宁波江丰电子材料股份有限公司
审计报告及财务报表
2018 年度
宁波江丰电子材料股份有限公司
审计报告及财务报表
（2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-5
二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4
合并利润表和公司利润表 5-6
合并现金流量表和公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-82
审 计 报 告
信会师报字[2019]第 ZF10355 号
宁波江丰电子材料股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了宁波江丰电子材料股份有限公司（以下简称江丰电子）
财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公
司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了江丰电子 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司
财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们
在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立
于江丰电子，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获
取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项
是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
审计报告 第 1 页
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
（一）收入确认
参见财务报表附注三、（二十一）“收入”及附注五、（三 1、对江丰电子收入相关的内部控制的设计与执行进行了评估；
十一）“营业收入和营业成本”。 2、评价公司销售收入确认时点，是否符合企业会计准则规定，获
江丰电子 2018 年度实现营业收入 649,683,244.58 元， 取客户签收单、上线结算依据，复核公司收入确认时点是否准确；
同比增幅 18.12%。营业收入是主要利润来源，影响公 3、对收入执行分析性复核程序，评价销售收入和毛利率的合理性；
司的关键业绩指标。收入确认的真实性、准确性和完 4、就资产负债表日前后记录的交易选取样本，核对出库单、提单
整性对利润影响较大。因此我们将收入确认作为关键 以及客户实际领用结算单等，结合应收账款函证和海关函证，评价
审计事项。 收入确认的完整性、以及是否计入恰当的会计期间；
5、对收入的发生执行细节测试，查看销售合同、发票、出库及发
运的记录和单据、收款凭证，对应收账款余额进行分析，并执行函
证和期后收款测试，评价收入确认的真实性；
6、获取银行对账单，对大额货款回收银行流水与账面记录进行双
向核对，确认销售回款支付方与销售客户一致。
（二）存货期末价值
参见财务报表附注三、（十一）“存货”及附注五、（五） 1、对江丰电子存货相关的内部控制的设计与执行进行了评估；
“存货”。 2、对厂区内存货、台湾自贸仓库存、以及期末存放于终端客户如
江丰电子截止 2018 年 12 月 31 日存货余额 台湾积体电路制造股份有限公司、联华电子股份有限公司的发出商
244,704,793.57 元（其中发出商品金额 58,110,722.30 品实施监盘，检查存货的数量、状况等；
元），存货跌价准备金额 11,219,277.28 元。由于存货 3、对财务人员进行了访谈，询问了解存货核算方法，获取了主要
余额重大且存货跌价准备的测算涉及管理层的重大判 产品的生产工艺流程，复核成本计算表，检查存货结转是否准确；
断和估计，因此我们将存货期末价值作为关键审计事 4、获取公司存货收发存实施计价测试，检查期末存货余额计价的
项。 准确性；
5、对大额材料采购追查至相关购货合同、发票、进口报关单及送
货单，复核采购成本的正确性，并抽查相关采购申请单、入库单等
资料；向主要供应商函证了当期采购额，向主要委外加工商函证了
当期加工费和委托加工物资余额；
6、获取存货跌价准备计算表，执行存货减值测试，分析存货跌价
准备计提是否充分。
审计报告 第 2 页
四、 其他信息
江丰电子管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息
包括江丰电子 2018 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和
我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此
过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的
情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公
允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估江丰电子的持续经营能力，
披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非
计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督江丰电子的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
审计报告 第 3 页
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但
目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对江丰电子持续经营能力产生重大疑
虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论
认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非
无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致江丰电子不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评
价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就江丰电子中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执
行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
审计报告 第 4 页
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师：凌燕
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：陈思华
中国注册会计师：方雅斐
中国上海 二〇一九年四月二十四日
审计报告 第 5 页
宁波江丰电子材料股份有限公司
合并资产负债表
2018年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注五 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 （一） 513,920,557.58 148,049,993.04
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 （二） 134,573,769.64 122,932,689.41
预付款项 （三） 7,292,658.00 4,526,718.64
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 （四） 2,316,896.75 602,449.42
买入返售金融资产
存货 （五） 233,485,516.29 146,645,648.72
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 （六） 10,901,573.16 17,040,870.35
流动资产合计 902,490,971.42 439,798,369.58
非流动资产：
发放贷款和垫款
可供出售金融资产 （七） 672,500.00 672,500.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （八） 10,427,935.32 2,066,967.58
投资性房地产 （九） 19,051,781.66 20,051,545.36
固定资产 （十） 361,554,825.62 272,711,174.32
在建工程 （十一） 55,495,716.75 86,531,319.73
生产性生物资产
油气资产
无形资产 （十二） 21,455,500.51 21,559,951.44
开发支出
商誉
长期待摊费用 （十三） 6,041,224.83 5,563,071.35
递延所得税资产 （十四） 13,914,939.55 8,672,032.95
其他非流动资产 （十五） 53,042,991.69 22,986,625.00
非流动资产合计 541,657,415.93 440,815,187.73
资产总计 1,444,148,387.35 880,613,557.31
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 1 页
宁波江丰电子材料股份有限公司
合并资产负债表（续）
2018 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注五 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 （十六） 550,045,654.38 44,933,132.13
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 （十七） 122,005,016.96 122,245,618.10
预收款项 （十八） 236,975.43 89,451.84
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 （十九） 13,984,580.71 11,950,424.62
应交税费 （二十） 3,893,424.10 6,504,061.28
其他应付款 （二十一） 1,331,351.86 3,955,158.10
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 （二十二） 90,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 781,497,003.44 189,677,846.07
非流动负债：
长期借款 （二十三） 15,000,000.00 90,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 （二十四） 6,080,000.00 6,080,000.00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 （二十五） 23,693,123.20 26,554,233.00
递延所得税负债 （十四） 2,007,768.88 351,133.37
其他非流动负债
非流动负债合计 46,780,892.08 122,985,366.37
负债合计 828,277,895.52 312,663,212.44
所有者权益：
股本 （二十六） 218,760,000.00 218,760,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 （二十七） 188,751,553.95 188,751,553.95
减：库存股
其他综合收益 （二十八） 1,180,646.29 -72,723.55
专项储备
盈余公积 （二十九） 23,281,666.60 16,389,707.83
一般风险准备
未分配利润 （三十） 181,482,871.20 141,160,510.12
归属于母公司所有者权益合计 613,456,738.04 564,989,048.35
少数股东权益 2,413,753.79 2,961,296.52
所有者权益合计 615,870,491.83 567,950,344.87
负债和所有者权益总计 1,444,148,387.35 880,613,557.31
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 2 页
宁波江丰电子材料股份有限公司
资产负债表
2018 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注十四 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 481,527,805.36 114,087,184.57
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 （一） 143,572,129.95 126,048,464.25
预付款项 5,607,468.23 4,159,790.22
其他应收款 （二） 29,271,220.18 388,003.30
存货 214,094,877.39 140,582,363.35
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,106,510.35 13,061,414.27
流动资产合计 875,180,011.46 398,327,219.96
非流动资产：
可供出售金融资产 672,500.00 672,500.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （三） 136,258,347.51 97,264,362.77
投资性房地产 27,425,646.01 28,796,672.41
固定资产 299,342,639.48 249,742,696.07
在建工程 40,550,363.12 58,572,120.47
生产性生物资产
油气资产
无形资产 14,186,190.84 14,130,610.73
开发支出
商誉
长期待摊费用 4,396,137.10 5,231,329.75
递延所得税资产 6,604,909.25 6,041,234.19
其他非流动资产 49,338,009.23 18,243,505.48
非流动资产合计 578,774,742.54 478,695,031.87
资产总计 1,453,954,754.00 877,022,251.83
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 3 页
宁波江丰电子材料股份有限公司
资产负债表（续）
2018 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注十四 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 550,045,654.38 44,933,132.13
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 123,299,410.76 115,118,058.50
预收款项 29,033,715.43 16,826,964.08
应付职工薪酬 12,512,030.18 11,463,076.31
应交税费 3,118,599.61 5,782,719.33
其他应付款 924,476.26 3,860,247.23
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 85,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 803,933,886.62 197,984,197.58
非流动负债：
长期借款 85,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 13,922,554.81 16,833,779.10
递延所得税负债 1,568,729.02
其他非流动负债
非流动负债合计 15,491,283.83 101,833,779.10
负债合计 819,425,170.45 299,817,976.68
所有者权益：
股本 218,760,000.00 218,760,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 189,378,322.71 189,378,322.71
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 23,281,666.60 16,389,707.83
未分配利润 203,109,594.24 152,676,244.61
所有者权益合计 634,529,583.55 577,204,275.15
负债和所有者权益总计 1,453,954,754.00 877,022,251.83
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 4 页
宁波江丰电子材料股份有限公司
合并利润表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 649,683,244.58 550,025,687.03
其中：营业收入 （三十一） 649,683,244.58 550,025,687.03
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 604,421,450.10 493,005,371.54
其中：营业成本 （三十一） 457,398,929.46 375,926,652.70
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 （三十二） 3,041,100.27 3,594,632.60
销售费用 （三十三） 43,905,583.56 33,244,108.97
管理费用 （三十四） 41,713,051.40 31,984,722.11
研发费用 （三十五） 46,575,179.94 32,494,885.24
财务费用 （三十六） 5,002,276.75 11,870,127.82
其中：利息费用 11,818,063.92 7,684,037.64
利息收入 1,444,918.76 498,774.15
资产减值损失 （三十七） 6,785,328.72 3,890,242.10
加：其他收益 （三十八） 12,425,009.80 15,826,498.79
投资收益（损失以“-”号填列） （三十九） -2,744,332.26 -1,583,081.97
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -1,639,032.26 -1,583,081.97
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） （四十） 9,800.48 -252.03
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 54,952,272.50 71,263,480.28
加：营业外收入 （四十一） 7,346,520.95 1,635,480.83
减：营业外支出 （四十二） 1,311,114.52 1,641,789.48
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 60,987,678.93 71,257,171.63
减：所得税费用 （四十三） 2,735,916.83 7,664,123.36
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 58,251,762.10 63,593,048.27
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 58,251,762.10 63,593,048.27
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） 58,808,599.14 64,034,567.92
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -556,837.04 -441,519.65
六、其他综合收益的税后净额 1,262,664.15 -257,815.23
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 1,253,369.84 -241,489.95
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益 1,253,369.84 -241,489.95
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额 1,253,369.84 -241,489.95
6．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 9,294.31 -16,325.28
七、综合收益总额 59,514,426.25 63,335,233.04
归属于母公司所有者的综合收益总额 60,061,968.98 63,793,077.97
归属于少数股东的综合收益总额 -547,542.73 -457,844.93
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.27 0.33
（二）稀释每股收益（元/股） 0.27 0.33
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 5 页
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利润表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十四 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 （四） 639,605,249.37 540,020,793.26
减：营业成本 （四） 453,612,136.46 370,696,806.84
税金及附加 2,926,187.68 3,485,860.78
销售费用 40,382,556.28 31,975,328.92
管理费用 32,748,122.40 29,343,272.67
研发费用 37,418,334.35 29,894,572.21
财务费用 4,317,663.43 12,006,279.80
其中：利息费用 11,528,313.92 7,684,037.64
利息收入 1,358,182.36 415,468.79
资产减值损失 8,332,589.64 3,615,807.67
加：其他收益 11,024,124.29 15,371,532.39
投资收益（损失以“-”号填列） （五） -688,432.26 398,928.03
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -1,639,032.26 -1,583,081.97
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） 12,101.05 26,480.29
二、营业利润（亏损以“-”填列） 70,215,452.21 74,799,805.08
加：营业外收入 7,341,727.79 1,435,480.83
减：营业外支出 1,310,350.43 1,641,082.78
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 76,246,829.57 74,594,203.13
减：所得税费用 7,327,241.88 9,203,524.38
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 68,919,587.69 65,390,678.75
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 68,919,587.69 65,390,678.75
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融
资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额
6．其他
六、综合收益总额 68,919,587.69 65,390,678.75
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.32 0.34
（二）稀释每股收益（元/股） 0.32 0.34
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并现金流量表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 645,710,851.54 521,778,615.82
