北京宇信科技集团股份有限公司
审计报告及财务报表
2018 年度
北京宇信科技集团股份有限公司
审计报告及财务报表
（2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-5
二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4
合并利润表和公司利润表 5-6
合并现金流量表和公司现金流量表 7-8
合并股东权益变动表和公司股东权益变动表 9-12
财务报表附注 1-103
审计报告
信会师报字[2019]第 ZB10423 号
北京宇信科技集团股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了北京宇信科技集团股份有限公司（以下简称宇信科技）
财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公
司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了宇信科技 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司
财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我
们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独
立于宇信科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们
获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项
是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
审计报告 第 1 页
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
（一）收入确认
收入确认的会计政策详情及分析 我们对收入确认关键审计事项
请参阅财务报表附注“三、（二十 执行的主要审计程序包括：
五）收入”所述的会计政策及“五、 （1）了解和评价管理层与收入
（二十九）营业收入和营业成 确认相关的关键内部控制的设
本”。2018 年度，宇信科技营业 计和运行有效性。
收入为 214,056.07 万元。 （2）选取样本检查销售合同，
宇信科技主营业务按业务类型划 分析识别与风险和报酬转移相
分为定制化软件开发、人员外包 关的合同条款与条件，评价收入
及运维服务、自有软硬件产品销 确认时点是否符合企业会计准
售、系统集成销售及服务和其他 则的要求。
主营业务五大类。 （3）对本年记录的收入交易选
由于营业收入是宇信科技的关键 取样本，核对销售合同、验收报
业绩指标之一，从而存在管理层 告或工作量确认单等支持性文
为了达到特定目标或期望而操纵 件，评价相关收入确认是否符合
收入确认时点的固有风险，我们 宇信科技收入确认的会计政策。
将宇信科技收入确认识别为关键 （4）就资产负债表日前后记录
审计事项。 的收入交易，选取样本，核对验
收报告或工作量确认单等支持
性文件，以评价收入是否被记录
于恰当的会计期间。
（5）结合对应收账款的审计，
选择主要客户函证本期销售额。
（二）应收账款的可收回性
请参阅财务报表附注“三、 十一） 我们对应收账款的可收回性关
应收款项坏账准备”所述的会计 键审计事项执行的主要审计程
政策及“五、（二）应收票据及应 序包括：
收账款”。2018 年 12 月 31 日， （1）了解、评估并测试管理层
宇信科技的应收账款原值为 对应收账款账龄分析并计提坏
审计报告 第 2 页
64,470.33 万元，坏账准备为 账准备相关的内部控制。
3,768.52 万元。宇信科技管理层 （2）复核管理层对应收账款进
在确定应收账款预计可收回金额 行减值测试的相关考虑及客观
时需要评估相关客户的信用情 证据，关注管理层是否充分识别
况，包括实际还款情况等因素。 已发生减值的特殊项目。
由于宇信科技管理层在确定应收 （3）对于管理层按照信用风险
账款预计可收回金额时需要运用 特征组合计提坏账准备的应收
重大会计估计和判断，且影响金 账款，评价管理层确定的坏账准
额重大，为此我们确定应收账款 备计提比例是否合理。
的可收回性为关键审计事项。 （4）实施函证程序，并将函证
结果与管理层记录的金额进行
了核对。
（5）结合期后回款情况检查，
评价管理层坏账准备计提的合
理性。
四、 其他信息
宇信科技管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息
包括宇信科技 2018 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和
我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此
过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的
情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
审计报告 第 3 页
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公
允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估宇信科技的持续经营能力，
披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非
计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督宇信科技的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但
目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对宇信科技持续经营能力产生重大疑
虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论
审计报告 第 4 页
认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非
无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致宇信科技不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评
价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就宇信科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执
行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（项目合伙人）
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国上海 2019 年 4 月 23 日
审计报告 第 5 页
北京宇信科技集团股份有限公司
合并资产负债表
2018年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注五 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 (一) 950,427,760.45 763,812,345.70
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 (二) 607,018,060.38 510,149,888.25
预付款项 (三) 44,926,956.60 13,274,625.93
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 (四) 20,301,140.01 22,145,020.36
买入返售金融资产
存货 (五) 483,020,819.73 426,229,315.87
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 (六) 70,096,972.61 36,769,167.18
流动资产合计 2,175,791,709.78 1,772,380,363.29
非流动资产：
发放贷款和垫款
可供出售金融资产 (七) 14,888,888.89 14,888,888.89
持有至到期投资
长期应收款 (八) 4,500,000.00
长期股权投资 (九) 335,439,745.23 311,100,300.06
投资性房地产 (十) 10,802,928.45
固定资产 (十一) 130,589,643.20 115,537,212.56
在建工程 (十二) 303,525,726.67 153,565,294.49
生产性生物资产
油气资产
无形资产 (十三) 227,233,881.42 231,033,220.47
开发支出
商誉 (十四) 9,796,239.34 9,796,239.34
长期待摊费用 (十五) 1,537,969.60 2,862,193.98
递延所得税资产 (十六) 10,108,420.34 3,636,706.16
其他非流动资产 (十七) 24,089,767.86 8,830,804.68
非流动资产合计 1,068,013,211.00 855,750,860.63
资产总计 3,243,804,920.78 2,628,131,223.92
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 1 页
北京宇信科技集团股份有限公司
合并资产负债表（续）
2018 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和股东权益 附注五 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 (十八) 508,583,632.42 594,097,543.87
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 (十九) 215,635,634.65 97,620,396.73
预收款项 (二十) 211,960,029.70 211,008,510.54
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 (二十一) 218,079,282.50 178,221,419.63
应交税费 (二十二) 65,821,313.52 55,648,832.97
其他应付款 (二十三) 30,166,324.71 33,593,471.31
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,250,246,217.50 1,170,190,175.05
非流动负债：
长期借款 (二十四) 270,269,468.63 219,549,350.40
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 270,269,468.63 219,549,350.40
负债合计 1,520,515,686.13 1,389,739,525.45
股东权益：
股本 (二十五) 400,010,000.00 360,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 (二十六) 646,346,152.18 397,843,523.28
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 (二十七) 40,045,948.43 24,176,522.54
一般风险准备
未分配利润 (二十八) 577,885,864.73 398,137,398.49
归属于母公司股东权益合计 1,664,287,965.34 1,180,157,444.31
少数股东权益 59,001,269.31 58,234,254.16
股东权益合计 1,723,289,234.65 1,238,391,698.47
负债和股东权益总计 3,243,804,920.78 2,628,131,223.92
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 2 页
北京宇信科技集团股份有限公司
资产负债表
2018 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注十六 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 539,042,434.91 218,742,655.25
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 （一） 616,390,853.39 468,463,197.45
预付款项 42,490,196.82 9,560,292.17
其他应收款 （二） 477,411,831.01 334,662,063.36
存货 514,014,160.04 399,517,253.62
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 50,000,000.00
流动资产合计 2,239,349,476.17 1,430,945,461.85
非流动资产：
可供出售金融资产 4,888,888.89 4,888,888.89
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （三） 779,001,798.81 755,638,442.05
投资性房地产
固定资产 40,316,868.97 37,270,089.34
在建工程
生产性生物资产
油气资产
无形资产 4,072,875.11 5,809,893.56
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 3,911,999.66 3,186,385.22
其他非流动资产
非流动资产合计 832,192,431.44 806,793,699.06
资产总计 3,071,541,907.61 2,237,739,160.91
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 3 页
北京宇信科技集团股份有限公司
资产负债表（续）
2018 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和股东权益 附注十六 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 400,000,000.00 450,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 807,085,453.83 391,917,786.79
预收款项 202,611,549.36 199,274,812.86
应付职工薪酬 98,922,908.35 89,881,790.22
应交税费 53,323,995.01 34,866,066.71
其他应付款 89,892,450.87 99,164,013.07
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,651,836,357.42 1,265,104,469.65
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 1,651,836,357.42 1,265,104,469.65
股东权益：
股本 400,010,000.00 360,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 602,548,533.93 354,181,933.93
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 40,045,948.43 24,176,522.54
未分配利润 377,101,067.83 234,276,234.79
股东权益合计 1,419,705,550.19 972,634,691.26
负债和股东权益总计 3,071,541,907.61 2,237,739,160.91
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 4 页
北京宇信科技集团股份有限公司
合并利润表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 2,140,560,716.62 1,624,278,563.06
其中：营业收入 (二十九) 2,140,560,716.62 1,624,278,563.06
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,990,831,261.68 1,471,539,757.72
其中：营业成本 (二十九) 1,439,760,212.84 1,003,961,777.15
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 （三十） 14,569,828.18 10,183,510.28
销售费用 （三十一） 108,477,764.15 81,745,221.85
管理费用 （三十二） 206,935,603.37 202,852,319.91
研发费用 （三十三） 184,132,951.14 134,956,448.45
财务费用 （三十四） 24,886,283.50 28,910,637.62
其中：利息费用 26,326,296.85 27,371,271.05
利息收入 1,623,234.01 857,738.02
资产减值损失 （三十五） 12,068,618.50 8,929,842.46
加：其他收益 （三十六） 19,369,670.82 28,050,708.69
投资收益（损失以“-”号填列） （三十七） 46,029,742.04 19,522,141.03
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 36,410,571.04 10,512,797.71
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） （三十八） 63,930.35 10,731,223.78
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 215,192,798.15 211,042,878.84
加：营业外收入 （三十九） 8,306.67 1,804,837.26
减：营业外支出 （四十） 6,585,528.40 407,710.28
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 208,615,576.42 212,440,005.82
减：所得税费用 （四十一） 11,254,521.59 23,123,530.90
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 197,361,054.83 189,316,474.92
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 197,361,054.83 189,316,474.92
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） 195,617,892.13 187,783,108.64
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 1,743,162.70 1,533,366.28
六、其他综合收益的税后净额
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额
6．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 197,361,054.83 189,316,474.92
归属于母公司所有者的综合收益总额 195,617,892.13 187,783,108.64
归属于少数股东的综合收益总额 1,743,162.70 1,533,366.28
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.53 0.52
（二）稀释每股收益（元/股） 0.53 0.52
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 5 页
北京宇信科技集团股份有限公司
利润表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十六 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 （四） 1,876,895,576.44 1,277,612,120.84
减：营业成本 （四） 1,395,109,455.10 905,280,773.06
税金及附加 5,965,175.85 3,316,642.96
销售费用 57,792,144.64 42,281,887.78
管理费用 109,162,487.50 103,490,182.50
研发费用 124,311,644.75 92,790,642.81
财务费用 19,522,603.39 25,828,452.02
其中：利息费用 19,631,550.00 25,876,018.43
利息收入 607,151.37 283,725.44
资产减值损失 16,373,665.52 9,873,531.44
加：其他收益 2,952,526.80 2,050,059.91
投资收益（损失以“-”号填列） （五） 20,052,250.62 4,194,531.98
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 10,568,867.65 -2,885,634.71
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） 50,616.23 -61,621.54
二、营业利润（亏损以“-”填列） 171,713,793.34 100,932,978.62
加：营业外收入 6,893.53 1,043,698.97
减：营业外支出 2,577,428.54 391,917.88
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 169,143,258.33 101,584,759.71
减：所得税费用 10,448,999.40 9,669,719.66
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 158,694,258.93 91,915,040.05
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 158,694,258.93 91,915,040.05
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融
资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额
6．其他
六、综合收益总额 158,694,258.93 91,915,040.05
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 6 页
北京宇信科技集团股份有限公司
合并现金流量表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 2,202,973,915.16 1,622,511,051.91
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净
增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 1,256,712.53 1,475,280.72
收到其他与经营活动有关的现金 （四十二） 70,175,332.20 72,424,588.90
经营活动现金流入小计 2,274,405,959.89 1,696,410,921.53
购买商品、接受劳务支付的现金 545,728,223.81 283,450,515.20
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 1,256,203,717.18 1,094,354,544.62
支付的各项税费 112,241,103.78 101,339,079.16
支付其他与经营活动有关的现金 （四十二） 189,322,246.40 165,364,652.13
经营活动现金流出小计 2,103,495,291.17 1,644,508,791.11
经营活动产生的现金流量净额 170,910,668.72 51,902,130.42
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 3,546,506.94 12,368,405.11
取得投资收益收到的现金 2,918,857.41 7,844,259.33
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 206,678.20 13,916,929.90
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 4,905,100.38 -150,556.96
收到其他与投资活动有关的现金 （四十二） 284,600,000.00 572,081,075.83
投资活动现金流入小计 296,177,142.93 606,060,113.21
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 187,370,877.20 119,582,822.12
投资支付的现金 7,731,400.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 4,839,822.25
支付其他与投资活动有关的现金 （四十二） 305,050,000.00 498,000,000.00
投资活动现金流出小计 497,260,699.45 625,314,222.12
投资活动产生的现金流量净额 -201,083,556.52 -19,254,108.91
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 305,987,550.00 1,320,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 2,503,950.00 1,320,000.00
取得借款收到的现金 563,002,282.79 717,353,267.45
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 868,989,832.79 718,673,267.45
偿还债务支付的现金 597,796,076.01 572,006,373.18
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 39,260,374.54 33,703,952.64
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 4,104,224.00 1,288,178.53
支付其他与筹资活动有关的现金 （四十二） 9,703,686.79
筹资活动现金流出小计 646,760,137.34 605,710,325.82
筹资活动产生的现金流量净额 222,229,695.45 112,962,941.63
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 941,351.27 -1,956,890.77
五、现金及现金等价物净增加额 192,998,158.92 143,654,072.37
加：期初现金及现金等价物余额 757,314,445.70 613,660,373.33
六、期末现金及现金等价物余额 950,312,604.62 757,314,445.70
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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北京宇信科技集团股份有限公司
现金流量表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 1,865,026,142.87 1,272,382,398.28
收到的税费返还 1,256,353.55 1,475,280.72
