290.70
修理费 2,746.03
宣传费 6,120.54 206,461.33
折旧费 24,983.69 20,147.65
股份支付费用 150,092.28 797,308.52
包装物 3,337,046.84
其他 594,269.86 750,424.08
合计 37,331,563.58 27,691,934.15
其他说明：
无
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 11,987,814.80 10,452,580.09
折旧与摊销费用 6,940,557.48 4,032,801.85
办公费 2,488,014.03 2,511,796.56
差旅费 566,375.40 944,736.18
服务费 3,215,680.47 3,492,144.29
招待费 1,092,087.42 2,030,952.55
修理费 228,921.75 227,974.57
宣传费 78,975.42 0.00
股权支付费用 1,338,652.68 6,890,800.72
其他 783,084.40 680,816.54
合计 28,720,163.85 31,264,603.35
其他说明：
65、研发费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
直接投入 4,335,941.80 3,346,871.31
职工薪酬 8,247,945.74 6,992,306.78
折旧与摊销费用 1,680,025.00 1,818,392.74
办公费 196.64 134,760.02
差旅费 65,660.16 328,019.08
其他 488,638.46 381,245.19
水电气 784,527.80 1,019,029.68
合计 15,602,935.60 14,020,624.80
其他说明：
160
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66、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 11,302,255.57 7,767,538.40
减：利息收入 556,995.79 241,898.32
汇兑损益 46,493.75 1,202,432.39
手续费及其他 1,413,887.91 1,469,211.86
合计 12,205,641.44 10,197,284.33
其他说明：
67、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 5,582,344.24 7,123,982.58
增值税即征即退 1,372,499.42 1,957,702.14
个人所得税手续费返还 45,514.50 55,457.70
合计 7,000,358.16 9,137,142.42
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 359,200.70 498,198.73
处置长期股权投资产生的投资收益 105,309.52
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计
-34,803.98
量产生的利得
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 794,077.11
银行理财产品收益 835,686.51 41,315.06
合计 2,059,469.86 539,513.79
其他说明：
69、净敞口套期收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
70、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
161
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71、信用减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 12,853.02 928,121.04
应收账款坏账准备 -2,420,011.94 -418,806.26
应收款项融资坏账准备 373,209.55
合计 -2,033,949.37 509,314.78
其他说明：
信用减值损失较上期增加 499.35%，主要系本期计提坏账准备增加所致。
72、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值
-2,173,799.38 -2,021,444.45
损失
合计 -2,173,799.38 -2,021,444.45
其他说明：
73、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 -95,010.28
合计 -95,010.28
74、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
其他 167,136.96 60.92 167,136.96
合计 167,136.96 60.92 167,136.96
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
其他说明：
75、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 127,122.64 20,000.00 127,122.64
162
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罚款 104.46 104.46
其他 81,467.36 29,807.30 81,467.36
合计 208,694.46 49,807.30 208,694.46
其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 6,082,348.66 5,349,155.68
递延所得税费用 -2,087,751.03 -2,421,033.40
合计 3,994,597.63 2,928,122.28
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 27,383,526.15
按法定/适用税率计算的所得税费用 4,107,528.92
子公司适用不同税率的影响 630,913.64
调整以前期间所得税的影响 158,233.35
非应税收入的影响 -539,837.02
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 610,613.76
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -212.25
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
-52,905.71
损的影响
对联营单位权益法核算免税的影响 53,880.11
研发加计扣除 -865,856.95
所得税费用 3,994,597.63
其他说明
77、其他综合收益
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
备用金 637,311.27 454,389.73
利息收入 797,878.55 243,593.41
押金保证金 300,000.00 2,000.00
政府补助 3,711,173.37 2,465,051.28
163