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净
增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 31,220,739.01 726,357.14
收到其他与经营活动有关的现金 （四十四） 19,163,405.35 13,380,752.89
经营活动现金流入小计 696,094,995.90 535,885,725.85
购买商品、接受劳务支付的现金 511,077,820.30 351,006,941.32
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 80,146,181.58 64,527,531.33
支付的各项税费 16,891,555.16 19,631,544.04
支付其他与经营活动有关的现金 （四十四） 82,854,410.27 61,097,407.08
经营活动现金流出小计 690,969,967.31 496,263,423.77
经营活动产生的现金流量净额 5,125,028.59 39,622,302.08
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 26,869.45 1,880.35
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 （四十四） 10,730,300.00
投资活动现金流入小计 26,869.45 10,732,180.35
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 125,726,475.45 129,947,004.44
投资支付的现金 11,105,300.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 136,831,775.45 129,947,004.44
投资活动产生的现金流量净额 -136,804,906.00 -119,214,824.09
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 232,233,298.11
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 3,000,000.00
取得借款收到的现金 960,658,694.70 280,192,891.64
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 960,658,694.70 512,426,189.75
偿还债务支付的现金 444,504,117.18 345,442,141.65
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 23,783,446.07 7,901,869.98
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 （四十四） 13,928,660.37
筹资活动现金流出小计 468,287,563.25 367,272,672.00
筹资活动产生的现金流量净额 492,371,131.45 145,153,517.75
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 5,018,101.18 -3,108,792.80
五、现金及现金等价物净增加额 365,709,355.22 62,452,202.94
加：期初现金及现金等价物余额 139,923,741.04 77,471,538.10
六、期末现金及现金等价物余额 505,633,096.26 139,923,741.04
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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现金流量表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 635,866,377.61 516,942,799.91
收到的税费返还 29,212,928.43 684,879.58
收到其他与经营活动有关的现金 16,940,945.83 13,441,883.24
经营活动现金流入小计 682,020,251.87 531,069,562.73
购买商品、接受劳务支付的现金 484,243,471.30 346,291,568.06
支付给职工以及为职工支付的现金 71,933,039.68 61,778,564.98
支付的各项税费 16,829,270.93 19,076,295.82
支付其他与经营活动有关的现金 70,753,049.46 58,481,558.91
经营活动现金流出小计 643,758,831.37 485,627,987.77
经营活动产生的现金流量净额 38,261,420.50 45,441,574.96
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 1,982,010.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
239,248.36 29,306,189.55
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 464,750,000.00 4,230,300.00
投资活动现金流入小计 464,989,248.36 35,518,499.55
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
84,150,627.05 107,895,458.95
的现金
投资支付的现金 41,738,317.00 64,669,629.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 492,062,000.00 1,000,000.00
投资活动现金流出小计 617,950,944.05 173,565,087.95
投资活动产生的现金流量净额 -152,961,695.69 -138,046,588.40
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 229,233,298.11
取得借款收到的现金 945,658,694.70 275,192,891.64
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 39,500,000.00
筹资活动现金流入小计 945,658,694.70 543,926,189.75
偿还债务支付的现金 444,504,117.18 345,442,141.65
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 23,151,696.07 7,726,119.98
支付其他与筹资活动有关的现金 51,572,660.37
筹资活动现金流出小计 467,655,813.25 404,740,922.00
筹资活动产生的现金流量净额 478,002,881.45 139,185,267.75
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 3,989,164.53 -2,811,854.23
五、现金及现金等价物净增加额 367,291,770.79 43,768,400.08
加：期初现金及现金等价物余额 105,960,932.57 62,192,532.49
六、期末现金及现金等价物余额 473,252,703.36 105,960,932.57
后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 8 页
宁波江丰电子材料股份有限公司
合并所有者权益变动表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 减：库 其他综合 专项 一般风险 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 存股 收益 储备 准备
一、上年年末余额 218,760,000.00 188,751,553.95 -72,723.55 16,389,707.83 141,160,510.12 2,961,296.52 567,950,344.87
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 218,760,000.00 188,751,553.95 -72,723.55 16,389,707.83 141,160,510.12 2,961,296.52 567,950,344.87
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 1,253,369.84 6,891,958.77 40,322,361.08 -547,542.73 47,920,146.96
（一）综合收益总额 1,253,369.84 58,808,599.14 -547,542.73 59,514,426.25
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 6,891,958.77 -18,486,238.06 -11,594,279.29
1．提取盈余公积 6,891,958.77 -6,891,958.77
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -11,594,279.29 -11,594,279.29
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 218,760,000.00 188,751,553.95 1,180,646.29 23,281,666.60 181,482,871.20 2,413,753.79 615,870,491.83
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 9 页
宁波江丰电子材料股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权益
其他权益工具 减：库 专项 一般风险
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 权益 合计
优先股 永续债 其他 存股 储备 准备
一、上年年末余额 164,070,000.00 31,950,477.42 168,766.40 9,850,639.95 83,665,010.08 -207,627.31 289,497,266.54
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 164,070,000.00 31,950,477.42 168,766.40 9,850,639.95 83,665,010.08 -207,627.31 289,497,266.54
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 54,690,000.00 156,801,076.53 -241,489.95 6,539,067.88 57,495,500.04 3,168,923.83 278,453,078.33
（一）综合收益总额 -241,489.95 64,034,567.92 -457,844.93 63,335,233.04
（二）所有者投入和减少资本 54,690,000.00 157,427,845.29 3,000,000.00 215,117,845.29
1．所有者投入的普通股 54,690,000.00 157,427,845.29 3,000,000.00 215,117,845.29
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 6,539,067.88 -6,539,067.88
1．提取盈余公积 6,539,067.88 -6,539,067.88
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 -626,768.76 626,768.76
四、本期期末余额 218,760,000.00 188,751,553.95 -72,723.55 16,389,707.83 141,160,510.12 2,961,296.52 567,950,344.87
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 10 页
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所有者权益变动表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 218,760,000.00 189,378,322.71 16,389,707.83 152,676,244.61 577,204,275.15
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 218,760,000.00 189,378,322.71 16,389,707.83 152,676,244.61 577,204,275.15
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 6,891,958.77 50,433,349.63 57,325,308.40
（一）综合收益总额 68,919,587.69 68,919,587.69
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 6,891,958.77 -18,486,238.06 -11,594,279.29
1．提取盈余公积 6,891,958.77 -6,891,958.77
2．对所有者（或股东）的分配 -11,594,279.29 -11,594,279.29
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 218,760,000.00 189,378,322.71 23,281,666.60 203,109,594.24 634,529,583.55
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 11 页
宁波江丰电子材料股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 164,070,000.00 31,950,477.42 9,850,639.95 93,824,633.74 299,695,751.11
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 164,070,000.00 31,950,477.42 9,850,639.95 93,824,633.74 299,695,751.11
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 54,690,000.00 157,427,845.29 6,539,067.88 58,851,610.87 277,508,524.04
（一）综合收益总额 65,390,678.75 65,390,678.75
（二）所有者投入和减少资本 54,690,000.00 157,427,845.29 212,117,845.29
1．所有者投入的普通股 54,690,000.00 157,427,845.29 212,117,845.29
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 6,539,067.88 -6,539,067.88
1．提取盈余公积 6,539,067.88 -6,539,067.88
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 218,760,000.00 189,378,322.71 16,389,707.83 152,676,244.61 577,204,275.15
后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 12 页
宁波江丰电子材料股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
宁波江丰电子材料股份有限公司
二○一八年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
宁波江丰电子材料股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 系 2014 年 6 月 26
日在原宁波江丰电子材料有限公司基础上整体改制设立，由上海智鼎博能投资合伙
企业（有限合伙）、宁波拜耳克管理咨询有限公司等 7 位法人股东和姚力军等 13 位
自然人股东作为发起人。公司的统一社会信用代码为： 91330200772311538P。
2017 年 6 月公司在深圳证券交易所上市。所属行业为计算机、通信和其他电子设备
制造业类。
截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 21,876.00 万股，注册资本为
21,876.00 万元，注册地：余姚市经济开发区名邦科技工业园区安山路。本公司主要
经营活动为：半导体、元器件专用材料开发、生产及维修；新型电子元器件制造；
常用有色金属及贵金属压延加工；自营和代理货物和技术的进出口，但国家限定经
营或禁止进出口的货物和技术除外，无分销业务。
本公司的实际控制人为姚力军。
本财务报表业经公司董事会于 2019 年 4 月 24 日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
余姚康富特电子材料有限公司
江丰电子材料（香港）股份有限公司
合肥江丰电子材料有限公司
宁波江丰铜材料有限公司
宁波江丰钨钼材料有限公司
江丰电子材料（新加坡）有限公司
江丰电子材料（马来西亚）有限公司
宁波江丰半导体科技有限公司
KFMI JAPAN 株式会社
上海江丰平芯电子科技有限公司
宁波江丰粉末冶金有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、在
其他主体中的权益”。
财务报表附注 第 1 页
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财务报表附注
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会
计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会
《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披
露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
本公司自报告期末起至少 12 个月以内具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力
的重大事项。
三、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估
计。详见本附注“三、（十）应收款项坏账准备”、“三、（二十一）收入”。
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司
的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并
方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财
务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面
财务报表附注 第 2 页
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价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的
股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或
承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本
公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，
于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公
司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并
财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，
依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反
映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本
公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制
合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非
同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础
对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、
负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表
中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别
在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合
收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东
在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资
产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、
财务报表附注 第 3 页
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利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量
纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的
报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并
的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合
并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同
处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以
及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合
并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、
利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日
之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重
新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有
的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综
合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、
其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量
设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的
收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流
量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的
剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处
置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有
原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差
额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综