收到其他与经营活动有关的现金 535,714,115.21 573,958,615.56
经营活动现金流入小计 2,401,996,611.63 1,847,816,294.56
购买商品、接受劳务支付的现金 773,900,823.40 661,752,101.34
支付给职工以及为职工支付的现金 426,366,847.16 393,117,804.36
支付的各项税费 38,133,802.87 23,769,517.72
支付其他与经营活动有关的现金 896,910,873.79 619,554,598.48
经营活动现金流出小计 2,135,312,347.22 1,698,194,021.90
经营活动产生的现金流量净额 266,684,264.41 149,622,272.66
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 9,507,183.39 18,297,411.11
取得投资收益收到的现金 6,233,141.54 10,620,641.75
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
99,365.17 45,915.77
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 130,000,000.00 395,000,000.00
投资活动现金流入小计 145,839,690.10 423,963,968.63
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
16,279,122.76 24,829,137.87
的现金
投资支付的现金 15,006,050.00 12,411,400.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 25,500,000.00
支付其他与投资活动有关的现金 180,000,000.00 395,000,000.00
投资活动现金流出小计 236,785,172.76 432,240,537.87
投资活动产生的现金流量净额 -90,945,482.66 -8,276,569.24
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 303,483,600.00
取得借款收到的现金 400,000,000.00 451,885,723.58
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 703,483,600.00 451,885,723.58
偿还债务支付的现金 526,305,400.00 561,885,723.58
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 23,326,150.00 25,876,018.43
支付其他与筹资活动有关的现金 9,208,586.79
筹资活动现金流出小计 558,840,136.79 587,761,742.01
筹资活动产生的现金流量净额 144,643,463.21 -135,876,018.43
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 334.70 -409.49
五、现金及现金等价物净增加额 320,382,579.66 5,469,275.50
加：期初现金及现金等价物余额 218,644,755.25 213,175,479.75
六、期末现金及现金等价物余额 539,027,334.91 218,644,755.25
后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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北京宇信科技集团股份有限公司
合并股东权益变动表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期
归属于母公司股东权益
项目
其他权益工具 减：库存 一般风 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 股 险准备
一、上年年末余额 360,000,000.00 397,843,523.28 24,176,522.54 398,137,398.49 58,234,254.16 1,238,391,698.47
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 360,000,000.00 397,843,523.28 24,176,522.54 398,137,398.49 58,234,254.16 1,238,391,698.47
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 40,010,000.00 248,502,628.90 15,869,425.89 179,748,466.24 767,015.15 484,897,536.18
（一）综合收益总额 195,617,892.13 1,743,162.70 197,361,054.83
（二）所有者投入和减少资本 40,010,000.00 248,502,628.90 3,128,076.45 291,640,705.35
1．所有者投入的普通股 40,010,000.00 248,366,600.00 2,503,950.00 290,880,550.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入股东权益的金额 217,445.76 122,313.24 339,759.00
4．其他 -81,416.86 501,813.21 420,396.35
（三）利润分配 15,869,425.89 -15,869,425.89 -4,104,224.00 -4,104,224.00
1．提取盈余公积 15,869,425.89 -15,869,425.89
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -4,104,224.00 -4,104,224.00
4．其他
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 400,010,000.00 646,346,152.18 40,045,948.43 577,885,864.73 59,001,269.31 1,723,289,234.65
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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北京宇信科技集团股份有限公司
合并股东权益变动表（续）
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期
归属于母公司股东权益
项目
其他权益工具 减：库存 一般风 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 股 险准备
一、上年年末余额 360,000,000.00 398,604,365.54 14,985,018.53 219,545,793.86 54,699,291.00 1,047,834,468.93
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 360,000,000.00 398,604,365.54 14,985,018.53 219,545,793.86 54,699,291.00 1,047,834,468.93
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -760,842.26 9,191,504.01 178,591,604.63 3,534,963.16 190,557,229.54
（一）综合收益总额 187,783,108.64 1,533,366.28 189,316,474.92
（二）所有者投入和减少资本 -760,842.26 2,001,596.88 1,240,754.62
1．所有者投入的普通股 1,320,000.00 1,320,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入股东权益的金额 303,204.19 149,339.38 452,543.57
4．其他 -1,064,046.45 532,257.50 -531,788.95
（三）利润分配 9,191,504.01 -9,191,504.01
1．提取盈余公积 9,191,504.01 -9,191,504.01
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 360,000,000.00 397,843,523.28 24,176,522.54 398,137,398.49 58,234,254.16 1,238,391,698.47
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 10 页
北京宇信科技集团股份有限公司
股东权益变动表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期
项目 其他权益工具 减：库
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
优先股 永续债 其他 存股
一、上年年末余额 360,000,000.00 354,181,933.93 24,176,522.54 234,276,234.79 972,634,691.26
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 360,000,000.00 354,181,933.93 24,176,522.54 234,276,234.79 972,634,691.26
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 40,010,000.00 248,366,600.00 15,869,425.89 142,824,833.04 447,070,858.93
（一）综合收益总额 158,694,258.93 158,694,258.93
（二）所有者投入和减少资本 40,010,000.00 248,366,600.00 288,376,600.00
1．所有者投入的普通股 40,010,000.00 248,366,600.00 288,376,600.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入股东权益的金额
4．其他
（三）利润分配 15,869,425.89 -15,869,425.89
1．提取盈余公积 15,869,425.89 -15,869,425.89
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 400,010,000.00 602,548,533.93 40,045,948.43 377,101,067.83 1,419,705,550.19
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 11 页
北京宇信科技集团股份有限公司
股东权益变动表（续）
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 360,000,000.00 354,181,933.93 14,985,018.53 151,552,698.75 880,719,651.21
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 360,000,000.00 354,181,933.93 14,985,018.53 151,552,698.75 880,719,651.21
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 9,191,504.01 82,723,536.04 91,915,040.05
（一）综合收益总额 91,915,040.05 91,915,040.05
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入股东权益的金额
4．其他
（三）利润分配 9,191,504.01 -9,191,504.01
1．提取盈余公积 9,191,504.01 -9,191,504.01
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 360,000,000.00 354,181,933.93 24,176,522.54 234,276,234.79 972,634,691.26
后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 12 页
北京宇信科技集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
北京宇信科技集团股份有限公司
二○一八年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
北京宇信科技集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系于 2015 年 8
月 19 日经北京市工商行政管理局批准，由北京宇信易诚科技有限公司整体变更设立
的股份有限公司。公司统一社会信用代码：911101087921006070。法定代表人：洪
卫东。
经中国证券监督管理委员会《关于核准北京宇信科技集团股份有限公司首次公开发
行股票的批复》（证监许可[2018]1615 号文），核准本公司向社会公开发行人民币普
通股股票 4,001.00 万股。截至 2018 年 10 月 30 日，公司实际已向社会公开发行人民
币普通股 4,001.00 万股，募集资金总额人民币 334,483,600.00 元。
截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司股本为 400,010,000.00 元。
注册地：北京市海淀区中关村南大街甲 8 号威地科技大厦 61 幢 9 层 916 室，总部地
址：北京市朝阳区酒仙桥路 9 号 A2 号 5 层。
本公司经营范围：研究、开发计算机软件、硬件及互联网技术；提供技术咨询、技
术服务、技术转让、计算机技术培训；销售自行开发的产品。（依法须经批准的项目，
经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动。）
本公司的实际控制人为洪卫东。
本财务报表业经公司全体董事于 2019 年 4 月 23 日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
北京宇信鸿泰科技发展有限公司
北京宇信恒升信息技术股份有限公司
北京宇信易初科技有限公司
广州宇信易诚信息科技有限公司
浙江宇信班克信息技术有限公司
北京宇信金地科技有限公司
北京宇信启融科技有限公司
无锡宇信易诚科技有限公司
无锡宇信易诚培训有限公司
珠海宇诚信科技有限公司
珠海宇信鸿泰科技有限公司
珠海宇信易诚科技有限公司
财务报表附注 第 1 页
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财务报表附注
上海宇壹信息科技有限公司
北京优迪信息技术有限公司
北京宇信易诚信息技术有限公司
天津宇信易诚科技有限公司
北京宇信鸿泰软件技术有限公司
上海宇信易诚软件技术有限公司
厦门宇诚科技有限公司
北京宇信征信有限公司
宇信数据科技有限公司
湖南宇信鸿泰资产管理有限责任公司
长沙宇信鸿泰信息科技有限公司
厦门市宇信鸿泰科技有限公司
北京宇信企慧信息技术有限公司
宇信金服科技有限公司
珠海数通天下科技有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、
在其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会
计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员
会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的
披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司自报告期末起 12 个月的持续经营能力强，不存在导致对持续经营能力产生重大
怀疑的因素。
三、 重要会计政策及会计估计
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估
计。详见本附注“三、（二十五）收入”等。
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司
的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
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财务报表附注
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并
方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财
务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面
价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的
股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或
承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本
公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，
于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司
所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财
务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据
相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企
业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
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财务报表附注
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公
司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并
财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包
括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价
值为基础对其财务报表进行调整。
子公司股东权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合
并资产负债表中股东权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额
项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司
期初股东权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产
负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主
体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的
各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方
控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并
资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并
现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计
量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购
买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和
利润分配之外的其他股东权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他股东权
益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净
负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
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财务报表附注
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收
入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳
入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩
余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除
净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他股东权益变动，在丧失控制权时
转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动
而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按
照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在
丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额
的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧
失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧
失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关
政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处
理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整
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财务报表附注
合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减
的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，
资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为
共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规
定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十四）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑
差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按
照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
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财务报表附注
1、 金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入
当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公
允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用
之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利
率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不
包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，
以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其
现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将
公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值
不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同
时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转
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财务报表附注
出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续
计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资
产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额（涉
及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额中
对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）
之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
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财务报表附注
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表
日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减
值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关
因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接
计入股东权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升
且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以
转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十一) 应收款项坏账准备
1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：单笔应收账款余额在 500 万元以上，单
笔其他应收款余额在 300 万元以上。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现
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值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值
的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
组合 1： 金额非重大的应收款项与经单独测试后未减值的应收款项
如果某项应收款项的可收回性与其他各项应收款项存在明显的差
别，导致该项应收款项如果按照与其他应收款项同样的方法计提
组合 2：
坏账准备，将无法真实地反映其可收回金额的，可对该项应收款
项作为个别认定组合计提坏账准备。
按组合计提坏账准备的计提
方法
组合 1： 账龄分析法