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其他 189,829.49 2,497,413.05
合计 5,636,192.68 5,662,447.47
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
备用金 725,827.31 579,319.25
日常费用 22,375,281.63 17,977,776.30
押金保证金 10,063,157.00 2,634,257.00
手续费 824,168.75 1,182,988.44
其他 165,723.25 199,650.00
合计 34,154,157.94 22,573,990.99
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
押金及保证金 4,280,000.00
合计 4,280,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
全资公司变为联营公司 99,173,021.92
合计 99,173,021.92
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
上市发行费用 13,842,841.61
收购少数股东股份 8,079,185.80
限制性股票回购 4,903,741.88
合计 26,825,769.29
164
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支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 23,388,928.52 17,443,079.53
加：资产减值准备 3,527,701.90 1,512,129.67
固定资产折旧、油气资产折耗、
30,740,247.07 25,714,364.74
生产性生物资产折旧
无形资产摊销 2,198,479.34 966,858.31
长期待摊费用摊销 543,712.91 115,930.38
处置固定资产、无形资产和其他
-95,010.28
长期资产的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 11,302,255.57 8,994,852.24
投资损失（收益以“－”号填列） -2,059,469.86 -539,513.79
递延所得税资产减少（增加以
-1,694,232.63 -2,392,863.64
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
7,061,250.74 -28,169.76
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 3,282,165.65 -12,485,329.37
经营性应收项目的减少（增加以
6,955,084.52 56,421,485.54
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
-92,349,371.38 -42,190,571.58
“－”号填列）
其他 -1,440,680.00 5,527,713.58
经营活动产生的现金流量净额 -8,543,927.65 58,964,955.57
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 441,421,692.47 80,644,627.96
减：现金的期初余额 201,514,112.67 80,837,734.47
现金及现金等价物净增加额 239,907,579.80 -193,106.51
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 110,000,000.00
其中： --
载元派尔森 110,000,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 31,040,064.61
其中： --
165
苏州晶瑞化学股份有限公司 2020 年半年度报告全文
其中： --
取得子公司支付的现金净额 78,959,935.39
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 441,421,692.47 201,514,112.67
其中：库存现金 107,020.12 128,754.68
可随时用于支付的银行存款 441,314,672.35 201,385,357.99
三、期末现金及现金等价物余额 441,421,692.47 201,514,112.67
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 18,961,665.85 保证金，详见附注七、注释 1
无形资产 6,711,449.63 银行借款抵押，详见附注七、注释 45
长期股权投资 48,749,887.47 银行借款抵押，详见附注七、注释 45
合计 74,423,002.95 --
其他说明：
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元 3,480,265.73 7.08 24,638,541.24
欧元
166
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港币
日元 235,000.00 0.07 15,464.88
应收账款 -- --
其中：美元 502,398.17 7.08 3,556,727.84
欧元
港币
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
短期借款
其中：美元 875,260.80 7.08 6,196,408.83
应付账款
其中：美元 4,233,184.57 7.08 29,968,830.16
欧元 800.00 7.96 6,368.80
日元 1,888,300.00 0.07 124,265.25
其他说明：
无
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位： 元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
搬迁补贴摊销 2,530,725.00 其他收益 2,530,725.00
I 线光刻胶产品开发及产业化 770,207.71 其他收益 770,207.71
2016 年陕西省级工业转型升级专项和
166,666.68 其他收益 166,666.68
高端装备制造专项资金摊销
线宽 14nm 以下高端芯片用高纯过氧化
39,622.64 其他收益 39,622.64
氢的研发及产业化摊销
2019 年度第二批省级工业和信息产业
1,600,000.00 其他收益 1,600,000.00
转型省级专项资金
增值税即征即退 1,372,499.42 其他收益 1,372,499.42
吴中开发区财政分局实体经济百强表彰 200,000.00 其他收益 200,000.00
稳岗补贴 84,261.64 其他收益 84,261.64
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2019 年吴中区科技金融专项区政策性
59,700.00 其他收益 59,700.00
奖励
2019 年吴中区科技专项资金领军科技
30,000.00 其他收益 30,000.00
企业家
防疫项目制培训补贴 25,500.00 其他收益 25,500.00