合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，
在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净
负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，
按照上述原则进行会计处理。
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②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司
股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公
司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，
在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份
额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转
入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在
丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的
相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行
会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调
整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足
冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，
资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
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(八) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生
的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生
的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有
者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利
润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者
权益项目转入处置当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到
期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未
领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计
入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整
公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费
用之和作为初始确认金额。
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持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际
利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的
不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款
等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，
按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损
益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未
领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且
将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允
价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该
权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；
同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金
额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后
续计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所
有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于
形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金
融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
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金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情
形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价
确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一
部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负
债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现
存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金
融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分
的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认
部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）
之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活
跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用
在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择
与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的
输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得
或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
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6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债
表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发
生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相
关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原
直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损
失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上
升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失
予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项坏账准备
1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：
应收款项期末余额前五名；
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量
现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生
减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
有客观证据表明其风险特征与账龄分析组合存在显著差异的应收款项（不含单项金额虽不重大
组合 1
但单项计提坏账准备的应收款项）。
组合 2 其他不重大应收款项及经单独测试后未发现减值迹象的单项金额重大应收款项（不含组合 1）。
按组合计提坏账准备的计提方法
组合 1 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
组合 2 按账龄分析法计提坏账准备。
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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00
1－2 年（含 2 年） 20.00 20.00
2－3 年（含 3 年） 50.00 50.00
3 年以上 100.00 100.00
3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单独计提坏账准备的理由：
有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的应收款项应进
行单项减值测试。
坏账准备的计提方法：
结合现实情况分析确定坏账准备计提的比例。
(十一) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：原材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生
产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金
额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，
以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务
合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数
量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格
为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存
货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列
相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，
则合并计提存货跌价准备。
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除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以
资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关
活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营
方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投
资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单
位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式
以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者
权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初
始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，
在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资
的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步
取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足
冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投
资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实
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施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改
按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投
资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作
为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允
价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资
产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产
的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确
定。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的
价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有
被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大
于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期
股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按
照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期
股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配
以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权
益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认
净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单
位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报
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表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中
归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比
例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资
单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与
联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，
按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”
和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减
的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确
认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照
投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负
债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直
接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部
分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的
其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被
投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除
外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，
处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或
重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资
因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与
被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方
除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所
有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下
降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权
能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩
余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单
位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规
定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当
财务报表附注 第 13 页
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期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表
时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权
投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；
处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合
收益和其他所有者权益全部结转。
(十三) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产
－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无
形资产相同的摊销政策执行。
(十四) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命
超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命
和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以
不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折
旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20 5.00 4.75
机器设备 年限平均法 10 5.00 9.50
运输设备 年限平均法 4 5.00 23.75
电子设备及其他 年限平均法 3-5 5.00 19.00-31.67
固定资产装修 年限平均法 5 20.00
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(十五) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定
资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣
工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本
等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折
旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的
折旧额。
(十六) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款
而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产
的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生
额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能
达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款
费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，
借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，
该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或
可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
财务报表附注 第 15 页
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3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间
连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的
符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则
借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资
产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款
当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金
额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本
化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借
款加权平均利率计算确定。
(十七) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产
达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延
期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础
确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础
确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价
值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值
为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；
不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相