组合 2： 个别认定法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 3.00 3.00
1－2 年（含 2 年） 10.00 10.00
2－3 年（含 3 年） 30.00 30.00
3－4 年（含 4 年） 50.00 50.00
4－5 年（含 5 年） 70.00 70.00
5 年以上 100.00 100.00
3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
公司对于账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值的单项金额不重大的
应收款项，根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，
计提坏账准备。
4、 公司对除应收账款和其他应收款外的应收款项，结合本公司的实际情况，确
定预计损失率为零，对于个别信用风险特征明显不同的，单独分析确定预计
损失率。
(十二) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：原材料、低值易耗品、在产品（生产成本）、产成品、库存商品、
发出商品、项目成本等。项目成本是公司在履行合同过程中，尚未达到收入确
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认时点前发生的相关项目成本支出。
2、 发出存货的计价方法
原材料及产成品发出时按加权平均法计价，系统集成业务和外购的库存商品发
出时按个别计价法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，
按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并
计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资
产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品在领用时采用一次转销法。
(十三) 持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承
诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批
准后方可出售的，已经获得批准。
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(十四) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施
加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以
及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方股东权益在
最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资
成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并
日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价
值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投
资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新
支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减
留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资
的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控
制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本
法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价
值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的
公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面
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财务报表附注
价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价
款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投
资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外股
东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净
资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的
净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，
以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他股东权益变动中归属于被投
资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位
发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企
业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附
注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、
（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，
以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投
资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入
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当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进
行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股
东权益变动而确认的股东权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计
量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处
置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大
影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用
权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在终止
采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降
等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够
对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权
视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共
同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计
处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因
采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他股东权益按比例结转；处置后的
剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他
股东权益全部结转。
(十五) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产
－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无
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形资产相同的摊销政策执行。
(十六) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同
方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所
有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能
够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期
间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-40 年 5% 2.38%-4.75%
固定资产装修 年限平均法 5年 0% 20.00%
电子设备 年限平均法 3-5 年 5% 19.00%-31.67%
运输设备 年限平均法 5-10 年 5% 9.50%-19.00%
办公设备 年限平均法 3-5 年 5% 19.00%-31.67%
(十七) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定
资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣
工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本
等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折
旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的
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折旧额。
(十八) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而
发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，
该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可
对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
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4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加
权平均利率计算确定。
(十九) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支
付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确
定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之
间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为
基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不
满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税
费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资
产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依据
土地使用权 使用权证列示的剩余期限 权证登记年限
非专利技术 5-10 年 预计受益年限
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项 目 预计使用寿命 依据
软件著作权 3-5 年 预计受益年限
电脑软件 3-5 年 预计受益年限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、 开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产
品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其
有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的
支出，在发生时计入当期损益。
(二十) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿
命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并
计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
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来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组
的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照
各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的
比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价
值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产
组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十一) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。本公司长期待摊费用包括经营租赁方式租入办公用房装修款等。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、 摊销年限
（1）经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按最佳预期经济利益实现方式
合理摊销；
（2）其他长期待摊费用按预计受益年限但不超过五年的期限内平均摊销。
(二十二) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
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职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本报告期内公司无设定受益计划。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确
认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十三) 预计负债
1、 预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列
条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、 各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货
币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出
进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相
同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
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所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围
内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计
数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各
种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基
本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账
面价值。
(二十四) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以
权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付
和以现金结算的股份支付。
1、 以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值
计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到
解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条
件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限
制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），
同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表
日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动 、是否达到规定业绩条件等
后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公
允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行
权日之后不再对已确认的相关成本或费用和股东权益总额进行调整。但授予后
立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公
积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件
或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有
可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取
得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职
工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认
尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满
足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，
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并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工
具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权
益工具进行处理。
2、 以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算
确定的负债的公允价值计量。初始按照授予日的公允价值计量，并考虑授予权
益工具的条款和条件。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公允价值
计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才
可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公
允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相关负债
结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动
计入当期损益。
(二十五) 收入
1、 销售商品收入确认的一般原则：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出
的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、 具体原则
公司的主营业务按业务类型划分为定制化软件开发、人员外包及运维服务、自
有软硬件产品销售、系统集成销售及服务和其他主营业务五大类。
（1）定制化软件开发为按照客户需求提供的软件开发或升级服务，公司需对
开发成果负责，成果交付时需客户进行验收。公司在软件系统上线运行并通过
客户验收后按合同约定金额确认收入。
（2）人员外包及运维服务包括按照客户需求派出人员实施驻场或场外技术开
发或服务和系统运行维护等服务。人员外包模式下，由客户定期对公司派出项
目人员进行考核并确认工作量，公司无需对最终开发或服务成果负责，公司在
取得客户出具的工作量确认单后，按照客户确认的工作量及合同约定人月（或
人天）单价计算确认收入。按期提供的系统运维服务，根据相关合同约定的服
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务期间按期确认收入。
（3）自有软硬件产品销售在产品交付并经客户验收后按照合同约定金额确认
收入。
（4）系统集成销售及服务收入如无需安装、调试的，以设备（产品）交付客
户，经客户签收后确认收入；需要安装、调试的，按照合同约定，在设备安装、
调试完毕交付客户，经客户验收合格后确认收入；如合同金额中包含后期维护
或升级的，以扣除维护或升级费用的金额计算。提供后期维护或升级服务收入
则按约定提供的期限，参照运维收入确认方法进行确认。
（5）公司其他主营业务主要包括为银行收单业务提供的营销及运维服务以及
为身份认证中心提供推广服务等，为银行收单业务提供的营销及运维服务按照
所合作银行各期确认的服务费结算金额确认收入，为身份认证中心提供推广服
务根据公司按期与客户确认的结算单确认收入。
(二十六) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：企业取得的用于购建或以
其他方式形成长期资产的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助
之外的政府补助。
对于政府文件中未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相
关或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。
2、 确认时点
除按照固定的定额标准取得且有相关文件明确规定的政府补助外，按照实际收
到的时间进行确认；对于按照固定的定额标准取得且有相关文件明确规定的政
府补助，期末按照文件规定及固定定额标准计算的应收金额进行确认。
3、 会计处理
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与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递
延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与
本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业
外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本
公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外
收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或
损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本
公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款
本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借
款费用。
(二十七) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企
业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资
产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
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(二十八) 租赁
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从
租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接
费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照
与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期
应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未
确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直
接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之
和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为
租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款
的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十九) 终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本
公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的
一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
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(三十) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
执行《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》
财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业
财务报表格式的通知》（财会（2018）15 号），对一般企业财务报表格式进
行了修订。 本公司执行上述规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
“应收票据”和“应收账款”合并列示为“应收票
据及应收账款”，本期金额 607,018,060.38 元，上期
（1）资产负债表中“应收票据”和“应收账款”合 金额 510,149,888.25 元；
并列示为“应收票据及应收账款”；“应付票据”和 “应付票据”和“应付账款”合并列示为“应付票
“应付账款”合并列示为“应付票据及应付账款”； 据及应付账款”，本期金额 215,635,634.65 元，上期
“应收利息”和“应收股利”并入“其他应收款” 金额 97,620,396.73 元；
列示；“应付利息”和“应付股利”并入“其他应付 “其他应收款”变动为 0.00 元；
款”列示；“固定资产清理”并入“固定资产”列示； 调增“其他应付款”本期金额 2,133,656.93 元，上期
“工程物资”并入“在建工程”列示；“专项应付款” 金额 1,067,328.89 元；
并入“长期应付款”列示。比较数据相应调整。 “固定资产”变动为 0.00 元；
“在建工程”变动为 0.00 元；
“长期应付款”变动为 0.00 元。