资源共享补助 24,308.57 其他收益 24,308.57
2019 年吴中区科技专项资金高企 19,800.00 其他收益 19,800.00
环境补贴 11,552.00 其他收益 11,552.00
社保基金 10,000.00 其他收益 10,000.00
2019 年知识产权省级专项资金 10,000.00 其他收益 10,000.00
合计 6,954,843.66 6,954,843.66
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
85、其他
无
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期末 购买日至期
被购买方名 股权取得成 股权取得 购买日的确
股权取得时点 股权取得方式 购买日 被购买方的收 末被购买方
称 本 比例 定依据
入 的净利润
载元派尔森
410,000,000. 2020 年 02 月
载元派尔森 2020 年 02 月 29 日 100.00% 现金及股权支付 股东会、董 145,331,797.16 17,202,705.10
00 29 日
事会决议
其他说明：
2019年7月16日，第二届董事会第六次会议、2019年8月21日第二届董事会第八次会议、2019年9月24日2019年第三次临
时股东大会分别审议通过了《关于公司符合发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金条件的议案》，公司拟通过发行股
份及支付现金的方式购买李虎林、徐萍持有的载元派尔森100.00%的股权。
2020年1月17日，公司收到中国证监会下发的《关于核准苏州晶瑞化学股份有限公司向李虎林等发行股份购买资产并募
集配套资金的批复》（证监许可[2020]34号），本次交易已取得中国证监会核准。
2020 年 1 月 17 日，载元派尔森召开股东会，同意李虎林、徐萍将持有载元派尔森的股权转让给本公司。2020 年 2 月
24日，本次交易涉及的载元派尔森股权过户事宜已履行了工商变更登记手续，并取得了渭南市华州区市场监督管理局核发的
《营业执照》（统一社会信用代码为916105215671438388）。截至2020年6月30日，公司已全部支付上述股权转让款。
综上所述，截至2020年2月29日，李虎林、徐萍持有的载元派尔森100.00%的股权已经本公司股东大会以及载元派尔森
168
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股东会审议通过，并完成载元派尔森董事会的改选，本公司已实际取得载元派尔森的控制权。为方便核算，故将载元派尔森
的购买日确定为2020年2月29日。
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本 载元派尔森
--现金 410,000,000.00
--非现金资产的公允价值 0.00
--发行或承担的债务的公允价值 0.00
--发行的权益性证券的公允价值 0.00
--或有对价的公允价值 0.00
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 0.00
--其他 0.00
合并成本合计 410,000,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 323,306,138.22
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
86,693,861.78
额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
载元派尔森
购买日公允价值 购买日账面价值
货币资金 31,040,064.61 31,040,064.61
应收款项 119,684,865.14 119,684,865.14
存货 31,716,284.98 31,716,284.98
固定资产 145,470,132.00 124,706,207.15
无形资产 44,400,000.00 15,524,983.97
其他资产 45,711,311.16 45,711,311.16
应付款项 78,099,679.37 78,099,679.37
递延所得税负债 7,866,840.40 420,999.27
递延收益 8,749,999.90 8,749,999.90
净资产 323,306,138.22 281,113,038.47
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
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（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位： 元
合并成本 载元派尔森
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
载元派尔森
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
170
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5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
2020年1月3日，公司与马鞍山基石智能制造产业基金合伙企业（有限合伙）及上海森松新能源设备有限公司共同投资成
立安徽晶瑞，注册资本10,000.00万元，公司持有其51%股权，注册地址为安徽省马鞍山市和县省精细化工产业基地华星路8
号，经营范围为化工产品生产、销售（危险品、易制毒化学品除外）；提供电子化学品咨询、技术转让。（依法须经批准的
项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。截止2020年6月30日，安徽晶瑞实收资本2,000.00万元。
2019年11月13日，公司以自有资金出资设立湖北晶瑞，注册资本3,500.00万元，注册地址为湖北省潜江市江汉盐化工业
园园区东路1号，经营范围为电子工业用超纯化学材料开发、生产、销售( 不含危险化学品);提供超纯化学材料相关服务、咨
询和技术转让。(涉及许可经营项目,应取得相关部门许可后方可经营),公司持有其100%股权。
2020年1月8日及2020年2月10日，公司分别召开第二届董事会第十六次会议及2020年第一次临时股东大会，审议通过了
《关于对外投资暨关联交易的议案》，同意湖北晶瑞新增注册资本人民币3.65亿元，经过增资后，湖北晶瑞的注册资本由原
来的人民币3,500万元增加至人民币4亿元，公司持有其35%股权。截止2020年6月30日，湖北晶瑞实收资本10,000.00万元
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
苏州吴中经济开发 苏州吴中经济开发区 同一控制下的合
苏州瑞红 制造、销售 100.00%
区民丰路 501 民丰路 501 并
苏州吴中经济开发 苏州吴中经济开发区
瑞红锂电池 研发、销售 100.00% 出资设立
区澄湖东路 3 号 澄湖东路 3 号
四川省眉山市彭山 四川省眉山市彭山区
眉山晶瑞 研发、销售 100.00% 出资设立
区惠灵村 4 社 惠灵村 4 社
苏州吴中经济开发 苏州吴中经济开发区
善丰投资 投资、咨询 100.00% 出资设立
区澄湖东路 3 号 澄湖东路 3 号
如皋市长江镇（如皋 如皋市长江镇（如皋港
江苏阳恒 制造、销售 100.00% 购买
港区）香江路 8 号 区）香江路 8 号
如皋市长江镇（如皋 如皋市长江镇（如皋港
江苏震宇 制造、销售 55.56% 购买