关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
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对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊
销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的
无形资产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 依据
电脑软件 5年 受益期
专利权 4年 受益期
土地使用权 受益期 土地证登记使用年限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、 截止资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调
查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项
计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的
阶段。
5、 开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产
品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明
其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。开发阶段的支出，
若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时
计入当期损益。
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(十八) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿
命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并
计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组
的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照
各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的
比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价
值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产
组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十九) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。本公司长期待摊费用包括排风除尘工程、厂房维修改造、经营租入的厂房装
修等。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、 摊销年限
按五年期限平均摊销。
财务报表附注 第 18 页
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(二十) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为
负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费
和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基
础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工
为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳
金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业
年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一
定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相
关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公
司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的
十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种
相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生
的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受
益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配
利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价
格两者的差额，确认结算利得或损失。
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3、 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确
认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十一) 收入
1、 销售商品收入确认的一般原则和具体原则
销售商品收入确认的一般原则：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出
的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
销售商品收入确认的具体原则：
内销：对以上线结算方式进行交易的客户，公司以客户领用货物作为相关风
险报酬转移时点，据此确认收入；其他客户在收到货物并验收合格后，公司
确认收入。
外销：对以上线结算方式进行交易的客户，公司以客户领用货物作为相关风
险报酬转移时点；对以 DDU、DDP、DAP 方式进行交易的客户，公司以将货
物交到客户指定地点作为相关风险报酬转移时点；对以 FOB、CIF 方式进行
交易的客户，公司以货物在装运港越过船舷作为相关风险报酬转移时点；对
以 Ex-work 方式进行交易的客户，公司以货物在工厂交给客户作为相关风险
报酬转移时点。以上各交易方式以主要风险报酬转移时点作为公司收入确认
时点。
2、 让渡资产使用权收入的确认和计量原则
（1）让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分
别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
① 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
② 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
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（2）本公司确认让渡资产使用权收入的依据
利息收入按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费
收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十二) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与
资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长
期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助
之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：
政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补
助对象的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相
关的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：
根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生
的费用或损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相
关或与收益相关的判断依据为：
根据发放补助的政府部门出具的补充说明作为划分为与资产相关或与收益相
关的判断依据。
2、 确认时点
按照固定的定额标准取得的政府补助，在达到相关规定的标准时确认；其余
的政府补助，在实际收到时予以确认。
3、 会计处理
政府补助采用的是总额法。
与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法：
与资产相关的政府补助，确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产
使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相
关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
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确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与
本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营
业外收入）；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期
损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，
计入营业外收入）。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借
款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借
款费用。
(二十三) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企
业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资
产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十四) 租赁
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用。
财务报表附注 第 22 页
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资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用
从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直
接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内
按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租
金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长
期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法
对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的
初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之
和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认
为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租
赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十五) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业
财务报表格式的通知》（财会（2018）15 号），对一般企业财务报表格式进
行了修订。 本公司执行上述规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额
（1）资产负债表中“应收票据”和“应收账款”合并 “应收票据”和“应收账款”合并列示为“应收
列示为“应收票据及应收账款”；“应付票据”和“应付 票据及应收账款”，本期金额 134,573,769.64 元，
账款”合并列示为“应付票据及应付账款”；“应收利息” 上期金额 122,932,689.41 元；
和“应收股利”并入“其他应收款”列示；“应付利息” “应付票据”和“应付账款”合并列示为“应付
董事会审批
和“应付股利”并入“其他应付款”列示；“固定资产 票据及应付账款”，本期金额 122,005,016.96 元，
清理”并入“固定资产”列示；“工程物资”并入“在 上期金额 122,245,618.10 元；
建工程”列示；“专项应付款”并入“长期应付款”列 调增“其他应付款”本期金额 870,057.03 元，上
示。比较数据相应调整。 期金额 283,507.39 元；
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会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额
调增“长期应付款”本期金额 6,080,000.00 元，
上期金额 6,080,000.00 元。
（2）在利润表中新增“研发费用”项目，将原“管理
调减“管理费用”本期金额 46,575,179.94 元，
费用”中的研发费用重分类至“研发费用”单独列示；
董事会审批 上期金额 32,494,885.24 元，重分类至“研发费
在利润表中财务费用项下新增“其中：利息费用”和“利
用”。
息收入”项目。比较数据相应调整。
（3）所有者权益变动表中新增“设定受益计划变动额
董事会审批 无影响。
结转留存收益”项目。比较数据相应调整。
2、 重要会计估计变更
本期无重要会计估计变更。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础
增值税 计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后， 17%、16%、11%、10%、5%、3%[注 1]
差额部分为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 7%、5%[注 2]
企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%、25%、16.5%、0-17%、24%、23.2%
注 1：本公司、余姚康富特电子材料有限公司、合肥江丰电子材料有限公司、宁波
江丰钨钼材料有限公司、宁波江丰半导体科技有限公司增值税适用税率是 17%。
本公司出租 2016 年 4 月 30 日前取得的不动产，按照 5%的征收率计算应纳税额；出
租 2016 年 5 月 1 日后取得的不动产，按 11%的税率计算缴纳增值税。2018 年 1-3
月宁波江丰铜材料有限公司为增值税小规模纳税人，适用 3%征收率。自 2018 年 4
月 1 日起，宁波江丰铜材料有限公司变更为一般纳税人。
自 2018 年 5 月 1 日起，纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 17%
的税率调整为 16%；出租 2016 年 5 月 1 日后取得的不动产，原适用 11%的税率调整
为 10%；
注 2：本公司、余姚康富特电子材料有限公司、合肥江丰电子材料有限公司、宁波
江丰铜材料有限公司、宁波江丰半导体科技有限公司城市维护建设税适用税率是 7%；
宁波江丰钨钼材料有限公司适用税率是 5%。
财务报表附注 第 24 页
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2018 年度
财务报表附注
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
宁波江丰电子材料股份有限公司 15%
余姚康富特电子材料有限公司 25%
江丰电子材料（香港）股份有限公司 16.5%
合肥江丰电子材料有限公司 25%
宁波江丰铜材料有限公司 25%
宁波江丰钨钼材料有限公司 25%
江丰电子材料（新加坡）有限公司 0-17%
江丰电子材料（马来西亚）有限公司 24%
宁波江丰半导体科技有限公司 25%
KFMI JAPAN 株式会社 23.20%[注 1]
上海江丰平芯电子科技有限公司 25%
宁波江丰粉末冶金有限公司 25%
注 1：子公司 KFMI JAPAN 株式会社 2018 年适用日本法人税基本税率 23.20%，但
日本实行地方自治，各地在《地方税法》规定的税率幅度之内有自行选择适用地方
企业所得税（日文：法人事业税及法人住民税等）税率的权限，因此实际税负因地
而异。
(二) 税收优惠
根据宁波市高新技术企业认定管理工作领导小组办公室文件甬高企认领[2017]2 号
《关于公布宁波市 2017 年高新技术企业名单的通知》，本公司通过高新技术企业认
定，并取得宁波市科学技术局、宁波市财政局、宁波市国家税务局、浙江省宁波市
地方税务局于 2017 年 11 月 29 日颁发的 GR201733100198 号高新技术企业证书，有
效期三年，2017 年至 2019 年度企业所得税减按 15%计征。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 15,644.73 7,592.23
银行存款 505,617,451.53 139,916,148.81
其他货币资金 8,287,461.32 8,126,252.00
合计 513,920,557.58 148,049,993.04
其中：存放在境外的款项总额 12,177,822.80 5,406,063.26
财务报表附注 第 25 页
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财务报表附注
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货
币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 1,000,110.00 1,200,000.00
信用证保证金 7,274,992.00 6,926,252.00
履约保证金 12,359.32
合计 8,287,461.32 8,126,252.00
保证金质押情况详见本附注“十一、（一）重要承诺事项”。
(二) 应收票据及应收账款
项目 期末余额 年初余额
应收票据 3,808,858.12 4,767,855.56
应收账款 130,764,911.52 118,164,833.85
合计 134,573,769.64 122,932,689.41
1、 应收票据
（1）应收票据分类列示
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 3,808,858.12 4,767,855.56
合计 3,808,858.12 4,767,855.56
（2）期末公司无已质押的应收票据。
（3）期末公司已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 10,206,460.15
合计 10,206,460.15
（4）期末公司无已贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
（5）期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
财务报表附注 第 26 页
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财务报表附注
2、 应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
应收账款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 138,198,107.88 100.00 7,433,196.36 5.38 130,764,911.52 124,641,594.20 100.00 6,476,760.35 5.20 118,164,833.85
应收账款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的应收账款
合计 138,198,107.88 100.00 7,433,196.36 130,764,911.52 124,641,594.20 100.00 6,476,760.35 118,164,833.85
财务报表附注 第 27 页
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财务报表附注
期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。
期末无单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 136,815,752.50 6,840,787.66 5.00
1 至 2 年（含 2 年） 760,517.37 152,103.47 20.00
2 至 3 年（含 3 年） 363,065.56 181,532.78 50.00
3 年以上 258,772.45 258,772.45 100.00
合计 138,198,107.88 7,433,196.36
（2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 875,374.04 元；本期收回或转回坏账准备金额 5.61 元。
（3）本期无实际核销的应收账款情况。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计数
应收账款 坏账准备
的比例(%)
台湾积体电路制造股份有限公司 14,658,170.16 10.61 732,908.51
深圳市华星光电技术有限公司 8,417,844.18 6.09 420,892.21
ETSURYO CO.,LTD. 7,021,870.97 5.08 351,093.55
联华电子股份有限公司 5,520,792.39 3.99 276,039.62
H.C.Starck Inc 5,445,180.25 3.94 272,259.01
合计 41,063,857.95 29.71 2,053,192.90
（5）无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（6）无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
财务报表附注 第 28 页
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财务报表附注
(三) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5,417,052.03 74.28 3,086,234.09 68.18
1 至 2 年（含 2 年） 1,794,736.09 24.61 1,010,417.41 22.32
2 至 3 年（含 3 年） 25,511.64 0.35 376,323.90 8.31
3 年以上 55,358.24 0.76 53,743.24 1.19
合计 7,292,658.00 100.00 4,526,718.64 100.00
无账龄超过一年且金额重大的预付款项。
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额
预付对象 期末余额
合计数的比例（%）
北京集佳知识产权代理有限公司 2,499,902.94 34.28
Honeywell Electronic materials 826,702.55 11.34
株洲阿波罗特种金属有限公司 356,000.00 4.88
国浩律师上海事务所 339,622.64 4.66
MITSUBISHI JISHO PROPERTY
311,489.65 4.27
MANAGEMENT CO.,LTD
合计 4,333,717.78 59.43
(四) 其他应收款
项目 期末余额 年初余额
其他应收款 2,316,896.75 602,449.42
合计 2,316,896.75 602,449.42
财务报表附注 第 29 页
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财务报表附注
1、 其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单独