（2）在利润表中新增“研发费用”项目，将原“管
理费用”中的研发费用重分类至“研发费用”单独 调减“管理费用”本期金额 184,132,951.14 元，上期
列示；在利润表中财务费用项下新增“其中：利息 金额 134,956,448.45 元，重分类至“研发费用”。
费用”和“利息收入”项目。比较数据相应调整。
（3）股东权益变动表中新增“设定受益计划变动额 “设定受益计划变动额结转留存收益” 变动为 0.00
结转留存收益”项目。比较数据相应调整。 元。
2、 重要会计估计变更
本期公司主要会计估计未发生变更。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基
增值税 础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额 17%、16%、6%、3%
后，差额部分为应交增值税
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税种 计税依据 税率
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计缴 7%、5%、1%
教育费附加、
按实际缴纳的增值税计缴 3%、2%
地方教育费附加
企业所得税 按应纳所得额计缴 10%、12.5%、15%、25%
(二) 税收优惠
1、 所得税减免
（1）公司于 2017 年 12 月 6 日经北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国
家税务局、北京市地方税务局重新认定并取得编号为 GR201711005598 的《高新技
术企业证书》，高新技术企业证书有效期均为 3 年。根据《中华人民共和国企业所得
税法》第 28 条的规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按 15%的税率征收企
业所得税。
根据《关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》 财税〔2016〕
49 号）、国家税务总局《软件和集成电路企业认定管理有关问题的公告》（国家税务
总局公告 2012 第 19 号）、国家税务总局《关于执行软件企业所得税优惠政策有关问
题的公告》（国家税务总局公告 2013 第 43 号）、《国家规划布局内重点软件企业和集
成电路设计企业认定管理试行办法》（发改高技[2012]2413 号）、《软件企业认定管理
办法》（工信部联软[2013]64 号）、《企业所得税优惠政策事项办理办法》的公告（国
家税务总局公告 2015 年第 76 号）的规定，本公司本年企业所得税减按 10%计缴。
（2）根据《财政部国家税务总局关于广东横琴新区福建平潭综合实验区深圳前海深
港现代服务业合作区企业所得税优惠政策及优惠目录的通知》（财税〔2014〕26 号）
文件规定，对设在横琴新区、平潭综合实验区和前海深港现代服务业合作区的鼓励
类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。子公司珠海宇信易诚科技有限公司属
于所在区域《企业所得税优惠目录》中规定的上述鼓励类产业企业，企业所得税减
按 15%计缴。
子公司珠海宇信易诚科技有限公司于 2016 年 11 月 30 日取得广东省科学技术厅、广
东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合核发的编号为
GR201644001370 的《高新技术企业证书》，高新技术企业证书有效期为 3 年。根据
《中华人民共和国企业所得税法》第 28 条的规定，高新技术企业有效期内适用 15%
的企业所得税税率。
（3）子公司无锡宇信易诚科技有限公司于 2014 年 12 月 26 日经江苏省经济和信息
化委员会审核认定为软件企业，并取得了编号为苏 R-2014-B0091 软件企业认定证书，
根据《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》(财税
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[2012]27 号)的规定，自 2014 年起享受新办软件企业企业所得税“两免三减半”的
优惠政策，2018 年度适用 12.5%的企业所得税税率。
（4）子公司珠海数通天下科技有限公司于 2017 年 11 月 09 日取得广东省科学技术
厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合核发的编号为
GR201744002277 的《高新技术企业证书》，高新技术企业证书有效期为 3 年。根据
《中华人民共和国企业所得税法》第 28 条的规定，高新技术企业有效期内适用 15%
的企业所得税税率。
（5）子公司北京宇信企慧信息技术有限公司 2018 年度满足小型微利企业认定标准，
适用 10%的企业所得税税率。
2、 增值税减免及退税
（1）根据《财政部 国家税务总局关于在北京等 8 省市开展交通运输业和部分现代
服务业营业税改征增值税试点的通知》(财税[2012]71 号）规定、《关于在全国开展
交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点税收政策的通知》（财税
[2013]37 号）规定及《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的
通知》财税[2016]36 号规定，公司提供技术开发及服务业务取得的收入免征增值税。
（2）根据《财政部 国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100
号）文件规定，对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 17%税率
（2018 年 5 月 1 日起按 16%）征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分
实行即征即退政策。公司自有软件产品销售享受增值税实际税负超过 3%的部分即征
即退的优惠政策。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 22,835.56 32,416.36
银行存款 950,289,769.06 757,282,029.34
其他货币资金 115,155.83 6,497,900.00
合计 950,427,760.45 763,812,345.70
其中：存放在境外的款项总额
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货
币资金明细如下：
财务报表附注 第 28 页
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项目 期末余额 年初余额
保函保证金 115,155.83 6,497,900.00
合计 115,155.83 6,497,900.00
截至 2018 年 12 月 31 日，其他货币资金中保函保证金存款为人民币 115,155.83 元。
(二) 应收票据及应收账款
项目 期末余额 年初余额
应收票据
应收账款 607,018,060.38 510,149,888.25
合计 607,018,060.38 510,149,888.25
财务报表附注 第 29 页
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应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
644,703,292.20 100.00 37,685,231.82 5.85 607,018,060.38 544,793,842.61 100.00 34,643,954.36 6.36 510,149,888.25
提坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独
计提坏账准备的应收账
款
合计 644,703,292.20 100.00 37,685,231.82 607,018,060.38 544,793,842.61 100.00 34,643,954.36 510,149,888.25
财务报表附注 第 30 页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 540,242,538.76 16,207,303.97 3.00
1－2 年（含 2 年） 64,342,252.51 6,434,225.25 10.00
2－3 年（含 3 年） 28,772,970.29 8,631,891.09 30.00
3－4 年（含 4 年） 8,332,799.73 4,166,399.87 50.00
4－5 年（含 5 年） 2,557,730.91 1,790,411.64 70.00
5 年以上 455,000.00 455,000.00 100.00
合计 644,703,292.20 37,685,231.82
（2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 9,519,105.68 元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 6,543,667.99
其中重要的应收账款核销情况：
应收账款 履行的核销 款项是否因关联交
单位名称 核销金额 核销原因
性质 程序 易产生
中信银行股份有限
合同尾款 2,519,176.45 无法收回 管理层审批 否
公司
应收合同 公司胜诉后无
3I 公司 2,134,804.57 管理层审批 否
款项 法执行
北京银行股份有限 应收合同
493,400.00 无法收回 管理层审批 否
公司 款项
中国人民财产保险 应收合同
384,000.00 无法收回 管理层审批 否
股份有限公司 款项
天翼电子商务有限 应收合同
272,426.47 无法收回 管理层审批 否
公司上海分公司 款项
廊坊银行股份有限
合同尾款 198,400.00 无法收回 管理层审批 否
公司
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应收账款 履行的核销 款项是否因关联交
单位名称 核销金额 核销原因
性质 程序 易产生
中国建设银行股份 应收合同
158,136.00 无法收回 管理层审批 否
有限公司 款项
北京首采联合电子
合同尾款 100,000.00 尾款无法收回 管理层审批 否
商务有限责任公司
应收合同
其他 283,324.50 无法收回 管理层审批 否
款项
合计 6,543,667.99
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合
应收账款 坏账准备
计数的比例(%)
中信银行股份有限公司 89,541,774.40 13.89 2,999,894.98
中国建设银行股份有限公司 62,296,559.30 9.66 4,479,297.94
中国农业银行股份有限公司 25,647,675.07 3.98 3,793,762.59
中原银行股份有限公司 22,110,582.27 3.43 713,633.47
中国银行股份有限公司 17,958,249.26 2.79 540,129.98
合计 217,554,840.30 33.75 12,526,718.96
(三) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 43,979,250.70 97.89 13,081,848.52 98.55
1至2年 805,406.18 1.79 155,607.55 1.17
2至3年 115,129.86 0.26 37,169.86 0.28
3 年以上 27,169.86 0.06
合计 44,926,956.60 100.00 13,274,625.93 100.00
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
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占预付款项期末余额合
预付对象 期末余额
计数的比例
北京桦泰圣鹰商贸有限公司 14,938,684.80 33.25
华为技术有限公司 11,716,731.10 26.08
北京创意云智数据技术有限公司 6,047,371.55 13.46
浪潮电子信息产业股份有限公司 2,696,308.94 6.00
深圳市怡亚通供应链股份有限公司 1,260,000.00 2.80
合计 36,659,096.39 81.59
(四) 其他应收款
项目 期末余额 年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 20,301,140.01 22,145,020.36
合计 20,301,140.01 22,145,020.36
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其他应收款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
22,370,974.34 100.00 2,069,834.33 9.25 20,301,140.01 25,999,768.23 100.00 3,854,747.87 14.83 22,145,020.36
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 22,370,974.34 100.00 2,069,834.33 20,301,140.01 25,999,768.23 100.00 3,854,747.87 22,145,020.36
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 15,698,819.92 470,964.59 3.00
1－2 年（含 2 年） 4,267,227.18 426,722.72 10.00
2－3 年（含 3 年） 1,090,893.28 327,267.98 30.00
3－4 年（含 4 年） 782,730.89 391,365.45 50.00
4－5 年（含 5 年） 259,298.27 181,508.79 70.00
5 年以上 272,004.80 272,004.80 100.00
合计 22,370,974.34 2,069,834.33
（2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期转回坏账准备金额 1,483,829.59 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
转回或收回 确定原坏账准备的
单位名称 转回或收回原因 收回方式
金额 依据及其合理性
北京市卫生局 1,151,150.00 账龄分析法 履约保证金退回 货币资金
合计 1,151,150.00
（3）本期实际核销的其他应收款情况
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 599,705.34
其中重要的其他应收款核销情况：
其他应收 履行的核销 款项是否因关
单位名称 核销金额 核销原因
款性质 程序 联交易产生
南昌银行股份有限公司 保证金 100,000.00 无法收回 管理层审批 否
泉州银行股份有限公司 保证金 100,000.00 无法收回 管理层审批 否
齐鲁银行股份有限公司 保证金 50,000.00 无法收回 管理层审批 否
其他投标保证金 保证金 40,000.00 无法收回 管理层审批 否
代垫费用 代垫费用 120,416.45 无法收回 管理层审批 否
备用金 备用金 164,371.49 无法收回 管理层审批 否
财务报表附注 第 35 页
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其他应收 履行的核销 款项是否因关
单位名称 核销金额 核销原因
款性质 程序 联交易产生
其他 往来款 24,917.40 无法收回 管理层审批 否
合计 599,705.34
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
关联方往来 3,800,000.00 75,000.00
保证金 12,766,796.23 15,076,458.27
押金 4,234,654.63 3,735,095.54
非关联方往来款 459,290.63 3,237,058.64
备用金借款 830,232.85 779,648.84
个人股权转让款 280,000.00 3,096,506.94
合计 22,370,974.34 25,999,768.23
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
款期末余额 坏账准备期
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
合计数的比 末余额
例(%)
晋商消费金融股份
保证金 3,000,000.00 1 年以内 13.41 90,000.00
有限公司
山西吉承招标代理
投标保证金 830,000.00 1 年以内 3.71 24,900.00
有限公司
四川省农村信用社
履约保证金 820,000.00 1至2年 3.67 82,000.00
联合社
湖北消费金融股份
保证金 800,000.00 1 年以内 3.58 24,000.00
有限公司
中国人民银行征信
履约保证金 756,961.50 1 年以内 3.38 22,708.85
中心
合计 6,206,961.50 27.75 243,608.85
(五) 存货
1、 存货分类
财务报表附注 第 36 页
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期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 948,919.27 948,919.27 1,134,227.38 1,134,227.38
在产品 778,134.84 778,134.84 1,209,319.01 1,209,319.01
库存商品 5,347,878.04 535,162.43 4,812,715.61 4,777,864.62 4,777,864.62
发出商品 45,774,395.58 45,774,395.58 13,426,334.72 13,426,334.72
项目成本 432,433,708.54 432,433,708.54 405,681,570.14 405,681,570.14
合计 485,283,036.27 2,262,216.54 483,020,819.73 426,229,315.87 426,229,315.87
2、 存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 年初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 948,919.27 948,919.27
在产品 778,134.84 778,134.84
库存商品 535,162.43 535,162.43
合计 2,262,216.54 2,262,216.54
(六) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
理财产品 65,050,000.00 30,000,000.00
增值税留抵税额 2,092,055.36 6,714,723.18
预缴所得税 2,954,917.25 54,444.00
合计 70,096,972.61 36,769,167.18
(七) 可供出售金融资产
1、 可供出售金融资产情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具
可供出售权益工具 14,888,888.89 14,888,888.89 14,888,888.89 14,888,888.89
其中：按公允价值计量
按成本计量 14,888,888.89 14,888,888.89 14,888,888.89 14,888,888.89
合计 14,888,888.89 14,888,888.89 14,888,888.89 14,888,888.89
财务报表附注 第 37 页
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2、 期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投资单位
被投资单位 本期现金红利
年初 本期增加 本期减少 期末 年初 本期增加 本期减少 期末 持股比例(%)
北京乙丙融信息技术有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 7.69
北京京北阳光投资中心（有限合伙） 4,888,888.89 4,888,888.89 10.74
北京翼融科技有限公司（注） 11.49
合计 14,888,888.89 14,888,888.89
注：北京翼融科技有限公司系子公司珠海数通天下科技有限公司在 2015 年 7 月购买的长期股权投资（原持股比例 30%），按照权益法核算
长期股权投资账面价值已减记至零。2017 年 9 月，北京翼融科技有限公司注册资本增加到 1,305.00 万元，珠海数通天下科技有限公司持股
比例稀释至 11.49%，转入可供出售金融资产核算。
财务报表附注 第 38 页
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(八) 长期应收款
期末余额 年初余额 折现率
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 区间
履约保证金 5,000,000.00 500,000.00 4,500,000.00
合计 5,000,000.00 500,000.00 4,500,000.00
说明：年初长期应收款—履约保证金 500.00 万元，系子公司珠海宇诚信科技
有限公司通过招、拍、挂方式取得珠海市横琴新区编号为珠横国土储 2014-25
号商业性办公用地使用权预付的宗地履约保证金，2018 年 12 月 5 日珠海宇诚
信科技有限公司收到珠海市横琴新区管理委员会规划国土局退还的宗地履约
保证金。
财务报表附注 第 39 页
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(九) 长期股权投资
本期增减变动
本期计提减 减值准备期末
被投资单位 年初余额 权益法下确认 其他综合 其他权益 宣告发放现金 期末余额
追加投资 减少投资 其他 值准备 余额
的投资损益 收益调整 变动 股利或利润
1．合营企业
小计
2．联营企业
铜根源（北京）信息咨
询有限公司（注 1）
珠海数通天下科技有
8,918,635.97 881,364.03 -9,800,000.00
限公司（注 2）
上海拍贝信息科技有
2,804,929.11 -533,803.24 2,271,125.87 2,271,125.87 2,271,125.87
限公司（注 3）
丝路华创（北京）有限
109,605,302.45 7,398,506.02 117,003,808.47
公司
北京航宇金服技术有
4,716,747.90 -99,187.19 4,617,560.71
限公司
晋商消费金融股份有
109,454,649.79 16,394,286.94 125,848,936.73
限公司
湖北消费金融股份有 75,600,034.84 12,369,404.48 87,969,439.32
财务报表附注 第 40 页
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本期增减变动
本期计提减 减值准备期末
被投资单位 年初余额 权益法下确认 其他综合 其他权益 宣告发放现金 期末余额
追加投资 减少投资 其他 值准备 余额
的投资损益 收益调整 变动 股利或利润
限公司
小计 311,100,300.06 36,410,571.04 -9,800,000.00 337,710,871.10 2,271,125.87 2,271,125.87
合计 311,100,300.06 36,410,571.04 -9,800,000.00 337,710,871.10 2,271,125.87 2,271,125.87
注 1： 2016 年公司对合营企业铜根源（北京）信息咨询有限公司长期股权投资按权益法核算账面价值减记至零，2018 年 1 月公司将持有铜根源
（北京）信息咨询有限公司 20 万元的出资额转让给袁宽学，8 万元的出资额转让给梁国巍，转让后公司持有铜根源（北京）信息咨询有限公司股
权比例从 50%降到 43%，铜根源（北京）信息咨询有限公司由本公司合营企业转为联营企业。
注 2：2018 年 4 月，公司与北京互动金服科技有限公司签订股权转让协议，约定公司以 2,550.00 万元的价格收购北京互动金服科技有限公司持有
的珠海数通天下科技有限公司 51.00%的股权，收购后公司对珠海数通天下科技有限公司的持股比例达到 100%，将珠海数通天下科技有限公司纳
入公司合并范围，珠海数通天下科技有限公司工商变更登记已于 2018 年 5 月 3 日办理完毕。
注 3：上海拍贝信息科技有限公司因持续亏损，公司将对其长期股权投资全额计提减值准备。
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(十) 投资性房地产
1、 采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
1．账面原值
（1）年初余额
（2）本期增加金额 13,161,934.36 13,161,934.36
—外购
—固定资产/在建工程转入 13,161,934.36 13,161,934.36
—企业合并增加
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 13,161,934.36 13,161,934.36
2．累计折旧和累计摊销
（1）年初余额
（2）本期增加金额 2,359,005.91 2,359,005.91
—计提或摊销 354,643.83 354,643.83
—固定资产转入 2,004,362.08 2,004,362.08
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 2,359,005.91 2,359,005.91
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 10,802,928.45 10,802,928.45
（2）年初账面价值
说明：子公司厦门宇诚科技有限公司本期将房屋建筑物出租，从固定资产转入
投资性房地产核算；子公司厦门市宇信鸿泰科技有限公司将其 2017 年 5 月购
买的厦门软件园三期软三办公楼 12 层对外出租，从在建工程转入投资性房地
产核算。
财务报表附注 第 42 页
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2、 未办妥产权证书的投资性房地产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
厦门宇信鸿泰软三办公楼 12 层房产 8,944,129.80 在办理过程中
合计 8,944,129.80
(十一) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
项目 期末余额 年初余额
固定资产 130,589,643.20 115,537,212.56
固定资产清理
合计 130,589,643.20 115,537,212.56
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2、 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 运输设备 电子设备 办公设备 固定资产装修 合计
1．账面原值
（1）年初余额 73,233,483.76 6,441,582.48 132,159,557.72 3,144,596.21 8,216,312.98 223,195,533.15
（2）本期增加金额 22,042,117.35 482,103.45 16,443,208.56 793,033.05 39,760,462.41
—购置 482,103.45 16,443,208.56 321,439.59 17,246,751.60
—在建工程转入 22,042,117.35 22,042,117.35
—企业合并增加 471,593.46 471,593.46
（3）本期减少金额 3,925,311.50 251,600.00 65,204,270.49 230,908.85 69,612,090.84
—处置或报废 251,600.00 65,188,371.45 230,908.85 65,670,880.30
—转让子公司减少 15,899.04 15,899.04