港区）香江路 8 号 区）香江路 8 号
无锡市锡北私营经
无锡市锡北私营经济
阳阳物资 济园 A 区锡澄路 265 劳务、销售 100.00% 购买
园 A 区锡澄路 265 号
号
安徽省马鞍山市和 安徽省马鞍山市和县
安徽晶瑞 县省精细化工产业 省精细化工产业基地 劳务、销售 51.00% 出资设立
基地华星路 8 号 华星路 8 号
陕西省渭南市华州 陕西省渭南市华州区
载元派尔森 制造、销售 100.00% 购买
区瓜坡镇良侯大道 瓜坡镇良侯大道东侧
171
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东侧
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
172
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（2）重要的非全资子公司
单位： 元
子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的损益 本期向少数股东宣告分派的股利 期末少数股东权益余额
江苏震宇 44.44% 3,123,537.25 0.00 59,728,396.91
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
子公司 期末余额 期初余额
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
江苏震
79,216,749.99 87,384,101.45 166,600,851.44 21,672,108.15 10,526,410.01 32,198,518.16 76,861,528.17 90,136,426.47 166,997,954.64 27,406,119.93 12,218,163.11 39,624,283.04
宇
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
江苏震宇 45,994,148.16 7,028,661.68 7,028,661.68 -10,818,517.22 68,959,596.16 5,613,135.41 5,613,135.41 12,866,922.34
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
173
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2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
合营企业或 持股比例 对合营企业或联
联营企业名 主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
称 直接 间接 计处理方法
洮南金匮 吉林省洮南经济开发区 吉林省洮南经济开发区 工程 24.10% 权益法
潜江市江汉盐化工业园园 潜江市江汉盐化工业园
湖北晶瑞 生产、销售 35.00% 权益法
区东路 1 号 园区东路 1 号
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
洮南金匮、湖北晶瑞 洮南金匮、湖北晶瑞
流动资产 121,617,617.13 19,666,633.71
非流动资产 67,652,357.48 69,460,197.38
资产合计 189,269,974.61 89,126,831.09
流动负债 12,098,652.17 10,817,267.38
负债合计 12,098,652.17 10,817,267.38
归属于母公司股东权益 177,152,944.48 78,309,563.71
按持股比例计算的净资产份额 53,614,833.25 18,972,593.86
--商誉 1,194,411.24 1,194,411.24
对联营企业权益投资的账面价值 55,176,205.80 19,845,939.51
营业收入 4,783,308.00 5,740,935.80
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净利润 1,414,751.89 2,067,214.65
综合收益总额 1,414,751.89 2,067,214.65
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、借款、应收款项、应付款项及可转换债券等。在日常活动中面临各种
金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所
175
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采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。
本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场
风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政
策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业
务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结
果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政
策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
应收款项融资 158,495,862.52 158,495,862.52
其他非流动金融资产 10,000,000.00 10,000,000.00
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
1、应收款项融资：其剩余期限较短，账面价值与公允价值相近，以账面价值作为公允价值；
2、其他非流动金融资产：以账面净资产为依据，账面成本可代表公允价值的恰当估计，以账面价值作为公允价值。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项、一年内到期的非流动负债和长期借款。
上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
176
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9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
新银国际有限公司 香港 投资 1 港币 18.68% 18.68%
本企业的母公司情况的说明
新银国际（香港）为公司的第一大股东，持有公司18.68%的股权。新银国际（香港）系新银国际（BVI）的全资子公司，
罗培楠女士持有新银国际（BVI）100%的股权。
本企业最终控制方是罗培楠。
其他说明：
无
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1、在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3、在合营安排或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
丸红集团 日本丸红为持有江苏震宇 44.44%股权的股东。
渭南供水 公司 5%以上股东及董事李虎林控制并担任执行董事的企业。