计提坏账准备的其他
应收款
按信用风险特征组合
计提坏账准备的其他 2,459,089.10 100.00 142,192.35 5.78 2,316,896.75 743,078.37 100.00 140,628.95 18.93 602,449.42
应收款
其中：组合 1 876,899.33 35.66 876,899.33
组合 2 1,582,189.77 64.34 142,192.35 8.99 1,439,997.42 743,078.37 100.00 140,628.95 18.93 602,449.42
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的其
他应收款
合计 2,459,089.10 100.00 142,192.35 2,316,896.75 743,078.37 100.00 140,628.95 602,449.42
财务报表附注 第 30 页
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期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。
期末无单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款。
组合 1 中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
应收出口退税 876,899.33
合计 876,899.33
确定该组合依据的说明：有客观证据表明其风险特征与账龄分析组合存在显
著差异。
组合 2 中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 1,508,649.70 75,432.50 5.00
1 至 2 年（含 2 年） 5,850.26 1,170.04 20.00
2 至 3 年（含 3 年） 4,200.00 2,100.00 50.00
3 年以上 63,489.81 63,489.81 100.00
合计 1,582,189.77 142,192.35
（2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-355.52 元。
（3）本期无实际核销的其他应收款情况。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
押金、保证金 1,292,529.20 570,347.94
出口退税 876,899.33
备用金 174,797.86 98,615.22
代扣代缴款 64,560.55 73,790.50
其他 50,302.16 324.71
合计 2,459,089.10 743,078.37
财务报表附注 第 31 页
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（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期末余额 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
合计数的比例(%) 期末余额
MITSUBISHI JISHO PROPERTY
押金 934,468.95 1 年以内 38.00 46,723.45
MANAGEMENT CO., LTD
出口退税 出口退税 876,899.33 1 年以内 35.66
海关保证金 保证金 154,000.00 1 年以内 6.26 7,700.00
Sunpower Malagsia Manufacturing Sdn.Bhd. 押金 104,772.24 2 年以内 4.26 6,116.15
佐藤胤美 备用金 76,436.76 1 年以内 3.11 3,821.84
合计 2,146,577.28 87.29 64,361.44
（6）无涉及政府补助的应收款项。
（7）无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（8）无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。
(五) 存货
1、 存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 79,722,504.14 1,812,547.68 77,909,956.46 56,260,888.60 1,947,672.96 54,313,215.64
委托加工物资 115,444.10 115,444.10 756,158.27 756,158.27
在产品 50,312,344.43 3,842,805.49 46,469,538.94 34,423,768.15 3,188,295.98 31,235,472.17
库存商品 56,443,778.60 3,918,568.07 52,525,210.53 27,802,660.33 2,774,955.88 25,027,704.45
发出商品 58,110,722.30 1,645,356.04 56,465,366.26 35,720,805.83 407,707.64 35,313,098.19
合计 244,704,793.57 11,219,277.28 233,485,516.29 154,964,281.18 8,318,632.46 146,645,648.72
2、 存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 年初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 1,947,672.96 449,819.70 584,944.98 1,812,547.68
在产品 3,188,295.98 2,387,700.07 1,733,190.56 3,842,805.49
财务报表附注 第 32 页
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本期增加金额 本期减少金额
项目 年初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 2,774,955.88 1,458,672.55 315,060.36 3,918,568.07
发出商品 407,707.64 1,614,123.49 376,475.09 1,645,356.04
合计 8,318,632.46 5,910,315.81 3,009,670.99 11,219,277.28
3、 存货期末余额未含有借款费用资本化金额。
(六) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
未交增值税 8,701,390.91 14,827,901.71
待抵扣进项税 2,170,591.49 2,203,478.76
预交税金 29,590.76 9,489.88
合计 10,901,573.16 17,040,870.35
(七) 可供出售金融资产
1、 可供出售金融资产情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具 672,500.00 672,500.00 672,500.00 672,500.00
其中：按成本计量 672,500.00 672,500.00 672,500.00 672,500.00
合计 672,500.00 672,500.00 672,500.00 672,500.00
2、 期末按公允价值计量的可供出售金融资产
无。
财务报表附注 第 33 页
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3、 期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投资单位 本期现金
被投资单位
年初 本期增加 本期减少 期末 年初 本期增加 本期减少 期末 持股比例(%) 红利
北京多维电子材料技术开发与促进中心[注 1] 650,000.00 650,000.00 12.50
宁波市中国新材料产业技术创新战略联盟服
22,500.00 22,500.00 22.50
务中心[注 2]
合计 672,500.00 672,500.00
注 1：北京多维电子材料技术开发与促进中心属于民办非企业单位，性质是主要利用非国有资产、自愿举办、从事非营利性科技创
新和服务活动的社会组织。登记管理机关是北京市民政局，业务主管单位是北京市科学技术委员会。
注 2：宁波市中国新材料产业技术创新战略联盟服务中心属于民办非企业单位，性质是主要利用非国有资产、自愿举办、从事非营
利性科技创新和服务活动的社会组织。登记管理机关是宁波市民政局。
4、 本期可供出售金融资产减值情况
无。
5、 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
无。
财务报表附注 第 34 页
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(八) 长期股权投资
本期增减变动
本期计提 减值准备
被投资单位 年初余额 权益法下确认 其他综合 其他权益 宣告发放现金 期末余额
新增投资 减少投资 其他 减值准备 期末余额
的投资损益 收益调整 变动 股利或利润
联营企业
宁波创润新材料有限公司 2,066,967.58 -1,639,032.26 427,935.32
宁波甬商实业有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
小计 2,066,967.58 10,000,000.00 -1,639,032.26 10,427,935.32
合计 2,066,967.58 10,000,000.00 -1,639,032.26 10,427,935.32
财务报表附注 第 35 页
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(九) 投资性房地产
1、 采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
1．账面原值
（1）年初余额 19,113,973.89 4,587,786.00 23,701,759.89
（2）本期增加金额
—外购
—存货\固定资产\在建工程转入
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 19,113,973.89 4,587,786.00 23,701,759.89
2．累计折旧和累计摊销
（1）年初余额 3,176,143.31 474,071.22 3,650,214.53
（2）本期增加金额 908,007.98 91,755.72 999,763.70
—计提或摊销 908,007.98 91,755.72 999,763.70
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 4,084,151.29 565,826.94 4,649,978.23
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 15,029,822.60 4,021,959.06 19,051,781.66
（2）年初账面价值 15,937,830.58 4,113,714.78 20,051,545.36
2、 无未办妥产权证书的投资性房地产情况。
财务报表附注 第 36 页
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(十) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
项目 期末余额 年初余额
固定资产 361,554,825.62 272,711,174.32
固定资产清理
合计 361,554,825.62 272,711,174.32
2、 固定资产情况
电子设备及 固定资产
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 合计
其他 装修
1．账面原值
（1）年初余额 177,319,507.54 229,948,151.68 4,887,435.93 33,715,649.47 8,032,039.61 453,902,784.23
（2）本期增加金额 40,710,665.28 51,096,864.46 1,698,302.63 12,258,079.62 15,159,178.70 120,923,090.69
—购置 8,499,715.56 1,698,302.63 1,511,065.91 11,709,084.10
—在建工程转入 40,710,665.28 42,597,148.90 10,747,013.71 15,159,178.70 109,214,006.59
（3）本期减少金额 17,068.97 3,504.27 20,573.24
—处置或报废 17,068.97 3,504.27 20,573.24
—转入在建工程
修理
（4）期末余额 218,030,172.82 281,027,947.17 6,585,738.56 45,970,224.82 23,191,218.31 574,805,301.68
2．累计折旧
（1）年初余额 21,811,935.85 138,599,142.05 2,255,317.82 17,079,463.05 1,445,751.14 181,191,609.91
（2）本期增加金额 9,555,765.85 12,531,226.83 1,003,175.59 5,923,437.59 3,048,414.13 32,062,019.99
—计提 9,555,765.85 12,531,226.83 1,003,175.59 5,923,437.59 3,048,414.13 32,062,019.99
（3）本期减少金额 3,153.84 3,153.84
—处置或报废 3,153.84 3,153.84
—转入在建工程
修理
（4）期末余额 31,367,701.70 151,130,368.88 3,258,493.41 22,999,746.80 4,494,165.27 213,250,476.06
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
财务报表附注 第 37 页
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电子设备及 固定资产
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 合计
其他 装修
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 186,662,471.12 129,897,578.29 3,327,245.15 22,970,478.02 18,697,053.04 361,554,825.62
（2）年初账面价值 155,507,571.69 91,349,009.63 2,632,118.11 16,636,186.42 6,586,288.47 272,711,174.32
3、 无暂时闲置的固定资产。
4、 无通过融资租赁租入的固定资产情况。
5、 无通过经营租赁租出的固定资产情况。
6、 无未办妥产权证书的固定资产情况。
7、 无固定资产清理。
(十一) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
项目 期末余额 年初余额
在建工程 55,495,716.75 86,531,319.73
工程物资
合计 55,495,716.75 86,531,319.73
2、 在建工程情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
三期厂房工程 9,848,515.78 9,848,515.78
合肥厂房工程 16,726,240.54 16,726,240.54
在安装机器设备 37,783,270.03 37,783,270.03 38,601,081.32 38,601,081.32
在安装管理软件 166,666.66 166,666.66 415,886.95 415,886.95
其他附属工程 17,545,780.06 17,545,780.06 19,663,664.05 19,663,664.05
马来西亚厂房 1,275,931.09 1,275,931.09
合计 55,495,716.75 55,495,716.75 86,531,319.73 86,531,319.73
财务报表附注 第 38 页
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3、 重要的在建工程项目本期变动情况
工程累计 利息 其中：本期 本期利息
本期转入固定 本期其他减 工程
项目名称 预算数 年初余额 本期增加金额 期末余额 投入占预算 资本化 利息资本 资本化率 资金来源
资产金额 少金额 进度
比例(%) 累计金额 化金额 (%)
三期厂房工程 1,886 万 9,848,515.78 5,143,394.62 14,991,910.40 已完工 自筹
合肥厂房工程 2,409 万 16,726,240.54 5,280,629.61 22,006,870.15 已完工 497,430.74 361,593.75 4.28 自筹
在安装机器设备 31,378,438.15 17,215,765.75 31,193,931.66 17,400,272.24 在安装 自筹
其他附属工程 17,452,204.50 27,677,576.83 27,768,664.68 688,562.66 16,672,553.99 在建 自筹
年产 400 吨平板显
示器用钼溅射靶材 9,186.78 万 6,105,300.86 2,948,380.51 754,189.48 8,299,491.89 60.60 在建 募集资金
坯料产业化项目
年产 300 吨电子级
2,329 万 1,362,327.76 6,494,238.87 1,362,327.76 6,494,238.87 65.61 在建 募集资金
超高纯铝生产项目
分析检测及客户支
持服务中心建设 3,004 万 2,069,038.20 14,224,599.23 9,728,580.23 6,565,057.20 74.07 在建 募集资金
项目
合计 84,942,065.79 78,984,585.42 107,806,474.36 688,562.66 55,431,614.19 497,430.74 361,593.75
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4、 本期计提在建工程减值准备情况
无。
5、 工程物资
无。
(十二) 无形资产
1、 无形资产情况
项目 土地使用权 电脑软件 专利权 合计
1．账面原值
（1）年初余额 23,379,314.69 8,120,406.35 1,603,310.64 33,103,031.68
（2）本期增加金额 1,422,993.81 192,693.48 1,615,687.29
—购置
—内部研发 192,693.48 192,693.48
—在建工程转入 1,422,993.81 1,422,993.81
（3）本期减少金额
—处置
—转入在建工程
（4）期末余额 23,379,314.69 9,543,400.16 1,796,004.12 34,718,718.97
2．累计摊销
（1）年初余额 3,741,596.38 6,713,855.83 1,087,628.03 11,543,080.24
（2）本期增加金额 467,586.24 1,004,432.29 248,119.69 1,720,138.22
—计提 467,586.24 1,004,432.29 248,119.69 1,720,138.22
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 4,209,182.62 7,718,288.12 1,335,747.72 13,263,218.46
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 19,170,132.07 1,825,112.04 460,256.40 21,455,500.51
（2）年初账面价值 19,637,718.31 1,406,550.52 515,682.61 21,559,951.44
期末无形资产中通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
5.17%。
财务报表附注 第 40 页
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2、 无未办妥产权证书的土地使用权情况。
(十三) 长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
厂房防水工程 492,297.30 131,279.28 361,018.02
厂房维修改造 3,317,113.78 863,311.05 2,453,802.73
排风除尘工程 380,000.00 240,000.00 140,000.00
经营租入的固定资
1,373,660.27 2,254,790.64 542,046.83 3,086,404.08
产装修
合计 5,563,071.35 2,254,790.64 1,776,637.16 6,041,224.83
(十四) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 15,424,904.69 2,718,235.92 14,673,899.90 2,218,058.66
于收到当期一次性缴纳
所得税且计入递延收益 23,693,123.20 4,531,025.32 26,554,233.00 4,955,180.35
的政府补助
收入确认跨期调整 9,699,071.36 1,454,860.70 8,352,937.44 1,252,940.62
可抵扣亏损 20,843,270.43 5,210,817.61 983,413.26 245,853.32
合计 69,660,369.68 13,914,939.55 50,564,483.60 8,672,032.95
2、 未经抵销的递延所得税负债
期末余额 年初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
固定资产折旧年限差异 10,458,193.44 1,568,729.02
境外子公司实现的利润 2,926,932.43 439,039.86 2,340,889.14 351,133.37
合计 13,385,125.87 2,007,768.88 2,340,889.14 351,133.37
3、 无以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债。
财务报表附注 第 41 页
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4、 未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 3,369,761.30 262,121.86
可抵扣亏损 8,237,291.04 7,061,857.20
未实现内部销售利润 930,272.98 623,358.71
合计 12,537,325.32 7,947,337.77
5、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 年初余额 备注
2018 年 2,129,521.99
2019 年 1,096,057.49 1,096,057.49
2020 年 2,181,994.06 2,181,994.06
2021 年 848,913.52 848,913.52
2022 年 622,438.90 622,438.90
2023 年 2,691,224.29
2024 年及以后 796,662.78 182,931.24
合计 8,237,291.04 7,061,857.20
注：根据马来西亚所得税法规定，主要股东不发生变化时，子公司马来西亚
江丰的经营亏损可以向后无限期结转冲抵经营所得。
(十五) 其他非流动资产
项目 期末余额 年初余额
预付设备款、工程款 50,051,940.26 20,545,531.48
未交增值税 2,991,051.43 2,441,093.52
合计 53,042,991.69 22,986,625.00
(十六) 短期借款
1、 短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
抵押借款 113,000,000.00
保证借款 213,353,012.16 23,262,555.71
信用借款 64,711,064.25
质押兼保证借款 158,981,577.97 21,670,576.42
合计 550,045,654.38 44,933,132.13
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2、 无已逾期未偿还的短期借款。
(十七) 应付票据及应付账款
项目 期末余额 年初余额
应付票据 1,000,000.00 3,000,000.00
应付账款 121,005,016.96 119,245,618.10
合计 122,005,016.96 122,245,618.10