—转入投资性房地产 3,925,311.50 3,925,311.50
（4）期末余额 91,350,289.61 6,672,085.93 83,398,495.79 3,706,720.41 8,216,312.98 193,343,904.72
2．累计折旧
（1）年初余额 12,239,542.87 2,759,580.84 81,662,330.70 2,028,792.63 4,518,972.14 103,209,219.18
（2）本期增加金额 2,692,584.48 617,804.52 13,162,591.26 631,995.84 1,643,262.59 18,748,238.69
—计提 2,692,584.48 617,804.52 13,162,591.26 418,218.49 1,643,262.59 18,534,461.34
—企业合并增加 213,777.35 213,777.35
（3）本期减少金额 2,004,362.08 239,020.00 61,274,741.53 134,174.15 63,652,297.76
—处置或报废 239,020.00 61,259,631.25 134,174.15 61,632,825.40
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项目 房屋及建筑物 运输设备 电子设备 办公设备 固定资产装修 合计
—转让子公司减少 15,110.28 15,110.28
—转入投资性房地产 2,004,362.08 2,004,362.08
（4）期末余额 12,927,765.27 3,138,365.36 33,550,180.43 2,526,614.32 6,162,234.73 58,305,160.11
3．减值准备
（1）年初余额 4,449,101.41 4,449,101.41
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额 4,449,101.41 4,449,101.41
4．账面价值
（1）期末账面价值 78,422,524.34 3,533,720.57 45,399,213.95 1,180,106.09 2,054,078.25 130,589,643.20
（2）年初账面价值 60,993,940.89 3,682,001.64 46,048,125.61 1,115,803.58 3,697,340.84 115,537,212.56
财务报表附注 第 45 页
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3、 暂时闲置的固定资产
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
厦门宇信鸿泰
房屋及建筑物 9,412,553.34 223,548.14 9,189,005.20 软三办公楼
14 层房产
合计 9,412,553.34 223,548.14 9,189,005.20
4、 未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
厦门宇信鸿泰软三办公楼
21,668,593.17 在办理过程中
13 层、14 层房产
(十二) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
项目 期末余额 年初余额
在建工程 303,525,726.67 153,565,294.49
工程物资
合计 303,525,726.67 153,565,294.49
2、 在建工程情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
宇信大厦项目 303,525,726.67 303,525,726.67 125,591,755.44 125,591,755.44
软三办公楼 27,973,539.05 27,973,539.05
合计 303,525,726.67 303,525,726.67 153,565,294.49 153,565,294.49
财务报表附注 第 46 页
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3、 重要的在建工程项目本期变动情况
本期转入投 工程累计 工程
预算数 本期转入固定 利息资本化累 其中：本期利息 本期利息资
项目名称 年初余额 本期增加金额 资性房地产 期末余额 投入占预 进度 资金来源
（万元） 资产金额 计金额 资本化金额 本化率(%)
金额 算比例(%) （%）
宇信大厦项
90,041.00 125,591,755.44 177,933,971.23 303,525,726.67 33.71 63.00 15,636,163.24 9,827,924.00 4.90 自筹资金
目
软三办公楼 3,000.00 27,973,539.05 3,305,201.16 22,042,117.35 9,236,622.86 自筹资金
合计 153,565,294.49 181,239,172.39 22,042,117.35 9,236,622.86 303,525,726.67 15,636,163.24 9,827,924.00
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(十三) 无形资产
1、 无形资产情况
项目 软件著作权 电脑软件 非专利技术 土地使用权 合计
1．账面原值
（1）年初余额 54,490,523.98 14,489,523.96 234,840,000.00 303,820,047.94
（2）本期增加金额 6,660,093.02 188,385.49 6,848,478.51
—购置 177,688.05 177,688.05
—内部研发
—企业合并增加 6,660,093.02 10,697.44 6,670,790.46
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 6,660,093.02 54,678,909.47 14,489,523.96 234,840,000.00 310,668,526.45
2．累计摊销
（1）年初余额 47,328,131.45 14,489,523.96 10,969,172.06 72,786,827.47
（2）本期增加金额 1,938,246.15 2,726,386.65 5,983,184.76 10,647,817.56
—计提 1,090,749.38 2,716,580.68 5,983,184.76 9,790,514.82
—企业合并增加 847,496.77 9,805.97 857,302.74
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 1,938,246.15 50,054,518.10 14,489,523.96 16,952,356.82 83,434,645.03
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 4,721,846.87 4,624,391.37 217,887,643.18 227,233,881.42
（2）年初账面价值 7,162,392.53 223,870,827.94 231,033,220.47
注：本期无形资产新增的软件著作权，为收购珠海数通天下科技有限公司与经营
资产相关的软件著作权。
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2、 期末未办妥产权证书的土地使用权情况
公司期末无未办妥产权证书的土地使用权。
3、 其他说明
子公司珠海宇诚信科技有限公司将位于珠海市横琴新区艺文二道东侧、港澳大
道南侧、艺文一道西侧、濠江路北侧编号为粤（2016）珠海市不动产权第
0023642 号的土地使用权抵押给上海浦东发展银行股份有限公司珠海分行，详
见附注“十二、（二）或有事项、2、其他重要或有事项”。
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(十四) 商誉
1、 商誉账面原值
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 年初余额 期末余额
企业合并形成的 处置
北京宇信易诚信息技术有限公司 34,807,482.27 34,807,482.27
北京优迪信息技术有限公司 9,405,145.01 9,405,145.01
上海宇壹信息科技有限公司 549,421.74 549,421.74
宇信数据科技有限公司 3,136,396.20 3,136,396.20
湖南宇信鸿泰资产管理有限责任公司 391,094.33 391,094.33
合计 48,289,539.55 549,421.74 47,740,117.81
说明：本期商誉减少系公司将对上海宇壹信息科技有限公司的长期股权投资全
部转让，终止确认商誉的账面价值。
2、 商誉减值准备
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 年初余额 期末余额
计提 处置
北京宇信易诚信息技术有限公司 34,807,482.27 34,807,482.27
上海宇壹信息科技有限公司 549,421.74 549,421.74
宇信数据科技有限公司 3,136,396.20 3,136,396.20
合计 38,493,300.21 549,421.74 37,943,878.47
3、 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
公司于 2015 年收购北京优迪信息技术有限公司，考虑到业务整合以及管理效
率，北京优迪信息技术有限公司的业务逐步转入公司，设立用户体验事业部，
并单独核算用户体验事业部的经营业绩。
公司于 2016 年 7 月收购湖南宇信鸿泰资产管理有限责任公司 100%股权，2017
年 6 月将 62%的股权转让给子公司北京宇信易诚信息技术有限公司，38%的股
权转让给自然人股东。
4、 商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法
2018 年末公司预测了北京优迪信息技术有限公司（用户体验事业部）资产组、
湖南宇信鸿泰资产管理有限责任公司商誉的可收回金额，商誉的可收回金额按
照预计未来现金流量的现值确定，未来现金流基于公司管理层批准的 2019 年
的财务预算及未来预估现金净流量确定，并采用适当的折现率，公司管理层将
财务报表附注 第 50 页
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可收回金额低于公司的商誉账面价值的金额，确认为公司相关的商誉减值，经
测试，截至 2018 年 12 月 31 日未出现减值。
(十五) 长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
经营租入固定
2,862,193.98 413,096.39 1,737,320.77 1,537,969.60
资产装修费
合计 2,862,193.98 413,096.39 1,737,320.77 1,537,969.60
(十六) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 41,566,017.77 4,409,720.23 33,932,455.12 3,636,706.16
内部交易未实现利润 56,987,001.10 5,698,700.11
合计 98,553,018.87 10,108,420.34 33,932,455.12 3,636,706.16
2、 未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 年初余额
资产减值准备 451,264.92 4,566,247.11
未弥补亏损 111,799,647.11 117,073,283.42
合计 112,250,912.03 121,639,530.53
未确认递延所得税资产的说明：
由于部分子公司未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此部分子公司
对应收款项坏账准备、未弥补亏损未确认递延所得税资产。
3、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
年份 期末余额 年初余额 备注
2018 年 15,175,108.98
2019 年 14,337,377.91 17,108,493.31
2020 年 23,720,939.11 25,912,331.85
2021 年 28,282,168.29 29,020,844.61
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2018 年度
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年份 期末余额 年初余额 备注
2022 年 23,909,732.39 29,856,504.67
2023 年 21,549,429.41
合计 111,799,647.11 117,073,283.42
(十七) 其他非流动资产
项目 期末余额 年初余额
增值税留抵税额 24,089,767.86 8,830,804.68
合计 24,089,767.86 8,830,804.68
注：其他非流动资产主要为宇信大厦增值税留抵税额。
(十八) 短期借款
1、 短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
质押借款 106,083,632.42 156,305,400.00
抵押借款 400,000,000.00 320,000,000.00
保证借款 2,500,000.00 117,792,143.87
合计 508,583,632.42 594,097,543.87
短期借款分类的说明：
（1）公司分别于 2018 年 3 月 30 日、2018 年 6 月 8 日、2018 年 7 月 31 日、
2018 年 8 月 24 日、2018 年 10 月 12 日、2018 年 11 月 9 日与北京银行中关村
科技园区支行签订《借款合同》，借款金额分别为 8,000.00 万元、6,000.00 万
元、6,000.00 万元、6,000.00 万元、7,000.00 万元、7,000.00 万元，借款期限均
自首次提款日起 1 年， 其中 8,000.00 万元首次提款日为 2018 年 4 月 4 日、
6,000.00 万元首次提款日为 2018 年 6 月 8 日、6,000.00 万元首次提款日为 2018
年 7 月 31 日、6,000.00 万元首次提款日为 2018 年 8 月 24 日、7000.00 万元首
次提款日为 2018 年 10 月 12 日、7000.00 万元首次提款日为 2018 年 11 月 9
日。上述借款为公司与北京银行中关村科技园区支行订立的编号为[0498341 ]
的《综合授信合同》项下的借款合同，此授信合同最高授信额度为肆亿元整，
由子公司北京宇信鸿泰科技发展有限公司、无锡宇信易诚科技有限公司、洪卫
东提供最高额连带责任保证，子公司北京宇信金地科技有限公司以房产为本公
司提供抵押担保， 被担保主债权的发生期间为 2018 年 7 月 30 日至 2019 年 7
月 29 日。
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（2）子公司北京宇信启融科技有限公司于 2018 年 12 月 14 日与北京银行中关
村科技园区支行签订《借款合同》，借款金额 50.00 万元，期限自首次提款日
起 1 年，首次提款日为 2018 年 12 月 14 日。该借款为北京宇信启融科技有限
公司与北京银行中关村科技园区支行订立的编号为[0455317]的《综合授信合
同》项下的借款，由本公司为该授信提供连带责任保证，被担保主债权的发生
期间为 2017 年 12 月 21 日至 2019 年 12 月 20 日。
（3）子公司珠海宇信易诚科技有限公司于 2018 年 12 月 14 日与北京银行股份
有限公司航天支行营业部签订《借款合同》，借款金额为 50.00 万元，期限自
首次提款日起 1 年，首次提款日为 2018 年 12 月 14 日。该借款为珠海宇信易
诚科技有限公司与北京银行股份有限公司航天支行订立的编号为[0455326]的
《综合授信合同》项下的借款，授信合同最高授信额度为壹佰万元整，由本公
司为该授信提供连带责任保证，被担保主债权的发生期间为 2017 年 12 月 21
日至 2019 年 12 月 20 日。
（4）子公司珠海宇信鸿泰科技有限公司于 2018 年 12 月 14 日与北京银行股份
有限公司航天支行签订《借款合同》，借款金额为 50.00 万元，期限自首次提
款日起 1 年，首次提款日为 2018 年 12 月 14 日。上述借款为珠海宇信鸿泰科
技有限公司与北京银行航天支行订立的编号为[0455323]的《综合授信合同》
项下的借款，授信合同最高授信额度为壹佰万元整，由本公司为该授信提供连
带责任保证，被担保主债权的发生期间为 2017 年 12 月 21 日至 2019 年 12 月
20 日。
（5）子公司宇信数据科技有限公司于 2018 年 6 月 27 日与北京银行航天支行
签订《借款合同》，借款金额为 100.00 万元，借款期限自 2018 年 6 月 27 日至
2019 年 6 月 27 日。上述借款为宇信数据科技有限公司与北京银行股份有限公
司航天支行订立的编号为[0491025]的《综合授信合同》项下的借款，授信合
同最高授信额度为壹佰万元整，由本公司为该授信提供连带责任保证，被担保
主债权的发生期间为 2018 年 6 月 26 日至 2019 年 6 月 25 日。
（6）子公司无锡宇信易诚科技有限公司于 2018 年 3 月 30 日与招商银行股份
有限公司北京北三环支行签订《国内保理业务协议》（编号：2017 年北授字第
019-001 号），以应收本公司 5,000 万元应收账款做保理，取得 5,000 万元的保
理借款，实际借款金额为 4,803.71 万元，借款期限自 2018 年 3 月 30 日至 2019
年 3 月 29 日，由洪卫东提供连带责任保证。
（7）子公司无锡宇信易诚科技有限公司于 2018 年 9 月 27 日与中国民生银行
股份有限公司北京分行签订《国内信用证福费廷业务合同》（编号：京 FFT165
号），以本公司开具的银行承兑汇票 6,000 万元做质押，取得 6,000 万元的借款，
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实际借款金额为 5,804.66 万元，借款期限自 2018 年 9 月 27 日至 2019 年 7 月
17 日，由洪卫东提供连带责任保证。
2、 已逾期未偿还的短期借款
本期末无已逾期未偿还的短期借款。
(十九) 应付票据及应付账款
项目 期末余额 年初余额
应付票据
应付账款 215,635,634.65 97,620,396.73
合计 215,635,634.65 97,620,396.73
应付账款
（1）应付账款列示：
项目 期末余额 年初余额
应付供应商款项 215,635,634.65 97,620,396.73
合计 215,635,634.65 97,620,396.73
（2）账龄超过一年的重要应付账款：无。
(二十) 预收款项
1、 预收款项列示
项目 期末余额 年初余额
预收项目款 211,960,029.70 211,008,510.54
合计 211,960,029.70 211,008,510.54
2、 账龄超过一年的重要预收款项：无。
(二十一) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 173,182,574.78 1,218,374,929.45 1,179,936,069.70 211,621,434.53
离职后福利-设定提存计划 5,038,844.85 73,519,043.69 72,244,580.57 6,313,307.97
辞退福利 1,625,767.84 1,481,227.84 144,540.00
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项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一年内到期的其他福利
合计 178,221,419.63 1,293,519,740.98 1,253,661,878.11 218,079,282.50
2、 短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴
166,542,503.10 1,106,164,645.23 1,068,998,932.67 203,708,215.66
和补贴
（2）职工福利费 15,444,757.90 15,444,757.90
（3）社会保险费 3,128,228.50 44,349,680.07 43,618,402.27 3,859,506.30
其中：医疗保险费 2,772,542.50 39,399,954.25 38,738,284.56 3,434,212.19
工伤保险费 120,509.87 1,464,735.97 1,463,045.23 122,200.61
生育保险费 235,176.13 3,484,989.85 3,417,072.48 303,093.50
（4）住房公积金 3,034,311.75 49,801,423.96 49,317,198.20 3,518,537.51
（5）工会经费和职工教
477,317.39 2,614,422.29 2,556,564.62 535,175.06
育经费
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
（8）其他短期薪酬 214.04 214.04
合计 173,182,574.78 1,218,374,929.45 1,179,936,069.70 211,621,434.53
3、 设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 4,856,719.19 70,867,768.72 69,640,169.41 6,084,318.50
失业保险费 182,125.66 2,651,274.97 2,604,411.16 228,989.47
企业年金缴费
合计 5,038,844.85 73,519,043.69 72,244,580.57 6,313,307.97
(二十二) 应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 41,323,359.07 27,448,871.37
企业所得税 13,838,647.12 16,446,940.78
个人所得税 3,484,923.80 7,916,400.24
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税费项目 期末余额 年初余额
城市维护建设税 3,655,884.93 1,939,751.27
房产税 101,752.07
教育费附加 2,581,948.69 1,390,696.78
其他 834,797.84 506,172.53
合计 65,821,313.52 55,648,832.97
(二十三) 其他应付款
项目 期末余额 年初余额
应付利息 2,133,656.93 1,067,328.89
其他应付款 28,032,667.78 32,526,142.42
合计 30,166,324.71 33,593,471.31
1、 应付利息
项目 期末余额 年初余额
短期借款应付利息 2,133,656.93 1,067,328.89
合计 2,133,656.93 1,067,328.89
2、 其他应付款按款项性质列示
项目 期末余额 年初余额
应付报销款 3,649,013.09 4,220,612.35
非关联方往来款 10,527,941.43 14,676,149.78
押金 8,346,926.00 8,225,876.00
股权转让款 2,868,200.00 2,868,200.00
其他 2,640,587.26 2,535,304.29
合计 28,032,667.78 32,526,142.42
(二十四) 长期借款
项目 期末余额 年初余额
抵押借款 270,269,468.63 219,549,350.40
合计 270,269,468.63 219,549,350.40
（1）子公司珠海宇诚信科技有限公司于 2016 年 12 月 14 日与上海浦东发展银行股
份有限公司珠海分行签订《融资额度协议》，编号：BC2016101400000164，融资额
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度金额 54,000 万元，额度使用期限：2016 年 10 月 14 日至 2026 年 10 月 14 日止。
珠海宇诚信科技有限公司于 2016 年 12 月 27 日与上海浦东发展银行股份有限公司珠
海分行签订《固定资产贷款合同》，作为编号为 BC2016101400000164 的《融资额度
协议》的附属融资文件，其所有条款均并入融资额度协议，借款金额为 30,000.00 万
元，用于宇信大厦项目建设，提款期从 2016 年 12 月 27 日至 2018 年 12 月 27 日，
珠海宇诚信科技有限公司分别于 2016 年 12 月 27 日、2017 年 9 月 30 日、2018 年
11 月 29 日、2018 年 12 月 3 日、2018 年 12 月 12 日、2018 年 12 月 24 日取得借款
10,000.00 万元、10,000.00 万元、1,139.08 万元、679.88 万元、955.17 万元、2,667.74
万元，截至 2018 年 12 月 31 日，该《固定资产贷款合同》项下的借款金额合计为
25,441.87 万元。借款由本公司提供连带责任保证，子公司珠海宇诚信科技有限公司
以其名下的在建工程及土地使用权提供抵押担保，被担保主债权的发生期间为 2016
年 10 月 14 日至 2026 年 10 月 14 日。
（2）子公司厦门市宇信鸿泰科技有限公司于 2017 年 8 月 15 日与厦门银行股份有限
公司签订《厦门银行楼宇按揭借款合同》，借款金额为 2,047.00 万元，期限自首次提
款日起 5 年，首次提款日为 2017 年 9 月 26 日。上述借款由本公司和洪卫东提供全
程连带责任保证，厦门市宇信鸿泰科技有限公司以所购买的厦门软件园三期高速路
以北研发区一期工程第二部分（A12）号楼 12 层 1209、1210、1211、1212 单元，13
层 1309、1310、1311、1312 单元，14 层 1409、1410、1411、1412 单元为抵押担保；
厦门信息集团有限公司提供阶段性担保，被担保主债权发生期间为 2017 年 9 月 26
日至 2022 年 9 月 25 日。截止 2018 年 12 月 31 日，已还款 461.91 万元，长期借款
期末余额为 1,585.08 万元。
(二十五) 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 公积金 期末余额
发行新股 送股 其他 小计
转股
股份
360,000,000.00 40,010,000.00 40,010,000.00 400,010,000.00
总额
说明：经中国证券监督管理委员会《关于核准北京宇信科技集团股份有限公司首次
公开发行股票的批复》（证监许可[2018]1615 号文），核准本公司向社会公开发行人
民币普通股股票 4,001.00 万股。截止 2018 年 12 月 31 日，公司实际已向社会公开发
行人民币普通股股票 40,010,000 股，募集资金总额 334,483,600.00 元，减除发行费
用人民币 46,107,000.00 元，募集资金净额为 288,376,600.00 元。其中，计入股本
40,010,000.00 元，计入资本公积（股本溢价）248,366,600.00 元。
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(二十六) 资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 397,540,319.09 248,366,600.00 645,906,919.09
其他资本公积 303,204.19 136,028.90 439,233.09
合计 397,843,523.28 248,502,628.90 646,346,152.18
说明：股本溢价详见附注五、（二十五）股本。
其他资本公积本期增加系公司于 2018 年 12 月 24 日为子公司长沙宇信鸿泰信息科技
有限公司管理层及相关员工提供 3%的股权激励计入资本公积，详见附注十一、股份
支付。
(二十七) 盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 24,176,522.54 15,869,425.89 40,045,948.43