派尔森房地产 公司 5%以上股东及董事李虎林控制的企业。
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
丸红集团 光刻胶、高纯试剂原材 13,335,533.55 140,000,000.00 否 39,251,892.45
177
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料、液体硫磺等
渭南供水 水 4,850.93 30,000.00 否 0.00
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
派尔森房地产 房屋 212,340.00 0.00
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
江苏阳恒 40,000,000.00 2020 年 05 月 29 日 2020 年 11 月 27 日 否
江苏阳恒 22,000,000.00 2020 年 02 月 27 日 2020 年 10 月 19 日 否
江苏阳恒 20,000,000.00 2019 年 12 月 18 日 2020 年 12 月 18 日 否
江苏阳恒 100,000,000.00 2020 年 06 月 09 日 2026 年 06 月 09 日 否
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
日本丸红 8,000,000.00 2019 年 10 月 16 日 2020 年 10 月 15 日 否
关联担保情况说明
1.本公司作为担保方
178
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（1）被担保方：江苏阳恒，担保金额：4000.00万元，如附注七、注释32所述，本公司为江苏阳恒在浙商银行苏州分行
的借款提供担保；
（2）被担保方：江苏阳恒，担保金额：2200.00万元，如附注七、注释32所述，本公司为江苏阳恒在星展银行上海分行
的借款提供担保；
（3）被担保方：江苏阳恒，担保金额：2000.00万元，2019年12月18日，江苏阳恒与中国民生银行苏州分行签订编号为
2019年苏（企七）综字第1205号的综合授信合同，授信额度人民币2,000.00万元（或等值外币），授信期限自2019年12月18
日至2020年12月18日。同日本公司与中国民生银行苏州分行签订编号2019年苏（企七）最高保字第1204号的最高额保证合同，
为江苏阳恒在授信额度内的债务提供连带责任担保。
2020年6月30日，江苏阳恒分别开立了编号为2601LC20000017和2601LC20000018的信用证，信用证金额分别为美元
58.88万元和日元21,712.00万元，到期日均为2021年6月11日。本公司按协议约定为其提供担保。
(4) 被担保方：江苏阳恒，担保金额：10000.00万元，如附注七、注释45所述，本公司为江苏阳恒在中国民生银行苏州
分行的借款提供担保
2.本公司作为被担保方
如附注七、注释32所述，日本丸红为江苏震宇在穗银行无锡分行的借款提供担保。
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
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（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 丸红集团 7,590,180.37 12,384,949.01
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
公司本期授予的各项权益工具总额 0.00
公司本期行权的各项权益工具总额 0.00
公司本期失效的各项权益工具总额 612,108.00
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 0
限制性股票第一期-首次授予部分：限制性股票
490,950.00 股，回购价格 7.30 元/股，剩余期限 1 年；
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限
限制性股票第一期-预留部分：限制性股票 121,230.00
股，回购价格 9.36 元/股，剩余期限 1 年
其他说明
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
授予日权益工具公允价值的确定方法 授予日股票收盘价减授予价格
根据各等待期内业绩实现情况、可行权职工人数变动情况、
可行权权益工具数量的确定依据 个人业绩考核情况等信息做出最佳估计，修正预计可行权
的权益工具数量
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 18,198,367.97
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 1,488,744.96
其他说明
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
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5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
1.质押股权
如第十一节、七、45所述，本公司以苏州瑞红45.44%的股权设定质押向招商银行股份有限公司苏州分行申请银行贷款，上
述质权于2018年1月10日登记成立，质权登记编号为320506001261。
2.抵押资产
如第十一节、七、45所述，江苏阳恒与中国民生银行股份有限公司苏州分行签订编号为2020年苏（企七）抵押字第0522号的
抵押合同，江苏阳恒以其编号为苏(2018)如皋市不动产权第0019883、0019951号的土地使用权设定抵押，为相关借款提供最
高额抵押担保。抵押期限自2020年6月9日至2026年6月9日，担保的债权最高额为人民币802.00万元
截止2020年6月30日，土地使用权账面价值为1,096.63万元。
除上述事项外，截至2020年6月30日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
1. 对外提供债务担保形成的或有事项及其财务影响
为关联方提供担保详见附注十二、5、关联方交易。
2. 开出保函、信用证
截止2020年6月30日，江苏震宇在中国农业银行如皋市支行开具保函人民币200.00万元。江苏震宇在瑞穗银行无锡分行
开具不可撤销的信用证未使用金额为40.35万美元，苏州瑞红在建设银行苏州分行吴中支行开具不可撤销的信用证未使用金
额为12.80万美元；苏州瑞红在华夏银行苏州分行吴中支行开具不可撤销的信用证未使用金额为61.92万美元。
除存在上述或有事项外，截止2020年6月30日，本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
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3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位： 元
拟分配的利润或股利 18,810,624.70
经审议批准宣告发放的利润或股利 18,810,624.70
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
载元派尔森对深圳比克、郑州比克的应收账款单项计提坏账准备。截至合并日，应收账款原值18,185,414.54元，坏账准