1、 应付票据
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 1,000,000.00 3,000,000.00
合计 1,000,000.00 3,000,000.00
本期末无已到期未支付的应付票据。
2、 应付账款
（1）应付账款列示：
项目 期末余额 年初余额
1 年以内（含 1 年） 118,188,656.18 117,600,396.08
1 至 2 年（含 2 年） 1,413,244.01 1,084,387.83
2 至 3 年（含 3 年） 846,569.03 6,550.00
3 年以上 556,547.74 554,284.19
合计 121,005,016.96 119,245,618.10
（2）无账龄超过一年的重要应付账款。
(十八) 预收款项
1、 预收款项列示
项目 期末余额 年初余额
1 年以内（含 1 年） 236,975.43 89,451.84
合计 236,975.43 89,451.84
2、 无账龄超过一年的重要预收款项。
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(十九) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 11,638,293.39 77,898,403.31 75,943,496.29 13,593,200.41
离职后福利-设定提存计划 312,131.23 4,264,377.30 4,185,128.23 391,380.30
合计 11,950,424.62 82,162,780.61 80,128,624.52 13,984,580.71
2、 短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 10,932,616.54 68,712,519.23 66,900,155.46 12,744,980.31
（2）职工福利费 4,794,468.47 4,525,943.81 268,524.66
（3）社会保险费 209,112.63 2,494,073.46 2,643,205.34 59,980.75
其中：医疗保险费 170,946.40 2,133,136.15 2,270,925.50 33,157.05
工伤保险费 27,540.19 202,879.05 217,892.94 12,526.30
生育保险费 10,626.04 158,058.26 154,386.90 14,297.40
（4）住房公积金 1,578.99 848,547.92 849,150.69 976.22
（5）工会经费和职工教育经费 494,985.23 1,048,794.23 1,025,040.99 518,738.47
合计 11,638,293.39 77,898,403.31 75,943,496.29 13,593,200.41
3、 设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 301,496.93 4,123,896.06 4,046,676.88 378,716.11
失业保险费 10,634.30 140,481.24 138,451.35 12,664.19
合计 312,131.23 4,264,377.30 4,185,128.23 391,380.30
(二十) 应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 302,379.86
企业所得税 2,047,701.15 5,193,751.67
个人所得税 88,128.95 133,624.57
城市维护建设税 101,726.84 1,972.67
房产税 881,866.88 811,886.64
教育费附加 43,597.21 845.43
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税费项目 期末余额 年初余额
土地使用税 294,691.85 294,691.78
地方教育费附加 29,064.81 563.62
印花税 28,100.00 52,144.90
残疾人保障金 65,701.46 14,580.00
道府县民税 10,465.09
合计 3,893,424.10 6,504,061.28
(二十一) 其他应付款
项目 期末余额 年初余额
应付利息 870,057.03 283,507.39
应付股利
其他应付款 461,294.83 3,671,650.71
合计 1,331,351.86 3,955,158.10
1、 应付利息
项目 期末余额 年初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 154,006.87 134,413.12
短期借款应付利息 716,050.16 149,094.27
合计 870,057.03 283,507.39
无重要的已逾期未支付的利息情况。
2、 应付股利
无。
3、 其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 年初余额
备用金 3,363.24 262,575.26
押金、保证金 8,109.20 5,225.00
代收代付款 396,642.36 3,358,984.69
其他 53,180.03 44,865.76
合计 461,294.83 3,671,650.71
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（2）无账龄超过一年的重要其他应付款。
(二十二) 一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 90,000,000.00
合计 90,000,000.00
(二十三) 长期借款
项目 期末余额 年初余额
抵押借款 85,000,000.00
抵押兼保证借款 15,000,000.00 5,000,000.00
合计 15,000,000.00 90,000,000.00
(二十四) 长期应付款
项目 期末余额 年初余额
长期应付款
专项应付款 6,080,000.00 6,080,000.00
合计 6,080,000.00 6,080,000.00
1、 长期应付款
无。
2、 专项应付款
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
大型液晶面板产业用溅射靶
6,080,000.00 6,080,000.00
材及机台部件生产项目
合计 6,080,000.00 6,080,000.00
其他说明：
根据 2015 年 12 月 28 日合肥新站综合开发试验区经贸发展局、合肥新站综合
开发试验区财政局与子公司合肥江丰电子材料有限公司签订的《大型液晶面
板产业用溅射靶材及机台部件生产项目（一期）使用新型显示产业集聚发展
基地“借转补”专项财政扶持资金协议书》，核定合肥江丰大型液晶面板产业
用溅射靶材及机台部件生产项目纳入合肥新站区新型显示产业集聚发展基地
重点项目库。合肥江丰于 2015 年 12 月 30 日收到合肥新站综合开发试验区财
政局拨付的“借转补”专项资金 6,080,000.00 元。
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(二十五) 递延收益
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 25,979,760.16 1,503,000.00 3,789,636.96 23,693,123.20 与资产相关的政府补助
政府补助 574,472.84 4,686,700.00 5,261,172.84 与收益相关的政府补助
合计 26,554,233.00 6,189,700.00 9,050,809.80 23,693,123.20
涉及政府补助的项目：
本期新增 本期计入 其他 与资产相关/
负债项目 年初余额 期末余额
补助金额 当期损益金额 变动 与收益相关
“02 专项”300mm 硅片工艺用 AL、
1,750,720.87 479,783.52 1,270,937.35 与资产相关
TI、TA 靶材制造研发与产业化
年产 5 千个大尺寸液晶显示器用靶
385,420.30 90,000.00 295,420.30 与资产相关
材生产
2013 年工业转型升级强基工程 12,631,578.70 479,961.24 12,151,617.46 与资产相关
大型液晶面板产业用溅射靶材及
2,200,000.00 146,666.67 2,053,333.33 与资产相关
机台部件生产
合金配线材料及靶材技术和产品
4,686,700.00 4,686,700.00 与收益相关
开发
“02 专项”超高纯 Al、Cu、Ta 金属
574,472.84 574,472.84 与收益相关
及合金材料产业化技术研发
“02 专项”集成电路用国产超高纯
Al、Ti、Cu、Ta、Co、W 金属及 1,877,006.69 1,877,006.69 与资产相关
合金靶材制造与评价
年产 400 吨平板显示器用钼溅靶材
4,764,869.64 475,000.00 4,289,869.64 与资产相关
坯料产业化项目
年产 200 吨超高纯钽产业化项目扶
2,370,163.96 500,000.00 241,218.84 2,628,945.12 与资产相关
持资金
合肥经贸发展局补助资金 503,000.00 503,000.00 与资产相关
2018 年度知识产权运营服务体系
500,000.00 500,000.00 与资产相关
建设资金项目经费补助
合计 26,554,233.00 6,189,700.00 9,050,809.80 23,693,123.20
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(二十六) 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 公积金 期末余额
发行新股 送股 其他 小计
转股
股份总额 218,760,000.00 218,760,000.00
(二十七) 资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 189,378,322.71 189,378,322.71
其他资本公积 -626,768.76 -626,768.76
合计 188,751,553.95 188,751,553.95
(二十八) 其他综合收益
本期发生额
减：前期计入 减：
项目 年初余额 本期所得税 税后归属于 税后归属于 期末余额
其他综合收益 所得税
前发生额 母公司 少数股东
当期转入损益 费用
将重分类进损益的其
-72,723.55 1,262,664.15 1,253,369.84 9,294.31 1,180,646.29
他综合收益
其中：外币财务报表
-72,723.55 1,262,664.15 1,253,369.84 9,294.31 1,180,646.29
折算差额
其他综合收益合计 -72,723.55 1,262,664.15 1,253,369.84 9,294.31 1,180,646.29
(二十九) 盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 16,389,707.83 6,891,958.77 23,281,666.60
合计 16,389,707.83 6,891,958.77 23,281,666.60
根据公司法和公司章程的规定，本公司按 2018 年度净利润的 10%提取法定盈余公积
金。
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(三十) 未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 141,160,510.12 83,665,010.08
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 141,160,510.12 83,665,010.08
加：本期归属于母公司所有者的净利润 58,808,599.14 64,034,567.92
减：提取法定盈余公积 6,891,958.77 6,539,067.88
应付普通股股利 11,594,279.29
期末未分配利润 181,482,871.20 141,160,510.12
未分配利润的其他说明：
根据公司 2017 年度股东大会决议：截止 2017 年 12 月 31 日公司总股本 218,760,000
股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 0.53 元（含税），共计派发现金股利
11,594,279.29 元（含税）。
(三十一) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 637,263,584.92 445,206,157.10 539,036,490.34 365,729,227.25
其他业务 12,419,659.66 12,192,772.36 10,989,196.69 10,197,425.45
合计 649,683,244.58 457,398,929.46 550,025,687.03 375,926,652.70
(三十二) 税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 254,915.14 583,739.70
教育费附加 109,249.34 250,174.16
地方教育费附加 72,832.90 166,782.77
房产税 1,743,335.64 1,635,909.82
土地使用税 589,383.82 613,904.92
印花税 211,559.30 344,121.23
其他 59,824.13
合计 3,041,100.27 3,594,632.60
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(三十三) 销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
运输费 14,021,933.57 8,853,281.43
佣金及服务费 17,666,662.45 14,955,347.21
职工薪酬 5,547,786.08 4,389,137.61
差旅费 2,341,866.13 2,436,534.70
其他 1,989,315.63 839,870.47
业务招待费 2,338,019.70 1,769,937.55
合计 43,905,583.56 33,244,108.97
(三十四) 管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 17,990,365.39 13,175,025.19
折旧费 9,316,297.94 5,339,646.26
无形资产摊销 2,124,088.35 2,233,769.66
中介机构费 744,720.43 112,396.68
业务招待费 1,258,137.00 2,521,623.41
业务宣传费 106,235.53 1,513,320.55
水电费 1,158,739.60 1,111,655.70
汽车费用 762,042.45 712,965.95
差旅费 1,031,863.31 777,595.07
房租及物业费 2,298,168.91 147,377.16
税金 175,520.00 165,620.00
其他 4,746,872.49 4,173,726.48
合计 41,713,051.40 31,984,722.11
(三十五) 研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
人工费用 13,163,484.71 10,481,168.31
直接投入 20,986,094.61 15,957,261.59
燃料动力费 4,243,116.61 1,394,960.27
折旧及摊销费 4,501,130.66 2,176,204.78
其他 3,681,353.35 2,485,290.29
合计 46,575,179.94 32,494,885.24
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(三十六) 财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 11,818,063.92 7,684,037.64
减：利息收入 1,444,918.76 498,774.15
汇兑损益 -5,773,439.88 3,855,873.80
手续费 402,571.47 828,990.53
合计 5,002,276.75 11,870,127.82
(三十七) 资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 875,012.91 1,747,610.58
存货跌价损失 5,910,315.81 2,142,631.52
合计 6,785,328.72 3,890,242.10
(三十八) 其他收益
补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
发明专利奖励 368,000.00 96,000.00 与收益相关
“3315 计划”高端创业创新团队补助 1,125,000.00 与收益相关
2016 年度宁波市工业标准化项目补助 200,000.00 与收益相关
大学生实习工作经费补助 15,000.00 与收益相关
省级博士后科研工作站补助 200,000.00 与收益相关
2017 年度余姚市高校毕业生实践基地补助 10,000.00 与收益相关
“国家百千万人才工程”入选科研经费补助 80,000.00 与收益相关
余姚市优秀中青年人才科研经费补助 10,000.00 与收益相关
2016 年授权发明专利奖励 640,000.00 与收益相关
外国专家项目补助 400,000.00 与收益相关
岗前技能培训补贴 8,200.00 与收益相关
2017 年度宁波市引进国外人才和技术项目
100,000.00 与收益相关
补助
省级企业研究院补助 100,000.00 与收益相关
省科学技术奖奖励 150,000.00 与收益相关
2016 年度企业研发费补助 229,200.00 与收益相关
“02 专项”超高纯 Al、Cu、Ta 金属及合金材 574,472.84 3,883,027.16 与收益相关
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补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
料产业化技术研发
合金配线材料及靶材技术和产品开发 4,686,700.00 5,757,400.00 与收益相关
“02 专项”集成电路用国产超高纯 Al、Ti、Cu、
1,877,006.69 1,353,293.31 与资产相关
Ta、Co、W 金属及合金靶材制造与评价
“02 专项”300mm 硅片工艺用 AL、TI、TA 靶
479,783.52 479,783.52 与资产相关
材制造研发与产业化
45-28nm 配线用超高纯系列溅射靶材开发与
27,816.48 与资产相关
产业化
年产 5 千个大尺寸液晶显示器用靶材生产 90,000.00 116,850.68 与资产相关
2013 年工业转型升级强基工程资金补助 479,961.24 479,961.24 与资产相关
年产 400 吨平板显示器用钼溅靶材坯料产业
475,000.00 235,130.36 与资产相关
化项目
年产 200 吨超高纯钽产业化项目扶持资金 241,218.84 129,836.04 与资产相关
兑现 2017 年度科技创新券 28,800.00 与收益相关
博士后工作站补贴 30,000.00 与收益相关
科协院士工作站考评奖励 350,000.00 与收益相关
2018 年余姚市第一批上级立项项目科技经
500,000.00 与收益相关
费补助
2017 年“企业上云”奖励补助资金 200,000.00 与收益相关
2018 年余姚市第二批科技经费补助 240,000.00 与收益相关
国家博士后科研工作站余姚市级补助 100,000.00 与收益相关
专利大户补助 600,000.00 与收益相关
2016 年授权专利补助 24,000.00 与收益相关
引进国外技术、管理人才资助 450,000.00 与收益相关
哈工大实习生补助 8,000.00 与收益相关
2018 年浙大研究生全国重点高校研究生挂
5,400.00 与收益相关
职实习企业经费补助
优秀中青年人才项目课题科研经费 30,000.00 与收益相关
合肥人社局高层次人才奖励金 290,000.00 与收益相关
大型液晶面板产业用溅射靶材及机台部件
146,666.67 与资产相关
生产
领军人才引进奖励 150,000.00 与收益相关
合计 12,425,009.80 15,826,498.79
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(三十九) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -1,639,032.26 -1,583,081.97
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得
-1,105,300.00
的投资收益
合计 -2,744,332.26 -1,583,081.97
(四十) 资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
固定资产处置利得 9,800.48 -252.03 9,800.48
合计 9,800.48 -252.03 9,800.48
(四十一) 营业外收入
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
政府补助 7,331,204.72 1,635,480.83 7,331,204.72
其他 15,316.23 15,316.23
合计 7,346,520.95 1,635,480.83 7,346,520.95
计入营业外收入的政府补助
与资产相关
补助项目 本期发生金额 上期发生金额
/与收益相关
“十强企业”奖励 100,000.00 100,000.00 与收益相关
省级星级职工体育俱乐部补助款 3,000.00 与收益相关
有色金属行业标准制修订补助 20,000.00 与收益相关
2017 年度余姚市稳增促调专项资金补助 324,204.72 245,480.83 与收益相关
2018 年省标准创新贡献奖补助 300,000.00 与收益相关
挂牌上市场融资项目资金奖励 4,000,000.00 与收益相关
余姚经济开发区扶持奖励资金 584,000.00 与收益相关
宁波市级制造业单项冠军示范企业奖励资金 2,000,000.00 与收益相关
制定行业标准奖励 40,000.00 与收益相关
2016 年金牛奖奖励 800,000.00 与收益相关
2016 年度浙江省绿色企业奖励 100,000.00 与收益相关
余姚市各类标准制定补助 100,000.00 与收益相关
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与资产相关
补助项目 本期发生金额 上期发生金额
/与收益相关
第六批浙江省技能大师工作室补助 50,000.00 与收益相关
“显示之都”产业创新优秀团队奖励 200,000.00 与收益相关
合计 7,331,204.72 1,635,480.83
(四十二) 营业外支出
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
对外捐赠 1,310,000.00 1,630,000.00 1,310,000.00
非流动资产毁损报废损失 350.43 871.80 350.43
水利建设基金 732.07 706.70
滞纳金 32.02 10,210.98 32.02
合计 1,311,114.52 1,641,789.48 1,310,382.45
(四十三) 所得税费用
1、 所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 6,322,187.92 9,559,159.61
递延所得税费用 -3,586,271.09 -1,895,036.25
合计 2,735,916.83 7,664,123.36
2、 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 60,987,678.93
按法定[或适用]税率计算的所得税费用 9,148,151.84
子公司适用不同税率的影响 -785,326.57
调整以前期间所得税的影响 -351,434.50
非应税收入的影响 245,854.84
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 226,843.25
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 126,558.18
研发费用加计扣除 -5,874,730.21
所得税费用 2,735,916.83
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(四十四) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