合计 24,176,522.54 15,869,425.89 40,045,948.43
说明：盈余公积增加系根据母公司净利润的 10%计提。
(二十八) 未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 398,137,398.49 219,545,793.86
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 398,137,398.49 219,545,793.86
加：本期归属于母公司所有者的净利润 195,617,892.13 187,783,108.64
减：提取法定盈余公积 15,869,425.89 9,191,504.01
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 577,885,864.73 398,137,398.49
(二十九) 营业收入和营业成本
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本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,138,411,805.71 1,439,379,888.92 1,622,464,258.09 1,003,912,056.55
其他业务 2,148,910.91 380,323.92 1,814,304.97 49,720.60
合计 2,140,560,716.62 1,439,760,212.84 1,624,278,563.06 1,003,961,777.15
(三十) 税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城建税 7,128,620.03 4,624,217.62
教育费附加 5,091,838.02 3,387,536.31
印花税 1,443,177.22 1,515,295.99
房产税 715,717.98 441,684.23
车船使用税 13,146.68 15,840.00
土地使用税 177,328.25 154,154.08
其他 44,782.05
合计 14,569,828.18 10,183,510.28
(三十一) 销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 63,048,658.78 46,292,862.86
业务招待费 19,845,877.25 17,001,986.30
房屋租赁费 4,490,862.81 3,977,798.92
差旅费 2,742,497.27 2,983,567.29
办公费 3,580,948.88 4,269,536.98
其他 14,768,919.16 7,219,469.50
合计 108,477,764.15 81,745,221.85
(三十二) 管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 136,950,316.16 129,234,723.05
折旧及摊销 22,377,000.61 23,137,620.21
房屋租赁及物业费 10,570,534.40 10,806,309.58
办公费 7,447,328.17 8,001,857.65
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项目 本期发生额 上期发生额
差旅费 5,276,088.39 7,146,018.34
中介服务费 7,211,793.94 5,678,075.31
招聘费 2,000,629.34 1,329,167.87
税费 2,975,493.50 6,350,985.30
业务招待费 4,248,868.18 3,618,669.97
员工培训及服务费 3,728,058.48 3,452,518.61
会议费 2,337,338.83 2,465,037.04
服务费 448,818.11 274,214.15
其他 1,023,576.26 904,579.26
股份支付 339,759.00 452,543.57
合计 206,935,603.37 202,852,319.91
(三十三) 研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 159,614,958.72 112,809,658.07
折旧及摊销 1,140,608.09 784,286.61
房屋租赁及物业费 5,843,578.76 4,432,824.57
办公费 5,105,064.69 5,022,002.32
差旅费 6,040,687.93 6,438,245.69
中介服务费 397,726.53 986,882.12
招聘费 687,112.85 418,822.75
业务招待费 815,142.24 680,521.02
其他 4,488,071.33 3,383,205.30
合计 184,132,951.14 134,956,448.45
(三十四) 财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 26,326,296.85 27,371,271.05
减：利息收入 1,623,234.01 857,738.02
汇兑损益 -897,002.13 1,956,890.77
手续费 1,080,222.79 440,213.82
合计 24,886,283.50 28,910,637.62
财务报表附注 第 60 页
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(三十五) 资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 7,535,276.09 8,929,842.46
长期股权投资减值损失 2,271,125.87
存货跌价损失 2,262,216.54
合计 12,068,618.50 8,929,842.46
(三十六) 其他收益
补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
专项资金 12,965,000.00 24,304,272.00 与收益相关
高新企业补贴 3,102,983.00 1,851,236.00 与收益相关
房租补贴 72,000.00 288,000.00 与收益相关
软件产品退税 1,256,712.53 1,475,280.72 与收益相关
其他零星补贴 1,972,975.29 131,919.97 与收益相关
合计 19,369,670.82 28,050,708.69
(三十七) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 36,410,571.04 10,512,797.71
处置长期股权投资产生的投资收益 6,700,313.59 5,661,159.24
处置可供出售金融资产取得的投资收益 4,629.78
理财产品收益 2,918,857.41 3,343,554.30
合计 46,029,742.04 19,522,141.03
(三十八) 资产处置收益
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
固定资产处置 63,930.35 10,731,223.78 63,930.35
合计 63,930.35 10,731,223.78 63,930.35
(三十九) 营业外收入
财务报表附注 第 61 页
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计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
其他 8,306.67 1,804,837.26 8,306.67
合计 8,306.67 1,804,837.26 8,306.67
(四十) 营业外支出
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
对外捐赠 2,095,760.00 390,000.00 2,095,760.00
滞纳金支出 105,853.20 105,853.20
非流动资产毁损报废损失 3,886,963.17 3,886,963.17
其他 496,952.03 17,710.28 496,952.03
合计 6,585,528.40 407,710.28 6,585,528.40
(四十一) 所得税费用
1、 所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 17,686,798.95 24,056,619.34
递延所得税费用 -6,432,277.36 -933,088.44
合计 11,254,521.59 23,123,530.90
2、 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 208,615,576.42
按适用税率计算的所得税费用 20,861,557.64
子公司适用不同税率的影响 5,842,207.02
调整以前期间所得税的影响 -46,290.98
非应税收入的影响 -6,899,270.36
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,649,400.93
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -3,380,286.35
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 5,387,357.35
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化
研发费用加计扣除的影响 -14,160,153.66
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项目 本期发生额
所得税费用 11,254,521.59
(四十二) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收回往来款、代垫款 45,743,339.52 42,464,758.55
利息收入 1,623,234.01 1,051,998.73
营业外收入 8,306.67 1,804,837.26
其他收益 18,112,958.29 22,543,687.97
其他 4,687,493.71 4,559,306.39
合计 70,175,332.20 72,424,588.90
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
往来款 47,777,309.58 57,198,198.52
销售费用、管理费用、研发费用支出 138,002,386.17 107,318,529.51
营业外支出 2,462,327.86 407,710.28
手续费支出 1,080,222.79 440,213.82
合计 189,322,246.40, 165,364,652.13
3、 收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
银行理财产品赎回 273,200,000.00 571,900,000.00
商户还款 181,075.83
履约保函转回 6,400,000.00
土地履约保证金收回 5,000,000.00
合计 284,600,000.00 572,081,075.83
4、 支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
购买银行理财产品 305,050,000.00 498,000,000.00
合计 305,050,000.00 498,000,000.00
财务报表附注 第 63 页
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5、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
发行费用 8,901,886.79
民生银行信用证、保理融资手续费 801,800.00
合计 9,703,686.79
(四十三) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 197,361,054.83 189,316,474.92
加：资产减值准备 12,068,618.50 8,929,842.46
固定资产、投资性房地产折旧 18,889,105.17 14,679,044.70
无形资产摊销 9,790,514.82 11,238,539.63
长期待摊费用摊销 1,737,320.77 1,214,215.37
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-63,930.35 -10,731,223.78
损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 3,886,963.17
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 25,429,294.72 29,437,493.82
投资损失（收益以“－”号填列） -46,029,742.04 -19,522,141.03
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -6,432,277.36 -933,088.44
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -59,053,720.40 -70,805,017.27
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -126,210,791.80 -114,864,600.21
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 139,198,499.69 13,490,046.68
其他 339,759.00 452,543.57
经营活动产生的现金流量净额 170,910,668.72 51,902,130.42
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
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补充资料 本期金额 上期金额
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 950,312,604.62 757,314,445.70
减：现金的期初余额 757,314,445.70 613,660,373.33
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 192,998,158.92 143,654,072.37
说明：其他项为股份支付计入管理费用的金额。
2、 本期支付的取得子公司的现金净额
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 25,500,000.00
其中：珠海数通天下科技有限公司 25,500,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 20,660,177.75
其中：珠海数通天下科技有限公司 20,660,177.75
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
取得子公司支付的现金净额 4,839,822.25
3、 本期收到的处置子公司的现金净额
金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 5,960,676.45
其中：上海宇壹信息科技有限公司 5,426,708.00
浙江宇信班克信息技术有限公司 533,968.45
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 1,055,576.07
其中：上海宇壹信息科技有限公司 521,607.62
浙江宇信班克信息技术有限公司 533,968.45
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
处置子公司收到的现金净额 4,905,100.38
4、 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 年初余额
一、现金 950,312,604.62 757,314,445.70
其中：库存现金 22,835.56 32,416.36
财务报表附注 第 65 页
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项目 期末余额 年初余额
可随时用于支付的银行存款 950,289,769.06 757,282,029.34
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 950,312,604.62 757,314,445.70
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
现金等价物
(四十四) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 115,155.83 用于保证金或质押
投资性房地产 8,944,129.80 用于抵押担保
固定资产 78,422,524.34 用于抵押担保
无形资产 217,887,643.18 用于抵押担保
在建工程 303,525,726.67 用于抵押担保
合计 608,895,179.82
说明：子公司无锡宇信易诚科技有限公司于 2018 年 3 月 30 日以应收本公司 5,000
万元应收账款做保理，取得 5,000 万元的保理借款，实际借款金额为 4,803.71 万元，
借款期限自 2018 年 3 月 30 日至 2019 年 3 月 29 日，由洪卫东提供连带责任保证。
(四十五) 外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 25,378,685.85
其中：美元 3,697,791.97 6.8632 25,378,685.85
六、 合并范围的变更
（本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元。）
(一) 非同一控制下企业合并
1、 本期发生的非同一控制下企业合并的情况
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股权取 购买日至期 购买日至期
被购买方 股权取 股权取 股权取 购买日的确定依
得比例 购买日 末被购买方 末被购买方
名称 得时点 得成本 得方式 据
（%） 的收入 的净利润
珠海数通 （1）股权转让款
2018 年 2018 年
天下科技 3,530.00 100.00 受让 已支付；（2）工商 986.48 296.45
5月1日 5月3日
有限公司 变更已完成。
2、 合并成本及商誉
珠海数通天下科技有限公司
合并成本
—现金 2,550.00
—非现金资产的公允价值
—发行或承担的债务的公允价值
—发行的权益性证券的公允价值
—或有对价的公允价值
—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 980.00
—其他
合并成本合计 3,530.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 3,530.00
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额
合并成本公允价值的确定方法：根据收购基准日被收购单位《资产评估报告》
的评估值，结合至合并日的变动情况分析确定。
3、 被购买方于购买日可辨认资产、负债
珠海数通天下科技有限公司
购买日公允价值 购买日账面价值
资产： 3,767.64 3,349.49
货币资金 2,066.02 2,066.02
应收款项 325.46 325.46
存货 432.30 432.30
其他流动资产 328.98 328.98
固定资产 25.78 25.78
财务报表附注 第 67 页
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珠海数通天下科技有限公司
购买日公允价值 购买日账面价值
无形资产 581.35 163.20
递延所得税资产 7.75 7.75
负债： 237.64 237.64
应付款项 237.64 237.64
净资产 3,530.00 3,111.85
减：少数股东权益
取得的净资产 3,530.00 3,111.85
4、 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
购买日之前原持 购买日之前原持有 购买日之前与原持
购买日之前原持 购买日之前原持
被购买方 有股权按照公允 股权在购买日的公 有股权相关的其他
有股权在购买日 有股权在购买日
名称 价值重新计量产 允价值的确定方法 综合收益转入投资
的账面价值 的公允价值
生的利得或损失 及主要假设 收益的金额
珠海数通
天下科技 775.11 980.00 204.89 按评估价值确定
有限公司
(二) 同一控制下企业合并
本期未发生同一控制下企业合并的情况。
(三) 反向购买
本期未发生反向购买情况。
财务报表附注 第 68 页
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(四) 处置子公司
单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
处置价款与处置投资 丧失控制 丧失控制 丧失控制 按照公允价值 丧失控制权之日 与原子公司股权
股权处置 股权处置 股权处置 丧失控制 丧失控制权时点 对应的合并财务报表 权之日剩 权之日剩 权之日剩 重新计量剩余 剩余股权公允价 投资相关的其他
子公司名称
价款 比例（%） 方式 权的时点 的确定依据 层面享有该子公司净 余股权的 余股权的 余股权的 股权产生的利 值的确定方法及 综合收益转入投
资产份额的差额 比例 账面价值 公允价值 得或损失 主要假设 资损益的金额
（1）股权转让款
上海宇壹信息 2018 年 6
542.67 60.50 股权转让 已支付；（2）工 538.14
科技有限公司 月 29 日
商变更已完成。
财务报表附注 第 69 页
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(五) 其他原因的合并范围变动
本期公司对子公司浙江宇信班克信息技术有限公司进行清算，浙江宇信班克信息技
术有限公司于 2018 年 6 月 21 日办理完毕工商注销登记。
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
主要经 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
北京宇信鸿泰科技 同一控制下
北京市 北京市 技术开发、服务 100
发展有限公司 企业合并
广州宇信易诚信息
广州市 广州市 技术开发、服务 100 投资设立
科技有限公司
北京宇信易初科技 非同一控制下
北京市 北京市 技术开发、服务 100
有限公司 企业合并
北京宇信恒升信息 非同一控制下
北京市 北京市 技术开发、服务 65
技术股份有限公司 企业合并
北京宇信金地科技 非同一控制下
北京市 北京市 技术开发、服务 100
有限公司 企业合并
无锡宇信易诚科技
无锡市 无锡市 技术开发、服务 100 投资设立
有限公司
无锡宇信易诚培训
无锡市 无锡市 培训服务 100 投资设立
有限公司
珠海宇诚信科技有
珠海市 珠海市 技术开发、服务 70 投资设立
限公司
珠海宇信鸿泰科技
珠海市 珠海市 技术开发、服务 100 投资设立
有限公司
珠海宇信易诚科技
珠海市 珠海市 技术开发、服务 100 投资设立
有限公司
北京宇信启融科技
北京市 北京市 技术开发、服务 80 投资设立
有限公司
北京宇信易诚信息 非同一控制下
北京市 北京市 技术开发、服务 74.25
技术有限公司 企业合并
财务报表附注 第 70 页
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财务报表附注
主要经 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
北京优迪信息技术 非同一控制下
北京市 北京市 技术开发、服务 100
有限公司 企业合并
天津宇信易诚科技
天津市 天津市 技术开发、服务 76.25 23.75 投资设立
有限公司
宇信数据科技有限 非同一控制下
天津市 天津市 技术开发、服务 60.49
公司 企业合并
湖南宇信鸿泰资产 非同一控制下
长沙市 长沙市 资产管理 62
管理有限责任公司 企业合并
长沙宇信鸿泰信息
长沙市 长沙市 技术开发、服务 64 投资设立
科技有限公司
北京宇信鸿泰软件 同一控制下企
北京市 北京市 技术开发、服务 100
技术有限公司 业合并
厦门宇诚科技有限
厦门市 厦门市 技术开发、服务 100 投资设立
公司
上海宇信易诚软件
上海市 上海市 技术开发、服务 100 投资设立
技术有限公司
北京宇信征信有限
公司（原名：北京 非同一控制下
北京市 北京市 技术开发、服务 100
宇诚鸿泰商务管理 企业合并
有限公司）
北京宇信企慧信息
北京市 北京市 技术开发、服务 56 投资设立
技术有限公司
宇信金服科技有限
厦门市 厦门市 技术开发、服务 60 投资设立
公司
厦门市宇信鸿泰科
厦门市 厦门市 技术开发、服务 100 投资设立
技有限公司
珠海数通天下科技 非同一控制下
珠海市 珠海市 技术开发、服务 100
有限公司 企业合并
2、 重要的非全资子公司
财务报表附注 第 71 页
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少数股东持 本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权
子公司名称
股比例（%） 东的损益 告分派的股利 益余额
珠海宇诚信科技有
30.00 -2,072,162.02 23,826,315.62
限公司
宇信数据科技有限
39.51 2,391,656.94 8,462,658.33
公司
上海宇壹信息科技
39.50 -184,145.32 1,888,190.63
有限公司
北京宇信易诚信息
25.75 1,000,648.96 1,128,264.72 16,289,233.79
技术有限公司
北京宇信启融科技
20.00 257,823.20 2,579,521.16
有限公司
北京宇信恒升信息
35.00 -53,486.47 -3,234,330.12
技术股份有限公司
长沙宇信鸿泰信息
33.00 513,262.39 1,087,768.65 5,819,059.60
科技有限公司
北京宇信企慧信息
44.00 983,962.78 2,015,426.99
技术有限公司
宇信金服科技有限
40.00 -2,738,723.86 -239,966.66
公司
财务报表附注 第 72 页
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3、 重要非全资子公司的主要财务信息
本期发生额 上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
珠海宇诚信科技有
-6,907,206.75 -6,907,206.75 -1,394,478.20 -6,662,593.49 -6,662,593.49 3,146,217.51
限公司
宇信数据科技有限
28,856,569.04 6,053,881.76 6,053,881.76 -6,419,402.37 19,850,315.26 -5,049,844.74 -5,049,844.74 2,903,192.03
公司
上海宇壹信息科技
105,780.85 -466,190.68 -466,190.68 309,035.25 11,639,229.22 2,537,351.38 2,537,351.38 -724,092.86
有限公司
北京宇信易诚信息
80,888,262.85 5,530,341.48 5,530,341.48 -2,389,873.51 62,108,718.61 4,757,656.48 4,757,656.48 15,827,218.17
技术有限公司
北京宇信启融科技
12,513,527.75 1,289,115.99 1,289,115.99 -435,043.79 7,770,877.37 -129,577.43 -129,577.43 -7,562,593.73
有限公司
北京宇信恒升信息
-152,818.49 -152,818.49 -28,632.82 -5,044.05 -5,044.05 110,009.35