备7,186,481.54元。2020年6月载元派尔森与深圳比克、郑州比克签订销售协议，深圳比克、郑州比克以一批电池片清偿如上
债务。载元派尔森聘请沃克森（北京）国际资产评估有限公司对抵债电池片价值进行评估，并以评估值作为抵债电池片的入
账价值，根据《企业会计准则12号-债务重组》的规定，放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，应当计入当期损益。
本期确认债务重组利得794,077.11元。
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3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 分部间抵销 合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
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十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例
按单项计提坏账准备的应收
6,070,196.80 6.16% 3,744,431.01 61.69% 2,325,765.79 2,747,674.24 2.61% 2,747,674.24 100.00%
账款
其中：
单项金额不重大但单独计提
6,070,196.80 6.16% 3,744,431.01 61.69% 2,325,765.79 2,747,674.24 2.61% 2,747,674.24 100.00%
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收
92,469,921.61 93.84% 3,127,895.35 3.38% 89,342,026.26 102,470,788.34 97.39% 3,010,241.05 2.94% 99,460,547.29
账款
其中：
按账龄组合坏账准备的应收
85,533,450.56 86.80% 3,127,895.35 3.66% 82,405,555.21 99,459,097.58 94.53% 3,010,241.05 3.03% 96,448,856.53
账款
内部往来 6,936,471.05 7.04% 0.00% 6,936,471.05 3,011,690.76 2.86% 0.00% 3,011,690.76
合计 98,540,118.41 100.00% 6,872,326.36 6.97% 91,667,792.05 105,218,462.58 100.00% 5,757,915.29 5.47% 99,460,547.29
按单项计提坏账准备：3,744,431.01
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
单项金额不重大但单独计提坏账准 存在客观证据表明本公司将无法按
6,070,196.80 3,744,431.01 61.69%
备的应收账款 应收款项的原有条款收回款项。
合计 6,070,196.80 3,744,431.01 -- --
184
苏州晶瑞化学股份有限公司 2020 年半年度报告全文
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：3,127,895.35
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
按账龄组合坏账准备的应收
85,533,450.56 3,127,895.35 3.66%
账款
内部往来 6,936,471.05 0.00%
合计 92,469,921.61 3,127,895.35 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 86,996,054.34
其中：1-6 月 82,875,451.67
7-12 月 4,120,602.67
1至2年 4,600,072.29
2至3年 2,448,197.10
3 年以上 4,495,794.68
3至4年 437,163.54
4至5年 770,869.74
5 年以上 3,287,761.40
合计 98,540,118.41
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
账龄组合 3,010,241.05 183,654.30 66,000.00 3,127,895.35
单项金额虽不重
2,747,674.24 996,756.77 3,744,431.01
大的应收账款
合计 5,757,915.29 1,180,411.07 66,000.00 6,872,326.36
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
185
苏州晶瑞化学股份有限公司 2020 年半年度报告全文
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
应收账款 66,000.00
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
第一名 9,332,878.50 9.47% 93,328.79
第二名 7,306,949.59 7.42% 73,069.50
第三名 4,600,431.60 4.67% 46,004.32
第四名 4,356,081.93 4.42% 43,560.82
第五名 3,788,223.25 3.84% 37,882.23
合计 29,384,564.87 29.82%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收股利 30,000,000.00
其他应收款 58,815,334.24 42,794,051.64
合计 58,815,334.24 72,794,051.64
（1）应收利息
1)应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
186
苏州晶瑞化学股份有限公司 2020 年半年度报告全文
2)重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1)应收股利分类
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
普通股股利 30,000,000.00
合计 30,000,000.00
2)重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1)其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金、保证金 668,355.00 987,505.00
内部往来 58,039,169.10 41,903,748.04
其他 189,279.94
合计 58,896,804.04 42,891,253.04
2)坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
187
苏州晶瑞化学股份有限公司 2020 年半年度报告全文
2020 年 1 月 1 日余额 97,201.40 97,201.40
2020 年 1 月 1 日余额在本期 —— —— —— ——
本期转回 15,731.60 15,731.60
2020 年 6 月 30 日余额 81,469.80 81,469.80
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 57,512,794.49