暂收款及收回暂付款 808,065.64 3,425,597.90
政府补助 16,895,104.72 9,456,380.83
利息收入 1,444,918.76 498,774.16
其他 15,316.23
合计 19,163,405.35 13,380,752.89
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
暂付款与偿还暂收款 4,824,747.67 304,416.40
技术开发费 29,137,155.99 19,739,739.16
佣金及服务费 15,497,384.83 13,847,418.80
运输费 13,914,857.55 8,609,706.19
业务招待费 3,596,156.70 4,291,560.96
差旅费 3,373,729.44 3,214,129.77
捐赠支出 1,310,000.00 1,630,000.00
办公费 1,291,016.52 641,056.51
水电费 1,036,136.02 1,111,655.70
手续费 402,571.47 828,990.53
汽车费用 803,231.10 712,965.95
中介机构费 719,070.24 112,396.68
专利费 729,558.64 538,902.46
其他 6,218,794.10 5,514,467.97
合计 82,854,410.27 61,097,407.08
3、 收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到的与资产相关的政府补助 10,730,300.00
合计 10,730,300.00
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4、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
发行费用 13,928,660.37
合计 13,928,660.37
(四十五) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 58,251,762.10 63,593,048.27
加：资产减值准备 6,785,328.72 3,890,242.10
固定资产折旧 33,055,248.50 23,695,375.82
无形资产摊销 1,720,138.22 2,111,005.85
长期待摊费用摊销 1,763,890.11 1,370,891.74
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-9,800.48 252.03
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 350.43 871.80
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 11,786,896.64 10,495,891.87
投资损失（收益以“－”号填列） 2,744,332.26 1,583,081.97
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -5,242,906.60 -1,928,897.65
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 1,656,635.51 33,861.40
存货的减少（增加以“－”号填列） -92,499,116.52 -26,227,754.08
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -38,008,643.68 -53,365,642.48
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 25,982,023.18 22,375,672.23
其他 -2,861,109.80 -8,005,598.79
经营活动产生的现金流量净额 5,125,028.59 39,622,302.08
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 505,633,096.26 139,923,741.04
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补充资料 本期金额 上期金额
减：现金的期初余额 139,923,741.04 77,471,538.10
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 365,709,355.22 62,452,202.94
注：其他系递延收益本期增加的金额-2,861,109.80 元。
2、 本期无支付的取得子公司的现金净额。
3、 本期无收到的处置子公司的现金净额。
4、 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 年初余额
一、现金 505,633,096.26 139,923,741.04
其中：库存现金 15,644.73 7,592.23
可随时用于支付的银行存款 505,617,451.53 139,916,148.81
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 505,633,096.26 139,923,741.04
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金
等价物
(四十六) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 8,287,461.32 银行承兑汇票保证金、信用证保证金、履约保证金
固定资产 182,712,190.79 银行借款抵押
无形资产 15,618,965.93 银行借款抵押、质押
合计 206,618,618.04
财务报表附注 第 57 页
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(四十七) 外币货币性项目
1、 外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 94,143,994.72
其中：美元 13,349,128.61 6.8632 91,617,739.68
港币 39,206.81 0.8762 34,353.01
日元 31,845,324.00 0.0619 1,970,811.57
林吉特 220,454.32 1.6479 363,288.43
新加坡元 31,521.32 5.0062 157,802.03
应收账款 89,669,306.11
其中：美元 12,067,160.86 6.8632 82,819,338.44
日元 110,685,082.00 0.0619 6,849,967.67
其他应收款 2,000,185.88
其中：美元 135,830.11 6.8632 932,229.21
日元 17,256,559.00 0.0619 1,067,956.67
应付账款 52,009,601.20
其中：美元 6,796,049.55 6.8632 46,642,647.29
日元 86,721,830.29 0.0619 5,366,953.91
其他应付款 53,142.56
其中：美元 7,375.07 6.8632 50,616.58
日元 40,816.00 0.0619 2,525.98
短期借款 40,683,165.34
其中：美元 5,044,063.18 6.8632 34,618,414.42
日元 97,997,171.00 0.0619 6,064,750.92
2、 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营
地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
（1）本公司全资子公司江丰电子材料（香港）股份有限公司，投资总额为 100
万美元，注册资本为 1 万美元，于 2014 年 11 月 25 日在香港成立。该公司以
美元为记账本位币，主要从事本公司产品销售业务。
（2）本公司全资子公司江丰电子材料（新加坡）有限公司，投资总额为 100
万美元，注册资本 10 万新加坡元，于 2015 年 5 月 26 日在新加坡成立。该公
司以美元为记账本位币，主要从事本公司产品销售业务。
财务报表附注 第 58 页
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财务报表附注
（3）本公司控股子公司江丰电子材料（马来西亚）有限公司，预计投资总额
为 150 万美元，其中本公司投资 120 万美元，于 2015 年 9 月在马来西亚成立，
2016 年 6 月本公司对其增资达到控制。该公司以美元为记账本位币，主要从事
溅射用靶材生产和销售业务。
（4）本公司全资子公司 KFMI JAPAN 株式会社，资本金额 3 亿 100 万日元，
于 2018 年 5 月在日本成立。该公司以日元为记账本位币，主要从事用于电子
工业、精密工业的薄膜制造关联产品的进口和销售，铝、钛、铜等非铁金属的
出口，强化塑料纤维及加工产品的进出口销售，橡胶、塑料材料及相关产品的
进出口和销售。
六、 合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
无。
(二) 同一控制下企业合并
无。
(三) 反向购买
无。
(四) 处置子公司
无。
(五) 其他原因的合并范围变动
1、公司于 2018 年 5 月设立全资子公司 KFMI JAPAN 株式会社，注册资本 3 亿 100
万日元，截止 2018 年 12 月 31 日本公司已全部出资，从 2018 年 5 月起纳入合并报
表范围。
2、公司于 2018 年 5 月设立控股子公司上海江丰平芯电子科技有限公司，注册资本
10,000,000.00 元，其中本公司应出资 6,000,000.00 元，占注册资本的 60%，截止 2018
年 12 月 31 日本公司已出资 400,000.00 元，占期末实收资本的 100%，从 2018 年 5
月起纳入合并报表范围。
3、公司于 2018 年 5 月设立控股子公司宁波江丰粉末冶金有限公司，注册资本
5,000,000.00 元，其中本公司应出资 4,500,000.00 元，占注册资本的 90%，截止 2018
年 12 月 31 日本公司已出资 4,500,000.00 元，占期末实收资本的 100%，从 2018 年 5
月起纳入合并报表范围。
财务报表附注 第 59 页
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七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
持股比例(%) 取得
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 方式
余姚康富特电子材料有限公司 余姚 余姚 制造业 100.00 新设
江丰电子材料（香港）股份有限公司 中国香港 中国香港 商品贸易 100.00 新设
合肥江丰电子材料有限公司 合肥 合肥 制造业 100.00 新设
宁波江丰铜材料有限公司 余姚 余姚 制造业 100.00 新设
宁波江丰钨钼材料有限公司 余姚 余姚 制造业 94.67 新设
江丰电子材料（新加坡）有限公司 新加坡 新加坡 商品贸易 100.00 新设
江丰电子材料（马来西亚）有限公司 马来西亚 马来西亚 制造业 80.00 投资
宁波江丰半导体科技有限公司 余姚 余姚 制造业 69.93 新设
KFMI JAPAN 株式会社 日本 日本 商品贸易 100.00 新设
上海江丰平芯电子科技有限公司 上海 上海 制造业 60.00 新设
宁波江丰粉末冶金有限公司 余姚 余姚 制造业 90.00 新设
2、 重要的非全资子公司
无。
3、 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无。
4、 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无。
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
无。
(三) 在合营安排或联营企业中的权益
1、 重要的合营企业或联营企业
无。
财务报表附注 第 60 页
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2、 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
联营企业：
投资账面价值合计 10,427,935.32 2,066,967.58
下列各项按持股比例计算的合计数 -1,639,032.26 -1,583,081.97
—净利润 -1,639,032.26 -1,583,081.97
—其他综合收益
—综合收益总额 -1,639,032.26 -1,583,081.97
3、 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
无。
4、 合营企业或联营企业发生的超额亏损
无。
5、 与合营企业投资相关的未确认承诺
无。
6、 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
无。
(四) 重要的共同经营
无。
(五) 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
无。
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司
董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责
任，但是董事会已授权本公司财务部等部门设计和实施能确保风险管理目标和政策
得以有效执行的程序。董事会通过主管领导递交的月度报告来审查已执行程序的有
效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的
政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽
可能降低风险的风险管理政策。
财务报表附注 第 61 页
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(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公
司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信
用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可
获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额
度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保
公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用
特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在
额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相
应款项。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而
发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的
风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。公司目前的政策是固定利率借
款占外部借款的 80%-85%。为维持该比例，本公司可能运用利率互换以实现预期的
利率结构。尽管该政策不能使本公司完全避免支付的利率超出现行市场利率的风险，
也不能完全消除与利息支付波动相关的现金流量风险，但是管理层认为该政策实现
了这些风险之间的合理平衡。
于 2018 年 12 月 31 日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款
利率上升或下降 100 个基点，则本公司的净利润将减少或增加 892,500.00 元（2017
年 12 月 31 日：765,000.00 元）。管理层认为 100 个基点合理反映了下一年度利率可
能发生变动的合理范围。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的
风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还
可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于 2018 年度，
本公司与农业银行签署了 200 万美元远期外汇合约，已到期交割。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资
产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
财务报表附注 第 62 页
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期末余额 年初余额
项目
美元 其他外币 合计 美元 其他外币 合计
货币资金 91,617,739.68 2,526,255.04 94,143,994.72 62,079,941.53 7,206,469.74 69,286,411.27
应收账款 82,819,338.44 6,849,967.67 89,669,306.11 74,904,780.33 4,401,336.68 79,306,117.01
其他应收款 932,229.21 1,067,956.67 2,000,185.88 6,950.82 6,950.82
应付账款 46,642,647.29 5,366,953.91 52,009,601.20 40,358,646.65 14,744,135.27 55,102,781.92
其他应付款 50,616.58 2,525.98 53,142.56 81,799.82 81,799.82
短期借款 34,618,414.42 6,064,750.92 40,683,165.34 39,007,010.33 5,926,121.80 44,933,132.13
合计 256,680,985.62 21,878,410.19 278,559,395.81 216,439,129.48 32,278,063.49 248,717,192.97
于 2018 年 12 月 31 日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值
或贬值 3%，则公司将增加或减少净利润 2,373,223.23 元（2017 年 12 月 31 日：
1,236,285.01 元）。管理层认为 3%合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的
合理范围。
(三) 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生
资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风
险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价
证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥
有充足的资金偿还债务。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额
项目
1 年以内 1-5 年 5 年以上 合计
短期借款 550,045,654.38 550,045,654.38
应付票据及应付账款 122,005,016.96 122,005,016.96
其他应付款 1,331,351.86 1,331,351.86
一年内到期的非流动负债 90,000,000.00 90,000,000.00
长期借款 15,000,000.00 15,000,000.00
合计 763,382,023.20 15,000,000.00 778,382,023.20
财务报表附注 第 63 页
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年初余额
项目
1 年以内 1-5 年 5 年以上 合计
短期借款 44,933,132.13 44,933,132.13
应付票据及应付账款 122,245,618.10 122,245,618.10
其他应付款 3,955,158.10 3,955,158.10
长期借款 90,000,000.00 90,000,000.00
合计 171,133,908.33 90,000,000.00 261,133,908.33
九、 关联方及关联交易
(一) 本公司的实际控制人情况
实际控制人对本公 实际控制人对本公司的表决权
实际控制人 注册地 业务性质 注册资本
司的持股比例(%) 比例(%)
姚力军 28.2650 34.9792
本公司最终控制方是：姚力军
姚力军直接持有本公司股权 28.2650%，对本公司的表决权比例 28.2650%；通过控
制宁波江阁实业投资合伙企业（有限合伙）拥有对本公司的表决权比例 3.3571%，
通过控制宁波宏德实业投资合伙企业（有限合伙）拥有对本公司的表决权比例
3.3571%，姚力军合计拥有对本公司的表决权比例为 34.9792%。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合
营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
宁波创润新材料有限公司（以下简称“创润新材”） 联营企业
宁波甬商实业有限公司（以下简称“甬商实业”） 联营企业
宁波共创联盈股权投资基金(有限合伙)（以下简称“共创联盈”） 联营企业
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
同创普润（上海）机电高科技有限公司（以下简称“上海同创”） 同受实际控制人控制的企业
财务报表附注 第 64 页
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(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
创润新材 采购材料 18,133,825.89 13,985,139.56
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
创润新材 销售材料 360,646.56 703,218.80
2、 本期无关联受托管理/承包及委托管理/出包情况。
3、 关联租赁情况
本公司作为出租方：
承租方名称 承租资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
创润新材 房屋建筑物 844,726.86 844,726.86
4、 关联担保情况
本公司作为担保方：
担保 担保 担保是否已 债务
被担保方 担保金额 实际债务金额
起始日 到期日 经履行完毕 起始日
合肥江丰电子材
34,500,000.00 2017.1.1 2019.12.31 否 20,000,000.00 2017.2.28
料有限公司
本公司作为被担保方：
担保是否已经
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
上海同创 30,000,000.00 2016.04.25 2019.04.25 否
姚力军 60,000,000.00 2017.04.17 2021.04.11 否
姚力军 65,000,000.00 2017.11.02 2022.12.31 否
姚力军 165,000,000.00 2018.05.03 2023.05.02 否
上海同创 160,000,000.00 2018.12.05 2019.12.04 否
上海同创 80,000,000.00 2017.05.20 2020.05.20 否
姚力军 80,000,000.00 2018.11.28 2021.11.27 否
姚力军 34,500,000.00 2017.1.1 2019.12.31 否
财务报表附注 第 65 页
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5、 本期无关联方资金拆借。
6、 本期无关联方资产转让、债务重组情况。
7、 关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 2,584,653.40 2,077,830.04
8、 本期无其他关联交易。
(六) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
创润新材 303,395.00 15,169.75
2、 应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额
应付账款
创润新材 15,186,106.67 9,690,999.51
其他应付款
创润新材 1,449,900.00
姚力军 300,000.00
(七) 无关联方承诺。
财务报表附注 第 66 页
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十、 政府补助