技术股份有限公司
长沙拓银电子科技
14,702,142.54 -3,053,394.60 -3,053,394.60 -6,579,546.68
有限公司
长沙宇信鸿泰信息
23,307,307.10 1,555,340.59 1,555,340.59 4,171,143.78 34,710,406.43 3,662,520.70 3,662,520.70 -3,685,805.55
科技有限公司
财务报表附注 第 73 页
北京宇信科技集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
本期发生额 上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
北京宇信企慧信息
9,699,536.92 2,236,279.05 2,236,279.05 -1,676,966.93 -655,763.16 -655,763.16 -911,960.99
技术有限公司
宇信金服科技有限
9,244,107.97 -6,846,809.66 -6,846,809.66 -5,351,781.30 -3,107.00 -3,107.00
公司
2018 年 12 月 31 日
子公司名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
珠海宇诚信科技有限公司 16,463,041.33 545,756,443.75 562,219,485.08 228,379,782.65 254,418,650.37 482,798,433.02
宇信数据科技有限公司 59,154,447.15 1,752,526.48 60,906,973.63 42,205,017.30 42,205,017.30
北京宇信易诚信息技术有限公司 71,219,983.96 10,370,350.85 81,590,334.81 19,578,590.22 19,578,590.22
北京宇信启融科技有限公司 18,172,965.91 987.24 18,173,953.15 5,276,347.42 5,276,347.42
北京宇信恒升信息技术股份有限公司 90,956.07 102.57 91,058.64 9,332,001.83 9,332,001.83
长沙宇信鸿泰信息科技有限公司 26,005,553.95 185,604.27 26,191,158.22 8,477,262.99 8,477,262.99
北京宇信企慧信息技术有限公司 14,339,995.21 3,746.18 14,343,741.39 9,763,225.50 9,763,225.50
宇信金服科技有限公司 23,647,347.69 36,895.61 23,684,243.30 13,034,159.96 13,034,159.96
2017 年 12 月 31 日
财务报表附注 第 74 页
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2018 年度
财务报表附注
子公司名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
珠海宇诚信科技有限公司 121,624,204.51 363,082,586.23 484,706,790.74 198,378,531.93 200,000,000.00 398,378,531.93
宇信数据科技有限公司 54,518,080.71 2,836,907.67 57,354,988.38 44,706,913.81 44,706,913.81
上海宇壹信息科技有限公司 7,755,140.78 28,883.18 7,784,023.96 2,472,657.90 2,472,657.90
北京宇信易诚信息技术有限公司 65,222,312.24 15,092,269.64 80,314,581.88 23,096,008.38 23,096,008.38
北京宇信启融科技有限公司 13,711,934.04 1,423.44 13,713,357.48 2,104,867.74 2,104,867.74
北京宇信恒升信息技术股份有限公司 144,688.89 102.57 144,791.46 9,232,916.16 9,232,916.16
长沙宇信鸿泰信息科技有限公司 30,432,603.11 219,397.85 30,652,000.96 11,536,936.69 11,536,936.69
北京宇信企慧信息技术有限公司 2,977,491.97 2,977,491.97 633,255.13 633,255.13
宇信金服科技有限公司 3,107.00 3,107.00
财务报表附注 第 75 页
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财务报表附注
(二) 在子公司的股东权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
1、 在子公司股东权益份额的变化情况的说明：
公司于 2018 年 12 月 24 日根据子公司长沙宇信鸿泰信息科技有限公司业务发
展情况为子公司管理层及相关员工提供 3%的股权激励，截至 2018 年 12 月 31
日，公司对长沙宇信鸿泰信息科技有限公司的持股比例为 64%。
2、 交易对于少数股东权益及归属于母公司股东权益的影响
长沙宇信鸿泰信息科技有限公司
购买成本/处置对价
—现金 450,000.00
购买成本/处置对价合计 450,000.00
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产
531,416.86
份额
差额 -81,416.86
其中：调整资本公积 -81,416.86
(三) 在合营安排或联营企业中的权益
1、 重要的合营企业或联营企业
持股比例(%) 对合营企业或联
合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
直接 间接
计处理方法
丝路华创（北京）有限公司 北京市 北京市 投资咨询 31.00 权益法
晋商消费金融股份有限公司 太原市 太原市 其他金融 20.00 权益法
湖北消费金融股份有限公司 武汉市 武汉市 其他金融 12.00 权益法
持有 20%以下表决权但具有重大影响的依据：公司于 2016 年 11 月出资
7,560.00 万元认购湖北消费金融股份有限公司 6000 万股股份，持股比例为 12%。
2017 年 8 月，中国银监会湖北监管局核准本公司派出董事翟汉斌的任职资格，
公司对湖北消费金融股份有限公司具有重大影响，对其的投资由可供出售金融
资产调整至长期股权投资科目进行核算。
2、 重要合营企业的主要财务信息
公司无合营企业。
财务报表附注 第 76 页
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2018 年度
财务报表附注
3、 重要联营企业的主要财务信息
2018 年 12 月 31 日/2018 年度
期末余额/本期发生额
丝路华创（北京）有 晋商消费金融股份有限 湖北消费金融股份有限
限公司 公司 公司
流动资产 383,014,372.00 51,165,122.09 608,015,812.55
非流动资产 467,080,806.02 6,521,930,175.98 6,591,314,175.60
资产合计 850,095,178.02 6,573,095,298.07 7,199,329,988.15
流动负债 470,244,612.16 5,654,649,864.41 5,761,982,856.91
非流动负债 1,192,450.63 289,200,749.96 735,954,643.94
负债合计 471,437,062.79 5,943,850,614.37 6,497,937,500.85
少数股东权益
归属于母公司股东权益 378,658,115.23 629,244,683.70 701,392,487.30
按持股比例计算的净资
117,384,015.72 125,848,936.73 84,167,098.47
产份额
调整事项 -380,207.25 3,802,340.85
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他 -380,207.25 3,802,340.85
对联营企业权益投资的
117,003,808.47 125,848,936.73 87,969,439.32
账面价值
存在公开报价的联营企
业权益投资的公允价值
营业收入 89,150,521.92 337,505,365.30 821,750,751.44
净利润 23,866,148.45 81,971,434.72 103,078,370.68
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 23,866,148.45 81,971,434.72 103,078,370.68
财务报表附注 第 77 页
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财务报表附注
期末余额/本期发生额
丝路华创（北京）有 晋商消费金融股份有限 湖北消费金融股份有限
限公司 公司 公司
本期收到的来自联营企
业的股利
2017 年 12 月 31 日/2017 年度
丝路华创（北京）有 晋商消费金融股份有限 湖北消费金融股份有限
限公司 公司 公司
流动资产 76,243,155.81 593,166,325.53 334,072,285.51
非流动资产 296,410,085.39 4,544,382,395.17 6,281,216,312.85
资产合计 372,653,241.20 5,137,548,720.70 6,615,288,598.36
流动负债 17,232,536.16 4,243,798,681.37 5,456,154,565.16
非流动负债 628,738.26 346,476,790.35 560,819,916.58
负债合计 17,861,274.42 4,590,275,471.72 6,016,974,481.74
少数股东权益
归属于母公司股东权益 354,791,966.78 547,273,248.98 598,314,116.62
按持股比例计算的净资产份
额 109,985,509.70 109,454,649.79 71,797,693.99
调整事项 -380,207.25 3,802,340.85
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他 -380,207.25 3,802,340.85
对联营企业权益投资的账面
价值 109,605,302.45 109,454,649.79 75,600,034.84
存在公开报价的联营企业权
益投资的公允价值
营业收入 60,014,329.08 207,169,016.50 250,024,166.82
净利润 13,426,798.74 46,180,624.07 290.34
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 13,426,798.74 46,180,624.07 290.34
本年度收到的来自联营企业
的股利
4、 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
财务报表附注 第 78 页
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期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
联营企业：
投资账面价值合计 4,617,560.71 16,440,312.98
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 248,373.60 -2,885,669.55
—其他综合收益
—综合收益总额 248,373.60 -2,885,669.55
5、 合营企业或联营企业发生的超额亏损
合营企业或联营企业 累积未确认的前期 本期未确认的损失（或本 本期末累积未确认
名称 累计损失 期分享的净利润） 的损失
铜根源（北京）信息咨
-1,630,905.72 -736,727.48 -2,367,633.20
询有限公司
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司
董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责
任。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽
可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公
司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信
用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可
获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额
度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保
公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用
特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有
在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付
相应款项。
财务报表附注 第 79 页
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(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而
发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的
风险。如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 100 个基点，则本公司的净利润
将减少或增加 4,025,000.00 元（2017 年 12 月 31 日：3,171,671.99 元）。管理层认为
100 个基点合理反映了利率可能发生变动的合理范围。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的
风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还
可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，
本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资
产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额 年初余额
项目
美元 其他外币 合计 美元 其他外币 合计
银行存款 25,378,685.85 25,378,685.85 31,925,088.92 31,925,088.92
合计 25,378,685.85 25,378,685.85 31,925,088.92 31,925,088.92
于 2018 年 12 月 31 日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值
或贬值 5%，则公司将增加或减少净利润 1,268,934.29 元（2017 年 12 月 31 日：
1,596,254.45 元）。管理层认为 5%合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的
合理范围。
（3）其他价格风险
本公司无持有其他上市公司的权益投资。
(三) 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生
资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风
险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价
证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥
财务报表附注 第 80 页
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有充足的资金偿还债务。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额
项目
1 年以内 1-5 年 5 年以上 合计
短期借款 508,583,632.42 508,583,632.42
应付票据及应
215,635,634.65 215,635,634.65
付账款
其他应付款 30,166,324.71 30,166,324.71
长期借款 15,850,818.26 254,418,650.37 270,269,468.63
合计 754,385,591.78 15,850,818.26 254,418,650.37 1,024,655,060.41
年初余额
项目
1 年以内 1-5 年 5 年以上 合计
短期借款 594,097,543.87 594,097,543.87
应付票据及应
97,620,396.73 97,620,396.73
付账款
其他应付款 33,593,471.31 33,593,471.31
长期借款 19,549,350.40 200,000,000.00 219,549,350.40
合计 725,311,411.91 19,549,350.40 200,000,000.00 944,860,762.31
九、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
所属的最低层次决定。
不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
期末 年初
项目
账面价值 公允价值 所属层次 账面价值 公允价值 所属层次
货币资金 950,427,760.45 950,427,760.45 第三层次 763,812,345.70 763,812,345.70 第三层次
应收票据及 607,018,060.38 607,018,060.38 第三层次 510,149,888.25 510,149,888.25 第三层次
财务报表附注 第 81 页
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2018 年度
财务报表附注
期末 年初
项目
账面价值 公允价值 所属层次 账面价值 公允价值 所属层次
应收账款
可供出售金
14,888,888.89 14,888,888.89 第三层次 14,888,888.89 14,888,888.89 第三层次
融资产
其他流动资
产中购买的 65,050,000.00 65,050,000.00 第三层次 30,000,000.00 30,000,000.00 第三层次
理财产品
短期借款 508,583,632.42 508,583,632.42 第三层次 594,097,543.87 594,097,543.87 第三层次
应付票据及
215,635,634.65 215,635,634.65 第三层次 97,620,396.73 97,620,396.73 第三层次
应付账款
长期借款 270,269,468.63 270,269,468.63 第三层次 219,549,350.40 219,549,350.40 第三层次
十、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
母公司对本公司 母公司对本公司的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例(%) 表决权比例(%)
珠海宇琴鸿泰资
广东珠海市 投资管理 100 万元 30.9769 30.9769
产管理有限公司
本公司实际控制人为洪卫东先生，其通过珠海宇琴鸿泰信息咨询有限公司持有本公
司 30.9769%股权。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合
营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
2018 年 5 月前为联营企业，2018
珠海数通天下科技有限公司
年 5 月后为子公司，纳入合并范围
上海拍贝信息科技有限公司 联营企业
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2018 年度
财务报表附注
合营或联营企业名称 与本公司关系
丝路华创（北京）有限公司 联营企业
北京航宇金服技术有限公司 联营企业
晋商消费金融股份有限公司 联营企业
湖北消费金融股份有限公司 联营企业
铜根源（北京）信息咨询有限公司 联营企业
北京易诚互动软件技术有限公司（原名：北京宇信易诚网络
2017 年 10 月以前为联营企业
技术有限公司）
(四) 关联交易情况
（本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元。）
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
北京双元合信科技有限公司 软件开发 1,305.26
上海拍贝信息科技有限公司 软件开发 27.00 248.25
珠海数通天下科技有限公司 软件开发 130.15
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
珠海数通天下科技有限公司 系统集成、软件开发 300.31
软件开发、商务代理
晋商消费金融股份有限公司 4,119.88 1,129.35
服务
北京易诚互动软件技术有限公司 软件开发 824.16
湖北消费金融股份有限公司 软件开发 3,150.38 948.58
北京航宇金服技术有限公司 软件开发、商品销售 238.92
铜根源(北京)信息咨询有限公司 软件开发 14.15 7.86
2、 关联担保情况
本公司作为担保方：
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北京宇信科技集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
担保是否
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 已经履行
完毕
北京宇信启融科技有限公司 50.00 2018.12.14 2019.12.14 否
珠海宇信易诚科技有限公司 50.00 2018.12.14 2019.12.14 否
珠海宇信鸿泰科技有限公司 50.00 2018.12.14 2019.12.14 否
宇信数据科技有限公司 100.00 2018.06.27 2019.06.27 否
厦门市宇信鸿泰科技有限公司 1,585.08 2017.09.26 2022.09.25 否
珠海宇诚信科技有限公司 10,000.00 2016.12.27 2026.10.14 否
珠海宇诚信科技有限公司 10,000.00 2017.09.30 2026.10.14 否
珠海宇诚信科技有限公司 1,139.08 2018.11.29 2026.10.14 否
珠海宇诚信科技有限公司 679.88 2018.12.03 2026.10.14 否
珠海宇诚信科技有限公司 955.17 2018.12.12 2026.10.14 否
珠海宇诚信科技有限公司 2,667.74 2018.12.24 2026.10.14 否
本公司作为被担保方：
担保是否已
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
洪卫东、北京宇信鸿泰科技发展有限
公司、北京宇信金地科技有限公司、 8,000.00 2018.04.04 2019.04.04 否
无锡宇信易诚科技有限公司
洪卫东、北京宇信鸿泰科技发展有限
公司、北京宇信金地科技有限公司、 6,000.00 2018.06.08 2019.06.08 否
无锡宇信易诚科技有限公司
洪卫东、北京宇信鸿泰科技发展有限
公司、北京宇信金地科技有限公司、 6,000.00 2018.07.31 2019.07.31 否
无锡宇信易诚科技有限公司
洪卫东、北京宇信鸿泰科技发展有限
公司、北京宇信金地科技有限公司、 6,000.00 2018.08.24 2019.08.24 否
无锡宇信易诚科技有限公司
洪卫东、北京宇信鸿泰科技发展有限
公司、北京宇信金地科技有限公司、 7,000.00 2018.10.12 2019.10.12 否
无锡宇信易诚科技有限公司
洪卫东、北京宇信鸿泰科技发展有限 7,000.00 2018.11.09 2019.11.09 否
财务报表附注 第 84 页
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2018 年度
财务报表附注
担保是否已
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
公司、北京宇信金地科技有限公司、
无锡宇信易诚科技有限公司
洪卫东 5,000.00 2018.03.30 2019.03.29 否
洪卫东 6,000.00 2018.09.27 2019.07.17 否
说明：担保金额系主合同项下的实际借款金额。
3、 关联方资金拆借
（1） 借款
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆出
湖北消费金融股份
5,000.00 2018.12.29 2019.03.29 股东存款
有限公司
（2）垫付费用及往来款项
关联方名称 2018 年度发生额 2017 年度发生额
拆出 垫付金额 收回金额 垫付金额 收回金额
晋商消费金融股份有限公司 309.50 17.00 82.00 77.50
湖北消费金融股份有限公司 80.00
4、 关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 1,161.28 1,163.84
(五) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
北京易诚互动软件技
653.95 19.62
术有限公司
珠海数通天下科技有
223.03 17.81
限公司
晋商消费金融股份有
933.26 32.51 292.41 11.57
限公司
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财务报表附注
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
湖北消费金融股份有
777.20 23.32 132.56 3.98
限公司
铜根源（北京）信息
50.00 13.33 50.00 4.42
咨询有限公司
其他应收款
晋商消费金融股份有
300.00 9.00 7.50 0.23
限公司
湖北消费金融股份有
80.00 2.40
限公司
其他流动资产
湖北消费金融股份有
5,000.00
限公司
2、 应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额
应付账款
珠海数通天下科技有限公司 137.96
上海拍贝信息科技有限公司 38.84 74.93
预收账款
北京航宇金服技术有限公司 308.52 25.50
晋商消费金融股份有限公司 158.38 81.85
(六) 关联方承诺
以下为本公司于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有
关的承诺事项：
项目名称 关联方 期末余额 年初余额
担保
—提供担保
北京宇信启融科技有限公司 50.00 50.00
珠海宇信易诚科技有限公司 100.00 100.00
珠海宇信鸿泰科技有限公司 100.00 100.00
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项目名称 关联方 期末余额 年初余额
宇信数据科技有限公司 100.00 100.00
无锡宇信易诚科技有限公司 4,000.00
厦门市宇信鸿泰科技有限公司 2,047.00 2,047.00
珠海宇诚信科技有限公司 54,000.00 54,000.00
—接受担保
洪卫东、北京宇信鸿泰科技发展有
限公司、北京宇信金地科技有限公 40,000.00 40,000.00
司、无锡宇信易诚科技有限公司
洪卫东 13,047.00 39,000.00
十一、 股份支付
(一) 股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额：450,000.00 元。
公司本期行权的各项权益工具总额：450,000.00 元。
(二) 以权益结算的股份支付情况
2018 年 12 月，公司根据子公司长沙宇信鸿泰信息科技有限公司业务发展情况为子