其中：1-6 月 16,404,701.00
7-12 月 41,108,093.49
1至2年 1,129,974.55
2至3年 247,735.00
3 年以上 6,300.00
4至5年 6,300.00
合计 58,896,804.04
3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提预期信
97,201.40 15,731.60 81,469.80
用损失的应收账款
合计 97,201.40 15,731.60 81,469.80
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4)本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
188
苏州晶瑞化学股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第一名 内部往来 56,984,576.04 0-2 年 96.75%
第二名 押金保证金 357,115.00 0-3 年 0.61% 58,995.00
第三名 押金保证金 210,040.00 7-12 个月 0.36% 10,502.00
第四名 押金保证金 189,279.94 0-6 个月 0.32% 1,892.80
第五名 押金保证金 50,000.00 0-6 个月 0.08% 500.00
合计 -- 57,791,010.98 -- 98.12% 71,889.80
6)涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 712,472,369.27 712,472,369.27 283,174,383.83 283,174,383.83
对联营、合营企
55,176,205.80 55,176,205.80 19,845,939.51 19,845,939.51
业投资
合计 767,648,575.07 767,648,575.07 303,020,323.34 303,020,323.34
（1）对子公司投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 期初余额(账面价 期末余额(账面价 减值准备期末余
位 值) 减少投 计提减值准 值) 额
追加投资 其他
资 备
苏州瑞红 106,791,688.83 492,394.50 107,284,083.33
瑞红锂电
3,165,600.60 105,590.94 3,271,191.54
池
眉山晶瑞 26,000,000.00 9,500,000.00 0.00 35,500,000.00
江苏阳恒 146,217,094.40 0.00 146,217,094.40
湖北晶瑞 1,000,000.00 34,000,000.00 -35,000,000.00 0.00
安徽晶瑞 10,200,000.00 10,200,000.00
载元派尔
410,000,000.00 410,000,000.00
森
合计 283,174,383.83 463,700,000.00 -34,402,014.56 712,472,369.27
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（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
减值准
期初余额(账面 追 减
其他综 其他 宣告发放 计提 期末余额(账面
投资单位 加 少 权益法下确认 备期末
价值) 合收益 权益 现金股利 减值 其他 价值)
投 投 的投资损益 余额
调整 变动 或利润 准备
资 资
一、合营企业
二、联营企业
洮南金匮 19,845,939.51 274,658.90 20,120,598.41
湖北晶瑞 84,541.80 34,971,065.59 35,055,607.39
小计 19,845,939.51 359,200.70 34,971,065.59 55,176,205.80
合计 19,845,939.51 359,200.70 34,971,065.59 55,176,205.80
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 120,259,681.75 94,145,758.51 106,302,336.89 83,491,655.96
其他业务 4,641,205.25 548,948.83 4,688,402.26 671,219.19
合计 124,900,887.00 94,694,707.34 110,990,739.15 84,162,875.15
收入相关信息：
单位： 元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确认
收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
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权益法核算的长期股权投资收益 359,200.70 498,198.73
银行理财产品收益 646,207.04 41,315.06
合计 1,005,407.74 539,513.79
6、其他
无
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 105,309.52
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 5,582,344.24 政府补助
受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 835,686.51 理财收益
债务重组损益 794,077.11 债务重组
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,957.00
减：所得税影响额 1,299,025.89
少数股东权益影响额 568,521.99
合计 5,453,826.50 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 3.62% 0.1198 0.1191
扣除非经常性损益后归属于公司
2.69% 0.0922 0.0916
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
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苏州晶瑞化学股份有限公司 2020 年半年度报告全文
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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苏州晶瑞化学股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第十二节 备查文件目录
1、载有公司法定代表人、主管会计工作的公司负责人、公司会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
2、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
3、经公司法定代表人签名的2020年半年度报告文本原件。
4、其他有关资料。
以上备查文件的备置地点：董事会办公室
苏州晶瑞化学股份有限公司
法定代表人：吴天舒
2020年8月20日
193