(一) 与资产相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关 计入当期损益或
资产负债表
种类 金额 成本费用损失的金额 冲减相关成本费
列报项目
本期发生额 上期发生额 用损失的项目
300mm 硅片工艺用 AL、TI、TA 靶材制造
12,125,600.00 递延收益 479,783.52 479,783.52 其他收益
研发与产业化
45-28nm 配线用超高纯系列溅射靶材开发
16,016,600.00 递延收益 27,816.48 其他收益
与产业化
年产 5 千个大尺寸液晶显示器用靶材生产 13,000,000.00 递延收益 90,000.00 116,850.68 其他收益
2013 年工业转型升级强基工程 14,700,000.00 递延收益 479,961.24 479,961.24 其他收益
大型液晶面板产业用溅射靶材及机台部
2,200,000.00 递延收益 146,666.67 其他收益
件生产项目
年产 400 吨平板显示器用钼溅靶材坯料产
5,000,000.00 递延收益 475,000.00 235,130.36 其他收益
业化项目
年产 200 吨超高纯钽产业化项目扶持资金 3,000,000.00 递延收益 241,218.84 129,836.04 其他收益
“02 专项”集成电路用国产超高纯 Al、Ti、
Cu、Ta、Co、W 金属及合金靶材制造与 3,230,300.00 递延收益 1,877,006.69 1,353,293.31 其他收益
评价
合肥经贸发展局补助资金 503,000.00 递延收益
2018 年度知识产权运营服务体系建设资
500,000.00 递延收益
金项目经费补助
(二) 与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减
资产负债表 计入当期损益或冲减
种类 金额 相关成本费用损失的金额
列报项目 相关成本费用损失的项目
本期发生额 上期发生额
合金配线材料及靶材技术和产品
10,444,100.00 递延收益 4,686,700.00 5,757,400.00 其他收益
开发
“02 专项”超高纯 Al、Cu、Ta 金属
4,457,500.00 递延收益 574,472.84 3,883,027.16 其他收益
及合金材料产业化技术研发
与收益相关的政府补助 / 3,374,200.00 3,363,400.00 其他收益
与收益相关的政府补助 / 7,331,204.72 1,635,480.83 营业外收入
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(三) 政府补助的退回
无。
十一、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、 资产负债表日存在的重要承诺
（1）截止 2018 年 12 月 31 日，本公司以原值为 180,888,201.71 元、净值为
152,994,860.80 元的房屋建筑物（浙（2016）余姚市不动产权第 0023396 号），
原值为 15,377,760.00 元、净值为 11,900,822.40 元的土地使用权（浙（2016）
余姚市不动产权第 0023396 号），原值为 128,422,602.54 元、净值为
29,717,329.99 元的机器设备，以及原值为 253,675.22 元、净值为 29,515.71 元
的管理软件作抵押，向中国建设银行股份有限公司余姚支行取得长期借款
85,000,000.00 元，取得短期借款 113,000,000.00 元。
（2）截止 2018 年 12 月 31 日，本公司以原值为 236,564.81 元、净值为零元
的专利权作质押，并由姚力军以最高额 165,000,000.00 元作保证，向中国银行
股份有限公司余姚市分行取得人民币短期借款 136,362,489.04 元、短期借款
2,998,594.18 美元、短期借款 32,949,365.00 日元。
（3）截止 2018 年 12 月 31 日，子公司合肥江丰电子材料有限公司以原值为
3,917,126.72 元、净值为 3,688,627.82 元的土地使用权（皖（2016）合不动产
权第 0037490）作为抵押；并由本公司和姚力军分别以最高额为 34,500,000.00
元作保证，向中国建设银行股份有限公司合肥龙门支行取得长期借款
20,000,000.00 元。
（4）截止 2018 年 12 月 31 日，本公司以 1,000,110.00 元银行承兑保证金作质
押，并由姚力军以最高额为 60,000,000.00 元作保证，向宁波银行江南支行开
立银行承兑汇票 1,000,000.00 元。
（5）截止 2018 年 12 月 31 日，本公司以 1,060,000.00 美元保证金向中国建设
银行股份有限公司余姚支行开立国际信用证 2,891,174.00 美元。
(二) 或有事项
1、 无未决诉讼或仲裁形成的或有事项。
2、 无为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响。
财务报表附注 第 68 页
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财务报表附注
十二、 资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
1、设立全资子公司完成工商注册登记
2018 年 12 月 21 日，公司第二届董事会第十次会议审议通过了《关于在广东新设全
资子公司的议案》，公司在广东省惠州市新设全资子公司广东江丰电子材料有限公司
（以下简称“广东江丰”），广东江丰已于 2019 年 1 月 2 日完成工商注册登记手续，
取得了惠州仲恺高新技术产业开发区市场监督管理局颁发的营业执照，注册资本人
民币壹亿元。经营范围：半导体、液晶显示、光伏产业用元器件专用材料的开发、
生产及维修，新型电子元器件制造，常用有色金属提纯（除专项审批项目）及压延
加工，溅射机台设备及零部件加工，货物或技术进出口。（涉及生产制造、加工提纯
限设分支机构经营）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
2、设立控股子公司完成工商注册登记
2018 年 12 月 21 日，公司第二届董事会第十次会议审议通过《关于新设控股子公司
暨关联交易的议案》，公司在浙江省余姚市投资设立宁波江丰复合材料科技有限公司
（以下简称“江丰复合材料”），江丰复合材料已于 2019 年 1 月 16 日完成工商注册
登记手续，取得了余姚市市场监督管理局颁发的营业执照，注册资本人民币壹千万
元整。法定代表人为姚力军，经营范围：新型复合材料的研发、销售、技术服务；
半导体器件、电子元器件、机械配件、金属制品、塑料制品、五金件的制造、加工、
批发、零售、技术咨询；自营和代理货物和技术的进出口，但国家限定经营或禁止
进出口的货物和技术除外。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营
活动）
3、使用募集资金对控股子公司增资完成工商变更登记
经 2018 年 12 月 21 日召开的公司第二届董事会第十次会议、第二届监事会第十次会
议以及 2019 年 1 月 15 日召开的 2019 年第一次临时股东大会审议通过《关于变更
部分募集资金用途的议案》，本公司将用于“分析检测及客户支持服务中心建设项目”
的募集资金人民币 2500 万元变更至用于实施“年产 400 吨平板显示器用钼溅射靶
材坯料产业化项目”（以下简称“项目”），本公司以每注册资本 1 元的价格向项目
实施主体即控股子公司宁波江丰钨钼材料有限公司（以下简称“江丰钨钼”）进行单
方面增资，江丰钨钼另一股东钟伟华先生无条件放弃同比例增资的权利。本次增资
完成后，江丰钨钼注册资本由人民币 56,269,629 元增至 81,269,629 元。江丰钨钼
已于 2019 年 2 月 1 日完成相关工商变更登记手续。
4、第一期股票期权激励计划
2019 年 2 月 15 日，公司第二届董事会第十一次会议审议通过了公司董事会薪酬与
考核委员会拟定的《宁波江丰电子材料股份有限公司第一期股票期权激励计划（草
财务报表附注 第 69 页
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案）》及其摘要。本次激励计划拟向激励对象授予股票期权 1,720 万份，涉及的标
的股票种类为公司人民币 A 股普通股，约占本次激励计划公告时公司股本总额
21,876 万股的 7.86%。其中，首次授予的股票期权为 1,479 万份， 约占本次激励
计划公告时公司总股本的 6.76%，首次授予部分占本次授予权益总额的 85.99%；
预留 241 万份，约占本次激励计划公告时公司总股本的 1.10%，预留部分占本次授
予权益总额的 14.01%。2019 年 3 月 15 日，公司 2019 年第二次临时股东大会审议
通过了《宁波江丰电子材料股份有限公司第一期股票期权激励计划（草案）》及其摘
要。
(二) 利润分配情况
根据公司 2019 年 4 月 24 日第二届董事会第十三次会议决议，同意以公司 2018 年末
总股本 218,760,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.58 元（含税），
共计 12,688,080.00 元。本议案尚需提交公司 2018 年度股东大会审议。
(三) 销售退回
无。
(四) 划分为持有待售的资产和处置组
无。
(五) 其他资产负债表日后事项说明
无。
十三、 其他重要事项
(一) 前期会计差错更正
1、 追溯重述法
本期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
2、 未来适用法
本期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
(二) 债务重组
无。
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(三) 资产置换
无。
(四) 年金计划
无。
(五) 终止经营
1、 归属于母公司所有者的持续经营净利润和终止经营净利润
项目 本期发生额 上期发生额
归属于母公司所有者的持续经营净利润 58,808,599.14 64,034,567.92
归属于母公司所有者的终止经营净利润
2、 终止经营净利润
无。
(六) 分部信息
无。
(七) 其他对投资者决策有影响的重要事项
无。
十四、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收票据及应收账款
项目 期末余额 年初余额
应收票据 3,808,858.12 4,767,855.56
应收账款 139,763,271.83 121,280,608.69
合计 143,572,129.95 126,048,464.25
1、 应收票据
（1）应收票据分类列示
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 3,808,858.12 4,767,855.56
商业承兑汇票
合计 3,808,858.12 4,767,855.56
财务报表附注 第 71 页
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（2）期末公司无已质押的应收票据。
（3）期末公司已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 10,206,460.15
合计 10,206,460.15
（4）期末公司无已贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
（5）期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
财务报表附注 第 72 页
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2、 应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单独
计提坏账准备的应收
账款
按信用风险特征组合
计提坏账准备的应收 147,805,099.82 100.00 8,041,827.99 5.44 139,763,271.83 127,921,357.19 100.00 6,640,748.50 5.19 121,280,608.69
账款
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的应
收账款
合计 147,805,099.82 100.00 8,041,827.99 139,763,271.83 127,921,357.19 100.00 6,640,748.50 121,280,608.69
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期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。
期末无单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 145,567,530.70 7,278,376.54 5.00
1 至 2 年（含 2 年） 1,615,731.11 323,146.22 20.00
2 至 3 年（含 3 年） 363,065.56 181,532.78 50.00
3 年以上 258,772.45 258,772.45 100.00
合计 147,805,099.82 8,041,827.99
（2）本期计提、收回或转回应收账款情况
本期计提坏账准备金额 1,401,079.49 元；本期收回或转回坏账准备金额 5.61
元。
（3）本期无实际核销的应收账款情况。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计数的
应收账款 坏账准备
比例(%)
江丰电子材料（香港）股份有限公司 16,457,832.12 11.13 822,891.61
台湾积体电路制造股份有限公司 14,658,170.16 9.92 732,908.51
KFMI JAPAN 株式会社 8,496,873.80 5.75 424,843.69
深圳市华星光电技术有限公司 8,417,844.18 5.70 420,892.21
江丰电子材料（新加坡）有限公司 5,524,175.20 3.74 276,208.76
合计 53,554,895.46 36.24 2,677,744.78
（5）无因金融资产转移而终止确认的应收款项情况。
（6）无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
财务报表附注 第 74 页
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(二) 其他应收款
项目 期末余额 年初余额
应收利息
应收股利 2,058,960.00
其他应收款 27,212,260.18 388,003.30
合计 29,271,220.18 388,003.30
1、 应收利息
无。
2、 应收股利
（1）应收股利明细
项目（或被投资单位） 期末余额 年初余额
江丰电子材料（香港）股份有限公司 2,058,960.00
合计 2,058,960.00
（2）无重要的账龄超过 1 年的应收股利。
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3、 其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
28,660,391.80 100.00 1,448,131.62 5.05 27,212,260.18 516,800.32 100.00 128,797.02 24.92 388,003.30
坏账准备的其他应收款
其中：组合 1 876,899.33 3.06 876,899.33
组合 2 27,783,492.47 96.94 1,448,131.62 5.21 26,335,360.85 516,800.32 100.00 128,797.02 24.92 388,003.30
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 28,660,391.80 100.00 1,448,131.62 27,212,260.18 516,800.32 100.00 128,797.02 388,003.30
财务报表附注 第 76 页
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期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。
期末无单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款。
组合 1 中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例
应收出口退税 876,899.33
合计 876,899.33
确定该组合依据的说明：有客观证据表明其风险特征与账龄分析组合存在显
著差异。
组合 2 中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 27,721,432.47 1,386,071.62 5.00
1 至 2 年（含 2 年）
2 至 3 年（含 3 年）
3 年以上 62,060.00 62,060.00 100.00
合计 27,783,492.47 1,448,131.62
（2）本期计提、收回或转回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,319,334.60 元。
（3）本期无实际核销的其他应收款情况。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
出口退税 876,899.33
单位往来 27,412,000.00 100,000.00
押金、保证金 215,900.00 264,000.00
备用金 98,361.10 98,615.22
代扣代缴款 55,231.37 54,185.10
其他 2,000.00
合计 28,660,391.80 516,800.32
财务报表附注 第 77 页
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（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 合计数的比例
期末余额
(%)
合肥江丰电子材料有限公司 单位往来 11,800,000.00 1 年以内 41.17 590,000.00
宁波江丰半导体科技有限公司 单位往来 10,002,000.00 1 年以内 34.90 500,100.00
宁波江丰钨钼材料有限公司 单位往来 5,610,000.00 1 年以内 19.57 280,500.00
应收出口退税 出口退税 876,899.33 1 年以内 3.06
海关保证金 保证金 154,000.00 1 年以内 0.54 7,700.00
合计 28,442,899.33 99.24 1,378,300.00
（6）无涉及政府补助的应收款项。
（7）无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（8）无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
(三) 长期股权投资
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 125,830,412.19 125,830,412.19 95,197,395.19 95,197,395.19
对联营、合营企业投资 10,427,935.32 10,427,935.32 2,066,967.58 2,066,967.58
合计 136,258,347.51 136,258,347.51 97,264,362.77 97,264,362.77
1、 对子公司投资
本期 本期计提 减值准备
被投资单位 年初余额 本期增加 期末余额
减少 减值准备 期末余额
余姚康富特电子材料有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
江丰电子材料（香港）股份有限公司 61,288.00 61,288.00
合肥江丰电子材料有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00
宁波江丰钨钼材料有限公司 53,269,629.00 53,269,629.00
江丰电子材料（新加坡）有限公司 481,432.19 481,432.19
江丰电子材料（马来西亚）有限公司 1,385,046.00 1,385,046.00
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本期 本期计提 减值准备
被投资单位 年初余额 本期增加 期末余额
减少 减值准备 期末余额
宁波江丰半导体科技有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
宁波江丰铜材料有限公司 8,300,000.00 8,300,000.00
KFMI JAPAN 株式会社 17,433,017.00 17,433,017.00
上海江丰平芯电子科技有限公司 400,000.00 400,000.00
宁波江丰粉末冶金有限公司 4,500,000.00 4,500,000.00
合计 95,197,395.19 30,633,017.00 125,830,412.19
财务报表附注 第 79 页
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2、 对联营、合营企业投资
本期增减变动
本期计提 减值准备
被投资单位 年初余额 权益法下确认 其他综合 其他权益 宣告发放现金 期末余额
新增投资 减少投资 其他 减值准备 期末余额
的投资损益 收益调整 变动 股利或利润
2．联营企业
宁波创润新材料有限公司 2,066,967.58 -1,639,032.26 427,935.32
宁波甬商实业有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
小计 2,066,967.58 10,000,000.00 -1,639,032.26 10,427,935.32
合计 2,066,967.58 10,000,000.00 -1,639,032.26 10,427,935.32
财务报表附注 第 80 页
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(四) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 623,488,895.95 437,724,214.23 528,759,285.94 360,134,605.84
其他业务 16,116,353.42 15,887,922.23 11,261,507.32 10,562,201.00
合计 639,605,249.37 453,612,136.46 540,020,793.26 370,696,806.84
(五) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 2,055,900.00 1,982,010.00
权益法核算的长期股权投资收益 -1,639,032.26 -1,583,081.97
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的
-1,105,300.00
投资收益
合计 -688,432.26 398,928.03
十五、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 9,450.05
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标
19,756,214.52
准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
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项目 金额 说明
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 -1,105,300.00
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,294,715.79
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -2,720,067.03
少数股东权益影响额 -73,316.87
合计 14,572,264.88
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益（元）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 9.98 0.27 0.27
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
7.51 0.20 0.20
的净利润
(三) 境内外会计准则下会计数据差异
无。
宁波江丰电子材料股份有限公司
（加盖公章）
二〇一九年四月二十四日
财务报表附注 第 82 页