公司管理层及相关员工提供 3%的股权激励，具体情况如下：
授予日权益工具公允价值的确定方法：根据长沙宇信鸿泰信息科技有限公司《咨询
报告》采用收益法的估值确定。
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法：实际行权数量。
本期估计与上期估计有重大差异的原因：无。
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额：217,445.76 元。
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额：339,759.00 元。
十二、 政府补助
(一) 与资产相关的政府补助
本期公司未收到与资产相关的政府补助。
(二) 与收益相关的政府补助
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计入当期损益或冲减相关成本费用
计入当期损益或冲减相
种类 金额 损失的金额
关成本费用损失的项目
本期发生额 上期发生额
专项资金 37,269,272.00 12,965,000.00 24,304,272.00 其他收益
高新企业补贴 4,954,219.00 3,102,983.00 1,851,236.00 其他收益
房租补贴 360,000.00 72,000.00 288,000.00 其他收益
软件产品退税 2,731,993.25 1,256,712.53 1,475,280.72 其他收益
财政贴息补贴 109,332.00 109,332.00 财务费用
其他零星补贴 2,104,895.26 1,972,975.29 131,919.97 其他收益
合计 47,529,711.51 19,369,670.82 28,160,040.69
十三、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、 资产负债表日存在的重要承诺
主要的租赁承诺
所属公司 出租单位 租赁开始日 租赁截止日 租赁期限 面积（㎡） 租金
北京宇信科技集 北京科创空间投资
2016.01.08 2019.01.07 36 个月 1,356.00 8,400,420.24
团股份有限公司 发展有限公司
北京宇信科技集 彭叙翔、李瑞、陈
团股份有限公司 泽宁 2016.12.01 2019.06.12 30 个月 947.00 1,526,718.40
北京宇信易诚信 北京歌华文化发展
息技术有限公司 集团 2018.7.1 2019.7.31 13 个月 661.47 1,666,904.40
宇信数据科技有 中远幸福（北京）
限公司 大厦有限公司 2018.03.01 2019.02.28 12 个月 773.01 1,551,817.56
宇信金服科技有 北京玉渊潭物业管
限公司 理集团有限公司 2018.04.11 2019.04.30 12 个月 591.86 1,708,996.00
北京宇信科技集
丁凯、沈盈基 2017.12.18 2019.12.17 24 个月 474.46 1,627,482.00
团股份有限公司
2、 期末未结清保函情况
截至 2018 年 12 月 31 日，公司尚未结清的银行保函金额为 17,112,994.15 元。
(二) 或有事项
1、 对外担保
与关联方相关的对外担保事项详见本附注“十、关联方及关联交易”相应内容；
除此之外，本公司无与非关联方之间的担保事项。
2、 其他重要或有事项
（1）固定资产、投资性房地产抵押
财务报表附注 第 88 页
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2018 年 7 月 30 日，子公司北京宇信金地科技有限公司与北京银行中关村科技
园区支行签订编号[0498341-004]最高额抵押合同，以北京宇信金地科技有限公
司产权证号京（2017）朝不动产权第 0033183 号、0036040 号的位于北京市朝
阳区酒仙桥东路 9 号院 2 号楼 5 层 502、6 层 602 房产为抵押物，为本公司与
北京银行订立的编号为[0498341]综合授信合同以及该授信合同下订立的全部
具体业务合同提供抵押担保。被担保债权为主合同项下北京银行（及按主合同
约定取得债权人地位的北京银行系统内其他分支机构）的全部债权，包括主债
权本金（最高限额为人民币肆亿元整）以及利息、罚息、违约金、损害赔偿金、
实现债权和担保权益等其他款项。截止 2018 年 12 月 31 日，抵押物账面价值
5,675.39 万元。
2017 年 8 月，子公司厦门市宇信鸿泰科技有限公司与厦门银行股份有限公司
签订《楼宇按揭借款合同》，借款金额为 2,047.00 万元，期限自首次提款日起
5 年，首次提款日为 2017 年 9 月 26 日。上述借款由本公司和洪卫东提供全程
连带责任保证、子公司厦门市宇信鸿泰科技有限公司以其名下房产提供抵押担
保，厦门信息集团有限公司提供阶段性担保。截止 2018 年 12 月 31 日，该项
房产的账面价值为 3,061.27 万元，其中：投资性房地产账面价值 894.41 万元、
固定资产账面价值 2,166.86 万元。
（2）无形资产、在建工程抵押
2016 年 11 月 25 日，子公司珠海宇诚信科技有限公司与上海浦东发展股份有
限公司珠海分行签订编号：ZD1961201600000065 最高额抵押合同，以位于珠
海市横琴新区艺文二道东侧、港澳大道南侧、艺文一道西侧、濠江路北侧编号
为粤（2016）珠海市不动产权第 0023642 号的土地使用权及“宇信大厦”项目
在建工程为抵押物，为子公司珠海宇诚信科技有限公司与上海浦东发展股份有
限公司珠海分行订立的编号：BC2016101400000164 融资额度协议提供抵押担
保。被担保主债权为上海浦东发展股份有限公司珠海分行在自 2016 年 10 月
14 日至 2026 年 10 月 14 日止的期间内与子公司珠海宇诚信科技有限公司办理
各类融资业务所发生债权，包括：主债权本金（最高限额为人民币伍亿元肆仟
万元整）及由此产生的利息(包括利息、罚息和得利)、违约金、损害赔偿金、
手续费及其他为签订或履行本合同而发生的费用、以及抵押权人实现担保权利
和债权所产生的费用。截止 2018 年 12 月 31 日，无形资产账面价值为 21,788.76
万元，在建工程账面价值为 30,352.57 万元。
十四、 资产负债表日后事项
(一) 利润分配情况
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拟分配的利润或股利 80,002,000.00
经审议批准宣告发放的利润或股利
说明：公司经第二届董事会第九次会议审议通过，2018 年利润分配预案为：以
400,010,000 为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 2.00 元（含税）。
(二) 其他资产负债表日后事项说明
（1）公司于 2019 年 1 月 31 日与西安金芙融联信息管理咨询合伙企业（有限合伙）
共同出资设立西安宇信融汇网络科技有限公司，注册资本 2,000.00 万元，其中公司
股权比例 70%，西安金芙融联信息管理咨询合伙企业（有限合伙）股权比例 30%，
出资时间为 2019 年 5 月 31 日之前，本公司于 2019 年 2 月 26 日出资 1,220 万元。
（2）公司于 2019 年 3 月 13 日在香港设立全资子公司宇信鸿泰科技（香港）有限公
司，股本总额 12,000.00 万元，截至本报告出具日，公司尚未出资。
（3）公司与崔勇、贾卫平、宇信智融信息科技（珠海横琴）有限公司签订增资协议，
约定由公司、崔勇、贾卫平共同向宇信智融信息科技（珠海横琴）有限公司增资
4,000.00 万元，使其注册资本增至 5,000.00 万元，增资后，公司股权比例 35%，崔
勇股权比例 45.5%，贾卫平股权比例 19.5%，宇信智融信息科技（珠海横琴）有限公
司于 2019 年 1 月 10 日进行了工商变更，截至本报告出具日，公司尚未出资。
十五、 其他重要事项
(一) 前期会计差错更正
本期公司不存在前期会计差错更正事项。
(二) 债务重组
本期公司不存在债务重组事项。
(三) 其他对投资者决策有影响的重要事项
本期公司不存在其他对投资者决策有影响的重要事项。
十六、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收票据及应收账款
项目 期末余额 年初余额
应收票据
应收账款 616,390,853.39 468,463,197.45
合计 616,390,853.39 468,463,197.45
财务报表附注 第 90 页
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财务报表附注
应收账款
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
652,010,025.16 100.00 35,619,171.77 5.46 616,390,853.39 498,275,385.51 100.00 29,812,188.06 5.98 468,463,197.45
提坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独
计提坏账准备的应收账
款
合计 652,010,025.16 100.00 35,619,171.77 616,390,853.39 498,275,385.51 100.00 29,812,188.06 468,463,197.45
财务报表附注 第 91 页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄 计提比例
应收账款 坏账准备
（%）
1 年以内（含 1 年） 488,752,392.79 14,662,599.60 3.00
1－2 年（含 2 年） 61,759,547.34 6,175,954.73 10.00
2－3 年（含 3 年） 27,988,519.77 8,396,555.93 30.00
3－4 年（含 4 年） 8,277,299.73 4,138,649.87 50.00
4－5 年（含 5 年） 2,557,730.91 1,790,411.64 70.00
5 年以上 455,000.00 455,000.00 100.00
合计 589,790,490.54 35,619,171.77
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
无风险组合 62,219,534.62
合计 62,219,534.62
（2）本期计提、收回或转回应收账款情况
本期计提坏账准备金额 12,084,955.70 元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 6,277,971.99
其中重要的应收账款核销情况
应收账款 履行的核销 款项是否因关
单位名称 核销金额 核销原因
性质 程序 联交易产生
中信银行股份有限公司 合同尾款 2,519,176.45 无法收回 管理层审批 否
应收合同 公司胜诉后无
3I 公司 2,134,804.57 管理层审批 否
款项 法执行
应收合同
北京银行股份有限公司 493,400.00 无法收回 管理层审批 否
款项
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应收账款 履行的核销 款项是否因关
单位名称 核销金额 核销原因
性质 程序 联交易产生
中国人民财产保险股份 应收合同
384,000.00 无法收回 管理层审批 否
有限公司 款项
天翼电子商务有限公司 应收合同
272,426.47 无法收回 管理层审批 否
上海分公司 款项
廊坊银行股份有限公司 合同尾款 198,400.00 无法收回 管理层审批 否
北京首采联合电子商务
合同尾款 100,000.00 尾款无法收回 管理层审批 否
有限责任公司
应收合同
其他 175,764.50 无法收回 管理层审批 否
款项
合计 6,277,971.99
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计
应收账款 坏账准备
数的比例(%)
中信银行股份有限公司 86,979,539.65 13.34 2,923,027.94
中国建设银行股份有限公司 49,401,403.65 7.58 3,981,397.55
无锡宇信易诚科技有限公司 46,289,741.84 7.10
中国农业银行股份有限公司 25,228,675.07 3.87 3,781,192.59
中原银行股份有限公司 22,110,582.27 3.39 713,633.47
合计 230,009,942.48 35.28 11,399,251.55
(二) 其他应收款
项目 期末余额 年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 477,411,831.01 334,662,063.36
合计 477,411,831.01 334,662,063.36
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其他应收款
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） （%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
478,650,439.26 100.00 1,238,608.25 0.26 477,411,831.01 336,713,727.48 100.00 2,051,664.12 0.61 334,662,063.36
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 478,650,439.26 100.00 1,238,608.25 477,411,831.01 336,713,727.48 100.00 2,051,664.12 334,662,063.36
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 8,223,731.05 246,711.93 3.00
1－2 年（含 2 年） 2,659,602.68 265,960.27 10.00
2－3 年（含 3 年） 803,594.88 241,078.46 30.00
3－4 年（含 4 年） 676,200.00 338,100.00 50.00
4－5 年（含 5 年） 112,498.27 78,748.79 70.00
5 年以上 68,008.80 68,008.80 100.00
合计 12,543,635.68 1,238,608.25
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例
无风险组合 466,106,803.58
合计 466,106,803.58
（2）本期计提、收回或转回坏账准备情况
本期转回坏账准备金额 244,632.59 元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 568,423.28
其中重要的其他应收款核销情况：
其他应收 履行的核销 款项是否因关
单位名称 核销金额 核销原因
款性质 程序 联交易产生
南昌银行股份有限公
保证金 100,000.00 无法收回 管理层审批 否
司
泉州银行股份有限公
保证金 100,000.00 无法收回 管理层审批 否
司
齐鲁银行股份有限公
保证金 50,000.00 无法收回 管理层审批 否
司
财务报表附注 第 95 页
北京宇信科技集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
其他应收 履行的核销 款项是否因关
单位名称 核销金额 核销原因
款性质 程序 联交易产生
其他投标保证金 保证金 40,000.00 无法收回 管理层审批 否
代垫费用 代垫费用 113,805.79 无法收回 管理层审批 否
备用金 备用金 164,371.49 无法收回 管理层审批 否
其他 往来款 246.00 无法收回 管理层审批 否
合计 568,423.28
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
合并范围内关联方往来 466,106,803.58 314,595,128.73
股权转让款 280,000.00 3,096,506.94
保证金 9,903,465.77 12,021,108.27
押金 1,489,640.23 1,503,136.43
备用金借款 457,523.94 2,342,001.48
非关联方往来款 413,005.74 3,155,845.63
合计 478,650,439.26 336,713,727.48
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款合 坏账准备期末
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
计数的比例(%) 余额
珠海宇诚信科技 合并范围内
184,819,653.25 1 年以内 38.61
有限公司 关联方往来
珠海宇信易诚科 合并范围内
157,572,200.65 1 年以内 32.92
技有限公司 关联方往来
厦门市宇信鸿泰 合并范围内
64,228,400.00 1 年以内 13.42
科技有限公司 关联方往来
宇信数据科技有 合并范围内
34,372,064.81 1 年以内 7.18
限公司 关联方往来
北京宇信恒升信
合并范围内
息技术股份有限 8,701,507.17 1 年以内 1.82
关联方往来
公司
合计 449,693,825.88 93.95
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(三) 长期股权投资
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投
770,064,798.84 83,650,000.06 686,414,798.78 747,248,094.29 83,650,000.06 663,598,094.23
资
对联营、合
94,858,125.90 2,271,125.87 92,587,000.03 92,040,347.82 92,040,347.82
营企业投资
合计 864,922,924.74 85,921,125.93 779,001,798.81 839,288,442.11 83,650,000.06 755,638,442.05
1、 对子公司投资
本期计
减值准备期
被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 提减值
末余额
准备
北京宇信鸿泰科技
101,332,412.30 101,332,412.30
发展有限公司
北京宇信恒升信息
54,530,000.06 54,530,000.06 54,200,000.06
技术股份有限公司
广州宇信易诚信息
50,000,000.00 50,000,000.00
科技有限公司
北京宇信易初科技
29,450,000.00 29,450,000.00 29,450,000.00
有限公司
浙江宇信班克信息
24,984,385.02 24,984,385.02
技术有限公司
北京宇信金地科技
88,796,421.98 88,796,421.98
有限公司
无锡宇信易诚科技
30,000,000.00 30,000,000.00
有限公司
无锡宇信易诚培训
有限公司
珠海宇诚信科技有
70,000,000.00 70,000,000.00
限公司
珠海宇信鸿泰科技
10,000,000.00 10,000,000.00
有限公司
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2018 年度
财务报表附注
本期计
减值准备期
被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 提减值
末余额
准备
珠海宇信易诚科技
10,000,000.00 10,000,000.00
有限公司
北京宇信启融科技
12,000,000.00 12,000,000.00
有限公司
天津宇信易诚科技
152,500,000.00 152,500,000.00
有限公司
北京宇信易诚信息
77,000,000.00 77,000,000.00
技术有限公司
北京优迪信息技术
22,422,700.03 22,422,700.03
有限公司
上海宇壹信息科技
6,050.00 6,050.00
有限公司
宇信数据科技有限
2,502,174.90 2,502,174.90
公司
长沙宇信鸿泰信息
10,050,000.00 450,000.00 9,600,000.00
科技有限公司
北京宇信企慧信息
1,680,000.00 1,680,000.00
技术有限公司
宇信金服科技有限
15,000,000.00 15,000,000.00
公司
珠海数通天下科技
33,251,089.57 33,251,089.57
有限公司
合计 747,248,094.29 48,257,139.57 25,440,435.02 770,064,798.84 83,650,000.06
注 1：子公司浙江宇信班克信息技术有限公司于 2018 年 6 月 21 日办理完毕工商注
销登记。
注 2：2018 年 6 月 10 日，公司与上海北溟数据科技有限公司签订股权转让协议，以
5,426,708.00 元的价格将上海宇壹信息科技有限公司 60.5%转让给上海北溟数据科技
有限公司，工商变更登记已于 2018 年 6 月 29 日办理完毕。
注 3： 2018 年 12 月 24 日，公司根据子公司长沙宇信鸿泰信息科技有限公司业务发
展情况为子公司管理层及相关员工提供 3%的股权激励，将公司持有的长沙宇信鸿泰
信息科技有限公司 3%的股权转让给长沙宇信鸿泰信息科技有限公司 5 名管理层及
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相关员工。
注 4：宇信金服科技有限公司成立于 2017 年 5 月 18 日，公司持有 60%股权，本期
缴付出资 1,500.00 万元。
注 5：2018 年 4 月，公司与北京互动金服科技有限公司签订股权转让协议，约定公
司以 2,550.00 万元的价格收购北京互动金服科技有限公司持有的珠海数通天下科技
有限公司 51.00%的股权，收购后公司对珠海数通天下科技有限公司的持股比例为
100%，珠海数通天下科技有限公司成为本公司全资子公司，由权益法转转为成本法
核算，工商变更登记已于 2018 年 5 月 3 日办理完毕。
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2、 对联营、合营企业投资
本期增减变动
宣告发放现 本期计提减 减值准备期
被投资单位 年初余额 权益法下确认 其他综合收 其他权益 期末余额
追加投资 减少投资 金股利或利 其他 值准备 末余额
的投资损益 益调整 变动
润
1．合营企业
小计
2．联营企业
铜根源（北京）信息咨
280,000.00 -280,000.00
询有限公司
珠海数通天下科技有
8,918,635.97 -1,167,546.40 -7,751,089.57
限公司
上海拍贝信息科技有
2,804,929.11 -533,803.24 2,271,125.87 2,271,125.87 2,271,125.87
限公司
北京航宇金服技术有
4,716,747.90 -99,187.19 4,617,560.71
限公司
湖北消费金融股份有
75,600,034.84 12,369,404.48 87,969,439.32
限公司
小计 92,040,347.82 280,000.00 10,568,867.65 -8,031,089.57 94,858,125.90 2,271,125.87 2,271,125.87
合计 92,040,347.82 280,000.00 10,568,867.65 -8,031,089.57 94,858,125.90 2,271,125.87 2,271,125.87
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注 1：2018 年 1 月，公司将持有的铜根源（北京）信息咨询有限公司 20 万元的出资
额转让给袁宽学，8 万元的出资额转让给梁国巍，转让后公司持股比例从 50%降到
43%，铜根源（北京）信息咨询有限公司由本公司合营企业转为联营企业。
注 2：2018 年 4 月，公司与北京互动金服科技有限公司签订股权转让协议，约定公
司以 2,550.00 万元的价格收购北京互动金服科技有限公司持有的珠海数通天下科技
有限公司 51.00%的股权，收购后公司对珠海数通天下科技有限公司的持股比例达到
100%，将珠海数通天下科技有限公司纳入公司合并范围，珠海数通天下科技有限公
司工商变更登记已于 2018 年 5 月 3 日办理完毕。
(四) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,872,660,827.88 1,395,109,455.10 1,275,189,064.23 905,280,773.06
其他业务 4,234,748.56 2,423,056.61
合计 1,876,895,576.44 1,395,109,455.10 1,277,612,120.84 905,280,773.06
(五) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 5,100,538.80 8,509,780.01
权益法核算的长期股权投资收益 10,568,867.65 -2,885,634.71
处置长期股权投资产生的投资收益 3,250,241.43 -3,540,475.06
处置可供出售金融资产取得的投资收益 4,629.78
理财产品收益 1,132,602.74 2,106,231.96
合计 20,052,250.62 4,194,531.98
十七、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 2,877,280.77
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，
按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 16,322,251.59
外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
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财务报表附注
项目 金额 说明
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本
小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 2,918,857.41
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资
产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部
分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日
的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的
公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交
易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收
益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产
公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进
行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,690,258.56
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -2,181,570.68
少数股东权益影响额 777,746.67
合计 18,024,307.20
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财务报表附注
(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产收 每股收益（元）
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 14.75 0.53 0.53
扣除非经常性损益后归属于公司普通
13.39 0.48 0.48
股股东的净利润
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（加盖公章）
二〇一九年四月二十三日
财务报表附注 第 103 页